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银河生物：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-19 00:00:00
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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北海银河生物产业投资股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人唐新林、主管会计工作负责人张怿及会计机构负责人(会计主管

人员)赵树坚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7

第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 40

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 138

3

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

银河生物、公司 指 北海银河生物产业投资股份有限公司

银河医药 指 南京银河生物医药有限公司

苏州银河 指 苏州银河生物医药有限公司

银河技术 指 南京银河生物技术有限公司

得康生物 指 江苏得康生物科技有限公司

江变、江变科技 指 江西变压器科技股份有限公司

柳特变、柳变 指 广西柳州特种变压器有限责任公司

四川永星 指 四川永星电子有限公司

北海变 指 北海银河科技变压器有限公司

南方软件 指 南宁银河南方软件有限公司

银河城运 指 北海银河城市科技产业运营有限公司

维康集团、维康医药集团 指 维康医药集团有限公司

银河集团 指 银河天成集团有限公司

元、万元、亿元 指 除特别注明外，均指人民币元、万元、亿元

4

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 银河生物 股票代码 000806

变更后的股票简称（如有） 无

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 北海银河生物产业投资股份有限公司

公司的中文简称（如有） 银河生物

公司的外文名称（如有） Galaxy Biomedical Investment Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Galaxy Biomed

公司的法定代表人 唐新林

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 卢安军

联系地址 广西北海市银河软件科技园综合办公楼 广西北海市银河软件科技园综合办公楼

电话 0779-3202636 0779-3202636

传真 0779-3926916 0779-3926916

电子信箱 laj@g-biomed.com yhtech@g-biomed.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码

照注册号

914505001993548 914505001993548 914505001993548

报告期初注册 2015 年 09 月 08 日 广西北海

5XM 5XM 5XM

914505001993548 914505001993548 914505001993548

报告期末注册 2016 年 05 月 09 日 广西北海

5XA 5XA 5XA

临时公告披露的指定网站查

询日期（如有）

6

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 530,111,456.88 363,382,884.78 45.88%

归属于上市公司股东的净利润（元） 6,468,638.00 100,328,736.11 -93.55%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

2,730,065.75 -14,733,855.49 118.53%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -12,034,312.85 -80,029,146.08 84.96%

基本每股收益（元/股） 0.0059 0.1054 -94.40%

稀释每股收益（元/股） 0.0059 0.1054 -94.40%

加权平均净资产收益率 0.32% 7.15% -6.83%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 2,729,761,337.02 2,699,834,217.60 1.11%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,022,137,719.44 2,012,807,611.98 0.46%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 110,042.90

7

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

4,991,871.69

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,270.90

减：所得税影响额 691,454.83

少数股东权益影响额（税后） 755,158.41

合计 3,738,572.25 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

报告期内公司围绕夯实生物医药及医疗服务产业基础和提升传统制造产业盈利水平的两项主要任务积极开展工作。在

2015年布局生物医药产业的基础上，公司坚持以并购优质企业方式来完善产业架构，经过大量项目调研和评估，最终锁定拥

有医院资源的维康医药集团有限公司作为并购标的；同时公司深化与四川大学国家生物治疗重点实验室合作，加强新型药物

研发和人才团队的建设，新产业基础逐渐得以夯实，资源整合取得了阶段性成果。在传统制造业领域，公司在整流变压器细

分市场上继续保持领先优势，承接的电力变压器等合同金额逐渐增长，产品销售结构日益优化；电子元器件业务“精品战略”

成效显著，企业形象和产品品质进一步提高，目前军品客户订单金额所占比例已超过三分之二。

综上所述，2016年上半年公司“双主营”业务格局逐渐显现，生物医药及医疗服务产业架构基本成型，传统制造业也实现

收入与利润的双增长。从财务数据来看，与去年同期相比，虽然业绩水平有较大下降，但在扣除非经常性损益后公司实现净

利润扭亏为盈，这充分表明公司基本面已得到根本改善，实体产业正处于稳健发展状态中。报告期内，公司实现营业收入

53,011.15万元，与去年同期相比增加45.88%；营业利润为1,244.44万元，比去年同期下降85.35%;归属于母公司所有者的净利

润为646.86万元，与去年同期相比减少93.55%，而扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润与去年同期相比增长

118.53%。

公司在报告期内推动各项主要工作：

1、整合业内资源、深化与研究机构合作，夯实生物医药及医疗服务产业基础

报告期内公司继续寻找符合发展战略的收购标的，并筹划收购广西新鸿基汇东建设投资有限公司股权暨南宁凤岭医院项

目、控股子公司南京银河生物技术有限公司与美国昂科免疫公司合作等事宜，但经过大量调研论证和项目比较，上述两个项

目不具备收购条件，而收购拥有两家优质医院资源的维康医药集团有限公司能让公司迅速进入医疗服务领域，实现打造完整

的精准医疗产业链的战略目标，并且能为公司带来稳定现金流，因此公司计划以非公开发行方式完成对维康医药集团收购。

在产业发展方面，公司与四川大学正式签订了CAR-T项目技术开发合作协议，双方将按照《药品注册管理办法》生物制

品分类1.3的技术要求开发具有知识产权的VEGFR-1阳性的肿瘤和CD19阳性的血液系统肿瘤的CAR-T治疗药物；同时公司的

单克隆抗体药物研发计划进展顺利，其中适应症为丙肝YH201单抗药物预计2017年底申报临床，适应症分别为肺癌和胃癌的

YH101、YH103单抗药物预计2018年底申报临床；专业化研发团队也逐渐扩大，中国协和医科大学博士宋海峰、瑞士苏黎世

大学博士史燕东、康涅狄格大学博士杨永坤、北卡罗来纳大学博士周杨、第二军医大学博士刘斌等高级科学家纷纷加盟，使

得公司人才结构更加完整，增加企业研发实力。

综上所述，经过2016年上半年努力，公司化解行业政策变化的冲击，在产业架构完善、药品研发、团队建设方面都取得

较好进展，为生物医药及医疗服务产业健康发展打下坚实基础。

2、把握行业发展契机，扩大竞争优势，提高制造业企业管理水平和盈利能力

公司整流变压器业务的主要传统客户为高耗能的化工、有色金属冶炼等行业。经过持续多年的限制产能与去库存化的行

业调控，部分客户出现业绩复苏的迹象。作为整流变压器的领军企业，公司及时把握市场转暖的信号，在上半年大型整流变

压器招标中多次中标，承接山东信发、山东魏桥、忠旺二期、内蒙古创源铝业等电解铝项目，领先优势得到持续巩固；在新

兴行业市场方面，公司相继承接并完成了宁夏宝丰220kV级、360000kVA国际最大的光伏用有载调压双分裂变压器，云南金

平水电220kV级、40000kVA国内最大的三相组合电力变；毛利率较高的检修、运营维护等增值服务业务收入也大幅增长，

创造历史新纪录；在重大客户开发方面，公司也加大市场力度，并且在南网、广西水电系统及云南锡业电解锌项目招投标均

有所斩获。

在电子元器件领域，公司子公司四川永星坚持奉行“精品战略”，通过“流程科学化、制度合理化、学习常态化”的机制建

设，进一步提高企业管理水平；推崇“工匠”精神，提升员工素质和产品质量，倡导把产品、服务做到极致，鼓励员工多出精

品，提高企业形象和品牌效应。同时，针对军品需求增大、产能不足的矛盾，公司重点解决一、二号工程产品的生产瓶颈，

从技术、设备、场地、人力资源方面加大资源投入，目前相关产品产能已有较大提高，市场订货已突显优势，并且仍具备进

9

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一步提升的空间。

同时，为提升公司下属制造业企业的盈利水平，2016年上半年，公司全面深入推进精细化管理，优化ERP生产与管理模

块，建立科学的生产与管理流程，以信息化手段，强化公司成本与费用控制；继续深化绩效考核体系建设，落实中高层管理

人员绩效考核办法，进一步完善薪酬和绩效考核制度建设，充分调动员工的积极性，吸引和留住优秀人才，增强公司的核心

竞争力；聘请专业咨询机构毕马威公司协助公司完善 OA&HRM 系统，提高公司的整体管理水平和管理效率。经过上述努

力，公司下属制造企业整体经营情况出现根本性改善，扣除非经常性损益后实现盈利，企业发展出现稳健增长趋势。

除以上工作内容外，报告期内为盘活闲置土地资源，探索创新经济新模式，以科技企业孵化器为主要内容的北海银河城

市科技产业城（一期）项目实现了开工建设，相关的基建、招投标、招商等工作有序进行。产业城（一期）将建设集研发、

生产、办公、产品推广等为一体，商业与生活配套设施完备的城市科技产业综合运营基地，借助政府等多方平台，加大招商

引资力度，吸引更多优质项目入驻园区，有助于将公司产业城项目打造成为北海乃至北部湾地区软件与信息技术服务、文化

创意、现代物流、金融服务、科技服务、商务服务等高附加值产业链整合平台，提升公司在当地的竞争力和影响力。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

因本期变压器产品销售

营业收入 530,111,456.88 363,382,884.78 45.88%

增加所致

因本期变压器产品生产

营业成本 385,256,436.27 271,009,056.99 42.16%

增加所致

因本期变压器产品发货

销售费用 44,854,388.15 29,596,989.52 51.55%

增加导致运费增加

因本期研发投入增加所

管理费用 77,866,489.83 65,151,245.30 19.52%

致

因本期贷款规模缩小导

财务费用 1,730,716.96 14,587,891.91 -88.14%

致利息支出大幅下降

因本期利润总额大幅下

所得税费用 5,969,980.67 18,330,995.46 -67.43%

降所致

因本期研发项目投入增

研发投入 17,585,512.71 6,188,344.59 184.17%

加所致

因本期销售商品、提供

经营活动产生的现金流

-12,034,312.85 -80,029,146.08 84.96% 劳务收到的现金增加所

量净额

致

投资活动产生的现金流 本期资产处置收入减少

-96,798,629.60 -50,732,989.49 -90.80%

量净额 所致

筹资活动产生的现金流 因本期吸收投资收到的

-16,217,524.73 495,409,259.21 -103.27%

量净额 现金大幅下降所致

现金及现金等价物净增 因本期吸收投资收到的

-125,036,189.13 364,647,882.36 -134.29%

加额 现金大幅下降所致

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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收票据 92,425,377.55 151,314,768.61 -38.92% 应收票据到期收款

预付款项 165,421,268.96 121,889,978.59 35.71% 预付材料款

因本期期末银行理财产

其他流动资产 40,409,388.82 69,999,331.41 -42.27%

品余额减少所致

因本期对外投资增加所

长期股权投资 62,478,033.06 34,071,125.46 83.38%

致

因本期支付投资意向金

其他非流动资产 100,000,000.00 10,000,000.00 900.00%

所致

本期变压器产品预收款

预收款项 142,405,212.73 100,793,119.54 41.28%

增加

因下属子公司吸收新股

少数股东权益 79,106,526.26 55,115,825.39 43.53%

东投资款所致

上期因出售金融资产获

投资收益 3,529,530.39 103,155,718.27 -96.58%

得投资收益较大

上期因收到国大诉讼利

营业外收入 5,294,509.37 34,259,197.12 -84.55% 息款导致上期营业外收

入较大

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司净利润较去年同期有较大下降，其主要原因系:

1、本报告期内非经常性收益较上年同期大幅下降，2016年上半年公司非经常性损益余额为373.86万元，而上年同期为

11,506.26万元。

2、报告期内，公司加大了对生物医药等新兴领域的研发投入。

但从企业日常经营情况来看，报告期内公司实现营业收入较去年同期增长45.88%；扣除非经常性损益后的净利润也实

现扭亏为盈，公司整体生产经营状况呈现出稳步改善态势。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司在2015年年报中披露了2016年度经营计划中的主要工作有：巩固现有产业，实现稳定发展；推动非公开和重大资产

重组事项实施，完善生物医药产业平台架构；人才推动创新，创新引领发展；全面推进精细化管理 ，提升企业运行效率；

推进产业城（一期）开工与建设，探索经济新模式。在2016年上半年经营过程中，按照原有计划稳步推进上述各项工作。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

11

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分行业

输配电及控制设

361,094,240.83 297,193,456.30 17.70% 100.87% 108.23% -2.91%

备制造业

电子元器件 93,325,509.29 40,464,435.84 56.64% 14.18% 13.20% 0.37%

软件开发系统集

28,594,950.11 27,752,992.21 2.94% 9.62% 9.33% 0.25%

成

医药生物 30,625,966.78 7,978,541.66 73.95% 655.60% 1,016.30% -8.42%

分产品

电力自动化 -100.00% -100.00% -10.71%

电气设备 361,094,240.83 297,193,456.30 17.70% 101.40% 108.85% -2.93%

电子元器件 93,325,509.29 40,464,435.84 56.64% 14.18% 13.20% 0.37%

软件开发系统集

28,594,950.11 27,752,992.21 2.94% 9.62% 9.33% 0.25%

成

医药生物 30,625,966.78 7,978,541.66 73.95% 655.60% 1,016.30% -8.42%

分地区

出口 1,014,877.61 908,405.52 10.49% 8.11% 3.53% 3.96%

东部地区 309,255,601.59 235,082,647.09 23.98% 251.45% 317.93% -12.10%

南部地区 71,403,810.82 51,131,604.21 28.39% -49.51% -54.68% 8.17%

西部地区 105,358,941.61 69,929,984.84 33.63% 136.19% 162.05% -6.55%

北部地区 26,607,335.38 16,336,784.35 38.60% 59.55% 106.28% -13.91%

四、核心竞争力分析

公司自1998年上市以来，经过多年努力，已构建以生物医药及医疗服务产业、输配电及控制设备制造和电子信息等制造

业为支柱的产业经营格局。

在生物医药及医疗服务领域，公司的核心竞争力主要表现在：

1、专业化管理优势。公司生物医药产业的管理团队，其成员大多来自世界知名大型药企和权威科研机构等，具有丰富

的行业经验，对细胞学、分子学、药理研究、生物医药的产业化运作、市场研发热点和技术前沿有深刻的理解与深入的研究。

2、顶级顾问团队优势。对生物技术发展趋势把握、对业内技术资源的获取整合以及对投资项目风险的研判已成为影响

生物医药企业发展速度和成败的主要因素之一。作为新进入该领域的企业，公司通过聘请生物医学领域内院士专家、权威学

者，组建了高规格的生物医学专家委员会，为公司在该领域的战略布局、产业规划、投资决策提供权威性的专业意见和技术

指导。

3、战略合作伙伴优势。公司与四川大学生物治疗国家重点实验室、中国科学院上海巴斯德研究所、南京大学医药生物

技术国家重点实验室、中美冠科生物技术有限公司等多家国际知名药企、研究机构建立长期的战略合作关系，有利于及时掌

握市场研发热点、技术趋势，掌握最先进的干细胞治疗技术、CAR-T技术、丙肝治疗药物研发技术，提升公司的研发水平与

实力，加快相关技术工艺的开发进度。

4、模式动物技术平台优势。生物制药企业开发抗体药物都需要模式动物试验数据提供支持，公司子公司银河医药在创

建实验动物模型领域具备国际先进水平的技术实力、处于国际领先地位，掌握着肿瘤免疫药物筛选检测平台和转基因小鼠人

源化抗体平台技术，从而为公司研发大分子抗体药奠定坚实的技术基础。

5、整合资源优势。公司管理团队与专家团队成员都具有丰富业内资源。通过他们的努力，公司已和国际知名药企和研

12

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

究机构建立了战略合作关系，从而确保公司能及时掌握市场研发热点、技术趋势，整合研发资源，提升公司的研发水平与实

力，加快技术工艺的开发进度。

在制造业领域，公司的核心竞争力主要表现在：

1、技术优势。公司集产研于一体，具有很强的技术开发能力，在变压器制造工程的电、磁、热、力等应用技术方面取

得了大量的科研成果。公司整流变压器产品的研制达到了有色金属冶炼行业高新技术产业化示范工程的设计要求，其技术性

能均为国内领先水平。公司成功开发的330kV级整流变压器、220kV级全直降式整流变压器项目，不仅技术水平国内领先，

还填补了国内、国际空白。

2、细分市场优势。在输配电领域，公司下属企业江变、柳变都具有40年以上变压器制造历史，尤其在整流变压器的细

分市场上具有明显市场优势，稳稳占据较大的市场份额，其中在化工、有色金属冶炼行业中江变、柳变的产品品质与企业形

象得到客户高度认可；在电子信息领域，四川永星是军工一类定点生产企业，其军用产品广泛用于航空航天、兵器和军工整

机等领域，具有稳定的市场份额和突出的品牌优势。

3、人员优势。公司拥有一支由国内专家、资深博士和业界管理精英等组成的高素质优秀管理队伍，具备较高的资产管

理水平和企业经营能力，有利于保持公司稳定健康发展。公司核心员工队伍一直较为稳定，具备多年的大型输配电产品和精

密电子元器件的制造经验和能力，有利于保证产品的品质。

4、区位政策优势：公司地处广西，能够充分享受国家西部大开发相关优惠政策。公司将充分利用广西区位政策优势来

创造更多收益，谋求长足的发展。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

586,288,082.26 417,050,842.94 40.58%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

变压器、互感器的制造及修理，电站锅

江西变压器科技股份有限公司 炉、电线电缆及其它输变电设备的批发 90.08%

零售，技术咨询服务

配电变压器、电力变压器、有载调压变

广西柳州特种变压器有限责任公司 压器、组合式变压器、交流低压配电屏 90.08%

生产和销售

配电变压器、电力变压器、有载调压变

北海银河科技变压器有限公司 压器、组合式变压器、交流低压配电屏 90.08%

生产和销售

电阻器、电位器应用电路、数模转换器

四川永星电子有限公司 99.34%

等生产、销售

南宁银河南方软件有限公司 计算机软件开发、网络工程、系统集成 100.00%

13

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

等开发、计算机软硬件产品销售、咨询

服务

高新技术开发、咨询服务；科技信息咨

询；计算机基础软件开发；企业营销策

北海高新技术创业园发展有限公司 70.00%

划；设计、制作、代理、发布国内广告；

创业园项目招商引资；自有厂房出租

对城市科技产业项目的投资、运营和管

北海银河城市科技产业运营有限公司 60.00%

理（不含制造、生产）

生物技术的技术研发、技术转让、技术

推广、技术咨询及技术服务，实验用试

江苏得康生物科技有限公司 剂（不含危险化学品）、实验器材的研发 60.00%

与销售。（依法须经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经营活动）

生物技术、生物生化制品、生物医学工

程类的研发以及相关技术服务、技术咨

询、技术转让；实业投资；自营和代理

南京银河生物技术有限公司 100.00%

各类商品及技术的进出口业务。（依法须

经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动）

生物技术、生物生化制品、生物医学工

程类的研发以及相关技术服务、技术咨

询、技术转让；实业投资；房屋租赁；

南京银河生物医药有限公司 90.00%

物业管理；自营和代理各类商品及技术

的进出口业务。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）

生物技术开发；医药技术开发、技术转

成都银河生物医药有限公司 让；技术进出口。(依法须经批准的项目， 100.00%

经相关部门批准后方可开展经营活动)。

创业投资业务；代理其他创业投资企业

等机构或个人的创业投资业务；创业投

江苏科泉高新创业投资有限公司 24.55%

资咨询业务；为创业企业提供创业管理

服务业务。

在生物科技、医药科技专业领域内从事

技术开发、技术转让、技术服务、技术

上海赛安生物医药科技有限公司 咨询；医疗器械；商务信息咨询。（依法 11.11%

须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）

生物技术研发及推广应用；生物制品研

广西银河莱福恩生物科技有限公司 32.18%

发、销售。

上海国药创新股权投资基金合伙企业 股权投资，创业投资，实业投资。（依法

5.44%

（有限合伙） 须经批准的项目，经相关部门批准后方

14

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可开展经营活动）

市政公用工程施工总承包(三级)，公路交

通工程交通安全设施分项(限一级及以下

四川建安交通工程有限公司 公路)；生产、销售机电设备及交通安全 19.87%

设施(以上项目不含前置许可项目，后置

许可项目凭许可证或审批文件经营)。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源

成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目

股票 HK02068 中铝国际 64,313,46 19,741,00 0.74% 19,741,00 0.74% 25,982,94 1,066,014. 可供出售 现金购买

4.36 0 0 2.32 00 金融资产

期末持有的其他证券投资 -- -- -- --

合计 64,313,46 19,741,00 -- 19,741,00 -- 25,982,94 1,066,014. -- --

4.36 0 0 2.32 00

证券投资审批董事会公告披露 2012年06月12日

日期

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定

关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式

金额 （如有） 额

中国工商 无 否 理财产品 2,000 2015 年 2016 年 保本浮动 850 4.97 4.97

15

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

银行江苏 09 月 28 03 月 30 收益型

省分行大 日 日

厂支行高

新营业部

中国工商

银行江苏 2015 年 2016 年

保本浮动

省分行大 无 否 理财产品 2,000 10 月 10 04 月 25 2,000 22.86 22.86

收益型

厂支行高 日 日

新营业部

中国工商

银行江苏 2016 年 2016 年

保本浮动

省分行大 无 否 理财产品 200 03 月 16 04 月 30 200 0.68 0.68

收益型

厂支行高 日 日

新营业部

中国工商

银行江苏 2016 年 2016 年

保本浮动

省分行大 无 否 理财产品 2,100 04 月 25 06 月 24 2,100 11.32 11.32

收益型

厂支行高 日 日

新营业部

中国工商

银行江苏 2016 年 2016 年

保本浮动

省分行大 无 否 理财产品 1,300 06 月 30 07 月 04 0.33

收益型

厂支行高 日 日

新营业部

兴业银行

2015 年 2016 年

江苏省分 保本浮动

无 否 理财产品 50 09 月 08 02 月 03 50 0.27 0.27

行南京中 收益型

日 日

央路支行

兴业银行

2015 年 2016 年

江苏省分 保本浮动

无 否 理财产品 150 12 月 01 06 月 21 150 1.58 1.39

行南京中 收益型

日 日

央路支行

广西北部 2016 年 2016 年

保本浮动

湾银行北 无 否 理财产品 1,000 05 月 25 07 月 20 5.22

收益型

海分行 日 日

2015 年 2016 年

浮动收益

浦发银行 无 否 理财产品 1,000 12 月 07 01 月 06 1,000 3.66 3.66

型

日 日

2016 年 2016 年

浮动收益

浦发银行 无 否 理财产品 1,200 01 月 12 02 月 14 1,200 5.04 5.04

型

日 日

16

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 2016 年

浮动收益

浦发银行 无 否 理财产品 1,200 02 月 16 03 月 17 1,200 4.35 4.35

型

日 日

2016 年 2016 年

浮动收益

浦发银行 无 否 理财产品 600 03 月 11 04 月 11 600 2.19 2.19

型

日 日

中融（北

2015 年 2016 年

京）资产 浮动收益

无 否 资产管理 1,000 06 月 11 06 月 14 1,000 105.31 105.31

管理有限 型

日 日

公司

中融国际 2015 年 2016 年

浮动收益

信托有限 无 否 资金信托 1,300 06 月 30 12 月 31 204.7 136.87

型

公司 日 日

合计 15,100 -- -- -- 10,350 372.48 298.91

委托理财资金来源 暂时闲置自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用） 无

委托理财审批董事会公告披露日期（如

无

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

无

有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 113,502.41

17

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期投入募集资金总额 3,100

已累计投入募集资金总额 105,388.87

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

截止至 2016 年 6 月 30 日，已累计募集资金使用总额为 105,388.87 万元，募集资金应有余额为 8,113.54 万元。募集资金专

户实际余额为 8,545.42 万元，与应有余额相差 431.88 万元，系银行利息收入 432.08 万元及银行转账手续费支出 0.20 万元

所致。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

归还银行贷款 否 60,000 57,450 0 57,239 99.63% 0是 否

补充流动资金 否 55,000 56,052.41 3,100 48,149.87 85.90% 0是 否

113,502.4 105,388.8

承诺投资项目小计 -- 115,000 3,100 -- -- -- --

1 7

超募资金投向

无 否 是 否

超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --

113,502.4 105,388.8

合计 -- 115,000 3,100 -- -- 0 -- --

1 7

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实 不适用

施地点变更情况

18

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先 2015 年 4 月 2 日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换前期已投入自

期投入及置换情况 筹资金》的议案，决定用募集资金置换预先已偿还部分银行贷款的自筹资金，置换资金总额为 33,239

万元。上述事项已经公司第八届监事会第七次会议审议通过，独立董事就此发表了同意意见。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

存放在募集资金专户中

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

2015 年 3 月公司顺利完成非公开发行

40069.68 万股，扣除发行费用后实际募集

详情参阅 2016 年 4 月 22 日公司在巨潮

资金净额 11.35 亿元，所募集资金陆续用

网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的

于归还银行贷款和补充流动资金，很大程

2016 年 04 月 22 日 《银河生物：关于 2015 年度募集资金

度上改善了公司经营条件。截止报告期

存放与使用情况的专项报告 》（公告编

末，公司已累计募集资金使用总额为

号：2016-037）

105,388.87 万元，募集资金应有余额为

8,113.54 万元。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

19

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

江西变压 变压器、互

输配电及

器科技股 感器的制 105,900,00 896,945,92 197,585,35 193,315,75 3,278,462

子公司 控制设备 2,905,576.62

份有限公 造及修理， 0 8.69 0.80 5.26 .40

制造

司 电站锅

配电变压

广西柳州

输配电及 器、电力变

特种变压 101,000,00 494,521,64 206,722,72 205,583,86 563,516.6

子公司 控制设备 压器、有载 2,587,767.88

器有限责 0 3.52 6.33 0.33 5

制造 调压变压

任公司

器

电阻器、电

四川永星

电子元器 位器应用 100,000,00 297,177,02 200,036,66 96,849,156. 16,741,17 14,797,359.7

电子有限 子公司

件 电路、数模 0 5.56 6.87 18 7.25 7

公司

转换器

计算机软

南宁银河

软件开发 件开发、网 87,259,197. 66,108,898. 29,060,552. -656,615.

南方软件 子公司 50,000,000 -618,159.62

系统集成 络工程、系 80 79 38 58

有限公司

统集成

生物技术、

生物生化

制品、生物

医学工程

类的研发

以及相关

技术服务、

南京银河 技术咨询、

200,000,00 70,766,094. 53,626,255. 9,353,959.8 -8,118,19

生物医药 子公司 医药生物 技术转让； -7,989,087.65

0 69 39 6 4.58

有限公司 实业投资；

房屋租赁；

物业管理；

自营和代

理各类商

品及技术

的进出口

业务。

生物技术

的技术研

江苏得康

发、技术转 42,355,894. 39,561,490. 21,832,732. 17,938,96 16,134,429.7

生物科技 子公司 医药生物 6,000,000

让、技术推 60 92 15 2.14 1

有限公司

广、技术咨

询及技术

20

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

服务，实验

用试剂、实

验器材的

研发与销

售。

生产和销

售各种类

型的电位

器、传感器

及其零部

件、电子元

器件、仪器

仪表；货物

四川华瑞 进出口；技

电子元器 26,871,783. 23,755,440. 7,197,424.1 3,193,627

电位器有 子公司 术进出口 4,549,800 2,901,300.10

件 59 66 7 .16

限公司 （法律、行

政法规禁

止的项目

除外，法

律、行政法

规限制的

项目取得

许可后方

可经营）。

生物技术、

生物生化

制品、生物

医学工程

类的研发

以及相关

南京银河 技术服务、

300,000,00 48,889,296. 48,862,989. -1,081,67

生物技术 子公司 医药生物 技术咨询、 0.00 -993,065.39

0 03 85 8.31

有限公司 技术转让；

实业投资；

自营和代

理各类商

品及技术

的进出口

业务。

北海高新 高新技术

技术创业 科技服务 开发、咨询 5,042,391.7 2,473,559.4 -523,525.

子公司 1,000,000 90,816.00 137,319.09

园发展有 业 服务；科技 3 7 51

限公司 信息咨询

21

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

配电变压

北海银河

输配电及 器、电力变

科技变压 58,619,430. 15,071,131. 8,771,176.0 -768,538.

子公司 控制设备 压器、有载 30,000,000 -484,294.04

器有限公 03 41 9 58

制造 调压变压

司

器

对城市科

北海银河

技产业项

城市科技 科技服务 81,578,160. 64,458,207. 575,979.3

子公司 目的投资、 66,670,000 0.00 297,720.57

产业运营 业 05 42 0

运营和管

有限公司

理

生物技术、

生物生化

制品、生物

医学工程

类的研发

以及相关

技术服务、

技术咨询、

苏州银河

技术转让、 750,000,00 6,113,965.2 4,439,416.5 -3,061,81

生物医药 子公司 医药生物 603.77 -3,060,583.42

技术推广； 0.00 8 8 4.77

有限公司

实验用生

物试剂、实

验器材的

研发、销

售；从事上

述商品及

技术的进

出口业务。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

22

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 01 月 15 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 01 月 15 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 02 月 18 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 02 月 23 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 03 月 03 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 03 月 22 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 04 月 08 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 05 月 05 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 06 月 17 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

谈及公司的经营生产情

2016 年 06 月 23 日 电话 电话沟通 个人 电话投资者

况，未提供资料

23

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、

《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及本公司《公

司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，积极开展投资者关系管理工作，秉承

公平、公正、公开的原则开展信息披露工作，规范公司的运作。截至报告期末，公司董事会认为公司治理的状

况符合《公司法》、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司治理基本情况如下：

1、公司股东与股东大会：公司按照《公司章程》并切实执行《上市规则》、《股东大会议事规则》的有关

规定，股东按所持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务。公司股东大会的召开和表决程序规范，关联

交易严格遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，决策时能够切实维护所有股东特别是中小股东的权益。

2、公司董事与董事会：公司严格按照公司章程规定选聘董事，董事会由七名董事组成，其中独立董事三名，

董事会人数人员构成符合法律法规要求；公司全体董事认真履行上市公司董事职责。在日常工作中，公司董事

通过董事会、专业委员会等多种形式充分表达意见，并严格按照公司章程和相关议事规则规定的程序进行决策。

3、公司监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及

构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司

重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见，切实维护公司及股

东的合法权益。

4、经理层规范经营：公司经理层选聘严格按照有关法律法规和《公司章程》，对高级管理人员实行年度述

职与绩效评价制度，公司经理层认真履行工作职责，基本能够实现董事会制定的经营计划。公司董事会下的战

略委员会专门负责对公司长期发展战略和重大投融资决策进行研究，同时由职能部门战略发展部负责具体的战

略研究工作，包括国家宏观经济政策研究、行业分析与预测、项目调研与分析以及可行性研究报告的编写等。

5、人才建设及管理：公司根据《劳动法》等法律法规，建立健全各项人力资源管理制度，坚持发扬和贯彻

“适应环境变化、培育精英团队”的文化理念。报告期内，公司正处于转型关键期，对人才需求正处于非常迫切

时期。为支持公司生物医药等新产业战略布局，满足公司的战略转型期人才需求，公司在不断招聘新进人才的

同时，对已聘任的生物医药高端人才进行整合管理。目前这些人力资源工作取得明显成效，公司迅速凝聚一批

业内精英，新产业架构逐渐清晰，为公司产业转型升级奠定坚实基础。

6、公司内部控制：提高信息化管理水平，优化公司已经运行的 ERP 系统，充分发挥 ERP 系统功能；引进

并上线运行OA 协同办公系统，提升办公效率。完善成本控制，推进全面预算工作。报告期内，公司在财务预

算基础上，进一步推进全面预算管理工作，力求建立一个包括预算的编制、执行、控制、调整、考核在内的完

整的全面预算管理体系，使预算工作切实成为公司战略控制的一项重要工具。

7、相关利益者关系管理：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强

与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

8、信息披露及管理：公司严格按照《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《投资者关系

管理制度》和《外部信息报送和使用管理办法》等一系列信息披露管理的规定，履行信息披露义务；并指定《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真

实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

综上所述，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

24

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方 对公司经 对公司损 方的关联

被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期

或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引

置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）

制方 （注 3） （注 4） 关联交易

利润总额

情形）

的比率

有利于与 《关于子

公司生物 公司增资

医药企业 上海赛安

上海赛安

增资工商 产生协调 生物医药

生物医药 2015 年 11

王明等 2,000 手续已办 效应，为公 -2.30 -0.36% 否 不适用 科技有限

科技有限 月 18 日

理完毕 司精准医 公司的公

公司

疗产业发 告）（公告

展提供有 编号：

力支撑 2015-100）

有利于增

广西银河

正在办理 强公司在

莱福恩生

彭忞等 1,255 工商变更 细胞治疗 -46.61 -7.21% 否 不适用 不适用 不适用

物科技有

手续 领域的渠

限公司

道建设

25

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联交 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

易定价 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引

原则 （万元） 额度 方式

例 元） 价

四川建

子公司 采购材 2016 年 巨潮

安交通 购进材 市场定 银行转

参股公 料/接受 13.79 13.79 0.04% 13.79 否 13.79 04 月 22 网：

工程有 料 价 账

司 劳务 日 《银

限公司

河生

贵州长 物：关

采购材 2016 年

征电气 同一控 购进材 市场定 银行转 于预

料/接受 255.92 255.92 0.66% 255.92 否 255.92 04 月 22

有限公 制 料 价 账 计

劳务 日

司 2016

南京大 年日

关键管

学-南京 采购材 2016 年 常关

理人员 购进材 市场定 银行转

生物医 料/接受 83.85 83.85 0.22% 83.85 否 83.85 04 月 22 联交

控制的 料 价 账

药研究 劳务 日 易的

公司

院 公告》

（公

关键管

南京和 告编

理人员 采购材 2016 年

力生物 接受劳 市场定 银行转 号；

控制的 料/接受 22.87 22.87 0.06% 22.87 否 22.87 04 月 22

科技有 务 价 账 2016-0

公司的 劳务 日

限公司 36）

子公司

26

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四川建

子公司 2016 年

安交通 销售产 销售水 市场定 银行转

参股公 1.23 1.23 0.07% 1.23 否 1.23 04 月 22

工程有 品 电费 价 账

司 日

限公司

贵州长

征中压 2016 年

同一控 销售产 销售电 市场定 银行转

开关设 16.67 16.67 0.05% 16.67 否 16.67 04 月 22

制 品 气设备 价 账

备有限 日

公司

北海银

2016 年

河开关 同一控 销售水 销售水 市场定 银行转

14.39 14.39 0.87% 14.39 否 14.39 04 月 22

设备有 制 电费 电费 价 账

日

限公司

北海银

2016 年

河开关 同一控 销售产 销售电 市场定 银行转

20.50 20.5 0.06% 20.5 否 20.50 04 月 22

设备有 制 品 气设备 价 账

日

限公司

广西银

2016 年

河迪康 同一控 销售水 销售水 市场定 银行转

40.35 40.35 2.45% 40.35 否 40.35 04 月 22

电气有 制 电费 电费 价 账

日

限公司

北海银

2016 年

河开关 同一控 销售产 销售材 市场定 银行转

0.03 0.03 0.00% 0.03 否 0.03 04 月 22

设备有 制 品 料 价 账

日

限公司

南京大

关键管

学-南京 2016 年

理人员 销售产 销售材 市场定 银行转

生物医 44.44 44.44 1.45% 44.44 否 44.44 04 月 22

控制的 品 料 价 账

药研究 日

公司

院

广西银

2016 年

河迪康 同一控 市场定 银行转

租赁 出租 5.00 5 0.30% 5否 5.00 03 月 22

电气有 制 价 账

日

限公司

北海银

2016 年

河开关 同一控 市场定 银行转

租赁 出租 5.00 5 0.30% 5否 5.00 04 月 22

设备有 制 价 账

日

限公司

四川建 子公司 2016 年

市场定 银行转

安交通 参股公 租赁 出租 1.18 1.18 0.07% 1.18 否 1.18 04 月 22

价 账

工程有 司 日

27

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司

合计 -- -- 525.22 -- 525.22 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交

2016 年 4 月 22 日公司预计 2016 年日常关联交易总额为 5,275.00 万元，报告期内发生

易进行总金额预计的，在报告期内

日常关联交易金额为 525.22 万元，各类别的日常关联交易金额均在预计的范围内。

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

28

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用√ 不适用

公司报告期内不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生

0 0

合计（A1） 额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额

0 0

度合计（A3） 合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

2015 年 04 2015 年 08 月 28 连带责任保

江变 12,000 2,000 1年 否 否

月 24 日 日 证;抵押

2016 年 04 2016 年 04 月 21

江变 10,000 2,058.19 质押 4 个月 否 否

月 22 日 日

2016 年 04 2016 年 04 月 27

江变 10,000 354.03 质押 3 个月 否 否

月 22 日 日

2016 年 04 2016 年 05 月 06

江变 10,000 730.45 质押 3 个月 否 否

月 22 日 日

2016 年 04 2016 年 06 月 13

江变 10,000 283.5 质押 2 个月 否 否

月 22 日 日

2016 年 04 2016 年 06 月 07

江变 10,000 818.86 质押 4 个月 否 否

月 22 日 日

2016 年 04 2016 年 06 月 07

江变 10,000 712.49 质押 4 个月 否 否

月 22 日 日

29

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 04

柳变 15,000 否 否 否

月 22 日

2016 年 04

四川永星 4,000 否 否 否 否

月 22 日

2016 年 04

银河城运 6,000 否 否 否 否

月 22 日

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

35,000 6,178.99

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

47,000 6,957.52

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

2016 年 03 月 31 连带责任保

柳变 1,000 1,000 10 个月 否 否

日 证;抵押

2016 年 05 月 31 连带责任保

柳变 1,000 1,000 8 个月 否 否

日 证;抵押

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

3,000

度合计（C1） 发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

2,000

保额度合计（C3） 余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

35,000 9,178.99

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

47,000 8,957.52

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.43%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

6,957.52

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 6,957.52

报告期内公司合计担保发生额为 9,178.99 万元，报告期末担保

余额为 8,957.52 万元，占最近一期公司经审计净资产的 4.45%。

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）

对于上述担保，本公司的连带责任均未解除，亦未发生贷款未

到期而追究本公司连带担保责任的情形

30

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

1、本公司于2015年8月28日为子公司江西变压器科技股份有限公司在交通银行的2000万元贷款所提供的连带责任担保，同时

江西变压器科技股份有限公司提供房产抵押。

2、江西变压器科技股份有限公司于2016年3月31日为广西柳州特种变压器有限责任公司在信用社的1000万元提供的连带责任

担保，同时广西柳州特种变压器有限责任公司以土地及厂房提供抵押。

3、江西变压器科技股份有限公司于2016年5月31日为广西柳州特种变压器有限责任公司在信用社的1000万元提供的连带责任

担保，同时广西柳州特种变压器有限责任公司以土地及厂房提供抵押。

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

资产重组时所作承诺

《控股东关于

避免同业竞争

和规范关联交

易的承诺》和 正常履行中，不

银河天成集团 2014 年 09 月 05

首次公开发行或再融资时所作承诺 《实际控制人 无期限 存在违背承诺

有限公司 日

关于避免同业 的行为

竞争和规范关

联交易的承

诺》。

31

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行对象银河

天成集团有限

公司承诺所认

购的本次发行

正常履行中，不

银河天成集团 400,696,800 股 2015 年 03 月 24

36 个月 存在违背承诺

有限公司 股票（普通股 A 日

的行为

股），自本次发

行结束且股份

登记完成之日

起锁定 36 个月。

银河集团承诺

江苏得康生物

科技有限公司

（以下简称"得

康生物"）在

2015、2016 以及

2017 年三个会

正常履行中，不

计年度实现的

存在违背承诺

税后净利润分

的行为。公司于

别不低于 3000

2016 年 5 月 31

万元人民币、

日收到控股股

5000 万元人民

银河天成集团 2015 年 04 月 17 东银河集团对

币和 8000 万元 36 个月

有限公司 日 江苏得康生物

人民币。如果得

科技有限公司

康生物经审计

其他对公司中小股东所作承诺 2015 年度业绩

的 2015、2016、

承诺的现金补

2017 年每年度

偿款 1,093.72

净利润小于前

万元

述年度净利润

额，银河集团将

按年对不足净

利润额部分以

现金方式对银

河生物进行补

偿。

银河集团承诺

自 2015 年 7 月 9

银河天成集团 2015 年 07 月 09

日起九个月内 9 个月 履行完毕

有限公司 日

不减持公司股

份。

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用

（如有）

32

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

33

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

401,463,4 401,463,4

一、有限售条件股份 36.50% 36.50%

61 61

401,463,4 401,463,4

3、其他内资持股 36.50% 36.50%

61 61

401,463,4 401,463,4

其中：境内法人持股 36.50% 36.50%

61 61

698,448,3 698,448,3

二、无限售条件股份 63.50% 63.50%

01 01

698,448,3 698,448,3

1、人民币普通股 63.50% 63.50%

01 01

1,099,911, 1,099,911

三、股份总数 100.00% 100.00%

762 ,762

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数 88,451 报告期末表决权恢复的优先股 0

34

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

银河天成集团 505,290,3 401,169,4 104,120,98

境内非国有法人 45.94% 0 质押 504,313,389

有限公司 93 06 7

博时资本－民

生银行－博时

20,322,57

资本－众赢志 其他 1.85% 0 0 20,322,574

4

成 9 号专项资

产管理计划

光大证券股份 11,673,62

境内非国有法人 1.06% 0 0 11,673,626

有限公司 6

中国银河证券 10,846,90

境内非国有法人 0.99% 1,600 0 10,846,909

股份有限公司 9

华融证券股份

境内非国有法人 0.78% 8,592,450 0 0 8,592,450

有限公司

四川信托有限

公司－金赢 37

号结构化证券 其他 0.75% 8,199,824 0 0 8,199,824

投资集合资金

信托计划

国信证券股份

境内非国有法人 0.71% 7,844,600 0 0 7,844,600

有限公司

曹晓灵 境内自然人 0.45% 4,969,172 0 0 4,969,172

鹏华资产－浦

发银行－鹏华

其他 0.45% 4,968,200 0 0 4,968,200

资产金润 28 号

资产管理计划

张铮 境内自然人 0.42% 4,598,500 0 0 4,598,500

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 无

（如有）（参见注 3）

1、公司控股股东--银河天成集团有限公司（简称"银河集团"）通过博时资本-众赢志成 9

号专项资产管理计划增持本公司股份 20,322,574 股，属于一致行动人。2、公司控股股

上述股东关联关系或一致行动的

东--银河天成集团有限公司（简称"银河集团"）与上述其他前八名股东以及无限售条件

说明

股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知

除银河天成集团有限公司外，其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市

35

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

银河天成集团有限公司 104,120,987 人民币普通股 104,120,987

博时资本－民生银行－博时资本

－众赢志成 9 号专项资产管理计 20,322,574 人民币普通股 20,322,574

划

光大证券股份有限公司 11,673,626 人民币普通股 11,673,626

中国银河证券股份有限公司 10,846,909 人民币普通股 10,846,909

华融证券股份有限公司 8,592,450 人民币普通股 8,592,450

四川信托有限公司－金赢 37 号结

8,199,824 人民币普通股 8,199,824

构化证券投资集合资金信托计划

国信证券股份有限公司 7,844,600 人民币普通股 7,844,600

曹晓灵 4,969,172 人民币普通股 4,969,172

鹏华资产－浦发银行－鹏华资产

4,968,200 人民币普通股 4,968,200

金润 28 号资产管理计划

张铮 4,598,500 人民币普通股 4,598,500

1、公司控股股东--银河天成集团有限公司（简称"银河集团"）通过博时资本-众赢志成 9

前 10 名无限售条件普通股股东之 号专项资产管理计划增持本公司股份 20,322,574 股，属于一致行动人。2、公司控股股

间，以及前 10 名无限售条件普通 东--银河天成集团有限公司（简称"银河集团"）与上述其他前八名股东以及无限售条件

股股东和前 10 名普通股股东之间 股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知

关联关系或一致行动的说明 除银河天成集团有限公司外，其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市

公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

36

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

37

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

38

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限

期初持股 期末持股

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量

数（股） 数（股）

（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）

张怿 财务总监 现任 500 0 0 500 0 0 0

合计 -- -- 500 0 0 500 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2016 年 03 月 04

唐新林 总裁 辞职 因个人原因

日

2016 年 03 月 04

朱洪彬 总裁 聘任 因个人原因

日

2016 年 04 月 20

高翔 董事 离任 因个人原因

日

2016 年 05 月 13

朱洪彬 董事 被选举 因个人原因

日

2016 年 04 月 21

邓丽芳 监事 离任 因个人原因

日

2016 年 04 月 21

李斯霞 监事 被选举 因个人原因

日

注：2016 年 8 月 18 日，公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司高层管理人员变动的议案》，详情，请查

阅公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上登载的相关公告。

39

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北海银河生物产业投资股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 423,555,643.87 569,858,996.48

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 92,425,377.55 151,314,768.61

应收账款 509,634,848.14 440,483,009.93

预付款项 165,421,268.96 121,889,978.59

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 361,650.94

应收股利

其他应收款 71,594,054.78 64,167,878.99

买入返售金融资产

存货 439,442,348.79 390,362,770.93

40

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 40,409,388.82 69,999,331.41

流动资产合计 1,742,482,930.91 1,808,438,385.88

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 32,250,742.32 39,974,788.41

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 62,478,033.06 34,071,125.46

投资性房地产

固定资产 364,838,631.38 375,690,431.88

在建工程 8,346,005.07 1,697,469.58

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 174,633,847.98 188,756,015.95

开发支出

商誉 189,127,763.49 189,127,763.49

长期待摊费用 6,268,466.25 3,349,632.84

递延所得税资产 49,334,916.56 48,728,604.11

其他非流动资产 100,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 987,278,406.11 891,395,831.72

资产总计 2,729,761,337.02 2,699,834,217.60

流动负债：

短期借款 70,000,000.00 95,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 53,579,659.99 98,532,793.34

41

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 218,521,837.80 191,185,908.36

预收款项 142,405,212.73 100,793,119.54

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,222,438.84 8,329,013.00

应交税费 13,483,161.40 16,058,926.60

应付利息

应付股利 9,137,642.24 10,248,174.98

其他应付款 55,776,530.68 54,491,812.56

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 572,126,483.68 574,639,748.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 43,150.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 56,390,607.64 57,227,881.85

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 56,390,607.64 57,271,031.85

负债合计 628,517,091.32 631,910,780.23

所有者权益：

股本 1,099,911,762.00 1,099,911,762.00

其他权益工具

42

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,056,688,885.80 1,044,625,801.54

减：库存股

其他综合收益 -8,907,695.57 517,132.26

专项储备 223,213.03

盈余公积 92,910,942.14 92,910,942.14

一般风险准备

未分配利润 -218,689,387.96 -225,158,025.96

归属于母公司所有者权益合计 2,022,137,719.44 2,012,807,611.98

少数股东权益 79,106,526.26 55,115,825.39

所有者权益合计 2,101,244,245.70 2,067,923,437.37

负债和所有者权益总计 2,729,761,337.02 2,699,834,217.60

法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 313,634,420.10 440,892,765.08

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,400,000.00 43,123,400.00

应收账款 3,282,301.44 16,934,383.98

预付款项 761,820.70 1,905,164.20

应收利息

应收股利

其他应收款 602,925,281.05 540,059,123.94

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 644,536.94 1,009,541.30

流动资产合计 927,648,360.23 1,043,924,378.50

43

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 534,685,467.70 499,802,692.97

投资性房地产

固定资产 116,860,814.88 120,458,826.07

在建工程 1,364,650.00 1,030,400.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 125,233,569.04 129,435,557.93

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,826,733.98 1,272,036.87

递延所得税资产 8,577,382.55 8,156,380.64

其他非流动资产 100,000,000.00

非流动资产合计 894,548,618.15 766,155,894.48

资产总计 1,822,196,978.38 1,810,080,272.98

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,000,000.00

应付账款 48,417,632.41 38,500,903.93

预收款项 6,875,549.38 15,667,977.17

应付职工薪酬 56,353.03 109,181.36

应交税费 154,702.94 213,225.97

应付利息

应付股利 1,562,642.24 1,562,642.24

其他应付款 43,836,857.28 42,803,116.49

划分为持有待售的负债

44

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 100,903,737.28 103,857,047.16

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 43,150.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 300,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 300,000.00 43,150.00

负债合计 101,203,737.28 103,900,197.16

所有者权益：

股本 1,099,911,762.00 1,099,911,762.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,030,000,174.57 1,019,062,974.57

减：库存股

其他综合收益 -2,574,099.74 1,043,455.68

专项储备

盈余公积 33,007,738.03 33,007,738.03

未分配利润 -439,352,333.76 -446,845,854.46

所有者权益合计 1,720,993,241.10 1,706,180,075.82

负债和所有者权益总计 1,822,196,978.38 1,810,080,272.98

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

45

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一、营业总收入 530,111,456.88 363,382,884.78

其中：营业收入 530,111,456.88 363,382,884.78

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 521,196,630.26 381,566,646.15

其中：营业成本 385,256,436.27 271,009,056.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,825,407.52 2,337,461.71

销售费用 44,854,388.15 29,596,989.52

管理费用 77,866,489.83 65,151,245.30

财务费用 1,730,716.96 14,587,891.91

资产减值损失 8,663,191.53 -1,115,999.28

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,529,530.39 103,155,718.27

列）

其中：对联营企业和合营企业

-525,536.98 -315,571.74

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,444,357.01 84,971,956.90

加：营业外收入 5,294,509.37 34,259,197.12

其中：非流动资产处置利得 214,399.86 22,323.78

减：营业外支出 109,323.88 1,729,692.59

其中：非流动资产处置损失 104,356.96 1,595,926.73

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,629,542.50 117,501,461.43

减：所得税费用 5,969,980.67 18,330,995.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,659,561.83 99,170,465.97

归属于母公司所有者的净利润 6,468,638.00 100,328,736.11

46

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 5,190,923.83 -1,158,270.14

六、其他综合收益的税后净额 -10,064,854.24 -32,380,235.44

归属母公司所有者的其他综合收益

-9,424,827.83 -33,560,703.90

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-9,424,827.83 -33,560,703.90

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中 -3,617,555.42

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-5,811,852.77 -33,560,703.90

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 4,580.36

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-640,026.41 1,180,468.46

税后净额

七、综合收益总额 1,594,707.59 66,790,230.53

归属于母公司所有者的综合收益

-2,956,189.83 66,768,032.21

总额

归属于少数股东的综合收益总额 4,550,897.42 22,198.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0059 0.1054

（二）稀释每股收益 0.0059 0.1054

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚

47

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 125,515,026.06 3,529,753.53

减：营业成本 120,796,265.37 2,540,473.34

营业税金及附加 122,347.84 181,069.04

销售费用 5,000.00

管理费用 21,413,692.40 26,156,999.61

财务费用 -1,428,367.48 3,751,488.10

资产减值损失 2,806,679.35 -22,371,846.68

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

24,924,123.71 144,896,399.73

列）

其中：对联营企业和合营企

330.15

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,723,532.29 138,167,969.85

加：营业外收入 351,124.00 29,005,250.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,137.50 1,583,599.12

其中：非流动资产处置损失 2,137.50 1,583,599.12

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

7,072,518.79 165,589,620.73

列）

减：所得税费用 -421,001.91 19,273,878.78

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,493,520.70 146,315,741.95

五、其他综合收益的税后净额 -3,617,555.42 -44,280,119.13

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-3,617,555.42 -44,280,119.13

他综合收益

1.权益法下在被投资单位 -3,617,555.42

48

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-44,280,119.13

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 3,875,965.28 102,035,622.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 418,655,404.47 254,035,563.79

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 879,317.00

收到其他与经营活动有关的现金 44,954,261.76 71,447,214.92

经营活动现金流入小计 464,488,983.23 325,482,778.71

49

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购买商品、接受劳务支付的现金 245,624,340.46 257,264,204.01

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

81,274,660.65 67,908,927.29

金

支付的各项税费 43,244,586.53 31,782,154.88

支付其他与经营活动有关的现金 106,379,708.44 48,556,638.61

经营活动现金流出小计 476,523,296.08 405,511,924.79

经营活动产生的现金流量净额 -12,034,312.85 -80,029,146.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 103,633,600.00 175,247,405.21

取得投资收益收到的现金 2,989,053.37

处置固定资产、无形资产和其他

263,472.18 16,260,121.20

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,937,917.22 31,383,620.34

投资活动现金流入小计 117,824,042.77 222,891,146.75

购建固定资产、无形资产和其他

14,256,311.37 8,550,739.92

长期资产支付的现金

投资支付的现金 198,422,089.00 260,444,854.32

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,944,272.00 4,628,542.00

投资活动现金流出小计 214,622,672.37 273,624,136.24

投资活动产生的现金流量净额 -96,798,629.60 -50,732,989.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 19,670,000.00 1,137,999,816.00

其中：子公司吸收少数股东投资

19,670,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00 61,000,000.00

50

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 49,670,000.00 1,198,999,816.00

偿还债务支付的现金 55,000,000.00 683,961,889.62

分配股利、利润或偿付利息支付

10,357,524.73 15,820,538.37

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

6,105,795.29

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 530,000.00 3,808,128.80

筹资活动现金流出小计 65,887,524.73 703,590,556.79

筹资活动产生的现金流量净额 -16,217,524.73 495,409,259.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14,278.05 758.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -125,036,189.13 364,647,882.36

加：期初现金及现金等价物余额 519,687,241.33 165,881,680.85

六、期末现金及现金等价物余额 394,651,052.20 530,529,563.21

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 83,616,331.03 4,014,481.38

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 20,192,332.61 40,929,459.42

经营活动现金流入小计 103,808,663.64 44,943,940.80

购买商品、接受劳务支付的现金 15,683,500.00 34,840,895.13

支付给职工以及为职工支付的现

5,008,138.90 3,761,996.01

金

支付的各项税费 1,177,514.54 2,072,668.06

支付其他与经营活动有关的现金 87,466,830.68 351,213,814.75

经营活动现金流出小计 109,335,984.12 391,889,373.95

经营活动产生的现金流量净额 -5,527,320.48 -346,945,433.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 154,870,224.47

取得投资收益收到的现金 9,000,000.00

51

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

59,297.50 16,224,470.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,937,200.00 28,663,250.00

投资活动现金流入小计 19,996,497.50 199,757,944.47

购建固定资产、无形资产和其他

1,243,250.00 4,037,720.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 138,500,000.00 242,226,475.34

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,584,272.00 4,628,542.00

投资活动现金流出小计 141,327,522.00 250,892,737.34

投资活动产生的现金流量净额 -121,331,024.50 -51,134,792.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,137,999,816.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,137,999,816.00

偿还债务支付的现金 328,961,889.62

分配股利、利润或偿付利息支付

6,496,043.21

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 2,300,696.80

筹资活动现金流出小计 400,000.00 337,758,629.63

筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 800,241,186.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -127,258,344.98 402,160,960.35

加：期初现金及现金等价物余额 440,892,765.08 99,350,612.27

六、期末现金及现金等价物余额 313,634,420.10 501,511,572.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

52

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

1,099, 1,044,6 -225,15 2,067,9

517,132 92,910, 55,115,

一、上年期末余额 911,76 25,801. 8,025.9 23,437.

.26 942.14 825.39

2.00 54 6 37

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,099, 1,044,6 -225,15 2,067,9

517,132 92,910, 55,115,

二、本年期初余额 911,76 25,801. 8,025.9 23,437.

.26 942.14 825.39

2.00 54 6 37

三、本期增减变动

12,063, -9,424,8 223,213 6,468,6 23,990, 33,320,

金额（减少以“－”

084.26 27.83 .03 38.00 700.87 808.33

号填列）

（一）综合收益总 -9,424,8 6,468,6 4,550,8 1,594,7

额 27.83 38.00 97.42 07.59

（二）所有者投入 1,125,8 25,544, 26,670,

和减少资本 84.26 115.74 000.00

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

1,125,8 25,544, 26,670,

4．其他

84.26 115.74 000.00

-6,105,7 -6,105,7

（三）利润分配

95.29 95.29

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

53

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -6,105,7 -6,105,7

股东）的分配 95.29 95.29

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

223,213 1,483.0 224,696

（五）专项储备

.03 0 .03

290,666 1,931.1 292,598

1．本期提取

.88 5 .03

67,453. 67,902.

2．本期使用 448.15

85 00

10,937, 10,937,

（六）其他

200.00 200.00

1,099, 1,056,6 -218,68 2,101,2

-8,907,6 223,213 92,910, 79,106,

四、本期期末余额 911,76 88,885. 9,387.9 44,245.

95.57 .03 942.14 526.26

2.00 80 6 70

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

699,21 -327,67

310,298 44,280, 92,910, 23,763, 842,794

一、上年期末余额 4,962. 2,814.1

,482.25 119.13 942.14 189.09 ,880.49

00 2

加：会计政策

变更

前期差

错更正

54

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

699,21 -327,67

310,298 44,280, 92,910, 23,763, 842,794

二、本年期初余额 4,962. 2,814.1

,482.25 119.13 942.14 189.09 ,880.49

00 2

三、本期增减变动 400,69 1,225,1

734,327 -43,762, 102,514 31,352,

金额（减少以“－” 6,800. 28,556.

,319.29 986.87 ,788.16 636.30

号填列） 00 88

（一）综合收益总 -43,762, 102,514 12,261. 58,764,

额 986.87 ,788.16 66 062.95

400,69 1,166,3

（二）所有者投入 734,327 31,340,

6,800. 64,493.

和减少资本 ,319.29 374.64

00 93

400,69 1,166,3

1．股东投入的普 734,327 31,340,

6,800. 64,493.

通股 ,319.29 374.64

00 93

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

55

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,099, 1,044,6 -225,15 2,067,9

517,132 92,910, 55,115,

四、本期期末余额 911,76 25,801. 8,025.9 23,437.

.26 942.14 825.39

2.00 54 6 37

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-446,84

1,099,91 1,019,062 1,043,455 33,007,73 1,706,180

一、上年期末余额 5,854.4

1,762.00 ,974.57 .68 8.03 ,075.82

6

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-446,84

1,099,91 1,019,062 1,043,455 33,007,73 1,706,180

二、本年期初余额 5,854.4

1,762.00 ,974.57 .68 8.03 ,075.82

6

三、本期增减变动

10,937,20 -3,617,55 7,493,5 14,813,16

金额（减少以“－”

0.00 5.42 20.70 5.28

号填列）

（一）综合收益总 -3,617,55 7,493,5 3,875,965

额 5.42 20.70 .28

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

56

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

10,937,20 10,937,20

（六）其他

0.00 0.00

-439,35

1,099,91 1,030,000 -2,574,09 33,007,73 1,720,993

四、本期期末余额 2,333.7

1,762.00 ,174.57 9.74 8.03 ,241.10

6

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-569,67

699,214, 284,735,6 44,280,11 33,007,73 491,565,4

一、上年期末余额 3,014.7

962.00 55.28 9.13 8.03 59.73

1

加：会计政策

变更

前期差

57

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

错更正

其他

-569,67

699,214, 284,735,6 44,280,11 33,007,73 491,565,4

二、本年期初余额 3,014.7

962.00 55.28 9.13 8.03 59.73

1

三、本期增减变动

400,696, 734,327,3 -43,236,6 122,827 1,214,614

金额（减少以“－”

800.00 19.29 63.45 ,160.25 ,616.09

号填列）

（一）综合收益总 -43,236,6 122,827 79,590,49

额 63.45 ,160.25 6.80

（二）所有者投入 400,696, 734,327,3 1,135,024

和减少资本 800.00 19.29 ,119.29

1．股东投入的普 400,696, 734,327,3 1,135,024

通股 800.00 19.29 ,119.29

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

58

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

-446,84

1,099,91 1,019,062 1,043,455 33,007,73 1,706,180

四、本期期末余额 5,854.4

1,762.00 ,974.57 .68 8.03 ,075.82

6

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：北海银河生物产业投资股份有限公司

注册地址：广西北海市西藏路银河软件科技园专家创业区1号

总部地址：广西北海市西藏路银河软件科技园综合办公楼

营业期限：长期

股 本：人民币1,099,911,762.00元整

法定代表人：唐新林

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：生物医药及输配电、控制设备制造及电子信息行业。

公司经营范围：肿瘤免疫治疗、细胞治疗及存储、基因检测、药物筛选、抗体平台、个体化治疗、移动医疗等生物技

术、生物医学工程类技术的研发以及相关技术服务、技术咨询、技术转让，对生物生化制品、生物药物、癌症疫苗、诊断试

剂、医疗器械生产、研发项目的投资，对高科技项目投资、管理及技术咨询、技术服务、变压器设备、电子元器件、电力系

统自动化软件设备及高低压开关设备的开发、生产、销售，计算机软件开发、技术咨询及技术服务，科技产品开发，本企业

自产机电产品、成套设备及相关技术的出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件

及技术的进口（国家实行核定公司经营的商品除外），开展本企业中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务，自有房地产

经营管理（国家有专项规定的除外）。

（三）公司历史沿革

北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为北海银河股份有限公司，系于1993年4月经广西

壮族自治区经济体制改革委员会批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年6月20日经广西壮族自治区工商行政

管理局核准注册成立，领取企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币6,000.00万元。

根据本公司1998年股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]513号文和证监发字[1997]514号文核

准，于1998年2月首次向社会公众发行人民币普通股2100万股（A股），每股发行价5.92元。本公司于1998年4月16日在深圳

证券交易所挂牌上市（股票代码为000806）。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数69,921.4962

万股公司注册资本为69,921.4962万元。

根据本公司2014年6月12日第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]243号文核准”，公司

向特定对象非公开发行不超过400,696,800.00股新股，每股价格人民币2.87元。2015年3月，募集资金到位，变更后的总股本

为人民币1,099,911,762.00元。

2015年4月22日召开的第八届董事会第十二次会议和2015年5月15日召开的2014年年度股东大会审议通过了《关于变更本

公司名称及经营范围》的议案。2015年5月15日经北海市工商行政管理局核准，公司完成了工商变更登记事宜并收到了书面

变更通知书。经核准公司中文名称由“北海银河产业投资股份有限公司”变更为“北海银河生物产业投资股份有限公司”。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告经公司全体董事于2016年08月18日第八届董事会第二十八次会议批准报出。

59

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期纳入合并财务报表范围的主体共十户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）

江西变压器科技股份有限公司 控股子公司 90.08 90.08

四川永星电子有限公司 控股子公司 99.34 99.34

南宁银河南方软件有限公司 全资子公司 100 100

北海高新技术创业园发展有限公司 控股子公司 70 70

北海银河城市科技产业运营有限公司 控股子公司 60 60

南京银河生物医药有限公司 控股子公司 90 90

江苏得康生物科技有限公司 控股子公司 60 60

南京银河生物技术有限公司 全资子公司 100 100

苏州银河生物医药有限公司 全资子公司 100 100

成都银河生物医药有限公司 全资子公司 100 100

注：江西变压器科技股份有限公司下属子公司：广西柳州特种变压器有限责任公司与北海银河科技变压器有限公司。

四川永星电子有限公司下属子公司：四川华瑞电位器有限公司与成都星天达电子有限公司。

南京银河生物技术有限公司下属子公司：Galaxy Bioscience de Compangy Ltd.。

南京银河生物医药有限公司下属子公司：上海序元生物科技有限公司。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计

准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

60

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资

本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用

等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部

分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互

间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子

公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

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公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东

权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购

买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方

重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所

有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，

以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净

资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资

产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会

计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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8、现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符

合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入

当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需

要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的

会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位

币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负

债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

（2）持有至到期投资；

（3）应收款项；

（4）可供出售金融资产；

（5）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相

关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或

适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具

的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始

确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资

产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分

为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

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间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际

发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

（1）持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（2）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可

供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投

资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产

负债表日的公允价值低于其成本超过30%（含30%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准 账款和金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）的其他应

收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准）

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合名称 账龄分析法

账龄组合 账龄分析法

不计提坏账组合--纳入合并范围的关联方组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

不计提坏账组合--纳入合并范围的关联

0.00% 0.00%

方组合

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减

值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、

单项计提坏账准备的理由

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款

项等。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

12、存货

1、存货的分类

本公司存货分为：原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）等种类。

2、存货的计价方法

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存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的

存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。

13、长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司

的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并中形成的长期股权投资

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投

资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分

步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方

股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初

始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理。

② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

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在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行

的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投

资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

3、后续计量及损益确认方法

（1）后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资

成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资

成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日

之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收

益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会

计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综

合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股

权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投

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资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净

利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面

价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单

位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与

本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时

被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业

之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资

时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条

件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初

始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基

础确定。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 30 年 4.00% 3.20%

机器设备 年限平均法 12 年 4.00% 8.00%

运输设备 年限平均法 5年 4.00% 19.20%

其他设备 年限平均法 8年 4.00% 12.00%

无

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计

提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

15、在建工程

1、在建工程核算原则

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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在建工程按实际成本核算。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调

整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

16、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款

费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本

化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继

续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

70

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期

末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除

外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

出。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利

益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估

计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目 预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 国家法律规定期限

软件 5-10 合同规定期限

专有技术 5-10 合同规定期限

3、无形资产减值测试

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

71

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值

对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本

公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不

确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计

价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平

72

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

3、摊销年限

项目 摊销年限 依据

装修费 5

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费

为非货币性福利的，按照公允价值计量

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地

规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期

损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表

日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司

不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的

成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的

年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完

全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

73

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除

此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职

工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）

重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，

确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

22、收入

1、销售商品收入

（1）确认和计量原则：

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

⑥ 公司以产品销售合同条款为依据，采取谨慎的态度，准确确认销售收入时点。

（2）具体收入确认时点及计量方法

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品

收入金额。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

74

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产

负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额

结转劳务成本。

（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补

助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的

相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照

税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和

递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对

子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差

异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

75

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方

法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租

赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他

方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以

资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额

在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账

价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收

益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量

中，并减少租赁期内确认的收益金额。

26、其他重要的会计政策和会计估计

无

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

28、其他

无

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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按照税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当

增值税 17.00%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

应交增值税

提供应税劳务、转让无形资产或销售不

营业税 5.00%

动产

按应纳的营业税、增值税、消费税之和

城市维护建设税 7.00%

计算缴纳

企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25.00%、15.00%、8.7%

按应纳的营业税、增值税、消费税之和

教育费附加 3.00%

计算缴纳

按应纳的营业税、增值税、消费税之和

地方教育费附加 2.00%

计算缴纳

按照房产原值的 70%（或租金收入）为

房产税 1.20%或 12.00%

纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

江西变压器科技股份有限公司 15.00%

广西柳州特种变压器有限责任公司 15.00%

北海银河科技变压器有限公司 15.00%

四川永星电子有限公司 15.00%

四川华瑞电位器有限公司 15.00%

成都星天达电子有限公司 25.00%

南宁银河南方软件有限公司 25.00%

北海高新技术创业园发展有限公司 25.00%

北海银河城市科技产业运营有限公司 25.00%

南京银河生物技术有限公司 25.00%

南京银河生物医药有限公司 25.00%

江苏得康生物科技有限公司 15.00%

苏州银河生物医药有限公司 25.00%

成都银河生物医药有限公司 25.00%

上海序元生物科技有限公司 25.00%

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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

Galaxy Bioscience de Compangy Ltd. 8.7%

2、税收优惠

北海银河生物产业投资股份有限公司依据国家税务总局2012第12号公告，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西

部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的

企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。

江西变压器科技股份有限公司已获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税局批准核

发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201436000208，发证时间：2014年10月8日有效期三年。

广西柳州特种变压器有限责任公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家

税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201445000013，发证时间：2014年7

月14日有效期三年。

北海银河科技变压器有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务

局、广 西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201145000068，发证时间：2014年11月3

日有效期三年。

四川永星电子有限公司依据国家税务总局2012第12号公告，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西

部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业

申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。

四川华瑞电位器有限公司依据国家税务总局2012第12号公告，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西

部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业

申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。

江苏得康生物科技有限公司已获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准核

发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201532001033，发证时间：2015年7月6日有效期三年。

江苏得康生物科技有限公司根据南京市浦口区国家税务局下发的国税（2015）第073号文件，从2015年6月1日起，企业

技术转让、技术开发所取得的收入免征增值税。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 84,406.44 53,106.75

银行存款 394,564,583.19 519,634,134.58

其他货币资金 28,906,654.24 50,171,755.15

合计 423,555,643.87 569,858,996.48

其中：存放在境外的款项总额 119,093.17

78

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 11,157,138.73 43,161,906.94

信用证保证 11,551,808.33 2,039,618.21

履约保证金 6,195,644.61 4,970,230.00

合 计 28,904,591.67 50,171,755.15

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 63,263,666.29 121,319,764.95

商业承兑票据 29,161,711.26 29,995,003.66

合计 92,425,377.55 151,314,768.61

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 35,000,000.00

合计 35,000,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 120,242,095.95 0.00

商业承兑票据 5,381,153.29 0.00

合计 125,623,249.24 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

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北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 0.00

其他说明

无

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

673,987, 164,352, 509,634,8 598,769 158,286,3 440,483,00

合计提坏账准备的 100.00% 24.39% 100.00% 26.44%

360.52 512.38 48.14 ,363.05 53.12 9.93

应收账款

673,987, 164,352, 509,634,8 598,769 158,286,3 440,483,00

合计 100.00% 24.39% 100.00% 26.44%

360.52 512.38 48.14 ,363.05 53.12 9.93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 368,772,064.61 11,063,161.94 3.00%

1 年以内小计 368,772,064.61 11,063,161.94

1至2年 72,751,020.17 7,275,102.02 10.00%

2至3年 67,608,840.61 13,521,768.12 20.00%

3 年以上 164,855,435.13 132,492,480.30

3至4年 21,526,630.65 6,457,989.20 30.00%

4至5年 34,588,626.76 17,294,313.38 50.00%

5 年以上 108,740,177.72 108,740,177.72 100.00%

合计 673,987,360.52 164,352,512.38

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

80

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,683,001.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,584,832.46 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 32,010.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备

期末余额前五名应收账款汇总 191,088,068.19 28.35 14,686,091.12

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无

81

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 81,022,826.63 48.98% 91,903,843.09 75.40%

1至2年 65,879,711.09 39.83% 21,518,852.48 17.65%

2至3年 18,518,731.24 11.19% 8,467,283.02 6.95%

合计 165,421,268.96 -- 121,889,978.59 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）

期末余额前五名预付账款汇总 74,371,091.32 44.96

其他说明：

无

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 361,650.94

合计 361,650.94

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 112,023, 100.00% 40,429,3 36.09% 71,594,05 102,032 100.00% 37,864,33 37.11% 64,167,878.

82

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计提坏账准备的 416.50 61.72 4.78 ,218.44 9.45 99

其他应收款

112,023, 40,429,3 71,594,05 102,032 37,864,33 64,167,878.

合计 100.00% 36.09% 100.00% 37.11%

416.50 61.72 4.78 ,218.44 9.45 99

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 45,751,464.10 1,372,543.92 3.00%

1 年以内小计 45,751,464.10 1,372,543.92

1至2年 23,042,191.36 2,304,219.13 10.00%

2至3年 3,719,354.27 743,870.86 20.00%

3 年以上 39,510,406.77 36,008,727.81

3至4年 3,791,596.96 1,137,479.09 30.00%

4至5年 1,695,122.18 847,561.09 50.00%

5 年以上 34,023,687.63 34,023,687.63 100.00%

合计 112,023,416.50 40,429,361.72

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,631,099.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,066,077.01 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

83

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,388,591.34 6,287,762.64

备用金 3,815,742.50 12,699,592.68

往来款 105,819,082.66 83,044,863.12

合计 112,023,416.50 102,032,218.44

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

广西星宇智能电气 1 年以内、1-5 年、5

往来款 9,271,760.66 8.28% 6,539,443.24

有限公司 年以上

广西斯特莱贸易有

往来款 7,000,000.00 1 年以内、1-2 年 6.25% 350,000.00

限公司

北海同泰投资有限

往来款 5,066,000.00 1 年以内 4.52% 151,980.00

公司

苏州金仕利投资咨

往来款 5,000,000.00 1-2 年 4.46% 500,000.00

询有限公司

孔庆忠 往来款 5,000,000.00 1-2 年 4.46% 500,000.00

合计 -- 31,337,760.66 -- 27.97% 8,041,423.24

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

84

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

7、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 75,755,816.97 75,755,816.97 52,135,639.14 52,135,639.14

在产品 250,198,569.55 250,198,569.55 182,060,909.42 182,060,909.42

库存商品 111,024,257.56 111,024,257.56 153,159,161.32 153,159,161.32

周转材料 1,788,947.58 1,788,947.58 1,293,886.21 1,293,886.21

在途物资 295,060.85 295,060.85 17,078.15 17,078.15

委托加工物资 308,800.00 308,800.00

发出商品 70,896.28 70,896.28 1,696,096.69 1,696,096.69

合计 439,442,348.79 439,442,348.79 390,362,770.93 390,362,770.93

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

无。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

85

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵扣额 4,404,388.82 5,848,217.41

预缴税额 651,114.00

银行理财产品 36,000,000.00 63,500,000.00

其他 5,000.00

合计 40,409,388.82 69,999,331.41

其他说明：

无

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 62,303,424.81 30,052,682.49 32,250,742.32 70,027,470.90 30,052,682.49 39,974,788.41

按公允价值计量的 56,035,624.81 30,052,682.49 25,982,942.32 63,626,070.90 30,052,682.49 33,573,388.41

按成本计量的 6,267,800.00 6,267,800.00 6,401,400.00 6,401,400.00

合计 62,303,424.81 30,052,682.49 32,250,742.32 70,027,470.90 30,052,682.49 39,974,788.41

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工

64,313,464.36 64,313,464.36

具的摊余成本

公允价值 25,982,942.32 25,982,942.32

累计计入其他综合收益

-8,277,839.55 -8,277,839.55

的公允价值变动金额

已计提减值金额 30,052,682.49 30,052,682.49

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

86

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

上海国药

创新股权

投资基金 6,000,000. 6,000,000.

5.44%

合伙企业 00 00

（有限合

伙）

南京沐赛

生物技术 100,000.00 100,000.00 10.00%

有限公司

南京语意

生物科技 44,800.00 44,800.00 10.00%

有限公司

南京徇齐

生物技术 223,000.00 223,000.00 10.00%

有限公司

南京南晶

生物技术 33,600.00 33,600.00 10.00%

有限公司

6,401,400. 6,267,800.

合计 0.00 133,600.00 --

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 30,052,682.49 30,052,682.49

期末已计提减值余额 30,052,682.49 30,052,682.49

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

无

87

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10、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

江苏科泉

高新创业 31,978,32 -3,617,55 28,361,10

330.15

投资有限 5.37 5.42 0.10

公司

四川建安

2,092,800 -36,697.2 2,056,102

交通工程

.09 7 .82

公司

广西银河

莱福恩生 12,550,00 -23,046.3 12,526,95

物科技有 0.00 9 3.61

限公司

上海赛安

生物医药 20,000,00 -466,123. 19,533,87

科技有限 0.00 47 6.53

公司

34,071,12 32,550,00 -525,536. -3,617,55 62,478,03

小计

5.46 0.00 98 5.42 3.06

34,071,12 32,550,00 -525,536. -3,617,55 62,478,03

合计

5.46 0.00 98 5.42 3.06

其他说明

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 412,621,828.25 355,542,862.30 23,537,635.34 45,994,323.28 837,696,649.17

2.本期增加金额 104,839.00 2,756,463.56 204,448.76 2,668,068.59 5,733,819.91

（1）购置 104,839.00 2,566,719.98 204,448.76 2,668,068.59 5,544,076.33

88

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）在建工程

189,743.58 189,743.58

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 16,853,093.04 1,689,707.41 185,153.16 18,727,953.61

（1）处置或报

16,853,093.04 1,689,707.41 185,153.16 18,727,953.61

废

4.期末余额 412,726,667.25 341,446,232.82 22,052,376.69 48,477,238.71 824,702,515.47

二、累计折旧

1.期初余额 145,298,974.64 272,856,525.05 15,521,652.32 24,033,363.26 457,710,515.27

2.本期增加金额 6,501,083.18 6,437,909.87 1,258,866.61 1,594,905.12 15,792,764.78

（1）计提 6,501,083.18 6,437,909.87 1,258,866.61 1,594,905.12 15,792,764.78

3.本期减少金额 11,944,978.32 1,644,293.36 50,124.28 13,639,395.96

（1）处置或报

11,944,978.32 1,644,293.36 50,124.28 13,639,395.96

废

4.期末余额 151,800,057.82 267,349,456.60 15,136,225.57 25,578,144.10 459,863,884.09

三、减值准备

1.期初余额 4,295,702.02 4,295,702.02

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 4,295,702.02 4,295,702.02

（1）处置或报

4,295,702.02 4,295,702.02

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 260,926,609.43 72,722,496.10 6,916,151.12 24,273,374.73 364,838,631.38

2.期初账面价值 267,322,853.61 78,390,635.23 8,015,983.02 21,960,960.02 375,690,431.88

89

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（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 3,648,000.32 因其土地长期处于抵押状态

其他说明

无

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

办公场地装饰改

1,504,650.00 1,504,650.00 1,030,400.00 1,030,400.00

造

真空浇注设备改

189,743.58 189,743.58

造

试验用变压器

YD50KVA/100K 27,350.42 27,350.42

V

银河城市科技产

业城项目服务中 5,759,989.39 5,759,989.39 477,326.00 477,326.00

心

厂房扩建 920,000.00 920,000.00

电镀废水处理设

131,797.34 131,797.34

备

全自动切割机 2,217.92 2,217.92

合计 8,346,005.07 8,346,005.07 1,697,469.58 1,697,469.58

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

真空浇 250,000. 189,743. 189,743.

75.90% 100.00% 其他

注设备 00 58 58

90

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

改造

办公场

1,860,00 1,030,40 474,250. 1,504,65

地装饰 80.90% 90.00% 其他

0.00 0.00 00 0.00

改造

试验用

变压器

44,000.0 27,350.4 27,350.4

YD50K 62.16% 50.00% 其他

0 2 2

VA/100

KV

银河城

市科技

6,800,00 477,326. 5,282,66 5,759,98

产业城 84.71% 90.00% 其他

0.00 00 3.39 9.39

项目服

务中心

厂房扩 1,110,00 920,000. 920,000.

82.88% 90.00% 其他

建 0.00 00 00

电镀废

150,000. 131,797. 131,797.

水处理 87.86% 90.00% 其他

00 34 34

设备

全自动 128,000.

2,217.92 2,217.92 1.73% 20.00% 其他

切割机 00

10,342,0 1,697,46 6,838,27 189,743. 8,346,00

合计 -- -- --

00.00 9.58 9.07 58 5.07

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 205,412,668.22 68,775,438.38 1,935,422.31 276,123,528.91

2.本期增加

51,615.21 51,615.21

金额

（1）购置 51,615.21 51,615.21

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

91

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3.本期减少金

8,931,450.87 8,931,450.87

额

（1）处置

（2）其他 8,931,450.87 8,931,450.87

4.期末余额 196,481,217.35 68,775,438.38 1,987,037.52 267,243,693.25

二、累计摊销

1.期初余额 42,715,995.81 43,659,998.76 991,518.39 87,367,512.96

2.本期增加

2,237,142.25 2,883,688.02 121,502.04 5,242,332.31

金额

（1）计提 2,237,142.25 2,883,688.02 121,502.04 5,242,332.31

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 44,953,138.06 46,543,686.78 1,113,020.43 92,609,845.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

151,528,079.29 22,231,751.60 874,017.09 174,633,847.98

价值

2.期初账面

162,696,672.41 25,115,439.62 943,903.92 188,756,015.95

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

14、开发支出

单位： 元

92

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项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

17,585,512.7 17,585,512.7

研发项目

1 1

17,585,512.7 17,585,512.7

合计

1 1

其他说明

无

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

江西变压器科技

25,990,166.15 25,990,166.15

股份有限公司

江苏得康生物科

161,836,998.16 161,836,998.16

技有限公司

南京银河生物医

1,300,599.18 1,300,599.18

药有限公司

合计 189,127,763.49 189,127,763.49

16、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公场所装修工程 2,078,735.32 1,481,038.97 613,062.50 2,946,711.79

户外钢构及零星工

77,980.88 14,343.78 63,637.10

程

道路翻修工程 914,666.64 317,000.00 80,700.00 1,150,966.64

技术大楼维修工程 278,250.00 31,500.00 246,750.00

厂房维修工程 1,929,186.00 68,785.28 1,860,400.72

合计 3,349,632.84 3,727,224.97 808,391.56 6,268,466.25

其他说明

无。

93

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17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 234,834,556.59 37,797,412.89 226,203,375.06 36,772,411.68

可抵扣亏损 68,638,851.60 10,295,827.74 79,020,556.01 11,853,083.41

可供出售金融资产公允

8,277,839.55 1,241,675.93 687,393.46 103,109.02

价值变动

合计 311,751,247.74 49,334,916.56 305,911,324.53 48,728,604.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 49,334,916.56 48,728,604.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 76,714,157.27 84,628,415.55

合计 76,714,157.27 84,628,415.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 21,168,750.84

2017 年 48,942,253.03 48,942,253.03

94

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2018 年 11,935,198.10 11,935,198.10

2019 年 925,026.50 925,026.50

2020 年 1,657,187.08 1,657,187.08

2021 年 13,254,492.56

合计 76,714,157.27 84,628,415.55 --

其他说明：

18、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

维康医药集团有限公司收购意向金 100,000,000.00

上海赛安生物医药科技有限公司股权投

10,000,000.00

资款

合计 100,000,000.00 10,000,000.00

其他说明：

无

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 50,000,000.00 55,000,000.00

保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00

合计 70,000,000.00 95,000,000.00

短期借款分类的说明：

无

20、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 53,579,659.99 98,532,793.34

合计 53,579,659.99 98,532,793.34

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

95

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21、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 218,521,837.80 191,185,908.36

合计 218,521,837.80 191,185,908.36

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

无

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 142,405,212.73 100,793,119.54

合计 142,405,212.73 100,793,119.54

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

96

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 7,765,046.08 76,161,177.86 75,726,200.17 8,200,023.77

二、离职后福利-设定提

563,966.92 9,170,565.26 8,712,117.11 1,022,415.07

存计划

三、辞退福利 320,000.00 320,000.00

合计 8,329,013.00 85,651,743.12 84,758,317.28 9,222,438.84

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6,544,303.49 64,570,091.83 64,732,131.55 6,382,263.77

补贴

2、职工福利费 500,950.02 2,528,891.38 2,622,231.38 407,610.02

3、社会保险费 221,812.74 3,629,079.32 3,401,176.96 449,715.10

其中：医疗保险费 193,455.62 3,156,258.20 2,942,017.21 407,696.61

工伤保险费 14,670.29 270,581.78 270,417.44 14,834.63

生育保险费 13,686.83 202,239.34 188,742.31 27,183.86

4、住房公积金 218,619.40 4,094,470.04 3,938,841.04 374,248.40

5、工会经费和职工教育

253,401.69 1,277,560.29 978,734.24 552,227.74

经费

其他 25,958.74 61,085.00 53,085.00 33,958.74

合计 7,765,046.08 76,161,177.86 75,726,200.17 8,200,023.77

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 521,624.04 8,684,017.21 8,229,081.88 976,559.37

2、失业保险费 42,342.88 486,548.05 483,035.23 45,855.70

合计 563,966.92 9,170,565.26 8,712,117.11 1,022,415.07

其他说明：

无

24、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

97

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增值税 7,973,706.32 4,683,389.52

营业税 -483.20 3,569.31

企业所得税 4,121,277.57 5,914,730.03

个人所得税 172,840.36 159,382.61

城市维护建设税 570,152.44 338,568.82

房产税 13,215.43 114,388.08

教育费附加 408,232.41 242,815.52

价格调节基金 2,370,996.26

印花税 27,995.49 18,661.76

水利建设基金 156,958.24 2,148,275.97

其他 39,266.34 64,148.72

合计 13,483,161.40 16,058,926.60

其他说明：

25、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 9,137,642.24 10,248,174.98

合计 9,137,642.24 10,248,174.98

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

未领取

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

往来款 28,470,946.23 27,440,575.21

运输费 26,113,849.01 25,439,237.92

备用金 234,050.41 1,430,205.43

保证金 957,685.03 181,794.00

合计 55,776,530.68 54,491,812.56

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

98

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

南通远航运输有限公司 11,227,956.85 每年滚动支付,暂未偿还完毕

合计 11,227,956.85 --

其他说明

无

27、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

收购江西变压器科技股份有限公司职工

43,150.00

安置费

其他说明：

无

28、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 57,227,881.85 900,000.00 1,737,274.21 56,390,607.64

合计 57,227,881.85 900,000.00 1,737,274.21 56,390,607.64 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

政府征地及拆迁

48,708,101.06 1,612,274.23 47,095,826.83 与资产相关

补偿款

总装部科研试制 5,419,780.79 5,419,780.79 与收益相关

中小企业发展专

1,100,000.00 600,000.00 1,700,000.00 与收益相关

项资金

南京市科技计划

2,000,000.00 124,999.98 1,875,000.02 与资产相关

项目合同

肿瘤精准生物治

300,000.00 300,000.00 与收益相关

疗创新研发平台

合计 57,227,881.85 900,000.00 1,737,274.21 56,390,607.64 --

其他说明：

无

99

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29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1,099,911,762. 1,099,911,762.

股份总数

00 00

其他说明：

30、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 942,052,245.57 1,125,884.26 943,178,129.83

其他资本公积 102,573,555.97 10,937,200.00 113,510,755.97

合计 1,044,625,801.54 12,063,084.26 1,056,688,885.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注:公司控股股东银河集团为支持本公司发展,在本公司收购得康生物时承诺得康2015年税后净利润不低于3000万元，如得康

生物2015年净利润不足3000万部分将以现金方式进行补偿。得康生物经审计2015年度税后净利润为19,062,800.00元，按照协

议规定我公司收到银河集团补偿款10,937,200.00元计入资本公积-其他资本公积。

31、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -11,203,421 -1,138,566. -9,424,827. -8,907,69

517,132.26 -640,026.41

合收益 .15 91 83 5.57

其中：权益法下在被投资单位以后

-3,617,555. -3,617,555. -2,574,09

将重分类进损益的其他综合收益中 1,043,455.68

42 42 9.74

享有的份额

可供出售金融资产公允价值 -7,590,446. -1,138,566. -5,811,852. -6,338,17

-526,323.42 -640,026.41

变动损益 09 91 77 6.19

外币财务报表折算差额 4,580.36 4,580.36 4,580.36

-11,203,421 -1,138,566. -9,424,827. -8,907,69

其他综合收益合计 517,132.26 -640,026.41

.15 91 83 5.57

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

100

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无

32、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 290,666.88 67,453.85 223,213.03

合计 290,666.88 67,453.85 223,213.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

33、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 76,888,378.27 76,888,378.27

任意盈余公积 16,022,563.87 16,022,563.87

合计 92,910,942.14 92,910,942.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

34、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -225,158,025.96 -327,672,814.12

调整后期初未分配利润 -225,158,025.96 -327,672,814.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,468,638.00 102,514,788.16

期末未分配利润 -218,689,387.96 -225,158,025.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

35、营业收入和营业成本

单位： 元

101

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本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 513,640,667.01 373,389,426.01 291,644,453.25 204,568,802.60

其他业务 16,470,789.87 11,867,010.26 71,738,431.53 66,440,254.39

合计 530,111,456.88 385,256,436.27 363,382,884.78 271,009,056.99

36、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 24,567.94 83,187.00

城市维护建设税 1,575,719.65 1,252,502.40

教育费附加 1,113,791.45 876,315.35

其他 111,328.48 125,456.96

合计 2,825,407.52 2,337,461.71

其他说明：

无

37、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,416,486.16 6,700,812.07

差旅费 2,391,737.06 3,295,359.03

办公费 1,185,204.47 1,942,970.04

广告宣传费 326,039.46 1,213,263.14

业务招待费 2,636,742.50 2,067,946.11

运杂费 25,922,245.80 11,165,395.86

售后服务费 2,064,006.59 1,345,406.09

咨询费 533,525.86 27,500.00

其他 1,378,400.25 1,838,337.18

合计 44,854,388.15 29,596,989.52

其他说明：

无

102

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38、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 26,505,673.17 20,335,185.08

研发费 17,585,512.71 5,706,251.59

办公费 4,140,278.76 3,099,184.91

折旧、摊销费 11,650,292.42 13,907,801.38

业务招待费 2,038,425.49 2,133,550.24

设备租赁费及力资费 361,800.51

咨询、保险费 2,639,785.37 10,566,880.68

车辆费 631,337.65 455,001.80

差旅费 2,511,369.07 2,363,724.13

其他 9,802,014.68 6,583,665.49

合计 77,866,489.83 65,151,245.30

其他说明：

无

39、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,435,465.28 15,335,139.89

减：利息收入 2,032,747.23 3,321,895.67

汇兑损失 66,976.78 -758.72

其他 1,261,022.13 2,575,406.41

合计 1,730,716.96 14,587,891.91

其他说明：

无

40、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 8,663,191.53 -1,115,999.28

合计 8,663,191.53 -1,115,999.28

其他说明：

103

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

41、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -525,536.98 -315,571.74

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,066,014.00 1,776,690.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,694,600.01

其他 2,989,053.37

合计 3,529,530.39 103,155,718.27

其他说明：

无

42、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 214,399.86 22,323.78 214,399.86

其中：固定资产处置利得 214,399.86 22,323.78 214,399.86

政府补助 4,991,871.69 3,208,883.98 4,991,871.69

其他 88,237.82 31,027,989.36 88,237.82

合计 5,294,509.37 34,259,197.12 5,294,509.37

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

南昌市经济

财政补贴研 技术更新及

技术开发区 补助 否 否 100,000.00 546,900.00 与收益相关

究与开发款 改造等获得

财政局

的补助

因符合地方

政府招商引

递延收益-拆

柳州市政府 补助 资等地方性 否 否 1,612,274.23 1,612,274.28 与资产相关

迁补偿

扶持政策而

获得的补助

年度科技创 北海高新区 因符合地方

奖励 否 否 311,000.00 49,000.00 与收益相关

新成果奖 管委会等 政府招商引

104

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资等地方性

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

年度扶持资 北海高新区

补助 资等地方性 否 否 400,000.00 400,000.00 与收益相关

金 管委会

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

北海市人力 政府招商引

高新就业补

资源和社会 奖励 资等地方性 否 否 58,124.00 3,000.00 与收益相关

贴款

保障局等 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

南京市财政

税收返还 补助 资等地方性 否 否 879,317.00 23,069.00 与收益相关

局

扶持政策而

获得的补助

企业技术改

286,800.00 与收益相关

造补助

博士后工作

26,000.00 与收益相关

站补贴

因符合地方

柳州市人力 政府招商引

养老保险缴

资源和社会 补助 资等地方性 否 否 579,883.48 261,840.70 与收益相关

费补助

保障局 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

成都市新都 政府招商引

专利、商标等

区经济和信 补助 资等地方性 否 否 326,273.00 与收益相关

补助款

息局等 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

中小企业专 北海市财政

补助 资等地方性 否 否 600,000.00 与收益相关

项发展基金 局等

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

企业创新建 南京市科技 政府招商引

补助 否 否 124,999.98 与资产相关

设补助 局 资等地方性

扶持政策而

105

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 4,991,871.69 3,208,883.98 --

其他说明：

无

43、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 104,356.96 1,595,926.73 104,356.96

其中：固定资产处置损失 104,356.96 13,873.34 104,356.96

无形资产处置损失 1,582,053.39

债务重组损失 121,600.00

其他 4,966.92 12,165.86 4,966.92

合计 109,323.88 1,729,692.59 109,323.88

其他说明：

无

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,426,827.89 3,199,709.82

递延所得税费用 543,152.78 15,131,285.64

合计 5,969,980.67 18,330,995.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 17,629,542.50

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,644,431.38

子公司适用不同税率的影响 71,127.38

非应税收入的影响 -108,750.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 187,006.72

106

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

11,509,006.35

损的影响

所得税费用 5,969,980.67

其他说明

无

45、其他综合收益

详见附注七、32。

46、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 2,032,747.23 3,321,895.67

政府补助 4,154,597.48 2,551,609.70

其他 38,766,917.05 65,573,709.55

合计 44,954,261.76 71,447,214.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

投标保证金 40,466,922.00

支付的银行承兑汇票保证金、质押存款

28,904,591.67

等资金

办公费 7,523,547.16 5,800,577.77

差旅费 5,525,951.58 6,748,699.08

运杂费 5,329,071.13 11,547,375.93

业务招待费 3,714,395.23 3,360,850.56

咨询费 2,239,899.24 10,285,309.44

其他 12,675,330.43 10,813,825.83

合计 106,379,708.44 48,556,638.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

107

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

沃顿酒店股权转款利息 28,663,250.00

购房退款 2,558,909.90

银河集团业绩补偿款 10,937,200.00

其他 717.22 161,460.44

合计 10,937,917.22 31,383,620.34

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付沃顿酒店股权转让律师费 4,628,542.00

咨询、顾问费 1,181,660.80

尽职调查费 762,611.20

合计 1,944,272.00 4,628,542.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

咨询费 1,434,400.00

非公开发行股票相关费用 2,300,696.80

其他 530,000.00 73,032.00

合计 530,000.00 3,808,128.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

108

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 11,659,561.83 99,170,465.97

加：资产减值准备 8,663,191.53 -1,115,999.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

15,792,764.78 17,399,588.59

物资产折旧

无形资产摊销 5,242,332.31 5,128,506.45

长期待摊费用摊销 808,391.56 253,336.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-110,042.90 1,573,602.95

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,435,465.28 16,842,571.89

投资损失（收益以“－”号填列） -3,529,530.39 -103,155,718.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 532,254.46 15,091,984.21

存货的减少（增加以“－”号填列） -49,079,577.86 -42,092,435.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-28,046,391.49 138,768,256.52

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

23,597,268.04 -227,893,305.86

列）

经营活动产生的现金流量净额 -12,034,312.85 -80,029,146.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 394,651,052.20 530,529,563.21

减：现金的期初余额 519,687,241.33 165,881,680.85

现金及现金等价物净增加额 -125,036,189.13 364,647,882.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 394,651,052.20 519,687,241.33

其中：库存现金 84,406.44 53,106.75

可随时用于支付的银行存款 394,564,583.19 519,634,134.58

可随时用于支付的其他货币资金 2,062.57

三、期末现金及现金等价物余额 394,651,052.20 519,687,241.33

其他说明：

109

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 28,904,591.67 保证金

应收票据 35,000,000.00 质押开具应付票据

固定资产 19,123,966.55 短期借款

无形资产 5,560,742.72 短期借款

合计 88,589,300.94 --

其他说明：

无

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 1,349,527.50

其中：美元 91,572.69 6.5399 598,877.71

欧元 84,120.13 7.3689 619,875.01

瑞士法郎 19,308.25 6.7730 130,774.78

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司在美国特拉华州设立全资子公司Galaxy Bioscience de Company Ltd.，经营范围为生物医药项目和技术引进、转入和管理，

记账本位币为美元。

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

110

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通过投资设立方式取得的子（孙）公司

子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

苏州银河生物医药有限公 全资子公司 苏州 生物医药 75000万 生物技术研发及服务

司

上海序元生物科技有限公 控股孙公司 上海 生物医药 500万元 生物技术研发及服务

司

Galaxy Bioscience de 全资孙公司 美国特拉华 生物医药 / 生物技术研发及服务

Compangy Ltd. 州威尔明顿

成都银河生物医药有限公 全资子公司 成都 生物医药 10000万元 生物技术研发及服务

司

续：

子公司名称（全称） 上市公司 表决权比例 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 是否

持股比例 （%） 的其他项目余额 合并

（%）

苏州银河生物医药有限公 100.00 100.00 750万元 合并

司

上海序元生物科技有限公 90.00 90.00 10万元 合并

司

Galaxy Bioscience de 100.00 100.00 20100美元 合并

Compangy Ltd.

成都银河生物医药有限公 100.00 100.00 0万元 合并

司

续：

子公司名称（全称） 企业 统一社会 少数股东权益 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲

类型 信用代码 冲减少数股东损益的 减子公司少数股东分担

金额 的本期亏损超过少数股

东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额后

的余额

苏州银河生物医药有限公 民营 91320594

司 MA1ME3P

029

上海序元生物科技有限公 民营 91310000 2.67万元

司 MA1K3702

9X

Galaxy Bioscience de 民营 /

Compangy Ltd.

成都银河生物医药有限公 民营 91510100

司 MA61WH7

G5L

111

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

江西变压器科技

南昌 南昌 制造、技术服务 90.08% 非同控合并

股份有限公司

四川永星电子有

成都 成都 制造 99.34% 非同控合并

限公司

南宁银河南方软

南宁 南宁 制造、技术服务 100.00% 投资设立

件有限公司

北海高新技术创

业园发展有限公 北海 北海 服务 70.00% 投资设立

司

北海银河城市科

技产业运营有限 北海 北海 服务 60.00% 投资设立

公司

江苏得康生物科

南京 南京 生物医药 60.00% 非同控合并

技有限公司

南京银河生物医

南京 南京 生物医药 90.00% 非同控合并

药有限公司

南京银河生物技

南京 南京 服务 100.00% 投资设立

术有限公司

苏州银河生物医

苏州 苏州 生物医药 100.00% 投资设立

药有限公司

成都银河生物医

成都 成都 生物医药 100.00% 投资设立

药有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

112

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

江西变压器科技股份有

9.92% 496,161.26 20,863,714.50

限公司

四川永星电子有限公司 0.66% 118,401.95 105,795.29 1,396,011.58

江苏得康生物科技有限

40.00% 6,453,771.87 6,000,000.00 15,824,596.36

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

江西变

压器科

924,858, 271,963, 1,196,82 938,963, 47,095,8 986,058, 859,811, 285,348, 1,145,16 884,234, 48,708,1 932,942,

技股份

011.81 254.97 1,266.78 037.92 26.83 864.75 831.35 457.46 0,288.81 752.98 01.06 854.04

有限公

司

四川永

星电子 256,829, 55,036,5 311,865, 94,933,0 5,419,78 100,352, 279,334, 54,986,7 334,321, 119,519, 5,419,78 124,939,

有限公 132.55 11.87 644.42 72.51 0.79 853.30 886.58 04.98 591.56 702.00 0.79 482.79

司

江苏得

康生物 41,249,5 1,106,29 42,355,8 2,794,40 2,794,40 40,946,7 1,218,09 42,164,8 3,737,80 3,737,80

科技有 98.84 5.76 94.60 3.68 3.68 70.26 1.42 61.68 0.47 0.47

限公司

单位： 元

子公司名称 本期发生额 上期发生额

113

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

江西变压器

373,201,377. 199,785,879. -11,416,120.9 169,369,952.

科技股份有 4,996,846.44 -1,455,032.74 2,477,405.18 483,762.76

77 33 3 06

限公司

四川永星电 95,594,187.2 17,935,575.1 17,935,575.1 23,885,379.5 80,239,692.4 11,556,429.7 11,556,429.7 -18,315,436.5

子有限公司 5 7 7 7 7 0 0 9

江苏得康生

21,832,732.1 16,134,429.7 16,134,429.7 10,893,649.6

物科技有限 4,053,201.18 2,274,737.85 2,274,737.85 2,809,655.62

5 1 1 5

公司

其他说明：

a. 此处江西变压器科技股份有限公司和四川永星电子有限公司的相关数据为归属于母公司的合并报表数据。

b.公司收购江苏得康生物科技有限公司60%的股权，因在2015年6月份期间办理完成股权款项的支付及工商变更等事项，故

公司于2015年6月1日起将得康生物纳入合并范围，得康生物上期发生额仅列示上期纳入合并范围期间的金额。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

北海银河城市科技产业运营有限公司原注册资本人民币 4,000.00 万元，全部由本公司出资。2016年3月11日，根据公司

股东会决议和修改后章程规定，北海银河城市科技产业运营有限公司申请增加注册资本人民币 2,667.00 万元，全部由新股

东北海同泰投资有限公司认缴出资。北海银河城市科技产业运营有限公司办妥工商变更登记手续后，本公司占全部注册资本

的 60.00%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

北海银河城市科技产业运营有限公司本年增加实收资本人民币 2,667.00 万元，增资后少数股权比例由 0%增加至 40.00%，

由于股权比例变化影响公司增资前的未分配利润 -2,814,710.65元中归属于母公司的所有者权益-1,125,884.26 元，该影响金额

114

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

调整至资本公积。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

江苏科泉高新创

南京 南京 投资服务 24.55% 权益法

业投资有限公司

上海赛安生物医

上海 上海 生物医药 11.11% 权益法

药科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司在上海赛安生物医药科技有限公司董事会中派有1名董事成员，可通过在该公司生产经营决策制定过程中的发言权实施

重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

江苏科泉高新创业投资 上海赛安生物医药科技 江苏科泉高新创业投资 上海赛安生物医药科技

有限公司 有限公司 有限公司 有限公司

流动资产 24,086,126.27 38,804,771.25 24,084,781.44

非流动资产 93,444,030.42 9,818,675.52 113,091,310.37

资产合计 117,530,156.69 48,623,446.77 137,176,091.81

流动负债 83,704.84 17,718,286.75 83,704.84

非流动负债 8,787,689.36 13,699,509.35

负债合计 8,871,394.20 17,718,286.75 13,783,214.19

少数股东权益 524,034.07

归属于母公司股东权益 108,658,762.49 30,381,125.95 123,392,877.62

按持股比例计算的净资

26,675,726.19 3,375,343.09 30,292,951.46

产份额

--商誉 1,685,373.91 16,158,533.44 1,685,373.91

对联营企业权益投资的 28,361,100.10 19,533,876.53 31,978,325.37

115

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面价值

营业收入 16,268,202.87

净利润 1,344.83 -5,905,005.44 12,772.99

其他综合收益 -14,735,459.96

综合收益总额 -14,734,115.13 -5,905,005.44 12,772.99

其他说明

无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 14,583,056.43 2,092,800.09

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -59,743.66 11,355.00

--综合收益总额 -59,743.66 11,355.00

其他说明

无

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

无

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

116

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体

的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据以及来自客户的信用风险，包括未偿付的应收

款项和已承诺交易。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较

低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期

对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本

公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2016年06月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 28.35% (2015年：29.78%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十四所载本

公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受

的最大信用风险敞口已在附注十四披露。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协

议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2016年06月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

117

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额

账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上

贷币资金 423,555,643.87 423,555,643.87 423,555,643.87

应收票据 92,425,377.55 92,425,377.55 92,425,377.55

应收账款 509,634,848.14 673,987,360.52 368,772,064.61 72,751,020.17 123,724,098.02 108,740,177.72

其他应收款 71,594,054.78 112,023,416.50 45,751,464.10 23,042,191.36 9,206,073.41 34,023,687.63

小计 1,097,209,924.34 1,301,991,798.44 930,504,550.13 95,793,211.53 132,930,171.43 142,763,865.35

短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

应付票据 53,579,659.99 53,579,659.99 53,579,659.99

应付账款 218,521,837.80 218,521,837.80 178,391,024.34 26,256,366.84 11,193,856.71 2,680,589.91

其他应付款 55,776,530.68 55,776,530.68 9,352,654.84 29,882,182.80 5,442,033.41 1,380,721.75

小计 397,878,028.47 397,878,028.47 311,323,339.17 56,138,549.64 16,635,890.12 4,061,311.66

续：

项目 期初余额

账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上

贷币资金 569,858,996.48 569,858,996.48 569,858,996.48

应收票据 151,314,768.61 151,314,768.61 151,314,768.61

应收账款 440,483,009.93 598,769,363.05 260,974,768.78 139,347,913.10 94,386,250.19 104,060,430.98

其他应收款 64,167,878.99 102,032,218.44 38,029,394.61 12,882,989.08 21,691,752.08 29,428,082.67

小计 1,225,824,654.01 1,421,975,346.58 1,020,177,928.48 152,230,902.18 116,078,002.27 133,488,513.65

短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00

应付票据 98,532,793.34 98,532,793.34 98,532,793.34

应付账款 191,185,908.36 191,185,908.36 161,739,444.34 19,248,519.24 10,197,944.78

其他应付款 54,491,812.56 54,491,812.56 33,806,562.33 4,019,421.28 16,665,828.95

小计 439,210,514.26 439,210,514.26 389,078,800.01 23,267,940.52 26,863,773.73

（三）市场风险

1． 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币

资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外

币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达

到规避外汇风险的目的。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2016年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额

118

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计

外币金融资产：

货币资金 598,877.71 619,875.01 130,774.78 1,349,527.50

小计 598,877.71 619,875.01 130,774.78 1,349,527.50

续：

项目 期初余额

美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计

外币金融资产：

货币资金 284,040.19 198,946.57 34,520.11 517,506.87

小计 284,040.19 198,946.57 34,520.11 517,506.87

（3）敏感性分析：

截止2016年06月30日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬

值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约134,952.75元（2015年度约51,750.69元)。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使

本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的

带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整

可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2016年06月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为70,000,000.00元，详见附注七

注释19。

（3）敏感性分析：

截止2016年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会

减少或增加约350,000.00元（2015年度约475,000.00元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

119

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）可供出售金融资产 25,982,942.32 25,982,942.32

（2）权益工具投资 25,982,942.32 25,982,942.32

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所活跃市场期末时点收盘价。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

银河天成集团有限

南宁 项目投资 47,000.00 万元 47.79% 47.79%

公司

本企业的母公司情况的说明

银河天成集团有限公司系民营企业，法定代表人潘琦

本企业最终控制方是潘琦。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

四川建安交通工程有限公司 公司子公司参股公司

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

贵州长征天成控股股份有限公司 同一控制

120

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北海银河开关设备有限公司 同一控制

广西银河迪康电气有限公司 同一控制

贵州长征电气有限公司 同一控制

广西银河风力发电有限公司 同一控制

威海银河长征风力发电设备有限公司 同一控制

北海银河科技电气有限责任公司 同一控制

贵州长征中压开关设备有限公司 同一控制

四川建安交通工程有限公司 子公司参股公司

南京大学-南京生物医药研究院 关键管理人员控制的公司

南京和力生物科技有限公司 关键管理人员控制的公司的子公司

其他说明

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

四川建安交通工程

购进材料 137,916.00 137,916.00 否

有限公司

贵州长征电气有限

购进材料 2,559,176.08 2,559,176.08 否 1,299,426.50

公司

四川建安交通工程

接受劳务 286,150.07

有限公司

成都星天达电子有

购进材料 1,813,175.27

限公司

四川华瑞电位器有

购进材料 384,986.32

限公司

南京和力生物科技

接受劳务 228,672.25 228,672.25 否

有限公司

南京大学-南京生

购进材料 838,488.68 838,488.68 否

物医药研究院

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

四川建安交通工程有限公司 水电费 12,257.29

121

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

贵州长征中压开关设备有限公

电气设备 166,666.68

司

北海银河开关设备有限公司 水电费 143,891.94 161,900.17

北海银河开关设备有限公司 电气设备 204,957.26 79,829.06

广西银河迪康电气有限公司 水电费 403,488.31 462,774.67

北海银河开关设备有限公司 材料 341.88

银河天成集团有限公司 软件开发系统集成 28,760.69

成都星天达电子有限公司 水电费 43,949.00

广西银河风力发电有限公司 电气设备 27,507.69

四川华瑞电位器有限公司 材料 1,090.62

四川华瑞电位器有限公司 水电费 33,451.33

南京大学-南京生物医药研究

材料销售 444,419.98

院

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

广西银河迪康电气有限公司 办公场地 50,000.00 50,000.00

北海银河开关设备有限公司 办公场地 50,000.00 50,000.00

122

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四川建安交通工程有限公司 办公场地 11,794.00

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

江西变压器科技股份有

20,000,000.00 2015 年 08 月 28 日 2016 年 08 月 28 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

20,581,921.00 2016 年 04 月 21 日 2016 年 08 月 21 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

3,540,320.00 2016 年 04 月 27 日 2016 年 07 月 22 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

7,304,500.00 2016 年 05 月 06 日 2016 年 08 月 19 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

2,835,000.00 2016 年 06 月 13 日 2016 年 08 月 21 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

8,188,560.00 2016 年 06 月 07 日 2016 年 09 月 23 日 否

限公司

江西变压器科技股份有

7,124,890.00 2016 年 06 月 07 日 2016 年 09 月 20 日 否

限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

银河天成集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 10 月 26 日 2018 年 10 月 31 日 否

银河天成集团有限公司 3,020,732.00 2016 年 02 月 03 日 2016 年 07 月 27 日 否

银河天成集团有限公司 4,411,132.00 2016 年 02 月 05 日 2016 年 07 月 29 日 否

关联担保情况说明

无

（5）关键管理人员报酬

单位： 元

123

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,034,500.00 717,400.00

（6）其他关联交易

公司于2016年5月31日收到控股股东银河集团对江苏得康生物科技有限公司2015 年度业绩承诺的现金补偿款1,093.72万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

威海银河长征风力

113,120.00 79,156.00 113,120.00 42,004.00

发电设备有限公司

广西银河风力发电

54,864.00 4,216.32 54,864.00 4,216.32

有限公司

贵州长征天成控股

152,500.00 45,750.00 152,500.00 45,750.00

股份有限公司

贵州长征中压开关

65,200.00 1,956.00 602,500.00 18,075.00

设备有限公司

北海银河开关设备

74,800.00 2,244.00 264,800.00 7,944.00

有限公司

南京大学-南京生物

171,533.33 5,146.00

医药研究院

应收票据

广西银河迪康电气

300,000.00

有限公司

预付款项

北海银河开关设备

363,507.20 363,507.20

有限公司

广西银河迪康电气

1,780.00 1,780.00

有限公司

南京大学-南京生物

322,571.00

医药研究院

124

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款

四川建安交通工程

1,312,967.09 207,276.18 1,274,070.87 93,313.66

有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款

贵州长征电气有限公司 5,489,386.35 3,545,147.35

南京大学-南京生物医药研究

1,987,299.66 2,430,521.24

院

预收款项

南京大学-南京生物医药研究

126,923.07 317,228.22

院

其他应付款

北海银河开关设备有限公司 364,265.31 414,265.31

广西银河迪康电气有限公司 60,512.86 110,512.86

北海银河科技电气有限责任

48,188.97 48,188.97

公司

江苏科泉高新创业投资有限

1,739,100.00

公司

7、关联方承诺

1、2014年9月银河集团做出了《关于避免同业竞争和规范关联交易的承诺》和 《实际控制人关于避免同业竞争和规范关联

交易的承诺》。承诺期限为无限期。

2、2015年3月银河天成集团有限公司承诺所认购的本次发行400,696,800股股票（普通股A股），自本次发行结束且股份登记

完成之日起锁定36个月。承诺期限为36个月。

3、2015年4月银河集团承诺江苏得康生物科技有限公司（以下简称"得康生物"）在2015、2016以及2017年三个会计年度实现

的税后净利润分别不低于3000万元人民币、5000万元人民币和8000万元人民币。如果得康生物经审计的2015、2016、2017

年每年度净利润小于前述年度净利润额，银河集团将按年对不足净利润额部分以现金方式对银河生物进行补偿。承诺期限为

36个月。

4、银河集团承诺自2015年7月9日起9个月内不减持公司股份。截止2016年6月30日，银河集团承诺已经履行完毕。

8、其他

无

125

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）其他重大财务承诺事项

（1）2016年1月22日，广西柳州特种变压器有限责任公司与柳州市区农村信用合作联社签订流动资金借款合同（合同编

号：289202160045170），由柳州市区农村信用合作联社向广西柳州特种变压器有限责任公司提供6000万元贷款；并与柳州

市区农村信用合作联社签订抵押合同（合同编号:289204160053821），抵押房权证号（柳房权证字第D0152463、D0152464、

D0152465、D0152573号，抵押房权证号（柳国用2010第102618号），江西变压器科技股份有限公司与柳州市区农村信用合

作联社与2016年1月22日签订保证合同（合同编号：289804160053823），担保最高额为6000万元，贷款期限自2016年1月22

日至2017年1月21日。截止2016年6月30日，该项贷款余额为2000万元。

（2） 2014年四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订抵押合同（合同编号2014年湖字第

0014390020号），抵押房权证号（0131988、0131990、0172773、0172777、0172767、0131989、0172778、0172770、0172769、

0172768、0172767、0162293、0172779、1072773、）土地使用权证（新都国用（2003）字第280号、（新都国用（2004）第

1367号、新都国用（2004）第1368号，为公司提供授信期间为2014年6月19日至2017年6月18日授信最高净额为3500万元贷款。

2015年7月8日四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订借款合同（合同编号2015年湖字第

0015390012号）借款金额为1000万，借款期限自2015年7月9日至2016年7月8日。截止2016年6月30日，该项借款余额1000万

元。

（3）2015年11月25日，江西变压器科技股份有限公司与中国工商银行股份有限公司南昌站前路支行签订流动资金借款

合同（合同编号：0150200015-2015年（站支）字0130号，由中国工商银行股份有限公司南昌站前路支行向江西变压器科技

股份有限公司提供2000万元贷款；银河天成集团有限公司与中国工商银行股份有限公司南昌站前路支行于2015年10月23日签

订最高额保证合同（合同编号：0150200015-2015年站支（保）字005号，担保最高额为5000万元，借款期限为12月。截止2016

年6月30日，该项借款余额2000万元。

（4）2015年8月24日，江西变压器科技股份有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订综合授信合同（合同编号：

01（2015）914），由交通银行股份有限公司江西省分行向本公司提供2000万元贷款，并与交通银行股份有限公司江西省分

126

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

行签订抵押合同（合同编号01（2015）915号），抵押房权证号（房权证新房总字第32000、31999、32801、32802、32803、

32804、3280532806、32807、32808、32809、32810、32811、32812、32813、32814、32815、32816号、新国用（2001）字

第01101号），北海银河生物产业投资股份有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行于2015年10月23日签订保证合同（合

同编号：01（2015）916号），担保最高额为4000万元，贷款期限自2015年9月2日至2016年9月2日。截止2016年6月30日，该

项贷款余额2000万元。

（二）除存在上述承诺事项外，截止2016年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2015 年 10 月 9 日、2016 年 1

月 12 日公司召开的临时股东

大会审议通过《关于公司非

公开发行 A 股股票预案的议

案》及其修改的议案。由于

披露非公开发行方案后，国

公司的非公开事项正在稳步

内证券市场、相关政策和监

股票和债券的发行 0.00 推进中，结果暂不确 ，无法

管环境发生了较大变化，

估计其具体的财务影 响。

2016 年 7 月 10 日公司召开第

八届董事会第二十六次会议

同意对 2015 年非公开发行方

案进行修订。修订的内容主

要为：①募集资金总额修订

为不超过人民币 508,634.00

127

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

万元；②募集资金投资项目

新增收购维康医药集团有限

公司 100%股权项目，同时对

其他募集资金投资项目进行

调整；③定价基准日修订为

审议本次非公开发行方案的

临时股东大会决议公告日；

④由于本次非公开发行采用

询价方式发行，且以临时股

东大会决议公告日作为定价

基准日，发行数量修订为不

超过本次发行的募集资金上

限除以本次发行的发行底

价；⑤银河集团参与认购金

额不低于本次非公开发行实

际募集资金总额的 20%。

2016 年 7 月 10 日公司与刘忠

臣、刘岚签署了《关于维康

医药集团有限公司之股权转

让协议书》，拟收购维康集团

100%股权， 2016 年 7 月 17

经友好协商，双方就未尽事

项签订了《关于维康医药集 公司的对外投资事项正在稳

重要的对外投资 团有限公司之股权转让补充 0.00 步推进中，结果暂不确 ，无

协议书》。截止本财务报告披 法估计其具体的财务影 响。

露日，公司已累计支付维康

集团原股东 20,000 万元。按

照《关于维康医药集团有限

公司之股权转让协议书》及

双方约定，公司已履行完毕

支付订金义务。

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

3、销售退回

无

128

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明

2016年1月12日公司因策划重大事项申请停牌，主要涉及收购广西新鸿基汇东建设投资有

限公司股权暨南宁凤岭医院项目、控股子公司南京银河生物技术有限公司与美国昂科免疫公

司合作等事宜。经过认真的尽职调查和审慎的论证，收购广西新鸿基汇东建设投资有限公司

股权暨南宁凤岭医院项目存在诉讼情况，与美国昂科免疫公司合作项目因其发行可转债、期

权产品等产品估值水平与公司增资成本存在较大差异，以上实质性问题经多番论证探讨，尚

无法在公司复牌前彻底解决，2016年7月10日公司召开第八届董事会第二十六次会议终止此次

重大资产重组事项。同时，根据相关规定，公司自公告刊登之日起六个月内不再筹划重大资产

重组。

十六、其他重要事项

1、其他

2016年7月10日，公司与四川大学生物治疗国家重点实验室签署了《干细胞产品项目合作框架协议书》。该协议书约定，

双方以新药研发方式来合作开发“人脐带间充质干细胞产品项目”（适应症为炎症性肛瘘、糖尿病足、肝硬化、抗宿主免疫排

斥（GVHD）、肢端缺血）和“靶向血管微环境调控肺干细胞及肺再生项目”（适应症为肺部疾病如急性肺损伤，肺纤维化和

慢性阻塞性肺病。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

46,269,4 42,987,1 3,282,301 59,670, 42,736,16 16,934,383.

合计提坏账准备的 100.00% 92.91% 100.00% 71.62%

61.63 60.19 .44 544.66 0.68 98

应收账款

46,269,4 42,987,1 3,282,301 59,670, 42,736,16 16,934,383.

合计 100.00% 92.91% 100.00% 71.62%

61.63 60.19 .44 544.66 0.68 98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

129

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 3.00%

1至2年 56,000.00 5,600.00 10.00%

2至3年 1,738,333.61 347,666.72 20.00%

3 年以上 43,136,996.05 42,633,893.47

3至4年 127,401.90 38,220.57 30.00%

4至5年 827,842.50 413,921.25 50.00%

5 年以上 42,181,751.65 42,181,751.65 100.00%

合计 44,931,329.66 42,987,160.19

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例

不计提坏账组合--纳入合并范围 1,338,131.97 0.00 0.00%

的关联方组合

合计 1,338,131.97 0.00 0.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 492,779.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 241,780.14 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

130

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备

期末余额前五名应收账款汇总 9,536,099.57 20.61% 6,807,300.72

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

617,120, 14,195,3 602,925,2 551,698 11,639,71 540,059,12

合计提坏账准备的 100.00% 2.30% 100.00% 2.11%

671.17 90.12 81.05 ,834.22 0.28 3.94

其他应收款

617,120, 14,195,3 602,925,2 551,698 11,639,71 540,059,12

合计 100.00% 2.30% 100.00% 2.11%

671.17 90.12 81.05 ,834.22 0.28 3.94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

131

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 10,856,758.84 325,702.77 3.00%

1 年以内小计 10,856,758.84 325,702.77

1至2年 9,283,170.90 928,317.09 10.00%

2至3年 2,003,661.63 400,732.33 20.00%

3 年以上 14,991,220.83 12,540,637.93

3至4年 2,795,777.15 838,733.15 30.00%

4至5年 987,077.81 493,538.91 50.00%

5 年以上 11,208,365.87 11,208,365.87 100.00%

合计 37,134,812.20 14,195,390.12

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例

不计提坏账组合--纳入合并范围 579,985,858.97 0.00 0.00%

的关联方组合

合计 579,985,858.97 0.00 0.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,867,709.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,312,029.22 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

132

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,602,448.94 1,209,842.68

往来款 615,518,222.23 550,488,991.54

合计 617,120,671.17 551,698,834.22

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

江西变压器科技股份

往来款 384,861,305.64 1 年以内、1-2 年 62.36%

有限公司

广西柳州特种变压器

往来款 106,651,291.31 1 年以内、1-2 年 17.28%

有限责任公司

四川永星电子有限公

往来款 46,185,288.90 1 年以内 7.48%

司

北海银河科技变压器

往来款 30,479,238.77 1 年以内、1-2 年 4.94%

有限公司

北海银河城市科技产

往来款 10,121,114.00 1 年以内 1.64%

业运营有限公司

合计 -- 578,298,238.62 -- 93.70%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

133

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 506,324,367.60 506,324,367.60 467,824,367.60 467,824,367.60

对联营、合营企

28,361,100.10 28,361,100.10 31,978,325.37 31,978,325.37

业投资

合计 534,685,467.70 534,685,467.70 499,802,692.97 499,802,692.97

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

江西变压器科技

82,242,666.15 82,242,666.15

股份有限公司

四川永星电子有

45,000,000.00 45,000,000.00

限公司

南宁银河南方软

50,000,000.00 50,000,000.00

件有限公司

北海高新技术创

业园发展有限公 700,000.00 700,000.00

司

北海银河城市科

技产业运营有限 35,881,701.45 35,881,701.45

公司

江苏得康生物科

180,000,000.00 180,000,000.00

技有限公司

南京银河生物技

20,000,000.00 31,000,000.00 51,000,000.00

术有限公司

南京银河生物医

54,000,000.00 54,000,000.00

药有限公司

苏州银河生物医 7,500,000.00 7,500,000.00

134

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

药有限公司

合计 467,824,367.60 38,500,000.00 506,324,367.60

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

江苏科泉

高新创业 31,978,32 -3,617,55 28,361,10

330.15

投资有限 5.37 5.42 0.10

公司

31,978,32 -3,617,55 28,361,10

小计 330.15

5.37 5.42 0.10

31,978,32 -3,617,55 28,361,10

合计 330.15

5.37 5.42 0.10

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 123,602,946.03 120,002,049.94 1,745,790.60 1,669,165.41

其他业务 1,912,080.03 794,215.43 1,783,962.93 871,307.93

合计 125,515,026.06 120,796,265.37 3,529,753.53 2,540,473.34

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

135

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益 24,923,793.56 43,578,980.46

权益法核算的长期股权投资收益 330.15

处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,317,419.27

合计 24,924,123.71 144,896,399.73

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 110,042.90

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,991,871.69

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,270.90

减：所得税影响额 691,454.83

少数股东权益影响额 755,158.41

合计 3,738,572.25 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.0059 0.0059

扣除非经常性损益后归属于公司

0.14% 0.0025 0.0025

普通股股东的净利润

136

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他

无

137

北海银河生物产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

北海银河生物产业投资股份有限公司

董事长：唐新林

二零一六年八月十八日

138

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