审计报告
XYZH/2016KMA30437
云南旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南旅游股份有限公司（以下简称“云旅公司”）财务报表，包括 2016 年 6 月 30
日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合
并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云旅公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作
还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，云旅公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云旅公
司 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张维
中国注册会计师： 杨文华
中国 北京 二○一六年八月十八日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 252,583,352.26 446,762,109.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,758,461.85 1,850,000.00
应收账款 302,109,504.98 422,161,589.90
预付款项 28,711,301.70 30,525,472.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 132,004,160.26 92,849,803.17
买入返售金融资产
存货 1,582,684,267.01 1,418,043,501.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,305,851,048.06 2,412,192,476.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,650,000.00 7,373,000.00
持有至到期投资
长期应收款 158,320,709.50 202,214,652.01
长期股权投资 1,868,260.87 1,955,026.24
投资性房地产 38,569,719.70 28,443,084.65
固定资产 555,373,177.63 582,162,214.48
在建工程 24,457,328.86 20,036,580.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 335,513,521.52 352,503,120.04
开发支出
商誉 299,357,694.91 299,357,694.91
长期待摊费用 111,305,477.91 111,373,109.52
递延所得税资产 14,510,714.70 13,108,484.44
其他非流动资产 9,813,230.00
非流动资产合计 1,540,926,605.60 1,628,340,197.19
资产总计 3,846,777,653.66 4,040,532,673.71
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,006,620.00 9,716,920.00
应付账款 640,510,259.00 711,650,054.95
预收款项 41,511,724.52 98,235,867.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,137,907.58 34,229,791.14
应交税费 76,016,931.09 101,686,918.00
应付利息 2,095,555.56 14,445,583.33
应付股利 24,916,779.96 15,472,535.01
其他应付款 245,720,561.29 255,439,358.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 24,159,826.67 264,553,856.67
其他流动负债
流动负债合计 1,363,076,165.67 1,565,430,885.29
非流动负债：
长期借款 8,500,000.00
应付债券 396,720,109.27 395,921,693.01
其中：优先股
永续债
长期应付款 49,245,898.87 50,624,898.07
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,700,000.00
预计负债
递延收益 281,308.10 231,308.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 451,947,316.24 455,277,899.18
负债合计 1,815,023,481.91 2,020,708,784.47
所有者权益：
股本 730,792,576.00 730,792,576.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 569,602,653.47 569,602,653.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,601,244.27 5,720,972.01
盈余公积 76,502,553.59 76,502,553.59
一般风险准备
未分配利润 324,178,543.48 292,959,977.74
归属于母公司所有者权益合计 1,706,677,570.81 1,675,578,732.81
少数股东权益 325,076,600.94 344,245,156.43
所有者权益合计 2,031,754,171.75 2,019,823,889.24
负债和所有者权益总计 3,846,777,653.66 4,040,532,673.71
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,355,345.48 91,080,057.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 16,860,664.63 22,509,813.69
预付款项 10,102,533.72 10,385,142.51
应收利息
应收股利 56,681,156.23 10,000,000.00
其他应收款 157,160,183.53 155,561,907.61
存货 353,869.54 353,951.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 276,513,753.13 289,890,872.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,360,656,922.83 1,290,656,922.83
投资性房地产
固定资产 226,663,454.77 231,926,341.02
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,741,630.98 29,086,475.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 57,044,991.20 60,222,334.23
递延所得税资产 3,840,805.24 2,026,298.43
其他非流动资产
非流动资产合计 1,676,947,805.02 1,613,918,371.86
资产总计 1,953,461,558.15 1,903,809,244.69
流动负债：
短期借款 5,500,000.00 5,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,112,188.39 10,409,650.64
预收款项 2,423,891.24 1,532,240.04
应付职工薪酬 6,323,053.33 9,180,125.18
应交税费 474,201.41 480,889.92
应付利息 1,971,671.67 13,766,666.69
应付股利
其他应付款 12,478,260.61 13,690,465.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,283,266.65 54,560,038.13
非流动负债：
长期借款
应付债券 396,720,109.27 395,921,693.01
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 396,720,109.27 395,921,693.01
负债合计 433,003,375.92 450,481,731.14
所有者权益：
股本 730,792,576.00 730,792,576.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 627,350,418.65 627,350,418.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,502,553.59 76,502,553.59
未分配利润 85,812,633.99 18,681,965.31
所有者权益合计 1,520,458,182.23 1,453,327,513.55
负债和所有者权益总计 1,953,461,558.15 1,903,809,244.69
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 627,548,427.22 519,748,001.20
其中：营业收入 627,548,427.22 519,748,001.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 570,463,047.23 510,833,698.14
其中：营业成本 451,255,306.12 377,897,281.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,111,530.86 16,866,381.18
销售费用 27,004,132.32 37,452,648.41
管理费用 63,296,538.34 58,634,375.16
财务费用 12,363,099.74 11,370,109.16
资产减值损失 -567,560.15 8,612,903.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -687,265.37 2,186,524.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,398,114.62 11,100,828.04
加：营业外收入 1,345,332.71 2,860,072.82
其中：非流动资产处置利得 496.67 23,400.64
减：营业外支出 309,720.56 2,290,744.51
其中：非流动资产处置损失 97,262.42 2,019,081.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,433,726.77 11,670,156.35
减：所得税费用 18,021,664.60 7,988,201.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,412,062.17 3,681,954.78
归属于母公司所有者的净利润 31,218,565.74 11,072,807.37
少数股东损益 8,193,496.43 -7,390,852.59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 39,412,062.17 3,681,954.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 31,218,565.74 11,072,807.37
归属于少数股东的综合收益总额 8,193,496.43 -7,390,852.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0427 0.0152
（二）稀释每股收益 0.0427 0.0152
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 16,608,975.06 29,539,987.77
减：营业成本 10,940,757.31 10,630,837.93
营业税金及附加 658,575.75 1,445,028.44
销售费用 2,729,388.13 2,696,874.52
管理费用 5,097,819.95 8,425,887.38
财务费用 11,871,290.17 7,174,507.89
资产减值损失 7,258,027.22 723,422.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 87,164,525.85 14,322,058.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,217,642.38 12,765,486.93
加：营业外收入 98,519.49 252,003.95
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8,543.87
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,316,161.87 13,008,947.01
减：所得税费用 -1,814,506.81 -364,705.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,130,668.68 13,373,652.68
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 67,130,668.68 13,373,652.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,040,545.14 454,162,019.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 136,772,906.20 185,461,756.12
经营活动现金流入小计 772,813,451.34 639,623,775.93
购买商品、接受劳务支付的现金 498,494,482.31 352,317,553.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,631,197.03 109,783,907.13
支付的各项税费 64,297,557.32 58,766,547.54
支付其他与经营活动有关的现金 193,938,005.62 212,709,124.33
经营活动现金流出小计 857,361,242.28 733,577,132.49
经营活动产生的现金流量净额 -84,547,790.94 -93,953,356.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 148,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,712,460.00 71,260.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 434,570.14
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,860,960.00 505,830.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,849,240.49 68,229,390.32
投资支付的现金 300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 128,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,149,240.49 196,629,390.32
投资活动产生的现金流量净额 -28,288,280.49 -196,123,560.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,160,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,160,000.00
取得借款收到的现金 280,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,000,000.00 587,160,000.00
偿还债务支付的现金 308,500,000.00 311,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,742,685.84 19,555,677.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,970,120.44 172,706.58
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 5,416,918.10
筹资活动现金流出小计 361,342,685.84 335,972,595.18
筹资活动产生的现金流量净额 -81,342,685.84 251,187,404.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -194,178,757.27 -38,889,511.92
加：期初现金及现金等价物余额 446,762,109.53 490,862,204.20
六、期末现金及现金等价物余额 252,583,352.26 451,972,692.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,801,043.43 14,215,311.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,377,923.22 103,408,304.63
经营活动现金流入小计 20,178,966.65 117,623,615.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,369,297.55 2,101,617.26
支付给职工以及为职工支付的现金 6,861,394.06 8,355,996.60
支付的各项税费 1,292,879.47 1,832,466.43
支付其他与经营活动有关的现金 6,936,385.10 219,246,353.69
经营活动现金流出小计 16,459,956.18 231,536,433.98
经营活动产生的现金流量净额 3,719,010.47 -113,912,818.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,483,369.62 169,489.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,483,369.62 169,489.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,320,906.95 12,345,100.04
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 128,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,320,906.95 140,745,100.04
投资活动产生的现金流量净额 -35,837,537.33 -140,575,610.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 560,000,000.00
偿还债务支付的现金 304,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,606,185.00 5,549,997.44
支付其他与筹资活动有关的现金 5,416,918.10
筹资活动现金流出小计 23,606,185.00 314,966,915.54
筹资活动产生的现金流量净额 -23,606,185.00 245,033,084.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,724,711.86 -9,455,343.85
加：期初现金及现金等价物余额 91,080,057.34 180,380,216.12
六、期末现金及现金等价物余额 35,355,345.48 170,924,872.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 730,792,576.00 569,602,653.47 5,720,972.01 76,502,553.59 292,959,977.74 344,245,156.43 2,019,823,889.24
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 730,792,576.00 569,602,653.47 5,720,972.01 76,502,553.59 292,959,977.74 344,245,156.43 2,019,823,889.24
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -119,727.74 31,218,565.74 -19,168,555.49 11,930,282.51
列）
（一）综合收益总额 31,218,565.74 8,193,496.43 39,412,062.17
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -27,414,365.38 -27,414,365.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-27,414,365.38 -27,414,365.38
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -119,727.74 52,313.46 -67,414.28
1．本期提取 988,712.00 54,468.66 1,043,180.66
2．本期使用 1,108,439.74 2,155.20 1,110,594.94
（六）其他
四、本期期末余额 730,792,576.00 569,602,653.47 5,601,244.27 76,502,553.59 324,178,543.48 325,076,600.94 2,031,754,171.75
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 365,396,288.00 934,999,041.47 4,203,575.83 76,502,553.59 209,505,227.99 326,997,349.75 1,917,604,036.63
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 365,396,288.00 934,999,041.47 4,203,575.83 76,502,553.59 209,505,227.99 326,997,349.75 1,917,604,036.63
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 365,396,288.00 -365,396,388.00 1,517,396.18 83,454,749.75 17,247,806.68 102,219,852.61
列）
（一）综合收益总额 83,454,749.75 24,596,547.29 108,051,297.04
（二）所有者投入和
-100.00 -100.00
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -100.00
（三）利润分配 -3,675,353.25 -3,675,353.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,675,353.25 -3,675,353.25
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
365,396,288.00 -365,396,288.00
部结转
1．资本公积转增资本
365,396,288.00 -365,396,288.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,517,396.18 238,252.75 1,755,648.93
1．本期提取 3,548,979.60 253,306.44 3,802,286.04
2．本期使用 2,031,583.42 15,053.69 2,046,637.11
（六）其他 -3,911,640.11 -3,911,640.11
四、本期期末余额 730,792,576.00 569,602,653.47 5,720,972.01 76,502,553.59 292,959,977.74 344,245,156.43 2,019,823,889.24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年期末余额 730,792,576.00 627,350,418.65 76,502,553.59 18,681,965.31 1,453,327,513.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 730,792,576.00 627,350,418.65 76,502,553.59 18,681,965.31 1,453,327,513.55
三、本期增减变动金额（减少
67,130,668.68 67,130,668.68
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 67,130,668.68 67,130,668.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,792,576.00 627,350,418.65 76,502,553.59 85,812,633.99 1,520,458,182.23
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年期末余额 365,396,288.00 992,746,706.65 76,502,553.59 20,589,397.99 1,455,234,946.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 365,396,288.00 992,746,706.65 76,502,553.59 20,589,397.99 1,455,234,946.23
三、本期增减变动金额（减少
365,396,288.00 -365,396,288.00 -1,907,432.68 -1,907,432.68
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,907,432.68 -1,907,432.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 365,396,288.00 -365,396,288.00
1．资本公积转增资本（或股本） 365,396,288.00 -365,396,288.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,792,576.00 627,350,418.65 76,502,553.59 18,681,965.31 1,453,327,513.55
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司” 在包含子公司时统称“本集团”)，
前称为昆明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南
世博旅游控股集团有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司、云南世博集团有限公司，2009
年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股
份有限公司（原名为云南红塔实业有限责任公司，随后变更为云南红塔集团有限公司，现为云
南合和（集团）股份有限公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜
业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设
立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额
16,000.00万元。
（二）公司股权变更及上市
2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱花
实业股份有限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320
万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中
向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南
世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园
股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票
代码002059）,发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总
额为21,500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准
云南旅游股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》的批准，向云南世博旅游控股集团有限公司发行78,542,953股股份购买资产方式取得云
南世博旅游控股集团有限公司持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云
南世博花园酒店有限公司、云南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公开发行18,467,154股
募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止2013年12月31日，公司的股本总
额为312,010,107.00元
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准
云南旅游股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园
林有限公司股东杨清等发行36,624,277股股份及支付现金158,400,000元，购买其持有的80%的
股权；非公开发行16,761,904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止
2014年12月31日，本公司的股本总额为365,396,288元。
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过 2014年年度权益分派方案，同意以截止2014
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年12月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数， 以资本公积
金向全体股东每10股转增10股。经过本次转增，截止2016年6月30日，本公司的股本总额为
730,792,576.00元。
（三）公司名称变更
本公司于 2010 年 8 月 26 日召开 2010 年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司
名称的议案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自 2010 年 9 月
16 日变更，公司证券代码（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、
联系电话及方式、证券代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.,Ltd.
证券简称：世博股份
英文简称:KunmingExpoGarden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称:YunnanTourismCo.,Ltd.
证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
住所：云南省昆明市白龙路世博园
法定代表人：王冲
注册资本：73,079.2576 万元
公司类型：上市股份有限公司
统一社会信用代码：9153000071947854XF
主要经营范围：景区景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物
产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务，婚庆服务，会议会务接
待，度假村开发经营，进出口业务等。
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为云南省国资委。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围为：昆明世博园物业服务有限公司、昆明世博会议中心有限公司、
昆明世博运动休闲有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司、
云南世博兴云房地产有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、云南旅游汽车有限
公司、云南世博花园酒店有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南旅游酒店管理有限公司
及江南园林有限公司。本期与上年同期相比，合并范围未发生变化。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
2.持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、
发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将
其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被
投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的
控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净
资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制
下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投
资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的
合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相
关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交
易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融
资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由
于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包
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含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。本集团指定的该类金融资产主要包括基金、股票、债券以及不作为套期保值的衍生工具。
对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均
计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划
分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行
后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允
价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可
供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据
进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
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计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要单独计提的
则按下述（1）中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提，
需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上述以外的应收款项，应按照信用风险特征
组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、保证金组合分析法、其他组合）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
保证金组合 根据其性质不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 100 100
4-5 年 100 100
5 年以上 100 100
2）对保证金组合的应收款项坏账准备计提比例如下：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
保证金组合 0 0
3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、材料采购、包装物、开发成本、开发产
品、工程施工及消耗性生物资产等。
(1)存货的发出分别按个别计价法、加权平均法、先进先出法。
(2)本集团的子公司云南世博兴云房地产有限公司（房地产开发企业）的存货核算方法:
1）开发用土地的核算方法：取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的
土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本；
2）为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开
发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
（3）适用《企业会计准则第 15 号——建造合同》的子公司云南世博园艺有限公司、江南园
林有限公司，存货核算方法:建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和
累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材
料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已
发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工
程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为负债。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价
法、加权平均法、先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
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13. 划分为持有待售资产
截止本期末，本集团无划分为持有待售的资产。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或
与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技
术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过多次交易分步
取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投
资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的
股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在
可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日
转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
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15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物、土地使用权，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧（或摊销）年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50
房屋建筑物 40 5 2.375
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具设备、办公
设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.375
2 机器设备 5-10 5 19.00-9.50
3 运输工具 5-10 5 19.00-9.50
4 电器及影视设备 3-10 5 31.67-9.50
5 家具设备 3-10 5 31.67-9.50
6 办公设备 3-10 5 31.67-9.50
7 其他 3-10 5 31.67-9.50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其
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确认为融资租入固定资产的依据是所租入的运输设备款为分期付款。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
专利及专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及专利技术无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
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其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测
试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期
内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。公司目前不存在设定受益计划。
辞退福利是由于应补偿辞退员工而产生，在补偿日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
23. 预计负债
(1) 负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况
下，最佳估计数按如下方法确定：
1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政
策如下：
(1)商品的收入确认
1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)收入的金额能够可靠的计量；
4)与交易相关的经济利益能够流入企业；
5)相关的收入和成本能够可靠地计量。
房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同（协议），
明确付款时间及金额；收到买方购房款或取得收取全部购房款权利；开发产品完工达到交房状
态；向买方发出交房通知后无退房意向等影响买方履行合同因素时确认销售收入。
(2) 劳务的收入确认
1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
3)合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定合同完工进度。
(3)让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公
司分别以下情况确认收入：
1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)门票收入：本公司售出门票时即确认为收入实现。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 政府补助
本集团的政府补助包括：节能与新能源汽车市级财政补贴资金、上市融资专项奖励款、无
线网络工作经费补助、社会消费总额政策奖励、游客中心咨询投诉点工作经费补助等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
节能与新能源汽车市级财政补贴资金为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内平均分配计入当期损益；其他补助为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
27. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本期本集团无重要会计政策变更事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更
本期本集团无重要会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入或劳务收入 17%、13%、11%、6%、5%、3%
营业税 应税营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、1.5%
土地增值税 转让房地产所得的增值额 30% 、40%、50%、60%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南旅游股份有限公司 25%
昆明世博会议中心有限公司 25%
昆明世博运动休闲有限公司 25%
云南世博兴云房地产有限公司 25%
云南世博花园酒店有限公司 25%
云南旅游酒店管理有限公司 25%
云南世博出租汽车有限公司 25%
昆明世博园物业服务有限公司 15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司 15%
云南世博园艺有限公司 15%
云南旅游汽车有限公司 15%
江南园林有限公司 15%
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 按旅游者人数每人 40 元为应税所得，税率 1.5%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.税收优惠
（1）本集团的子公司昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、
云南世博园艺有限公司及云南旅游汽车有限公司，均享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，
本期所得税率均为 15%。
（2）本集团的子公司江南园林有限公司，为高新技术企业，本期所得税税率为 15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2016 年 6 月 30 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2015 年
1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 314,562.11 185,400.45
银行存款 246,735,529.99 431,827,443.92
其他货币资金 5,533,260.16 14,749,265.16
合计 252,583,352.26 446,762,109.53
其中：存放在境外的款项总额
注：期末其他货币资金中，保函保证金 1,245,123.64 元，汇票保证金 2,006,620.00 元，
旅游保证金 1,500,000.00 元，履约保证金 781,516.52 元。
2.应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,700,000.00 1,850,000.00
商业承兑汇票 58,461.85
合计 7,758,461.85 1,850,000.00
（2） 期末已用于质押的应收票据
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4） 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
12,607,000.00 3.30 12,607,000.00 100.00 81,074,700.00 16.02 6,403,500.00 7.90
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 337,491,736.31 88.21 65,588,914.61 19.43 402,898,012.58 79.60 75,567,691.22 18.76
保证金组合
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 32,501,664.08 8.49 2,294,980.80 7.06 22,196,930.26 4.38 2,036,861.72 9.18
准备的应收
账款
合计 382,600,400.39 100 80,490,895.41 21.04 506,169,642.84 100 84,008,052.94 16.60
1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人逾期未支付租金，
云南耀星企业管理有限公司 12,607,000.00 12,607,000.00 100.00 预计会全部形成坏账
合计 12,607,000.00 12,607,000.00 — —
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 64,159,911.69 3,207,995.64 5.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 106,968,522.46 10,696,852.25 10.00
2-3 年 143,349,044.30 28,669,808.86 20.00
3-4 年 22,299,688.23 22,299,688.23 100.00
4-5 年 654,386.29 654,386.29 100.00
5 年以上 60,183.34 60,183.34 100.00
合计 337,491,736.31 65,588,914.61
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南丰云投资有限公司 1,110,666.63 1,110,666.63 100.00 账龄较长，款项无法收回
昆明创德文化传播有限公司 635,200.00 635,200.00 100.00 账龄较长，款项无法收回
昆明风情国旅 457,374.65 457,374.65 100.00 账龄较长，款项无法收回
散客团 1,699,035.66 8,495.18 0.50 按性质分析计提
昆明溢彩国际旅行社有限公司 1,038,125.00 5,190.63 0.50 按性质分析计提
云南之路旅行社 1,002,322.57 5,011.61 0.50 按性质分析计提
丽江一卡通输单平台 947,368.50 4,736.84 0.50 按性质分析计提
云南西部假期旅行社 936,666.33 4,683.33 0.50 按性质分析计提
北京途牛国际旅行社有限公司 546,786.87 2,733.93 0.50 按性质分析计提
谢永丽-会议团 444,651.47 2,223.26 0.50 按性质分析计提
云南舜桀旅行社 397,081.50 1,985.41 0.50 按性质分析计提
司机承包费 10,572,981.06 预计不会形成坏账
云南旅游散客集散中心有限公司 1,586,884.69 关联方，预计不会形成坏账
昆明国泰会展有限责任公司 483,545.43 预计不会形成坏账
傣族园旅行社-文小芳 554,800.00 预计不会形成坏账
畅想国际旅行社 448,400.00 预计不会形成坏账
其他 9,639,773.72 56,679.33 0.59 按性质分析计提
合计 32,501,664.08 2,294,980.80 7.06 —
注：因期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款户数较多且每户的金额较小，
故汇总为其他披露。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 2,936,521.78 元。
（3）本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 580,635.75
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 核销 履行的核 款项是否由关联
单位名称 核销原因
质 金额 销程序 交易产生
云南欧亚旅行社 旅游团费 580,635.75 债务人已破产 已履行 否
合计 580,635.75
（4）期末应收账款前五名情况
占应收账款期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比 坏账准备期末余额
例(%)
519,008.58 1 年以内 0.14 25,950.43
江苏方洋集团有限
15,516,592.53 1-2 年 4.06 1,551,659.25
公司
28,326,315.64 2-3 年 7.40 5,665,263.13
5,861,115.50 1-2 年 1.53 586,111.55
呼和浩特市林业局
35,200,571.43 2-3 年 9.20 7,040,114.29
沈阳鑫鸿建实业有
限公司 28,078,424.33 2-3 年 7.34 5,615,684.87
徐州潘安湖建设发 9,108,991.54 1-2 年 2.38 910,899.15
展有限公司 7,477,442.00 2-3 年 1.95 1,495,488.40
徐州市云龙湖风景 4,305,190.11 1-2 年 1.13 430,519.01
名胜区管理委员会 10,637,803.89 2-3 年 2.78 2,127,560.78
合计 145,031,455.55 37.91 25,449,250.86
4.预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1 年以内 12,866,295.36 44.81 20,033,752.55 65.63
1－2 年 11,722,722.99 40.83 8,174,577.94 26.78
2－3 年 3,560,053.37 12.40 1,986,661.78 6.51
3 年以上 562,229.98 1.96 330,480.09 1.08
合计 28,711,301.70 100.00 30,525,472.36 100.00
（2）期末预付账款前五名的情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%)
云南新金阳置地有限公司 3,720,000.00 1 年以内 12.96
2,340,000.00 1-2 年 8.15
北京江山多娇规划院
1,170,000.00 2-3 年 4.08
1,261,435.28 1 年以内 4.39
云南盛达实业有限公司
774,849.49 1-2 年 2.70
道路客运承运人责任保险 1,622,928.95 1 年以内 5.65
北京明德忠艺文化传播有限公司 1,185,000.00 1-2 年 4.13
合计 12,074,213.72 42.06
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 37,800,000.00 26.90 37,800,000.00 38.19
的其他应收
款
账龄组合 71,619,888.10 50.97 8,461,109.87 11.81 29,270,893.48 29.57 6,103,362.71 20.85
保证金组合 16,348,973.13 11.64 17,454,239.64 17.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 14,738,725.65 10.49 42,316.75 0.29 14,464,904.84 14.61 36,872.08 0.25
准备的其他
应收款
合计 140,507,586.88 100 8,503,426.62 6.05 98,990,037.96 100 6,140,234.79 6.20
1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南旭东房地产经营
37,800,000.00 预计不会形成坏账
开发有限公司
合计 37,800,000.00 — —
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 58,543,703.20 2,927,064.05 5.00
1-2 年 4,791,618.22 479,161.81 10.00
2-3 年 4,037,103.31 807,420.64 20.00
3-4 年 451,948.59 451,948.59 100.00
4-5 年 826,504.20 826,504.20 100.00
5 年以上 2,969,010.58 2,969,010.58 100.00
合计 71,619,888.10 8,461,109.87
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
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计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
云南榕泰绿化造景有限公司 2,000,000.00 预计不会形成坏账
云南假日风光国际旅行社有限公
司（云玉集团） 1,585,043.00 预计不会形成坏账
云南旅游散客集散中心有限公司 1,343,580.06 预计不会形成坏账
云南怡美国际旅行社有限公司 1,126,720.00 预计不会形成坏账
车辆保险 849,251.87 预计不会形成坏账
个人应收款及其他（备用金及代垫
社保款等） 7,834,130.72 42,316.75 0.54 按性质分析计提
合计 14,738,725.65 42,316.75 0.54
注：因期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款户数较多且每户的金额较
小，故汇总为个人应收款及其他（备用金及代垫社保款等）披露。
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,363,191.83 元。
（3）本期实际核销的其他应收款
无。
（4）期末前五名其他应收款情况
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
云南旭东房地产经营开发有限公司 37,800,000.00 2-3 年 26.90
汝南县公共资源交易中心 30,000,000.00 1 年以内 21.35 1,500,000.00
昆明市建设工程质量安全监督管理总站 4,525,598.94 2-3 年 3.22
郑州新郑综合保税区公共资源交易中心 3,500,000.00 1 年以内 2.49 175,000.00
青年汽车集团 2,200,000.00 1 年以内 1.57 110,000.00
合计 78,025,598.94 55.53 1,785,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 1,050,176,590.66 1,050,176,590.66 910,765,730.28 910,765,730.28
建造合同形成的已完工
514,149,985.64 514,149,985.64 445,148,518.82 445,148,518.82
未结算资产
开发产品 683,631.80 683,631.80 44,794,828.41 44,794,828.41
消耗性生物资产 10,792,998.43 10,792,998.43 10,808,318.00 10,808,318.00
原材料 6,356,553.73 587,053.40 5,769,500.33 6,267,758.57 587,053.40 5,680,705.17
库存商品 550,977.38 550,977.38 512,797.18 512,797.18
生产成本 560,582.77 560,582.77 332,603.70 332,603.70
合计 1,583,271,320.41 587,053.40 1,582,684,267.01 1,418,630,554.96 587,053.40 1,418,043,501.56
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 587,053.40 587,053.40
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 587,053.40 587,053.40
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 1,685,522,079.10
累计已确认毛利 513,306,021.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减：预计损失
已办理结算的金额 1,684,678,114.69
建造合同形成的已完工未结算资产 514,149,985.64
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末余额 期初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本计量 1,650,000.00 1,650,000.00 7,373,000.00 7,373,000.00
合计 1,650,000.00 1,650,000.00 7,373,000.00 7,373,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 本期现金红利
资单位
本
持股比
本期 期 期 本期 期
期初 本期减少 期末
例(%)
增加 初 增 减少 末
加
富滇银行股份有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 0.05 148,500.00
云南高快物流有限公司 5,723,000.00 5,723,000.00 - -
合计 7,373,000.00 5,723,000.00 1,650,000.00 148,500.00
8.长期应收款
（1）长期应收款情况
项目 期末余额 期初余额 折
减 减 现
值 值 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额 折
减 减 现
值 值 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
分期收款提供劳务 158,320,709.50 158,320,709.50 202,214,652.01 202,214,652.01
合计 158,320,709.50 158,320,709.50 202,214,652.01 202,214,652.01
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9.长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 余额
一、联营企业
云南旅游散客集散
1,955,026.24 -86,765.37 1,868,260.87
中心有限公司
合计 1,955,026.24 -86,765.37 1,868,260.87
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10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,196,237.71 10,836,202.26 41,032,439.97
2.本期增加金额 10,784,667.50 10,784,667.50
（1）外购 10,784,667.50 10,784,667.50
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 40,980,905.21 10,836,202.26 51,817,107.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,275,876.28 1,313,479.04 12,589,355.32
2.本期增加金额 658,032.45 658,032.45
（1）计提或摊销 658,032.45 658,032.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,933,908.73 1,313,479.04 13,247,387.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,046,996.48 9,522,723.22 38,569,719.70
2.年初账面价值 18,920,361.43 9,522,723.22 28,443,084.65
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电器及影视设备 家具设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 538,610,887.42 122,375,956.33 297,748,907.92 4,520,549.06 7,227,131.63 63,998,235.85 1,034,481,668.21
2.本期增加金额 833,489.99 333,288.56 1,079,160.18 64,449.85 180,981.42 304,394.51 2,795,764.51
（1）购置 187,628.93 333,288.56 1,079,160.18 64,449.85 180,981.42 304,394.51 2,149,903.45
（2）在建工程转入 645,861.06 645,861.06
（3）暂估及类别调整
（4）企业合并增加
3.本期减少金额 748,043.48 361,976.81 534,275.00 4,717.00 76,020.04 8,500.00 1,733,532.33
（1）处置或报废 748,043.48 361,976.81 534,275.00 4,717.00 76,020.04 8,500.00 1,733,532.33
（2）暂估及类别调整
4.期末余额 538,696,333.93 122,347,268.08 298,293,793.10 4,580,281.91 7,332,093.01 64,294,130.36 1,035,543,900.39
二、累计折旧
1.期初余额 173,726,767.03 92,739,445.96 129,787,665.66 2,731,695.96 4,627,096.06 47,803,837.28 451,416,507.95
2.本期增加金额 8,515,952.03 1,997,521.17 14,804,114.46 323,070.68 359,642.50 2,431,711.03 28,432,011.87
（1）计提 8,515,952.03 1,997,521.17 14,804,114.46 323,070.68 359,642.50 2,431,711.03 28,432,011.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电器及影视设备 家具设备 办公设备 其他 合计
（2）暂估及类别调整
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 91,316.29 175,543.79 246,989.05 4,481.15 66,903.85 1,278.51 586,512.64
（1）处置或报废 91,316.29 175,543.79 246,989.05 4,481.15 66,903.85 1,278.51 586,512.64
（2）暂估及类别调整
4.期末余额 182,151,402.77 94,561,423.34 144,344,791.07 3,050,285.49 4,919,834.71 50,234,269.80 479,262,007.18
三、减值准备
1.期初余额 888,125.22 14,820.56 902,945.78
2.本期增加金额 20,590.36 20,590.36
（1）计提 20,590.36 20,590.36
3.本期减少金额 14,820.56 14,820.56
（1）处置或报废 14,820.56 14,820.56
4.期末余额 888,125.22 20,590.36 908,715.58
四、账面价值
1.期末账面价值 356,544,931.16 27,785,844.74 153,060,876.81 1,529,996.42 2,412,258.30 14,039,270.20 555,373,177.63
2.年初账面价值 364,884,120.39 29,636,510.37 167,073,117.04 1,788,853.10 2,600,035.57 16,179,578.01 582,162,214.48
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（2）暂时闲置的固定资产
无。
（3）通过分期付款融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 29,146,751.71 17,715,378.44 11,431,373.27
合计 29,146,751.71 17,715,378.44 11,431,373.27
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产
无。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
云南省旅游服务
21,904,607.21 21,904,607.21 19,759,330.90 19,759,330.90
综合广场
双龙基地工程 125,750.00 125,750.00 125,750.00 125,750.00
世博花园酒店围
墙改造 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00
大理古城客运站
绿化改造工程 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
板栗林景观提升
2,275,471.65 2,275,471.65
体验项目
合计 24,457,328.86 24,457,328.86 20,036,580.90 20,036,580.90
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（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 其他 期末余额
转入固定资产
减少
云南省旅游服
19,759,330.90 2,145,276.31 21,904,607.21
务综合广场
合计 19,759,330.90 2,145,276.31 21,904,607.21
（续表）
工程累计投入 其中：本期利
预算数（万 工程 利息资本化累 本期利息资
工程名称 占预算比例 息资本化金 资金来源
元） 进度 计金额 本化率（%）
（%） 额
云南省旅游服 募股及自
55,000.00 3.98 3.98 3,212,522.75 99,999.96 10.00%
务综合广场 有资金
合计 55,000.00 — — 3,212,522.75 99,999.96 —
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13.无形资产
（1）无形资产明细
项目 出租车经营权 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 363,245,380.74 105,184,033.17 86,342.80 3,002,022.91 13,471,011.37 484,988,790.99
2.本期增加金额 135,910.19 135,910.19
(1)购置 135,910.19 135,910.19
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.期末余额 363,245,380.74 105,184,033.17 86,342.80 3,137,933.10 13,471,011.37 485,124,701.18
二、累计摊销
1.期初余额 115,678,271.99 13,619,652.57 65,846.98 1,633,259.07 1,488,640.34 132,485,670.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 出租车经营权 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 合计
2.本期增加金额 15,126,344.54 1,132,002.85 2,129.84 158,454.92 706,576.56 17,125,508.71
（1）计提 15,126,344.54 1,132,002.85 2,129.84 158,454.92 706,576.56 17,125,508.71
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.期末余额 130,804,616.53 14,751,655.42 67,976.82 1,791,713.99 2,195,216.90 149,611,179.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 出租车经营权 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 合计
1.期末账面价值 232,440,764.21 90,432,377.75 18,365.98 1,346,219.11 11,275,794.47 335,513,521.52
2.年初账面价值 247,567,108.75 91,564,380.60 20,495.82 1,368,763.84 11,982,371.03 352,503,120.04
注：（1）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权
无。
14.商誉
（1）商誉原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 企业合并 其 其 期末余额
处置
形成的 他 他
江南园林有限公司 299,357,694.91 299,357,694.91
合计 299,357,694.91 299,357,694.91
15.长期待摊费用
项目 本期
期初余额 本期增加 本期摊销 其他 期末余额
减少
中国馆维修改造工程 23,706,891.28 157,511.95 2,049,701.42 21,814,701.81
国际风情酒吧街项目-法国、
瑞士园片区（暂估价） 18,950,689.55 50,681.84 1,100,404.80 17,900,966.59
国际风情酒吧街项目-德国片
区（暂估价） 16,850,760.96 50,681.84 975,034.08 15,926,408.72
装修工程 10,412,920.47 254,548.80 1,065,835.29 9,601,633.98
5A 景区创建项目 9,196,801.52 342,575.71 511,345.44 9,028,031.79
日本园改造项目 5,409,576.41 321,361.02 5,088,215.39
设备购置 2,940,196.20 65,570.52 315,389.73 2,690,376.99
办公楼搬迁项目 1,721,484.36 129,111.30 1,592,373.06
药草园会所项目 1,686,691.56 126,501.90 1,560,189.66
树木园会所项目 1,518,721.35 113,904.12 1,404,817.23
茶园会所项目 1,502,662.24 106,070.28 1,396,591.96
花棚改造项目 1,134,817.91 82,035.06 1,052,782.85
新南站前期费用 1,157,058.33 135,517.08 1,021,541.25
双龙基地地租及盆景园项目
费用 1,117,900.80 186,263.40 931,637.40
客房布草及床垫 902,444.62 136,740.00 765,704.62
春风阁餐饮会所 497,494.70 44,551.80 452,942.90
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项目 本期
期初余额 本期增加 本期摊销 其他 期末余额
减少
水电消防照明工程 426,431.04 12,666.24 413,764.80
5A 景区外部交通导向指标牌 350,805.98 100,230.30 250,575.68
场地租金 750,000.01 499,999.98 250,000.03
迎宾广场 LED 电子显示屏系统
改造 282,666.67 106,000.00 176,666.67
其他 10,856,093.56 8,702,712.54 1,573,251.57 17,985,554.53
合计 111,373,109.52 9,624,283.20 9,691,914.81 111,305,477.91
16.递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,902,260.17 15,117,499.77 90,443,062.77 14,459,579.11
预收账款 -5,765,402.87 -864,810.43 -10,727,466.87 -1,609,120.03
投资性房地产 2008
年以前计提的折旧 1,032,101.44 258,025.36 1,032,101.44 258,025.36
合计 85,168,958.74 14,510,714.70 80,747,697.34 13,108,484.44
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 60,729,972.59 32,391,601.15
合计 60,729,972.59 32,391,601.15
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣亏损没有确认
为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 28,074,684.33 32,391,601.15
2016 年以后年度 32,655,288.26
合计 60,729,972.59 32,391,601.15
17.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付海诚房地产公司购房款 9,813,230.00
存出保证金
民族剧场
合计 9,813,230.00
18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 280,000,000.00 60,000,000.00
合计 280,000,000.00 60,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款
无。
19.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,006,620.00 9,716,920.00
合 计 2,006,620.00 9,716,920.00
期末无已到期未支付的应付票据。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.应付账款
（1）应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 424,864,909.75 268,521,486.67
合计 640,510,259.00 711,650,054.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
常州新威企业管理有限公司 42,295,192.24 尚未最后结算
世博生态城三期暂估成本 41,443,430.73 尚未最后结算
常州市士桥村苗木种植专业合作社 36,983,274.91 尚未最后结算
常州市武进华南园林绿化有限公司 26,380,822.72 尚未最后结算
常州科瑞尔人力资源服务有限公司 23,607,754.92 尚未最后结算
沙洋县纪山镇四方花卉苗木专业合作社 12,547,012.34 尚未最后结算
常州市佳辉园林景观有限公司 11,544,181.73 尚未最后结算
金坛市兄弟苗木专业合作社 10,621,613.83 尚未最后结算
东台市巨王水泥有限公司 10,512,965.31 尚未最后结算
常熟市康艺绿化建设有限公司 9,706,000.00 尚未最后结算
溧阳市三木花木种植场 6,626,688.00 尚未最后结算
东台市乐美佳建材经营部 6,205,313.63 尚未最后结算
云南英茂悦众汽车贸易公司 2,449,978.80 尚未最后结算
云南景升建筑工程有限公司 1,316,081.33 尚未最后结算
云南第三建筑工程公司 1,170,000.00 尚未最后结算
合计 243,410,310.49 —
21.预收款项
（1）预收款项
项目 期末余额 期初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 8,804,715.69 19,933,619.05
合计 41,511,724.52 98,235,867.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
生态城三期 469,701.00 车位、储藏室未交付使用
娱乐部套票 116,913.65 尚未消费
自助餐券 538,002.00 尚未消费
合计 1,124,616.65
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 34,183,453.53 86,561,410.05 94,980,211.62 25,764,651.96
离职后福利-设定提存计划 46,337.61 7,558,259.83 7,231,341.82 373,255.62
辞退福利 77,397.00 77,397.00
其他长期职工福利
合计 34,229,791.14 94,197,066.88 102,288,950.44 26,137,907.58
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 28,989,641.10 74,319,236.44 83,048,616.01 20,260,261.53
职工福利费 2,691,363.01 2,691,363.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
社会保险费 16,158.33 4,001,182.26 3,857,382.40 159,958.19
其中：医疗保险费 7,872.98 3,510,068.25 3,391,086.72 126,854.51
工伤保险费 996.83 210,150.41 197,865.15 13,282.09
生育保险费 7,288.52 280,963.60 268,430.53 19,821.59
补充医疗保险
住房公积金 812,823.10 3,146,471.40 3,120,531.40 838,763.10
工会经费和职工教育经费 4,347,590.15 2,377,661.50 2,255,893.90 4,469,357.75
其他短期薪酬 17,240.85 25,495.44 6,424.90 36,311.39
合计 34,183,453.53 86,561,410.05 94,980,211.62 25,764,651.96
（3）离职后福利－设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,398.39 6,681,506.84 6,362,246.64 332,658.59
企业年金缴费
失业保险费 32,939.22 422,900.63 415,242.82 40,597.03
其他离职后福利 453,852.36 453,852.36
合计 46,337.61 7,558,259.83 7,231,341.82 373,255.62
23.应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,201,590.76 892,224.79
营业税 16,246,656.15 37,561,567.21
企业所得税 8,947,958.59 12,481,723.68
城市维护建设税 1,267,065.67 2,539,733.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
房产税 159,583.29 24,227.67
土地使用税 99,457.66 52,284.53
个人所得税 1,105,431.16 431,980.80
教育费附加 577,139.76 1,174,551.13
土地增值税 44,640,164.11 45,407,935.90
印花税 211,323.98 185,795.32
地方教育费附加 557,139.96 892,536.57
车船使用税 3,420.00 3,420.00
其他税费 38,936.71
合计 76,016,931.09 101,686,918.00
24.应付利息
（1）应付利息分类
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 602,249.97
短期借款应付利息 128,888.89 76,666.67
分期付息到期还本的应付债券利息 1,966,666.67 13,766,666.69
合计 2,095,555.56 14,445,583.33
（2）重要的已逾期未支付的利息
无。
25.应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中：工具 1
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
工具 2
自然人股东 9,217,460.00 17,460.00
云南世博旅游控股集团有限公司 15,455,075.01 15,455,075.01
昆明国际会展中心有限公司 244,244.95
合计 24,916,779.96 15,472,535.01
注：（1）期末未付自然人股东款明细为：
A.本集团的子公司－昆明世博园物业服务有限公司改制前应付自然人股东股利
17,460.00 元，因部分自然人股东已经离开公司，故该部分股利暂时未支付。
B. 本集团的子公司－江南园林有限公司本期分配利润，应付自然人股东股款
9,200,000.00 元暂未支付。
（2）未付云南世博旅游控股集团有限公司 15,455,075.01 元，为本集团的子公司云
南世博出租汽车有限公司以前年度分配的利润，云南世博旅游控股集团有限公司承诺将于
2016 年收取。
26.其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 56,373,201.81 128,573,752.56
1-2 年（含 2 年） 90,836,584.23 58,613,621.51
2-3 年（含 3 年） 44,526,741.81 52,590,046.16
3 年以上 53,984,033.44 15,661,938.35
合计 245,720,561.29 255,439,358.58
（2）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项及其他 245,720,561.29 255,439,358.58
合计 245,720,561.29 255,439,358.58
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
司机保证金 62,145,930.46 司机保证金，承包期间暂不退回
曹康保 9,324,211.18 往来款项，尚未结清
云南密玉珠宝有限公司 6,100,000.00 履约保证金，暂不退还
常熟市康艺绿化建设有限公司 4,333,475.00 往来款项，尚未结清
周岳成 2,871,503.00 往来款项，尚未结清
史荣伟史国方 2,301,417.33 往来款项，尚未结清
邵明喜 2,265,031.43 往来款项，尚未结清
云南耀星企业管理有限公司 1,800,000.00 履约保证金，暂不退还
昆明个碧石房地产经纪有限公司 1,452,860.00 房租押金，暂不退还
鹤庆乾酒有限公司 1,000,000.00 履约保证金，暂不退还
合计 93,594,428.40
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 240,000,000.00
一年内到期的长期应付款 24,159,826.67 24,553,856.67
合计 24,159,826.67 264,553,856.67
28.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款
保证借款 8,500,000.00
合计 8,500,000.00
29.应付债券
（1） 应付债券分类
项目 期末余额 期初余额
公司债券 396,720,109.27 395,921,693.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
合计 396,720,109.27 395,921,693.01
注：2015 年 6 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1315 号文核准，
本公司发行三年期公司债券 4 亿元。
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额
云南旅游股份有限公司 395,921,693.01
400,000,000.00 2015.6.1 3年 400,000,000.00
2015 年公司债券
合计 400,000,000.00 400,000,000.00 395,921,693.01
（续表）
利息调整（发行
债券名称 本期发行 按面值计提利息 本期偿还利息 期末余额
费用）
云南旅游股份有限公
25,566,666.67 -3,279,890.73 23,600,000.00 396,720,109.27
司 2015 年公司债券
合计 25,566,666.67 -3,279,890.73 23,600,000.00 396,720,109.27
注：公司本次发行的债券为按年付息、到期一次还本，故计提的利息计入“应付利息”
科目，不在“应付债券”科目核算。
30.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
共用维修基金 23,011,865.54 23,124,074.74
融资租入车辆款 26,234,033.33 27,500,823.33
合计 49,245,898.87 50,624,898.07
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 5,700,000.00 5,700,000.00
合计 5,700,000.00 5,700,000.00
注：本期增加的拆迁补偿款 570.00 万元，为本集团子公司－江南园林有限公司的老
办公区域因政府整体规划，政府相关部门需对该地块进行收储并对地上建筑物进行拆除，
本期首次收到由常州市新北区房屋征收与补偿办公室拨付的补偿款 570.00 万元，因相关
的拆迁工作尚未结束，补偿款亦未全额收到，故本期末暂放“专项应付款”科目，待拆迁
工作结束并全额收到补偿款后再按规定进行账务处理。
32.递延收益
（1）递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 231,308.10 50,000.00 281,308.10
合计 231,308.10 50,000.00 281,308.10 —
（2）政府补助项目
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 收益相关
省级服务业标
120,000.00 50,000.00 170,000.00 与未来收益相关
准化试点项目
稳岗补助 111,308.10 111,308.10 与未来收益相关
合计 231,308.10 50,000.00 281,308.10
本期政府补助明细为：
A. 根据云南省质量技术监督局云质监局函（2014）50 号文，本集团子公司－云南世
博出租汽车有限公司本期收到第二期标准化经费 5.00 万元、累计收到 17.00 万元，截止
本期末，因相关的标准化工作成果尚未验收，故暂记“递延收益”科目，待该工作成果验
收合格后，再转入“营业外收入－政府补助”明细科目。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
B.根据云人社发【2015】16 号文，本集团的子公司－云南世博出租汽车有限公司于 2015
年度收到由昆明市失业保险委员会办公室拨入的稳岗补助 111,308.10 元，因相关的支出
至本期末尚未发生，待相关的支出发生后，再转入“营业外收入－政府补助”明细科目。
33.股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初金额 发行 送 其 期末金额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总额 730,792,576.00 730,792,576.00
34.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 617,698,757.14 617,698,757.14
其他资本公积 -48,096,103.67 -48,096,103.67
合计 569,602,653.47 569,602,653.47
35.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,720,972.01 988,712.00 1,108,439.74 5,601,244.27
合计 5,720,972.01 988,712.00 1,108,439.74 5,601,244.27
36.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,045,544.85 36,045,544.85
任意盈余公积 40,457,008.74 40,457,008.74
合计 76,502,553.59 76,502,553.59
37.未分配利润
项目 本期 上期
上期期末余额 292,959,977.74 209,505,227.99
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项目 本期 上期
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 292,959,977.74 209,505,227.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,218,565.74 83,454,749.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他调整因素
本期期末余额 324,178,543.48 292,959,977.74
38.营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 624,190,687.98 450,415,248.92 516,399,233.16 376,436,641.65
其他业务 3,357,739.24 840,057.20 3,348,768.04 1,460,639.46
合计 627,548,427.22 451,255,306.12 519,748,001.20 377,897,281.11
注：本期营业收入较上期增加 10,780.04 万元，增长 20.74%。主要为子公司－江南
园林有限公司本期比上期增加 8,226.89 万元；其次为子公司－云南世博兴云房地产有限
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司本期比上期增加 6,046.87 万元。
39.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,125,281.90 13,904,138.64
土地使用税（从租计征） 16,570.18
城市维护建设税 1,064,266.07 1,224,468.99
土地增值税 6,405,216.17
教育费附加 470,257.71 543,907.28
地方教育费附加 302,968.52 352,154.97
房产税（从租计征） 743,500.72 824,610.12
其他 39.77 531.00
合计 17,111,530.86 16,866,381.18
40.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,472,827.78 8,577,203.43
折旧费 872,828.69 921,992.81
资产摊销 236,565.25 318,826.89
车辆费 145,187.80 262,678.14
办公费 317,658.63 473,703.05
通讯费 3,000.00 1,853.34
差旅费 249,152.32 164,640.40
广告宣传费 2,461,158.58 4,336,245.50
业务招待费 150,609.64 410,018.03
劳务费 3,130.00 10,500.00
维护修缮费 2,823,859.79 2,813,711.28
安保消防费 102,400.00 162,990.95
水电气费 51,533.92 268,007.26
租赁费 7,971,510.94 2,738,841.40
清洁绿化卫生费 234,917.88 368,137.52
会费 6,629.00 2,100.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
工作服 1,760.00 1,016.29
物料消耗 45,033.82 47,197.30
促销费 202,804.72 1,757,620.91
其他 1,651,563.56 13,815,363.91
合计 27,004,132.32 37,452,648.41
注：本期销售费用较上期减少 1,044.85 万元，主要为子公司－云南世博兴云房地产有
限公司本期较上期减少 926.97 万元，减少的原因是 2015 年 1 月支付销售转介代理费 1,205
万元。
41.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,687,268.53 31,068,329.72
折旧费 3,126,742.25 3,057,959.59
资产摊销 1,948,714.46 1,935,141.70
税费 1,919,382.62 2,169,105.32
综合保险费 36,000.00 36,000.00
车辆费 640,990.21 787,242.95
交通费 79,942.81 85,850.40
办公费 752,014.40 1,066,970.57
通讯费 22,266.25 38,243.09
差旅费 701,575.86 747,622.93
会议费 134,263.00 133,480.20
广告宣传费 13,086.00 19,620.00
业务招待费 755,467.62 1,125,817.16
聘请中介机构费用 750,233.03 1,519,013.47
劳务费 551,554.96 94,443.08
维护修缮费 485,851.71 230,627.32
安保消防费 78,301.81 371,929.43
水电气费 864,368.13 685,505.02
燃料费 4,000.00 6,190.00
租赁费 1,329,747.66 2,419,776.14
清洁绿化卫生费 146,581.70 352,899.19
会费 7,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
劳动保护费 931.80
董事会经费 42,240.00 277,791.10
物料消耗 61,705.65 48,964.87
管理咨询费 82,190.83
上市服务费 371,396.28
党委工作经费 10,097.91 3,136.00
残疾人保障金 58,449.99
研发费用 14,707,838.76 8,539,596.03
其他 446,303.01 1,293,150.98
合计 63,296,538.34 58,634,375.16
注：本期管理费用较上期增加 466.22 万元，主要为子公司－江南园林有限公司研发费
用本期较上期增加 616.82 万元所致。
42.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,296,787.30 12,117,426.73
减：利息收入 1,810,750.52 1,532,076.97
加：手续费 522,339.94 398,216.89
加：汇兑损失 171.91
加：其他支出 -645,276.98 386,370.60
合计 12,363,099.74 11,370,109.16
43.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -573,329.95 8,612,903.12
固定资产减值损失 5,769.80
合计 -567,560.15 8,612,903.12
44.投资收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -86,765.37 -275,876.12
处置长期股权投资产生的投资收益 2,462,401.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 148,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -749,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
合计 -687,265.37 2,186,524.98
45.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损
益的金额
非流动资产处置利得 496.67 23,400.64 496.67
其中：固定资产处置利得 496.67 23,400.64 496.67
无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助 456,369.49 1,753,000.00 456,369.49
其他 888,466.55 1,083,672.18 888,466.55
合计 1,345,332.71 2,860,072.82 1,345,332.71
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
5A 区旅游卫生间建设补助 350,000.00 300,000.00 昆明市财政局、昆明市旅游 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
发展委员会 昆财行（2015）
175 号、[2014]164 号文
云人社发【2015】16 号文
稳岗补贴 98,519.49 件
专利补助款 7,850.00 3,000.00
昆明市财政局、昆明市旅游
发展委员会，昆财行
创 5A 景区提升改造项目补助资金 1,000,000.00 [2014]135 号文 与收益相关
昆明市盘龙区财政局，昆财
2014 年省级低碳发展引导专项资金 400,000.00 企二【2014】111 号 与收益相关
昆 财 企 一 （ 2011 ） 156 、
新能源车财政补贴 50,000.00 （2013）36 号 与资产相关
合计 456,369.49 1,753,000.00
46.营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失 97,262.42 2,019,081.86 97,262.42
其中：固定资产处置损失 97,262.42 2,019,081.86 97,262.42
无形资产处置损失
对外捐赠 20,000.00 30,000.00 20,000.00
其他 192,458.14 241,662.65 192,458.14
合计 309,720.56 2,290,744.51 309,720.56
47.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,423,894.86 10,486,521.69
递延所得税费用 -1,402,230.26 -2,498,320.12
合计 18,021,664.60 7,988,201.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 57,433,726.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,270,899.27
子公司适用不同税率的影响 -5,990,190.56
调整以前期间所得税的影响 3,009,232.00
非应税收入的影响 -16,353,150.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
本期递延所得税资产的影响 84,874.55
所得税费用 18,021,664.60
48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的诚意金及往来借款等 60,896,511.05 68,606,788.79
收回投保及各种保证金 41,397,464.9 54,551,008.57
收司机资产保证金 6,476,531.00 27,023,719.26
代收赔偿、保险及手续费 9,381,461.42 8,659,189.54
代收售客车票款 1,589,510.00 4,591,739.79
代收昆明市客管处燃油补贴 3,828,381.60 3,351,507.80
政府补助 506,369.59 1,703,000.00
存款利息净收入 1,810,750.52 1,401,714.61
代收契税 48,451.68 286,720.51
代收业主维修基金 1,102,619.30 228,297.27
代收水电费 1,101,379.66 33,964.00
其他 8,633,475.48 15,024,105.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
合计 136,772,906.20 185,461,756.12
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付履约保证金及往来款项 133,922,838.18 104,242,122.64
付代收司机资产保证金 2,260,121.51 20,278,768.86
付代收赔偿、保险及手续费 9,730,327.33 10,868,652.54
中介机构费用 2,184,958.41 7,990,433.73
修缮维护、租赁等费 18,120,935.57 4,765,752.50
支付代收昆明市客管处燃油补贴 3,862,229.67 3,268,025.69
广告促销、业务宣传费 2,076,506.00 1,406,808.00
物料消耗、办公用品 1,537,661.80 492,147.37
业务招待、会务费等 931,983.18 443,714.64
其他 19,310,443.97 58,952,698.36
合计 193,938,005.62 212,709,124.33
3)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
委托借款手续费 100,000.00
发债中介费等 5,416,918.10
合计 100,000.00 5,416,918.10
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,412,062.17 3,681,954.78
加：资产减值准备 -567,560.15 8,612,903.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,090,044.32 29,243,948.32
无形资产摊销 17,125,508.71 18,053,219.57
长期待摊费用摊销 9,691,914.81 9,434,095.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 96,765.75 1,995,681.22
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 14,296,787.30 12,117,426.73
投资损失（收益以“-”填列） 687,265.37 -2,186,524.98
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,402,230.26 -2,498,320.12
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -164,640,765.45 -201,160,725.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 77,957,402.34 56,384,052.29
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -106,294,985.85 -27,631,067.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,547,790.94 -93,953,356.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,583,352.26 451,972,692.28
减：现金的期初余额 446,762,109.53 490,862,204.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -194,178,757.27 -38,889,511.92
（3）当期支付的取得子公司的现金净额
无。
（4）当期收到的处置子公司的现金净额
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无。
（5）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 252,583,352.26 446,762,109.53
其中：库存现金 314,562.11 185,400.45
可随时用于支付的银行存款 246,735,529.99 431,827,443.92
可随时用于支付的其他货币资金 5,533,260.16 14,749,265.16
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 252,583,352.26 446,762,109.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、合并范围的变化
本期与上期相比，合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 持股比例（%） 取得方式
主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
环境卫生清扫、保洁、垃圾
昆明世博园物业服务有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 清运 100.00 投资设立
承办会议及商品展览、展示
昆明世博会议中心有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 活动 51.00 23.00 投资设立
健身场地租赁；运动器材、
昆明世博运动休闲有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 工艺美术品销售 100.00 投资设立
景区的投资开发和管理；旅
云南世博旅游景区投资管理有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 游咨询、策划；景区筹建、 100.00 投资设立
经营管理
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 持股比例（%） 取得方式
主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
园林园艺规划、设计、研究
及咨询服务，园林绿化施
云南世博园艺有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 工、苗木、花卉、种子生产 100.00 投资设立
与经营等
云南世博兴云房地产有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 房地产及相关产业的开发 55.00 投资设立
云南省丽江中国国际旅行社有限责任
云南省丽江市 云南省丽江市 旅游、社团经营 49.53 同一控制下取得
公司
旅游客运；汽车零配件，车
云南旅游汽车有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 辆对外服务等 100.00 同一控制下取得
云南世博花园酒店有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 酒店管理、住宿、餐饮等 100.00 同一控制下取得
云南世博出租汽车有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 汽车出租、租赁 100.00 同一控制下取得
云南旅游酒店管理有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 酒店经营、酒店管理 100.00 同一控制下取得
园林绿化工程、古建筑工
江南园林有限公司 江苏省常州市 江苏省常州市 程、文物保护及修缮工程等 80.00 非同一控制下取得
（2）重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 益余额
股利
云南世博兴云房地产有限公司 45.00% -753,457.74 17,848,992.44 257,301,018.56
昆明世博会议中心有限公司 26.00% 322,777.59 244,244.95 8,293,281.33
江南园林有限公司 20.00% 8,517,888.67 9,200,000.00 54,815,472.65
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额(万元) 期初余额（万元）
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 债
云南世博兴云房地 合
113,671.67 3,855.60 117,527.27 58,137.97 2,301.19 60,439.15 123,896.93 3,076.90 126,973.83 63,478.71 2,312.41 65,791.11
产有限公司 计
昆明世博会议中心
1,300.56 2,609.49 3,910.05 720.32 720.32 1,009.69 2,848.93 3,858.62 699.10 699.10
有限公司
江南园林有限公司 83,768.51 21,549.57 105,318.08 77,340.34 570.00 77,910.34 79,482.22 26,259.28 105,741.50 78,018.86 78,018.86
（续）
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本期发生额(元) 上期发生额（元）
子公司名称
经营活动现金流 经营活
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 动现金
流量
云南世博兴云房地产有
73,545,518.54 -1,647,031.82 -1,647,031.82 -81,269,683.02 13,076,836.83 -25,708,756.31 -25,708,756.31 -128,475,625.84
限公司
昆明世博会议中心有限
19,237,618.68 1,241,452.27 1,241,452.27 1,374,132.73 17,085,908.45 -211,516.63 -211,516.63 3,825,288.78
公司
江南园林有限公司 293,724,504.87 42,589,443.35 42,589,443.35 -19,146,994.43 211,455,638.31 20,748,741.71 20,748,741.71 11,477,727.33
注：1.本公司于 2014 年 11 月收购江南园林有限公司 80%的股权，因江南园林有限公司应收款项计提坏账准备的比率与本公司不一致，按双方
收购协议的约定，江南园林有限公司承诺 2014-2016 年度实现的净利润按其账面价值计算，故与年度会计报表一起披露的《云南旅游股份有限公司
2013、2014 年度重大资产重组相关承诺盈利预测实现情况说明》涉及江南园林有限公司的金额均按账面价值计算。
2.本集团在合并会计报表时，已按本公司的规定对子公司－江南园林有限公司的应收款项计提坏账准备的比例进行了调整，故江南园林有限
公司除盈利预测实现的金额按账面价值计算外，其余均为按公允价值调整后的金额。
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期发 期初余额 / 上期发
项目
生额 生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 1,868,260.87 1,955,026.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -369,214.35 -275,876.12
--其他综合收益
--综合收益总额 -369,214.35 -275,876.12
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、长期借款、长期应付款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
无。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需
求。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至 2016
年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对信用额度进行审
批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3.流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
（二）敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
1.外汇风险敏感性分析
无。
2.利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方
控股股东及最终 注册资本(万 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质
控制方名称 元) 股比例(%) 决权比例(%)
园艺博览，展览展销，花卉
云南世博旅游控 生产贸易，旅游及旅游资源
云南省昆明市 290,314.8359 49.52 49.52
股集团有限公司 开发，人才业务培训，咨询
服务，国内贸易等
（2）控股股东的注册资本及其变化
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期
控股股东 期初余额 本期增加 期末余额
减少
云南世博旅游控股集团有限公司 2,903,148,359.00 2,903,148,359.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
云南世博旅游控股集团有限公司 361,883,986.00 361,883,986.00 49.52 49.52
注：1)本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为云南省国
有资产管理委员会。
2）截止2016年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有49.52%，
故期末表决权为49.52%。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.在联营企业中的权益”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
云南世博国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
昆明国际会展中心有限公司 受同一母公司控制
云南海外国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
丽江市旅游投资有限公司 受同一母公司控制
云南世博投资有限公司 受同一母公司控制
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司 受同一母公司控制
昆明翠湖宾馆 受同一母公司控制
昆明轿子山旅游开发有限公司 受同一母公司控制
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
腾冲石墙温泉度假村有限公司 受同一母公司控制
云南世博婚礼文化产业有限公司 受同一母公司控制
昆明世博新区开发建设有限公司 受同一母公司控制
深圳市世博兴云旅游投资中心(有限合伙) 母公司的被投资方，具有共同控制
昆明中国国际旅行社 母公司的被投资方，具有重大影响
云南世博广告有限公司 母公司的被投资方，具有重大影响
云南旅游散客集散中心有限公司 子公司的被投资方，具有重大影响
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）提供劳务
提供劳务方 接受劳务方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明世博园物业服务有限公司 云南世博旅游控股集团有限公司等 物业服务 1,112,386.68 1,227,187.34
云南世博花园酒店有限公司 云南世博旅游控股集团有限公司等 餐饮、住宿服务 84,603.00
云南世博旅游景区投资管理有限公司 云南世博婚礼文化产业有限公司 景点门票款 7,015.39
云南世博园艺有限公司 昆明国际会展中心有限公司 植物租赁及花款 144,154.88 93,194.65
云南旅游酒店管理有限公司 云南腾越翡翠城有限公司等 住宿服务 1,740.00
昆明世博会议中心有限公司 云南世博婚礼文化产业有限公司 餐饮、会务服务 1,262.26
合计 1,349,422.21 1,322,121.99
2.关联租赁情况
(1)承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
昆明世博新区开发建设有限公司 云南旅游股份有限公司 房屋及场地 2,180,075.09 2,584,000.00
昆明翠湖宾馆 云南旅游股份有限公司 房屋及场地 340,000.00
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
云南世博旅游控股集团有限公司 云南世博花园酒店有限公司 房屋 137,500.00 137,600.00
昆明世博新区开发建设有限公司 云南世博出租汽车有限公司 房屋 300,000.00 150,000.00
昆明世博新区开发建设有限公司 云南世博园艺有限公司 房屋及场地 90,000.00
昆明世博新区开发建设有限公司 昆明世博园物业服务有限公司 房屋 20,000.00
云南世博旅游景区投资管理有限
房屋及场地 119,942.10
昆明世博新区开发建设有限公司 公司
昆明世博新区开发建设有限公司 云南旅游酒店管理有限公司 场地 16,920.00
合计 3,204,437.19 2,871,600.00
3.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
深圳市世博兴云旅游 借款期限不超过1年，
拆入 200,000,000.00 2016-04-20
投资中心(有限合伙) 未约定具体到期日
合计 200,000,000.00
4.高级管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
薪酬合计
注：因高管人员薪酬按年披露，故半年报不再披露。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账 账面余额 坏账
准备 准备
深圳市世博兴云旅游投资中心(有
应收账款
限合伙) 68,267,700.00
应收账款 昆明国际会展中心有限公司 56,622.50 331,622.50
预付账款 云南世博旅游控股集团有限公司 1,333,333.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账 账面余额 坏账
准备 准备
其他应收款 云南世博旅游控股集团有限公司 7,000.00
其他应收款 昆明世博新区开发建设有限公司 50,000.00
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 云南世博旅游控股集团有限公司 91,666.68
应付账款 昆明翠湖宾馆 396,666.70
其他应付款 云南世博投资有限公司 2,713,151.51 2,713,151.51
其他应付款 云南世博婚礼文化产业有限公司 80,000.00
应付股利 云南世博旅游控股集团有限公司 15,455,075.01 15,455,075.01
应付股利 昆明国际会展中心有限公司 244,244.95
十一、或有事项
截止资产负债表日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止资产负债表日，本集团无需要披露的其他重要事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重
大并单项计
12,607,000.00 39.14 12,607,000.00 100.00 12,807,000.00 41.84 6,403,500.00 50.00
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 16,542,917.94 51.35 999,933.31 6.04 13,875,756.98 45.33 774,626.60 5.58
保证金组合
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 3,063,546.63 9.51 1,745,866.63 56.99 3,928,116.63 12.83 922,933.32 23.50
准备的应收
账款
合计 32,213,464.57 100.00 15,352,799.94 - 30,610,873.61 100,00 8,101,059.92 －
1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人逾期未支付租金，预
云南耀星企业管理有限公司 12,607,000.00 12,607,000.00 100.00 计会全部形成坏账
合计 12,607,000.00 12,607,000.00 — —
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,087,170.64 654,358.58 5.00
1-2 年 3,455,747.30 345,574.73 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 100.00
4-5 年 100.00
5 年以上 100.00
合计 16,542,917.94 999,933.31
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末金额
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
债务人逾期未支付租金，预计
云南丰云投资有限公司 1,110,666.63 1,110,666.63 100.00 会全部形成坏账
债务人逾期未支付租金，预计
昆明创德文化传播有限公司 635,200.00 635,200.00 100.00 会全部形成坏账
云南世博花园酒店有限公司 1,317,680.00 关联方，预计不会形成坏账
合计 3,063,546.63 1,745,866.63 —
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,251,740.02 元。
（3）本期实际核销的应收账款
无。
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）期末前五位应收账款主要情况
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
2,275,000.00 1 年以内 7.06 2,275,000.00
云南耀星企业管理有限公司
10,332,000.00 1-2 年 32.07 10,332,000.00
7,146,926.28 1 年以内 22.19 357,346.31
云南哈马峪泉酒店管理有限公司
2,747,845.60 1-2 年 8.53 274,784.56
云南密玉珠宝有限公司 3,229,466.67 1 年以内 10.03 161,473.33
1,104,071.78 1 年以内 3.43 55,203.59
李晨露
335,957.20 1-2 年 1.04 33,595.72
云南世博花园酒店有限公司 1,317,680.00 1-2 年 4.09
合计 28,488,947.53 88.44 13,489,403.51
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 155,500,000.00 98.94 155,000,000.00 99.64
的其他应收
款
账龄组合 167,544.53 0.11 10,421.00 6.22 62,981.41 0.04 4,133.80 6.56
保证金组合 3,060.00 3,060.00
其他组合
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,500,000.00 0.95 500,000.00 0.32
准备的其他
应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
合计 157,170,604.53 100.00 10,421.00 - 155,566,041.41 100.00 4,133.80 -
1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 坏账 计提比
其他应收款 计提理由
准备 例（%）
云南世博花园酒店有限公司 80,000,000.00 关联方，预计不会形成坏账
云南旅游酒店管理有限公司 14,500,000.00 关联方，预计不会形成坏账
云南世博旅游景区投资管理有
限公司 36,000,000.00 关联方，预计不会形成坏账
云南旅游汽车有限公司 25,000,000.00 关联方，预计不会形成坏账
合计 155,500,000.00 — —
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 146,566.83 7,328.34 5.00
1-2 年 11,028.64 1,102.86 10.00
2-3 年 9,949.06 1,989.81 20.00
3-4 年 100.00
4-5 年 100.00
5 年以上 100.00
合计 167,544.53 10,421.01
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
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2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
关联方，预计不会形
昆明世博园物业服务有限公司 1,500,000.00
成坏账
合计 1,500,000.00 — —
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,287.20 元。
（3）本期实际核销的其他应收款
无。
（4）期末前五名的其他应收款情况
占应其他应收
款期末余额合 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
云南世博花园酒店有限公司 80,000,000.00 1 年以内 50.90
云南世博旅游景区投资管理有限公司 36,000,000.00 1-2 年 22.91
云南旅游汽车有限公司 25,000,000.00 1 年以内 15.91
3,000,000.00 1 年以内 1.91
云南旅游酒店管理有限公司 6,500,000.00 1-2 年 4.14
5,000,000.00 2-3 年 3.18
昆明世博园物业服务有限公司 1,500,000.00 1 年以内 0.95
合计 157,000,000.00 99.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,360,656,922.83 1,360,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
合计 1,360,656,922.83 1,360,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
云南世博兴云房地产有限公司 243,256,692.80 243,256,692.80
云南世博园艺有限公司 21,882,553.57 21,882,553.57
昆明世博园物业服务有限公司 3,059,422.30 3,059,422.30
云南世博花园酒店有限公司 115,764,486.47 115,764,486.47
云南世博出租汽车有限公司 72,081,509.18 72,081,509.18
昆明世博会议中心有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
昆明世博运动休闲有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 1,824,098.26 1,824,098.26
云南旅游酒店管理有限公司 19,251,311.06 19,251,311.06
云南世博旅游景区投资管理有限公司 30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00
云南旅游汽车有限公司 263,036,849.19 263,036,849.19
江南园林有限公司 475,200,000.00 475,200,000.00
合计 1,290,656,922.83 70,000,000.00 1,360,656,922.83
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,708,382.37 10,885,347.33 27,559,711.27 10,630,410.43
其他业务 4,900,592.69 55,409.98 1,980,276.50 427.50
合计 16,608,975.06 10,940,757.31 29,539,987.77 10,630,837.93
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 87,164,525.85 14,322,058.15
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 87,164,525.85 14,322,058.15
十六、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 8 月 17 日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2016 年 1-6 月非经常性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -96,765.75
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 456,369.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -600,500.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 676,008.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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云南旅游股份有限公司财务报表附注
2016 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 说明
小计 435,112.15
所得税影响额 93,706.58
少数股东权益影响额（税后） 78,748.82
合计 262,656.75
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2016 年 1-6 月
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.85 0.0427 0.0427
扣除非经常性损益后归属于母公司股
1.83 0.0424 0.0424
东的净利润
云南旅游股份有限公司
二○一六年八月十七日
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