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东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

东北电气发展股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人苏江华、主管会计工作负责人冯小玉及会计机构负责人(会计主

管人员)钱扣明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 15

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 21

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 25

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26

第九节财务报告 ................................................................................................................................ 1

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 123

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节公司简介

一、公司简介

A 股股票简称东北电气股票代码 000585

股票上市证券交易所深圳证券交易所

H 股股票简称东北电气股票代码 0042

股票上市交易所香港联合交易所

公司的中文名称东北电气发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）东北电气

公司的外文名称（如有） Northeast Electric Development Company Limited

公司的外文名称缩写（如有）NEE

公司的法定代表人苏江华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名苏伟国朱欣光

联系地址中国辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路 1 号中国辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路 1 号

电话 0417-6897566 0417-6897567

传真 0417-6897565 0417-6897565

电子信箱 nee@nee.com.cn nemm585@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

照注册号

2011 年 05 月 09 辽宁省营口市鲅

报告期初注册 210100402002708 210804243437397 243437397

日鱼圈区新泰路 1 号

2016 年 04 月 08 辽宁省营口市鲅 912100002434373 912100002434373 912100002434373

报告期末注册

日鱼圈区新泰路 1 号 97T 97T 97T

临时公告披露的指定网站查

2016 年 07 月 08 日

询日期

临时公告披露的指定网站查

关于变更注册地址事项完成工商变更登记的公告（公告编号：2016-062）

询索引

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 34,502,030.11 65,447,827.32 -47.28%

归属于上市公司股东的净利润（元） -13,159,973.93 -1,561,312.67 -742.88%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-13,366,253.69 -1,607,153.15 -731.67%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -31,671,290.07 -28,972,483.81 -9.32%

基本每股收益（元/股） -0.0151 -0.0018 -738.89%

稀释每股收益（元/股） -0.0151 -0.0018 -738.89%

加权平均净资产收益率 -4.60% -0.55% 下降 4.05 个百分点

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 454,728,451.37 483,445,718.25 -5.94%

归属于上市公司股东的净资产（元） 285,845,351.12 296,987,112.46 -3.75%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -121,921.28 固定资产清理

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

328,972.60 银行保本理财

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -771.56 滞纳金

合计 206,279.76 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，随着国内经济增长下行压力的增大，以及公司所处行业产能相对过剩矛盾的突出，行业内

市场竞争激烈，导致公司面临的经营压力日趋加大。面对当前的经营环境，公司谨慎研判市场形势，积极

应对不利因素的影响，并通过主动、自觉、持续地规范运作，为公司持续平稳发展奠定坚实基础。

报告期内，公司实现营业收入3,450万元，同比减少3,094万元；实现净利润-1,317万元，同比下降1,161

万元。

报告期内，公司主要经营工作：

（一）公司实现营业收入3,450万元，同比减少3,094万元。

影响营业收入的因素主要指标有销售量的变化及产品销售结构组合变化等。2016年整体电力设备需求

继续维持在较低水平，公司所处输配电设备行业受此影响竞争加剧。与2015年同期数据比较，因销售量的

变化减少营业收入的金额为2,579万元；因产品销售结构组合变化等其它因素减少营业收入的金额为515万

元。

（二）实现净利润-1,317万元，同比下降1,161万元。

影响净利润的因素主要指标有营业收入的变化、产品综合毛利率的变化、三项期间费用的变化、投资

收益的变化、营业外收支的变化及所得税的变化等等，其中：由于产品销量及产品结构性因素影响，今年

上半年营业收入减少3094万元，影响净利润847万元；综合毛利率同比下降了7.94个百分点，致使净利润相

应减少276万元；本期因资产重组导致管理费用有所增加，致使净利润同比相应下降272万元。

（三）重大资产重组工作

开展重大资产重组：2015年11月28日，上市公司发布关于筹划重大资产重组的股票交易停牌公告，确

认第一大股东协商股权转让，苏州青创贸易集团有限公司（“苏州青创”）及其一致行动方，拟通过资产

置换方式，将上市公司现有输变电业务全部或部分置出并向上市公司置入新业务。2016年4月28日，上市

公司八届三次董事会会议审议通过《重大资产出售预案的议案》，拟出售全资附属公司新东北电气（锦州）

电力电容器有限公司100%股权。

并购重组项目终止：2016年5月9日上市公司接到香港联合交易所有限公司（“联交所”）决策函，决

策函认为本次交易构成联交所主板上市规则项下的非常重大资产出售，需要联交所事前予以核准，而上市

公司于本次非常重大资产出售完成后将无法维持联交所上市地位所需的足够业务运作或资产。因此，联交

所对本次非常重大资产出售交易不予核准。根据联交所决策函并经交易各方协商一致，上市公司决定终止

本次重大资产出售事项。

（四）市场营销方面：转变观念，改变销售策略，对原有销售管理体系进行了整合，以客户需求为导

向，发掘新的市场资源，力争尽快扭转当前经营不利局面。

（五）科研开发方面：报告期内，公司进行了高场强高压电力电容器的研制，目前已经完成元件耐压

试验、单元的产品论证、方案设计，并进行了样机试制。通过该项产品研制，可提高电力电容器比特性、

提高场强，减小体积，以降低产品成本。同时，公司积极组织风电场用无功补偿装置的设计准备工作，以

响应目前活跃的风电市场，拓展产品品种；开展线路用串联补偿装置的研究工作，以解决长距离输电带来

的负荷末端的电压质量问题，尤其是重负载启停时造成的电压波动问题。

报告期内，公司进行了母线类产品智能触摸屏三相分路控制微正压装置的研究开发工作，预计该装置

2017年将完成样机试制，以实现母线类产品附属设备微正压装置的智能化控制，增强产品竞争力。

（六）内控管理方面：报告期内，公司严格按照法律法规规范运作，加强内控管理，强化风险防控，

提高公司治理水平，确保公司经营目标的实现。

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（七）项目建设方面：报告期内，公司审议批复了全资附属公司阜新封闭母线有限责任公司异地搬迁

投资建设新厂项目。目前，该项目已正式启动，各项工作正在有序推进中，省国土用地批复已下达，地质

勘测、施工设计、环境评估报告、设备招标等工作已完成。公司将加快该项目建设实施进度，确保项目早

日投产、早见效益。

下半年工作展望

面对世界经济复杂多变和国内经济L型走势的压力，公司管理层将紧紧围绕年度经营目标和工作任务

开展工作，克服困难，争取最佳。主要做好以下几方面工作：

（一）以管理提升和流程优化为载体，进一步加强内部管理，建立、健全公司的管理体系，不断夯实

基础管理，管控上移、管理下沉，完善风险防控体系，降低公司经营风险。

（二）面对宏观经济下行带来的复杂外部环境和行业普遍存在的经营压力与风险，公司管理层积极主

动应对，转变观念，改变销售策略，调整和优化客户群体，布署传统招投标市场，努力开发行业用户和企

业用户。同时在合同履约能力、产品质量、售后服务上加强管理，提升公司形象。

（三）继续深化全面预算管理，积极优化运营模式，提升产能和降低成本。加强财务基础管理，积极

推进“营改增”税务新政的推广及衔接工作。

（四）围绕着业务和技术发展趋势，坚持科技研发与市场紧密融合，力争新技术、新结构、新工艺的

重大突破。

（五）国内经济增速放缓，传统行业处在产业结构调整和转型升级的关键时期。公司将把握机遇，积

极布局新行业，延伸业务领域，力争转型战略加速落地，促进公司发展，实现股东利益的最大化。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 34,502,030.11 65,447,827.32 -47.28% 市场疲软，竞争压价

营业成本 27,800,764.17 47,535,145.07 -41.52% 与收入相应减少

销售费用 5,136,946.00 7,337,162.78 -29.99% 与收入相应减少

管理费用 14,728,271.23 12,005,319.07 22.68% ——

银行定期存款利息收入

财务费用 -25,497.39 193,002.91 -113.21%

增加

本年一、二季度均累计

所得税费用 307,358.08 -100.00%

亏损

经营活动产生的现金流

-31,671,290.07 -28,972,483.81 -9.32% ——

量净额

投资活动产生的现金流

-7,817,965.48 -27,061,230.46 71.11% 银行保本理财投入减少

量净额

筹资活动产生的现金流

-273,399.02 -336,983.73 18.87% ——

量净额

现金及现金等价物净增

-39,754,780.39 -56,370,698.00 29.48% ——

加额

货币资金 69,742,582.80 123,417,163.19 -43.49% 销售货款（现金)回收减

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少

销售货款（承兑)回收减

应收票据 1,130,000.00 2,109,500.00 -46.43%

少

应交税费重分类调整、

其他应收款 10,459,083.02 7,059,843.56 48.15%

个人借款

其他流动资产 428,135.31 1,042,604.52 -58.94% 租赁费摊销

应付票据 6,588,600.00 20,508,400.00 -67.87% 采购货款减少

企业所得税、增值税减

应交税费 804,749.33 1,984,295.27 -59.44%

少

投资收益（损失以“-”号银行保本理财产品购买

328,972.60 561,912.93 -41.45%

填列）减少

销售商品、提供劳务收销售量减少、资金回收

24,790,439.47 62,812,509.37 -60.53%

到的现金困难

购买商品、接受劳务支

29,174,874.27 58,247,727.50 -49.91% 采购量减少

付的现金

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

不适用。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

输变电 34,502,030.11 27,800,764.17 19.42% -47.24% -41.47% -7.94%

分产品

封闭母线 15,607,743.75 12,081,389.11 22.59% -10.98% -4.49% -5.27%

电力电容器 18,894,286.36 15,719,375.06 16.80% -56.05% -53.59% -4.42%

高压开关 -100.00% -100.00% -24.22%

分地区

东北 21,051,700.54 17,006,856.35 19.21% -43.60% -36.77% -8.73%

华北 5,896,556.47 4,714,050.60 20.05% 273.52% 296.33% -4.60%

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华中 238,131.21 201,516.87 15.38% -97.18% -96.75% -11.19%

华东 6,405,155.88 5,057,038.42 21.05% -46.29% -38.53% -9.97%

华南 593,180.85 520,257.89 12.29% -79.23% -78.52% -2.91%

西南 262,871.79 253,174.94 3.69% 3,243.04% 4,284.89% -22.88%

西北 54,433.37 54,434.37 0.00% -98.32% -97.86% -21.37%

四、核心竞争力分析

公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长

期积累，具有一定的优势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国家宏观政策密切相关、市场

容量大；主导产品类型多、品种全，配套能力强；产品应用范围及市场覆盖面广；生产设备先进，制造能

力强；技术实力雄厚，专业工艺水平领先；内控制度健全，公司治理规范；融资平台好，资本市场形象较

佳。

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

新东北电

气（锦州）

电力电容 1545 万美 198,097,08 155,721,71 18,894,286. -7,527,00

电力电容子公司制造 -7,526,481.50

器元 3.55 2.87 36 3.69

器有限公

司

阜新封闭

101,931,85 63,924,392. 15,607,743. -1,259,06

母线有限子公司制造封闭母线 850 万美元 -1,260,354.33

7.42 50 75 0.58

责任公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法

人治理结构，规范公司日常运作，进一步提升公司的规范化程度。截至报告期末，公司治理的实际情况符

合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方方的关联

被收购或交易价格对公司经对公司损贡献的净是否为关

或最终控进展情况关系（适用披露日期披露索引

置入资产（万元）营的影响益的影响利润占净联交易

制方关联交易

利润总额

情形）

的比率

上海仙科国鼎网络双方已签

投资管理空间安全署附生效 2016 年 04 对外投资

2,200 否不适用

中心（有技术有限条件的股月 30 日公告

限合伙）公司权收购框

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架协议，具

体商务条

款正在洽

谈中（注）

位于阜新

市细河区

关于附属

四合镇工

公司北厂

业基地

阜新市细正在履行区异地搬

40000 平 2016 年 01

河区人民 5,000 土地招拍否不适用迁暨政府

方米土地、月 26 日

政府挂程序搬迁补偿

17831 平

交易的公

方米房产

告

和附属不

动产设施。

注：本报告期后，公司决定中止收购国鼎网络空间安全技术有限公司 55%股权交易，具体情况见本节“十

六、期后事项”。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

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3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

锦州电力电容器 2010 年 03 2003 年 12 月 03 连带责任保

2,290 2,290 二年否否

有限责任公司月 23 日日证

锦州电力电容器 2010 年 03 2004 年 04 月 20 连带责任保

1,700 1,700 二年否否

有限责任公司月 23 日日证

锦州电力电容器 2006 年 02 2004 年 05 月 26 连带责任保

1,300 1,300 二年否否

有限责任公司月 23 日日证

沈阳金都饭店有 2010 年 03 2003 年 12 月 25 连带责任保

15 15 二年否否

限公司月 23 日日证

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

5,305

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

5,305

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.56%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明：不适用。

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

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4、其他重大交易

√ 适用 □ 不适用

开展重大资产重组：2015年11月28日，上市公司发布关于筹划重大资产重组的股票交易停牌公告，确认第一大股东协商股权

转让，苏州青创贸易集团有限公司（“苏州青创”）及其一致行动方，拟通过资产置换方式，将上市公司现有输变电业务全

部或部分置出并向上市公司置入新业务。2016年4月28日，上市公司八届三次董事会会议审议通过《重大资产出售预案的议

案》，拟出售全资附属公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司100%股权。（详见公司于2016年4月30日披露的《重大

资产出售预案公告》）

并购重组项目终止：2016 年 5 月 9 日上市公司接到香港联合交易所有限公司（以下简称“联交所”）决策函，决策函认为本

次交易构成联交所主板上市规则项下的非常重大资产出售，需要联交所事前予以核准，而上市公司于本次非常重大资产出售

完成后将无法维持联交所上市地位所需的足够业务运作或资产。因此，联交所对本次非常重大资产出售交易不予核准。根据

联交所决策函并经交易各方协商一致，上市公司决定终止本次重大资产出售事项。（详见公司于 2016 年 5 月 17 日披露的《终

止重大资产重组出售事项的提示性公告》）

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

持有东北电气

的股份通过深

苏州青创贸易圳证券交易所 2016 年 01 月 22

股改承诺完全遵守承诺

集团有限公司挂牌出售的价日

格不低于人民

币 5 元/股。

苏州青创贸易 2015 年 12 月 23

避免同业竞争

集团有限公司日

苏州青创贸易买卖上市公司 2015 年 12 月 23

收购报告书或权益变动报告书中所作承集团有限公司股票日

诺苏州青创贸易保证上市公司 2015 年 12 月 23

集团有限公司独立性日

苏州青创贸易 2016 年 01 月 12

减持股份

集团有限公司日

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行是

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

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公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

十六、期后事项

1、中止收购国鼎网络空间安全技术有限公司 55%股权交易

经 2016 年 4 月 28 日召开的公司八届三次董事会会议审议批准，公司与上海仙科投资管理中心（有限合伙）签订《附条

件生效的股权收购框架协议》（“框架协议”），拟出资 2200 万元人民币收购国鼎网络空间安全技术有限公司 55%股权，框架

协议约定“本次股权收购须经甲方董事会、股东大会批准等内部审批程序后，签署正式协议”（详见 2016 年 4 月 29 日发布

的公告）。由于公司与上海仙科投资管理中心（有限合伙）就股权收购事项的具体商业洽谈未能达成一致，无法签订正式收

购合同，经交易双方协商同意中止本次股权收购事项，已经 2016 年 8 月 18 日召开的公司八届五次董事会会议审议批准。

2、第一大股东的股东发生股份变动导致一致行动人关系变更

2016 年 8 月 1 日接公司第一大股东苏州青创贸易集团有限公司（“苏州青创”）告知函，苏州青创的股东发生股份变动，

导致一致行动人关系变更：2016 年 8 月 1 日，苏江华与刘钧签订《一致行动协议》，苏江华与刘钧构成一致行动人关系；同

时，刘钧与王政、吴怡莎签订《一致行动解除协议》，三方同意解除一致行动人关系。股份变动不影响苏州青创股东的持股

结构，实际控制人仍为刘钧。（详见 2016 年 8 月 4 日发布的公告）

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%

1、国家持股 0 0 0 0 0 0

2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0

3、其他内资持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%

其中：境内法人持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%

境内自然人持股 0 0 0 0 0 0

4、外资持股 0 0 0 0 0 0

其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0

境外自然人持股 0 0 0 0 0 0

867,370,9 867,370,9

二、无限售条件股份 99.31% 0 0 0 0 0 99.31%

78 78

609,420,9 609,420,9

1、人民币普通股 69.78% 0 0 0 0 0 69.78%

78 78

2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0

257,950,0 257,950,0

3、境外上市的外资股 29.54% 0 0 0 0 0 29.54%

00 00

4、其他 0 0 0 0 0 0

873,370,0 873,370,0

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2015年12月21日，东北电气发展股份有限公司（以下简称“本公司”）第一大股东新东北电气投资有限公司（以下简称"

新东投"）与苏州青创贸易集团有限公司（以下简称“苏州青创”）签署了《关于东北电气发展股份有限公司之股份转让协议》

（以下简称《股份转让协议》），新东投通过协议方式将其持有的本公司无限售流通股81,494,850股（占本公司总股本的

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

9.331%）转让给苏州青创。具体内容详见本公司于2015年12月22日发布的相关公告。

2016年1月22日，本公司收到新东投提供的由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，

新东投转让给苏州青创81,494,850股的过户登记手续已办理完毕,2016年1月22日完成过户。

本次股份转让后，新东投不再持有本公司无限售流通股股份，苏州青创持有本公司81,494,850股，占本公司发行总股本

的9.331%，成为本公司第一大股东。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 86,538 0

股东总数（如有）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

香港中央结算

256,997,9

(代理人)有限境外法人 29.43%

公司

苏州青创贸易 81,494,85

境内非国有法人 9.33%

集团有限公司 0

徐开东境内自然人 0.92% 8,000,000

史宇波境内自然人 0.46% 4,050,400

东海基金－工

商银行－东海

基金－工行－国有法人 0.42% 3,669,000

鑫龙 78 号资产

管理计划

深圳中达软件

境内非国有法人 0.41% 3,550,000 3,550,000

开发公司

李金龙境内自然人 0.29% 2,507,284

胡立境内自然人 0.25% 2,166,760

魏紫峰境内自然人 0.24% 2,100,000

中央汇金资产国有法人 0.24% 2,078,800

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管理有限责任

公司

战略投资者或一般法人因配售新

无

股成为前 10 名普通股股东的情况

就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关连关系，也不属于《上市公司股东持

上述股东关联关系或一致行动的

股变动信息披露办法》规定的一致行动人。根据半年报刊发前的最后实际可行日期可以

说明

得悉、而且董事亦知悉的公开资料作为基准，本公司确认公众持股量足够。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

香港中央结算(代理人)有限公司 256,997,999 境外上市外资股 256,997,999

苏州青创贸易集团有限公司 81,494,850 人民币普通股 81,494,850

徐开东 8,000,000 人民币普通股 8,000,000

史宇波 4,050,400 人民币普通股 4,050,400

东海基金－工商银行－东海基金

3,669,000 人民币普通股 3,669,000

－工行－鑫龙 78 号资产管理计划

李金龙 2,507,284 人民币普通股 2,507,284

胡立 2,166,760 人民币普通股 2,166,760

魏紫峰 2,100,000 人民币普通股 2,100,000

中央汇金资产管理有限责任公司 2,078,800 人民币普通股 2,078,800

朱江南 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通

本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。

股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系或一致行动的说明

股东“徐开东”通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,000,000 股；

股东“史宇波”通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,636,900 股；

前 10 名普通股股东参与融资融券

股东“李金龙”通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 86,400 股；股

业务股东情况说明

东“朱江南”通过第一创业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,000,000

股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

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第一大股东名称苏州青创贸易集团有限公司

变更日期 2016 年 01 月 22 日

关于股东协议转让股份过户登记完成的公告（编号：

指定网站查询索引

2016-011）

指定网站披露日期 2016 年 01 月 23 日

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称实际控制人为刘钧，刘钧与王政、吴怡莎构成一致行动人。

变更日期 2016 年 01 月 22 日

指定网站查询索引详式权益变动报告书

指定网站披露日期 2016 年 02 月 05 日

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

苏江华董事长被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

苏伟国副董事长、副总经理被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

王政董事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

刘钧董事、总经理被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

李旻董事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

董事、副总经理、财

冯小玉被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

务总监

张陆洋独立董事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

金文洪独立董事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

钱逢胜独立董事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

伍俊芸监事会主席被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

李东监事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

仇永健监事被选举 2016 年 03 月 11 日换届选举

王守观副董事长、总经理任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

刘庆民董事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

矫利媛董事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

王云孝独立董事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

梁杰独立董事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

刘洪光独立董事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

刘雪厚监事会主席任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

朱欣光监事任期满离任 2016 年 03 月 10 日届满离任

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：东北电气发展股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 69,742,582.80 123,417,163.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,130,000.00 2,109,500.00

应收账款 149,631,746.23 134,014,154.00

预付款项 69,883.31 385,450.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 10,459,083.02 7,059,843.56

买入返售金融资产

存货 29,572,203.43 28,181,314.33

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 4,240.00 16,960.00

其他流动资产 428,135.31 1,042,604.52

流动资产合计 261,037,874.10 296,226,990.40

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 78,667,421.12 69,446,681.85

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 41,847,542.24 41,020,089.96

投资性房地产

固定资产 55,230,182.83 58,783,415.15

在建工程 6,070,928.52 6,070,928.55

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,996,954.17 4,064,699.21

开发支出

商誉

长期待摊费用 535,280.53 490,645.27

递延所得税资产 7,342,267.86 7,342,267.86

其他非流动资产

非流动资产合计 193,690,577.27 187,218,727.85

资产总计 454,728,451.37 483,445,718.25

流动负债：

短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,588,600.00 20,508,400.00

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应付账款 36,823,780.82 37,336,706.17

预收款项 7,557,996.54 7,738,572.04

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,683,169.02 2,628,964.40

应交税费 804,749.33 1,984,295.27

应付利息

应付股利 40,017.86 40,017.86

其他应付款 43,819,854.97 45,647,350.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 107,318,168.54 124,884,306.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 500,000.00 500,000.00

预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 61,221,078.25 61,221,078.25

负债合计 168,539,246.79 186,105,384.72

所有者权益：

股本 873,370,000.00 873,370,000.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92

减：库存股

其他综合收益 -28,783,296.99 -30,801,509.57

专项储备

盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40

一般风险准备

未分配利润 -1,550,750,880.21 -1,537,590,906.29

归属于母公司所有者权益合计 285,845,351.12 296,987,112.46

少数股东权益 343,853.46 353,221.07

所有者权益合计 286,189,204.58 297,340,333.53

负债和所有者权益总计 454,728,451.37 483,445,718.25

法定代表人：苏江华主管会计工作负责人：冯小玉会计机构负责人：钱扣明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,521.68 2,658.47

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,244,511.79 1,244,511.79

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 338,848,313.35 342,198,702.69

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 340,097,346.82 343,445,872.95

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 90,413,551.10 90,413,551.10

投资性房地产

固定资产 49,834.42 23,528.65

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 90,463,385.52 90,437,079.75

资产总计 430,560,732.34 433,882,952.70

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项 665,000.00 665,000.00

应付职工薪酬 8,576.52 8,576.52

应交税费 44,376.99 31,456.26

应付利息

应付股利

其他应付款 78,073,085.29 78,156,633.29

划分为持有待售的负债

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 78,791,038.80 78,861,666.07

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 60,721,078.25 60,721,078.25

负债合计 139,512,117.05 139,582,744.32

所有者权益：

股本 873,370,000.00 873,370,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 979,214,788.45 979,214,788.45

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40

未分配利润 -1,670,123,297.56 -1,666,871,704.47

所有者权益合计 291,048,615.29 294,300,208.38

负债和所有者权益总计 430,560,732.34 433,882,952.70

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 34,502,030.11 65,447,827.32

其中：营业收入 34,502,030.11 65,447,827.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 47,877,651.41 67,311,999.30

其中：营业成本 27,800,764.17 47,535,145.07

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 178,557.21 241,369.47

销售费用 5,136,946.00 7,337,162.78

管理费用 14,728,271.23 12,005,319.07

财务费用 -25,497.39 193,002.91

资产减值损失 58,610.19

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

328,972.60 561,912.93

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,046,648.70 -1,302,259.05

加：营业外收入 522.19 81,040.49

其中：非流动资产处置利得 60,470.49

减：营业外支出 123,215.03 35,200.00

其中：非流动资产处置损失 121,921.28

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

-13,169,341.54 -1,256,418.56

列）

减：所得税费用 307,358.08

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,169,341.54 -1,563,776.64

归属于母公司所有者的净利润 -13,159,973.93 -1,561,312.67

少数股东损益 -9,367.61 -2,463.97

六、其他综合收益的税后净额 2,018,212.58 -37,440.24

归属母公司所有者的其他综合收益

2,018,212.58 -37,440.24

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

2,018,212.58 -37,440.24

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 2,018,212.58 -37,440.24

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -11,151,128.96 -1,601,216.88

归属于母公司所有者的综合收益

-11,141,761.35 -1,598,752.91

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -9,367.61 -2,463.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0151 -0.0018

（二）稀释每股收益 -0.0151 -0.0018

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：苏江华主管会计工作负责人：冯小玉会计机构负责人：钱扣明

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 0.00 4,012,765.76

减：营业成本 0.00 3,574,345.29

营业税金及附加 4,909.80

销售费用

管理费用 3,250,457.45 1,031,676.52

财务费用 1,135.64 870.53

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,251,593.09 -599,036.38

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号

-3,251,593.09 -599,036.38

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,251,593.09 -599,036.38

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -3,251,593.09 -599,036.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 24,790,439.47 62,812,509.37

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,867,638.79 5,241,794.26

经营活动现金流入小计 26,658,078.26 68,054,303.63

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 29,174,874.27 58,247,727.50

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

10,980,792.84 11,902,037.95

金

支付的各项税费 5,429,278.00 4,174,725.96

支付其他与经营活动有关的现金 12,744,423.22 22,702,296.03

经营活动现金流出小计 58,329,368.33 97,026,787.44

经营活动产生的现金流量净额 -31,671,290.07 -28,972,483.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 32,000,000.00 28,000,000.00

取得投资收益收到的现金 328,972.60 309,912.93

处置固定资产、无形资产和其他

25,389.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 32,354,361.60 28,309,912.93

购建固定资产、无形资产和其他

172,327.08 2,371,143.39

长期资产支付的现金

投资支付的现金 40,000,000.00 53,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 40,172,327.08 55,371,143.39

投资活动产生的现金流量净额 -7,817,965.48 -27,061,230.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,000,000.00

偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

273,399.02 336,983.73

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,273,399.02 3,336,983.73

筹资活动产生的现金流量净额 -273,399.02 -336,983.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7,874.18

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -39,754,780.39 -56,370,698.00

加：期初现金及现金等价物余额 101,603,025.69 124,218,516.86

六、期末现金及现金等价物余额 61,848,245.30 67,847,818.86

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,630,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,125,194.36 12,652,642.41

经营活动现金流入小计 4,125,194.36 20,282,642.41

购买商品、接受劳务支付的现金 6,863,000.00

支付给职工以及为职工支付的现

207,108.32 82,552.12

金

支付的各项税费 250,118.97 135,752.21

支付其他与经营活动有关的现金 3,632,406.03 13,204,036.45

经营活动现金流出小计 4,089,633.32 20,285,340.78

经营活动产生的现金流量净额 35,561.04 -2,698.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

33,697.83

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 33,697.83

投资活动产生的现金流量净额 -33,697.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,863.21 -2,698.37

加：期初现金及现金等价物余额 2,658.47 21,532.17

六、期末现金及现金等价物余额 4,521.68 18,833.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

873,37 -1,537,5

883,422 -30,801, 108,587 353,221 297,340

一、上年期末余额 0,000. 90,906.

,403.92 509.56 ,124.40 .07 ,333.54

00 29

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

873,37 -1,537,5

883,422 -30,801, 108,587 353,221 297,340

二、本年期初余额 0,000. 90,906.

,403.92 509.56 ,124.40 .07 ,333.54

00 29

三、本期增减变动

2,018,2 -13,159, -9,367.6 -11,151,

金额（减少以“－”

12.58 973.93 1 128.96

号填列）

（一）综合收益总 2,018,2 -13,159, -9,367.6 -11,151,

额 12.58 973.93 1 128.96

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

873,37 -1,550,7

883,422 -28,783, 108,587 343,853 286,189

四、本期期末余额 0,000. 50,880.

,403.92 296.98 ,124.40 .46 ,204.58

00 22

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

873,37 -1,542,5

883,422 -36,666, 108,587 429,071 286,617

一、上年期末余额 0,000. 24,243.

,403.92 972.81 ,124.40 .39 ,383.11

00 79

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

873,37 -1,542,5

883,422 -36,666, 108,587 429,071 286,617

二、本年期初余额 0,000. 24,243.

,403.92 972.81 ,124.40 .39 ,383.11

00 79

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、本期增减变动

5,865,4 4,933,3 -75,850 10,722,

金额（减少以“－”

63.24 37.50 .32 950.42

号填列）

（一）综合收益总 5,865,4 4,933,3 -75,850 10,722,

额 63.24 37.50 .32 950.42

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

873,37 -1,537,5

883,422 -30,801, 108,587 353,221 297,340

四、本期期末余额 0,000. 90,906.

,403.92 509.57 ,124.40 .07 ,333.53

00 29

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-1,666,8

873,370, 979,214,7 108,587,1 294,300,2

一、上年期末余额 71,704.

000.00 88.45 24.40 08.38

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-1,666,8

873,370, 979,214,7 108,587,1 294,300,2

二、本年期初余额 71,704.

000.00 88.45 24.40 08.38

三、本期增减变动

-3,251,5 -3,251,59

金额（减少以“－”

93.09 3.09

号填列）

（一）综合收益总 -3,251,5 -3,251,59

额 93.09 3.09

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-1,670,1

873,370, 979,214,7 108,587,1 291,048,6

四、本期期末余额 23,297.

000.00 88.45 24.40 15.29

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-1,665,2

873,370, 979,214,7 108,587,1 295,920,4

一、上年期末余额 51,479.

000.00 88.45 24.40 33.60

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-1,665,2

873,370, 979,214,7 108,587,1 295,920,4

二、本年期初余额 51,479.

000.00 88.45 24.40 33.60

三、本期增减变动

-1,620,2 -1,620,22

金额（减少以“－”

25.22 5.22

号填列）

（一）综合收益总 -1,620,2 -1,620,22

额 25.22 5.22

（二）所有者投入

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-1,666,8

873,370, 979,214,7 108,587,1 294,300,2

四、本期期末余额 71,704.

000.00 88.45 24.40 08.38

三、公司基本情况

1、历史沿革

东北电气发展股份有限公司（原东北输变电机械制造股份有限公司）（以下简称“本公司”

或“公司”）是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发（1992）81号文批准，以东北输变电设

备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993年2月18日，

成立时的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795

万股，并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行A股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。

公司营业执照注册号：91210000243437397T；注册资本：人民币873,370,000元；法定代表人：

苏江华；公司住所：辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路1号。

2、所处行业

电器机械及器材制造业。

3、经营范围

生产制造输变电设备及附件、销售自产产品并提供相关售后服务；输变电技术开发、咨

询、转让及试验服务。

4、主要产品

公司主要产品为全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输

设备。

5、公司的母公司

本公司母公司也是集团最终母公司为苏州青创贸易集团有限公司。

6、本财务报表业经2016年8月18日第八届董事会第五次会议批准报出。

7、本公司全部控股子公司共7户均纳入合并范围，本年度合并范围与上年度相比未发生

变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等

诸多方面的长期积累，具有一定的优势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国

家宏观政策密切相关、市场容量大；主导产品类型多、品种全，配套能力强；产品应用范围

及市场覆盖面广；生产设备先进，制造能力强；技术实力雄厚，专业工艺水平领先；内控制

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度健全，公司治理规范；融资平台好，资本市场形象较佳。

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6

月30日的财务状况及2016年二季度度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

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溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号--合并财务报表》第五十

一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转为购买日所属当期投资

收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

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力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合

并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营

成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不

调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成

果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的

期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报

表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适

用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易

的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司

单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的

负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营

因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营

发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账

本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率

折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变

动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

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采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即

期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利

润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权

时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率

的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于

母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

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相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂购并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确

单项金额重大的判断依据或金额标准认标准、计提方法：本公司将金额为人民币 100 万元以上的

应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

2－3 年 40.00% 40.00%

3－4 年 60.00% 60.00%

4 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有明显特征表明该款项难以收回。

据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

坏账准备的计提方法

账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售

之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业

会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置

组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产

或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见五-10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

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股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日

之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不

进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方

的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投

资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股

权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施的控制的长期股权

投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

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于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按五-6“合并财务报表编制的方法”

中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相

应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比

例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其

在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资

单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

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在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩

余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五-22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本

能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-40 3 2.43-4.85

机器设备年限平均法 8-20 3 4.85-12.13

运输设备及其他年限平均法 6-17 3 5.71-16.17

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资

产和单独计价入账的土地除外）。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。本

公司在承租开始日，将租赁资产公成允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式

租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁

期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。其他说明每年年度终了，

本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使

用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的

计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。符合资本化条件的固定资产装修

费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全

部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自

达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

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或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法五-22“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两

者中较短的期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期

间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。其

中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应

的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

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实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，

但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴增值税。

消费税无

营业税按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%

企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）东北电气(香港)有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，利

得税税率为16.5%。

（2）高才科技有限公司系公司之子公司东北电气(香港)有限公司在英属维尔京群岛注册

成立的全资子公司，不需要缴纳企业所得税。

3、其他

公司之子公司沈阳凯毅电气有限公司企业所得税实行核定征收。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 3,827.51 3,840.46

银行存款 61,844,417.79 101,586,492.51

其他货币资金 7,894,337.50 21,826,830.22

合计 69,742,582.80 123,417,163.19

其他说明

年末其他货币资金中存入指定银行的履约保函保证金存款为1,305,737.50元、存入指定银行的

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银行承兑汇票保证金存款为6,588,600.00元，履约保函保证金及银行承兑汇票保证金的存款期

限均为三个月以上。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 1,130,000.00 2,109,500.00

合计 1,130,000.00 2,109,500.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 930,000.00

合计 930,000.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

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5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

175,928, 26,296,5 149,631,7 160,288 26,274,83 134,014,15

合计提坏账准备的 100.00% 14.95% 100.00% 16.39%

335.51 89.28 46.23 ,985.49 1.49 4.00

应收账款

175,928, 26,296,5 149,631,7 160,288 26,274,83 134,014,15

合计 100.00% 14.95% 100.00% 16.39%

335.51 89.28 46.23 ,985.49 1.49 4.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

111,471,958.54

1 年以内小计 111,471,958.54

1至2年 32,575,579.82

2至3年 7,205,977.01 2,882,390.80 40.00%

3 年以上 24,674,820.14 23,414,198.48 94.55%

3至4年 3,151,554.16 1,890,932.50 60.00%

4 年以上 21,523,265.98 21,523,265.98 100.00%

合计 175,928,335.51 26,296,589.28

确定该组合依据的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。单项金额虽不重

大但单项计提坏账准备的应收账款为有明显特征表明该款项难以收回。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 21,757.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

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期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 60,121.62 384,863.12 99.85%

1至2年 9,761.69 587.68 0.15%

合计 69,883.31 -- 385,450.80 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

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是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

87,721,2 87,721,2 87,721, 87,721,29

独计提坏账准备的 87.11% 100.00% 0.00 90.19% 100.00% 0.00

93.96 93.96 293.96 3.96

其他应收款

按信用风险特征组

12,977,5 2,518,41 10,459,08 9,541,4 2,481,565 7,059,843.5

合计提坏账准备的 12.89% 19.41% 9.81% 26.01%

00.96 7.94 3.02 09.10 .54 6

其他应收款

100,698, 90,239,7 10,459,08 97,262, 90,202,85 7,059,843.5

合计 100.00% 89.61% 100.00% 92.74%

794.92 11.90 3.02 703.06 9.50 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

该笔应收款项账龄过长

本溪钢铁（集团）有限

76,090,000.00 76,090,000.00 100.00% 且收回可能性不大，已

责任公司

全额计提坏账准备。

公司资产状况不良且无

锦州电力电容器有限责

11,631,293.96 11,631,293.96 100.00% 生产经营，已全额计提

任公司

坏账准备。

合计 87,721,293.96 87,721,293.96 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 2,787,346.42 0.00

1 年以内小计 2,787,346.42 0.00

1至2年 7,582,827.43

2至3年 147,981.94 59,192.78 40.00%

3 年以上 90,180,639.12 90,180,519.12

3至4年 300.00 180.00 60.00%

4 年以上 90,180,339.12 90,180,339.12 100.00%

合计 100,698,794.92 90,239,711.90

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 36,852.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00

往来款 20,692,334.50 17,258,225.64

投标保证金 3,916,460.42 3,914,477.42

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合计 100,698,794.92 97,262,703.06

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

本溪钢铁（集团）有

诉讼款 76,090,000.00 4 年以上 75.56% 76,090,000.00

限责任公司

锦州电力电容器有

往来款 11,631,293.96 4 年以上 11.55% 11,631,293.96

限责任公司

新泰（辽宁）精密设

往来款 600,000.00 1-2 年以内 0.60%

备有限公司

阜新铝合金厂往来款 534,518.86 4 年以上 0.53% 534,518.86

深圳大厦往来款 234,822.00 1 年以内 0.23%

合计 -- 89,090,634.82 -- 88.47% 88,255,812.82

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 16,932,570.01 796,257.45 16,136,312.56 14,737,707.31 796,257.45 13,941,449.86

在产品 3,380,007.34 422,258.63 2,957,748.71 5,292,476.45 422,258.63 4,870,217.82

库存商品 14,724,987.67 4,246,845.51 10,478,142.16 13,616,492.16 4,246,845.51 9,369,646.65

合计 35,037,565.02 5,465,361.59 29,572,203.43 33,646,675.92 5,465,361.59 28,181,314.33

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（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 796,257.45 796,257.45

在产品 422,258.63 422,258.63

库存商品 4,246,845.51 4,246,845.51

合计 5,465,361.59 5,465,361.59

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

租入固定资产的改良支出 4,240.00 16,960.00

合计 4,240.00 16,960.00

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

租赁费 428,135.31 1,016,618.01

财产保险费 25,986.51

合计 428,135.31 1,042,604.52

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其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 86,616,099.29 7,948,678.17 78,667,421.12 77,242,503.69 7,795,821.84 69,446,681.85

按成本计量的 86,616,099.29 7,948,678.17 78,667,421.12 77,242,503.69 7,795,821.84 69,446,681.85

合计 86,616,099.29 7,948,678.17 78,667,421.12 77,242,503.69 7,795,821.84 69,446,681.85

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

沈阳兆利

高压电气 77,242,503 1,373,595. 78,616,099 7,795,821. 7,948,678.

152,856.33 6.89%

设备有限 .69 60 .29 84 17

公司

银行保本 8,000,000. 8,000,000.

理财产品 00 00

77,242,503 9,373,595. 86,616,099 7,795,821. 7,948,678.

合计 152,856.33 --

.69 60 .29 84 17

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 7,795,821.84 7,795,821.84

本期计提 152,856.33 152,856.33

其中：从其他综合收益 152,856.33 152,856.33

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转入

期末已计提减值余额 7,948,678.17 7,948,678.17

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

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17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

伟达高压

41,020,08 827,452.2 41,847,54 14,272,02

电气有限

9.96 7 2.23 4.22

公司

41,020,08 827,452.2 41,847,54 14,272,02

小计

9.96 7 2.23 4.22

41,020,08 827,452.2 41,847,54 14,272,02

合计

9.96 7 2.23 4.22

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备及其他合计

一、账面原值：

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1.期初余额 48,193,147.57 90,274,026.02 20,222,768.18 158,689,941.77

2.本期增加金额

（1）购置 4,936.75 59,390.33 64,327.08

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 481,055.49 481,055.49

（1）处置或报废 481,055.49 481,055.49

4.期末余额 48,193,147.57 90,278,962.77 19,801,103.02 158,273,213.36

二、累计折旧

1.期初余额 35,750,165.97 49,222,005.88 13,106,725.03 98,078,896.88

2.本期增加金额 384,484.68 2,507,428.15 591,589.12 3,483,501.95

（1）计提 384,484.68 2,507,428.15 591,589.12 3,483,501.95

3.本期减少金额 346,998.04 346,998.04

（1）处置或报废 346,998.04 346,998.04

4.期末余额 36,134,650.65 51,729,434.03 13,351,316.11 101,215,400.79

三、减值准备

1.期初余额 1,509,984.95 317,644.79 1,827,629.74

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,509,984.95 317,644.79 1,827,629.74

四、账面价值

1.期末账面价值 12,058,496.92 37,039,543.79 6,132,142.12 55,230,182.83

2.期初账面价值 12,442,981.60 39,542,035.19 6,798,398.36 58,783,415.15

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

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项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备 6,070,928.52 6,070,928.52 6,070,928.55 6,070,928.55

合计 6,070,928.52 6,070,928.52 6,070,928.55 6,070,928.55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

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21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

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3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05

二、累计摊销

1.期初余额 2,709,801.84 450,000.00 207,000.00 3,366,801.84

2.本期增加金

67,745.04 67,745.04

额

（1）计提 67,745.04 67,745.04

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 2,777,546.88 450,000.00 207,000.00 3,434,546.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

3,996,954.17 3,996,954.17

值

2.期初账面价

4,064,699.21 4,064,699.21

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

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项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资产的改

467,900.00 108,000.00 59,100.00 516,800.00

良支出

财产保险费 22,745.27 4,264.74 18,480.53

合计 490,645.27 108,000.00 63,364.74 535,280.53

其他说明

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 29,369,071.44 7,342,267.86 29,369,071.44 7,342,267.86

合计 29,369,071.44 7,342,267.86 29,369,071.44 7,342,267.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 7,342,267.86 7,342,267.86

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 116,245,866.11 116,187,255.92

可抵扣亏损 52,821,050.86 39,651,709.32

合计 169,066,916.97 155,838,965.24

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 年度 50,584,540.88 37,415,199.34

2017 年度 420,345.51 420,345.51

2018 年度 774,309.89 774,309.89

2019 年度 366,885.87 366,885.87

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2020 年度 674,968.71 674,968.71

合计 52,821,050.86 39,651,709.32 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00

合计 9,000,000.00 9,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

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银行承兑汇票 6,588,600.00 20,508,400.00

合计 6,588,600.00 20,508,400.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 27,408,390.30 25,068,581.43

1至2年 5,217,636.41 7,857,164.27

2至3年 1,451,275.20 1,492,264.52

3 年以上 2,746,478.91 2,918,695.95

合计 36,823,780.82 37,336,706.17

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

（1）年末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款

项。

（2）账龄超过1年的应付账款系未支付的货款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 5,157,666.00 5,338,886.52

1至2年 1,500,645.02 1,508,700.02

2至3年 8,700.02 11,828.00

3 年以上 890,985.50 879,157.50

合计 7,557,996.54 7,738,572.04

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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

河北涿州京源热电有限责任公司 1,500,000.00 按合同预收的订货款

合计 1,500,000.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 2,544,304.91 9,830,596.44 9,775,760.42 2,599,140.93

二、离职后福利-设定提

84,659.49 1,617,187.49 1,617,818.89 84,028.09

存计划

合计 2,628,964.40 11,447,783.93 11,393,579.31 2,683,169.02

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

8,057,490.82 8,049,709.82 7,781.00

补贴

2、职工福利费 384,166.76 384,166.76

3、社会保险费 8,060.77 728,817.56 728,859.00 8,019.33

其中：医疗保险费 41.44 588,941.36 588,982.80

工伤保险费 5,912.43 102,270.87 102,270.87 5,912.43

生育保险费 2,106.90 37,605.33 37,605.33 2,106.90

4、住房公积金 265,929.11 537,664.00 556,682.00 246,911.11

5、工会经费和职工教育

2,270,315.03 122,457.30 56,342.84 2,336,429.49

经费

合计 2,544,304.91 9,830,596.44 9,775,760.42 2,599,140.93

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（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 80,491.87 1,540,208.43 1,540,803.15 79,897.15

2、失业保险费 4,167.62 76,979.06 77,015.74 4,130.94

合计 84,659.49 1,617,187.49 1,617,818.89 84,028.09

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 561,452.10 982,388.00

企业所得税 511,176.33

个人所得税 92,543.98 38,927.73

城市维护建设税 39,301.65 187,744.69

教育费附加 31,766.19 137,796.94

土地使用税 59,149.50 59,149.50

房产税 20,535.91 20,535.95

其他 46,576.13

合计 804,749.33 1,984,295.27

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

合计 40,017.86 40,017.86

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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 3,914,239.09 6,476,647.24

1至2年 790,789.65 1,900,361.42

2至3年 559,265.94 443,294.29

3 年以上 38,555,560.29 36,827,047.78

合计 43,819,854.97 45,647,350.73

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

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其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

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48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

系子公司阜新封闭

母线收到的阜新市

拆迁补偿款 500,000.00 500,000.00

细河区四合镇人民

政府的拆迁补偿款

合计 500,000.00 500,000.00 --

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保 60,721,078.25 60,721,078.25 见说明

合计 60,721,078.25 60,721,078.25 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

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（1）公司为锦州电力电容器有限责任公司（以下简称“锦容”）与中国银行锦州分行签订

的标的额为人民币13,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州

分行已于2005年2月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿中国银行锦州分行

借款本金人民币13,000,000.00元及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市

中级人民法院于2005年5月作出判决，公司对于锦容借款本金人民币13,000,000.00元及相关利

息承担连带赔偿责任。公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效, 辽宁省锦州市中级人民法

院于2005年9月发出(2005)锦执字第89号执行通知书。2010年6月23日辽宁省锦州市中级人民

法院作出（ 2005 ）锦执一字第 89 号执行裁定书，查封锦容所有的高压并联电容器

BFM6.61-299IW型35箱140台，高压并联电容器BFM2.11.5J3-300IW型24箱96台，高压并联电

容器 BFM3.11.5J3-300IW 型 65 箱 240 台。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币

14,464,500.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务

（2）公司为锦州电力电容器有限责任公司与锦州市商业银行股份有限公司签订的标的额

为人民币17,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。锦州商业银行股份有限

公司于2007年3月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿锦州市商业银行股份

有限公司借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元，并要求公司承担连带清偿责

任。辽宁省锦州市中级人民法院于2007年6月以(2007)锦民三初字第00049号民事判决书判令

公司对锦容公司的借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元承担连带保证责任，

公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效。2008年3月5日，锦州市中级人民法院向公司下

发执行通知书，要求公司履行判决确定的义务。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币

19,890,000.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。

（3）公司为锦州电力电容器有限责任公司与中国工商银行股份有限公司锦州市分行签订的标

的额为人民币42,900,000.00元借款合同中的22,900,000.00元借款担当保证人并承担连带保证

责任。中国工商银行股份有限公司锦州市分行已于2006年12月向辽宁省锦州市中级人民法院

提起诉讼，要求锦州电力电容器有限责任公司清偿中国工商银行股份有限公司锦州市分行借

款本金人民币22,900,000.00元及利息3,466,578.25元，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省

锦州市中级人民法院于2007年7月18日对此案做出（2007）锦民三初字00019号民事判决书，

判定本公司在22,900,000.00元及利息3,466,578.25元承担连带给付责任。2008年4月14日，锦州

市中级人民法院向公司下发执行通知书，通知公司履行判决确定的义务。2010年8月25日，锦

州市中级人民法院做出（2008）锦执一字第00067号执行裁定书，查封公司持有的子公司沈阳

凯毅电气有限公司的10%的股权。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币26,366,578.25

元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

其他说明：

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52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 873,370,000.00 873,370,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 115,431,040.00 115,431,040.00

其他资本公积 767,991,363.92 767,991,363.92

合计 883,422,403.92 883,422,403.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 -30,801,509.5 2,018,212.5 2,018,212.5 -28,783,2

合收益 7 8 8 96.99

-30,801,509.5 2,018,212.5 2,018,212.5 -28,783,2

外币财务报表折算差额

7 8 8 96.99

-30,801,509.5 2,018,212.5 2,018,212.5 -28,783,2

其他综合收益合计

7 8 8 96.99

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 80,028,220.48 80,028,220.48

任意盈余公积 28,558,903.92 28,558,903.92

合计 108,587,124.40 108,587,124.40

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -1,537,590,906.29 -1,542,524,243.79

调整后期初未分配利润 -1,537,590,906.29 -1,542,524,243.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,159,973.93 4,933,337.50

期末未分配利润 -1,550,750,880.21 -1,537,590,906.29

调整期初未分配利润明细：

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 34,441,615.32 27,764,545.51 65,388,649.52 47,496,180.95

其他业务 60,414.79 36,218.66 59,177.80 38,964.12

合计 34,502,030.11 27,800,764.17 65,447,827.32 47,535,145.07

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 1,000.00

城市维护建设税 104,224.20 139,806.37

教育费附加 74,333.01 100,563.10

合计 178,557.21 241,369.47

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运输费 516,603.35 2,388,361.35

咨询费 1,145,108.49 1,750,943.40

职工薪酬 699,836.79 705,581.80

差旅费 683,285.69 855,026.40

中标费 852,820.00 265,234.00

物料消耗 81,843.19 176,003.33

售后服务费 901,449.50 908,430.00

业务招待费 137,126.00 37,576.50

其他 118,872.99 250,006.00

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 5,136,946.00 7,337,162.78

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 7,945,930.13 7,128,622.26

办公经费 344,710.62 178,660.04

折旧 863,614.18 872,251.01

中介费 1,036,337.78 416,017.82

取暖费 383,299.70 229,846.51

税费 447,422.52 504,243.51

业务招待费 473,411.10 212,843.80

差旅费 378,743.28 221,290.46

无形资产及长期待摊摊销 67,745.04 102,928.50

租赁费 211,000.02 198,626.00

其他 2,576,056.86 1,939,989.16

合计 14,728,271.23 12,005,319.07

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 269,785.78 340,189.57

减：利息收入 316,401.54 171,826.66

汇兑损益

手续费 21,118.37 24,642.00

合计 -25,497.39 193,002.91

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 58,610.19

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合计 58,610.19

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 328,972.60 561,912.93

合计 328,972.60 561,912.93

其他说明：

可供出售金融资产的投资收益系公司购买银行理财产品的收益。

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 60,470.49

其中：固定资产处置利得 60,470.49

其他 522.19 20,570.39 522.19

合计 522.19 81,040.49 522.19

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 121,921.28 121,921.28

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：固定资产处置损失 121,921.28 121,921.28

其他 1,293.75 35,200.00 1,293.75

合计 123,215.03 35,200.00 123,215.03

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 307,358.08

合计 307,358.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 -13,169,341.54

其他说明

72、其他综合收益

详见附注七-57。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

往来款 1,441,135.25 1,262,867.20

保证金 56,517.00 3,583,608.00

利息收入 316,401.54 353,416.99

其他 53,585.00 41,902.07

合计 1,867,638.79 5,241,794.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现费用 9,050,201.36 7,926,635.00

往来款 3,694,221.86 14,775,661.03

合计 12,744,423.22 22,702,296.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

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净利润 -13,169,341.54 -1,563,776.64

加：资产减值准备 58,610.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

3,483,501.95 2,811,703.80

物资产折旧

无形资产摊销 67,745.04 67,745.04

长期待摊费用摊销 63,364.74 31,920.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

121,921.28 -81,040.49

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 269,785.78 193,002.91

投资损失（收益以“－”号填列） -328,972.60 -561,912.93

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,390,889.10 -12,772,635.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

1,245,760.95 -12,675,210.12

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-22,092,776.76 -4,422,279.52

列）

经营活动产生的现金流量净额 -31,671,290.07 -28,972,483.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 61,848,245.30 67,847,818.86

减：现金的期初余额 101,603,025.69 124,218,516.86

现金及现金等价物净增加额 -39,754,780.39 -56,370,698.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

100

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 61,848,245.30 101,603,025.69

其中：库存现金 6,530.36 3,840.46

可随时用于支付的银行存款 61,841,714.94 101,599,185.23

三、期末现金及现金等价物余额 61,848,245.30 101,603,025.69

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 7,894,337.50 银行承兑保证金及履约保函保证金

固定资产 4,062,997.38 银行贷款抵押

无形资产 3,996,954.17 银行贷款抵押

合计 15,954,289.05 --

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 58.00 6.6312 384.61

其他说明：

101

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

102

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

103

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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

子公司名称主要经营地注册地业务性质

东北电气（香港）

香港香港投资、贸易 100.00% 投资设立

有限公司

高才科技有限公

英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资 100.00% 投资设立

司

东北电气（北京）

北京北京销售机械设备等 100.00% 投资设立

有限公司

104

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

沈阳凯毅电气有制造、销售电气

沈阳沈阳 10.00% 90.00% 投资设立

限公司设备

阜新封闭母线有

阜新阜新制造封闭母线 100.00% 投资设立

限责任公司

新东北电气（锦

生产电力电容器同一控制下合并

州）电力电容器锦州锦州 100.00%

等取得

有限公司

锦州锦容电器有同一控制下合并

锦州锦州干式电容器组等 69.75%

限责任公司取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

锦州锦容电器有限责任

30.25% -9,367.61 343,853.46

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

锦州锦

容电器 1,186,14 307,061. 1,493,20 356,499. 356,499. 1,209,60 314,571. 1,524,17 356,499. 356,499.

有限责 3.10 65 4.75 08 08 0.46 61 2.07 08 08

任公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

105

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

锦州锦容电

器有限责任 0.00 -30,967.32 -30,967.32 13,403.84 0.00 -8,145.35 -8,145.35 23,458.65

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

伟达高压电气有

英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股 20.80% 权益法核算

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

106

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 201,081,074.99 197,105,094.92

资产合计 201,081,074.99 197,105,094.92

流动负债 357,780.58 350,794.40

负债合计 357,780.58 350,794.40

按持股比例计算的净资产份额 41,750,426.52 40,924,894.51

对联营企业权益投资的账面价值 41,847,542.23 41,020,089.96

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额

107

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详

细情况说明见合并财务报表项目注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为

降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监

控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公

司的在境外的下属子公司即东北电气（香港）有限公司、高才科技有限公司以港币记账外，

本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，本公司在境外经营的下属

子公司无采购和销售业务，只有日常费用的发生。

2016年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果港币对人民币的汇率升值或贬值0.5%，

对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目汇率变动本年度上年度

对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

外币报表折算对人民币升值0.5% -1,111.88 508,372.89 -1,361.38 412,937.43

外币报表折算对人民币贬值0.5% 1,111.88 -508,372.89 1,361.38 -412,937.43

（2）利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本

公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2016年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

108

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

50个基点，对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目利率变动本年度上年度

对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

短期借款增加0.5% -22,500.00 -22,500.00 -22,868.06 -22,868.06

短期借款减少0.5% 22,500.00 22,500.00 22,868.06 22,868.06

2、信用风险

2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每

一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（1）应收票据

本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（2）应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以

确保本公司不致面临重大坏账风险。

不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客

户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重

要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管

理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（3）其他应收款

本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管

理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监

控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

109

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

苏州青创贸易集团苏州市高铁新城南贸易、信息咨询、技

80，000 万元 9.33% 9.33%

有限公司天成路 58 号术服务

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是苏州青创贸易集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九-1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

110

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

111

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 756,638.00 716,482.27

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

112

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、截止2016年6月30日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2、截止2016年6月30日，本公司为锦州电力电容器有限责任公司的5,290.00万元的银行贷

款提供保证担保，该担保责任的形成详见附注七-50预计负债的说明。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

113

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

114

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

115

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,423,91 179,400. 1,244,511 1,423,9 179,400.0 1,244,511.7

合计提坏账准备的 100.00% 12.60% 100.00% 12.60%

1.79 00 .79 11.79 0 9

应收账款

1,423,91 179,400. 1,244,511 1,423,9 179,400.0 1,244,511.7

合计 100.00% 12.60% 100.00% 12.60%

1.79 00 .79 11.79 0 9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,244,511.79

1 年以内小计 1,244,511.79

4 年以上 179,400.00 179,400.00 100.00%

合计 1,423,911.79 179,400.00 12.60%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

116

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

年末应收账款金额较大的单位情况：

单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%）坏账准备余额

沈阳凯迪绝缘技术有限公司非关联方 401,960.79 1-2年 28.23 -

营口崇正电气设备有限公司非关联方 842,551.00 1-2年 59.17 -

合计 1,244,511.79 87.40 -

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

76,090,0 76,090,0 76,090, 76,090,00

独计提坏账准备的 18.33% 100.00% 18.18% 100.00%

00.00 00.00 000.00 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

339,122, 273,942. 338,848,3 342,472 273,942.2 342,198,70

合计提坏账准备的 81.67% 0.08% 81.82% 8.00%

255.58 23 13.35 ,644.92 3 2.69

其他应收款

415,212, 76,363,9 338,848,3 418,562 76,363,94 342,198,70

合计 100.00% 18.39% 100.00% 18.24%

255.58 42.23 13.35 ,644.92 2.23 2.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款（按单位）期末余额

117

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

该笔应收款项账龄过长

本溪钢铁（集团）有限责

76,090,000.00 76,090,000.00 100.00% 且收回可能性不大，已

任公司

全额计提坏账准备。

合计 76,090,000.00 76,090,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含子公司） 338,805,150.30

1 年以内小计 338,805,150.30

1至2年 43,163.03

4 年以上 273,942.23 273,942.20 100.00%

合计 339,122,255.58 273,942.20 0.08%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

118

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00

对子公司往来 338,673,155.82 342,124,976.82

其他 449,099.76 347,668.10

合计 415,212,255.58 418,562,644.92

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

沈阳凯毅电气有限公

往来款 153,357,137.64 4 年以内 36.93%

司

东北电气（香港）有

往来款 123,166,166.77 4 年以上 29.66%

限公司

本溪钢铁（集团）有

诉讼款 76,090,000.00 4 年以上 18.33% 76,090,000.00

限责任公司

东北电气(北京)有限

往来款 52,860,591.00 4 年以内 12.73%

公司

新东北电气（锦州）

往来款 9,289,260.41 4 年以内 2.24%

电力电容器有限公司

合计 -- 414,763,155.82 -- 99.89% 76,090,000.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

119

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10

合计 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

东北电气(香港)有

156,699,451.63 156,699,451.63 66,285,900.53

限公司

沈阳凯毅电气有

100,000.00 100,000.00 100,000.00

限公司

合计 156,799,451.63 156,799,451.63 66,385,900.53

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 0.00 0.00 4,012,765.76 3,574,345.29

其他业务 0.00 0.00

合计 0.00 0.00 4,012,765.76 3,574,345.29

120

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -121,921.28 固定资产清理

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 328,972.60 银行保本理财

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -771.56 滞纳金

合计 206,279.76 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -4.60% -0.0151 -0.0151

扣除非经常性损益后归属于公司

-4.68% -0.0151 -0.0151

普通股股东的净利润

121

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

122

东北电气发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

在公司董事会办公室备下列文件以供查询：

（一）载有公司董事长、财务负责人、财务部长签名并盖章的会计报表；

（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）公司半年度报告正本。

123

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