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印纪传媒：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-19 00:00:00
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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

印纪娱乐传媒股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人吴冰、主管会计工作负责人吴冰及会计机构负责人(会计主管人

员)呼琰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对投

资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。

2

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介 .............................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7

第四节 董事会报告 ............................................................ 9

第五节 重要事项 ............................................................. 16

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 23

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 27

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28

第九节 财务报告 ............................................................. 29

第十节 备查文件目录 ........................................................ 118

3

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

印纪传媒、上市公司、股份公司、公司、本公 印纪娱乐传媒股份有限公司，在深交所中小板上市，证券代码：

指

司 002143，证券简称：印纪传媒

印纪影视 指 印纪影视娱乐传媒有限公司，是印纪传媒全资子公司

英文 Dynamic Marketing Group 的首字母缩写，是公司印纪传媒在经

DMG 指

营活动中使用的商标标识之一

DMG (Hong Kong) Group Limited, 系一家于 2004 年 04 月 15 日在香

DMG (Hong Kong) 指

港特别行政区注册成立的公司，印纪影视全资子公司

天弘光耀 指 浙江天弘光耀传媒有限公司，系印纪影视全资子公司

四川印纪 指 四川印纪影视传媒有限公司，系印纪影视全资子公司

印纪湘广传媒有限公司，系印纪影视控股子公司，印纪影视持有印

印纪湘广 指

纪湘广 51%股权

印纪之声文化传播（北京）有限公司，系印纪影视控股子公司，印

印纪之声 指

纪影视持有印纪之声 80%股权

星光布拉格 指 星光布拉格(北京)影院投资管理有限公司，系印纪影视全资子公司

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所

4

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 印纪传媒 股票代码 002143

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 印纪娱乐传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有） 印纪传媒

公司的外文名称（如有） DMG Entertainment and Media Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）DMG

公司的法定代表人 吴冰

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李荣强 韩洪龙

联系地址 北京市朝阳区朝外大街 26 号 A 座 25 层 北京市朝阳区朝外大街 26 号 A 座 25 层

电话 010-85653696 010-85653696

传真 010-85653202 010-85653202

电子信箱 zhengquanbu@dmgmedia.com zhengquanbu@dmgmedia.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 970,810,277.25 829,241,155.86 17.07%

归属于上市公司股东的净利润（元） 260,099,008.45 214,878,659.89 21.04%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

214,052,330.24 165,821,636.75 29.09%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 171,421,854.78 136,038,294.20 26.01%

基本每股收益（元/股） 0.24 0.19 26.32%

稀释每股收益（元/股） 0.24 0.19 26.32%

加权平均净资产收益率 15.15% 18.55% -3.40%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 3,244,867,202.11 2,630,639,514.92 23.35%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,786,422,466.64 1,595,944,708.73 11.94%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,823.40

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 详见附注合并资产负债表项目

62,250,769.76

一标准定额或定量享受的政府补助除外） 注释之营业外收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,835.52

减：所得税影响额 14,962,420.43

少数股东权益影响额（税后） 1,341,330.04

合计 46,046,678.21 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016年上半年，公司按照董事会制定的战略目标，围绕年度经营计划，认真落实各项工作任务，公司经营业绩得到稳定

增长，报告期内，公司的经营管理情况如下：

1、全面提升整合营销业务核心竞争力

报告期内，公司在2015年的基础上，进一步加强公司整合营销服务创意策划能力和执行力，继续提升公司整合营销业务

的盈利能力，构筑独有的核心竞争力。同时依托公司自有影视娱乐媒体资源及公司本身海外娱乐资源引领的国际化视野，力

求打造国际化的整合营销服务商。

2、不断扩大影视娱乐业务规模

报告期内，公司加大了对电视剧的投资、制作、发行。上半年公司投资了《哈罗卡小姐》、《火柴小姐的美味人生》、

《卧底归来》、《如果巴黎不快乐》、《翡翠恋人》、《中国式不婚》、《幸福照相馆》、《修仙记之何仙姑传》等影视作

品。同时发行了《孤战》、《我叫刘传说》、《功夫婆媳》等影视剧作品。

3、持续推进院线业务

报告期内，公司继续推进院线建设，截止目前新乡影院、唐山影院、良乡影院、越秀影院及东莞影院均已投入运行。

二、主营业务分析

概述

2016年上半年，公司在董事会的领导下，认真落实年度经营计划的各项工作，经营业绩稳定增长。报告期内实现营业收入9.71

亿元，较上年同期增长17.07%，实现利润总额3.30亿元，较上年同期增长14.76%，实现归属于母公司净利润2.60亿元，较上

年同期增长21.04%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 970,810,277.25 829,241,155.86 17.07%

营业成本 581,093,869.03 492,871,134.97 17.90%

销售费用 54,250,758.33 56,770,513.52 -4.44%

管理费用 30,644,101.62 29,883,647.32 2.54%

财务费用 14,864,413.89 17,068,119.31 -12.91%

所得税费用 72,293,166.89 67,679,211.84 6.82%

经营活动产生的现金流

171,421,854.78 136,038,294.20 26.01%

量净额

本期新增对湖南云数据

投资活动产生的现金流

-63,466,577.16 -29,393,534.42 115.94% 公司的 5,530 万元的投

量净额

资所致

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本期公司发行了 4 亿元

筹资活动产生的现金流 短期融资券，取得银行

244,569,501.43 85,656,327.01 185.52%

量净额 借款 8000 万元，归还银

行借款 2.2 亿元

公司发行了 4 亿元短期

现金及现金等价物净增

354,138,211.57 192,299,447.63 84.16% 融资券使得现金增加所

加额

致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

依照公司年初披露的年度经营思路，报告期内，公司各项工作有序开展，基本符合公司的年初经营目标。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

整合营销 693,126,841.74 423,477,342.14 38.90% -3.93% -3.89% -0.03%

影视及衍生 277,484,424.69 157,616,526.89 43.20% 157.75% 201.61% -8.26%

分产品

品牌管理 42,786,566.07 3,650,580.73 91.47% -4.58% 189.21% -5.71%

广告创制 42,204,061.47 26,699,106.98 36.74% -19.21% -12.45% -4.89%

品牌推广 564,378,870.47 375,034,807.77 33.55% 2.73% 2.96% -0.15%

品牌公关 28,606,029.68 18,081,876.06 36.79% -57.09% -59.38% 3.57%

娱乐营销 15,151,314.05 10,970.60 99.93% 81.82% -87.93% 1.02%

影视及衍生 277,484,424.69 157,616,526.89 43.20% 157.75% 201.61% -8.26%

分地区

境内 970,611,266.43 581,093,869.03 40.13% 17.07% 17.90% -0.42%

境外

四、核心竞争力分析

1、丰富的IP资源储备

“IP+粉丝经济”目前成为串联电影、电视剧、综艺、游戏、演艺等多个行业的核心驱动力， 公司通过拥有自主知识产权

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的IP资源，在影视及衍生领域将产生持续的盈利能力。在以克拉恋人为代表的IP运作上，其电视剧续集和大电影都会陆续制

作。

2、国内外资源整合能力

公司丰富的海内外影视娱乐内容的资源是其最为重要的核心竞争力之一。公司致力于以现有的海内外影视娱乐资源为基

础，不断加强与包括好莱坞在内的其他国家影视产业的链接，持续拓展业务合作领域，发挥各方交流的桥梁和纽带作用，将

我国优秀的文化内容以国际化的方式向世界展示。

3、优质高效的整合营销能力

公司作为行业领先的整合营销服务商，优质全面的整合营销能力是其一项重要的核心竞争力。公司不仅拥有包括咨询、

创意、制作、投放、监测和评估等在内完整的营销服务内容，还具备媲美于好莱坞国际电影大片的广告制作能力。受益于公

司突出的影视实力、公司本身海外娱乐资源引领的国际化视野，以及多年服务于各行业优质客户所沉淀的丰富案例经验，凭

借强大的创意策划能力和执行力，公司为客户提供系统化的品牌管理、广告创制、品牌推广、品牌公关、娱乐营销等全方位

的服务。为品牌提供从企业到产品、从策略到执行真正的360度一站式服务。

公司以自有影视娱乐媒体资源为依托，在行业内开创品牌娱乐营销的先河。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

56,277,988.52 37,500,000.00 50.07%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

印纪影视娱乐传媒有限公司 广告传媒及影视行业 100.00%

印纪之声文化传播（北京）有限公司 经营演出及经济业务 80.00%

浙江天弘光耀传媒有限公司 广告业、咨询、服务 100.00%

四川印纪影视传媒有限公司 广告传媒及影视行业 100.00%

DMG (Hong Kong) Group Limited 影视剧投资、制作与发行 100.00%

星光布拉格（北京）影院投资管理有限

投资管理业 100.00%

公司

唐山市布拉星格影院管理咨询有限公司 电影放映 100.00%

东莞市星光布拉格影院管理有限公司 电影放映 100.00%

新乡市星光布拉格影院有限公司 电影放映 100.00%

北京布拉格影院管理有限公司 电影放映 100.00%

北京星光布拉格悦秀影院管理有限公司 电影放映 100.00%

印纪湘广传媒有限公司 智能机顶盒 51.00%

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

印纪珑江传媒有限公司 智能机顶盒 51.00%

深圳瑞德投资有限公司 投资管理及投资咨询 51.00%

湖南广电网络云数据有限公司 网络建设 30.60%

Chorokbaem Media 股份有限公司 广播电视节目制作及发行 25.57%

重庆镜尚全网科技文化发展有限公司 广告传媒 20.00%

南京印纪影视娱乐传媒有限公司 设计、制作、代理发布广告 100.00%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

12

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

整合营销、

印纪影视 影视剧的

商务服务 60,000,000. 1,844,633,0 968,506,42 462,933,03 69,516,02 67,593,585.0

娱乐传媒 子公司 投资、制

业 00 19.93 9.74 8.47 7.61 3

有限公司 作、发行及

衍生业务

印纪之声 广播、电

会议、展览

文化传播 视、电影和 5,000,000.0

子公司 服务、经纪

（北京）有 影视录音 0

代理服务

限公司 制作业

浙江天弘

商务服务 广告业、咨 98,000,000. 568,077,69 549,754,65 256,954,31 71,441,79 80,059,917.4

光耀传媒 子公司

业 询、服务 00 4.27 5.34 6.21 0.21 2

有限公司

四川印纪 广告业、节

商务服务 10,000,000. 927,836,98 352,408,87 298,571,23 144,047,3 127,153,610.

影视传媒 子公司 目版权交

业 00 3.34 8.81 4.32 10.44 41

有限公司 易、电视剧

DMG

广播、电

(Hong 影视剧投

视、电影和 283,485,33

Kong) 子公司 资、制作与

影视录音 0.72

Group 发行

制作业

Limited

星光布拉

广播、电

格（北京）

视、电影和 投资管理 2,000,000.0

影院投资 子公司

影视录音 业 0

管理有限

制作业

公司

东莞市星 广播、电

光布拉格 视、电影和

子公司 电影放映 500,000.00

影院管理 影视录音

有限公司 制作业

新乡市星 广播、电

光布拉格 子公司 视、电影和 电影放映 500,000.00

影院有限 影视录音

13

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司 制作业

唐山市布

广播、电

拉星格影

视、电影和

院管理咨 子公司 电影放映 500,000.00

影视录音

询有限公

制作业

司

北京布拉 广播、电

格影院管 视、电影和

子公司 电影放映 100,000.00

理有限公 影视录音

司 制作业

北京星光

广播、电

布拉格悦

视、电影和

秀影院管 子公司 电影放映 500,000.00

影视录音

理有限公

制作业

司

印纪湘广

商务服务 196,000,00

传媒有限 子公司 广告业

业 0.00

公司

深圳瑞德 投资管理

46,666,700.

投资有限 子公司 及投资咨 投资

00

公司 询

南京印纪

设计、制

影视娱乐

子公司 作、代理发 广告业 1000000.00

传媒有限

布广告

公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

20.00% 至 50.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

39,155.75 至 48,944.69

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

32,629.79

元）

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

业绩变动的原因说明 公司主营业务稳定增长

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司2015年年度权益分派方案已获2016年6月16日召开的公司2015年年度股东大会审议通过，公司2015年利润分配方案为：

以公司2015年12月31日的总股本1,106,146,365.00股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.7元（含税），共计分配利润

77,430,245.55元。权益派发股权登记日为：2016年7月26日，除权除息日为：2016年7月27日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

15

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所相关法律法规的要求，完善公司治理结构、

内部控制规章制度，规范运作，公司的治理结构基本符合中国证监会关于《上市公司治理准则》的相关规范性文件。

（一）关于股东、股东大会

报告期内，公司严格按照《股东大会议事规则》、《公司章程》等相关法律要求及规定履行股东大会职能，规范股东

大会召集、召开和表决程序，确保所有股东，尤其是中小股东享有法律、行政法规规定的平等权利，确保所有股东合法行使

权益。

（二）关于控股股东与公司

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。报告期内，公司控股股

东行为规范，通过股东大会行使股东权利，不存在直接或间接干预公司经营决策和生产经营活动，也不存在损害公司及其他

股东利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，不存在利用其控股地位谋取额外的利益或不正当收入的情形，切实履行了

对本公司及其他股东的诚信义务。公司也不存在为控股股东提供担保的情形。

（三）关于董事与董事会

报告期内，公司董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》及《董事会议事规则》、《深圳证券交易所中

小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定召集、召开董事会，公司设9名董事，3名独立董事。全体董事认真出席董事会，

认真审议各项议案，各位董事勤勉尽责地履行职务及义务，充分发挥董事会在公司规范治理中的作用。各专业委员会委员分

工明确，权责分明，有效运作。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重

要及重大事项发表独立意见，执行股东大会决议并依法行使职权。

（四）关于监事与监事会

公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等其他规定的要求设立监事会及召集召开监事会，监事会成员3人，

其中1人为职工代表监事。全体监事认真出席监事会，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况及公司董事、

高级管理人员履职情况的合法合规性等进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照证监会颁布的有关信息披露的相关法规及《信息披露管理办法》、《信息披露事务管理制度》

进行信息披露工作，履行信息披露义务，能够真实、准确、完整、及时地披露所有可能对股东和其他利益相关者的决策产生

实质性影响的信息，并确保所有投资者有平等机会获取公司信息。

（六）绩效评价与激励约束机制

本公司将积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与程序，董事和高级管理人员的选聘及绩

效评价由董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会负责。独立董事、监事的评价将采取自我评价与相互评价相结合的方

式进行。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的聘任及薪酬情况公开、透明，绩效评价公正、公平。

（七）关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责

任，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。

（八）关于内部审计

公司设立了内部审计部，配置了专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司的内部控制、项目运行及财务状

况等进行审计和监督。加强了公司内部监督和风险控制,保障了公司财务管理、会计核算和生产经营等符合国家各项法律法

规要求，维护了包括中小投资者股东的合法权益。

16

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

17

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

是否存在非

期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率

（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）

占用

关联债权对公司经营成

无

果及财务状况的影响

应付关联方债务：

期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万

关联方 关联关系 形成原因 利率

元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）

办公用房房

肖文革 最终控制人 507.77 462.92 0.00% 0 44.85

租

关联债务对公司经营成果

对公司的财务状况及生产经营不会产生实质性不利影响

及财务状况的影响

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年同期确认的租赁费

肖文革 办公用房 5,077,728.00元 3,581,024.40元

18

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

《关于房屋租赁暨关联交易的公告》 2016 年 01 月 05 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

印纪影视娱乐传 2015 年 10 连带责任保

40,800 33,000 三年 否 否

媒有限公司 月 28 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

0 8,000

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 40,800 报告期末对子公司实际担保 33,000

19

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

印纪影视娱乐传 2014 年 11 月 19 连带责任保

1,000 1,000 两年 否 否

媒有限公司 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1） 发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

0 1,000

保额度合计（C3） 余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

0 8,000

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

40,800 34,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 19.03%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

20

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

2014 年 11 月 18

肖文革 股份限售承诺 36 个月 严格履行

日

2014 年 11 月 18

张彬 股份限售承诺 12 个月 履行完毕

日

2014 年 11 月 18

印纪华城 股份限售承诺 36 个月 严格履行

日

2014 年、2015

2014 年至 2016

肖文革、张彬、 业绩承诺及补 2014 年 01 月 01 年已履行完毕，

年三个完整的

印纪华城 偿安排 日 2016 年正在履

会计年度

行

资产重组时所作承诺

关于同业竞争、

肖文革、张彬、 关联交易、资金 2014 年 12 月 05

长期有效 严格履行

印纪华城 占用方面的承 日

诺

关于同业竞争、

肖文革、张彬、 关联交易、资金 2014 年 12 月 05

长期有效 严格履行

印纪华城 占用方面的承 日

诺

肖文革、张彬、 2014 年 12 月 05

其他承诺 长期有效 严格履行

印纪华城 日

首次公开发行或再融资时所作承诺

肖文革;范红;濮

家富;李荣强;吴 2016 年 01 月 04

其他承诺 长期有效 严格履行

冰;辛茂荀;吴 日

凡;王宝英

其他对公司中小股东所作承诺

2016 年 01 月 04

肖文革 其他承诺 长期有效 严格履行

日

肖文革 其他承诺 2015 年 07 月 10 6 个月 履行完毕

21

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日

承诺是否及时履行 是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

重大事项 临时公告名称 临时公告披露日 临时公告披露网站名称

期

公司2016年第一期短期融资券发行事项 《关于2016年度第一期短期融资券发 2016年06月17日 巨潮资讯网

行结果的公告》； （http://www.cninfo.com.cn）

非公开发行股票事项 《印纪传媒非公开发行A股股票预案》2016年01月05日 巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

22

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

945,657,9 -64,377,40 -64,377,40 881,280,5

一、有限售条件股份 85.49% 79.67%

74 7 7 67

945,657,9 -64,377,40 -64,377,40 881,280,5

3、其他内资持股 85.49% 79.67%

74 7 7 67

134,624,4 134,624,4

其中：境内法人持股 12.17% 12.17%

54 54

811,033,5 -64,377,40 -64,377,40 746,656,1

境内自然人持股 73.32% 67.49%

20 7 7 13

160,488,3 64,377,40 64,377,40 224,865,7

二、无限售条件股份 14.51% 20.32%

91 7 7 98

160,488,3 64,377,40 64,377,40 224,865,7

1、人民币普通股 14.51% 20.32%

91 7 7 98

1,106,146, 1,106,146

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

365 ,365

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，高管股份部分解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。

2、报告期内，原董事、监事及高级管理人员离职满一年半，其持有的限售股份全部解锁。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

23

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

因参与公司重大 11,826,752 股解

资产重组取得首 除限售日期为

发限售 2016 年 1 月 4 日；

肖文革 698,411,472 11,826,752 686,584,720

686,584,720 股, 剩余部分股权将

高管锁定股 于 2017 年 11 月

11,826,752 股 18 日解除

因参与公司重大

北京印纪华城投 全部股权将于

资产重组取得首

资中心（有限合 134,624,454 134,624,454 2017 年 11 月 18

发限售

伙） 日解除限售。

134,624,454 股

2016 年 1 月 26

张彬 76,200,000 16,128,607 60,071,393 高管锁定股

日

金翔宇 31,538,006 31,538,006 0 高管锁定股 2016 年 6 月 3 日

陈林 2,925,000 2,925,000 0 高管锁定股 2016 年 6 月 3 日

邓江 1,957,004 1,957,004 0 高管锁定股 2015 年 6 月 3 日

李安东 488 488 0 高管锁定股 2015 年 6 月 3 日

任艳 1,550 1,550 0 高管锁定股 2015 年 6 月 3 日

合计 945,657,974 64,377,407 0 881,280,567 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 13,055 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

720,856,7 686,584,7

肖文革 境内自然人 65.17% 0 34,272,000 质押 402,736,520

20 20

北京印纪华城 境内非国有法人 12.78% 141,344,4 0 134,624,4 6,720,000 质押 103,500,000

24

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资中心（有限 54 54

合伙）

80,095,19 60,071,39

张彬 境内自然人 7.24% 0 20,023,798 质押 80,095,191

1 3

33,100,00

金翔宇 境内自然人 2.99% 0 质押 31,330,000

0

北京川沃股权

10,000,00

投资基金管理 境内非国有法人 0.90% 0 质押 10,000,000

0

有限公司

中融金控（青

10,000,00

岛）集团有限公 境内非国有法人 0.90% 0 质押 10,000,000

0

司

光大证券股份

境内非国有法人 0.83% 9,184,103 9,184,103 0

有限公司

中央汇金资产

管理有限责任 国有法人 0.70% 7,725,100 0 0

公司

上海朴沃资产

境内非国有法人 0.41% 4,518,200 2201910 0

管理有限公司

陈林 境内自然人 0.26% 2,930,000 0 质押 29,250,000

上述股东关联关系或一致行动的 印纪华城的有限合伙人为肖文革，肖文革持有印纪华城 99%出资额。肖文革与印纪华城

说明 已签署了《一致行动协议》。其他股东未知其关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

肖文革 34,272,000 人民币普通股 34,272,000

金翔宇 33,100,000 人民币普通股 33,100,000

张彬 20,023,798 境内上市外资股 20,023,798

北京川沃股权投资基金管理有限

10,000,000 人民币普通股 10,000,000

公司

中融金控（青岛）集团有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000

光大证券股份有限公司 9,184,103 人民币普通股 9,184,103

中央汇金资产管理有限责任公司 7,725,100 人民币普通股 7,725,100

北京印纪华城投资中心（有限合

6,720,000 人民币普通股 6,720,000

伙）

上海朴沃资产管理有限公司 4,518,200 人民币普通股 4,518,200

陈林 2,930,000 其他 2,930,000

前 10 名无限售条件普通股股东之 印纪华城的有限合伙人为肖文革，肖文革持有印纪华城 99%出资额。肖文革与印纪华城

25

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

间，以及前 10 名无限售条件普通 已签署了《一致行动协议》。其他股东未知其关联关系。

股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

26

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

27

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2016 年 04 月 20

付艳 董事、财务总监 离任 主动离职

日

28

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 624,843,072.72 270,704,861.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 100,049,480.00 92,578,030.20

应收账款 1,195,913,184.51 1,258,085,867.96

预付款项 472,645,431.15 458,977,609.26

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 53,296,193.34 42,702,032.14

买入返售金融资产

存货 393,155,209.83 187,686,742.62

29

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 30,365,536.05 29,672,117.67

流动资产合计 2,870,268,107.60 2,340,407,261.00

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 225,559,411.72 168,614,328.33

投资性房地产

固定资产 9,594,315.65 12,045,044.20

在建工程 20,611,991.62 25,592,341.56

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,878,125.48 6,242,855.83

开发支出

商誉

长期待摊费用 23,877,195.03 15,303,563.05

递延所得税资产 8,822,580.69 8,822,580.69

其他非流动资产 55,255,474.32 28,611,540.26

非流动资产合计 374,599,094.51 290,232,253.92

资产总计 3,244,867,202.11 2,630,639,514.92

流动负债：

短期借款 270,000,000.00 400,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

30

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 357,942,698.66 266,646,855.22

预收款项 14,527,143.15 15,884,109.65

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 8,272,636.24 8,127,715.32

应交税费 63,135,265.37 63,315,476.26

应付利息 1,211,847.23 753,500.01

应付股利 77,430,245.55

其他应付款 5,529,604.30 4,466,473.12

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 80,000,000.00

其他流动负债 398,294,982.02 0.00

流动负债合计 1,206,344,422.52 839,194,129.58

非流动负债：

长期借款 60,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 60,000,000.00

负债合计 1,266,344,422.52 839,194,129.58

所有者权益：

股本 73,948,803.00 73,948,803.00

其他权益工具

31

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 -16,562,342.32 -16,590,644.22

减：库存股

其他综合收益 20,870,680.39 13,089,987.28

专项储备

盈余公积 102,192,266.02 102,192,266.02

一般风险准备

未分配利润 1,605,973,059.55 1,423,304,296.65

归属于母公司所有者权益合计 1,786,422,466.64 1,595,944,708.73

少数股东权益 192,100,312.95 195,500,676.61

所有者权益合计 1,978,522,779.59 1,791,445,385.34

负债和所有者权益总计 3,244,867,202.11 2,630,639,514.92

法定代表人：吴冰 主管会计工作负责人：吴冰 会计机构负责人：呼琰

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 250,506,965.79 96,997.28

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 438,679.25 683,018.87

应收利息

应收股利 77,430,245.55 27,500,000.00

其他应收款 120,186,612.67

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,786,942.05 20,758,640.15

流动资产合计 469,349,445.31 49,038,656.30

32

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

投资性房地产

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

资产总计 6,481,327,345.31 6,061,016,556.30

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 118,280.00 148,285.00

应交税费 29,404.16 40,488.35

应付利息 730,000.00

应付股利 77,430,245.55

其他应付款 2,299,813.90 29,255,974.35

划分为持有待售的负债

33

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 398,294,982.02

流动负债合计 478,902,725.63 29,444,747.70

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 478,902,725.63 29,444,747.70

所有者权益：

股本 1,106,146,365.00 1,106,146,365.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,588,071,907.73 4,588,043,605.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 25,497,707.12 25,497,707.12

未分配利润 282,708,639.83 311,884,130.65

所有者权益合计 6,002,424,619.68 6,031,571,808.60

负债和所有者权益总计 6,481,327,345.31 6,061,016,556.30

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

34

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 970,810,277.25 829,241,155.86

其中：营业收入 970,810,277.25 829,241,155.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 700,095,805.38 605,231,332.19

其中：营业成本 581,093,869.03 492,871,134.97

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 12,365,651.92 5,650,448.09

销售费用 54,250,758.33 56,770,513.52

管理费用 30,644,101.62 29,883,647.32

财务费用 14,864,413.89 17,068,119.31

资产减值损失 6,877,010.59 2,987,468.98

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-2,255,809.03

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 268,458,662.84 224,009,823.67

加：营业外收入 62,355,954.28 64,640,520.98

其中：非流动资产处置利得 4,823.40

减：营业外支出 628,265.15 920,013.67

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 330,186,351.97 287,730,330.98

减：所得税费用 72,293,166.89 67,679,211.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 257,893,185.08 220,051,119.14

归属于母公司所有者的净利润 260,099,008.45 214,878,659.89

35

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 -2,205,823.37 5,172,459.25

六、其他综合收益的税后净额 7,780,693.11 134,785.64

归属母公司所有者的其他综合收益

7,780,693.11 134,785.64

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

7,780,693.11 134,785.64

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 7,780,693.11 134,785.64

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 265,673,878.19 220,185,904.78

归属于母公司所有者的综合收益

267,879,701.56 215,013,445.53

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,205,823.37 5,172,459.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.24 0.19

（二）稀释每股收益 0.24 0.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴冰 主管会计工作负责人：吴冰 会计机构负责人：呼琰

36

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 0.00 0.00

减：营业成本 0.00 0.00

营业税金及附加

销售费用

管理费用 1,094,158.00 853,050.73

财务费用 868,664.71 20.48

资产减值损失 310.63 237.87

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

49,930,245.55 85,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,967,112.21 84,146,690.92

加：营业外收入 287,642.52

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 68,655.25

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

48,254,754.73 84,078,035.67

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,254,754.73 84,078,035.67

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

37

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 48,254,754.73 84,078,035.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,077,905,172.85 1,012,562,518.25

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 57,122,933.62 50,915,156.83

经营活动现金流入小计 1,135,028,106.47 1,063,477,675.08

38

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 770,443,880.89 698,201,912.87

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

53,494,149.70 52,521,142.34

金

支付的各项税费 109,509,870.64 151,199,060.40

支付其他与经营活动有关的现金 30,158,350.46 25,517,265.27

经营活动现金流出小计 963,606,251.69 927,439,380.88

经营活动产生的现金流量净额 171,421,854.78 136,038,294.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

4,823.90

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,823.90

购建固定资产、无形资产和其他

7,193,412.54 4,393,534.42

长期资产支付的现金

投资支付的现金 56,277,988.52 25,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 63,471,401.06 29,393,534.42

投资活动产生的现金流量净额 -63,466,577.16 -29,393,534.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 196,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

196,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00

39

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金 400,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 480,000,000.00 196,000,000.00

偿还债务支付的现金 220,000,000.00 40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

12,635,958.28 70,343,672.99

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,794,540.29

筹资活动现金流出小计 235,430,498.57 110,343,672.99

筹资活动产生的现金流量净额 244,569,501.43 85,656,327.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,613,432.52 -1,639.16

影响

五、现金及现金等价物净增加额 354,138,211.57 192,299,447.63

加：期初现金及现金等价物余额 270,704,861.15 266,067,063.63

六、期末现金及现金等价物余额 624,843,072.72 458,366,511.26

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还 287,642.52

收到其他与经营活动有关的现金 2,923,311.85 3.99

经营活动现金流入小计 3,210,954.37 3.99

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

1,069,376.36

金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 131,609.50 419,163.00

经营活动现金流出小计 1,200,985.86 419,163.00

经营活动产生的现金流量净额 2,009,968.51 -419,159.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 57,500,000.00

40

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 57,500,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 57,500,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 400,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 400,000,000.00

偿还债务支付的现金 150,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

52,960,859.62

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00

筹资活动现金流出小计 151,600,000.00 52,960,859.62

筹资活动产生的现金流量净额 248,400,000.00 -52,960,859.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 250,409,968.51 4,119,981.37

加：期初现金及现金等价物余额 96,997.28

六、期末现金及现金等价物余额 250,506,965.79 4,119,981.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

41

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本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

73,948 1,423,3 1,791,4

-16,590, 13,089, 102,192 195,500

一、上年期末余额 ,803.0 04,296. 45,385.

644.22 987.28 ,266.02 ,676.61

0 65 34

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

73,948 1,423,3 1,791,4

-16,590, 13,089, 102,192 195,500

二、本年期初余额 ,803.0 04,296. 45,385.

644.22 987.28 ,266.02 ,676.61

0 65 34

三、本期增减变动

28,301. 7,780,6 182,668 -3,400,3 187,077

金额（减少以“－”

90 93.11 ,762.90 63.66 ,394.25

号填列）

（一）综合收益总 7,780,6 260,099 -2,205,8 265,673

额 93.11 ,008.45 23.37 ,878.19

（二）所有者投入 -1,194,5 -1,194,5

和减少资本 40.29 40.29

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-1,194,5 -1,194,5

4．其他

40.29 40.29

-77,430, -77,430,

（三）利润分配

245.55 245.55

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

42

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -77,430, -77,430,

股东）的分配 245.55 245.55

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

28,301. 28,301.

（六）其他

90 90

73,948 1,605,9 1,978,5

-16,562, 20,870, 102,192 192,100

四、本期期末余额 ,803.0 73,059. 22,779.

342.32 680.39 ,266.02 ,312.95

0 55 59

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

73,948 1,106,8

-21,866, 1,651,0 93,875, 912,591 46,644,

一、上年期末余额 ,803.0 44,409.

859.02 63.76 740.82 ,516.27 145.10

0 93

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

43

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

73,948 1,106,8

-21,866, 1,651,0 93,875, 912,591 46,644,

二、本年期初余额 ,803.0 44,409.

859.02 63.76 740.82 ,516.27 145.10

0 93

三、本期增减变动

186,792 134,785 159,571 201,172 361,065

金额（减少以“－”

.45 .64 ,341.64 ,459.25 ,378.98

号填列）

（一）综合收益总 134,785 214,878 5,172,4 220,185

额 .64 ,659.88 59.25 ,904.77

（二）所有者投入 186,792 196,000 196,186

和减少资本 .45 ,000.00 ,792.45

1．股东投入的普 196,000 196,000

通股 ,000.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

186,792 186,792

4．其他

.45 .45

-55,307, -55,307,

（三）利润分配

318.24 318.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -55,307, -55,307,

股东）的分配 318.24 318.24

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

44

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

73,948 1,072,1 1,467,9

-21,680, 1,785,8 93,875, 247,816

四、本期期末余额 ,803.0 62,857. 09,788.

066.57 49.40 740.82 ,604.35

0 91 91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,106,14 4,588,043 25,497,70 311,884 6,031,571

一、上年期末余额

6,365.00 ,605.83 7.12 ,130.65 ,808.60

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,106,14 4,588,043 25,497,70 311,884 6,031,571

二、本年期初余额

6,365.00 ,605.83 7.12 ,130.65 ,808.60

三、本期增减变动

-29,175, -29,147,1

金额（减少以“－” 28,301.90

490.82 88.92

号填列）

（一）综合收益总 48,254, 48,254,75

额 754.73 4.73

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-77,430, -77,430,2

（三）利润分配

245.55 45.55

45

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -77,430, -77,430,2

股东）的分配 245.55 45.55

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 28,301.90 28,301.90

1,106,14 4,588,071 25,497,70 282,708 6,002,424

四、本期期末余额

6,365.00 ,907.73 7.12 ,639.83 ,619.68

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,106,14 4,587,856 17,181,18 292,274 6,003,458

一、上年期末余额

6,365.00 ,813.38 1.92 ,066.81 ,427.11

加：会计政策

变更

前期差 68,655.

68,655.25

错更正 25

其他

1,106,14 4,587,856 17,181,18 292,342 6,003,527

二、本年期初余额

6,365.00 ,813.38 1.92 ,722.06 ,082.36

三、本期增减变动

186,792.4 28,770, 28,957,50

金额（减少以“－”

5 717.42 9.87

号填列）

（一）综合收益总 84,078, 84,078,03

46

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额 035.67 5.67

（二）所有者投入 186,792.4 186,792.4

和减少资本 5 5

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

186,792.4 186,792.4

4．其他

5 5

-55,307, -55,307,3

（三）利润分配

318.25 18.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -55,307, -55,307,3

股东）的分配 318.25 18.25

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,106,14 4,588,043 17,181,18 321,113 6,032,484

四、本期期末余额

6,365.00 ,605.83 1.92 ,439.48 ,592.23

三、公司基本情况

印纪娱乐传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）, 原名四川高金食品股份有限公司（以下简称高金食品）。 高

金食品系经四川省人民政府“川府函〔2003〕183号文”批准，由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立，于2003

年8月22日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省遂宁市。

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

根据高金食品2014年第三次临时股东大会会议决议, 并经中国证券监督管理委员会《关于核准四川高金食品股份有限公

司重大资产重组及向肖文革等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕1142号），及《关于核准豁免肖文革及一致行

动人要约收购四川高金食品股份有限公司股份义务的批复》（证监许可〔2014〕1143号）批准，高金食品向印纪影视娱乐传

媒有限公司（以下简称印纪影视）全体股东非公开发行人民币普通股897,496,365股（A股）(每股面值1元，发行价为5.98元/

股)，并进行资产置换，取得印纪影视100%股权。变更后公司注册资本为110,614.6365万元，总股本为110,614.6365万股。

2015年1月5日，公司完成工商变更登记手续并取得由四川省遂宁市工商行政管理局换发的营业执照，公司名称由“四川

高金食品股份有限公司”变更为“印纪娱乐传媒股份有限公司”。 经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2015年1月15日

起，公司证券简称由“高金食品”变更为“印纪传媒”，证券代码仍为“002143”。

公司现持有变更后统一社会信用代码为91510900754701583H的营业执照，注册资本为人民币110,614.6365万元，折

110,614.6365万股（每股面值1元）。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

本财务报表业经公司2016年8月17日第五届董事会第二十一次批准对外报出。

本公司将印纪影视、浙江天弘光耀传媒有限公司、四川印纪影视传媒有限公司、DMG (Hong Kong) Group Limited等17

家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了

具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

48

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及

合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据

其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑

差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

49

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计

量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第

13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该

金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察

的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

50

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不

重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发

生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减

值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含

6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对

于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，

判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升

直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

押金保证金组合 余额百分比法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

51

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1-6 月（含 6 个月，以下同） 1.00% 1.00%

6-12 月 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

12、存货

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

(1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。

(2) 在产品是指公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视

剧产品，以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动及其他制作服务等制作成本。

(3) 库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品成本以及在日

常活动中影院持有以备出售的商品。

2. 存货按照实际成本进行初始计量。其中公司从事与其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：公司

负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款－预收制片款”科目进行核算；当影视

剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本

核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其

他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

3. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法，其中影视剧自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

(1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

(2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映

权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之

日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

52

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

5. 存货的盘存制度为永续盘存制。

6. 低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，

认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取

得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重

组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影

响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金

融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

53

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

办公设备 年限平均法 4-5 0-5 19.00-25.00

电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33

专用设备 年限平均法 5-8 0-5 11.88-20.00

运输工具 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按

估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

54

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定

的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，

确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

软件 3-10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

55

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

22、长期资产减值

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规

定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划

义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回

至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回

因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期

福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他

长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净

56

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

26、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本

或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果

修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利

于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，

而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消

来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取

消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留

通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济

利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流

入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的

收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够

可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

确定。

2. 根据以上原则，本公司主要业务收入确认和计量的具体方法如下：

(1) 品牌管理收入：根据与客户签订合同中约定的服务期限及合同总额，在服务期限内按月平均确认收入。

(2) 广告创制收入：包括广告拍摄及其他制作收入，广告制作完成并验收后确认收入。

(3) 品牌推广收入：包括媒介及衍生收入。在相关的广告开始出现于公众面前时，根据与客(户约定的广告投放期间和

金额来确认收入。

(4) 品牌公关收入：根据与客户签订的合同，在客户验收后确认收入。

(5) 娱乐营销收入：包括植入贴片广告、栏目及衍生收入。

植入贴片广告及衍生收入：在相关的广告开始出现于公众面前时，根据与客户约定的广告投放时间和金额来确认收入。

栏目及衍生收入：分为栏目直接销售、以栏目换取广告时间并通过广告营销实现收入和植入贴片广告等多种实现收入

方式。 栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目

的进度确认收入。栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广

告发布后，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占合同约定总期数的比例。

(6) 影视及衍生收入：包括电影及衍生收入、电视剧收入。

电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于

院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公

映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧

播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。

本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧制作成本。计划收入比例法是

指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应

结转的制作成本。该方法在具体使用时，一般由相关人员结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本

着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计

算其各期应结转的制作成本。计算公式为：

计划制作成本结转率＝影视剧入库的制作总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%

本期（月）应结转的制作成本＝本期（月）影视剧销售收入额×计划制作成本结转率

在影视剧成本配比期内，因政治、经济客观环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情

况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。

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29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认

为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)

直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化

并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%

消费税 应纳税营业额 3%、5%

营业税 广告业应纳税营业额 3%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

国家电影事业发展专项资金 累计票房收入 5%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

四川印纪影视传媒有限公司 15%

DMG (Hong Kong) Group Limited 16.5%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

根据财政部、海关总署及国家税务总局《关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》（财税〔2014〕85号），

销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入免征增值税及营业税，优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12

月31日。

根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的

通知(2)》（国办发〔2014〕15号），对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权取得的收入,电影发行企业取得

的电影发行收入,电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务,可以按现行政策规

定,选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58

号），对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司之子公司四川印纪影视传媒有限公司主营

业务符合《西部地区鼓励类产业目录》规定，减按15%的税率计缴企业所得税。

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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 401,173.69 395,102.30

银行存款 624,441,899.03 270,309,758.85

合计 624,843,072.72 270,704,861.15

其中：存放在境外的款项总额 45,547,165.33 79,641,491.53

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 100,049,480.00 92,578,030.20

合计 100,049,480.00 92,578,030.20

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

61

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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 69,653,000.00

合计 69,653,000.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 1,298,6

1,242,93 47,024,8 1,195,913 40,543,98 1,258,085,8

合计提坏账准备的 100.00% 3.78% 29,851. 100.00% 3.12%

8,062.28 77.77 ,184.51 3.57 67.96

应收账款 53

1,298,6

1,242,93 47,024,8 1,195,913 40,543,98 1,258,085,8

合计 100.00% 3.78% 29,851. 100.00% 3.12%

8,062.28 77.77 ,184.51 3.57 67.96

53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1-6 月（含 6 个月,下同） 865,110,516.30 8,651,105.17 1.00%

7-12 月 188,819,639.75 9,440,981.98 5.00%

1 年以内小计 1,053,930,156.05 18,092,087.15 1.72%

1至2年 163,927,906.23 16,392,790.62 10.00%

2至3年 25,080,000.00 12,540,000.00 50.00%

62

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合计 1,242,938,062.28 47,024,877.77 3.78%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,480,894.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

的比例(%)

第一名 181,818,181.82 14.63 1,818,181.82

第二名 111,182,205.72 8.95 11,118,220.57

第三名 69,849,468.08 5.62 741,353.82

第四名 67,528,052.18 5.43 2,279,353.31

第五名 65,494,880.80 5.27 654,948.81

小 计 495,872,788.60 39.90 16,612,058.33

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

63

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 385,200,139.91 86.68% 384,546,487.38 83.78%

1至2年 78,240,032.32 16.55% 61,476,034.33 13.40%

2至3年 9,205,258.92 1.95% 12,955,087.55 2.82%

合计 472,645,431.15 -- 458,977,609.26 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末数 未结算原因

中央电视台 27,007,355.00 待以后抵扣广告款

东开之星（北京）影视投资有限公司 22,479,815.86 电视剧《私房钱》、《功夫婆媳》投资款

IM Global,LLC 20,752,550.19 电影《Autobahn》投资款

春秋时代（天津）影业有限公司 6,710,000.00 电影《愚人游戏》投资款

北京艺缘同行影视文化有限公司 3,306,905.33 电视剧《私房钱》投资款

北京密贴夏国际影视传媒有限公司 5,760,773.59 电视剧《勇士之城》投资款

小 计 86,017,399.97

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额

的比例(%)

第一名 121,804,909.40 25.77%

第二名 78,846,145.86 16.68%

第三名 44,845,368.95 9.49%

第四名 27,007,355.00 5.71%

第五名 22,479,815.86 4.76%

小 计 294,983,595.07 62.41%

其他说明：

64

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

54,233,5 937,341. 53,296,19 43,243, 541,225.5 42,702,032.

合计提坏账准备的 100.00% 1.73% 1.00% 1.25%

35.24 90 3.34 257.65 1 14

其他应收款

54,233,5 937,341. 53,296,19 43,243, 541,225.5 42,702,032.

合计 100.00% 1.73% 1.00% 1.25%

35.24 90 3.34 257.65 1 14

65

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1-6 月（含 6 个月，下同） 7,189,065.74 71,890.66 1.00%

7-12 月 19,913.50 995.68 5.00%

1 年以内小计 7,208,979.24 72,886.34 1.01%

1至2年 30,000.00 3,000.00 10.00%

2至3年 799,000.00 399,500.00 50.00%

合计 8,037,979.24 475,386.34 5.91%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

押金保证金组合 46,195,556.00 461,955.56 1.00%

合计 46,195,556.00 461,955.56 1.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 396,116.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

66

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 46,195,556.00 37,699,556.00

应收暂付款 98,283.50 5,479,262.15

其他 7,939,695.74 64,439.50

合计 54,233,535.24 43,243,257.65

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中央电视台 押金保证金 11,200,000.00 2-3 年 20.65% 112,000.00

中国电影股份有限

公司北京电影发行 押金保证金 10,853,000.00 1 年以内 20.01% 108,530.00

分公司

福建合众文化传媒

押金保证金 9,000,000.00 2-3 年 16.59% 90,000.00

有限公司

遂宁市国库支付管

其他 5,540,172.39 1 年以内 10.22% 55,401.72

理局

北京光耀天润广告

押金保证金 3,800,000.00 2-3 年 7.01% 38,000.00

有限公司

合计 -- 40,393,172.39 -- 74.48% 403,931.72

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

西部地区鼓励产业税收

遂宁市国库支付管理局 5,540,172.39 1-6 个月 2016.7.5 已收到回款

奖励

合计 -- 5,540,172.39 -- --

67

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,465,024.11 9,465,024.11 10,075,701.67 10,075,701.67

在产品 176,899,471.07 176,899,471.07 113,472,647.08 113,472,647.08

库存商品 206,790,714.65 206,790,714.65 64,136,393.87 64,136,393.87

低值易耗品 2,000.00 2,000.00

合计 393,155,209.83 393,155,209.83 187,686,742.62 187,686,742.62

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

68

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 30,365,536.05 29,080,028.45

预缴所得税 592,089.22

合计 30,365,536.05 29,672,117.67

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

按成本计量的 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

合计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

重庆镜尚

25,000,000 25,000,000

全网科技 20.00%

.00 .00

文化发展

69

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司

25,000,000 25,000,000

合计 --

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

重庆镜尚全网科技文化发展有限公司系由本公司之子公司四川印纪影视传媒有限公司投资，由于四川印纪影视传媒有限公司

未向其委派董事，不参与其具体经营管理，不能对其实施重大影响，故本公司将其划分为可供出售金融资产。

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 折现率区间

70

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

Chorokba

em Media 144,244,1 -1,347,67 3,900,892 146,797,3

股份有限 15.43 0.57 .42 37.28

公司

湖南广电

网络云数 24,370,21 55,300,00 -908,138. 78,762,07

据有限公 2.90 0.00 46 4.44

司

168,614,3 55,300,00 -2,255,80 3,900,892 225,559,4

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

28.33 0.00 9.03 .42 11.72

168,614,3 55,300,00 -2,255,80 3,900,892 225,559,4

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

28.33 0.00 9.03 .42 11.72

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

71

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 办公设备 电子设备 专用设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 2,018,056.77 8,554,563.96 11,452,630.28 1,982,906.00 24,008,157.01

2.本期增加金额 21,877.34 204,168.37 813,334.00 1,039,379.71

（1）购置 21,877.34 204,168.37 813,334.00 1,039,379.71

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 167,845.03 248,800.00 1,982,906.00 2,399,551.03

（1）处置或报

167,845.03 248,800.00 1,982,906.00 2,399,551.03

废

4.期末余额 2,039,934.11 8,590,887.30 12,017,164.28 22,647,985.69

二、累计折旧

1.期初余额 1,411,578.22 6,664,202.51 3,887,332.08 11,963,112.81

2.本期增加金额 126,724.87 616,988.81 762,711.98 1,506,425.66

（1）计提 126,724.87 616,988.81 762,711.98 1,506,425.66

3.本期减少金额 167,068.43 248,800.00 415,868.43

（1）处置或报

167,068.43 248,800.00 415,868.43

废

4.期末余额 1,538,303.09 7,114,122.89 4,401,244.06 13,053,670.04

三、减值准备

72

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 501,631.02 1,476,764.41 7,615,920.22 9,594,315.65

2.期初账面价值 606,478.55 1,890,361.45 7,565,298.20 1,982,906.00 12,045,044.20

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

73

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

影院装修工程 19,446,034.90 19,446,034.90 22,218,619.82 22,218,619.82

办公楼装修 1,165,956.72 1,165,956.72 3,373,721.74 3,373,721.74

合计 20,611,991.62 20,611,991.62 25,592,341.56 25,592,341.56

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

影院装 38,360,0 22,218,6 1,886,95 4,659,54 19,446,0

91.20% 其他

修工程 00.00 19.82 7.40 2.32 34.90 91.20

办公楼 3,800,00 3,373,72 280,405. 2,488,17 1,165,95

96.16% 96.16 其他

装修 0.00 1.74 98 1.00 6.72

42,160,0 25,592,3 2,167,36 7,147,71 20,611,9

合计 -- -- --

00.00 41.56 3.38 3.32 91.62

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

74

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 8,102,893.64 8,102,893.64

2.本期增加金

151,527.61 151,527.61

额

（1）购置 151,527.61 151,527.61

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 8,254,421.25 8,254,421.25

二、累计摊销

1.期初余额 1,860,037.81 1,860,037.81

2.本期增加金

516,257.96 516,257.96

额

（1）计提 516,257.96 516,257.96

75

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 2,376,295.77 2,376,295.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

6,242,855.83 6,242,855.83

值

2.期初账面价

5,878,125.48 5,878,125.48

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

76

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 15,063,563.05 8,570,042.32 2,300,172.78 21,333,432.59

其他 240,000.00 2,597,998.00 109,827.00 184,408.56 2,543,762.44

合计 15,303,563.05 11,168,040.32 2,409,999.78 184,408.56 23,877,195.03

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 39,848,324.75 8,822,580.69 39,848,324.75 8,822,580.69

合计 39,848,324.75 8,822,580.69 39,848,324.75 8,822,580.69

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

77

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期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 8,822,580.69 8,822,580.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 68,184,395.89 51,193,725.29

合计 68,184,395.89 51,193,725.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 112,734.35 112,734.35

2018 年 4,311,691.40 4,640,263.24

2019 年 34,263,115.85 34,272,086.76

2020 年 12,163,962.57 12,168,640.94

2021 年 17,332,891.72

合计 68,184,395.89 51,193,725.29 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

机顶盒投放项目 55,255,474.32 28,611,540.26

合计 55,255,474.32 28,611,540.26

其他说明：

78

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 270,000,000.00 250,000,000.00

保证借款 150,000,000.00

合计 270,000,000.00 400,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付采购款 335,601,349.50 250,061,463.91

79

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付工程款、长期资产购置款 22,341,349.16 16,585,391.31

合计 357,942,698.66 266,646,855.22

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

西安曲江春天融合影视文化有限责任公 由于电视剧发行款尾款未收回，故电视

12,228,400.00

司 剧购买款尾款尚未支付。

电视剧投资款按协议约定尚未满足支付

北京墨泉文化传播有限公司 12,242,718.45

条件。

合计 24,471,118.45 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 14,527,143.15 15,884,109.65

合计 14,527,143.15 15,884,109.65

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

80

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一、短期薪酬 7,387,768.28 51,732,468.75 51,220,044.21 7,900,192.82

二、离职后福利-设定提

739,947.04 1,906,601.87 2,274,105.49 372,443.42

存计划

合计 8,127,715.32 53,639,070.62 53,494,149.70 8,272,636.24

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6,409,965.16 46,205,940.10 46,052,130.38 6,563,774.88

补贴

2、职工福利费 50,783.05 175,609.16 193,916.14 32,476.07

3、社会保险费 330,804.71 3,159,024.13 2,786,960.22 702,868.62

其中：医疗保险费 300,507.64 2,955,382.41 2,581,536.55 674,353.50

工伤保险费 12,611.96 71,573.52 74,441.42 9,744.06

生育保险费 17,685.11 132,068.20 130,982.25 18,771.06

4、住房公积金 149,112.76 1,521,447.40 1,509,494.40 161,065.76

5、工会经费和职工教育

447,102.60 670,447.96 677,543.07 440,007.49

经费

合计 7,387,768.28 51,732,468.75 51,220,044.21 7,900,192.82

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 700,312.88 470,752.80 1,094,226.05 76,839.63

2、失业保险费 39,634.16 1,435,849.07 1,179,879.44 295,603.79

合计 739,947.04 1,906,601.87 2,274,105.49 372,443.42

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

企业所得税 42,482,882.30 53,473,747.79

增值税 14,310,548.47 6,128,907.18

文化事业建设费 2,927,518.69 1,540,975.03

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城建税 834,818.32 838,610.25

个人所得税 1,571,380.82 337,832.39

教育费附加 427,788.12 202,070.28

地方水利基金 130,537.36 134,713.70

印花税 93,539.19 339,678.51

地方教育附加 285,140.35 206,611.73

价格调节基金 11,374.03 31,219.84

电影专项资金 53,774.42 80,569.51

营业税 5,963.30 540.05

合计 63,135,265.37 63,315,476.26

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 99,203.84 132,802.09

企业债券利息 730,000.00

短期借款应付利息 382,643.39 620,697.92

合计 1,211,847.23 753,500.01

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 77,430,245.55

合计 77,430,245.55

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

82

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

暂借款 456,988.00

应付费用 4,336,027.78 4,048,917.03

应付暂收款 577,169.04 332,734.91

其他 159,419.48 84,821.18

合计 5,529,604.30 4,466,473.12

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 10,000,000.00 80,000,000.00

合计 10,000,000.00 80,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 398,294,982.02 0.00

合计 398,294,982.02 0.00

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

印纪娱乐

100.00 2016 年 6 365 天 400,000,0 0.00 400,000,0 730,000.0 0.00 398,294,9

传媒股份

83

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有限公司 月 14 日 00.00 00.00 0 82.02

2016 年

度第一期

短期融资

券

400,000,0 400,000,0 730,000.0 398,294,9

合计 -- -- -- 0.00 0.00

00.00 00.00 0 82.02

其他说明：

本券按照面值发行，直接相关费用计入初始计量金额，按直线法摊销。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 60,000,000.00 0.00

合计 60,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

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50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 73,948,803.00 73,948,803.00

其他说明：

根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司（即购买方

印纪影视）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。

因此，按法律上子公司股本金额60,000,000元及根据持股比例推算，在企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额

为13,948,803元，合并财务报表股本金额为73,948,803元。

股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。

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54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） -17,123,405.84 -17,123,405.84

其他资本公积 532,761.62 28,301.90 561,063.52

合计 -16,590,644.22 28,301.90 -16,562,342.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

原冲减发行溢价的上市费用中有部分取得增值税专用发票可抵扣的进项税额相应调整资本公积。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 13,089,987.2 7,780,693.1 7,780,693.1 20,870,68

合收益 8 1 1 0.39

13,089,987.2 7,780,693.1 7,780,693.1 20,870,68

外币财务报表折算差额

8 1 1 0.39

其他综合收益合计 13,089,987.2 7,780,693.1 7,780,693.1 20,870,68

87

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8 1 1 0.39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 102,192,266.02 102,192,266.02

合计 102,192,266.02 102,192,266.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 1,423,304,296.65 912,591,516.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 260,099,008.45 214,878,659.89

应付普通股股利 77,430,245.55 55,307,318.24

期末未分配利润 1,605,973,059.55 1,072,162,857.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 970,611,266.43 581,093,869.03 829,131,030.20 492,871,134.97

其他业务 199,010.82 110,125.66

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合计 970,810,277.25 581,093,869.03 829,241,155.86 492,871,134.97

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 63,273.15

城市维护建设税 1,803,234.61 831,150.86

教育费附加 962,662.02 455,344.63

地方教育费附加 646,095.22 303,563.23

文化事业建设费 8,471,011.77 3,607,104.72

国家电影事业发展专项资金 419,375.15 453,284.65

合计 12,365,651.92 5,650,448.09

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 40,948,784.83 41,233,553.97

差旅交通费 2,788,622.91 2,789,025.99

业务招待费 489,858.21 464,498.76

办公费 873,038.11 493,923.01

业务宣传费 544,753.37 870,897.45

折旧摊销费 3,614,967.56 2,620,086.35

影片业务支出 7,389.01 441,390.73

物业租赁费 1,923,229.95 2,822,953.85

其他 3,060,114.38 5,034,183.41

合计 54,250,758.33 56,770,513.52

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 12,690,285.79 12,117,413.24

差旅交通费 1,674,327.46 1,933,126.24

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租赁物业费 6,142,645.95 6,238,521.18

办公费 3,335,739.16 2,139,756.25

中介费用 2,749,341.80 1,690,359.08

折旧摊销费 666,895.52 641,962.96

通讯费 1,029,403.62 1,116,423.75

其他 2,355,462.32 4,006,084.62

合计 30,644,101.62 29,883,647.32

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 13,094,305.50 15,223,574.41

经营性活动的票据贴现利息 2,823,758.11 925,830.16

利息收入 -311,975.63 -415,732.33

汇兑损益 -787,792.01 895,760.96

手续费 46,117.92 438,686.11

合计 14,864,413.89 17,068,119.31

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,877,010.59 2,987,468.98

合计 6,877,010.59 2,987,468.98

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

90

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项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,255,809.03

合计 -2,255,809.03

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 4,823.40 4,823.40

其中：固定资产处置利得 4,823.40 4,823.40

政府补助 62,250,769.76 64,605,344.43 62,250,769.76

其他 100,361.12 35,176.55 100,361.12

合计 62,355,954.28 64,640,520.98 62,355,954.28

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因符合地方

浙江省横店 政府招商引

专项资金奖 55,722,156.0 50,636,434.4

影视产业实 补助 资等地方性 否 否 与收益相关

励 0 8

验区 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

专项资金奖 遂宁市国库 13,850,500.0

补助 资等地方性 否 否 5,540,172.39 与收益相关

励 支付管理局 0

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

北京市朝阳 政府招商引

个税手续费

区地方税务 补助 资等地方性 否 否 171,783.26 与收益相关

返还

局 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

浙江省东阳 政府招商引

个税手续费

市国家税务 补助 资等地方性 否 否 82,297.73 与收益相关

返还

局 扶持政策而

获得的补助

91

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因符合地方

上海市黄浦 政府招商引

个税手续费

区国家税务 补助 资等地方性 否 否 24,015.59 36,112.22 与收益相关

返还

局 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

个税手续费 遂宁市地方

补助 资等地方性 否 否 287,642.52 与收益相关

返还 税务局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

遂宁经济技 政府招商引

政府特别奖

术开发区财 奖励 资等地方性 否 否 5,000.00 与收益相关

励资金

政局 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

十佳商贸企 东阳市财政

奖励 资等地方性 否 否 500,000.00 与收益相关

业奖励 局

扶持政策而

获得的补助

62,250,769.7 64,605,344.4

合计 -- -- -- -- -- --

6 3

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

地方水利建设基金 622,673.29 755,202.73

价格调节基金 66.26 97,228.98

其他 5,525.60 67,581.96 5,525.60

合计 628,265.15 920,013.67 5,525.60

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

92

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当期所得税费用 72,293,166.89 68,449,376.51

递延所得税费用 -770,164.67

合计 72,293,166.89 67,679,211.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 330,186,351.97

按法定/适用税率计算的所得税费用 82,547,952.92

子公司适用不同税率的影响 -14,959,248.29

调整以前期间所得税的影响 456,794.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -82,142.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,333,222.93

损的影响

其他 -3,412.32

所得税费用 72,293,166.89

其他说明

72、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 56,710,597.37 50,464,247.95

收到的银行活期存款利息收入 311,975.63 415,732.33

收到的其他往来款净额等 100,360.62 35,176.55

合计 57,122,933.62 50,915,156.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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支付影片业务费 7,389.01 441,390.73

支付物业租赁费 8,065,875.90 9,061,475.03

支付办公通讯费 5,238,180.89 3,750,103.01

支付其他往来款净额等 4,386,974.02 2,846,408.65

支付差旅交通费 4,462,950.37 4,722,152.23

支付业务招待费 489,858.21 464,498.76

其他付现支出 7,507,122.06 4,231,236.86

合计 30,158,350.46 25,517,265.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

子公司注销支付股东权益款 1,194,540.29

支付发债过程中的中介机构费 1,600,000.00

合计 2,794,540.29

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

94

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74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 257,893,185.08 220,051,119.14

加：资产减值准备 6,877,010.59 2,987,468.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

1,506,425.66 1,307,667.37

物资产折旧

无形资产摊销 516,257.96 418,079.74

长期待摊费用摊销 2,409,999.78 2,614,629.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-4,823.90

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 16,233,644.21 15,359,999.21

投资损失（收益以“－”号填列） 2,255,809.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -770,164.67

存货的减少（增加以“－”号填列） -216,140,557.61 -243,872,638.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

8,879,883.93 73,743,255.25

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

90,966,718.15 63,981,677.07

列）

其他 28,301.90 217,201.30

经营活动产生的现金流量净额 171,421,854.78 136,038,294.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 624,843,072.72 458,366,511.26

减：现金的期初余额 270,704,861.15 266,067,063.63

现金及现金等价物净增加额 354,138,211.57 192,299,447.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

95

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其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 624,843,072.72 270,704,861.15

其中：库存现金 401,173.69 395,102.30

可随时用于支付的银行存款 624,441,899.03 270,309,758.85

三、期末现金及现金等价物余额 624,843,072.72 270,704,861.15

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

96

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货币资金 -- -- 45,547,165.33

其中：美元 777,241.45 6.631299 5,154,120.50

欧元 0.02 8.97403 0.18

港币 47,261,568.38 0.85467 40,393,044.65

其中：美元 2,476,374.87 6.631299 16,421,582.36

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据

DMG (Hong Kong) Group Limited 香港 港币 经营所在地主要货币

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

97

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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

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企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日

净利润

四川印纪环球影视传媒有限公司 清算注销 2016年2月 1,791,750.43 -837.41

博明盛世传媒有限公司 清算注销 2016年5月

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

印纪影视娱乐传 广告传媒及影视

北京 浙江东阳 100.00% 反向购买[注 1]

媒有限公司 行业

印纪之声文化传

经营演出及经济

播（北京）有限 北京 北京 80.00% 设立

业务

公司

浙江天弘光耀传 广告业、咨询、

北京 浙江东阳 100.00% 设立

媒有限公司 服务

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四川印纪影视传 广告传媒及影视

北京 四川 100.00% 设立

媒有限公司 行业

唐山市布拉星格

影院管理咨询有 唐山 唐山 电影放映 100.00% 设立

限公司

印纪湘广传媒有

北京 新疆 广告业 51.00% 设立

限公司

印纪珑江传媒有

北京 新疆 广告业 51.00% 设立[注 2]

限公司

北京星光布拉格

悦秀影院有限公 北京 北京 电影放映 100.00% 设立

司

北京布拉格影院

北京 北京 电影放映 100.00% 设立

管理有限公司

DMG (Hong

影视剧投资、制 同一控制下企业

Kong) Group 香港 香港 100.00%

作与发行 合并

Limited

星光布拉格（北

同一控制下企业

京）影院投资管 北京 北京 投资管理业 100.00%

合并

理有限公司

东莞市星光布拉

同一控制下企业

格影院管理有限 东莞 东莞 电影放映 100.00%

合并

公司

新乡市星光布拉 同一控制下企业

新乡 新乡 电影放映 100.00%

格影院有限公司 合并

深圳瑞德投资有 非同一控制下企

深圳 深圳 股权投资 51.00%

限公司 业合并[注 3]

南京印纪影视娱 广告业、咨询、

南京 南京 100.00% 设立

乐传媒有限公司 服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

[注1]:本公司通过发行股份及资产置换方式取得印纪影视100%股权，法律上成为本公司之子公司，但在会计上构成反向购买，

在合并报表中本公司成为其子公司。

[注2]：2016年7月13日公司第五届董事会第二十次会议审议通过，同意将公司子公司印纪影视持有的印纪珑江传媒有限公司

51%的股权对外转让。本次转让完成后，公司将不再持有印纪珑江传媒有限公司的股权。

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印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

[注3]：本公司之子公司印纪湘广传媒有限公司直接持有深圳瑞德投资有限公司100%股权，本公司间接持有印纪湘广传媒有

限公司51%股权，故本公司间接持有深圳瑞德投资有限公司51%股权。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

印纪之声文化传播（北

20.00% -164,763.52 326,989.97

京）有限公司

印纪湘广传媒有限公司 49.00% -2,041,059.85 191,773,322.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

印纪之

声文化

1,672,12 1,678,86 43,918.3 43,918.3 2,495,71 2,505,09 46,323.9 46,323.9

传播（北 6,742.10 9,377.43

6.13 8.23 6 6 3.98 1.41 5 5

京）有限

公司

印纪湘

广传媒 90,177,0 181,318, 271,496, 37,455,2 37,455,2 148,980, 53,683,8 202,664, 11,124,8 11,124,8

有限公 84.72 994.18 078.90 50.37 50.37 541.59 41.01 382.60 25.80 25.80

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

印纪之声文

化传播（北 -823,817.59 -823,817.59 -274,273.55 -365,697.89 -365,697.89 -246,002.21

京）有限公司

印纪湘广传

-4,165,428.27 -4,165,428.27 4,346,835.85 -197,626.45 -197,626.45 -44,876.00

媒有限公司

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其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

Chorokbaem

影视剧投资、制

Media 股份有限 韩国 韩国 25.57% 权益法核算

作与发行

公司

湖南广电网络云

湖南 湖南 互联网信息服务 60.00% 权益法核算

数据有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司之子公司印纪湘广传媒有限公司持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，本公司之子公司深圳瑞德投资有限公司

持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，合计持有60%股权。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

102

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

Chorokbaem Media 股份有限公司 湖南广电网络云数据有限公司

流动资产 171,575,067.17 95,476,726.00

非流动资产 424,085,975.50 2,230,417.58

资产合计 595,661,042.66 97,707,143.58

流动负债 233,300,174.35 2,912,190.29

非流动负债 574,700.00

负债合计 233,874,874.35 2,912,190.29

归属于母公司股东权益 361,786,168.31 33,178,233.65

按持股比例计算的净资产份额 92,508,723.24 19,906,940.19

--商誉 54,288,614.04 58,855,134.25

对联营企业权益投资的账面价值 146,797,337.28 78,762,074.44

营业收入 8,528,870.38

净利润 -5,270,514.56 -1,513,564.09

综合收益总额 -5,270,514.56 -1,513,564.09

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

103

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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户

进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015

年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的39.90%(2014年12月31日：45.14%)源于余额前五名客户。本

公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目 期末数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 100,049,480.00 100,049,480.00

小 计 100,049,480.00 100,049,480.00

(续上表)

项 目 期初数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 92,578,030.20 92,578,030.20

小 计 92,578,030.20 92,578,030.20

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源

104

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预

期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融

资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资

本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

短期借款 270,000,000.00 275,895,059.73 275,895,059.73

应付账款 357,942,698.66 357,942,698.66 357,942,698.66

应付利息 1,211,847.23 1,211,847.23 1,211,847.23

其他应付款 5,529,604.30 5,529,604.30 5,529,604.30

一年内到期的非流 10,000,000.00 10,204,645.83 10,204,645.83

动负债

长期借款 60,000,000.00 67,574,666.66 3,277,500.00 64,297,166.66

小 计 704,684,150.19 718,358,522.41 654,061,355.75 64,297,166.66

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

短期借款 400,000,000.00 415,179,275.00 415,179,275.00

应付账款 266,646,855.22 266,646,855.22 266,646,855.22

应付利息 753,500.01 753,500.01 753,500.01

其他应付款 4,466,473.12 4,466,473.12 4,466,473.12

一年内到期的非流 80,000,000.00 82,042,236.11 82,042,236.11

动负债

长期借款 - - -

小 计 751,866,828.35 769,088,339.46 769,088,339.46

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险

和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动

的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 340,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

180,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的

影响。

105

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是肖文革。

其他说明：

本公司最终控制方是肖文革，肖文革先生及其一致行动人直接持有本公司77.95%的股份，表决权比例为77.95%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

106

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

重庆镜尚全网科技文化发展有限公司 本公司子公司之参投公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

107

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

肖文革 办公用房 5,077,728.00 3,581,024.40

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

肖文革[注 1] 10,000,000.00 2014 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 19 日 否

肖文革[注 2] 250,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 30 日 否

肖文革[注 2] 80,000,000.00 2016 年 04 月 15 日 2019 年 04 月 11 日 否

关联担保情况说明

[注1] ：该借款同时由子公司浙江天弘光耀传媒有限公司提供担保。

[注2] ：该借款由肖文革以持有本公司2,450万限售股提供质押担保，并同时由本公司为子公司印纪影视提供担保。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

108

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,610,000.00 3,000,000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 肖文革 448,488.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

109

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

根据公司与印纪影视全体股东（以下简称交易对方）于2014年4月4日签署的《利润补偿协议》，交易对方承诺置入资

产印纪影视2014年、2015年、2016年合并报表归属于母公司所有者的净利润分别不低于42,980万元、55,840万元、71,900万

元（以下简称“承诺净利润”）；印纪影视在2014年度、2015年度和2016年度合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有

者的净利润分别不低于38,970万元、50,110万元、64,980万元（以下简称“承诺扣非净利润”）。

在保证期间，如果置入的印纪影视经审计的当期累积实现的合并报表归属于母公司所有者净利润（以下简称“实际净利润”）

小于当期累积承诺净利润，或者当期累积合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润（以下简称“实际扣非净

利润”）小于当期累积承诺扣非净利润，则交易对方将对以上盈利承诺未实现数按照当期累积实际净利润计算应补偿股份数

与按照当期累积实际扣非净利润计算应补偿股份数孰高的原则进行股份补偿。各交易对方按照本次交易前各自持有的印纪影

视的股权比例计算各自应补偿的股份数。本次重大资产重组实施完毕后两年应由张彬承担的股份补偿义务，如届时张彬不能

履行，则由肖文革承担连带责任。如果交易对方已经对上市公司进行补偿的股份总数超过了交易对方持有的上市公司新发行

股份数，则交易对方应就超出部分以现金方式对上市公司进行补偿。保证期间内累计用于补偿的股份不得超过交易对方因《重

大资产重组协议》约定而获得的上市公司新发行股份总数，累计用于补偿的现金不得超过交易对方因《重大资产重组协议》

而获得的置出资产评估作价金额。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

110

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组

成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

111

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计

影视及衍生 277,484,424.69 157,616,526.89 119,867,897.80

品牌管理 42,786,566.07 3,650,580.73 39,135,985.34

广告创制 42,204,061.47 26,699,106.98 15,504,954.49

品牌推广 564,378,870.47 375,034,807.77 189,344,062.70

品牌公关 28,606,029.68 18,081,876.06 10,524,153.62

娱乐营销 15,151,314.05 10,970.60 15,140,343.45

小 计 970,611,266.43 581,093,869.03 389,517,397.40

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司发行短期融资券事项

1. 2015年6月30日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》。本公司拟向全国银行

间债券市场机构投资者发行短期融资券，规模不超过4亿元（含）人民币。募集资金主要用于但不限于归还公司银行贷

款。

2. 2016 年 5 月，公司收到交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2016]CP181号），同意接受公司短期融资券注册。

3. 2016 年 6 月 14 日，公司发行了 2016 年度第一期短期融资券，实际发行金额 4 亿元,募集资金已全额到帐。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

112

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

113

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计提比

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

120,186, 120,186,6

独计提坏账准备的 100.00% 310.63 0.00%

923.30 12.67

其他应收款

120,186, 120,186,6

合计 100.00% 310.63 0.00%

923.30 12.67

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1-6 月（含 6 个月，下同） 31,062.59 310.63 1.00%

1 年以内小计 31,062.59 310.63 1.00%

合计 31,062.59 310.63 1.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

与子公司往来款 120,155,860.71 0.00 0.00

小 计 120,155,860.71 0.00 0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

114

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收个人所得税款 31,062.59

应收子公司往来款 120,155,860.71

合计 120,186,923.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

合计 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

115

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

印纪影视 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

合计 6,011,977,900.00 6,011,977,900.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 49,930,245.55 85,000,000.00

合计 49,930,245.55 85,000,000.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

116

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 4,823.40

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

详见附注合并资产负债表项目注释之营

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 62,250,769.76

业外收入

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,835.52

减：所得税影响额 14,962,420.43

少数股东权益影响额 1,341,330.04

合计 46,046,678.21 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 15.15% 0.24 0.24

扣除非经常性损益后归属于公司

12.47% 0.19 0.19

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

117

印纪娱乐传媒股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。

（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

118

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