加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

信邦制药：2016年半年度财务报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-08-19 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

贵州信邦制药股份有限公司

财务报告

2016 年半年度

2015 年 8 月

1

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,517,161,322.67 603,123,778.07

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 137,936,130.45 145,676,766.57

应收账款 1,913,876,189.15 1,470,580,427.87

预付款项 584,502,756.91 500,378,716.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 501,077,167.99 432,229,994.70

买入返售金融资产

存货 711,027,533.48 614,855,875.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 318,462,318.12 60,560,530.69

流动资产合计 5,684,043,418.77 3,827,406,089.84

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 30,050,000.00 30,050,000.00

持有至到期投资

长期应收款

2

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,458,069,836.57 1,364,111,863.21

在建工程 633,498,706.46 390,695,680.23

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 293,738,020.69 165,973,221.72

开发支出

商誉 2,356,941,411.61 647,584,651.36

长期待摊费用 35,206,743.10 30,894,851.23

递延所得税资产 16,184,938.15 12,177,209.21

其他非流动资产 36,000,000.00 36,000,000.00

非流动资产合计 4,859,689,656.58 2,677,487,476.96

资产总计 10,543,733,075.35 6,504,893,566.80

流动负债：

短期借款 2,569,360,000.00 2,340,860,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 204,699,510.95 161,297,921.89

应付账款 1,103,570,869.08 981,719,561.53

预收款项 44,847,634.51 44,167,780.12

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 12,470,824.65 9,442,660.77

应交税费 55,580,249.20 46,866,709.31

应付利息

应付股利 5,856,749.92 159,210.00

其他应付款 154,187,889.36 187,408,626.56

3

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 4,150,573,727.67 3,771,922,470.18

非流动负债：

长期借款 16,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 473,906.00 473,906.00

递延收益 47,494,362.89 46,989,283.33

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 47,968,268.89 63,963,189.33

负债合计 4,198,541,996.56 3,835,885,659.51

所有者权益：

股本 1,704,895,788.00 1,251,136,330.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,886,067,200.96 734,065,504.75

减：库存股

其他综合收益 -165,223.57

专项储备

盈余公积 50,086,540.49 50,086,540.49

一般风险准备

未分配利润 584,603,719.70 506,577,997.65

4

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益合计 6,225,488,025.58 2,541,866,372.89

少数股东权益 119,703,053.21 127,141,534.40

所有者权益合计 6,345,191,078.79 2,669,007,907.29

负债和所有者权益总计 10,543,733,075.35 6,504,893,566.80

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

2、母公司资产负债表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 578,877,361.76 146,798,547.02

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 111,604,238.23 140,376,252.83

应收账款 207,062,687.44 221,812,425.12

预付款项 140,418,969.76 120,403,722.84

应收利息

应收股利

其他应收款 815,160,986.74 578,714,366.54

存货 258,266,556.19 269,964,979.32

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 220,000,000.00

流动资产合计 2,331,390,800.12 1,478,070,293.67

非流动资产：

可供出售金融资产 30,050,000.00 30,050,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,222,653,588.44 1,570,653,588.44

投资性房地产

固定资产 355,598,194.66 346,261,959.93

5

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

在建工程 35,460,222.57 34,561,401.42

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,682,075.53 10,130,886.87

开发支出

商誉

长期待摊费用 24,288,474.33 24,146,752.16

递延所得税资产 4,530,411.57 3,455,102.97

其他非流动资产

非流动资产合计 4,682,262,967.10 2,019,259,691.79

资产总计 7,013,653,767.22 3,497,329,985.46

流动负债：

短期借款 968,860,000.00 992,860,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16,844,917.13 17,277,662.47

预收款项 10,427,314.39 10,874,939.77

应付职工薪酬 3,576,777.61 3,299,913.44

应交税费 17,538,854.15 12,575,460.58

应付利息

应付股利 4,981,684.60

其他应付款 16,106,246.10 74,862,839.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,038,335,793.98 1,111,750,816.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

6

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,253,450.00 23,412,950.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,253,450.00 23,412,950.00

负债合计 1,060,589,243.98 1,135,163,766.20

所有者权益：

股本 1,704,895,788.00 1,251,136,330.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,907,905,785.81 746,235,682.50

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 50,086,540.49 50,086,540.49

未分配利润 290,176,408.94 314,707,666.27

所有者权益合计 5,953,064,523.24 2,362,166,219.26

负债和所有者权益总计 7,013,653,767.22 3,497,329,985.46

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

3、合并利润表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,469,303,661.33 1,784,676,093.62

其中：营业收入 2,469,303,661.33 1,784,676,093.62

利息收入

已赚保费

7

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,332,747,142.46 1,685,069,706.85

其中：营业成本 1,970,780,761.91 1,411,230,042.14

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,290,094.65 8,288,052.86

销售费用 157,783,867.00 138,589,539.82

管理费用 137,588,514.64 74,298,610.43

财务费用 49,221,251.76 48,002,203.56

资产减值损失 8,082,652.50 4,661,258.04

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

204,691.82 668,120.35

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,761,210.69 100,274,507.12

加：营业外收入 20,941,776.82 10,384,866.56

其中：非流动资产处置利得 3,546.12

减：营业外支出 3,215,535.42 1,475,887.84

其中：非流动资产处置损失 232,442.04 945.25

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 154,487,452.09 109,183,485.84

减：所得税费用 34,269,024.38 24,924,110.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,218,427.71 84,259,375.45

归属于母公司所有者的净利润 129,972,640.65 81,415,923.84

少数股东损益 -9,754,212.94 2,843,451.61

六、其他综合收益的税后净额 -165,223.57

归属母公司所有者的其他综合收益

-165,223.57

的税后净额

8

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-165,223.57

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -165,223.57

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 120,053,204.14 84,259,375.45

归属于母公司所有者的综合收益

129,807,417.08 81,415,923.84

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -9,754,212.94 2,843,451.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.08 0.07

（二）稀释每股收益 0.08 0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

4、母公司利润表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

9

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 283,264,681.45 281,832,173.18

减：营业成本 106,122,877.46 110,617,435.24

营业税金及附加 4,267,429.28 3,441,361.20

销售费用 126,836,964.58 122,073,655.97

管理费用 19,915,479.84 16,656,825.90

财务费用 7,276,952.87 13,341,754.63

资产减值损失 2,616,911.48 1,933,943.39

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

167,486.57 668,120.35

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,395,552.51 14,435,317.20

加：营业外收入 17,659,500.15 10,100,049.60

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,600,000.00 820,445.25

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

31,455,052.66 23,714,921.55

列）

减：所得税费用 4,039,391.39 3,578,242.42

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,415,661.27 20,136,679.13

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

10

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 27,415,661.27 20,136,679.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

5、合并现金流量表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,411,414,471.62 1,720,785,547.39

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 162,621.01

11

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金 52,138,424.94 100,872,791.13

经营活动现金流入小计 2,463,715,517.57 1,821,658,338.52

购买商品、接受劳务支付的现金 1,880,219,153.96 1,422,473,417.77

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

267,694,245.54 137,870,692.66

金

支付的各项税费 133,656,157.24 94,695,628.95

支付其他与经营活动有关的现金 318,569,999.23 223,827,198.93

经营活动现金流出小计 2,600,139,555.97 1,878,866,938.31

经营活动产生的现金流量净额 -136,424,038.40 -57,208,599.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 72,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 167,486.57 668,120.35

处置固定资产、无形资产和其他

-182,425.70

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

-878,086.41

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 71,289,400.16 100,485,694.65

购建固定资产、无形资产和其他

242,872,509.53 279,875,104.02

长期资产支付的现金

投资支付的现金 485,428,000.00 150,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

-62,227,258.36 -2,513,017.09

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 666,073,251.17 427,362,086.93

投资活动产生的现金流量净额 -594,783,851.01 -326,876,392.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,818,000,000.00 28,218,900.00

其中：子公司吸收少数股东投资 28,218,900.00

12

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

收到的现金

取得借款收到的现金 1,606,900,000.00 1,110,160,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00

筹资活动现金流入小计 3,424,900,000.00 1,338,378,900.00

偿还债务支付的现金 1,500,300,000.00 827,760,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

109,954,974.82 92,574,606.46

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 175,640,995.00 77,480,630.95

筹资活动现金流出小计 1,785,895,969.82 997,815,237.41

筹资活动产生的现金流量净额 1,639,004,030.18 340,563,662.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

927,460.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额 908,723,600.77 -43,521,329.48

加：期初现金及现金等价物余额 547,027,868.61 609,774,974.66

六、期末现金及现金等价物余额 1,455,751,469.38 566,253,645.18

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

6、母公司现金流量表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 350,887,469.92 283,179,674.86

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 17,798,250.39 44,448,239.96

经营活动现金流入小计 368,685,720.31 327,627,914.82

购买商品、接受劳务支付的现金 88,014,425.01 74,806,187.66

支付给职工以及为职工支付的现

34,853,199.75 27,727,388.19

金

支付的各项税费 43,491,031.63 32,736,724.13

支付其他与经营活动有关的现金 218,946,367.44 176,362,374.47

13

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计 385,305,023.83 311,632,674.45

经营活动产生的现金流量净额 -16,619,303.52 15,995,240.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 167,486.57 668,120.35

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 515,000,000.00 148,000,000.00

投资活动现金流入小计 515,167,486.57 148,668,120.35

购建固定资产、无形资产和其他

7,178,447.78 66,558,049.12

长期资产支付的现金

投资支付的现金 998,428,000.00 55,100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 763,500,000.00 148,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,769,106,447.78 269,658,049.12

投资活动产生的现金流量净额 -1,253,938,961.21 -120,989,928.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,818,000,000.00

取得借款收到的现金 624,400,000.00 573,400,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00

筹资活动现金流入小计 2,442,400,000.00 673,400,000.00

偿还债务支付的现金 648,400,000.00 493,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

56,952,853.65 43,252,094.76

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 34,410,066.88 3,023,181.60

筹资活动现金流出小计 739,762,920.53 539,275,276.36

筹资活动产生的现金流量净额 1,702,637,079.47 134,124,723.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 432,078,814.74 29,130,035.24

加：期初现金及现金等价物余额 146,798,547.02 202,569,656.35

六、期末现金及现金等价物余额 578,877,361.76 231,699,691.59

14

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

7、合并所有者权益变动表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

1,251, 2,669,0

734,065 50,086, 506,577 127,141

一、上年期末余额 136,33 07,907.

,504.75 540.49 ,997.65 ,534.40

0.00 29

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,251, 2,669,0

734,065 50,086, 506,577 127,141

二、本年期初余额 136,33 07,907.

,504.75 540.49 ,997.65 ,534.40

0.00 29

三、本期增减变动 453,75 3,152,0 3,676,1

-165,22 78,025, -7,438,4

金额（减少以“－” 9,458. 01,696. 83,171.

3.57 722.05 81.19

号填列） 00 21 50

（一）综合收益总 -165,22 129,972 -9,754,2 120,053

额 3.57 ,640.65 12.94 ,204.14

453,75 3,186,1 3,641,6

（二）所有者投入 1,714,2

9,458. 44,134. 17,878.

和减少资本 85.71

00 90 61

453,75 3,186,1 3,641,6

1．股东投入的普 1,714,2

9,458. 44,134. 17,878.

通股 85.71

00 90 61

2．其他权益工具

持有者投入资本

15

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-51,946, -51,946,

（三）利润分配

918.60 918.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -51,946, -51,946,

股东）的分配 918.60 918.60

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

601,446 601,446

（五）专项储备

.04 .04

635,372 635,372

1．本期提取

.14 .14

-33,926. -33,926.

2．本期使用

10 10

-34,142, -34,142,

（六）其他

438.69 438.69

1,704, 3,886,0 6,345,1

-165,22 50,086, 584,603 119,703

四、本期期末余额 895,78 67,200. 91,078.

3.57 540.49 ,719.70 ,053.21

8.00 96 79

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益 所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续 其他

16

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

股 债

500,45 1,484,7 2,457,9

45,055, 366,660 60,984,

一、上年期末余额 4,532. 47,302. 02,489.

778.19 ,655.04 221.09

00 75 07

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

500,45 1,484,7 2,457,9

45,055, 366,660 60,984,

二、本年期初余额 4,532. 47,302. 02,489.

778.19 ,655.04 221.09

00 75 07

三、本期增减变动 750,68 -750,68

5,030,7 139,917 66,157, 211,105

金额（减少以“－” 1,798. 1,798.0

62.30 ,342.61 313.31 ,418.22

号填列） 00 0

（一）综合收益总 174,379 -5,970, 168,409

额 ,440.52 377.44 ,063.08

（二）所有者投入 72,127, 72,127,

和减少资本 690.75 690.75

1．股东投入的普 65,840, 65,840,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

6,287,6 6,287,6

4．其他

90.75 90.75

5,030,7 -34,462, -29,431,

（三）利润分配

62.30 097.91 335.61

5,030,7 -5,030,7

1．提取盈余公积

62.30 62.30

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -29,431, -29,431,

股东）的分配 335.61 335.60

4．其他

17

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

750,68 -750,68

（四）所有者权益

1,798. 1,798.0

内部结转

00 0

750,68 -750,68

1．资本公积转增

1,798. 1,798.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,251, 2,669,0

734,065 50,086, 506,577 127,141

四、本期期末余额 136,33 07,907.

,504.75 540.49 ,997.65 ,534.40

0.00 29

法定代表人：安怀略 主管会计工作负责人：肖娅筠 会计机构负责人：杨兴鉴

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,251,13 746,235,6 50,086,54 314,707 2,362,166

一、上年期末余额

6,330.00 82.50 0.49 ,666.27 ,219.26

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,251,13 746,235,6 50,086,54 314,707 2,362,166

二、本年期初余额

6,330.00 82.50 0.49 ,666.27 ,219.26

18

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、本期增减变动

453,759, 3,161,670 -24,531, 3,590,898

金额（减少以“－”

458.00 ,103.31 257.33 ,303.98

号填列）

（一）综合收益总 27,415, 27,415,66

额 661.27 1.27

（二）所有者投入 453,759, 3,195,812 3,649,572

和减少资本 458.00 ,542.00 ,000.00

1．股东投入的普 453,759, 3,195,812 3,649,572

通股 458.00 ,542.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-51,946, -51,946,9

（三）利润分配

918.60 18.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -51,946,9

股东）的分配 18.60

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-34,142,4 -34,142,4

（六）其他

38.69 38.69

1,704,89 3,907,905 50,086,54 290,176 5,953,064

四、本期期末余额

5,788.00 ,785.81 0.49 ,408.94 ,523.24

上年金额

19

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

500,454, 1,496,917 45,055,77 298,862 2,341,289

一、上年期末余额

532.00 ,480.50 8.19 ,141.19 ,931.88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

500,454, 1,496,917 45,055,77 298,862 2,341,289

二、本年期初余额

532.00 ,480.50 8.19 ,141.19 ,931.88

三、本期增减变动

750,681, -750,681, 5,030,762 15,845, 20,876,28

金额（减少以“－”

798.00 798.00 .30 525.08 7.38

号填列）

（一）综合收益总 50,307, 50,307,62

额 622.99 2.99

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

5,030,762 -34,462, -29,431,3

（三）利润分配

.30 097.91 35.61

5,030,762 -5,030,7

1．提取盈余公积

.30 62.30

2．对所有者（或 -29,431, -29,431,3

股东）的分配 335.61 35.61

3．其他

（四）所有者权益 750,681, -750,681,

内部结转 798.00 798.00

1．资本公积转增 750,681, -750,681,

20

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资本（或股本） 798.00 798.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,251,13 746,235,6 50,086,54 314,707 2,362,166

四、本期期末余额

6,330.00 82.50 0.49 ,666.27 ,219.26

二、公司基本情况

(一) 公司简介

1、中文名称：贵州信邦制药股份有限公司

2、英文名称：Guizhou Xinbang Pharmaceutical Co.，Ltd.

3、注册资本：1,704,895,788.00元

4、注册地址：贵州省罗甸县龙坪镇解放路96号

5、公司住所：贵州省贵阳市白云经济开发区信邦大道227号

6、法定代表人：安怀略

7、成立日期：1995年1月27日

8、互联网网址：www.xinbang.com

9、电子信箱：xinbang@xinbang.com

(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：医药行业。

经营范围： 自产自销硬胶囊剂（含头孢菌素类）、片剂、颗粒剂（含中药提取）、滴丸剂、软

胶囊剂、 原料药（人参皂苷-Rd）、 中药提取、保健食品加工生产（片剂、胶囊剂、颗粒剂）、 中

药材种植及销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、

机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；企

业可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务。

本公司提供的主要产品：银杏叶片、益心舒胶囊、六味安消胶囊、护肝宁片、脉血康胶囊等药

品。

本公司销售的主要产品：中成药、化学制剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、精神药品（二类）、

医疗器械Ⅲ类、医疗器械Ⅱ类、医疗器械Ⅰ类等。

本公司提供的主要劳务：医疗服务。

(三) 公司历史沿革

贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信邦制药”）为境内公开发行A股

股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。

21

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

公司系经贵州省人民政府黔府函[2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限

公司的批复》批准，依据截至1999年10月31日的经贵州黔元会计师事务所黔元评字（1999）19号《资

产评估报告书》评估的净资产7,152.69万元，贵州信邦制药有限责任公司按1:0.7的比例折股，发起

设立为股份公司，于2000年2月2日在贵州省工商行政管理局登记注册，取得注册号为520002201243

的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本50,000,000.00元，股份总数50,000,000股（每股面

值1元）。2001年3月，公司经贵州省人民政府黔府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制

药股份有限公司规范改制的批复》批准，以1999年10月31日为基准日的经重庆天健会计师事务所有

限责任公司重天健验字（2001）第064号《审计报告》审计的净资产2096.7万元，按1:1的比例等额

折股规范公司股本，折合股本总额为20,967,000股。2001年6月，经公司2000年年度股东大会审议通

过了2000年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4.30819股，送股后，公司股本总

额为30,000,000股。2003年3月，经公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度未分配利润送红股

的方案，向全体股东每10股送红股4股，同时向新股东增资扩股8,000,000股，由重庆浩源经贸有限

责 任 公 司 、 深 圳 市 经 济 合 作 发 展 基 金 管 理 委 员 会 办 公 室 分 别 向 公 司 增 资 11,000,000.00 元 和

5,000,000.00元，按每股2元的价格分别折合5,500,000股和2,500,000股。上述增资扩股已经贵州省人

民政府黔府函[2003]125号《省人民政府关于贵州信邦制药股份有限公司增资扩股有关问题的批复》

批准。增资扩股后，公司股本总额为50,000,000股。2005年3月，经公司2005年临时股东大会审议通

过，公司股东重庆浩源经贸有限责任公司将其持有的本公司11%股权转让给中国长城资产管理公司

（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有的公司3,548.5万元债权对公司进行增资，按每股

2.35元的价格折合15,100,000股。增资扩股后，公司股本总额为65,100,000股。

2010年4月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]281号”《关于核准贵州信邦制

药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）21,700,000

股(每股面值1元)。经深圳证券交易所深证上[2010]117号《关于贵州信邦制药股份有限公司人民币普

通股股票上市的通知》同意，发行的人民币普通股股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交

易，发行后总股本为86,800,000股。

2011年4月，经公司股东大会批准，以2010年末总股本86,800,000股为基数，以资本公积金向全

体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为173,600,000股。

2014年3月，根据公司2013年第三次临时股东会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份及支

付现金购买资产协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股

份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，增发股份57,678,611股，

均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为231,278,611股。

2014年4月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可

[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的

批复》，公司获准非公开发行不超过18,948,655股新股募集发行股份购买资产的配套资金。2014年5

月，公司本次非公开发行股票18,948,655股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）定向募集，

每股发行价格为人民币16.36元，募集资金总额为人民币310,000,000.00 元。增发后总股本变更为

250,227,266股。

2014年5月，经公司2013年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2014年5月16日）的全体

股东每10股转增10股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为

500,454,532股。

2015年5月，经公司 2014 年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记日（2014年5月22日）

总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），同时以资本公积金转增股本，

向分红派息股权登记日的全体股东每 10 股转增 15 股。2015 年 5 月 25 日，上述方案实施完毕，

公司总股本由500,454,532 股增加至 1,251,136,330 股。

2016年1月，根据公司2015年第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可

22

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

【2015】2814 号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED 等发

行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准非公开发行不超过229,940,114股新股募集发行

股份购买资产的配套资金。2016年2月，公司本次非公开发行股票221,556,881股，向贵州贵安新区

金域投资中心（有限合伙）、嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）、北京民生新晖投资合伙

企业（有限合伙）等9家投资机构定向募集，每股发行价格为人民币8.35元，募集资金总额为人民币

1,850,000,000.00 元。增发后总股本变更为1,704,895,788股。

截至2016年6月30日，公司注册资本为1,704,895,788.00元，股份总数为1,704,895,788股（每股面

值1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份971,721,365股，无限售条件的流通股份

733,174,423股。

(四) 财务报表批准

本财务报表已经公司董事会于2016年8月17日批准报出。

截至2016年06月30日止，本公司合并财务报表范围内企业如下：

序号 子公司名称 所属级次 备注

1 贵州信邦药物研究开发有限公司 一级控股子公司

2 贵州信邦药业有限公司 一级全资子公司

3 贵州信邦远东药业有限公司 一级全资子公司

4 贵州信邦保健品有限公司 一级全资子公司

5 江苏信邦制药有限公司 一级全资子公司

6 贵州信邦中药材发展有限公司 一级全资子公司

7 贵州同德药业有限公司 一级控股子公司

8 贵州科开医药有限公司 一级控股子公司

9 贵州信邦富顿科技有限公司 一级控股子公司

10 贵州省肿瘤医院有限公司 二级控股子公司 贵州科开医药有限公司下属子公司

11 贵州科开大药房有限公司 二级全资子公司

12 贵州科开医疗器械有限公司 二级全资子公司

13 贵医安顺医院有限责任公司 二级控股子公司

14 贵州卓大医药有限责任公司 二级控股子公司

15 贵州盛远医药有限公司 二级全资子公司

16 黔东南众康医院有限公司 二级全资子公司

17 仁怀新朝阳医院有限公司 二级控股子公司

18 贵州科开物业管理有限公司 二级全资子公司

19 贵州省六枝特区博大医院有限公司 二级控股子公司

20 道真仡佬族苗族自治县中医院 实际控制的非营利公立医院

21 贵州黔南州汇达药业有限公司 二级控股子公司 贵州信邦药业有限公司下属子公司

22 贵州科开百医健康信息咨询有限公司 三级全资子公司 贵州科开医疗器械有限公司下属子公司

23 贵阳医学院附属白云医院 三级全资子公司 贵州省肿瘤医院有限公司下属子公司

24 贵州黔瑞医药有限公司 二级控股子公司 贵州盛远医药有限公司下属子公司

25 中肽生化有限公司 一级全资子公司

26 杭州淳泰科技有限公司 二级全资子公司 中肽生化有限公司下属子公司

27 杭州康永生物技术有限公司 二级全资子公司

23

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

28 浙江海鼎医药有限公司 二级全资子公司

29 高迪投资发展(上海)有限公司 二级全资子公司

30 英卡利有限责任公司 二级全资子公司

31 兴中企业有限公司 三级全资子公司 高迪投资发展(上海)有限公司下属子公司

32 UCP Biosciences Inc. 三级全资子公司 英卡利有限责任公司下属子公司

33 CPC Scientific Inc. 三级全资子公司 英卡利有限责任公司下属子公司

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务

报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

24

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

25

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

Ⅰ 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及

利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处

理。

Ⅱ 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

Ⅲ 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

Ⅴ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

26

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具

备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

外，均计入当期损益。

（2）、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当

期损益

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

27

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不

变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为

初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下

列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债

权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金

28

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将

该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实

可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

指单笔金额为 200 万元以上的客户应收款项其他应收款：指

单项金额重大的判断依据或金额标准

单笔金额为 150 万元以上的客户应收款项

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的

应收款项，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中再进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

合并范围内公司的应收账款、其他应收款，为关联医院及下

属医院提供药品耗材、医疗器械等配送而产生的应收账款、

其他方法

公司下属医药流通企业为得到医院药品配送权而支付的保证

金，应收各级医保中心结算款

29

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

3 个月以内（流通企业） 0.50% 5.00%

4-12 个月（流通企业） 5.00% 5.00%

1－2 年 8.00% 8.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项结合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、产成品、包装物、在产品、自制半成品、周转材料、消耗性生物资产等。

( 2 ) 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

( 3 ) 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超

出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提

存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格

30

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

( 4 ) 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 5 )低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用移动加权平均法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得

股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位

实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本

溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成

31

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为

基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期

间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权

益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产

构成业务的，按照本附注“三、五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和附注“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资

的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述

处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当

期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的

差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时

全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被

投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响

的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处

32

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物

以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采

用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋、建筑物 年限平均法 20-30 3.00 3.23-4.85

机器设备(含医疗设备) 年限平均法 10-12 3.00 8.08-9.70

运输设备 年限平均法 8-10 3.00 9.7-2.13

电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40

其他设备 年限平均法 5-8 3.00 12.13-19.40

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折

旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚

可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚

可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

33

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期

满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时

该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现

值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

( 1 ) 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，

34

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借

款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

（1）本公司的生物资产为消耗性生物资产、生产性生物资产。

（2）本公司的生物资产按成本进行初始计量，其成本确定的一般原则是按照自行繁殖或营造（即培

育）过程中发生的必要支出确定既包括直接材料、直接人工、其他直接费用也包括应分摊的间接费用。

（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定

生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

（4) 生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(5)每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金

额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗

性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌

价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

20、油气资产

注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法

以及油气储量估计的判断依据等。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

Ⅰ 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

Ⅱ 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

35

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账

面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

根据收益年限确定。

36

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工

为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

Ⅰ 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老

保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应

支出计入当期损益或相关资产成本。

Ⅱ 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转

回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得

或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无

37

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为

预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终

股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是

否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价

值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成

本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费

用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何

增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，

如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

38

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授

予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务

计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允

价值重新计量，其变动计入当期损益。

注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无

28、收入

（1）销售商品收入的确认一般原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）具体原则

①公司制药及医药流通业务确认收入的原则：

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出

库手续。客户在送货单上签字验收。

财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售

发票，确认销售收入。

②公司劳务收入主要为医疗服务收入，公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，

确认医疗服务收入。

Ⅰ 收到病人现金，医疗服务项目明确且提供劳务时，以收到现金时确认收入；

Ⅱ 收到病人现金，但医疗服务项目尚未明确，以预收账款入账，待明确了医疗服务项目且提供劳务

时，再确认收入；

Ⅲ 公司下属医院每月/旬末根据医院HIS系统记账医疗服务项目确认收入，同时挂“应收在院病人医疗

款”，每日根据病人出院结账情况调整已确认收入，同时将“应收在院病人医疗款”转挂“应收医疗款—各级

医保部门”。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

39

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计

入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租

金费用在租赁期内分配。

40

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）融资租赁的会计处理方法

①资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实

际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入

租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，

计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

五、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

增值税 17%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

消费税 按应税销售收入计征

营业税 按应税营业收入计征

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 1%、5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

41

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%（法定）、2%（地方）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

贵州信邦制药股份有限公司 15.00%

贵州信邦药物研究开发有限公司 25.00%

贵州信邦药业有限公司 25.00%

贵州信邦远东药业有限公司 25.00%

贵州信邦保健品有限公司 25.00%

江苏信邦制药有限公司 25.00%

贵州信邦中药材发展有限公司

贵州同德药业有限公司

贵州科开医药有限公司 25.00%

贵州信邦富顿科技有限公司 25.00%

贵州省肿瘤医院有限公司 15.00%

贵州科开大药房有限公司 25.00%

贵州科开医疗器械有限公司 25.00%

贵医安顺医院有限责任公司 15.00%

贵州卓大医药有限责任公司 25.00%

贵州盛远医药有限公司 25.00%

黔东南众康医院有限公司 25.00%

仁怀新朝阳医院有限公司 25.00%

贵州科开物业管理有限公司 25.00%

贵州省六枝特区博大医院有限公司 25.00%

中肽生化有限公司 15.00%

杭州淳泰科技有限公司 25.00%

杭州康永生物技术有限公司 25.00%

浙江海鼎医药有限公司 25.00%

高迪投资发展(上海)有限公司 25.00%

兴中企业有限公司 16.50%

UCP Biosciences Inc. 根据美国税法按应纳税所得额分级计缴

CPC Scientific Inc. 根据美国税法按应纳税所得额分级计缴

英卡利有限责任公司 根据美国税法按应纳税所得额分级计缴

贵州黔南州汇达药业有限公司 25.00%

贵州科开百医健康信息咨询有限公司 25.00%

42

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）根据黔经贸产业[2002]33文贵州信邦制药股份有限公司被列为国家鼓励类企业，根据财税[2011]58

号文规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企

业所得税。

（2）贵州省铜仁市碧江区国家税务局同意全资子公司贵州信邦中药材发展有限公司经营的中药材种植

项目适用《增值税暂行条例》第十五条规定“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税。

（3）根据贵州省铜仁市碧江区国家税务局签发的碧灯国税通[2013]100号税务事项通知书，同意全资子

公司贵州信邦中药材发展有限公司经营的中药材种植项目所得从2013年1月1日起到2017年12月31日止享

受免征企业所得税的优惠政策待遇并实行备案管理。

（4）根据贵阳市云岩区国家税务局下发的（云国税通[yylyj20150611111259156]号）税务事项通知书，

控股子公司贵州省肿瘤医院有限公司符合《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业

所得税问题的公告》（ 2012年第12号）规定的减免税条件，贵阳市云岩区国家税务局决定予以备案登记，

同意贵州省肿瘤医院有限公司2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）控股子公司贵医安顺医院有限责任公司符合《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大

开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），安顺市西秀区地方税务局已备案登记，同意贵

医安顺医院有限责任公司2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（6）根据2009年1月1日起执行的《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定，贵医安顺医院有限

责任公司、贵州省肿瘤医院有限公司、仁怀新朝阳医院有限公司、贵州省六枝特区博大医院有限公司、黔

东南众康医院有限公司、道真仡佬族苗族自治县中医院、贵阳医学院附属白云医院七家医院提供的医疗服

务免征营业税。

（7）根据贵州省铜仁市碧江区国家税务局签发的黔20140187号批准文件（证书），同意控股子公司贵

州同德药业有限公司经营的药用植物初加工（中药饮片）所得从2015年4月1日起到2019年12月31日止享受

免征企业所得税的优惠政策待遇并实行备案管理。

（8）中肽生化有限公司为高新技术企业，证书编号：CR201433000695，有效期：2014年9月29日-2017

年9月28日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业,

减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,932,563.09 1,910,081.43

银行存款 882,833,277.93 545,117,787.18

其他货币资金 632,395,481.65 56,095,909.46

合计 1,517,161,322.67 603,123,778.07

其他说明

43

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 137,936,130.45 145,676,766.57

合计 137,936,130.45 145,676,766.57

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 106,007,822.90

合计 106,007,822.90

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 44,492,435.31

合计 44,492,435.31

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

44

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

3,012,6 3,012,625

独计提坏账准备的 0.20% 100.00%

25.08 .08

应收账款

按信用风险特征组 1,517,0

1,970,96 57,084,1 1,913,876 46,461,09 1,470,580,4

合计提坏账准备的 99.99% 2.90% 41,525. 99.79% 3.06%

0,322.21 33.06 ,189.15 7.89 27.87

应收账款 76

单项金额不重大但

139,201. 139,201. 139,201 139,201.4

单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.01% 100.00%

41 41 .41 1

的应收账款

1,520,1

1,971,09 57,223,3 1,913,876 49,612,92 1,470,580,4

合计 100.00% 93,352. 100.00%

9,523.62 34.47 ,189.15 4.38 27.87

25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月以内（流通企业） 455,276,512.45 2,276,382.58 0.50%

1 年以内（除 3 个月以内的流

756,715,110.25 37,835,755.51 5.00%

通企业）

1至2年 87,315,794.00 6,985,263.52 8.00%

2至3年 18,095,789.12 3,619,157.82 20.00%

3至4年 9,380,376.58 4,690,188.29 50.00%

4至5年 835,704.90 417,852.45 50.00%

5 年以上 1,259,532.89 1,259,532.89 100.00%

合计 1,328,878,820.19 57,084,133.06

45

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款：

组合名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

应收各级医疗保险费用结算中心 195,191,596.86 9.90

贵州医科大学附属医院 346,828,301.92 17.60

贵州医科大学附属乌当医院 100,061,603.24 5.08

合计 642,081,502.02 32.57

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,631,412.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

46

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 376,619,487.79 64.43% 310,429,800.10 62.04%

1至2年 80,666,678.19 13.80% 79,329,708.85 15.85%

2至3年 68,618,703.01 11.74% 57,030,665.35 11.40%

3 年以上 58,597,887.92 10.03% 53,588,542.50 10.71%

合计 584,502,756.91 -- 500,378,716.80 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项为114,891,350.00元，主要为预付贵州科开房开公司办公室楼工程款64,609,300.00元，因

为该办公楼尚未交付使用，该款项尚未结算；预付新药研发费50,282,050.00元，因为新药尚处在研发期，该款项尚未结算。

47

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

48

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

515,880, 14,802,8 501,077,1 445,134 12,904,63 432,229,99

合计提坏账准备的 99.81% 2.87% 99.68% 2.90%

047.34 79.35 67.99 ,633.99 9.29 4.70

其他应收款

单项金额不重大但

1,000,00 1,000,00 1,447,0 1,447,000

单独计提坏账准备 0.19% 100.00% 0.32% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

的其他应收款

516,880, 15,802,8 501,077,1 446,581 14,351,63 432,229,99

合计 100.00% 100.00%

047.34 79.35 67.99 ,633.99 9.29 4.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 139,714,538.01 6,925,726.90 5.00%

1至2年 14,007,230.97 1,120,578.48 8.00%

2至3年 5,902,226.44 1,180,445.29 20.00%

3至4年 1,986,418.98 993,209.49 50.00%

4至5年 2,353,427.52 1,176,713.76 50.00%

5 年以上 3,406,205.42 3,406,205.42 100.00%

合计 167,370,047.34 14,802,879.35

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款：

49

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,451,240.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

50

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来 46,311,496.28 39,066,793.11

备用金 122,058,551.06 63,004,840.88

保证金 348,510,000.00 344,510,000.00

合计 516,880,047.34 446,581,633.99

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

习水县人民医院 医药配送保证金 119,000,000.00 2-3 年 23.08%

安龙县人民医院 医药配送保证金 60,000,000.00 2-3 年 11.64%

黔南布依族苗族自

医药配送保证金 60,000,000.00 2-3 年 11.64%

治州人民医院

普定县人民医院 医药配送保证金 48,000,000.00 2-3 年 9.31%

龙里县人民医院 医药配送保证金 25,000,000.00 2-3 年 4.85%

合计 -- 312,000,000.00 -- 60.50%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

51

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 46,276,375.76 46,276,375.76 78,804,459.86 78,804,459.86

在产品 51,426,562.34 51,426,562.34 36,566,792.79 36,566,792.79

库存商品 438,762,162.16 438,762,162.16 318,057,826.92 318,057,826.92

周转材料 6,759,351.94 6,759,351.94 6,917,260.62 6,917,260.62

消耗性生物资产 8,175,755.41 8,175,755.41 5,034,415.56 5,034,415.56

包装物 3,679,160.80 3,679,160.80 3,692,815.41 3,692,815.41

自制半成品 155,948,165.07 155,948,165.07 165,782,303.98 165,782,303.98

合计 711,027,533.48 711,027,533.48 614,855,875.14 614,855,875.14

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

52

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

法人理财产品 310,000,000.00 52,000,000.00

增值税留抵税额 8,462,318.12 8,560,530.69

合计 318,462,318.12 60,560,530.69

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00

按成本计量的 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00

合计 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00 30,050,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

贵州信华

乐康园区 4,000,000. 4,000,000.

4.00%

置业有限 00 00

公司

苏州夏启

宝寿九鼎

6,000,000. 6,000,000.

医药投资 1.67% 167,486.57

00 00

中心（有

限合伙）

贵阳现代

药业研究 50,000.00 50,000.00 4.39%

院

53

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

常州平盛

股权投资

20,000,000 20,000,000

基金合伙

.00 .00

企业（有

限合伙）

30,050,000 30,050,000

合计 -- 167,486.57

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

54

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

55

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、账面原值：

1.期初余额 1,006,674,924.05 642,309,593.44 57,418,931.34 57,720,745.80 44,205,312.03 1,808,329,506.66

2.本期增加金

99,152,571.00 72,932,013.88 7,996,505.14 9,874,917.75 13,515,578.90 203,471,586.67

额

（1）购置 54,400.00 18,425,017.67 3,363,829.89 8,947,178.54 4,902,007.90 35,692,434.00

（2）在建工

53,236,629.24 3,528,168.42 56,764,797.66

程转入

（3）企业合

45,861,541.76 50,978,827.79 4,632,675.25 927,739.21 8,613,571.00 111,014,355.01

并增加

3.本期减少金

额

（1）处置或

85,602.50 86,030.00 171,632.50

报废

4.期末余额 1,105,827,495.05 715,241,607.32 65,415,436.48 67,510,061.05 57,634,860.93 2,011,629,460.83

二、累计折旧

1.期初余额 101,688,310.38 251,510,598.75 27,877,260.25 39,652,586.97 23,488,887.10 444,217,643.45

2.本期增加金

24,521,319.55 62,658,784.39 5,535,129.48 5,690,982.90 11,101,186.04 109,507,402.36

额

（1）计提 17,366,572.04 30,009,642.70 2,781,470.78 5,396,003.72 4,236,768.90 59,790,458.14

3.本期减少金

82,238.84 83,182.71 165,421.55

额

（1）处置或

82,238.84 83,182.71 165,421.55

报废

4.期末余额 126,209,629.93 314,169,383.14 33,412,389.73 45,261,331.03 34,506,890.43 553,559,624.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

56

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

979,617,865.12 401,072,224.18 32,003,046.76 22,248,730.02 23,127,970.50 1,458,069,836.57

值

2.期初账面价

904,986,613.67 390,798,994.69 29,541,671.09 18,068,158.83 20,716,424.93 1,364,111,863.21

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

贵州省肿瘤医院有限公司停车库 14,425,063.80 相关手续尚在办理中

贵州省肿瘤医院有限公司门诊大楼 14,340,670.19 相关手续尚在办理中

贵州省肿瘤医院有限公司二院建设工程 50,020,039.66 相关手续尚在办理中

贵州科开医药有限公司扎佐现代物流仓

32,249,788.81 相关手续尚在办理中

库工程

仁怀新朝阳医院有限公司建设项目 85,957,385.31 相关手续尚在办理中

贵州信邦制药股份有限公司胶囊剂生产

38,799,972.09 相关手续尚在办理中

线配套扩建项目

贵州同德药业有限公司中药饮片生产基

63,634,323.19 相关手续尚在办理中

地建设工程

57

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 299,427,243.05

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

贵阳医学院附属

白云医院二期建 172,509,006.05 172,509,006.05 118,249,814.87 118,249,814.87

设工程项目

贵阳医学院附属

白云医院三期建 13,607,403.49 13,607,403.49 13,210,418.31 13,210,418.31

设工程项目

贵州省六枝特区

博大医院有限公 43,011,564.20 43,011,564.20 37,899,769.47 37,899,769.47

司建设项目

贵州省肿瘤医院

有限公司三期综 75,813,704.45 75,813,704.45 56,881,256.71 56,881,256.71

合大楼工程项目

多肽产能扩建技

5,742,500.00 5,742,500.00

术改造项目

诊断试剂及多肽

制剂产业基地技 144,261,338.01 144,261,338.01

术改造项目

半夏、何首乌等

药材种植项目 16,774,526.05 16,774,526.05 16,774,526.05 16,774,526.05

(项目工程)

全国独家药品关

节克痹丸产业化 5,571,710.29 5,571,710.29 5,571,710.29 5,571,710.29

建设项目

黔东南众康医院

有限公司建设项 60,721,477.14 60,721,477.14 57,001,884.26 57,001,884.26

目

仁怀新朝阳医院

有限公司建设项 60,139,692.05 60,139,692.05 45,400,877.05 45,400,877.05

目

科开Ⅰ号苑办公 2,516,387.23 2,516,387.23 17,669,000.73 17,669,000.73

58

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

楼建设项目

零星工程 32,829,397.50 32,829,397.50 22,036,422.49 22,036,422.49

合计 633,498,706.46 633,498,706.46 390,695,680.23 390,695,680.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

贵阳医

学院附

属白云

273,000, 118,249, 54,259,1 172,509,

医院二 63.19% 70.00% 其他

000.00 814.87 91.18 006.05

期建设

工程项

目

贵阳医

学院附

属白云

13,210,4 396,985. 13,607,4

医院三 50.00% 其他

18.31 18 03.49

期建设

工程项

目

贵州省

六枝特

区博大

200,000, 37,899,7 5,111,79 43,011,5 募股资

医院有 21.51% 30.00%

000.00 69.47 4.73 64.20 金

限公司

建设项

目

贵州省

肿瘤医

院有限

303,119, 56,881,2 18,932,4 75,813,7

公司三 25.01% 60.00% 其他

700.00 56.71 47.74 04.45

期综合

大楼工

程项目

多肽产

150,000, 5,742,50 5,742,50 募股资

能扩建 3.83% 5.00%

000.00 0.00 0.00 金

技术改

59

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

造项目

诊断试

剂及多

肽制剂

480,000, 144,261, 144,261, 募股资

产业基 30.05% 30.00%

000.00 338.01 338.01 金

地技术

改造项

目

半夏、何

首乌等

药材种 16,774,5 16,774,5

99.00% 其他

植项目 26.05 26.05

(项目工

程)

胶囊剂

生产线 7,922,10 18,080,0 18,080,0 募股资

57.79% 100.00%

配套扩 0.00 35.49 35.49 金

建项目

中药饮

片生产

80,000,0 7,733,35 7,733,35

基地建 87.69% 100.00% 其他

00.00 2.43 2.43

设工程

项目

全国独

家药品

关节克 5,571,71 5,571,71

99.00% 其他

痹丸产 0.29 0.29

业化建

设项目

黔东南

众康医

200,000, 57,001,8 3,719,59 60,721,4 募股资

院有限 30.36% 70.00%

000.00 84.26 2.88 77.14 金

公司建

设项目

仁怀新

朝阳医

250,000, 45,400,8 14,738,8 60,139,6 募股资

院有限 24.06% 70.00%

000.00 77.05 15.00 92.05 金

公司建

设项目

科开Ⅰ

17,669,0 37,386.5 15,190,0 2,516,38

号苑办 95.00% 其他

00.73 0 00.00 7.23

公楼建

60

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

设项目

零星工 22,036,4 26,554,3 15,761,4 32,829,3

其他

程 22.49 84.75 09.74 97.50

1,944,04 390,695, 299,567, 56,764,7 633,498,

合计 -- -- --

1,800.00 680.23 823.89 97.66 706.46

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

61

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

160,888,255.60 7,672,781.27 4,561,203.00 11,867,494.59 184,989,734.46

2.本期增加金

额 27,605,836.98 3,553,692.00 103,100,000.00 255,044.52 134,514,573.50

（1）购置

2,900,240.00 169,574.43 3,069,814.43

（2）内部研

发 -

（3）企业合

并增加 24,705,596.98 3,553,692.00 103,100,000.00 85,470.09 131,444,759.07

-

3.本期减少金额

-

（1）处置

-

-

4.期末余额

188,494,092.58 11,226,473.27 107,661,203.00 12,122,539.11 319,504,307.96

二、累计摊销

-

1.期初余额

3,463,186.96 7,495,257.32 3,334,345.15 4,723,723.31 19,016,512.74

2.本期增加金

额 2,378,360.52 3,586,837.24 315,060.12 469,516.65 6,749,774.53

（1）计提

1,037,513.00 22,311.95 315,060.12 464,530.90 1,839,415.97

（2）企业合并增加

1,340,847.52 3,564,525.29 4,985.75 4,910,358.56

3.本期减少金

额 -

62

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（1）处置

-

-

4.期末余额

5,841,547.48 11,082,094.56 3,649,405.27 5,193,239.96 25,766,287.27

三、减值准备

-

1.期初余额

-

2.本期增加金

额 -

（1）计提

-

-

3.本期减少金

额 -

（1）处置

-

-

4.期末余额

-

四、账面价值

-

1.期末账面价

值 182,652,545.10 144,378.71 104,011,797.73 6,929,299.15 293,738,020.69

2.期初账面价

值 157,425,068.64 177,523.95 1,226,857.85 7,143,771.28 165,973,221.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

63

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

江苏信邦制药有

38,081,955.65 38,081,955.65

限公司

贵州科开医药有

597,117,086.17 597,117,086.17

限公司

贵州卓大医药有

3,962,990.81 3,962,990.81

限责任公司

贵州盛远医药有

8,422,618.73 8,422,618.73

限公司

中肽生化有限公

1,709,356,760.25 1,709,356,760.25

司

合计 647,584,651.36 1,709,356,760.25 2,356,941,411.61

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

1、本公司于2016年6月末对合并江苏信邦制药有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。

2、 本公司于2016年6月末对合并贵州科开医药有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。

3、 本公司于2016年6月末对合并贵州卓大医药有限责任公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减

值。

4、 本公司于2016年6月末对合并贵州盛远医药有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。

5、本公司于2016年6月末对合并中肽生化有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。

64

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

贵州信邦中药材发

展有限公司土地租 602,859.49 376,279.00 373,134.30 606,004.19

赁费

贵州信邦药业有限

297,238.04 53,191.51 244,046.53

公司维修费

贵州省肿瘤医院有

限公司影像科维保 778,000.00 372,000.00 406,000.00

费及更换球管

贵医安顺医院有限

责任公司租赁土地 2,624,768.64 40,277.76 2,584,490.88

费

贵州信邦制药股份

23,876,666.68 1,234,999.98 22,641,666.70

有限公司租赁费

贵州信邦制药股份

有限公司酊水车间 270,085.48 33,760.68 236,324.80

改造项目

贵州信邦制药股份

有限公司办公楼及 1,434,389.32 23,906.49 1,410,482.83

食堂改造

贵州信邦富顿科技

137,080.00 137,080.00

有限公司租赁费

道真仡佬族苗族自

治县中医院亮化工 489,700.00 4,150.00 485,550.00

程项目

贵州科开大药房有

411,924.19 825,646.08 180,288.74 1,057,281.53

限公司装修款

贵州卓大医药有限

342,857.85 6,000.00 336,857.85

责任公司租赁费

贵阳医学院附属白

374,995.00 250,002.00 124,993.00

云医院软件服务费

仁怀新朝阳医院有

150,000.00 49,999.98 100,000.02

限公司软件服务费

仁怀新朝阳医院有

530,912.00 287,122.66 243,789.34

限公司广告费

65

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

中肽生化有限公司

571,054.15 79,665.22 491,388.93

诊断试剂模具

中肽生化有限公司

375,000.00 9,722.23 365,277.77

厂区蒸汽开通费

中肽生化有限公司

4,115,487.17 626,707.37 3,488,779.80

装修费

其他 688,675.86 374,324.87 342,333.95 720,666.78

合计 30,894,851.23 8,753,092.59 4,104,342.87 336,857.85 35,206,743.10

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 67,051,352.39 13,817,063.14 53,806,689.22 10,713,765.33

内部交易未实现利润 12,487,373.06 2,296,789.11 7,224,604.95 1,392,357.98

预计负债 473,906.00 71,085.90 473,906.00 71,085.90

合计 80,012,631.45 16,184,938.15 61,505,200.17 12,177,209.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 16,184,938.15 12,177,209.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

66

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异 8,059,165.18 10,157,874.45

可抵扣亏损 43,233,648.46 40,164,763.43

合计 51,292,813.64 50,322,637.88

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

对贵州医科大学附属乌当医院投资款项 36,000,000.00 36,000,000.00

合计 36,000,000.00 36,000,000.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 311,000,000.00 291,000,000.00

抵押借款 187,860,000.00 161,860,000.00

保证借款 1,274,500,000.00 1,067,000,000.00

信用借款 796,000,000.00 821,000,000.00

合计 2,569,360,000.00 2,340,860,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

67

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 204,699,510.95 161,297,921.89

合计 204,699,510.95 161,297,921.89

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,040,188,214.49 924,722,967.97

1~2 年 52,980,859.69 46,902,827.25

2~3 年 2,699,961.12 2,390,218.10

3 年以上 7,701,833.78 7,703,548.21

合计 1,103,570,869.08 981,719,561.53

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

重庆桐君阁股份有限公司医药批发分公

2,274,928.46 尚未结算

司

广西金嗓子有限责任公司 797,203.94 尚未结算

合计 3,072,132.40 --

其他说明：

68

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 36,840,085.06 35,966,469.68

1~2 年 5,095,745.66 5,116,982.30

2~3 年 710,840.68 719,761.72

3 年以上 2,200,963.11 2,364,566.42

合计 44,847,634.51 44,167,780.12

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 9,399,324.82 239,879,858.41 237,308,142.93 11,971,040.30

二、离职后福利-设定提

43,335.95 23,028,670.65 22,572,222.25 499,784.35

存计划

合计 9,442,660.77 262,908,529.06 259,880,365.18 12,470,824.65

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

5,605,412.72 209,394,387.65 207,268,091.11 7,731,709.26

补贴

69

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、职工福利费 5,750,808.85 5,750,808.85

3、社会保险费 31,221.23 11,855,318.16 11,875,310.52 11,228.87

其中：医疗保险费 27,432.09 10,573,643.40 10,591,456.93 9,618.56

工伤保险费 2,156.58 651,440.83 652,669.50 927.91

生育保险费 1,632.56 630,233.93 631,184.09 682.40

4、住房公积金 10,523,159.00 10,523,159.00

5、工会经费和职工教育

2,658,716.89 2,342,768.15 1,877,956.85 3,123,528.19

经费

其他 1,103,973.98 13,416.60 12,816.60 1,104,573.98

合计 9,399,324.82 239,879,858.41 237,308,142.93 11,971,040.30

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 40,543.82 21,022,278.22 20,564,153.36 498,668.68

2、失业保险费 2,792.13 2,006,392.43 2,008,068.89 1,115.67

合计 43,335.95 23,028,670.65 22,572,222.25 499,784.35

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 16,209,136.76 14,891,983.01

营业税 101,205.68 1,855,398.76

企业所得税 34,878,568.93 26,856,521.66

个人所得税 1,978,644.34 717,593.19

城市维护建设税 1,201,091.15 895,482.97

价格调节基金 -59,758.59 360,690.29

教育费附加 939,048.60 758,242.08

其他税费 332,312.33 530,797.35

合计 55,580,249.20 46,866,709.31

其他说明：

70

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 5,856,749.92 159,210.00

合计 5,856,749.92 159,210.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

单位往来 85,228,729.07 53,753,375.59

个人往来 33,276,772.56 90,717,156.56

保证金 35,682,387.73 42,938,094.41

合计 154,187,889.36 187,408,626.56

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

贵州省贵阳市云岩区建设局付给头桥社

贵阳市公共住宅投资建设（集团）有限

6,768,265.22 区拆迁补偿款，由贵州省肿瘤医院有限

公司

公司代收代付，此为尚未付清款项

合计 6,768,265.22 --

其他说明

71

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 16,500,000.00

合计 16,500,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

1、仁怀新朝阳医院有限公司于2014年1月24日向贵阳银行股份有限公司遵义分行贷入5年期的长期借

款，以仁怀新朝阳医院有限公司股东陈仕丽个人资产作为抵押借款。

2、仁怀新朝阳医院有限公司于2014年1月24日向贵阳银行股份有限公司遵义分行贷入5年期，年利率

10.24%的本金为1800万元长期借款，2014年3月18日、2015年1月5日、2015年7月3日、2016年1月4日，分

别归还本金50万元，2016年6月2日归还本金1600万元，合计1800万元，长期借款已偿清。

72

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

73

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 473,906.00 473,906.00 注

合计 473,906.00 473,906.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：唐训果起诉贵州省肿瘤医院有限公司误诊产生医疗事故，并经省医学会鉴定结论为三级乙等医疗

事故，医院承担主要责任。现唐训果诉讼请求赔偿损失共计人民币1,410,931.44元，贵州省肿瘤医院有限公

司预计将承担赔偿800,000.00元。2014年3月，贵阳市中级人民法院判决贵州省肿瘤医院有限公司支付前期

医疗赔偿款276,094.00元，并将承担以后若干年份医疗费用，贵州省肿瘤医院有限公司于2014年5月支付前

期医疗赔偿款276,094.00元，2014年11月支付医疗费用30,000.00元,，2015年12月支付医疗费用20,000.00元，

合计已支付326,094.00元，预计负债余额为473,906.00元。

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 46,989,283.33 1,555,579.55 1,050,499.99 47,494,362.89

合计 46,989,283.33 1,555,579.55 1,050,499.99 47,494,362.89 --

涉及政府补助的项目：

74

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

半夏、何首乌、

续断、头花蓼 4

种药材规范化种 5,200,000.00 5,200,000.00

植关键技术研究

与应用示范

固体制剂 GMP

2,125,000.00 150,000.00 1,975,000.00

生产线扩建项目

植物提取物

GMP 生产线扩 1,416,666.67 100,000.00 1,316,666.67

建项目

固体制剂 GMP

4,384,583.33 309,500.00 4,075,083.33

生产线建设项目

三期扩建投资项

2,690,000.00 2,690,000.00

目

大宗中药材丹参

规范化种植

210,000.00 210,000.00

（GAP）技术研

究与应有示范

武陵山区特色大

宗药材丹参规范

490,000.00 490,000.00

化种植关键技术

研究及应用示范

石阡县中药材种

繁基地建设产业 1,200,000.00 1,200,000.00

化扶贫项目

武陵山区特色大

宗药材何首乌等

规范化种植关键 400,000.00 400,000.00

技术研究及应用

示范

GSP 技术改造及

19,476,333.33 490,999.99 18,985,333.34

新仓库建设项目

国家基药所需中

药材种子种苗

（丹参、太子参、

2,000,000.00 2,000,000.00

黄精、何首乌）

繁育基地（贵州）

种植基地建设项

75

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

目

西南药物制剂国

家地方联合工程

研究中心（贵州） 5,000,000.00 5,000,000.00

创新能力建设项

目

胶囊剂生产线配

500,000.00 500,000.00

套扩建项目

芪胶升白胶囊等

三个独家国家医

保大品种产业化 1,496,700.00 1,496,700.00

发展的关键技术

研究

贵州中药天麻、

何首乌等 5 种药

材产地加工与炮 400,000.00 400,000.00

制技术研究及产

业化示范

中药饮片高技术

200,000.00 200,000.00

专项资金

蛋白质组定量用

标记多肽的制备 496,776.81 496,776.81

的研究与开发

二甲双胍个体化

用药相关重要生 858,802.74 858,802.74

物标志物项目

合计 46,989,283.33 1,555,579.55 1,050,499.99 47,494,362.89 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

76

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1,251,136,330. 1,704,895,788.

股份总数 453,759,458.00 453,759,458.00

00 00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 731,013,160.83 3,152,001,696.21 3,883,014,857.04

其他资本公积 3,052,343.92 3,052,343.92

合计 734,065,504.75 3,152,001,696.21 3,886,067,200.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -165,223.

-165,223.57 -165,223.57

合收益 57

77

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

-165,223.

外币财务报表折算差额 -165,223.57 -165,223.57

57

-165,223.

其他综合收益合计 -165,223.57 -165,223.57

57

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 50,086,540.49 50,086,540.49

合计 50,086,540.49 50,086,540.49

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 506,577,997.65 366,660,655.04

调整后期初未分配利润 506,577,997.65 366,660,655.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,972,640.65 174,379,440.52

应付普通股股利 51,946,918.60 29,431,335.61

期末未分配利润 584,603,719.70 506,577,997.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

78

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,467,364,818.15 1,968,590,080.28 1,776,386,415.19 1,403,619,811.08

其他业务 1,938,843.18 2,190,681.63 8,289,678.43 7,610,231.06

合计 2,469,303,661.33 1,970,780,761.91 1,784,676,093.62 1,411,230,042.14

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 23,111.14

营业税 1,069,364.69 537,155.63

城市维护建设税 4,280,973.23 2,964,310.94

教育费附加 3,887,598.69 2,821,785.10

价格调节基金 8,665.03 1,941,690.05

其他 43,493.01

合计 9,290,094.65 8,288,052.86

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 64,922,678.65 67,595,584.81

会议费 53,681,768.52 38,876,880.91

工资及福利 27,193,462.10 18,876,540.38

广告费 1,796,529.33 1,454,914.10

运输费 7,029,097.45 6,331,175.21

业务招待费 1,185,789.04 1,358,292.80

其他销售费用 1,974,541.91 4,096,151.61

合计 157,783,867.00 138,589,539.82

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

79

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

工资及福利 60,317,136.64 35,168,565.89

办公及差旅费 17,610,737.93 7,448,731.85

业务招待费 5,659,807.80 5,502,188.40

中介咨询服务费 4,693,102.70 1,906,816.36

折旧及摊销费 22,505,088.16 12,492,551.48

会议费 285,676.20 1,688,135.07

税费 4,139,594.19 1,918,774.24

研发费用 10,721,550.85 1,355,288.34

其他管理费用 11,655,820.17 6,817,558.80

合计 137,588,514.64 74,298,610.43

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 65,473,053.75 64,178,562.30

减：利息收入 16,229,986.73 16,622,988.25

汇兑损益 -1,462,497.01

手续费及其他 1,440,681.75 446,629.51

合计 49,221,251.76 48,002,203.56

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 8,082,652.50 4,661,258.04

合计 8,082,652.50 4,661,258.04

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

80

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 37,205.25

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 167,486.57 668,120.35

合计 204,691.82 668,120.35

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 3,546.12

其中：固定资产处置利得 3,546.12

接受捐赠 160,001.01 160,001.01

政府补助 20,271,199.99 10,100,049.60 20,271,199.99

其他 510,575.82 281,270.84 510,575.82

合计 20,941,776.82 10,384,866.56 20,941,776.82

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

GSP 技术改

技术更新及

造及新仓库 经贸部门 补助 否 否 490,999.99 与资产相关

改造等获得

建设项目

的补助

贵阳市工业

和信息化委

经贸部门 补助 否 否 14,000.00 与收益相关

员会博览会

补助款

引资建设碧 因符合地方

江区信邦中 政府招商引

药饮片生产 经贸部门 补助 资等地方性 否 否 1,058,700.00 与资产相关

基地项目补 扶持政策而

助款 获得的补助

罗甸县工业 因从事国家

经贸部门 补助 否 否 100,000.00 与收益相关

和信息化局 鼓励和扶持

81

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

优秀企业资 特定行业、产

金 业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

民族贸易和

民族特需商

品定

因从事国家

鼓励和扶持

点生产企业 特定行业、产

利差补贴（十 民委部门 补助 业而获得的 否 否 9,265,549.60 与收益相关

二五期间） 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

纯销、生产及 因研究开发、

GMP 管理 技术更新及

科技部门 补助 否 否 200,000.00 与资产相关

系统运用项 改造等获得

目 的补助

黔科合中药

专字

因研究开发、

20115021 益

技术更新及

心舒胶囊工 科技部门 补助 否 否 75,000.00 与收益相关

改造等获得

艺及质控技

的补助

术研究项目

款

因研究开发、

固体制剂

技术更新及

GMP 生产线 经贸部门 补助 否 否 150,000.00 150,000.00 与资产相关

改造等获得

扩建项目

的补助

因研究开发、

植物提取物

技术更新及

GMP 生产线 经贸部门 补助 否 否 100,000.00 100,000.00 与资产相关

改造等获得

扩建项目

的补助

因研究开发、

固体制剂

技术更新及

GMP 生产线 经贸部门 补助 否 否 309,500.00 309,500.00 与资产相关

改造等获得

建设项目

的补助

罗甸县工业 因从事国家

和信息化局 鼓励和扶持 17,000,000.0

经贸部门 补助 否 否 与收益相关

项目奖励扶 特定行业、产 0

持资金 业而获得的

82

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

2014 年度杭

社会必要产

州市商标名 经贸部门 补助 否 否 100,000.00 与收益相关

品供应或价

牌资助资金

格控制职能

而获得的补

助

中央 2015 年

度第二批外

经贸部门 补助 否 否 948,000.00 与收益相关

经贸发展专

项资金

20,271,199.9 10,100,049.6

合计 -- -- -- -- -- --

9 0

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 232,442.04 945.25 232,442.04

其中：固定资产处置损失 232,442.04 945.25 232,442.04

对外捐赠 124,240.00 1,365,000.00 124,240.00

其他 2,858,853.38 109,942.59 2,858,853.38

合计 3,215,535.42 1,475,887.84 3,215,535.42

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 36,322,980.79 25,851,706.45

递延所得税费用 -2,053,956.41 -927,596.06

合计 34,269,024.38 24,924,110.39

83

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 154,487,452.09

按法定/适用税率计算的所得税费用 22,949,744.15

子公司适用不同税率的影响 11,319,280.23

所得税费用 34,269,024.38

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 19,420,700.00 16,640,549.60

利息收入 16,229,986.73 16,622,988.25

其他往来收款 16,487,738.21 67,609,253.28

合计 52,138,424.94 100,872,791.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行手续费 1,440,681.75 446,629.51

管理费用付现 50,626,695.65 27,873,060.09

销售费用付现 130,590,404.90 118,497,247.51

捐赠支出 124,240.00 1,365,000.00

往来备用金 99,130,976.93 44,093,278.07

退保证金 26,657,000.00 25,551,983.75

药品配送保证金 10,000,000.00 6,000,000.00

合计 318,569,999.23 223,827,198.93

84

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

个人借款 200,000,000.00

合计 200,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁本金 4,457,449.35

重大资产重组发生与发行有关的费用 4,410,066.88 3,023,181.60

偿还非金融机构借款 109,821,074.83 70,000,000.00

应付票据保证金 61,409,853.29

合计 175,640,995.00 77,480,630.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

85

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

净利润 120,218,427.71 84,259,375.45

加：资产减值准备 8,082,652.50 4,661,258.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

59,790,458.14 35,758,114.79

物资产折旧

无形资产摊销 1,839,415.97 1,175,760.31

长期待摊费用摊销 4,104,342.87 809,426.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

232,442.04 -2,600.87

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 65,473,053.75 64,178,562.30

投资损失（收益以“－”号填列） -204,691.82 -668,120.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,364,834.88 -407,914.36

存货的减少（增加以“－”号填列） -62,505,540.37 -88,121,212.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-539,253,128.28 -376,173,884.25

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

209,163,363.97 217,322,635.32

列）

经营活动产生的现金流量净额 -136,424,038.40 -57,208,599.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,455,751,469.38 566,253,645.18

减：现金的期初余额 547,027,868.61 609,774,974.66

现金及现金等价物净增加额 908,723,600.77 -43,521,329.48

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 62,227,258.36

其中： --

中肽生化有限公司 60,924,189.75

贵州黔瑞医药有限公司 1,303,068.61

其中： --

取得子公司支付的现金净额 -62,227,258.36

其他说明：

86

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,380,000.00

其中： --

遵义惠之民大药房有限公司 1,380,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,258,086.41

其中： --

遵义惠之民大药房有限公司 2,258,086.41

其中： --

处置子公司收到的现金净额 -878,086.41

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,455,751,469.38 547,027,868.61

其中：库存现金 1,932,563.09 1,910,081.43

可随时用于支付的银行存款 1,453,818,906.29 545,117,787.18

三、期末现金及现金等价物余额 1,455,751,469.38 547,027,868.61

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 61,409,853.29 银行承兑汇票保证金

应收票据 106,007,822.90 质押贷款

固定资产 168,841,997.11 抵押贷款

无形资产 14,118,676.77 抵押、质押贷款

应收账款 60,000,000.00 质押贷款

合计 410,378,350.07 --

87

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

注：下列说明中涉及合并范围内往来质押贷款的，受限资产账面价值已合并抵消。

本公司将部分资产用于向银行进行质押或抵押，期末所有权受到限制的资产情况如下：

1、本公司以专利号为ZL200310119221.2的戒毒中药及其制备工艺、专利号为ZL200710077725.0的一

种益气复脉、活血化瘀的益心舒中药制剂的检测方法、专利号为ZL200610051146.4的贞芪药物组合及其制

备、专利号为ZL200810069076.4的一种六味安消中药制剂的质量检测方法4个发明专利和本公司全资子公

司贵州信邦远东药业有限公司以专利号为ZL200310119223.1的补益类胶囊的制备工艺发明专利，为本公司

在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行63,000,000.00元借款提供质押担保，资产原值4,023,556.51元，净

值38,947.04元。

2、本公司全资子公司贵州信邦远东药业有限公司拥有的白土国用（2002）1311号、白地国用（2004）

2029号国有土地使用权，为本公司在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行14,000,000.00元的借款提供抵

押担保，资产原值7,910,801.07元，净值6,201,923.07元。

3、本公司以拥有的罗甸国用（龙坪）字第0165号土地使用权、罗龙坪国用（1998）字第96号国有土

地使用权和土地使用权上的建筑物以及机器设备，为本公司在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行

173,860,000.00元的借款提供抵押担保，资产原值254,510,686.93元，净值176,719,803.77元。

4、本公司以拥有的信邦文字商标、邦消安文字商标等57项商标专用权（证书号码：1097704、1156635、

1312785、1472519、1472520、1548513、3188529、3188531、5051359至2051368共10项、2051449至5051478

共30项、5051587至5051591共5项、6315282、6133283、6133317、6409820）为本公司在中国农业银行股

份有限公司罗甸县支行98,000,000.00元的借款提供质押担保。

5、本公司以银行承兑汇票共187份，票面价值共计106,007,822.90元为本公司在交通银行股份有限公司

贵州省分行100,000,000.00元借款提供质押担保。

6、本公司控股子公司贵州黔南州汇达药业有限公司以其应收黔南州人民医院货款 60,000,000.00元，

为其在交通银行股份有限公司黔南分行50,000,000.00元借款提供质押担保。

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 11,319,815.40 6.59 74,585,131.69

欧元 9,620.77 7.33 70,527.94

其中：美元 10,382,526.43 6.54125 67,914,701.01

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司在境外的重要经营实体情况如下：

88

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

中肽生化有 2016 年 01 月 2,000,000,00 2016 年 01 月 已办理工商 109,046,403. 42,264,803.3

100.00% 收购

限公司 01 日 0.00 01 日 变更手续 29 2

贵州黔瑞医 2016 年 01 月 2016 年 01 月 已办理工商 18,623,665.6

4,000,000.00 70.00% 收购 949,103.67

药有限公司 01 日 01 日 变更手续 3

其他说明：

（1）母公司贵州信邦制药股份有限公司通过发行新股232,202,577股（1,799,572,000.00元）和支付自有资金200,428,000.00元

收购中肽生化有限公司100.00%的股权。

（2）全资子公司贵州盛远医药有限公司支付自有资金4,000,000.00元收购贵州黔瑞医药有限公司70.00%的股权。

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 中肽生化有限公司

--现金 200,428,000.00

--发行的权益性证券的公允价值 1,799,572,000.00

合并成本合计 2,000,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 290,643,239.75

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 1,709,356,760.25

89

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司以2016年1月1日为购买日，非公开发行股票232,202,577股并支付人民币200,428,000.00元收

购中肽生化有限公司100%的股权。股票每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币7.75元，发行的权

益性证券的公允价值为1,799,572,000.00元。合并成本合计为人民币2,000,000,000.00元。中肽生化有限

公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币290,643,239.75元，合并成本超过按比例确认的中肽生化

有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,709,356,760.25元，确认为合并中肽生化有限公司相

关的商誉。

大额商誉形成的主要原因：

本公司以2016年1月1日为购买日，非公开发行股票232,202,577股并支付人民币200,428,000.00元收

购中肽生化有限公司100%的股权。股票每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币7.75元，发行的权

益性证券的公允价值为1,799,572,000.00元。合并成本合计为人民币2,000,000,000.00元。中肽生化有限

公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币290,643,239.75元，合并成本超过按比例确认的中肽生化

有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,709,356,760.25元，确认为合并中肽生化有限公司相

关的商誉。

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

中肽生化有限公司 贵州黔瑞医药有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 511,568,366.55 382,344,603.70 21,222,662.30 21,222,662.30

货币资金 60,924,189.75 60,924,189.75 1,303,068.61 1,303,068.61

应收款项 65,073,210.28 65,073,210.28 31,203,264.86 31,203,264.86

存货 41,665,171.83 33,281,001.65 3,659,345.90 3,659,345.90

固定资产 62,527,813.00 57,892,866.75 583,316.56 583,316.56

无形资产 126,540,557.84 7,836,857.56

其他非流动资产 127,427,400.00 127,427,400.00

负债： 230,593,533.90 230,593,533.90 15,508,376.59 15,508,376.59

借款 20,000,000.00 20,000,000.00

应付款项 125,005,985.35 125,005,985.35 15,508,376.59 15,508,376.59

一年内到期的非流动负

18,000,000.00 18,000,000.00

债

净资产 280,974,832.65 151,751,069.80 5,714,285.71 5,714,285.71

取得的净资产 280,974,832.65 151,751,069.80 5,714,285.71 5,714,285.71

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

90

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

购买日取的净资产的公允价值280,974,832.65元包含外币报表折算差额-9,668,407.10元。在计算合

并中肽生化有限公司产生的相关商誉时予以冲减。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

91

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

处置价

款与处

丧失控 与原子

置投资 按照公

制权之 公司股

对应的 丧失控 丧失控 允价值

丧失控 日剩余 权投资

丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计

丧失控 制权之 股权公 相关的

子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余

制权的 日剩余 允价值 其他综

名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产

时点 股权的 的确定 合收益

定依据 有该子 账面价 公允价 生的利

比例 方法及 转入投

公司净 值 值 得或损

主要假 资损益

资产份 失

设 的金额

额的差

额

遵义惠

2016 年 已办理

之民大 1,530,00 37,205.2

100.00% 出售 04 月 30 工商变 0.00% 0.00 0.00 0.00 无 0.00

药房有 0.00 5

日 更手续

限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

92

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

贵州信邦药物研

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 研发 58.00% 设立

究开发有限公司

贵州信邦药业有 同一控制下企业

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00%

限公司 合并

贵州信邦远东药 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 工业 100.00%

业有限公司 业合并

贵州信邦保健品

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00% 设立

有限公司

江苏信邦制药有 非同一控制下企

江苏省常州市 江苏省常州市 工业 100.00%

限公司 业合并

贵州信邦中药材

贵州省铜仁市 贵州省铜仁市 农业 100.00% 设立

发展有限公司

贵州同德药业有

贵州省铜仁市 贵州省铜仁市 工业 80.00% 设立

限公司

贵州科开医药有 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 99.98%

限公司 业合并

贵州信邦富顿科

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 服务 51.00% 设立

技有限公司

贵州省肿瘤医院 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 医院 77.91%

有限公司 业合并

贵州科开大药房 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00%

有限公司 业合并

贵州科开医疗器 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00%

械有限公司 业合并

贵医安顺医院有 非同一控制下企

贵州省安顺市 贵州省安顺市 医院 90.00%

限责任公司 业合并

贵州卓大医药有 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 70.00%

限责任公司 业合并

贵州盛远医药有 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00%

限公司 业合并

黔东南众康医院 贵州省凯里市 贵州省凯里市 医院 100.00% 设立

93

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

有限公司

仁怀新朝阳医院

贵州省仁怀市 贵州省仁怀市 医院 55.00% 设立

有限公司

贵州科开物业管

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 物业 100.00% 设立

理有限公司

贵州省六枝特区

非同一控制下企

博大医院有限公 贵州省六盘水市 贵州省六盘水市 医院 70.00%

业合并

司

贵州黔南州汇达 非同一控制下企

贵州省黔南州 贵州省黔南州 商业 51.00%

药业有限公司 业合并

贵州科开百医健

康信息咨询有限 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 咨询 100.00% 设立

公司

贵阳医学院附属 非同一控制下企

贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 医院 100.00%

白云医院 业合并

贵州黔瑞医药有 非同一控制下企

贵州省仁怀市 贵州省仁怀市 商业 70.00%

限公司 业合并

中肽生化有限公 非同一控制下企

浙江省杭州市 浙江省杭州市 工业 100.00%

司 业合并

杭州淳泰科技有 非同一控制下企

浙江省杭州市 浙江省杭州市 工业 100.00%

限公司 业合并

杭州康永生物技 非同一控制下企

浙江省杭州市 浙江省杭州市 工业 100.00%

术有限公司 业合并

浙江海鼎医药有 非同一控制下企

浙江省宁波市 浙江省宁波市 研发 83.33% 16.67%

限公司 业合并

高迪投资发展 非同一控制下企

上海市 上海市 投资 100.00%

(上海)有限公司 业合并

兴中企业有限公 非同一控制下企

香港 香港 商业 100.00%

司 业合并

UCP Biosciences 非同一控制下企

美国 美国 商业 100.00%

Inc. 业合并

CPC Scientific 非同一控制下企

美国 美国 商业 100.00%

Inc. 业合并

英卡利有限责任 非同一控制下企

美国 美国 投资 100.00%

公司 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

94

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

贵州信邦药物研究开发

42.00% -37,734.89 -818,555.14

有限公司

贵州同德药业有限公司 20.00% 657,030.98 2,063,295.45

贵州科开医药有限公司 0.02% 9,947.92 18,025,842.99

贵州信邦富顿科技有限

49.00% -1,733,055.45 954,618.10

公司

贵州省肿瘤医院有限公

22.09% 3,390,414.28 36,474,628.24

司

贵医安顺医院有限责任

10.00% 18,939.22 7,894,909.45

公司

贵州卓大医药有限责任

30.00% 1,109,435.40 10,114,195.29

公司

仁怀新朝阳医院有限公

45.00% -3,399,331.36 39,719,291.03

司

贵州省六枝特区博大医

30.00% 20,274,500.00

院有限公司

贵州黔南州汇达药业有

49.00% -18,157.11 -1,890,210.73

限公司

贵州黔瑞医药有限公司 30.00% 284,731.10 1,999,016.81

合计 282,220.09 134,811,531.49

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

合计差异系道真仡佬族苗族自治县中医院和贵阳医学院附属白云医院的其他权益。

其他权益损益合计为-10,036,433.03元，其他权益余额为-15,108,478.28元。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

95

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

贵州信

邦药物

92,598.9 362,510. 455,109. 2,404,05 2,404,05 142,495. 396,870. 539,365. 2,398,46 2,398,46

研究开

1 58 49 0.28 0.28 88 09 97 1.79 1.79

发有限

公司

贵州同

德药业 18,354,6 73,415,2 91,769,8 11,253,3 200,000. 11,453,3 12,737,3 66,564,7 79,302,1 72,270,7 72,270,7

有限公 46.94 02.18 49.12 71.85 00 71.85 56.93 53.42 10.35 87.97 87.97

司

贵州科

开医药

2,933,66 1,451,40 4,385,07 3,289,95 19,459,2 3,309,41 2,425,13 1,351,66 3,776,69 2,768,74 36,450,2 2,805,19

有限公

8,528.19 6,640.57 5,168.76 7,169.04 39.34 6,408.38 7,621.47 4,439.85 2,061.32 2,484.85 39.33 2,724.18

司（合

并）

贵州信

邦富顿 2,116,71 3,021,96 5,138,67 3,190,47 3,190,47 5,552,26 480,701. 6,032,96 547,916. 547,916.

科技有 5.07 0.37 5.44 5.22 5.22 2.53 91 4.44 37 37

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

贵州信邦药

物研究开发 -89,844.97 -49,896.97 -96,126.66 1,515.17

有限公司

贵州同德药 11,833,164.3

3,285,154.89 2,326,097.51 284,127.88 -1,409,661.36 -1,041,497.72

业有限公司 0

贵州科开医

1,800,406,73 52,357,472.1 -146,360,511. 1,315,577,67 -32,052,510.7

药有限公司

3.37 5 25 8.12 1

（合并）

贵州信邦富

顿科技有限 29,716.98 -3,536,847.85 -1,575,829.52 -92,743.47 -460,346.87

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

96

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

97

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

九、与金融工具相关的风险

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

98

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

张观福 25.19% 25.19%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

99

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

贵州医科大学附属医院 本公司孙公司贵州省肿瘤医院有限公司股东

贵阳医学院附属乌当医院 本公司孙公司贵州省肿瘤医院有限公司投资的非营利医院

贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东

安怀略 直接及间接持股 5%以上的股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州医科大学附属医院 销售商品 430,426,736.15 373,567,278.15

贵阳医学院附属白云医院 销售商品 72,785,827.96

贵阳医学院附属乌当医院 销售商品 23,902,420.74 21,867,689.71

贵州医科大学附属医院 提供劳务 3,000,000.00 3,600,000.00

贵阳医学院附属白云医院 提供劳务 600,000.00

贵阳医学院附属乌当医院 提供劳务 300,000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

100

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

贵州医科大学附属医院 门店租赁 394,568.65 141,672.00

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

101

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（8）其他关联交易

2016年1-6月，控股子公司贵州省肿瘤医院有限公司列支到该公司工作的贵州医科大学附属医院肿瘤

科及相关科室医护人员工资为3,614,147.05元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

贵州医科大学附属

应收账款 346,828,301.92 259,140,305.72

医院

贵阳医学院附属乌

应收账款 100,061,603.24 84,742,486.95

当医院

贵州医科大学附属

其他应收款 5,400,000.00 7,200,000.00

医院

贵阳医学院学附属

其他应收款 50,000.00

乌当医院

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 张观福 60,000,000.00

7、关联方承诺

公司与科开医药的重大资产重组事项：

1、安怀略和信邦制药关于贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权的收购承诺：

安怀略：将由其以 10 元/出资额的价格进行收购，待本次重大资产重组实施完毕后，再由安怀略以 10

元/出资额的价格转让给信邦制药。

信邦制药：将以10元/出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权。

承诺人：贵州信邦制药股份有限公司和安怀略

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：至股权收购完毕

102

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

履行情况：报告期内信邦制药继续收购剩余股权，截止2016年6月30日持股比例99.983%。

2、交易对方关于股份锁定期的承诺

在本次重大资产重组过程中，以资产认购而取得的信邦制药股份自上市之日起三十六个月内不得转让。

承诺人：张观福、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：3年

履行情况：交易对方关于股份锁定期的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

3、关于盈利预测补偿的承诺：根据《盈利预测补偿协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议》，交

易对方将对本次交易的资产评估机构出具的贵州科开医药有限公司的资产评估报告中98.25%股份对应的

利润补偿期间预测净利润数进行承诺。

贵州科开医药有限公司2013年至2016年的预测净利润分别为7,768.74万元、8,811.29万元、9,657.69

万元、10,037.81万元。标的资产对应的承诺净利润分别为7,632.78万元、8,657.10万元、9,488.68万元、

9,862.15万元。若本次重组在2013年内完成，则利润补偿期为2013年、2014年、2015年；若本次重组在2014

年内完成，则利润补偿期为2014年、2015年、2016年。以上数据均为扣除非经常性损益后的净利润。

信邦制药将分别在利润补偿期间各年年度报告中披露贵州科开医药有限公司98.25%股权在扣除非经

常性损益后的实际净利润数与前述标的资产预测净利润数的差异情况，并由具有相关证券业务资质的会计

师事务所对此出具专项审核报告，最终实际利润数与盈利预测利润数之差额根据上述专项审核结果确定。

当期的补偿金额按照如下方式计算：

当期应补偿金额=（截至当期期末累积预测净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）÷补偿期限

内各年的预测净利润数总和×交易标的资产的总对价-已补偿金额。

在各年计算的应补偿金额少于或等于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。上述公式计算出的当

期应补偿金额按照相应的比例在利润补偿方中的各方之间进行分摊 。

交易标的资产实际净利润在补偿期间内未达到预测净利润的，利润补偿方应对上市公司进行补偿。补

偿方式为股份补偿及现金补偿。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：2014年-2016年

履行情况：交易对方关于 2014 年、2015年的盈利预测补偿的承诺已履行完毕， 2016 年的盈利预测

补偿的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

4、交易对方对相关房产、土地瑕疵的承诺

103

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（1）关于评估基准日前房产的承诺：截至评估基准日，贵州科开医药有限公司及其合并报表范围内

控股子公司所持有的房屋建筑物中尚有 19 项未办理房屋所有权证，评估基准日后有 4 项房产已办理产

权证。

承诺：为保证上市公司利益，将敦促贵州科开医药有限公司积极办理相关房屋所有权证书，力争于本

次重组资产交割日前办理完毕，彻底消除产权瑕疵风险。如果届时未能办理完毕相关房屋所有权证书，交

易对方将在本次重组资产交割之日起30日内，按照本次评估基准日相关房屋建筑物的资产基础法评估值，

以等值现金对相关资产进行回购，并在回购后将该等房产无偿提供给科开医药使用。若上述房屋建筑物因

权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成贵州科开医药有限公司产生额外支出及损失的交易对方将

在科开医药额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对贵州科开医药有限公司进行补偿。上述资产

回购款及现金补偿均按持股的比例分摊。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：重组资产交割之日起30日

履行情况：交易对方已将上述未办理房屋所有权证的房产回购，并无偿提供给贵州科开医药有限公司

及其合并报表范围内控股子公司使用。

（2）关于新增房产的承诺：自评估基准日至 2013 年 9 月 30 日，贵州科开医药有限公司新增两项

房产，截至 2013 年9 月 30 日的账面值为 2,049.13 万元，为贵州省肿瘤医院有限公司的停车库、门诊

楼由在建工程转入固定资产。该两项房产的房屋所有权证正在办理过程中，其中贵州省肿瘤医院有限公司

门诊大楼工程未办理相关报建手续。

承诺：将督促贵州省肿瘤医院有限公司尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未办理相关报建手续

造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：无期限

履行情况：交易对方对相关房产承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（3）关于贵阳医学院附属白云医院房产的承诺：截至评估基准日，贵阳医学院附属白云医院尚有 7 项

房屋建筑物未取得房产证，建筑面积合计约 4,110 平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为

配套建筑。

承诺：若因上述贵阳医学院附属白云医院房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上

市公司产生额外支出及损失的，交易对方将在上市公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对

104

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上市公司进行补偿。上述现金补偿按按持股比例分摊。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：发生之日起10日内

履行情况：交易对方对相关房产承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（4）关于租赁房产的承诺：贵州科开医药有限公司及其下属单位租赁房产中有 4 项出租方未取得房

产证，存在被拆除的风险，但由于贵州医科大学附属医院、贵阳医学院附属白云医院作为医疗机构，其单

纯由于未取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且贵州科开大药房有限公司分店租

用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对贵州科开大药房有限公司经营产生重大不利影响。

承诺：如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成

上市公司损失的，该等损失将由交易对方以等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：租赁合同有效期内

履行情况：交易对方对相关房产的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（5）关于贵医安顺医院有限责任公司土地的承诺：贵医安顺医院有限责任公司尚有一宗土地未取得

土地使用权证书，该宗土地使用权属存在瑕疵。安顺医院已向当地土地管理部门进行咨询，拟以出让方式

取得该宗土地使用权。

上述土地使用权属存在瑕疵，存在地上建筑物被相关部门勒令拆除的风险。贵医安顺医院有限责任公

司正在向当地土地管理部门申请购买该宗土地，预计未来贵医安顺医院有限责任公司需支付土地价款及相

关费用约 400 万元，本次对贵医安顺医院有限责任公司进行收益法评估时已将该金额计入 2014 年资本

性支出的预测。

承诺：为保证上市公司利益，将敦促贵医安顺医院有限责任公司积极办理上述土地使用权证书，彻底

消除使用权瑕疵风险。如果未来贵医安顺医院有限责任公司办理该土地证所支出的费用超过400万元，则

超过部分由交易对方等值现金对安顺医院进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成贵医安顺医院有限责任

公司发生额外支出及损失的， 交易对方在贵州科开医药有限公司额外支出及损失发生之日起10日内，以

等值现金对安顺医院进行补偿。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：发生之日起10日内

105

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

履行情况：交易对方对土地瑕疵的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

5、张观福、安怀略和马懿德关于清理股份代持的承诺：

自 2002 年 9 月筹备设立至 2013 年 8 月清理股权代持期间，贵州科开医药有限公司部分实际出资

人所持股份因转让、继承等原因曾发生过变更，共涉及 327.95 万股股份。上述存在股份转让的实际出资

人提供了转让协议、情况说明、申请书等相关资料，存在股份继承的实际出资人出具了《继承情况说明》，

承诺其为被继承人所持贵州科开医药有限公司股份之合法继承人，就其继承股份事宜，被继承人之其他法

定继承人均已放弃继承且同意由其继承，其因向张观福、安怀略和马懿德转让所继承股份而提供的所有文

件均系真实、有效的，不存在任何隐瞒、伪造或提供虚假文件及遗漏信息等情形，若日后与被继承股份相

关之其他法定继承人或任何第三方主张被继承股份之继承权及其他权利的，或对其将继承股份转让予张观

福、安怀略和马懿德之事项提出任何异议或产生任何争议、纠纷的，将均由其自行承担，与贵州科开医药

有限公司及张观福、安怀略和马懿德无关。

承诺：如发生任何第三方因就前述期间有关实际出资人因转让、继承和离职退股等原因就持股变更事

项提出异议或发生争议、纠纷的，由此引起的法律责任将均由张观福、安怀略和马懿德自行承担。

承诺人：张观福、安怀略和马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：无限期

履行情况：张观福、安怀略和马懿德关于清理股份代持的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺

的情形。

6、安怀略关于2009 年增资事项的承诺

贵州科开医药有限公司该次增资事宜已经贵州科开医药有限公司股东大会审议通过，主管机关贵州省

工商局亦对有关工商变更事宜予以登记。根据贵州科开医药有限公司实际股东出具的书面声明，贵州科开

医药有限公司与当时同次参与增资的其他股东不存在纠纷，亦不存在现时可预见的潜在纠纷。

承诺：日后若任何第三方因本次增资事宜提出异议，由此产生的全部损失赔偿或责任承担将均由安怀

略自行负担。

承诺人：安怀略

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：无限期

履行情况：安怀略关于 2009 年增资事项的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

7、交易对方关于关联交易、同业竞争、上市公司独立性的承诺：

（1）同业竞争：

106

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

①本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方

不利用本人及本人控制的相关公司对信邦制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股

子公司合法权益的经营活动。

②本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方

不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及

活动。

③本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方

不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞

争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为

或活动。

④本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司

产生同业竞争，承诺将促使本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及

其他关联方采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。

⑤如本人或本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司或其他关联

方获得与信邦制药及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务

机会具备转移给信邦制药或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给信邦制

药或其控股子公司。若信邦制药及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及中国

证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予信邦制药选择权，由其选择公平、合理的解决方式。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止

履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（2）关联交易：

①在本次重组完成后，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他

公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的

关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法

律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。

②本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交

易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用

实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。

107

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其中小股东及信邦制药控股子

公司造成损失的，本人将依法承担相应的赔偿责任。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止

履行情况：交易对方关于关联交易的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（3）上市公司独立性

本人及本人直接或间接控制的除信邦制药及其控股子公司以外的公司不会因本次重组完成后本人及

本人控制的公司直接和间接持有的信邦制药的股份增加而损害信邦制药的独立性，在资产、人员、财务、

机构和业务上继续与信邦制药保持五分开原则，并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性

的相关规定，不违规利用信邦制药提供担保，不违规占用信邦制药资金，保持并维护信邦制药的独立性，

维护信邦制药其他股东的合法权益。

承诺人：张观福

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止

履行情况：交易对方关于上市公司独立性的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

8、 其他承诺事项

根据信邦制药与交易方签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》中承诺，不会在转让完成后，任

何第三方因发行股份及支付现金购买资产有权主张权利而导致信邦制药受到利益损失，否则资产转让方应

当给予信邦制药充分的赔偿。补偿金额按持股比例分摊。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德

承诺日期：2014年3月14日

承诺期限：无限期

履行情况：贵州省肿瘤医院有限公司支付重组前产生贵州医科大学附属医院相关医务人员费用

1,155.10万元，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德已全额补足。

公司与中肽生化的重大资产重组事项：

交易对方关于同业竞争、关联交易的承诺：

（1）同业竞争：

①本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药的 控制关系进行损害信邦制药及其中

108

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

小股东、信邦制药控股子公司合法 权益的经营活动。

②本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦 制药或其控股子公司的业务存在竞争或

可能构成竞争的任何业务及 活动。

③本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获 取的信息从事或者直接或间接参与与

信邦制药或其控股子公司相竞 争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、 信邦

制药控股子公司合法权益的行为或活动。

④本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件 的规定采取有效措施避免与信邦制药

及其控股子公司产生同业竞争。

本承诺函一经签署，即构成本公司/本合伙企业不可撤销的法律 义务。如出现因本公司/本合伙企业

违反上述承诺而导致信邦制药及 其中小股东权益受到损害的情况，本公司/本合伙企业将依法承担相 应

赔偿责任。

承诺人：UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安新区

金域投资中心（有限合伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司、北京英特泰

克科技有限公司

承诺日期：2015年12月16日

承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止

履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

（2）关联交易：

①在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制权或重 大影响的除信邦制药及其控股子公司

外的其他公司及其他关联方将 尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且

无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，

并按照相关法律、法规以及规 范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制 药及

其中小股东利益。

②本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券 监督管理委员会颁布的规章和规范性文

件、深圳证券交易所颁布的业 务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、 履行

股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药 及其中小股东的合法权益。

如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其股东造成损失的，本公司/本

合伙企业将依法承担相应的赔偿责任。

承诺人：UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安新区

金域投资中心（有限合伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司、北京英特泰

109

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

克科技有限公司

承诺日期：2016年1月5日

承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止

履行情况：交易对方关于关联交易的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

2、交易对方关于股份锁定期的承诺

本公司/本合伙企业在本次交易中认购的信邦制药股份自上市 之日起三十六个月内不进行转让，之后

按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的有关规定执行。

承诺人：UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安新区

金域投资中心（有限合伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司、北京英特泰

克科技有限公司

承诺日期：2016年1月5日

承诺期限：3年

履行情况：交易对方关于股份锁定期的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

3、关于盈利预测补偿的承诺：根据相关协议，交易对方将对本次交易的资产评估机构出具的中肽生

化有限公司100%股份对应的利润补偿期间预测净利润数进行承诺。

根据本公司与UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安

新区金域投资中心（有限合伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司、北京英

特泰克科技有限公司、杭州森海医药技术咨询有限公司、嘉兴康德投资合伙企业（有限合伙）签署的《盈

利预测补偿协议》及补充协议，就标的资产中肽生化有限公司在盈利承诺期内实际盈利数不足盈利预测数

的差额部分进行补偿，其中2015年预测的净利润为8,182.29万元，2016年预测的净利润为10,642.32万元，

2017年预测的净利润为13,824.66万元。以上数据均为扣除非经常性损益后的净利润。

信邦制药将分别在利润补偿期间各年年度报告中披露中肽生化在扣除非经常性损益后的实际净利润

数与前述中肽生化预测净利润数的差异情况，并由具有相关证券期货业务资质的会计师事务所对此出具专

项审核报告，最终实际利润数与盈利预测利润数之差额根据上述专项审核结果确定。

中肽生化实际净利润在补偿期间内累计金额未达到补偿期间预测净利润累计金额的，利润补偿方应对

信邦制药进行补偿。补偿方式为股份补偿或现金补偿。

利润补偿期间届满后，利润补偿方应予补偿金额的确定方式如下：

应补偿总金额=（利润补偿期间三年累计预测净利润数－利润补偿期间三年累计实际净利润数）÷利

润补偿期间三年累计预测净利润数×交易标的资产的总对价。

承诺人：UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安新区

110

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金域投资中心（有限合伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司、北京英特泰

克科技有限公司、杭州森海医药技术咨询有限公司、嘉兴康德投资合伙企业（有限合伙）

承诺日期：2015年12月16日

承诺期限：2015年-2017年

履行情况：交易对方关于2015年的盈利预测补偿的承诺已履行完毕， 2016 年的盈利预测补偿的承诺

正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。

8、其他

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

111

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

112

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

113

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

222,905, 15,843,2 207,062,6 238,145 16,333,29 221,812,42

合计提坏账准备的 100.00% 7.11% 100.00% 6.86%

928.39 40.95 87.44 ,716.81 1.69 5.12

应收账款

222,905, 15,843,2 207,062,6 238,145 16,333,29 221,812,42

合计 100.00% 7.11% 100.00% 6.86%

928.39 40.95 87.44 ,716.81 1.69 5.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 193,301,570.92 9,665,078.55 5.00%

1至2年 8,359,415.23 668,753.22 8.00%

2至3年 7,462,240.39 1,492,448.08 20.00%

3至4年 6,873,320.66 3,436,660.33 50.00%

4至5年 313,752.86 156,876.43 50.00%

5 年以上 423,424.34 423,424.34 100.00%

合计 216,733,724.40 15,843,240.95 7.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款：

组合名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

贵州信邦药业有限公司 1,575,485.08 0.71

贵州盛远医药有限公司 4,596,718.91 2.06

合计 6,172,203.99 2.77

114

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-490,050.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

115

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

例

按信用风险特征组

824,068, 8,907,69 815,160,9 584,515 5,800,728 578,714,36

合计提坏账准备的 100.00% 1.08% 100.00% 0.99%

677.06 0.32 86.74 ,094.64 .10 6.54

其他应收款

824,068, 8,907,69 815,160,9 584,515 5,800,728 578,714,36

合计 100.00% 1.08% 100.00% 0.99%

677.06 0.32 86.74 ,094.64 .10 6.54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 103,198,537.48 5,159,926.87 5.00%

1至2年 2,535,957.52 202,876.60 8.00%

2至3年 3,039,240.80 607,848.16 20.00%

3至4年 335,053.79 167,526.90 50.00%

4至5年 1,518,047.34 759,023.67 50.00%

5 年以上 2,010,488.12 2,010,488.12 100.00%

合计 112,637,325.05 8,907,690.32 7.91%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款：

116

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,106,962.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 711,431,352.01 532,137,695.31

单位往来 5,064,313.96 4,737,453.78

117

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

备用金 107,573,011.09 47,639,945.55

合计 824,068,677.06 584,515,094.64

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

贵州卓大医药有限责

关联方往来 155,000,000.00 1 年以内 18.81%

任公司

贵州科开医药有限公

关联方往来 141,500,000.00 1 年以内 17.17%

司

1 年以内：

8,500,000.00 元；

贵州信邦药业有限公 1~2 年：

关联方往来 100,427,262.35 12.19%

司 26,000,000.00 元；

2~3 年：

65,927,262.35 元；

1 年以内：

贵州盛远医药有限公 60,000,000.00 元；

关联方往来 80,000,000.00 9.71%

司 1~2 年：

20,000,000.00 元；

1 年以内：

仁怀新朝阳医院有限 64,500,000.00 元；

关联方往来 74,500,000.00 9.04%

公司 1~2 年：

10,000,000.00 元；

合计 -- 551,427,262.35 -- 66.92%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

118

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,223,553,588.44 900,000.00 4,222,653,588.44 1,571,553,588.44 900,000.00 1,570,653,588.44

合计 4,223,553,588.44 900,000.00 4,222,653,588.44 1,571,553,588.44 900,000.00 1,570,653,588.44

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

贵州信邦药物研

2,900,000.00 2,900,000.00

究开发公司

贵州信邦远东药

37,940,000.00 37,940,000.00

业有限公司

贵州信邦药业有

101,000,000.00 101,000,000.00 900,000.00

限公司

贵州信邦保健品

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

江苏信邦制药有

75,168,400.00 75,168,400.00

限公司

贵州信邦中药材

6,800,000.00 6,800,000.00

发展有限公司

贵州科开医药有

1,324,645,188.44 52,000,000.00 1,376,645,188.44

限公司

贵州同德药业有

8,000,000.00 70,000,000.00 78,000,000.00

限公司

贵州信邦富顿科

5,100,000.00 5,100,000.00

技有限公司

杭州中肽生化有

2,530,000,000.00 2,530,000,000.00

限公司

合计 1,571,553,588.44 2,652,000,000.00 4,223,553,588.44 900,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

119

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

权益法下 宣告发放 期末余额

其他综合 其他权益 计提减值

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 277,367,888.99 104,122,427.33 277,832,173.18 109,283,801.82

其他业务 5,896,792.46 2,000,450.13 4,000,000.00 1,333,633.42

合计 283,264,681.45 106,122,877.46 281,832,173.18 110,617,435.24

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 167,486.57 668,120.35

合计 167,486.57 668,120.35

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,271,199.99

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,544,958.59

减：所得税影响额 2,494,804.76

120

贵州信邦制药股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东权益影响额 988,562.89

合计 14,242,873.75 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.44% 0.08 0.08

扣除非经常性损益后归属于公司

2.18% 0.07 0.07

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

十八、财务报表的批准报出

本财务报告经公司董事会于 2016 年 8 月 17 日批准报出。

贵州信邦制药股份有限公司

二〇一六年八月十七日

121

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
信邦制药
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示信邦制药盈利能力较差，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年