光正集团：2016年半年度审计报告_股票频道

光正集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2016 年度半年报

光正集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 06 月 30 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-95

光正集团股份有限公司

合并资产负债表

2016年06月30日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 45,361,510.10 173,552,529.98

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 7,530,000.00 9,546,854.59

应收账款（三） 185,104,493.12 223,518,405.66

预付款项（四） 27,593,019.16 80,286,793.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（五） 17,106,837.07 22,696,075.74

买入返售金融资产

存货（六） 106,016,417.52 81,820,072.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 195,784.21 391,568.41

流动资产合计 388,908,061.18 591,812,301.18

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产（八） 74,000,000.00 75,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（九） 3,293,383.87 8,412,866.29

投资性房地产

固定资产（十） 793,931,966.76 827,466,412.82

在建工程（十一） 86,078,426.92 77,364,849.03

工程物资（十二） 2,373,585.95 2,396,356.87

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十三） 193,701,844.77 191,577,407.36

开发支出

商誉（十四） 144,472,773.80 144,472,773.80

长期待摊费用（十五） 197,123.04 240,402.72

递延所得税资产（十六） 6,218,478.37 6,218,478.37

其他非流动资产

非流动资产合计 1,304,267,583.48 1,333,149,547.26

资产总计 1,693,175,644.66 1,924,961,848.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

光正集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2016 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（十八） 202,700,000.00 207,700,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十九） 11,194,823.34 84,167,931.37

应付账款（二十） 174,915,787.24 175,860,648.49

预收款项（二十一） 46,814,889.06 33,307,928.74

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十二） 7,107,785.70 8,590,178.47

应交税费（二十三） 6,198,682.05 12,821,922.13

应付利息（二十四） 3,893,924.33 11,335,087.59

应付股利（二十五） 15,102,325.98 15,102,325.98

其他应付款（二十六） 190,312,852.98 16,090,389.70

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十七） 39,465,600.00 16,700,800.00

其他流动负债

流动负债合计 697,706,670.68 581,677,212.47

非流动负债：

长期借款（二十八） 182,000,000.00 63,115,200.00

应付债券（二十九） 190,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款（三十） 11,284,420.09 16,279,432.94

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（三十一） 20,763,239.39 22,257,005.69

递延所得税负债

其他非流动负债（三十二） 2,995,805.77 3,765,897.84

非流动负债合计 217,043,465.25 295,417,536.47

负债合计 914,750,135.93 877,094,748.94

所有者权益（或股东权益）：

股本（三十三） 503,332,800.00 503,332,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十四） 254,558,895.33 303,623,542.53

减：库存股

其他综合收益

专项储备（三十五） 18,757,874.91 17,669,896.06

盈余公积（三十六） 11,540,208.28 11,540,208.28

一般风险准备

未分配利润（三十七） -81,410,181.96 -54,587,183.94

归属于母公司所有者权益合计 706,779,596.56 781,579,262.93

少数股东权益 71,645,912.17 266,287,836.57

所有者权益（或股东权益）合计 778,425,508.73 1,047,867,099.50

负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,693,175,644.66 1,924,961,848.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

光正集团股份有限公司

资产负债表

2016 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十四期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 24,767,955.86 139,230,288.02

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,780,000.00 13,546,854.59

应收账款（一） 123,413,467.68 163,670,088.94

预付款项 7,507,249.88 56,972,422.41

应收利息

应收股利 17,368,398.09 22,368,398.09

其他应收款（二） 114,297,299.36 62,397,939.53

存货 83,370,715.37 62,511,060.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 377,505,086.24 520,697,051.85

非流动资产：

可供出售金融资产 74,000,000.00 75,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 890,260,700.00 695,260,700.00

投资性房地产

固定资产 158,403,611.38 166,053,479.08

在建工程 30,227,424.74 30,112,515.72

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 51,607,430.58 52,126,880.63

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,376,142.51 5,376,142.51

其他非流动资产

非流动资产合计 1,209,875,309.21 1,023,929,717.94

资产总计 1,587,380,395.45 1,544,626,769.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

光正集团股份有限公司

资产负债表（续）

2016 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）附注十四期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

应付票据 11,194,823.34 80,067,931.37

应付账款 127,794,168.70 114,983,275.40

预收款项 20,949,822.27 12,028,691.21

应付职工薪酬 1,595,123.90 1,044,639.61

应交税费 3,005,756.75 5,663,519.17

应付利息 3,680,000.00 10,742,916.70

应付股利

其他应付款 257,545,979.29 89,025,226.23

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 16,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 604,765,674.25 469,556,199.69

非流动负债：

长期借款 182,000,000.00 63,000,000.00

应付债券 190,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,344,050.00 4,920,350.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 186,344,050.00 257,920,350.00

负债合计 791,109,724.25 727,476,549.69

所有者权益（或股东权益）：

股本 503,332,800.00 503,332,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 305,592,599.59 303,323,389.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备 11,386,316.44 11,617,731.23

盈余公积 11,540,208.28 11,540,208.28

未分配利润 -35,581,253.11 -12,663,908.58

所有者权益（或股东权益）合计 796,270,671.20 817,150,220.10

负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,587,380,395.45 1,544,626,769.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

光正集团股份有限公司

合并利润表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入 215,748,417.29 198,676,477.22

其中：营业收入（三十八） 215,748,417.29 198,676,477.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 246,451,250.07 230,068,675.38

其中：营业成本（三十八） 146,821,549.64 133,610,490.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（三十九） 1,069,953.61 1,136,100.07

销售费用（四十） 43,694,416.13 42,908,003.85

管理费用（四十一） 32,688,352.23 25,705,714.95

财务费用（四十二） 16,363,036.83 16,376,577.75

资产减值损失（四十三） 5,813,941.63 10,331,788.13

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四） 4,605,517.58 7,875,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -119,482.42

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,097,315.20 -23,517,198.16

加：营业外收入（四十五） 3,402,940.24 28,609,165.82

其中：非流动资产处置利得 1,372,222.88 25,586,280.86

减：营业外支出（四十六） 1,089,795.09 4,257,294.96

其中：非流动资产处置损失 188,291.55

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23,784,170.05 834,672.70

减：所得税费用（四十七） 1,745,399.57 2,743,979.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -25,529,569.62 -1,909,306.59

归属于母公司所有者的净利润 -26,822,998.02 -10,272,039.74

少数股东损益 1,293,428.40 8,362,733.15

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -25,529,569.62 -1,909,306.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 -26,822,998.02 -10,272,039.74

归属于少数股东的综合收益总额 1,293,428.40 8,362,733.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.05 -0.02

（二）稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

光正集团股份有限公司

利润表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（四） 71,169,081.12 38,392,268.57

减：营业成本（四） 69,559,528.35 46,871,280.88

营业税金及附加 -81,089.74 138,179.74

销售费用 1,009,404.02 955,334.39

管理费用 15,910,931.37 10,314,409.97

财务费用 13,978,598.20 12,866,190.91

资产减值损失 2,344,097.06 10,165,906.12

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（五） 7,086,831.25 7,875,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） -24,465,556.89 -35,044,033.44

加：营业外收入 1,591,569.37 27,546,918.42

其中：非流动资产处置利得 566,169.79 25,586,280.86

减：营业外支出 18,802.25 3,738,230.25

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,892,789.77 -11,235,345.27

减：所得税费用 24,554.76 4,600.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -22,917,344.53 -11,239,945.27

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的

变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -22,917,344.53 -11,239,945.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

光正集团股份有限公司

合并现金流量表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 250,914,344.08 255,035,024.56

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（四十八） 13,563,076.32 14,930,552.50

经营活动现金流入小计 264,477,420.40 269,965,577.06

购买商品、接受劳务支付的现金 179,987,529.13 183,276,072.96

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 37,233,350.03 34,143,267.87

支付的各项税费 20,409,239.47 26,412,095.39

支付其他与经营活动有关的现金（四十八） 22,652,578.84 13,898,517.51

经营活动现金流出小计 260,282,697.47 257,729,953.73

经营活动产生的现金流量净额 4,194,722.93 12,235,623.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,000,000.00 7,440,000.00

取得投资收益所收到的现金 4,725,000.00 7,875,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,560,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,725,000.00 57,875,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,685,173.53 33,659,177.05

投资支付的现金 1,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 189,200,000.00 45,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 204,885,173.53 79,659,177.05

投资活动产生的现金流量净额 -199,160,173.53 -21,784,177.05

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 2,269,210.42

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 340,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 342,269,210.42 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 244,209,436.00 150,526,466.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,305,935.26 22,632,006.22

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,269,210.42

支付其他与筹资活动有关的现金（四十八） 5,359,975.88

筹资活动现金流出小计 275,875,347.14 173,158,473.08

筹资活动产生的现金流量净额 66,393,863.28 -93,158,473.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -128,571,587.32 -102,707,026.80

加：期初现金及现金等价物余额 173,552,529.98 194,768,892.83

六、期末现金及现金等价物余额 44,980,942.66 92,061,866.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 7 页

光正集团股份有限公司

现金流量表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 86,982,024.80 76,409,323.19

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 122,477,716.27 87,756,879.08

经营活动现金流入小计 209,459,741.07 164,166,202.27

购买商品、接受劳务支付的现金 93,459,532.23 69,068,656.56

支付给职工以及为职工支付的现金 12,444,546.31 12,961,081.15

支付的各项税费 6,486,577.35 14,297,044.93

支付其他与经营活动有关的现金 128,317,845.56 83,712,269.31

经营活动现金流出小计 240,708,501.45 180,039,051.95

经营活动产生的现金流量净额 -31,248,760.38 -15,872,849.68

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,000,000.00

取得投资收益所收到的现金 12,086,831.25 7,875,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 42,560,000.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 13,086,831.25 50,435,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,040.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 189,200,000.00 45,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 189,262,040.00 45,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -176,175,208.75 5,435,000.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 2,269,210.42

取得借款收到的现金 360,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 362,269,210.42 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 248,000,000.00 124,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,307,573.45 17,977,397.23

支付其他与筹资活动有关的现金 380,567.44

筹资活动现金流出小计 269,688,140.89 141,977,397.23

筹资活动产生的现金流量净额 92,581,069.53 -61,977,397.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -114,842,899.60 -72,415,246.91

加：期初现金及现金等价物余额 139,230,288.02 139,736,950.04

六、期末现金及现金等价物余额 24,387,388.42 67,321,703.13

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报表第 8 页

光正集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

实收资本(或股其他权益工具其他综合少数股东权益所有者权益合计

资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他

本) 优先永续债其收益

股他

一、上年年末余额 503,332,800.00 303,623,542.53 17,669,896.06 11,540,208.28 -54,587,183.94 266,287,836.57 1,047,867,099.50

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 503,332,800.00 303,623,542.53 17,669,896.06 11,540,208.28 -54,587,183.94 266,287,836.57 1,047,867,099.50

三、本期增减变动金额（减少以

“-”号填列） -49,064,647.20 1,087,978.85 -26,822,998.02 -194,641,924.40 -269,441,590.77

（一）综合收益总额 -26,822,998.02 1,293,428.40 -25,529,569.62

（二）所有者投入和减少资本 -51,333,857.62 -195,935,352.80 -247,269,210.42

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的

金额 -195,935,352.80 -195,935,352.80

3．其他 -51,333,857.62 -51,333,857.62

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,087,978.85 1,087,978.85

1．本期提取 2,883,060.30 2,883,060.30

2．本期使用 1,795,081.45 1,795,081.45

（六）子公司股东业绩承诺兑现 2,269,210.42 2,269,210.42

四、本期期末余额 503,332,800.00 254,558,895.33 18,757,874.91 11,540,208.28 -81,410,181.96 71,645,912.17 778,425,508.73

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报表第 9 页

光正集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上年同期金额

归属于母公司所有者权益

项目

实收资本(或股其他权益工具其他综合收其少数股东权益所有者权益合计

资本公积专项储备盈余公积未分配利润

本) 优先股永续债其他益他

一、上年年末余额 503,332,800.00 297,644,839.12 15,343,330.44 11,540,208.28 -61,084,464.90 270,713,286.27 1,037,489,999.21

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 503,332,800.00 297,644,839.12 15,343,330.44 11,540,208.28 -61,084,464.90 270,713,286.27 1,037,489,999.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号

填列） 5,978,703.41 2,326,565.62 6,497,280.96 -4,425,449.70 10,377,100.29

（一）综合收益总额 6,497,280.96 18,953,820.89 25,451,101.85

（二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00

1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（三）利润分配 -25,379,270.59 -25,379,270.59

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -25,379,270.59 -25,379,270.59

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 2,326,565.62 2,326,565.62

1．本期提取 7,427,777.21 7,427,777.21

2．本期使用 5,101,211.59 5,101,211.59

（六）其他 5,978,703.41 5,978,703.41

四、本期期末余额 503,332,800.00 303,623,542.53 17,669,896.06 11,540,208.28 -54,587,183.94 266,287,836.57 1,047,867,099.50

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报表第 10 页

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所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具

减：库存其他综

实收资本(或股本) 优先资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股合收益

股永续债其他

一、上年年末余额 503,332,800.00 303,323,389.17 11,617,731.23 11,540,208.28 -12,663,908.58 817,150,220.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 503,332,800.00 303,323,389.17 11,617,731.23 11,540,208.28 -12,663,908.58 817,150,220.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号

填列） 2,269,210.42 -231,414.79 -22,917,344.53 -20,879,548.90

（一）综合收益总额 -22,917,344.53 -22,917,344.53

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -231,414.79 -231,414.79

1．本期提取

2．本期使用 231,414.79 231,414.79

（六）其他 2,269,210.42 2,269,210.42

四、本期期末余额 503,332,800.00 305,592,599.59 11,386,316.44 11,540,208.28 -35,581,253.11 796,270,671.20

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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

光正集团股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上年同期金额

项目其他权益工具减：库存其他综

实收资本(或股本) 资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股合收益

优先股永续债其他

一、上年年末余额 503,332,800.00 297,344,685.76 10,922,193.84 11,540,208.28 -51,157,200.78 771,982,687.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 503,332,800.00 297,344,685.76 10,922,193.84 11,540,208.28 -51,157,200.78 771,982,687.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

列） 5,978,703.41 695,537.39 38,493,292.20 45,167,533.00

（一）综合收益总额 38,493,292.20 38,493,292.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 695,537.39 695,537.39

1．本期提取 1,040,398.01 - - 1,040,398.01

2．本期使用 344,860.62 344,860.62

（六）其他 5,978,703.41 5,978,703.41

四、本期期末余额 503,332,800.00 303,323,389.17 11,617,731.23 11,540,208.28 -12,663,908.58 817,150,220.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

光正集团股份有限公司

二 O 一六年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司概况

光正集团股份有限公司（以下简称“光正集团”、“本公司”或“公司”）是由新疆光正

置业有限责任公司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管

理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司、

乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能新型建材有限公

司共同出资，采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式，于

2008 年 6 月 30 日成立的中外合资股份有限公司。

新疆光正钢结构工程技术有限责任公司（以下简称“光正公司”系光正集团的前身）

是由北京北大西创有限公司（以下简称“北大西创”）、鲁新安、乌鲁木齐光正钢结构

制作有限公司（以下简称“结构制作”）、王智平四家股东共同出资设立的有限责任公

司。光正公司于 2001 年 12 月 10 日取得了新疆维吾尔自治区工商局高新区分局核发

的营业执照，注册资本 500 万元。其中：北大西创以货币出资 155 万元，占注册资

本的 31％；鲁新安以货币出资 150 万元，占注册资本的 30％；结构制作以货币出资

145 万元，占注册资本的 29％；王智平以货币出资 50 万元，占注册资本的 10％。

2002 年 3 月 18 日，光正公司召开股东会，审议通过北大西创将其所持光正公司的

全部出资等价转让给结构制作；鲁新安将其所持光正公司的 150 万元出资以等价方

式分别转让给王智平 50 万元及转让给结构制作 100 万元；全体股东一致同意将光正

公司的注册资本由 500 万元增至 1,000 万元。股权转让及增资扩股后，光正公司的

股权比例为：新股东曹海华出资 430 万元，占公司注册资本的 43％；结构制作出资

400 万元，占公司注册资本的 40％；王智平出资 170 万元，占公司注册资本的 17％。

2003 年 1 月 22 日，光正公司召开股东会，同意曹海华将其所持光正公司的 430 万

元出资中的 285.71 万元转让给自然人王憬瑜、将 144.29 万元转让给新疆光正商贸有

限责任公司（以下简称“光正商贸”，由结构制作更名而来）。

2003 年 12 月 2 日，光正公司召开股东会审议通过将光正公司的注册资本增至 1,500

万元，新增资本 500 万元全部由股东王智平以货币方式出资。增资扩股后股东的股

权结构为：王智平出资 670 万元，占注册资本的 44.67％；光正商贸出资 544.29 万

元,占注册资本的 36.28％；王憬瑜出资 285.71 万元，占注册资本的 19.05％。

2003 年 12 月 26 日，光正公司取得新疆维吾尔自治区人民政府核发的外经贸新外资

企［2003］0061 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准光正公司为中

外合资企业。光正公司注册资本从 1,500 万元增资扩股变更为 2,030 万元，变更后的

财务报表附注第 1 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

股权结构为：王智平出资 670 万元，占注册资本的 33%；光正商贸出资 544.29 万元，

占注册资本的 26.82%；中新实业有限公司以货币方式出资 530 万元，占注册资本的

26.11%；王憬瑜出资 285.71 万元，占注册资本的 14.07%。

2007 年 6 月 20 日，股东王智平将其所持光正公司 33％的股权全部等价转让给新疆

新美物流有限责任公司（以下简称“新美物流”，由光正商贸更名而来），股权转让后，

新美物流出资 1,214.29 万元,占注册资本的 59.82％；中新实业有限公司出资 530 万

元，占注册资本的 26.11％；王憬瑜出资 285.71 万元，占注册资本的 14.07％。

2007 年 12 月 26 日，股东新疆新美物流有限责任公司更名为新疆光正置业有限责任

公司（以下简称“光正置业”）；股东王憬瑜与光正置业签订转让协议将其所持光正公

司的 14.07%的股权 285.71 万元，全部转让给光正置业（新疆光正置业有限责任公司

于 2011 年 11 月更名为光正投资有限公司）。

2008 年 3 月 3 日，光正公司董事会审议通过将公司注册资本由原 2,030 万元增至

5,250.63 万元，新增资本 3,220.63 万元人民币，具体为：以 2007 年末可供分配的利

润 1,650.63 万元向现有股东派发股票股利；新股东以货币资金出资 5,149.6 万元，按

3.28:1 的比例认缴公司资本 1,570 万元，占增资后公司注册资本的 29.90％。其中：

新疆光正置业有限责任公司以股东红利 1,219.65 万元人民币投入；中新实业有限公

司以股东红利 430.98 万元人民币投入；金井集团有限公司以现金出资 352.00 万元；

深圳市航嘉源投资管理有限公司以现金出资 338.00 万元人民币；新疆新美投资有限

责任公司以现金出资 300.00 万元；新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司以现金出

资 210.00 万元人民币；乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司以现金出资

210.00 万元人民币；乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司以现金出资 160.00 万元人民

币。变更后注册资本为 5,250.63 万元。

2008 年 4 月 28 日，光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份

有限公司的议案》，全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变

更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计师事务所

出具验资报告显示，截止 2008 年 6 月 30 日，公司已将截止 2008 年 4 月 30 日经审

计的净资产人民币 92,359,455.66 元折为股份有限公司的股本 67,780,000.00 元,其余

净资产 24,579,455.66 元记入变更后股份有限公司的资本公积。

2008 年 6 月 16 日，商务部出具了商资批［2008］718 号《商务部关于同意新疆光正

钢结构工程技术有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正

钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司，更名为光正钢结构股

份有限公司。

财务报表附注第 2 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

2008 年 6 月 24 日，商务部颁发了商外资资审字［2008］0158 号《中华人民共和国

外商投资企业批准证书》，批准光正集团的企业类型为外商投资股份制；注册资本为

6,778 万元人民币。

2009 年 9 月 29 日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所

持光正集团 2.52％的股权转让给新疆德广投资有限责任公司，将其所持光正钢构

1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司，股权转让后，乌鲁木齐经济技术开发

区建设投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为 6,778 万元人民币。

根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]

号 1666 文《关于核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向

社会公开发行新股 22,600,000 股。公开发行后，公司股本总额变更为 9,038 万元人

民币。

公司于 2011 年 1 月 13 日召开 2010 年度股东大会，通过 2010 年度利润分配及公积

金转增股本的议案。转增后股本金额为 18,076 万元，新增股本经立信会计师事务所

有限公司于 2011 年 5 月 23 日出具信会师报字（2011）第 12761 号验资报告验证。

公司于 2012 年 4 月 20 日召开 2011 年度股东大会，通过 2011 年度利润分配及公积

金转增股本的方案。转增后股本金额为 21,691.20 万元，新增股本经立信会计师事务

所有限公司于 2012 年 10 月 19 日出具信会师报字（2012）第 114115 号验资报告验

证。

根据公司 2011 年度股东大会、2012 年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五

次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]40 号《关于核准光正

钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份 4,800 万

股，。公司申请增加注册资金人民币 4,800 万元，变更后的注册资本人民币 26,491.20

万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 4 月 19 日出具信

会师报字[2013]第 112482 号验资报告验证。

根据公司 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，

公司申请新增的注册资本为人民币 23,842.08 万元，公司以总股本 26,491.20 万股为

基数，以资本公积向全体股东每 10 股转 7 股、以未分配利润向全体股东每 10 股派

送 2 股股票股利，共转增股份总额 23,842.08 万股，每股面值人民币 1 元，共计增加

股本人民币 23,842.08 万元，转增后公司总股本为 50,333.28 万元，新增股本经立信

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2013 年 5 月 28 日出具信会师报字[2013]

第 113678 号验资报告验证。

2013 年 8 月 27 日，公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知

书（（新）外资准字【2013】第 918694 号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局

换发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司英文

名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。

财务报表附注第 3 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

2013 年 12 月 10 日，公司取得由新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市工商行政管理局颁发

的《企业法人营业执照》，注册号 650100410000073，公司注册资本为 50,333.28 万

元。公司经济性质：股份有限公司（中外合资、上市）。经营范围：钢结构网架工程

承包壹级（以资质为准）、轻钢结构专项设计甲级（以资质为准）、金属材料、活动

板房和建筑材料的生产和销售（设计配额许可证管理、专项规定管理的商品应按国

家有关规定办理）。

2015 年 12 月 23 日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的企业法人营业执照，

统一社会信用代码为 91650000731832724W；公司注册资本为 50,333.28 万元；经营

范围: 钢结构网架工程承包壹级（以资质为准）、轻钢结构专项设计甲级（以资质为

准）、金属材料、活动板房和建筑材料的生产和销售，天然气的销售、运输(涉及配

额许可证管理、专项规定管理的商品应按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地：乌鲁木齐经济技术开发区

上海路 105 号；法定代表人：周永麟。

主要产品和提供的劳务：公司的主要产品涵盖了轻型钢结构、重型钢结构、空间钢

结构和轻钢集成房屋产品，主要包括各种工业厂房设施、商业高层建筑、体育场馆

以及其他各类民用建筑钢结构。

生产经营的概况：公司具有独立、完整的生产经营业务，始终围绕着钢结构设计、

生产和安装的主营业务，组建了自有的采购系统、生产体系、安装和服务队伍、研

发系统及营销系统，参加各项业务的市场化招投标活动，并独立与各客户签订各类

协议，为客户提供各种钢结构制造和安装服务。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 8 月 18 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

公司名称公司简称合并范围的关系

光正钢结构有限责任公司光正钢结构子公司

光正装备制造有限公司光正装备子公司

光正钢机有限责任公司钢机子公司

光正重工有限公司重工子公司

新疆光正教育咨询有限公司光正教育子公司

光正能源有限公司光正能源子公司

新疆天宇能源科技发展有限公司天宇能源子公司

巴州伟博公路养护服务有限公司巴州伟博子公司

托克逊县鑫天山燃气有限公司鑫天山子公司

财务报表附注第 4 页

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2016 年半年度

财务报表附注

公司名称公司简称合并范围的关系

光正燃气有限公司光正燃气子公司

阿克陶光正燃气有限公司阿克陶燃气孙公司

伽师县光正燃气有限公司伽师燃气孙公司

麦盖提光正燃气有限公司麦盖提燃气孙公司

疏附县光正燃气有限公司疏附县燃气孙公司

岳普湖县光正燃气有限公司岳普湖燃气孙公司

新疆天能建设工程有限公司天能建设孙公司

新疆光正南江燃气建设工程有限公司南江燃气孙公司

新源县光正燃气有限公司新源县燃气孙公司

哈密安迅达能源科技有限公司哈密安迅达孙公司

阿克苏光正燃气有限公司阿克苏燃气孙公司

阿图什市光正热力有限责任公司阿图什光正热力孙公司

喀什光正燃气有限责任公司喀什光正燃气孙公司

和田光正燃气有限公司和田光正燃气孙公司

霍城县光正燃气能源有限公司霍城县光正燃气孙公司

吐鲁番市鑫天山燃气有限公司吐鲁番市鑫天山孙公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、企业合并范围的变更” 和

“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司管理层认为自报告期末起 12 个月的公司盈利能力将得到改善，持续经营能

力不存在重大不确定性。

公司将通过如下措施提高公司的盈利能力：

一是调整经营思路，从优先钢结构业务的订单、加强生产环节的管理两个方面，提

财务报表附注第 5 页

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2016 年半年度

财务报表附注

高钢结构业务的盈利能力。

二是提高资产变现能力，盘活富余钢结构资产，提高资产的回报率。加强欠款的清

收，通过细化分工，加大对历年逾期欠款的清收工作，将应收账款的清收与员工的

薪酬相挂钩，通过多渠道清收欠款，提高应收账款的回款率，减少坏账的风险，节

约筹资成本。

三是调整经营结构，转型并加快发展盈利能力强、现金流好的产业，进一步加快能

源天然气业务的并购和扩张。通过已有天然气站点的扩建和布局，加快推进喀什、

和田、克州、吐鲁番等地州下游天然气站点的建设布局，提高市场的份额。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

财务报表附注第 6 页

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财务报表附注

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，

按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（九）长期股权投资”。

财务报表附注第 9 页

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财务报表附注

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

现金、价值变动风险很小这四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率，如实际利率与票面利率差别较小的，按票

面利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期

存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第 11 页

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

财务报表附注第 12 页

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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权

益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出

售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是

“非暂时性”的。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依

应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。

据或金额标准：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

单项金额重大并单项计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

提坏账准备的计提方值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折

法：现。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信

用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据：

除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同

组合 1 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均

进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

组合 2

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现

减值的，则不计提坏账准备。

组合 3 集团股份公司合并范围内关联方之间形成的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

组合 3 单独测试无特别风险的不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1－2 年 15 15

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值

的应收款应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

(十二) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等。

财务报表附注第 14 页

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2、发出存货的计价方法

(1) 原材料发出时按先进先出法计价；

(2) 库存商品发出时按加权平均法计价；

(3) 周转材料的摊销方法；

低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

财务报表附注第 15 页

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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

财务报表附注第 16 页

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初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“二、五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

财务报表附注第 17 页

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 5-20 年 5% 4.75%-19.00%

机器设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00%

运输设备 5年 5% 19.00%

电子及其他设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00%

管网 10-30 年 5% 3.17%-9.50%

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。本公司累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均数计算，资本化率根据一

般借款加权平均利率计算确定。

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(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价

值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据备注

土地使用权 50 年土地出让合同规定期限

特许经营权 30 年政府规定的期限

专利技术 10 年依税法规定

软件 5年依税法规定 2 万元以上的软件

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第 22 页

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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

项目预计使用寿命依据备注

固定资产装修 3年受益期

支付信用增进服务费 3年合同规定的受益期

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业

年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一

定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第 24 页

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资

产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十三)应付职工薪酬”。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司暂无其他长期职工福利。

(二十三)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第 25 页

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2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计

量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

(二十四)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以

权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付

和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规

定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注第 26 页

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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

披露要求：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。

(二十六)收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

（1）预收款方式销售：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务

人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续，承运单位将货物送达后

由对方单位签收，财务部收到运输结算单后，确认已将商品所有权上的主要风

险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。

（2）赊销方式销售：业务人员根据经审批的赊销手续及客户订单在业务系统发

出销货申请，并通知仓库办理出库手续，承运单位将货物送达后由对方单位签

收，财务部收到运输结算单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方，开具销售发票，确认销售收入。

财务报表附注第 27 页

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财务报表附注

3、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。劳务交易的完工进度，依据对已完成工作的测量、测算来确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分以下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分以

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

5、建造合同

（1）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；

（2）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能

够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。完工

百分比法是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。

本公司选用的完工百分比的计算方法为累计实际发生的合同成本占合同预计

总成本的比例；按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：

a、确定合同的完工进度，计算出完工百分比；

b、根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。

（3）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如果建造合同的结果

不能可靠估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能

够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同

成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

（4）如果合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

财务报表附注第 28 页

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(二十七) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用

于购买长期资产或用于在建工程项目建设。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，

均属于与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：政府补助拨款文件规定及企业会计准则

2、确认时点

收到政府补贴时确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取

得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补

偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认为递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认

为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租

赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注第 30 页

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(三十) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受

一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控

制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率备注

产品销售收入、材料销售收入 17%

天然气销售收入、供暖收入 13%

增值税

建筑业劳务收入、运输收入 11%

设计收入 6%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 25%、15%

财务报表附注第 31 页

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

光正集团股份有限公司 25%

光正燃气有限公司 15%

巴州伟博公路养护服务有限公司 15%

托克逊县鑫天山燃气有限公司 15%

(二) 税收优惠及批文

1、企业所得税

（1）子公司托克逊县鑫天山燃气有限公司及其下属公司企业所得税优惠

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产

业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类企业是指以《西部地区鼓励

类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且主营业务收入占企业收入总

额 70%以上的企业。子公司托克逊县鑫天山燃气有限公司符合《西部地区鼓

励类产业目录》中第十七条，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按

15%的税率征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，中华人民共和国主席令第 63 号第二

十九条规定：自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对吐鲁番市鑫天山

燃气有限公司减半征收企业所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分。

（2）子公司巴州伟博公路养护服务有限公司企业所得税优惠

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产

业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类企业是指以《西部地区鼓励

类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且主营业务收入占企业收入总

额 70%以上的企业。子公司巴州伟博公路养护服务有限公司符合《西部地区

鼓励类产业目录》中第十七条，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减

按 15%的税率征收企业所得税。

（3）子公司光正燃气有限公司的下属子公司企业所得税优惠

根据财税[2011]58 号文件，文件中第一条：财政部、海关总署、国家税务局关

于深入实施西部大开发战略有关的税收政策，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年

12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得

税。鼓励类企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主

营业务，且主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。子公司光正燃气

财务报表附注第 32 页

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有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，自 2012 年 1 月 1 日

至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。

根据财税[2011]53 号文件《财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所

得税优惠政策的通知》，财税[2011]60 号文件《新疆困难地区重点鼓励发展产

业企业所得税优惠目录（试行）的通知》和《自治区财政厅、自治区发改委、

自治区经信委、自治区国税局、自治区地税局关于贯彻落实中央新疆困难地

区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》，对在新疆困难地

区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围

内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免

征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

麦盖提光正燃气有限公司于 2014 年 1 月 3 日取得经喀什地区麦盖提县国家税

务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，公司 2012 年至 2013 年免征

企业所得税，2014 年至 2016 年减半征收企业所得税，减半征收企业所得税期

间免征地方分享部分。

伽师县光正燃气有限公司于 2013 年 12 月 11 日取得经喀什地区伽师县国家税

务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，公司 2012 年度至 2013 年度

免征企业所得税，2014 年度至 2016 年度减半征收企业所得税，并免征地方分

享部分。

岳普湖县光正燃气有限公司于 2013 年 12 月 19 日取得经喀什地区岳普湖县国

家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，公司自 2013 年 1 月 1

日至 2014 年 12 月 31 日免征企业所得税，2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月

31 日减半征收企业所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分。

阿克陶光正燃气有限公司于 2014 年 1 月 22 日取得经阿克陶县国家税务局同

意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2015 年

12 月 31 日免征企业所得税，2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减半征收

企业所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分。

疏附县光正燃气有限公司于 2015 年 5 月 12 日取得经疏附县国家税务局同意

的《企业所得税优惠事项备案表》，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月

31 日免征企业所得税，2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减半征收企业

所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分。

财务报表附注第 33 页

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五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

现金 230,082.49 890,739.32

银行存款 43,150,484.66 147,429,840.83

其他货币资金 1,980,942.95 25,231,949.83

合计 45,361,510.10 173,552,529.98

其他货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 1,347,775.51 24,598,782.39

履约保函保证金 633,167.44 633,167.44

合计 1,980,942.95 25,231,949.83

其中：受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 - 4,659,348.23

履约保函保证金 380,567.44 380,567.44

合计 380,567.44 5,039,915.67

(二) 应收票据

1、应收票据的分类

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 4,910,000.00 9,296,854.59

商业承兑汇票 2,620,000.00 250,000.00

合计 7,530,000.00 9,546,854.59

2、期末公司无质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 59,190,378.91

商业承兑汇票 600,000.00

合计 59,790,378.91

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注第 34 页

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(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合 1 238,752,315.43 100.00 53,647,822.31 22.47 185,104,493.12

组合 2

组合 3

组合小计 238,752,315.43 100.00 53,647,822.31 22.47 185,104,493.12

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 238,752,315.43 100.00 53,647,822.31 22.47 185,104,493.12

年初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合 1 272,079,455.01 100 48,561,049.35 17.85 223,518,405.66

组合 2

组合 3

组合小计 272,079,455.01 100.00 48,561,049.35 17.85 223,518,405.66

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 272,079,455.01 100 48,561,049.35 17.85 223,518,405.66

财务报表附注第 35 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 81,375,276.19 4,068,763.81 5.00

1至2年 68,181,918.89 10,227,287.83 15.00

2至3年 47,403,290.86 14,220,987.26 30.00

3至4年 31,036,628.89 15,518,314.45 50.00

4至5年 5,713,658.19 4,570,926.55 80.00

5 年以上 5,041,542.41 5,041,542.41 100.00

合计 238,752,315.43 53,647,822.31

确定该组合依据的说明：类似风险账龄组合。

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,086,772.96 元。本期无转回或收回的坏账准备情况

3、本报告期无核销的应收账款情况。

4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 59,396,804.89 元，占应收

账款期末余额合计数的 24.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

12,444,566.12 元。

财务报表附注第 36 页

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(四) 预付账款

1、预付账款按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 22,265,384.35 80.69 74,648,891.73 92.98

1至2年 4,524,956.56 16.40 5,310,582.15 6.61

2至3年 802,678.25 2.91 327,320.00 0.41

3 年以上

合计 27,593,019.16 100 80,286,793.88 100

2、账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,200,000.00 元，主要为预付的股权

收购款。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 15,776,209.35

元，占预付款项期末余额合计数的比例 57.17%。

4、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

(五) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

组合 1 22,888,242.88 100 5,781,405.81 25.26 17,106,837.07

组合 2

组合 3

组合小计 22,888,242.88 100 5,781,405.81 25.26 17,106,837.07

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 22,888,242.88 100 5,781,405.81 17,106,837.07

财务报表附注第 37 页

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年初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

7,869,902.28 28.05 7,869,902.28

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

组合 1 20,189,956.44 71.95 5,363,782.98 26.57 14,826,173.46

组合 2

组合 3

组合小计 20,189,956.44 71.95 5,363,782.98 26.57 14,826,173.46

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 28,059,858.72 100.00 5,363,782.98 22,696,075.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 8,120,234.95 406,011.75 5

1至2年 4,581,586.22 687,237.93 15

2至3年 5,692,709.68 1,707,812.90 30

3至4年 2,933,617.54 1,466,808.77 50

4至5年 232,800.17 186,240.14 80

5 年以上 1,327,294.32 1,327,294.32 100

合计 22,888,242.88 5,781,405.81

确定该组合依据的说明：类似风险组合。

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 417,622.83 元，本期无转回或收回的坏账准备

3、本期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

定金、押金及保证金 11,130,101.59

9,265,867.56

代垫款及借款 8,592,145.49 9,640,465.08

备用金及业务周转金 3,165,995.80 1,283,623.80

资产处置款 7,869,902.28

合计 22,888,242.88 28,059,858.72

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数

期末余额

的比例(%)

阿图什市财政局代垫款 4,000,000.00 2-3 年 17.48 1,200,000.00

泽普县塔源燃气有限 1 年以内 40,000.00

代垫款 2,297,496.45 10.04 340,624.47

责任公司 1-2 年 2,257,496.45

嘉兴市财政局港区分预交的土

1,954,000.00 3-4 年 8.54 977,000.00

局土地出让金专户地保证金

民工保证

新疆建工集团工程有

金、劳保 1,396,698.00 1 年以内 6.10 69,834.90

限责任公司

统筹费

中疆物流有限责任公民工保证 1 年以内 918,906.00

1,128,906.00 4.93 108,945.30

司金 2-3 年 210,000.00

合计 10,777,100.45 47.09 2,696,404.67

6、无涉及政府补助的其他应收款项。

7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

(六) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 24,951,653.51 1,190,024.51 23,761,629.00 19,636,421.85 1,329,668.48 18,306,753.37

周转材料 511,925.70 511,925.70 555,729.92 555,729.92

在产品 20,745,001.50 1,120,476.26 19,624,525.24 15,659,988.90 1,668,149.26 13,991,839.64

委托加工物资 958,737.48 958,737.48

库存商品 53,724,699.17 2,632,609.18 51,092,089.99 45,989,253.78 1,931,875.90 44,057,377.88

工程施工 10,067,510.11 10,067,510.11 4,908,372.11 4,908,372.11

合计 110,959,527.47 4,943,109.95 106,016,417.52 86,749,766.56 4,929,693.64 81,820,072.92

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 1,329,668.48 475,827.33 615,471.30 1,190,024.51

在产品 1,668,149.26 547,673.00 1,120,476.26

库存商品 1,931,875.90 1,562,051.68 861,318.40 2,632,609.18

合计 4,929,693.64 2,037,879.01 2,024,462.70 4,943,109.95

(七) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

待抵扣进项税 195,784.21 391,568.41

(八) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目减值减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备备

可供出售权益工具 74,000,000.00 74,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

其中：按成本计量 74,000,000.00 74,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

合计 74,000,000.00 74,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位本期现金

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末持股比例(%) 红利

新疆天山农村商业 64,000,000.00 64,000,000.00 1.75 4,725,000.00

银行股份有限公司

五道口创新（天津）

股权投资基金合伙 10,000,000.00 10,000,000.00 1.94

企业（有限合伙）

新疆汇达联合投资 1,000,000.00 1,000,000.00

管理有限公司

75,000,000.00 1,000,000.00 74,000,000.00 4,725,000.00

合计

3、本期可供出售金融资产减值的变动情况

本公司可供出售金融资产未发生减值。

4、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

本公司不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

5、其他说明

期末用于抵押或担保的可供出售金融资产账面价值为 64,000,000.00 元，详见本附注五、（十八）。

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

(九) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减值准备

被投资单位年初余额追加权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金期末余额

减少投资其他减值准备期末余额

投资的投资损益收益调整益变动股利或利润

1．合营企业

阿图什兴源热力有

限责任公司

小计

2．联营企业

北屯市广捷鑫泽燃

3,000,000.00 3,000,000.00 -

气有限公司

吉木萨尔县广捷鑫

2,000,000.00 2,000,000.00 -

源燃气有限公司

泽普县塔源燃气有

3,293,383.87

3,412,866.29 -119,482.42

限责任公司

小计 8,412,866.29 5,000,000.00 -119,482.42 3,293,383.87

合计 8,412,866.29 5,000,000.00 -119,482.42 3,293,383.87

注：1、根据阿图什市住房和城乡建设局下发的“关于印发《阿图什兴源热力有限责任公司清算实施方案》的通知”阿图什兴源热力有限

责任公司已经成立清算实施小组实施清算工作，目前清算工作尚在执行中。

2、本期长期股权投资减少主要为退出投资项目所致。

3、其他详见本附注七-（二）

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

(十) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备管网合计

1．账面原值

（1）年初余额 435,503,556.51 219,064,145.76 54,686,297.15 15,741,305.50 284,866,169.04 1,009,861,473.96

（2）本期增加金额 2,834,661.64 2,912,191.26 4,157,601.70 138,058.32 271,182.46 10,313,695.38

购置 - 840,226.34 4,157,601.70 68,587.82 - 5,066,415.86

在建工程转入 2,834,661.64 2,071,964.92 - 69,470.50 271,182.46 5,247,279.52

融资租赁 - - - - -

售后租回 - - - - -

（3）本期减少金额 602,110.00 - 5,817,690.93 - 91,179.00 6,510,979.93

处置 602,110.00 5,817,690.93 - 91,179.00 6,510,979.93

- -

报废 - - - -

- - -

售后租回 - - -

- -

投资转出 - - - -

（4）期末余额 437,736,108.15 221,976,337.02 53,026,207.92 15,879,363.82 285,046,172.50 1,013,664,189.41

2．累计折旧

（1）年初余额 57,510,349.05 51,075,473.36 22,883,890.36 8,771,751.25 42,153,597.12 182,395,061.14

（2）本期增加金额 12,069,425.92 11,828,471.07 4,242,844.64 1,151,770.22 10,054,398.00 39,346,909.85

计提 12,069,425.92 11,828,471.07 4,242,844.64 1,151,770.22 10,054,398.00 39,346,909.85

财务报表附注第 43 页

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2016 年半年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备管网合计

（3）本期减少金额 128,743.93 - 1,881,004.41 - - 2,009,748.34

处置 128,743.93 - 1,881,004.41 - - 2,009,748.34

报废 - - - - - -

售后租回 - - - - - -

投资转出 - - - - - -

（4）期末余额 69,451,031.04 62,903,944.43 25,245,730.59 9,923,521.47 52,207,995.12 219,732,222.65

3．账面价值

（1）期末账面价值 368,285,077.11 159,072,392.59 27,780,477.33 5,955,842.35 232,838,177.38 793,931,966.76

（2）年初账面价值 377,993,207.46 167,988,672.40 31,802,406.79 6,969,554.25 242,712,571.92 827,466,412.82

财务报表附注第 44 页

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2016 年半年度

财务报表附注

2、暂时闲置的固定资产

本公司无暂时闲置的固定资产。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备 4,934,011.82 880,803.90 4,053,207.92

注：2014 年 12 月 23 日，光正燃气有限公司与浙江康安融资租赁有限公司签订管束集装箱、

集装箱半挂车的设备融资租赁合同，租赁期限为 2 年，年均年利率 5.68%，租金总额 538.98

万元，公司在租赁期间按月支付浙江康安融资租赁有限公司租赁费。

4、通过售后租回租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 18,558,527.76 1,728,379.17 16,830,148.59

运输设备 2,809,172.24 448,331.72 2,360,840.52

合计 21,367,700.00 2,176,710.89 19,190,989.11

注：经 2015 年 10 月 21 日公司第三届董事会第四次会议决议通过，公司控股子公司巴州伟

博公路养护服务有限公司及托克逊县鑫天山燃气有限公司拥有的部分机器设备、运输设备以

“售后租回”方式与海通恒信国际租赁有限公司开展融资租赁交易，融资金额分别为 1,526.86

万元、609.91 万元，融资期限为 2 年，该售后回租采用一次性租赁的方式，在租赁期内继续

保持对该部分机器设备的管理权和运营权。公司按月向海通恒信国际租赁有限公司支付租

金，租赁期满，公司分别支付人民币 100.00 元回购两项融资租赁资产所有权。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 172,831,516.43 正在办理中，尚未办妥

运输设备 252,048.00 正在办理中，尚未办妥

合计 173,083,564.43

6、其他说明

期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 119,673,801.20 元，详见本附注五、

（十八）、（二十八）。

财务报表附注第 45 页

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2016 年半年度

财务报表附注

(十一) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

减

项目值减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备

备

年产十八万吨钢结构加

30,227,424.74 30,227,424.74 30,112,515.72 30,112,515.72

工基地

年产 6 万吨钢结构加工

2,848,398.33 2,848,398.33 2,668,398.33 2,668,398.33

项目

光正燃气有限公司及其

10,870,642.30 10,870,642.30 6,371,601.35 6,371,601.35

子公司管网工程

光正燃气有限公司及其

20,309,895.25 20,309,895.25 12,612,789.98 12,612,789.98

子公司加气站项目

光正燃气有限公司及其

2,595,075.71 2,595,075.71 2,368,253.87 2,368,253.87

子公司门站及阀室工程

天宇能源加气站工程 3,125,066.87 3,125,066.87 3,092,048.00 3,092,048.00

巴州伟博宸华站加气站

- - 2,838,838.36 2,838,838.36

项目工程

巴州伟博宸华站民用管

- - 1,495,524.90 1,495,524.90

道工程

霍城果子沟加油加气站

16,101,923.72 16,101,923.72 15,804,878.52 15,804,878.52

项目工程

合计 86,078,426.92 86,078,426.92 77,364,849.03 77,364,849.03

2、其他说明

期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为 30,227,424.74 元，详见本附注五、

（二十八）。

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

3、重大在建工程项目变动情况

工程投

利息资本其中：本期本期利

工程项目名转入固定其他入占预工程进

预算数年初余额本期增加期末余额化累计金利息资本息资本资金来源

称资产减少算比例度(%)

额化金额化率(%)

(%)

年产十八万募集资金及

吨钢结构加自有资金

340,000,000.00 30,112,515.72 114,909.02 - - 30,227,424.74 27.80 27.80 - - -

工基地（一

期）

年产 6 万吨

钢结构加工 10,000,000.00 2,668,398.33 180,000.00 - - 2,848,398.33 28.89 28.89 自筹

项目

霍城果子沟

G30 高速加油 18,000,000.00 15,804,878.52 297,045.20 - - 16,101,923.72 89.46 89.46 自筹

加气站工程

红旗农场接

收门站及加 8,800,000.00 4,832,059.43 3,082,789.27 - - 7,914,848.70 89.94 89.94 自筹

气站

新源县城西

加气站项目银行借款及

18,000,000.00 9,208,773.03 2,566,428.59 - - 11,775,201.62 65.42 65.42 156,912.42 125,377.90

及城市管网自筹

工程

天宇能源经

三路加油加

9,261,700.00 3,092,048.00 33,018.87 - - 3,125,066.87 33.74 33.74 自筹

气站地坪及

道路项目

巴州伟博宸

华站加气站

8,000,000.00 4,334,363.26 51,076.92 4,385,440.18 - - 54.82 100.00 自筹

及民用气管

道工程

阿克陶 41 团

5,000,000.00 2,138,976.31 628,974.81 2,767,951.12 55.36 55.36 自筹

加气站项目

财务报表附注第 47 页

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2016 年半年度

财务报表附注

工程投

利息资本其中：本期本期利

工程项目名转入固定其他入占预工程进

预算数年初余额本期增加期末余额化累计金利息资本息资本资金来源

称资产减少算比例度(%)

额化金额化率(%)

(%)

麦盖提 48 团

中压管网工

1,500,000.00 959,313.99 4,209.71 - - 963,523.70 64.23 64.23 自筹

程（城市管

网）

合计 418,561,700.00 73,151,326.59 6,958,452.39 4,385,440.18 - 75,724,338.80 156,912.42 125,377.90

财务报表附注第 48 页

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2016 年半年度

财务报表附注

(十二) 工程物资

项目期末余额年初余额

专用材料 2,373,585.95 2,396,356.87

(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商标权特许经营权专利权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 199,678,288.45 8,360.00 6,000,000.00 12,788.00 2,048,633.78 207,748,070.23

（2）本期增加金额 4,303,623.38 200,000.00 4,503,623.38

购置 4,303,623.38 200,000.00 4,503,623.38

（3）本期减少金额

处置

非同一控制企

业合并减少

（4）期末余额 203,981,911.83 8,360.00 6,000,000.00 12,788.00 2,248,633.78 212,251,693.61

2．累计摊销

（1）年初余额 14,826,306.83 8,360.00 266,666.67 8,741.46 1,060,587.91 16,170,662.87

（2）本期增加金额 2,131,272.88 87,500.01 639.48 159,773.60 2,379,185.97

计提 2,131,272.88 87,500.01 639.48 159,773.60 2,379,185.97

（3）本期减少金额

处置

非同一控制企

业合并减少

（4）期末余额 16,957,579.71 8,360.00 354,166.68 9,380.94 1,220,361.51 18,549,848.84

3．账面价值

（1）期末账面价值 187,024,332.12 5,645,833.32 3,407.06 1,028,272.27 193,701,844.77

（2）年初账面价值 184,851,981.62 5,733,333.33 4,046.54 988,045.87 191,577,407.36

财务报表附注第 49 页

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2016 年半年度

财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

光正集团股份有限公司二区经济开发区融合北路土地使用

权 4296 ㎡ 758,803.18 手续正在办理中

光正集团股份有限公司二区经济开发区融合北路土地使用

权 22089.01 ㎡ 3,022,699.92 手续正在办理中

巴州伟博公路养护服务有限公司双乐加气站土地使用权 3,468,892.50 手续正在办理中

巴州伟博公路养护服务有限公司和隆加气站土地使用权 2,468,279.29 手续正在办理中

巴州伟博公路养护服务有限公司宸华加气站土地使用权 733,730.66 手续正在办理中

合计 10,452,405.55

3、其他说明

期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 100,494,718.22 元，详见附注五（十

八）、（二十八）。

(十四) 商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额

企业合并形成其他

光正燃气有限公司 55,285,704.80 55,285,704.80

巴州伟博公路养护服务有限公司 70,836,643.91 70,836,643.91

托克逊县鑫天山燃气有限公司 20,700,024.41 20,700,024.41

新疆天宇能源科技发展有限公司 9,165,884.66 9,165,884.66

哈密安迅达能源科技有限公司 904,316.02 904,316.02

合计 156,892,573.80 156,892,573.80

2、商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期计提增加本期减少期末余额

新疆天宇能源科技发展有限公司 618,000.00 618,000.00

哈密安迅达能源科技有限公司 801,800.00 801,800.00

巴州伟博公路养护服务有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00

合计 12,419,800.00 12,419,800.00

财务报表附注第 50 页

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2016 年半年度

财务报表附注

3、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

（1）光正燃气有限公司商誉减值测试的方法

将光正燃气有限公司作为一个资产组组合，该资产组组合至少可经营 10 年。

合并日包含商誉的资产组组合的账面价值为 40,261.67 万元。

资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第1年 5,800.74 0.942 5,464.30

第2年 5,800.74 0.889 5,156.86

第3年 5,800.74 0.839 4,866.82

第4年 5,800.74 0.792 4,594.19

第5年 5,800.74 0.747 4,333.16

第6年 5,800.74 0.704 4,083.72

第7年 5,800.74 0.665 3,857.49

第8年 5,800.74 0.627 3,637.07

第9年 5,800.74 0.591 3,428.24

第 10 年 5,800.74 0.558 3,236.82

合计 58,007.44 42,658.67

可收回金额确定方法：资产组预计未来现金流量，按每年的净利润加折旧、

摊销计算。折现率：合并日同期银行贷款利率。

影响可收回金额确认的因素：天然气管道运输行业属于政府审批性行业，为

防止重复建设，每个地区（县或区）原则上仅允许二、三家天然气公司经营，

具有较强的政策壁垒，竞争压力较小，光正燃气拥有克州地区阿图什市和阿

克陶县，喀什地区伽师县、疏附县、麦盖提县和岳普湖县 30 年天然气独家经

营权和最大 13 亿方天然气运输管道。另外公司在天然气利民工程环塔管线拥

有 7 个阀室，环塔管线的贯通又为公司提供了新的气源保证。

商誉减值测试结果：通过对光正燃气资产组组合可收回金额测算，可收回金

额大于包含商誉的资产组组合的账面价值，商誉不存在减值。

（2）巴州伟博公路养护服务有限公司商誉减值测试的方法

将巴州伟博公路养护服务有限公司作为一个资产组，该资产组组合至少可经

营 10 年。合并日包含商誉的资产组组合的账面价值为 21,180.42 万元。

财务报表附注第 51 页

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2016 年半年度

财务报表附注

资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第1年 2,254.25 0.942 2,123.50

第2年 2,854.25 0.889 2,537.42

第3年 2,854.25 0.839 2,394.71

第4年 2,854.25 0.792 2,260.56

第5年 2,854.25 0.747 2,132.12

第6年 2,854.25 0.704 2,009.39

第7年 2,854.25 0.665 1,898.07

第8年 2,854.25 0.627 1,789.61

第9年 2,854.25 0.591 1,686.86

第 10 年 2,854.25 0.558 1,592.67

合计 27,942.45 20,424.91

可收回金额确定方法：资产组预计未来现金流量，按每年净利润加折旧、摊

销计算。折现率：合并日同期银行贷款利率。

影响可收回金额确认的因素：天然气管道运输行业属于政府审批性行业，库

尔勒政府对加气站的审批较宽松。合并日后，同一地区又新建了几处加气站，

形成恶性竞争，使公司业务未达到收购时的预期。

商誉减值测试结果：通过对巴州伟博公路养护服务有限公司资产组组合可收

回金额测算，合并日包含商誉的资产组组合的账面价值为 21,180.42 万元，可

收回金额为 20,424.91 万元。可收回金额小于包含商誉的净资产账面价值

755.51 万元。2014 年计提商誉减值准备 1,100.00 万元，已足额计提。

（3）托克逊县鑫天山燃气有限公司商誉减值测试的方法

将托克逊县鑫天山燃气有限公司作为一个资产组组合，该资产组组合至少可

经营 10 年。合并日包含商誉的资产组的账面价值为 5,681.51 万元。

资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第1年 906.44 0.942 853.87

第2年 906.44 0.889 805.83

第3年 906.44 0.839 760.51

第4年 906.44 0.792 717.90

第5年 906.44 0.747 677.11

第6年 906.44 0.704 638.14

财务报表附注第 52 页

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2016 年半年度

财务报表附注

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第7年 906.44 0.665 602.78

第8年 906.44 0.627 568.34

第9年 906.44 0.591 535.71

第 10 年 906.44 0.558 505.80

合计 9,064.43 6,665.99

可收回金额确定方法：资产组预计未来现金流量，按每年净利润加折旧、摊

销计算。折现率：合并日同期银行贷款利率。

影响可收回金额确认的因素：天然气管道运输行业属于政府审批性行业，为

防止重复建设，该地区政府（县或区）原则上仅允许二、三家天然气公司经

营，具有较强的政策壁垒，竞争压力较小。

商誉减值测试结果：通过对托克逊县鑫天山燃气有限公司资产组组合可收回

金额测算，可收回金额大于包含商誉的资产组组合的账面价值，商誉不存在

减值。

（4）新疆天宇能源科技发展有限公司商誉减值测试的方法

将新疆天宇能源科技发展有限公司作为一个资产组，该资产组组合至少可经

营 10 年。合并日包含商誉的资产组的账面价值为 1,950.00 万元。

将收益法下净资产的评估值作为该资产组未来可变现净值。根据北京中天和

资产评估有限公司新疆分公司出具的中天和资产（新疆）[2014]评字第 00002

号评估报告，在持续经营前提下，按收益法评估的新疆天宇能源科技发展有

限公司净资产评估价值 1,888.20 万元。

商誉减值测试结果：合并日包含商誉的资产组组合的账面价值为 1,950.00 万

元。可收回金额小于包含商誉的资产组组合的账面价值 61.80 万元。2014 年

已计提商誉减值准备 61.80 万元。

该公司加气站项目已经开始动工建设，目前正处于土建施工阶段，加气站开

始运营时间尚无法预测。故本期未对商誉减值进行重新测试。

（5）哈密安迅达能源科技有限公司商誉减值测试的方法

将哈密安迅达能源科技有限公司作为一个资产组组合，该资产组组合至少可

经营 10 年。包括商誉的资产组组合的账面价值为 500.00 万元。

资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第1年 -32.36 0.942 -30.48

第2年 72.64 0.889 64.58

财务报表附注第 53 页

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2016 年半年度

财务报表附注

年度现金流量折现系数现值（可收回金额）

第3年 72.64 0.839 60.95

第4年 72.64 0.792 57.53

第5年 72.64 0.747 54.26

第6年 72.64 0.704 51.14

第7年 72.64 0.665 48.31

第8年 72.64 0.627 45.55

第9年 72.64 0.591 42.93

第 10 年 72.64 0.558 40.53

合计 621.41 435.29

可收回金额确定方法：资产组预计未来现金流量，按每年净利润加折旧、摊

销计算。折现率：合并日同期银行贷款利率。

影响可收回金额确认的因素：天然气管道运输行业属于政府审批性行业，具

有较强的政策壁垒，竞争压力较小。但该公司没有独立的天然气气源，2015

年度受气源限制，亏损较大。2016 年 4 月公司与哈密新捷燃气有限责任公司

签订了天然气供气合同，气源问题已得到了解决，2016 年开始有望扭亏为盈。

合并日包含商誉的资产组组合的账面价值为 500.00 万元，可收回金额为 435.29

万元。可收回金额小于包含商誉的净资产账面价值 68.89 万元。2014 年计提

商誉减值准备 80.18 万元，已足额计提。

(十五) 长期待摊费用

本期增加金本期摊销金其他减少

项目年初余额期末余额

额额金额

固定资产装修

240,402.72 43,279.68 197,123.04

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 39,856,611.17 5,948,478.37 39,856,611.17 5,948,478.37

递延收益 3,600,000.00 270,000.00 3,600,000.00 270,000.00

合计 43,456,611.17 6,218,478.37 43,456,611.17 6,218,478.37

财务报表附注第 54 页

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2016 年半年度

财务报表附注

(十七) 资产减值准备

本期增加本期减少

项目年初余额期末余额

计提转回、收回其他

坏账准备 53,924,832.33 5,504,395.79 59,429,228.12

存货跌价损失 4,929,693.64 2,037,879.01 2,024,462.70 4,943,109.95

商誉 12,419,800.00 12,419,800.00

合计 71,274,325.97 7,542,274.80 2,024,462.70 76,792,138.07

(十八) 短期借款

项目期末余额年初余额

抵押借款 5,000,000.00

信用借款（注 1） 70,000,000.00 60,000,000.00

保证借款（注 2） 30,000,000.00 40,000,000.00

抵押、保证借款（注 3） 30,000,000.00 30,000,000.00

质押、保证借款（注 4） 70,000,000.00 70,000,000.00

抵押、质押、保证借款（注 5） 2,700,000.00 2,700,000.00

合计 202,700,000.00 207,700,000.00

注 1：2015 年 7 月 21 日，本公司取得乌鲁木齐市商业银行天元支行 5,000 万元的信用借款，

借款年利率为固定利率 5.1%，另收 0.51%担保费。借款期限为 2015 年 7 月 21 日至 2016 年

7 月 21 日。截止 2016 年 6 月 30 日该借款已偿还 1,000 万元，尚余 4,000 万元。

2016 年 3 月 14 日，本公司取得中信银行乌鲁木齐分行营业部 2,000 万元的信用借款，借款

年利率为基准利率上浮 10%，借款期限为 2016 年 3 月 14 日至 2017 年 3 月 14 日。

2016 年 3 月 16 日，本公司取得中信银行乌鲁木齐分行营业部 1,000 万元的信用借款，借款

年利率为基准利率上浮 10%，借款期限为 2016 年 3 月 16 日至 2017 年 3 月 16 日。

注 2：2015 年 7 月 24 日，子公司新疆天宇能源科技发展有限公司取得乌鲁木齐商业银行股

份有限公司天元支行 1,000 万元借款，借款利率为 6.79%，借款期限为 2015 年 7 月 24 日至

2016 年 7 月 24 日。该借款由周永麟提供连带责任保证。

2015 年 11 月 13 日，子公司光正燃气有限公司取得上海浦东发展银行股份有限公司 2,000

万元借款，借款年利率为 5.655%，借款期限为 2015 年 11 月 13 日至 2016 年 11 月 13 日。

该借款由光正集团股份有限公司提供连带责任保证。

注 3：2015 年 12 月 7 日，子公司光正燃气有限公司以其子公司伽师县光正燃气有限公司、

阿克陶光正燃气有限公司账面价值 15,318,503.90 元的房屋、账面价值 756,417.76 元的土地

使用权作为抵押，取得兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行 3,000 万元借款，借款年利率为

5.32%，借款期限为 2015 年 12 月 7 日至 2016 年 12 月 6 日。该借款由光正集团股份有限公

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

司、周永麟、张艳丽、孙烨、陶李苏提供连带责任保证。

注 4：2015 年 12 月 8 日，本公司取得哈密市商业银行乌鲁木齐分行 7,000 万元借款，借款

利率为固定利率 6.9%，借款期限为 2015 年 12 月 8 日至 2016 年 12 月 3 日。该借款由本公

司以持有的新疆天山农村商业银行股份有限公司 5,250 万股股权作为质押提供连带责任保

证，由周永麟个人持有的新疆天山农村商业银行股份有限公司 3,150 万股权作为质押提供连

带责任保证。

注 5：2015 年 11 月 5 日，孙公司新源县光正燃气有限公司以账面价值 4,579,145.69 元的土

地使用权作为抵押，取得新源县农村信用合作社 270 万元借款，固定利率为 7.6125%，借款

期限为 2015 年 11 月 5 日至 2016 年 11 月 4 日。该借款由光正燃气有限公司以其持有的新源

县光正燃气有限公司 500 万元股权作为质押提供连带责任保证，由孙烨、刘国伟提供连带责

任保证，保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。

(十九) 应付票据

1、应付票据分种类列示：

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 3,846,153.85 68,731,221.92

商业承兑汇票 7,348,669.49 15,436,709.45

合计 11,194,823.34 84,167,931.37

2、本期末无已到期未支付的应付票据。

3、本期末无抵押的应付票据。

(二十) 应付账款

1、应付账款明细如下：

项目期末余额年初余额

一年以内 133,985,599.96 125,791,312.31

一年以上 40,930,187.28 50,069,336.18

合计 174,915,787.24 175,860,648.49

财务报表附注第 56 页

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2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

山东肥城市第一设备安装工程有限公司 3,684,576.58 未结算

湖北银轮起重机械股份有限公司 2,367,346.00 未结算

新疆新标紧固泵业有限责任公司 2,283,696.31 未结算

山东东宏管业股份有限公司 2,225,859.62 未结算

乌鲁木齐益博源物资有限公司 1,902,146.25 未结算

合计 12,463,624.76

(二十一) 预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

预收钢结构销售款 27,719,892.96 13,890,047.66

预收天然气销售款 9,924,184.28 12,297,421.14

预收天然气入户安装款 9,129,709.39 6,149,984.90

预收供热款 41,102.43 970,475.04

合计 46,814,889.06 33,307,928.74

2、本期无账龄超过一年的重要预收款项。

3、本期无建造合同形成的已结算未完工项目情况。

(二十二) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 8,570,470.22 30,710,236.65 32,413,287.21 6,867,419.66

离职后福利-设定提存计划 19,708.25 2,351,898.15 2,131,240.36 240,366.04

一年内到期的其他福利 -

合计 8,590,178.47 33,062,134.80 34,544,527.57 7,107,785.70

财务报表附注第 57 页

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2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,331,175.30 26,253,671.95 28,043,940.26 5,540,906.99

（2）职工福利费 2,420.00 2,589,193.52 2,591,613.52 -

（3）社会保险费 14,960.85 1,180,069.62 1,098,743.00 96,287.47

其中：医疗保险费 13,053.60 983,227.01 919,856.99 76,423.62

工伤保险费 1,271.50 124,013.15 111,712.40 13,572.25

生育保险费 635.75 72,829.46 67,173.61 6,291.60

（4）住房公积金 28,532.60 212,301.00 209,220.00 31,613.60

（5）工会经费和职工教育经费 1,193,381.47 475,000.56 469,770.43 1,198,611.60

（6）短期带薪缺勤 -

（7）短期利润分享计划 -

合计 8,570,470.22 30,710,236.65 32,413,287.21 6,867,419.66

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 17,801.00 2,202,068.28 1,989,573.03 230,296.25

失业保险费 1,907.25 149,829.87 141,667.33 10,069.79

企业年金缴费 -

合计 19,708.25 2,351,898.15 2,131,240.36 240,366.04

(二十三) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 -1,593,643.96 1,454,654.08

营业税

2,378,824.52 4,102,603.05

城市维护建设税

265,957.69 558,537.62

教育费附加

116,703.76 248,001.20

地方教育费附加

72,962.57 160,415.98

企业所得税

-882,050.60 -72,238.91

个人所得税

2,905,976.63 4,403,651.32

房产税

1,386,338.95 833,333.66

土地使用税

1,275,249.78 685,033.16

财务报表附注第 58 页

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2016 年半年度

财务报表附注

税费项目期末余额年初余额

车船使用税费

120.00 302.51

印花税

11,893.13 186,921.49

河道管理费、堤防维护费

343.90 701.29

契税

260,005.68 260,005.68

合计

6,198,682.05 12,821,922.13

(二十四)应付利息

项目期末余额年初余额

区域集优中小企业集合票据 10,742,916.70

短期借款应付利息 3,893,924.33 592,170.89

合计 3,893,924.33 11,335,087.59

(二十五)应付股利

项目期末余额年初余额

普通股股利 15,102,325.98 15,102,325.98

(二十六) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

投资及股权收购款 3,558,122.75 5,164,825.43

拆借款 162,505,779.32 2,243,772.14

定金押金质保金 5,776,492.40 4,811,179.39

接受服务的欠款 1,385,901.35 1,008,654.36

报销款 1,150,531.53 1,935,921.83

代扣代付款 15,936,025.63 926,036.55

合计 190,312,852.98 16,090,389.70

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

四川汇智科技咨询有限公司 2,932,912.59 股权收购款、借款

王武炯 2,299,647.48 保证金未到期

财务报表附注第 59 页

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2016 年半年度

财务报表附注

项目期末余额未偿还或结转的原因

刘玉娥 1,604,672.75 股权收购款

蔺文胜 540,000.00 借款

河北天工化工机械制造有限公司 500,000.00 保证金

合计 7,877,232.82

(二十七)一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期借款 39,000,000.00 16,000,000.00

按揭借款 465,600.00 700,800.00

合计 39,465,600.00 16,700,800.00

(二十八) 长期借款

长期借款分类

借款类别期末余额年初余额

抵押借款（注 1） 14,500,000.00 19,000,000.00

抵押、保证借款（注 2） 40,000,000.00 44,000,000.00

按揭借款（注 3） 115,200.00

抵押、质押、保证借款（注 4） 127,500,000.00

合计 182,000,000.00 63,115,200.00

注 1：2010 年 10 月 9 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借款

合同》，以账面价值 18,192,167.78 元的土地使用权、账面价值 14,053,735.67 元的房屋建筑

物作为抵押，取得借款 5,000 万元，用于 7 万吨钢结构加工基地一期项目建设，借款年利

率为 5.15%，借款期限为 2010 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 18 日。截止 2016 年 6 月 30

日该借款已偿还 2,700 万元，尚余 2,300 万元，其中一年内到期的长期借款为 850 万元，

到期日分别为 2016 年 10 月 18 日、2017 年 6 月 16 日。

注 2：2013 年 8 月 13 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借款

合同》，以土地使用权、房屋建筑物及在建工程进行抵押，同时由周永麟、张艳丽共同提

供担保，取得国家开发银行股份有限公司借款 15,000 万元，用于 18 万吨钢结构加工基地

项目建设借款，借款期限为 2013 年 8 月 13 日至 2021 年 8 月 12 日。截止 2016 年 6 月 30

日该借款已偿还 10,200 万元，尚余 4,800 万元，其中一年内到期的长期借款为 800 万元，

到期日分别为 2016 年 11 月 20 日、2017 年 5 月 20 日。

财务报表附注第 60 页

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2016 年半年度

财务报表附注

2015 年 2 月，本公司已将上述抵押的部分土地使用权及房屋转让给光正置业有限公

司。转让后剩余的抵押物中土地使用权的账面价值为 28,650,390.70 元、房屋建筑物的账面

价值为 44,116,455.99 元、在建工程的账面余额为 30,227,424.74 元。

光正置业有限公司向国家开发银行股份有限公司出具承诺：在资产转让合同签订后

仍然在国家开发银行股份有限公司为光正集团提供抵押担保，不影响光正集团在国家开发

银行股份有限公司的信贷业务。

国家开发银行股份有限公司出具说明：我行愿意配合贵公司进行土地及房屋转让工

作。

注 3：光正燃气于 2015 年 2 月 16 日与喀什轩宇鑫商贸有限公司签订汽车买卖合同，购入

价值为 2,015,000.00 元的运输设备；与新疆喀什农村商业银行股份有限公司签订分期还款

协议，以按揭方式支付该运输设备款，首付 615,000.00 元，剩余 1,400,000.00 元以按月等

额方式偿还，还款截止日为 2017 年 1 月 20 日。截止 2016 年 6 月 30 日，该借款已偿还

934,400.00 元，尚余 465,600.00 元，其中一年内到期的金额为 465,600.00 元。

注 4：2016 年 1 月 21 日，公司取得新疆天山农村商业银行股份有限公司 10,000 万元借款，

借款年利率为 7.125%，借款期限为 2016 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 20 日。该借款由光正

钢机有限责任公司以其账面价值 46,185,105.64 元的房屋建筑物及账面价值 48,316,542.89

土地使用权抵押、本公司持有的光正燃气有限公司 49%的股权进行质押，同时由周永麟、

张艳丽共同提供担保。抵押期限为 2016 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 20 日。尚余 10,000 万

元，其中一年内到期的长期借款为 1,000 万元，在 2017 年 1 月 21 日之前归还 1,000 万元，

分两次归还

2016 年 4 月 11 日，公司取得中国民生银行乌鲁木齐分行营业部 5,000 万元借款，

借款年利率为 7.5%，借款期限为 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 11 日。该借款由光正燃

气有限公司及下属子公司持有的 6 座加气站土地使用权提供抵押担保，光正集团持有的光

正燃气有限公司 51%的股权、巴州伟博公路养护服务有限公司 51%的股权及托克逊县鑫天

山燃气有限公司 100%的股权进行质押。同时，该借款由光正投资有限公司及融资人实际

控制人周永麟共同提供连带责任保证担保。尚余 5,000 万元，其中一年内到期的长期借款

为 1,250 万元，在 2017 年 6 月 20 日之前归还。

(二十九) 应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额年初余额

区域集优中小企业集合票据 190,000,000.00

财务报表附注第 61 页

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财务报表附注

2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本期发按面值计提溢折价

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额本期偿还期末余额

行利息摊销

区域集优中 2013 年 1 月 16

2013 年 1 月 15

小企业集合 190,000,000.00 日至 2016 年 1 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

日

票据月 15 日

合计 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

应付债券说明：

经公司 2012 年第二届董事会第十六次会议决议并经公司第五次临时股东大会会议通过，本公司参与新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 2013 年

度第一期区域集优中小企业集合票据（以下简称“集合票据”）注册，发行集合票据 1.9 亿元人民币，期限为 3 年。发行日为 2013 年 1 月

15 日，起息日为 2013 年 1 月 16 日，到期日为 2016 年 1 月 16 日，票据面值为 100 元，发行价格为 100 元，票面利率为 5.9%，计息方式

为固定利率，付息频率为 12 月/次，兴业银行股份有限公司为主承销商。

2012 年 10 月，本公司与兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行、中债信用增进投资股份有限公司就发行上述区域集优中小企业集合票据签

订了《专项偿债资金账户监管协议》、《信用增进服务协议》及《信用增进服务协议的补充协议》，中债信用增进投资股份有限公司为本公

司发行本期票据事宜提供信用增进服务，对本公司履行本期票据项下的本息兑付义务而向全体本期票据的合法持有人提供不超过人民币本

金壹亿玖仟万元、相应票面利息以及对应的违约金、损害赔偿金和实现债权费用的连带责任保证。担保期限自 2013 年 1 月 15 日至 2016

年 1 月 16 日，中债信用增进投资股份有限公司收取增进服务费 6,639,930.00 元，按受益期三年摊销。

2016 年 1 月 14 日，公司已归还集合票据本金 190,000,000.00 元。

财务报表附注第 62 页

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(三十)长期应付款

项目期末余额年初余额

应付融资租赁款 11,284,420.09 16,279,432.94

(三十一) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 22,257,005.69 1,493,766.30 20,763,239.39 政府拨款

涉及政府补助的项目：

本期计入营与资产相关

本期新增其他

负债项目期初余额业外收入金期末余额 /与收益相

补助金额变动

额关

基建扶持补助(注 1) 3,891,600.00 496,800.00 3,394,800.00 与资产相关

基础设施扶持资金

728,750.00 79,500.00 649,250.00 与资产相关

(注 2)

财政企业发展资金

12,447,395.71 825,376.26 11,622,019.45 与资产相关

（注 3）

2013 年新兴产业项

729,259.99 52,090.02 677,169.97 与资产相关

目贴息资金款（注 4）

武汉市财政局产业

559,999.99 40,000.02 519,999.97 与资产相关

转移专项资金（注 5）

机器人焊接站资助

300,000.00 300,000.00 与收益相关

款（注 6）

喀什地区伽师县城

镇天然气企划气化 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关

工程项目（注 7）

合计 22,257,005.69 1,493,766.30 20,763,239.39

注 1：根据乌鲁木齐经济技术开发区管理委员会与公司签订的投资协议书以及乌鲁木齐经

济技术开发区财政局《关于兑现扶持资金的通知》的相关规定，乌鲁木齐经济技术开发区

财政局支付公司 993.6 万元的基础设施扶持资金，用于七万吨钢结构加工项目的基础设施

建设，该项目于 2009 年 12 月开始使用，故从 2009 年起相应结转基建扶持补助入营业外收

入。

注 2：根据《乌鲁木齐经济技术开发区基础设施扶持资金拨付的通知》规定，拨付给公司

财务报表附注第 63 页

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财务报表附注

159 万元基础设施扶持资金，用于企业基础建设和固定资产投资使用，按该扶持基金对应

固定资产中的使用年限分期计入营业外收入。

注 3：根据武汉阳逻经济开发区管委会与公司签订的投资协议书及武汉阳逻经济开发区财

政分局武阳财【2010】1 号“关于财政垫付企业发展资金管理办法的通知”的相关规定，阳

逻经济开发区管委会为支持公司项目基础设施建设，以财政企业发展资金的方式对公司

进行专项扶持。该笔企业发展资金主要用于年产“12 万吨钢结构和新型建材”项目的生产

设备采购，不得挪作他用。公司于 2011 年 12 月 16 日收到武汉阳逻经济开发区财政分局

拨付的企业发展资金 10,307,500.00 元。2013 年收到武汉阳逻经济开发区财政分局的企业

发展基金共 6,080,000.00 元。

注 4：根据武汉市经济和信息化委员会及武汉市财政厅武经信投资【2013】136 号“关于下

达 2013 年度重大技术改造项目贴息补助资金计划的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发

区管委会对公司年产“12 万吨钢结构和新型建材”项目给予补贴资金。公司于 2013 年 7 月

19 日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的 2013 年新兴产业项目贴息资金 1,041,800.00

元。

注 5：根据武汉武汉市商务局及武汉市财政局武商务【2013】245 号“关于 2013 年武汉市

承接产业转移资金项目支持安排的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会根据对

公司年产“12 万吨钢结构和新型建材”项目验收及实地考察情况，给予公司资金补贴。公

司于 2013 年 11 月 4 日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的 2013 年度承接产业转移

资金 800,000.00 元。

注 6：2015 年 12 月 1 日，公司收到乌鲁木齐经济开发区（乌鲁木齐市头屯河区）财政国

库收付中心拨付的用于机器人焊接工作站项目的补助资金 300,000.00 元。

注 7：根据《喀什地区发展改革委关于下达 2015 年新疆专项第一批中央预算内投资计划的

通知》（喀发改投资【2015】498 号）文件，给伽师县庆源燃气有限责任公司（现更名为伽

师县光正燃气有限公司）中央预算内补助资金 400 万元，用于喀什地区伽师县建设规模为

年供气能力 3875 万 Nm的城镇天然气气化工程。

(三十二)其他非流动负债

项目期末余额年初余额

未实现售后租回收益 2,995,805.77 3,765,897.84

财务报表附注第 64 页

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(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

1．有限售条件股份

(1). 国家持股

(2). 国有法人持股

(3). 其他内资持股 3,600,810.00 205,950.00 3,806,760.00

其中：

境内法人持股 2,925,810.00 2,925,810.00

境内自然人持股 675,000.00 205,950.00 880,950.00

(4). 外资持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

有限售条件股份合计 3,600,810.00 205,950.00 3,806,760.00

2．无限售条件流通股份

(1). 人民币普通股 499,731,990.00 -205,950.00 499,526,040.00

(2). 境内上市的外资股

(3). 境外上市的外资股

(4). 其他

无限售条件流通股份合计 499,731,990.00 -205,950.00 499,526,040.00

合计 503,332,800.00 503,332,800.00

财务报表附注第 65 页

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(三十四)资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1.资本溢价（股本溢价）

投资者投入的资本 297,344,685.76 297,344,685.76

小计 297,344,685.76 297,344,685.76

2.其他资本公积

非同一控制合并公允价值调整 300,153.36 300,153.36

少数股东股权购买价款与净资

51,333,857.62 -51,333,857.62

产份额之间的差额

兑现的业绩承诺补偿 5,978,703.41 2,269,210.42 8,247,913.83

小计 6,278,856.77 2,269,210.42 51,333,857.62 -42,785,790.43

合计 303,623,542.53 2,269,210.42 51,333,857.62 254,558,895.33

资本公积变动说明：本期增加系巴州伟博公路养护服务有限公司股东巴州含锦投资

有限公司以现金方式兑现 2015 年度未实现业绩承诺的补偿；本期减少系因购买光正

燃气原少数股东孙烨股权时，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减母公司个别报表中的资

本公积所致。

(三十五)专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

安全基金专项储备 17,669,896.06 2,883,060.30 1,795,081.45 18,757,874.91

专项储备情况说明：

根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法财企[2006]478 号文，公司的计提

标准为：建筑施工业务按建筑安装工程造价为计提依据，房屋建筑工程计提比例 2%；

危险品生产与储存企业以年度实际营业收入为计提依据，按照 2%提取。

依据财政部、安全监管总局 2012 年 12 月 25 日财企[2012]16 号关于印发《企业安全

生产费提取和使用管理办法》的通知，第十四条规定：大型企业上年末安全费用结

余分别达到本企业上年度营业收入 1.5%，经当地县以上安全生产监督管理部门、煤

矿安全监察机构商财政部门同意，可缓提或少提安全基金。

(三十六)盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

储备基金 5,770,104.14 5,770,104.14

企业发展基金 5,770,104.14 5,770,104.14

合计 11,540,208.28 11,540,208.28

财务报表附注第 66 页

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(三十七)未分配利润

项目金额提取或分配比例

年初未分配利润 -54,587,183.94

加：会计政策变更追溯调整

调整后年初未分配利润 -54,587,183.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润

-26,822,998.02

减：提取储备基金 5%

提取企业发展基金 5%

应付普通股股利

期末未分配利润

-81,410,181.96

(三十八)营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 214,018,019.58 144,562,210.38 194,745,087.24 131,502,139.41

其他业务 1,730,397.71 2,259,339.26 3,931,389.98 2,108,351.22

合计 215,748,417.29 146,821,549.64 198,676,477.22 133,610,490.63

1、主营业务（分行业）

本期金额上期金额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

钢结构行业 74,381,976.02 76,385,499.80 50,162,635.69 60,913,391.71

天然气行业 128,014,381.95 52,884,262.89 142,814,030.17 66,381,227.27

供热行业 11,621,661.61 15,292,447.69 1,768,421.38 4,207,520.43

合计 214,018,019.58 144,562,210.38 194,745,087.24 131,502,139.41

2、主营业务（分产品）

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

钢结构工程业务 42,708,713.16 41,394,570.80 5,960,929.30 11,668,742.31

钢结构销售业务 31,673,262.86 34,990,929.00 44,201,706.39 49,244,649.40

小计 74,381,976.02 76,385,499.80 50,162,635.69 60,913,391.71

财务报表附注第 67 页

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本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

天然气销售 113,936,788.72 47,140,090.73 131,001,409.94 60,865,320.28

天然气入户安装管网工程 14,077,593.23 5,744,172.16 11,812,620.23 5,515,906.99

小计 128,014,381.95 52,884,262.89 142,814,030.17 66,381,227.27

供暖 11,621,661.61 15,292,447.69 1,768,421.38 4,207,520.43

合计 214,018,019.58 144,562,210.38 194,745,087.24 131,502,139.41

其他业务

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

材料销售 1,031,979.91 738,262.68 745,945.59 191,513.20

资产租赁 19,975.57 2,788,450.00 778,617.30

运输服务 716,132.23 509,652.23

设计服务 485,190.04 762,477.97 386,443.41 624,136.44

其他 193,252.19 42,466.38 10,550.98 4,432.05

合计 1,730,397.71 2,259,339.26 3,931,389.98 2,108,351.22

(三十九)营业税金及附加

项目本期金额上期金额

营业税 -104,873.73 170,681.49

城市维护建设税 527,920.67 459,498.89

教育费附加 281,568.99 228,233.61

地方教育费附加 184,219.67 152,125.40

其他税 181,118.01 125,560.68

合计 1,069,953.61 1,136,100.07

(四十)销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 12,728,405.70 11,093,978.75

折旧及摊销 19,659,925.67 16,614,869.96

办公费 306,159.67 155,312.46

运费 416,397.89 1,086,515.82

天然气行业专项储备 3,033,277.68 2,935,841.96

财务报表附注第 68 页

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业务招待费 331,915.32 114,042.40

广告宣传费 108,262.00 38,393.04

加气站运营费 5,632,898.81 9,247,949.30

其他 1,477,173.39 1,621,100.16

合计 43,694,416.13 42,908,003.85

(四十一) 管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 13,178,448.39 11,839,741.50

折旧及摊销费 8,846,513.14 5,010,840.85

办公费、差旅费 1,613,530.13 1,481,892.38

税费 2,752,993.24 1,582,854.31

业务招待费 933,350.70 988,473.37

安全专项储备 1,710.00 2,352.14

咨询服务费 640,225.42 470,407.07

中介机构费 982,222.62 510,863.88

年审费 398,385.86 864,265.04

诉讼公证费 433,215.06 212,971.64

其他 2,907,757.67 2,741,052.77

合计 32,688,352.23 25,705,714.95

(四十二)财务费用

类别本期金额上期金额

利息支出 16,726,122.56 15,938,938.94

减：利息收入 482,181.12 909,531.80

减：汇兑收益

银行手续费 119,095.39 240,515.61

信用增进服务费 1,106,655.00

合计 16,363,036.83 16,376,577.75

财务报表附注第 69 页

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财务报表附注

(四十三)资产减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失 5,504,766.34 10,331,788.13

存货跌价损失 309,175.29

商誉减值损失

合计 5,813,941.63 10,331,788.13

(四十四)投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益 -119,482.42 -

处置金融资产取得的投资收益 -

金融资产持有期间取得的分红收益 4,725,000.00 7,875,000.00

合计 4,605,517.58 7,875,000.00

(四十五)营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,372,222.88 25,586,280.86 1,372,222.88

其中：固定资产处置利得 1,372,222.88 18,466,486.91 1,372,222.88

无形资产处置利得 - 7,119,793.95 -

政府补助 1,709,378.30 2,181,856.26 1,709,378.30

债务重组利得 150,000.00 -

补偿、罚款利得及其他 321,339.06 691,028.70 321,339.06

合计 3,402,940.24 28,609,165.82 3,402,940.24

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与

项目本期金额上期金额

收益相关

项目开发政府扶持基金 496,800.00 496,800.00 与资产相关

扶持企业发展资金（基建） 79,500.00 79,500.00 与资产相关

财务报表附注第 70 页

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财务报表附注

与资产相关/与

项目本期金额上期金额

收益相关

武汉阳逻开发区财政分局企业发展资金 825,376.26 763,982.92 与资产相关

2013 年武汉市对光正钢构有限责任公司 12 万吨

钢结构和新型建材生产基地项目贴息补助资金 52,090.02 34,726.67 与资产相关

2012 年武汉市新洲区财政局科室专项支出-工业

倍增计划资金 40,000.02 26,666.67 与资产相关

30,000.00

武汉市新洲区财政局国库集中收付中心补贴款与收益相关

乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)就业管理

办公室社保补贴款 118,091.00 244,180.00 与收益相关

500,000.00

经发委拨付 2014 年第二批工业财政专项资金与收益相关

6,000.00

科技局 2013 年授权专利奖励与收益相关

乌鲁木齐技术开发区建设投资开发有限公

司扶持资金 38,025.0 - 与收益相关

社保补贴款 59,496.00 与收益相关

合计 1,709,378.30 2,181,856.26

(四十六)营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 188,291.55

其中：固定资产处置损失 188,291.55

赔偿款、补偿款 1,070,011.45 332,258.14 1,070,011.45

搬迁费 3,728,800.00

其他 19,783.64 7,945.27 19,783.64

合计 1,089,795.09 4,257,294.96 1,089,795.09

(四十七)所得税费用

项目本期金额上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税 1,745,399.57 2,743,979.29

递延所得税调整 -

合计 1,745,399.57 2,743,979.29

财务报表附注第 71 页

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财务报表附注

(四十八)现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

租赁收入 19,975.57

利息收入 482,181.12 909,531.80

营业外收入-其他 321,339.06 781,428.70

收回定金、保证金、周转金等 12,523,868.57 12,429,812.00

收到政府补助 215,712.00 809,780.00

合计 13,563,076.32 14,930,552.50

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

销售费用、管理费用 7,690,235.92 7,111,442.79

财务费用-其他 119,095.39 240,515.61

营业外支出-其他 1,089,795.09 340,203.41

支付保证金、押金及其他往来款等 13,753,452.44 6,206,355.70

合计 22,652,578.84 13,898,517.51

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

保函保证金 380,567.44

融资租赁支付的现金 1,240,060.90

售后租回融资租赁支付的现金 3,739,347.54

合计 5,359,975.88

财务报表附注第 72 页

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财务报表附注

(四十九)现金流量表项目注释

1、现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -25,529,569.62 -1,909,306.59

加：资产减值准备 5,813,941.63 10,331,788.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,346,909.85 35,697,572.97

无形资产摊销 2,379,185.97 2,215,341.97

长期待摊费用摊销 43,279.68 1,126,264.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） -1,372,222.88 -21,669,189.35

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 16,726,122.56 15,938,938.94

投资损失（收益以“－”号填列） -4,605,517.58 -7,875,000.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -24,209,760.91 -1,738,669.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,869,315.41 -2,438,236.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,861,173.73 -17,262,856.08

其他 -405,787.45 -181,025.04

经营活动产生的现金流量净额 4,194,722.93 12,235,623.33

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 44,980,942.66 92,061,866.03

减：现金的期初余额 173,552,529.98 194,768,892.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -128,571,587.32 -102,707,026.80

财务报表附注第 73 页

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2、现金和现金等价物的构成：

项目期末余额年初余额

一、现金 44,980,942.66 173,552,529.98

其中：库存现金 230,082.49 890,739.32

可随时用于支付的银行存款 43,150,484.66 147,429,840.83

可随时用于支付的其他货币资金 1,600,375.51 25,231,949.83

可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 44,980,942.66 173,552,529.98

注：截止 2016 年 06 月 30 日，其他货币资金中流动性受限的银行汇票保证金及保函

保证金在编制现金流量表时已作为现金的扣减项剔除。

(五十)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 380,567.44 银行汇票的保证金、保函的保证金

可供出售的金融资产 64,000,000.00 用于银行借款的抵押或担保

固定资产 119,673,801.20 用于银行借款的抵押或担保

无形资产 100,494,718.22 用于银行借款的抵押或担保

在建工程 30,227,424.74 用于银行借款的抵押或担保

合计 314,776,511.60

六、企业合并范围的变更

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）

(一) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

财务报表附注第 74 页

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财务报表附注

七、在其他主体中的权益

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

光正钢机有限责任公司武汉市新洲区阳逻开发区武汉市新洲区阳逻开发区钢结构加工销售 100.00 设立

光正重工有限公司浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市钢结构加工销售 100.00 设立

新疆光正教育咨询有限公司乌鲁木齐经济技术开发区乌鲁木齐经济技术开发区咨询服务 100.00 设立

光正能源有限公司乌鲁木齐经济技术开发区乌鲁木齐经济技术开发区投资 100.00 设立

光正钢结构有限责任公司乌鲁木齐经济技术开发区乌鲁木齐经济技术开发区钢结构制作、安装 100.00 设立

光正装备制造有限公司乌鲁木齐经济技术开发区乌鲁木齐经济技术开发区冶金、光伏等设备制作、安装 100.00 设立

新疆天宇能源科技发展有限公司乌鲁木齐经济技术开发区乌鲁木齐经济技术开发区投资 100.00 非同一控制合并

巴州伟博公路养护服务有限公司新疆库尔勒市新疆库尔勒市天然气销售 51.00 非同一控制合并

托克逊县鑫天山燃气有限公司新疆托克逊县新疆托克逊县天然气销售 100.00 非同一控制合并

光正燃气有限公司新疆克州阿图什市新疆克州阿图什市天然气销售 100.00 非同一控制合并

阿克陶光正燃气有限公司新疆阿克陶县新疆阿克陶县天然气销售 100.00 非同一控制合并

伽师县光正燃气有限公司新疆伽师县新疆伽师县天然气销售 100.00 非同一控制合并

麦盖提光正燃气有限公司新疆麦盖提县新疆麦盖提县天然气销售 100.00 非同一控制合并

疏附县光正燃气有限公司新疆疏附县新疆疏附县天然气销售 100.00 非同一控制合并

岳普湖县光正燃气有限公司新疆岳普湖县新疆岳普湖县天然气销售 100.00 非同一控制合并

财务报表附注第 75 页

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财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

新疆天能建设工程有限公司新疆疏附县新疆疏附县天然气入户安装 100.00 非同一控制合并

新源县光正燃气有限公司新疆新源县新疆新源县天然气销售 100.00 设立

阿克苏光正燃气有限公司新疆阿克苏市新疆阿克苏市天然气销售 100.00 设立

阿图什市光正热力有限责任公司新疆阿图什市新疆阿图什市热力生产和供应 100.00 设立

喀什光正燃气有限责任公司新疆喀什地区疏勒县新疆喀什地区疏勒县天然气销售 70.00 非同一控制合并

和田光正燃气有限公司新疆和田市新疆和田市天然气销售 70.00 非同一控制合并

新疆光正南江燃气建设工程有限公司新疆喀什新疆喀什市政、管道施工、燃气工程 100.00 设立

吐鲁番市鑫天山燃气有限公司新疆吐鲁番市新疆吐鲁番市天然气加气站项目投资 100.00 设立

霍城县光正燃气能源有限公司新疆霍城县新疆霍城县天然气销售 100.00 设立

哈密安迅达能源科技有限公司新疆哈密市新疆哈密市天然气销售 100.00 非同一控制合并

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

巴州伟博公路养护服务有限公司 49.00 1,293,982.91 2,269,210.42 69,658,757.52

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

巴州伟博公路养护服务有限公司 24,602,804.02 129,185,265.43 153,788,069.45 1,547,548.93 8,272,938.15 9,820,487.08

子公司年初余额

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

巴州伟博公路养护服务有限公司 21,024,994.41 138,183,088.16 159,208,082.57 2,143,575.06 11,375,289.99 13,518,865.05

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金流

营业收入净利润营业收入净利润

额流量额量

巴州伟博公路养护服务有限公司 26,046,559.83 2,640,781.44 2,640,781.44 8,057,841.86 39,882,090.74 2,911,968.53 2,911,968.53 572,096.46

注：上表中数据是子公司纳入合并报表期间的数据。

财务报表附注第 77 页

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财务报表附注

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体。

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业

或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质

直接间接投资的会计

处理方法

一、合营企业

阿图什兴源热力有限责任公司新疆阿图什市新疆阿图什市热力 50.00 权益法

二、联营企业

泽普县塔源燃气有限责任公司

新疆喀什地区新疆喀什地区燃气销售 49.00 权益法

（注 1）

2、重要联营企业的主要财务信息

泽普县塔源燃气有限责任公司

项目

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

流动资产 1,268,649.93 2,301,541.33

其中：现金和现金等价物 1,147,078.15 2,089,389.36

非流动资产 10,416,080.02 9,654,240.89

资产合计 11,684,729.95 11,955,782.22

流动负债 4,963,538.39 4,990,748.98

非流动负债

负债合计 4,963,538.39 4,990,748.98

少数股东权益

归属于母公司股东权益 6,721,191.56 6,965,033.24

按持股比例计算的净资产份额 3,293,383.86 3,412,866.29

调整事项

内部交易未实现利润

财务报表附注第 78 页

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财务报表附注

泽普县塔源燃气有限责任公司

项目

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

对合营企业权益投资的账面价值 3,920,000.00 3,920,000.00

营业收入 1,335,882.60 864,581.55

净利润 -243,841.68 -267,738.11

终止经营的净利润

3、营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：不存在重大

限制。

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认的前本期未确认的损失本期末累积未

合营企业或联营企业名称

期累计损失（或本期分享的净利润）确认的损失

阿图什兴源热力有限责任公司 -438,095.19 0.00 -438,095.19

5、与合营企业投资相关的未确认承诺：无

6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

(三) 重要的共同经营

本公司不存在重要的共同经营。

(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策

得以有效执行的程序。董事会通过审计部主管递交的月度报告来审查已执行程序的

有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理

的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

财务报表附注第 79 页

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财务报表附注

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大

额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

本公司除应收款项外，无其他重大信用集中风险。应收账款期末余额为

185,104,493.12 元。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的

政策是固定利率借款占外部借款的 91%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换

以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市

场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层

认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成

较大的利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司无外汇业务，不存在汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。

财务报表附注第 80 页

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财务报表附注

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金

余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，对集团内

货币资金采用集中管理，计划支付，统一调配的方式，以合理保证所有合理预测的

情况下拥有充足的资金以偿还到期债务。

由于经济环境及市场环境的影响，本公司应收账款余额较大，回款周期较长，公司

流动比率低，存在不能及时清偿到期债务的的流动性风险。

九、关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 本公司的母公司情况人民币单位：万元

业务注册母公司对本公司对本公司的表决

母公司名称注册地

性质资本的持股比例(%) 权比例(%)

光正投资有限乌鲁木齐经济技术开

投资 5,000.00 31.81 31.81

公司发区迎宾路 154 号

本公司最终控制方是：周永麟。

(二) 本公司的子公司情况：

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

阿图什兴源热力有限责任公司合营企业

泽普县塔源燃气有限责任公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

光正置业有限公司控股股东之子公司

张艳丽主要股东之配偶

财务报表附注第 81 页

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财务报表附注

(五) 关联方交易情况

1、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

阿图什兴源热力有限责任公司天然气销售 10,721,899.83

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

阿图什兴源热力有限责任公司热力经营性资产 2,500,000.00

关联租赁情况说明：2014 年 3 月 31 日，光正燃气有限公司与阿图什兴源热力有限责任

公司签订了《资产租赁协议书》，阿图什兴源热力有限责任公司租赁光正燃气有限公司

热力经营性资产，租赁期为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日，租赁费为 1,000.00

万元/年，租赁费的确定标准为租赁资产的折旧、维修费及税费。

3、关联担保情况

本公司或子公司作为被担保方：

担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日备注

经履行完毕

周永麟 10,000,000.00 2015 年 7 月 24 日自债务到期之日起两年否注1

光正集团股份有限自债务履行期限届满之

20,000,000.00 2015 年 11 月 13 日否注2

公司日起两年

周永麟 70,000,000.00 2015 年 12 月 8 日 2016 年 12 月 3 日否注3

光正集团股份有限

公司、周永麟、张艳

丽、孙烨、陶李苏、

30,000,000.00 2015 年 12 月 7 日自债务到期之日起两年否注4

伽师县光正燃气有

限公司、阿克陶光正

燃气有限公司

光正燃气有限公司、贷款到期后及贷款展期

2,700,000.00 2015 年 11 月 5 日否注5

孙烨、刘国伟到期后两年止

自债务履行期限届满之

周永麟、张艳丽 100,000,000.00 2016 年 1 月 21 日否注6

日起两年

周永麟 50,000,000.00 2016 年 4 月 11 日 2019 年 4 月 11 日否注7

财务报表附注第 82 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日备注

经履行完毕

光正置业有限公司、

150,000,000.00 2013 年 8 月 13 日 2021 年 8 月 12 日否注8

周永麟、张艳丽

关联担保情况说明：

注 1：2015 年 7 月 24 日，子公司新疆天宇能源科技发展有限公司取得乌鲁木齐商业银

行股份有限公司天元支行 1,000 万元借款，借款利率为 6.79%，借款期限为 2015 年 7

月 24 日至 2016 年 7 月 24 日。该借款由周永麟提供连带责任保证.

注 2：2015 年 11 月 13 日，子公司光正燃气有限公司取得上海浦东发展银行股份有限公

司 2,000 万元元借款，借款年利率为 5.655%，借款期限为 2015 年 11 月 13 日至 2016

年 11 月 13 日。该借款由光正集团股份有限公司提供连带责任保证。

注 3：2015 年 12 月 8 日，本公司以持有的新疆天山农村商业银行股份有限公司 5,250

万股、账面价值 6,400 万元的股权作为质押，取得哈密银行乌鲁木齐分行 7,000 万元的

借款，借款固定年利率为 6.9%，借款期限为 2015 年 12 月 8 日至 2016 年 12 月 3 日。

该借款由周永麟以其持有的新疆天山农村商业银行股份有限公司 3,150 万股权作为质押

提供连带责任保证。

注 4：2015 年 12 月 7 日，子公司光正燃气有限公司以其子公司伽师县庆源燃气有限责

任公司（现更名为伽师县光正燃气有限公司）、阿克陶庆源燃气有限责任公司（现更名

为阿克陶光正燃气有限公司）账面价值 15,318,503.90 元的房屋、账面价值 756,417.76

元的土地使用权作为抵押，取得兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行 3,000 万元借款，

借款年利率为 5.32%，借款期限为 2015 年 12 月 7 日至 2016 年 12 月 6 日。该借款由光

正集团股份有限公司、周永麟、张艳丽、孙烨、陶李苏提供连带责任保证。

注 5：2015 年 11 月 5 日，孙公司新源县光正燃气有限公司以账面价值 4,579,145.69 元

的土地使用权作为抵押，取得新源县农村信用合作社 2,700,000.00 元借款，固定利率为

7.6125%，借款期限为 2015 年 11 月 5 日至 2016 年 11 月 4 日。该借款由光正燃气有限

公司以其持有的新源县光正燃气有限公司 500 万元股权作为质押提供连带责任保证，由

孙烨提供连带责任保证，由刘国伟提供连带责任保证，保证期间为自主合同债务人履行

债务期限届满之日起两年。

注 6：2016 年 1 月 21 日，公司取得新疆天山农村商业银行股份有限公司 10,000 万元借

款，借款年利率为 7.125%，借款期限为 2016 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 20 日。该借

款由光正钢机有限责任公司以其账面价值 46,185,105.64 元的房屋建筑物及账面价值

48,316,542.89 土地使用权抵押、本公司持有的光正燃气有限公司 49%的股权进行质押，

同时由周永麟、张艳丽共同提供担保。

注 7：2016 年 4 月 11 日，公司取得中国民生银行乌鲁木齐分行营业部 5,000 万元借款，

财务报表附注第 83 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

借款年利率为 7.5%，借款期限为 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 11 日。该借款由光

正燃气有限公司及下属子公司持有的 6 座加气站土地使用权提供抵押担保，由光正集团

持有的光正燃气有限公司 51%的股权、巴州伟博公路养护服务有限公司 51%的股权及

托克逊县鑫天山燃气有限公司 100%的股权进行质押。同时，该借款由光正投资有限公

司及融资人实际控制人周永麟共同提供连带责任保证担保。尚余 5,000 万元，其中一年

内到期的长期借款为 1,250 万元，在 2017 年 6 月 20 日之前归还。

注 8：详见附注九、（七）、1、关联方担保承诺。

4、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬 1,393,665.07 940,830.00

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额年初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款阿图什兴源热力有限责任公司 12,752,970.43 1,912,945.56 14,770,242.41 1,488,512.12

应收账款光正置业有限公司 7,869,902.28 393,495.11

预付账款泽普县塔源燃气有限责任公司 63,882.73 100,000.00

其他应收款阿图什兴源热力有限责任公司 35,377.41 1,768.87

其他应收款泽普县塔源燃气有限责任公司 2,297,496.45 340,624.47 2,364,991.41 251,024.28

(七) 关联方承诺

1、关联方担保承诺

2013 年 8 月 13 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金

借款合同》，以土地使用权、房屋建筑物及在建工程进行抵押，同时由周永

麟、张艳丽共同提供担保，取得国家开发银行股份有限公司借款 15,000 万

元，用于 18 万吨钢结构加工基地项目建设借款，借款期限为 2013 年 8 月 13

日至 2021 年 8 月 12 日。截止 2016 年 6 月 30 日该借款已偿还 10,200 万元，

尚余 4,800 万元，其中一年内到期的长期借款为 800 万元，到期日分别为 2016

年 11 月 20 日、2017 年 5 月 20 日。

2015 年 2 月，本公司已将上述抵押的部分土地使用权及房屋转让给光正置业

有限公司。转让后剩余的抵押物中土地使用权的账面价值为 28,650,390.70

财务报表附注第 84 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

元、房屋建筑物的账面价值为 72,766,846.69 元、在建工程的账面余额为

30,227,424.74 元。

光正置业有限公司向国家开发银行股份有限公司出具承诺：在资产转让合同

签订后仍然在国家开发银行股份有限公司为光正集团提供抵押担保，不影响

光正集团在国家开发银行股份有限公司的信贷业务。

十、股份支付

本公司无需要披露的股份支付。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、兑现业绩承诺

（1）根据 2013 年 7 月 26 日本公司与孙烨、阿图什庆源管道运输有限责任公司

（现更名为光正燃气有限公司）签订的《阿图什庆源管道运输有限公司增资协

议书》约定，孙烨承诺光正燃气有限公司 2015 年度实现净利润 5,000.00 万元，

不足部分由孙烨以现金补偿。

光正燃气有限公司经审定的按公允价值调整后的 2015 年度净利润为

25,766,482.52 元。因 2015 年业绩未达到承诺，孙烨应给光正集团股份公司现金

补偿共计 12,359,093.91 元，兑付方式为以光正燃气及子公司 2015 年现金分红

抵付。

2016 年 6 月光正燃气通过了 2015 年利润分配方案，其中孙烨及韩爱民可取得

分红款 13,398,911.86 元，扣除个人所得税后的分红款为 10,719,129.49,元，全部

用于抵付孙烨应给光正集团股份有限公司 2015 年的现金补偿款。2016 年 8 月 3

日公司收到了该笔款项。

截止目前孙烨尚欠分红款 1,639,964,42 元，该款项由公司协调孙烨、韩爱民用

正燃气及下属子公司欠付孙烨、韩爱民的 2013、2014 年分红款抵付。

（2）根据 2014 年 11 月 24 日公司与苏志杰、刘玉娥、巴州含锦投资有限公司

签订的《巴州伟博公路养护服务有限公司股权转让协议》（以下简称“协议书”）

约定，巴州伟博公路养护服务有限公司原股东承诺，目标公司在本次增资以及

双方的股权转让完成后的三年内每年实现净利润不低于人民币 3500 万元，不

足部分由原股东苏志杰、刘玉娥、巴州含锦投资有限公司以现金补偿。

巴州伟博公路养护服务有限公司经审定的按公允价值调整后的 2015 年度净利

润为 8,536,566.15 元，业绩未达到承诺,原股东苏志杰、刘玉娥、巴州含锦投资

财务报表附注第 85 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

有限公司应给光正集团股份公司现金补偿共计 13,496,351.26 元。

2016 年 6 月 30 日巴州含锦投资有限公司以巴州伟博公路养护服务有限公司

2015 年度分红 2,269,210.42 元，对光正集团股份有限公司的 2015 年未实现业

绩进行了现金补偿，剩余 11,227,140.84 元补偿款由苏志杰、刘玉娥以现金形

式支付。目前此款尚未到账。

2、重要的经营性租入资产

2015 年 6 月，光正燃气（承租方）与中石油新疆销售有限公司和田分公司（出

租方）签订资产租赁合同，合同约定：承租方租入出租方位于和田境内的部分

加气站的场地及地上建筑物（站房、地坪及相关设备等资产），具体以双方移交

清单为准，租赁期限自合同签订日开始，截止目前为止公司尚就具体加气站位

置及租赁加气站个数与出租方进行协商。

2015 年 6 月，光正燃气（承租方）与中石油新疆销售有限公司喀什分公司（出

租方）签订资产租赁合同，合同约定：承租方租入出租方位于喀什境内的部分

加气站的场地及地上建筑物（站房、地坪及相关设备等资产），具体以双方移交

清单为准，租赁期限自合同签订日开始，截止目前为止公司尚就具体加气站位

置及租赁加气站个数与出租方进行协商。

(二) 或有事项

1、已背书未到期的商业承兑票据

截至 2016 年 06 月 30 日止，公司已背书未到期的商业承兑汇票金额为

600,000.00 元。

十二、资产负债表日后事项

(一) 大额借款

2016 年 7 月 22 日，公司取得乌鲁木齐市商业银行天元支行 9,500 万元借款，借款年

利率为固定利率 5.22%，借款期限为 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 22 日。该借

款由托克逊鑫天山燃气有限公司的房屋建筑物及土地使用权及光正燃气有限公司的

管道及沟槽提供抵押。

2016 年 1 月 12 日，公司与深圳市航嘉池源电气股份有限公司签订借款协议，取得

该公司提供的借款 16,000 万元，借款利率为年固定利率 6%，借款期限自 2016 年 1

月 12 日开始，截止 2016 年 8 月 4 日，公司已向深圳市航嘉池源电气股份有限公司

归还借款 5,000 万元。

财务报表附注第 86 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

(二) 业务板块整合

经 2016 年 7 月 7 日公司第三届董事会第十二次会议决议通过《关于公司内部业务整

合、架构调整的议》，公司为了更好地提升上市公司管理效率，理顺上市公司架

构，整合内部资源，公司拟对现有相关资产、业务及架构进行整合调整，将

涉及钢结构及天然气的资产、业务分别整合至独立的全资子公司进行承接与

管理，目前此项工作正处于实施阶段。

(三) 利润分配情况

经 2016 年 8 月 18 日公司第三届董事会第十三次会议决议通过《关于 2016 年半年度

利润分配的议案》，公司 2016 年半年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。

十三、其他重要事项

(一) 收购子公司少数股东股权

经 2015 年 4 月 23 日公司第二次临时股东大会会议决议通过，公司拟以现金方式收

购孙烨持有的光正燃气有限公司 49%的股权。经 2015 年 9 月 9 日公司第三次临时

股东大会会议通过《关于确定收购控股子公司少数股东股权转让定价的议案》，由

光正集团收购孙烨持有光正燃气有限公司 49%的股权，股权协议转让价格为 19,500

万元；由光正燃气有限公司收购韩爱民女士持有的麦盖提庆源燃气有限责任公司

（现更名为麦盖提光正燃气有限公司）、阿克陶庆源燃气有限责任公司（现更名为

阿克陶光正燃气有限公司）、伽师县庆源燃气有限责任公司（现更名为伽师县光正

燃气有限公司）、疏附县庆源燃气有限责任公司（现更名为疏附县光正燃气有限公

司）、岳普湖县庆源燃气有限责任公司（现更名为岳普湖县光正燃气有限公司）共

五家公司各 20%股权，股权协议转让价格为 5,000 万元。截止 2016 年 3 月 8 日该股

权款已经全部支付，并于 2016 年 3 月 8 日办妥了工商变更登记手续，目前公司

100%持有光正燃气股权。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

财务报表附注第 87 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合 1 164,624,832.32 100.00 41,211,364.64 25.03 123,413,467.68

组合 2

组合 3

组合小计 164,624,832.32 100.00 41,211,364.64 25.03 123,413,467.68

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 164,624,832.32 100.00 41,211,364.64 123,413,467.68

年初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合 1 202,254,403.46 100.00 38,584,314.52 19.08 163,670,088.94

组合 2

组合 3

组合小计 202,254,403.46 100.00 38,584,314.52 19.08 163,670,088.94

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 202,254,403.46 100.00 38,584,314.52 163,670,088.94

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 58,099,606.55 2,904,980.33 5

财务报表附注第 88 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1至2年 30,790,265.11 4,618,539.77 15

2至3年 38,124,905.42 11,437,471.63 30

3至4年 28,433,901.37 14,216,950.69 50

4至5年 5,713,658.19 4,570,926.55 80

5 年以上 3,462,495.68 3,462,495.68 100

合计 164,624,832.32 41,211,364.64

确定该组合依据的说明：类似风险账龄组合。

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,627,050.12 元；无收回或转回的坏账准备。

3、本期无实际核销的应收账款

4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 54,440,474.70 元，占应收

账款期末余额合计数的 33.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

10,921,452.57 元。

(二) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收账款

组合 1 10,316,526.18 8.83 2,589,259.84 25.10 7,727,266.34

组合 2

组合 3 106,570,033.02 91.17 106,570,033.02

组合小计 116,886,559.20 100 2,589,259.84 2.22 114,297,299.36

财务报表附注第 89 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收账款

合计 116,886,559.20 100 2,589,259.84 114,297,299.36

年初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏

7,869,902.28 12.17 7,869,902.28

账准备的其他应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收账款

组合 1 7,288,829.13 11.28 2,248,680.69 30.85 5,040,148.44

组合 2

组合 3 49,487,888.81 76.55 49,487,888.81

组合小计 56,776,717.94 87.83 2,248,680.69 3.96 54,528,037.25

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收账款

合计 64,646,620.22 100.00 2,248,680.69 62,397,939.53

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 5,563,370.38 278,168.51 5.00

1至2年

1,186,067.69 177,910.15 15.00

2至3年

1,529,250.49 458,775.15 30.00

3至4年

637,743.13 318,871.57 50.00

4至5年

222,800.17 178,240.14 80.00

5 年以上

1,177,294.32 1,177,294.32 100.00

合计

10,316,526.18 2,589,259.84

确定该组合依据的说明：类似风险组合

财务报表附注第 90 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 340,579.15 元，本期无转回或收回的坏账准备情况。

3、本期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

定金、押金及保证金

7,145,127.69 4,533,009.15

代垫款及借款

710,944.66 1,624,590.09

备用金及业务周转金

2,460,453.83 1,131,229.89

资产处置款

7,869,902.28

合并关联方

106,570,033.02 49,487,888.81

合计

116,886,559.20 64,646,620.22

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数

期末余额

的比例(%)

光正钢机有限责任

往来款 53,440,967.97 1 年以内

公司 45.72

光正燃气有限公司往来款 50,047,778.20 1 年以内

42.82

光正重工有限公司往来款 2,825,302.70 1 年以内

2.42

中疆物流有限责任 1 年以内 918,906；

履约保证金 1,018,906.00 75,945.30

公司 2-3 年 100,000 0.87

水利部新疆维吾尔

自治区水利水电勘

投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 50,000.00

测设计研究院伊犁 0.86

招标代理中心

合计 108,332,954.87 92.68 125,945.30

6、无涉及政府补助的其他应收款项。

7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 91 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 890,260,700.00 890,260,700.00 695,260,700.00 695,260,700.00

对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

光正钢机有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00

光正重工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

光正燃气有限公司 231,760,700.00 195,000,000.00 426,760,700.00

光正能源有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

新疆光正教育咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

巴州伟博公路养护服务有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00

托克逊县鑫天山燃气有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00

新疆天宇能源科技发展有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00

合计 695,260,700.00 195,000,000.00 890,260,700.00

财务报表附注第 92 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 70,418,028.73 68,811,255.66 37,927,929.45 46,247,144.44

其他业务 751,052.39 748,272.69 464,339.12 624,136.44

合计 71,169,081.12 69,559,528.35 38,392,268.57 46,871,280.88

1、主营业务（分行业）

本期金额上期金额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

钢结构企业 70,418,028.73 68,811,255.66 37,927,929.45 46,247,144.44

2、主营业务（分产品）

本期金额上期金额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

钢结构工程业务 42,708,713.16 41,394,570.80 5,960,929.30 11,668,742.31

钢结构销售业务 27,709,315.57 27,416,684.86 31,967,000.15 34,578,402.13

合计 70,418,028.73 68,811,255.66 37,927,929.45 46,247,144.44

3、其他业务

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

材料销售 235,673.71 73,644.71 624,136.44

资产租赁

设计服务 485,190.04 748,272.69 386,443.41

其他 30,188.64 4,251.00

合计 751,052.39 748,272.69 464,339.12 624,136.44

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资分红收益 2,361,831.25

以公允价值计量的金融资产在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,725,000.00 7,875,000.00

处置成本法核算的长期股权投资取得的投资收益

合计 7,086,831.25 7,875,000.00

财务报表附注第 93 页

光正集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

十五、补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项目本期金额说明

非流动资产处置损益 1,372,222.88

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

1,709,378.30

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -768,456.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 23,359.41

少数股东权益影响额（税后） 95,301.42

合计 2,194,484.33

财务报表附注第 94 页

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2016 年半年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产每股收益（元）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -3.49 -0.05 -0.05

扣除非经常性损益后归属于公司普

-3.78 -0.06 -0.06

通股股东的净利润

光正集团股份有限公司

二〇一六年八月一十八日

财务报表附注第 95 页

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