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2016 年半年度报告

公司代码：603006 公司简称：联明股份

上海联明机械股份有限公司

2016 年半年度报告

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2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人徐涛明、主管会计工作负责人何国雯及会计机构负责人（会计主管人员）余湘群

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2016 年半年度报告

第一节释义.................................................................. 4

第二节公司简介.............................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7

第四节董事会报告. .......................................................... 10

第五节重要事项............................................................. 17

第六节股份变动及股东情况 ................................................... 24

第七节优先股相关情况 ....................................................... 28

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29

第九节公司债券相关情况 ..................................................... 30

第十节财务报告............................................................. 31

第十一节备查文件目录 ........................................................ 111

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、联明机械、联明股份指上海联明机械股份有限公司

烟台万事达指烟台万事达金属机械有限公司

沈阳联明指沈阳联明机械有限公司

武汉联明指武汉联明机械有限公司

晨通物流指上海联明晨通物流有限公司

南京晨通指南京联明晨通物流有限公司

联明投资、控股股东指上海联明投资集团有限公司

上汽通用指上汽通用汽车有限公司

上汽大众指上汽大众汽车有限公司

上海银行指上海银行股份有限公司

立信指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称上海联明机械股份有限公司

公司的中文简称联明股份

公司的外文名称 Shanghai Lianming Machinery Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Lianming

公司的法定代表人徐涛明

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名林晓峰宋韵芸

联系地址上海市浦东新区施湾六路950号上海市浦东新区施湾六路950号

电话 021-58560017 021-58560017

传真 021-58566599 021-58566599

电子信箱 linxiaofeng@shanghailm.com songyunyun@shanghailm.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市浦东新区川沙路905号

公司注册地址的邮政编码 201209

公司办公地址上海市浦东新区施湾六路950号

公司办公地址的邮政编码 201202

公司网址 www.shanghailmjx.com

电子信箱 lmjx@shanghailm.com

报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所联明股份 603006

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年6月15日

注册登记地点上海市浦东新区川沙路905号

企业法人营业执照注册号 913100007465419113

税务登记号码 913100007465419113

组织机构代码 913100007465419113

报告期内注册变更情况查询索引详见公司于2016年2月24日发布的公告《关于公司完成工商变更

登记的公告》（公告编号：2016-007），于2016年6月22日发布

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的公告《关于公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：

2016-022）。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

上年同期本报告期

本报告期

主要会计数据调整后调整前比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入 439,715,241.19 322,251,656.41 262,504,085.93 36.45

归属于上市公司股东的净 67,465,914.58 48,386,832.10 28,724,172.92 39.43

利润

归属于上市公司股东的扣 66,282,943.52 28,361,748.57 28,361,748.57 133.71

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量 97,383,648.54 18,651,929.95 5,172,436.65 422.11

净额

上年度末本报告期

末比上年

本报告期末

调整后调整前度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净 762,636,976.81 721,000,895.99 721,000,895.99 5.77

资产

总资产 1,034,214,879.92 933,769,712.03 933,769,712.03 10.76

(二) 主要财务指标

上年同期本报告期比

本报告期

主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3570 0.2560 0.1796 39.45

稀释每股收益（元／股） 0.3515 0.2560 0.1796 37.30

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3507 0.1501 0.1773 133.64

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.96 6.78 4.92 增加2.18个

百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.80 3.98 4.86 增加4.82个

产收益率（%）百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

2016 年 5 月 5 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于<上海联明机械股份有限公司 2015

年度利润分配预案>的议案》，该利润分配方案于 2016 年 5 月 25 日实施完毕：即以股权登记日

2016 年 5 月 25 日的总股本 96,258,793 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 3.20 元（含

税）进行分配，共分配利润 30,802,813.76 元（含税），留存部分结转至下一年度；同时以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。根据《企业会计准则》，公司按利润分配后的股数重新计

算上年同期每股收益。

2015 年,公司实施了向控股股东联明投资发行股份购买资产暨关联交易的重大资产重组。

2015 年 11 月，晨通物流 100%股权已过户至本公司。根据《企业会计准则》，晨通物流自 2015

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年 11 月 30 日纳入本公司合并报表范围，本次合并构成同一控制下的企业合并，2015 年同比财务

数据已按《企业会计准则》相应追溯调整。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 178,922.99

越权审批，或无正式批准文件，或偶

发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司 792,361.80

正常经营业务密切相关，符合国家政

策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 537,591.78

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过

公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动

损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

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2016 年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和 68,418.18

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项

目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -394,323.69

合计 1,182,971.06

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，国内汽车行业保持了稳定发展的趋势，据中国汽车工业协会统计，2016 年

1-6 月，国内乘用车产销数量分别为 1,109.94 万辆和 1,104.23 万辆，同比增长 7.32%和 9.23%。

报告期内，公司紧紧围绕公司年度经营计划，努力经营，全力推进新产品的开发工作，不断提升

公司精益化管理水平，公司整体经营稳定，公司汽车零部件制造业务与物流业务均得以稳步发展。

报告期内，公司主要经营管理工作：

1.继续推进武汉基地二期工程建设以及沈阳基地二期设备安装工作；

2.继续稳定承接车身零部件新产品订单，新产品开发工作也在有序推进；

3.完善各基地体系建设工作，继续推进质量体系改进计划；

4.推动设备自动化改造工作，提高产品工艺效率；

5.物流业务资源整合，加大市场开拓力度。

经过管理层与全体员工共同努力，2016 年 1-6 月，公司实现营业收入 43,971.52 万元，同比

增长 36.45%；归属于上市公司股东的净利润 6,746.59 万元，同比增长 39.43%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 439,715,241.19 322,251,656.41 36.45

营业成本 315,871,132.17 237,311,514.52 33.10

销售费用 4,838,642.52 2,663,305.96 81.68

管理费用 28,534,432.83 20,923,673.40 36.37

财务费用 -238,253.45 827,842.59 不适用

经营活动产生的现金流量净额 97,383,648.54 18,651,929.95 422.11

投资活动产生的现金流量净额 -17,001,127.98 70,360,776.87 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -14,072,793.75 -142,108,770.83 不适用

研发支出 3,175,303.77 3,295,923.43 -3.66

上年同期数说明：

2015 年,公司实施了向控股股东联明投资发行股份购买资产暨关联交易的重大资产重组。

2015 年 11 月，晨通物流 100%股权已过户至本公司。根据《企业会计准则》，晨通物流自 2015

年 11 月 30 日纳入本公司合并报表范围，本次合并构成同一控制下的企业合并，2015 年同比财务

数据已按《企业会计准则》相应追溯调整。

营业收入变动原因说明:主要系本期车身零部件及模具销售增加。

营业成本变动原因说明:主要系本期车身零部件及模具销售增加。

销售费用变动原因说明:主要系本期工资及社保费、运输费增加。

管理费用变动原因说明:主要系本期工资及社保费、股权激励摊销费用、折旧及摊销增加。

财务费用变动原因说明:主要系上年银行借款已归还，本期没有银行借款。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加，收

到其他与经营活动有关的现金增加及支付其他与经营活动有关的现金减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收回投资及投资收益收到的现金减少。

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还债务及分配股利的现金减少。

研发支出变动原因说明:主要系本期研发项目耗用材料费用减少。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司利润构成或利润来源未发生重大变化。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司积极推进武汉、沈阳新基地二期建设，积极推进零部件业务新产品接单以及

物流新业务的开拓工作，积极落实降本增效和管理体系完善工作，各项工作均按照公司 2016 年度

经营计划推进。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减减（%）

（%）（%）

汽车零部件 370,082,289.26 284,484,659.71 23.13 41.87 39.46 增加

制造业 1.33 个百分点

仓储物流业 68,282,619.55 30,634,807.21 55.14 14.79 -3.72 增加

8.62 个百

分点

合计 438,364,908.81 315,119,466.92 28.11 36.84 33.63 增加

1.72 个百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减减（%）

（%）（%）

车身零部件 312,968,783.24 232,499,032.05 25.71 25.64 19.86 增加

3.58 个百分点

模具 57,113,506.02 51,985,627.66 8.98 385.40 419.29 增加

-5.94 个百分点

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2016 年半年度报告

物流服务 68,282,619.55 30,634,807.21 55.14 14.79 -3.72 增加

8.62 个百分点

合计 438,364,908.81 315,119,466.92 28.11 36.84 33.63 增加

1.72 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

公司物流服务业务毛利率上升主要是晨通物流业务场地原为租赁厂房现为自有厂房，以及运

作效率提高等因素，导致成本相应降低。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 438,364,908.81 36.84

主营业务分地区情况的说明

公司的产品和服务主要销售在国内，无境外销售。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生变化。

公司汽车车身零部件业务的核心竞争优势体现在：技术研发优势、产品质量与试验检测能力

优势、客户资源与区位优势、生产工艺优势及经验优势；公司物流业务方面，汽车行业供应链管

理服务的经验和能力是晨通物流的核心竞争力之一。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内公司持有江苏北人机器人系统股份有限公司（新三板挂牌，证券代码：836084，证

券简称：江苏北人）3.97%的股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司

等金融企业股权。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

报

资金来

委托委托酬是否

委托理计提减源并说

合作方理财委托理财金理财确预计收实际收回本实际获得收经过是否关是否涉关联

财终止值准备明是否

名称产品额起始定益金金额益法定联交易诉关系

日期金额为募集

类型日期方程序

资金

式

上海银行保本收 50,000,000.00 2016年 2016年4 协议 392,671.23 50,000,000.00 392,671.23 是否否否

股份有限益型理 1月27 月29日

公司财产品日

上海银行保本收 20,000,000.00 2016年 2016年9 协议 137,123.29 是否否否

股份有限益型理 6月7日月7日

公司财产品

合计 / 70,000,000.00 / / / 529,794.52 392,671.23 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

公司名称主营业务注册资本总资产净资产营业收入净利润

烟台万事

达金属机汽车零部件

18,000,000.00 148,875,255.06 133,899,932.38 60,443,307.29 11,344,954.57

械有限公制造

司

沈阳联明

汽车零部件

机械有限 20,000,000.00 152,022,782.84 57,640,158.39 80,448,856.72 15,928,891.68

制造

公司

武汉联明

汽车零部件

机械有限 10,000,000.00 147,081,984.51 20,399,656.51 81,818,315.48 10,166,731.95

制造

公司

上海联明

晨通物流物流服务 50,000,000.00 120,634,904.39 105,622,270.23 69,247,047.98 25,650,096.82

有限公司

截止报告期末，公司拥有四家全资子公司，分别是烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联明

机械有限公司、武汉联明机械有限公司、上海联明晨通物流有限公司。公司四家全资子公司的经

营情况和业绩情况如下：

（1）烟台万事达金属机械有限公司

烟台万事达成立于 2009 年 6 月 3 日，2009 年 12 月被公司收购 100%股权后，成为公司全资

子公司。报告期末，烟台万事达注册资本 1,800 万元，住所是烟台市福山区延峰路 13 号。烟台万

事达的经营范围是机械及汽车零部件的设计、加工、制造、销售；模具的研发、设计、制造及销

售；自有场地出租。截止报告期末，烟台万事达总资产 148,875,255.06 元，净资产 133,899,932.38

元，上半年营业收入：60,443,307.29 元，净利润 11,344,954.57 元。

（2）沈阳联明机械有限公司

沈阳联明成立于 2013 年 6 月 4 日，注册资本 2,000 万元，住所为沈阳市大东区轩顺南路 26

号。沈阳联明的经营范围是汽车零部件的设计、生产、销售；模具的研究、设计、销售。截止报

告期末，沈阳联明总资产 152,022,782.84 元，净资产 57,640,158.39 元，上半年营业收入 80,448,856.72

元，净利润 15,928,891.68 元。

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2016 年半年度报告

（3）武汉联明机械有限公司

武汉联明成立于 2013 年 9 月 10 日，注册资本 1,000 万元，住所为武汉市江夏经济开发区金

港新区通用大道 58 号。武汉联明的经营范围是汽车零部件设计、制造、销售；汽车零部件模具的

技术研发与转让。截止报告期末，武汉联明总资产 147,081,984.51 元，净资产 20,399,656.51 元，

上半年营业收入 81,818,315.48 元，净利润 10,166,731.95 元。

（4）上海联明晨通物流有限公司

晨通物流成立于 2004 年 5 月 28 日。2015 年 11 月，公司向控股股东联明投资发行股份购买

晨通物流 100%股权后，晨通物流成为公司全资子公司。报告期末，晨通物流注册资本 5,000 万元，

住所为中国（上海）自由贸易试验区上川路 200 号。晨通物流的经营范围是仓储（除危险品），

企业物流的策划设计，企业管理咨询服务，普通货运，钢材、建筑材料、办公用品的销售，海上、

航空、陆路国际货运代理。截止报告期末，晨通物流（含“南京晨通”）总资产 120,634,904.39

元，净资产 105,622,270.03 元，上半年营业收入 69,247,047.98 元，净利润 25,650,096.82 元。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目进本报告期投入金累计实际投入金项目收益情

项目名称项目金额

度额额况

汽车零部件 135,000,000.00 80.49% 1,079,023.10 108,657,107.70 15,928,891.68

沈阳生产基

地项目

汽车零部件 178,679,100.00 60.42% 20,797,880.49 107,950,575.40 10,166,731.95

武汉生产基

地项目

合计 313,679,100.00 / 21,876,903.59 216,607,683.10 /

非募集资金项目情况说明

无

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2016 年 5 月 5 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于<上海联明机械股份有限公司 2015

年度利润分配预案>的议案》，该利润分配方案于 2016 年 5 月 25 日实施完毕：即以股权登记日

2016 年 5 月 25 日的总股本 96,258,793 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 3.20 元（含

税）进行分配，共分配利润 30,802,813.76 元（含税），留存部分结转至下一年度；同时以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

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2016 年半年度报告

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述查询索引

2016 年 1 月 6 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审具体内容详见披露于上海证券交易

议通过《关于调整限制性股票激励计划首次授予激励对象所网站（http://www.sse.com.cn）

及授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性的《关于公司限制性股票激励计划首

股票的议案》。次授予的公告》（公告编号：

2016-003）。

2016 年 1 月 29 日，公司在中国证券登记结算有限责任公具体内容详见披露于上海证券交易

司上海分公司完成了授予限制性股票的登记，本次股权激所网站（http://www.sse.com.cn）

励计划的授予登记的限制性股票共计 176.40 万股，授予价的《关于限制性股票激励计划首次授

格为 23.18 元/股。本次限制性股票授予后，总股本变更为予登记完成的公告》（公告编号：

96,258,793 股。 2016-006）。

2016 年 6 月 3 日，本公司召开第三届董事会第十三次会议，具体内容详见披露于上海证券交易

审议通过《关于调整限制性股票回购价格及数量的议案》。所网站（http://www.sse.com.cn）

鉴于公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案已的《关于调整限制性股票回购价格及

实施完毕，根据《限制性股票激励计划（草案）》，公司数量的公告》（公告编号：2016-021）。

董事会对限制性股票的回购价格及数量进行调整。调整后，

限制性股票数量由 176.40 万股调整为 352.80 万股；限制

性股票的回购价格由 23.18 元调整为 11.43 元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

2016 年 1 月 6 日，本公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于调整限制性股票激

励计划首次授予激励对象及授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

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2016 年半年度报告

2016 年 2 月 2 日，公司在上海证券交易所网站披露了《上海联明机械股份有限公司关于限制

性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司于 2016 年 1 月 29 日在中国证券登记结算有限

责任公司上海分公司完成了《上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》（以下

简称“《限制性股票激励计划（草案）》”）限制性股票首次授予登记工作，公司实际向激励对

象 61 人定向发行 176.40 万股人民币 A 股普通股。公司总股本变更为 96,258,793 股。

2016 年 6 月 3 日，本公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于调整限制性股票

回购价格及数量的议案》。鉴于公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案已实施完毕，根

据《限制性股票激励计划（草案）》，公司董事会对限制性股票的回购价格及数量进行调整。调

整后，限制性股票数量由 176.40 万股调整为 352.80 万股；限制性股票的回购价格由 23.18 元调

整为 11.43 元。

2016 年 7 月 14 日，本公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于向激励对象授

予预留限制性股票的议案》，同意确定 2016 年 7 月 14 日为授予日，授予 6 名激励对象 40.00 万

股预留限制性股票，授予价格为 12.59 元/股。

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

无

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

是否是否

时履行应及时履

有履及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限说明未完行应说

行期严格

成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

与重大资产股份限售控股股东 1、本公司通过本次发行股份购买资产获得的联明股份之股份自本次发行自本次发行结束是是

重组相关的联明投资结束之日起 36 个月内不上市交易或转让。2、鉴于本公司拟与联明股份之日起 36 个月

承诺就本次发行股份购买资产实施完毕后 3 年内标的资产实际盈利数不足利内不上市交易或

润预测数的情况签订盈利预测补偿协议，为保障补偿协议明确可行，本转让

公司承诺，除遵守上述限售期承诺外，在补偿期间届满，经具有证券从

业资格的注册会计师对标的资产实际净利润及减值情况予以审核，并确

认本公司无需对联明股份补偿，或本公司已完成了对联明股份的补偿后，

本公司通过本次发行股份购买资产获得的联明股份之股份方可上市交易

或转让。3、本次发行股份购买资产完成后 6 个月内如上市公司股票连续

20 个交易日的收盘价低于发行价，或者发行股份购买资产完成后 6 个月

期末收盘价低于发行价的，本公司持有的联明股份股票的锁定期自动延

长至少 6 个月。若联明股份在本次发行股份购买资产完成后 6 个月内发

生派息、送股、配股、增发、资本公积转增股本等除权、除息行为，上

述发行价应相应作除权除息处理。4、在锁定期限届满后，本公司通过本

次发行股份购买资产获得的联明股份之股份的转让和交易依照届时有效

的法律法规和上海证券交易所的规则办理。

其他控股股东联明股份拟向本公司发行股份购买本公司持有的上海联明晨通物流有限长期有效否是

联明投资公司（下称“晨通物流”）100%股权；本公司作为晨通物流之股东已于

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2016 年半年度报告

2015 年 7 月 16 日将其持有的“沪房地浦字（2009）第 018737 号”房地

产过户至晨通物流名下，用以置换其对晨通物流 36,787,963.73 元的货

币出资。本公司承诺：因本公司以该等房地产资产置换对晨通物流货币

出资事宜涉及的土地增值税等税负由本公司承担。

与首次公开股份限售控股股东自公司股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六月内，不转让或委自公司股票上市是是

发行相关的联明投托他人管理其直接或间接持有的公司上市前已发行股份，也不由公司回之日起 60 个月

承诺资、实际购该等股份。在锁定期满后两年内，不减持其直接或间接持有的上市前

控制人徐已发行股份。

涛明、吉

蔚娣

解决同业控股股东本公司/本人目前并没有直接或间接地从事任何与发行人所从事的业务联明投资作为公是是

竞争联明投构成同业竞争的任何业务活动，今后的任何时间亦不会直接或间接地以司控股股东期

资、实际任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与间；徐涛明、吉

控制人徐发行人所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。蔚娣夫妇作为公

涛明、吉司实际控制人期

蔚娣间

其他控股股东公司控股股东、实际控制人应当在符合股票交易相关规定的前提下，按自公司首次公开是是

联明投照稳定股价方案确定的增持金额和增持期间，以自有资金通过集中竞价发行股票并上市

资，实际交易方式增持公司股份，并保证增持实施完毕后，公司的股权分布仍符之日起 36 个月

控制人徐合上市条件。内

涛明、吉

蔚娣

其他公司如本次发行的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判长期有效否是

断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司

将依法回购首次公开发行的全部新股。在证券监管部门或司法机关认定

有关违法事实后的 30 个交易日内，本公司将依法启动回购首次公开发行

的全部新股的程序，回购价格将按照回购公告日前 30 个交易日公司股票

每日加权平均价的算术平均值与本次发行价格加算本次发行后至回购时

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2016 年半年度报告

银行同期存款利息孰高确定。在此期间本公司如发生除权除息事项的，

上述回购价格及回购股份数量相应进行调整。

其他控股股东如本次发行的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判长期有效否是

联明投资断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，联明投资

作为公司控股股东，将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股。

其他公司、控如本次发行的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使长期有效否是

股股东联投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失；在有关违法

明投资，事实被证券监管部门或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、

实际控制先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者

人徐涛直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者

明、吉蔚调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济

娣损失。

其他控股股东若公司及全资子公司烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联明机械有限长期有效否是

联明投公司、武汉联明机械有限公司因社会保险和住房公积金欠缴或缴纳不实

资，实际等问题受到有关主管部门的处罚或被要求补缴，其将全额补偿因此需要

控制人徐支付或补缴的全部相关款项。

涛明、吉

蔚娣

其他实际控制本人保证不会利用联明机械实际控制人的地位，以任何方式占用联明机长期有效否是

人徐涛械本次募集资金投向房地产企业或房地产业务。如出现因本人或本人控

明、吉蔚制的其他企业或组织违反上述承诺而导致联明机械的权益受到损害的情

娣况，本人将赔偿联明机械因此遭受的全部损失并依法承担相应法律责任。

其他承诺其他控股股东计划以自筹资金自 7 月 10 日起，于未来 6 个月内根据市场情况，通过二在增持实施期间是是

联明投资级市场增持本公司股份，累计增持的比例不低于本公司总股本的 1.00%，及法定期限内

并承诺 6 个月内不减持通过上述方式增持的股份。

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2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2016 年 5 月 5 日公司 2015 年度股东大会审议通过，公司续聘立信为 2016 年度公司财务审

计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

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2016 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

比例发行比例

数量送股公积金转股其他小计数量

(%) 新股 (%)

一、有限售条件股份 60,054,793 63.55 61,818,793 1,764,000 63,582,793 123,637,586 64.22

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股 56,494,793 59.79 56,494,793 56,494,793 112,989,586 58.69

境内自然人持股 1,764,000 1,764,000 3,528,000 3,528,000 1.84

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股 3,560,000 3.77 3,560,000 3,560,000 7,120,000 3.69

二、无限售条件流通股份 34,440,000 36.45 34,440,000 34,440,000 68,880,000 35.78

1、人民币普通股 34,440,000 36.45 34,440,000 34,440,000 68,880,000 35.78

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 94,494,793 100.00 96,258,793 1,764,000 98,022,793 192,517,586 100.00

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2016 年半年度报告

2、股份变动情况说明

2016 年 2 月 2 日，公司在上海证券交易所网站披露了《上海联明机械股份有限公司关于限制

性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司于 2016 年 1 月 29 日在中国证券登记结算有限

责任公司上海分公司完成了《上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》限制性

股票首次授予登记工作，公司实际向激励对象 61 人定向发行 176.40 万股人民币 A 股普通股。公

司总股本变更为 96,258,793 股。

2016 年 5 月 5 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于<上海联明机械股份有限公司 2015

年度利润分配预案>的议案》，该利润分配方案于 2016 年 5 月 25 日实施完毕：即以股权登记日

2016 年 5 月 25 日的总股本 96,258,793 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 3.20 元（含

税）进行分配，共分配利润 30,802,813.76 元（含税），留存部分结转至下一年度；同时以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次利润分配方案实施完毕后，公司总股本变更为

192,517,586 股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 10,751

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

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2016 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报告期比例持有有限售条件股份质押或冻结情况

期末持股数量股东性质

（全称）内增减 (%) 数量股份状态数量

上海联明投资集团有限公司 114,589,588 59.52 112,989,586 质押 30,000,000 境内非国有法人

吉蔚娣 7,120,000 3.70 7,120,000 无境外自然人

张桂华 4,160,000 2.16 无境内自然人

中国建设银行股份有限公司－农银汇理医疗 2,874,316 1.49 未知

未知

保健主题股票型证券投资基金

交通银行股份有限公司－浦银安盛战略新兴 1,663,404 0.86 未知

未知

产业混合型证券投资基金

李政涛 1,540,000 0.80 340,000 无境内自然人

中国民生银行股份有限公司－东方新思路灵 1,179,350 0.61 未知

未知

活配置混合型证券投资基金

王凤仙 1,124,000 0.58 未知未知

中国建设银行股份有限公司－东方策略成长 959,262 0.50 未知

未知

混合型开放式证券投资基金

兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合 805,236 0.42 未知

未知

型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

张桂华 4,160,000 人民币普通股 4,160,000

中国建设银行股份有限公司－农银汇理医疗保健主题股 2,874,316 2,874,316

人民币普通股

票型证券投资基金

交通银行股份有限公司－浦银安盛战略新兴产业混合型 1,663,404 1,663,404

人民币普通股

证券投资基金

上海联明投资集团有限公司 1,600,002 人民币普通股 1,600,002

李政涛 1,200,000 人民币普通股 1,200,000

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2016 年半年度报告

中国民生银行股份有限公司－东方新思路灵活配置混合 1,179,350 1,179,350

人民币普通股

型证券投资基金

王凤仙 1,124,000 人民币普通股 1,124,000

中国建设银行股份有限公司－东方策略成长混合型开放 959,262 959,262

人民币普通股

式证券投资基金

兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合型证券投资 805,236 805,236

人民币普通股

基金

中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 699,896 人民币普通股 699,896

上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中，上海联明投资集团有限公司为本公司控股股东，吉蔚娣为实际控制人之一。除

上述关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条件

序号有限售条件股东名称新增可上市交易限售条件

股份数量可上市交易时间

股份数量

1 上海联明投资集团有限公司 84,000,000 2019 年 6 月 30 日 84,000,000 首发限售期 60 个月。

28,989,586 2018 年 12 月 18 日 28,989,586 非公开发行限售期 36 个月。

2 吉蔚娣 7,120,000 2019 年 6 月 30 日 7,120,000 首发限售期 60 个月。

3 李政涛 340,000 2017 年 1 月 29 日 102,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

4 林学农 320,000 2017 年 1 月 29 日 96,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

5 赵桃 320,000 2017 年 1 月 29 日 96,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

6 林晓峰 280,000 2017 年 1 月 29 日 84,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

7 唐琳 248,000 2017 年 1 月 29 日 74,400 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

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2016 年半年度报告

8 张承茂 220,000 2017 年 1 月 29 日 66,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

9 庞丽虹 80,000 2017 年 1 月 29 日 24,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

10 钟定辉 70,000 2017 年 1 月 29 日 21,000 股权激励，自授予日起满 12 个月后，激励对象

应在未来 36 个月内按 30%、30%、40%比例解锁。

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，上海联明投资集团有限公司为本公司控股股东，吉蔚娣为实际控制人之一。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

李政涛总经理、董事 1,200,000 1,540,000 340,000 股权激励

林学农副董事长 320,000 320,000 股权激励

赵桃董事 320,000 320,000 股权激励

林晓峰董事、董事会秘书、 420,000 700,000 280,000 股权激励

副总经理

唐琳董事 248,000 248,000 股权激励

张承茂副总经理 220,000 220,000 股权激励

钟定辉副总经理 70,000 70,000 股权激励

朱东红副总经理（离任） 40,000 40,000 股权激励

其它情况说明

公司于 2016 年 5 月 13 日发布公告《关于副总经理辞职的公告》，公司副总经理朱东红女士

已辞职。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

期初持有股报告期新授予股报告期内可报告期股票期期末持有股

姓名职务

票期权数量票期权数量行权股份权行权股份票期权数量

合计 /

单位:股

期初持有报告期新授期末持有限

姓名职务限制性股予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数

票数量票数量量

李政涛总经理、董事 340,000 340,000 340,000

林学农副董事长 320,000 320,000 320,000

赵桃董事 320,000 320,000 320,000

林晓峰董事、董事会秘书 280,000 280,000 280,000

、副总经理

唐琳董事 248,000 248,000 248,000

张承茂副总经理 220,000 220,000 220,000

钟定辉副总经理 70,000 70,000 70,000

朱东红副总经理（离任） 40,000 40,000 40,000

合计 / 1,838,000 1,838,000 1,838,000

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2016 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

朱勇强财务总监离任个人原因

何国雯财务总监聘任

朱东红副总经理离任个人原因

公司于 2016 年 7 月 14 日发布公告《关于公司总经理变更的公告》,公司总经理李政涛先生已

辞职，留任公司董事；公司聘任张承茂为公司总经理。

三、其他说明

无

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 上海联明机械股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 120,087,598.65 53,777,871.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,800,000.00

应收账款 139,524,064.19 160,517,975.66

预付款项 30,213,404.06 25,257,630.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,558,768.41 5,363,376.92

买入返售金融资产

存货 176,711,825.44 135,528,607.61

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 24,610,945.51 41,426,246.02

流动资产合计 504,506,606.26 421,871,708.15

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 322,090,466.81 329,779,065.76

在建工程 121,912,396.69 95,437,019.90

工程物资

固定资产清理 149,551.30

生产性生物资产

油气资产

无形资产 70,543,723.56 71,154,252.23

31 / 111

2016 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,146,489.64 2,493,191.06

递延所得税资产 2,865,645.66 3,034,474.93

其他非流动资产

非流动资产合计 529,708,273.66 511,898,003.88

资产总计 1,034,214,879.92 933,769,712.03

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 139,730,416.21 97,814,838.03

预收款项 684,885.19 1,180,179.92

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,306,823.25 13,777,614.11

应交税费 20,460,770.15 20,851,835.26

应付利息 39,874.99

应付股利

其他应付款 90,021,296.14 38,238,399.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 261,204,190.94 201,902,742.07

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,373,712.17 10,866,073.97

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,373,712.17 10,866,073.97

负债合计 271,577,903.11 212,768,816.04

所有者权益

32 / 111

2016 年半年度报告

股本 192,517,586.00 94,494,793.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 153,968,816.72 206,693,589.72

减：库存股 40,325,040.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 35,388,401.30 35,388,401.30

一般风险准备

未分配利润 421,087,212.79 384,424,111.97

归属于母公司所有者权益合计 762,636,976.81 721,000,895.99

少数股东权益

所有者权益合计 762,636,976.81 721,000,895.99

负债和所有者权益总计 1,034,214,879.92 933,769,712.03

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:上海联明机械股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 87,662,604.09 19,654,535.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,300,000.00

应收账款 52,689,205.62 38,107,348.57

预付款项 28,310,899.00 23,391,320.68

应收利息

应收股利

其他应收款 142,516,831.98 171,474,364.74

存货 108,562,226.30 73,762,029.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,610,945.51 2,399,878.59

流动资产合计 434,652,712.50 328,789,476.77

非流动资产：

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 220,089,072.10 220,089,072.10

投资性房地产

固定资产 81,712,419.48 85,083,162.37

在建工程 72,177,280.59 65,736,821.51

工程物资

33 / 111

2016 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 34,883,526.50 35,041,494.38

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,140,003.29 2,477,531.16

递延所得税资产 1,680,881.23 1,771,850.64

其他非流动资产

非流动资产合计 422,683,183.19 420,199,932.16

资产总计 857,335,895.69 748,989,408.93

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 99,206,509.44 44,827,977.37

预收款项

应付职工薪酬 4,408,200.02 5,650,832.26

应交税费 2,034,205.49 798,752.47

应付利息 39,874.99

应付股利

其他应付款 80,162,455.42 38,708,722.42

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 185,811,370.37 120,026,159.51

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,360,493.92 6,692,345.76

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 6,360,493.92 6,692,345.76

负债合计 192,171,864.29 126,718,505.27

所有者权益：

股本 192,517,586.00 94,494,793.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 223,091,110.76 276,468,161.82

34 / 111

2016 年半年度报告

减：库存股 40,325,040.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 26,730,794.88 26,730,794.88

未分配利润 263,149,579.76 224,577,153.96

所有者权益合计 665,164,031.40 622,270,903.66

负债和所有者权益总计 857,335,895.69 748,989,408.93

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 439,715,241.19 322,251,656.41

其中：营业收入 439,715,241.19 322,251,656.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 350,924,630.92 262,646,925.20

其中：营业成本 315,871,132.17 237,311,514.52

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,985,159.77 858,044.10

销售费用 4,838,642.52 2,663,305.96

管理费用 28,534,432.83 20,923,673.40

财务费用 -238,253.45 827,842.59

资产减值损失 -66,482.92 62,544.63

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 537,591.78 2,798,482.31

其中：对联营企业和合营企业的投资 1,696,414.71

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,328,202.05 62,403,213.52

加：营业外收入 1,086,292.27 672,838.84

其中：非流动资产处置利得 223,304.29 161,350.37

减：营业外支出 46,589.30 661,371.55

其中：非流动资产处置损失 44,381.30 1,371.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,367,905.02 62,414,680.81

减：所得税费用 22,901,990.44 14,027,848.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,465,914.58 48,386,832.10

35 / 111

2016 年半年度报告

归属于母公司所有者的净利润 67,465,914.58 48,386,832.10

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 67,465,914.58 48,386,832.10

归属于母公司所有者的综合收益总额 67,465,914.58 48,386,832.10

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3570 0.2560

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3515 0.2560

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 149,888,479.73 92,489,929.68

减：营业成本 123,210,941.92 74,786,953.89

营业税金及附加 387,297.22 155,785.65

销售费用 2,828,297.90 1,745,658.32

管理费用 16,821,784.29 10,974,800.12

财务费用 -69,858.32 -250,097.28

资产减值损失 -23,809.28 -2,444.51

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 65,000,000.00 60,000,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

36 / 111

2016 年半年度报告

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,733,826.00 65,079,273.49

加：营业外收入 396,580.27 372,922.46

其中：非流动资产处置利得 13,059.30

减：营业外支出 34,004.27 20,000.00

其中：非流动资产处置损失 34,004.27

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,096,402.00 65,432,195.95

减：所得税费用 2,721,162.44 532,765.46

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,375,239.56 64,899,430.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 69,375,239.56 64,899,430.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 450,016,416.50 340,462,502.53

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

37 / 111

2016 年半年度报告

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 912,257.76

收到其他与经营活动有关的现金 6,054,007.20 4,788,398.32

经营活动现金流入小计 456,070,423.70 346,163,158.61

购买商品、接受劳务支付的现金 237,732,903.94 226,453,380.43

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 66,454,094.78 50,565,364.74

支付的各项税费 46,644,735.69 36,445,518.46

支付其他与经营活动有关的现金 7,855,040.75 14,046,965.03

经营活动现金流出小计 358,686,775.16 327,511,228.66

经营活动产生的现金流量净额 97,383,648.54 18,651,929.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 57,700,000.00

取得投资收益收到的现金 537,592.91 11,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 389,577.00 241,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 88,000,300.00 158,439,765.17

投资活动现金流入小计 88,927,469.91 227,380,765.17

购建固定资产、无形资产和其他长 35,787,347.89 82,018,488.30

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 70,141,250.00 75,001,500.00

投资活动现金流出小计 105,928,597.89 157,019,988.30

投资活动产生的现金流量净额 -17,001,127.98 70,360,776.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 40,889,520.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 6,000,000.00 55,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 46,889,520.00 55,000,000.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 30,962,313.75 97,108,770.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

38 / 111

2016 年半年度报告

筹资活动现金流出小计 60,962,313.75 197,108,770.83

筹资活动产生的现金流量净额 -14,072,793.75 -142,108,770.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 66,309,726.81 -53,096,064.01

加：期初现金及现金等价物余额 53,777,871.84 117,956,386.52

六、期末现金及现金等价物余额 120,087,598.65 64,860,322.51

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 126,571,762.97 83,759,732.51

收到的税费返还 906,310.25

收到其他与经营活动有关的现金 589,545.44 3,368,368.30

经营活动现金流入小计 127,161,308.41 88,034,411.06

购买商品、接受劳务支付的现金 88,692,849.61 80,548,895.47

支付给职工以及为职工支付的现金 21,675,515.81 17,461,951.50

支付的各项税费 8,582,664.36 5,192,919.43

支付其他与经营活动有关的现金 3,500,710.20 4,847,827.53

经营活动现金流出小计 122,451,739.98 108,051,593.93

经营活动产生的现金流量净额 4,709,568.43 -20,017,182.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 65,000,000.00 60,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 35,542.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 66,000,000.00

投资活动现金流入小计 131,035,542.00 60,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 8,664,247.59 46,472,204.54

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 39,000,000.00

投资活动现金流出小计 47,664,247.59 46,472,204.54

投资活动产生的现金流量净额 83,371,294.41 13,527,795.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 40,889,520.00

取得借款收到的现金 5,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 57,000,000.00

筹资活动现金流入小计 40,889,520.00 62,000,000.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00

39 / 111

2016 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 30,962,313.75 16,450,437.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 89,500,000.00

筹资活动现金流出小计 60,962,313.75 105,950,437.50

筹资活动产生的现金流量净额 -20,072,793.75 -43,950,437.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 68,008,069.09 -50,439,824.91

加：期初现金及现金等价物余额 19,654,535.00 73,769,680.52

六、期末现金及现金等价物余额 87,662,604.09 23,329,855.61

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

40 / 111

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益少

数

项目其他权益工具专股所有者权益合

其他一般东计

优永项

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润权

先续储

他收益准备益

股债备

一、上年期末余额 94,494,793.00 206,693,589.72 35,388,401.30 384,424,111.97 721,000,895.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 94,494,793.00 206,693,589.72 35,388,401.30 384,424,111.97 721,000,895.99

三、本期增减变动金额（减 98,022,793.00 -52,724,773.00 40,325,040.00 36,663,100.82 41,636,080.82

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 67,465,914.58 67,465,914.58

（二）所有者投入和减少资 1,764,000.00 43,534,020.00 40,325,040.00 4,972,980.00

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 1,764,000.00 43,534,020.00 40,325,040.00 4,972,980.00

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -30,802,813.76 -30,802,813.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -30,802,813.76 -30,802,813.76

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 96,258,793.00 -96,258,793.00

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2016 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或 96,258,793.00 -96,258,793.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 192,517,586.00 153,968,816.72 40,325,040.00 35,388,401.30 421,087,212.79 762,636,976.81

上期

归属于母公司所有者权益少

数

项目其他权益工具专股所有者权益合

其他一般

优永项东计

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润

先续储权

他收益准备

股债备益

一、上年期末余额 80,000,000.00 176,188,382.72 20,621,487.54 292,956,843.26 569,766,713.52

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 50,000,000.00 8,657,606.42 60,843,753.21 119,501,359.63

其他

二、本年期初余额 80,000,000.00 226,188,382.72 29,279,093.96 353,800,596.47 689,268,073.15

三、本期增减变动金额（减 14,494,793.00 -19,494,793.00 -12,613,167.90 -17,613,167.90

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 48,386,832.10 48,386,832.10

（二）所有者投入和减少 14,494,793.00 -19,494,793.00 -5,000,000.00

资本

1．股东投入的普通股 14,494,793.00 -14,494,793.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00

42 / 111

2016 年半年度报告

（三）利润分配 -61,000,000.00 -61,000,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -61,000,000.00 -61,000,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 94,494,793.00 206,693,589.72 29,279,093.96 341,187,428.57 671,654,905.25

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具专

其他

项目优永项

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续储

他收益

股债备

一、上年期末余额 94,494,793.00 276,468,161.82 26,730,794.88 224,577,153.96 622,270,903.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 94,494,793.00 276,468,161.82 26,730,794.88 224,577,153.96 622,270,903.66

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2016 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减 98,022,793.00 -53,377,051.06 40,325,040.00 38,572,425.80 42,893,127.74

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 69,375,239.56 69,375,239.56

（二）所有者投入和减少资 1,764,000.00 42,881,741.94 40,325,040.00 4,320,701.94

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益 1,764,000.00 42,881,741.94 40,325,040.00 4,320,701.94

的金额

4．其他

（三）利润分配 -30,802,813.76 -30,802,813.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -30,802,813.76 -30,802,813.76

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 96,258,793.00 -96,258,793.00

1．资本公积转增资本（或股 96,258,793.00 -96,258,793.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 192,517,586.00 223,091,110.76 40,325,040.00 26,730,794.88 263,149,579.76 665,164,031.40

上期

其他权益工具专

其他

项目优永项

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续储

他收益

股债备

一、上年期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 185,593,387.93 462,256,701.66

加：会计政策变更

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2016 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 185,593,387.93 462,256,701.66

三、本期增减变动金额（减 48,899,430.49 48,899,430.49

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 64,899,430.49 64,899,430.49

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -16,000,000.00 -16,000,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 234,492,818.42 511,156,132.15

法定代表人：徐涛明主管会计工作负责人：何国雯会计机构负责人：余湘群

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

公司系于 2003 年 1 月 30 日经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立，由联明投资

和吉蔚娣等 13 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

310115400116515。根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会

证监许可[2014]571 号《关于核准上海联明机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，

公司向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股，并于 2014 年 6 月在上海证券交易所上市。公司

所属行业为汽车制造业。截至 2014 年 12 月 31 日止，公司股本总数为 8,000 万股，注册资本

为 8,000 万元。

根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委

员会以“证监许可[2015]2514 号”《关于核准上海联明机械股份有限公司向上海联明投资集团

有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司申请增加注册资本人民币 14,494,793.00 元，

变更后注册资本为人民币 94,494,793.00 元。上述资本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

验证并出具信会师报字[2015]第 115590 号验资报告。公司于 2015 年 12 月 28 日换领证照编号

为 00000000201512280147 的营业执照。

根据公司 2015 年第二次临时股东大会会议决议和修改后的公司章程规定，鉴于公司已完成

向股权激励对象首次授予限制性股票，公司申请增加注册资本人民币 1,764,000.00 元，变更后

注册资本为人民币 96,258,793.00 元。上述资本经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，

并于 2016 年 1 月 26 日出具大华验字[2016]第 000074 号验资报告。公司于 2016 年 2 月 16 日换

领证照编号为 00000000201602160054 的营业执照。

根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

96,258,793.00 元，以 2016 年 5 月 25 日股权登记日的总股本为基数，由资本公积转增股本，

变更后注册资本为人民币 192,517,586.00 元。上述资本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

验证并出具信会师报字[2016]第 115252 号验资报告。公司于 2016 年 6 月 15 日换领证照编号为

00000000201606150096 的营业执照。

公司注册地：上海市浦东新区川沙路 905 号。公司主要经营活动为汽车身零部件的开发、

生产和销售，物流管理业务。本公司的母公司为上海联明投资集团有限公司，本公司的实际控

制人为徐涛明、吉蔚娣。

本财务报告业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 8 月 18 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2016 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

烟台万事达金属机械有限公司

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2016 年半年度报告

沈阳联明机械有限公司

武汉联明机械有限公司

上海联明晨通物流有限公司

南京联明晨通物流有限公司

本期合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—

—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司不存在会对自报告期末起 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据

实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“11．应收款项”、“12．存货”、

“16.固定资产”、“21.无形资产”、“23.长期待摊费用、24. 职工薪酬、28.收入”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

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2016 年半年度报告

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被

投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本

公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流

量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报

表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子

公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形

成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

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2016 年半年度报告

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

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2016 年半年度报告

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因

部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公

积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

50 / 111

2016 年半年度报告

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算

确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内

保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进

行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

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2016 年半年度报告

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以

上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应

组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据

组合 1 经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大

的应收款项

组合 2 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款

项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

收款项及组合 1 以外的、根据以前年度与之相

同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用

风险特征的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

6 个月以内（含 6 个月） 0 5

6 个月－1 年（含 1 年） 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款

项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应

收款项

坏账准备的计提方法根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、模具等。

2、发出存货的计价方法

除模具按个别认定法计价外，其他存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

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2016 年半年度报告

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

无

14. 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对

被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

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换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

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2016 年半年度报告

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重

大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定

进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产单位价值 5000 元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性计入当期成本

费用。

固定资产单位价值 5000 元以上的折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计

使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为

企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5-10 4.50-4.75

机器设备年限平均法 5-10 4-10 9.00-19.20

运输设备年限平均法 4-5 5-10 18.00-23.75

电子设备年限平均法 3-5 4-10 18.00-32.00

仪器设备年限平均法 5 5-10 18.00-19.00

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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2016 年半年度报告

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用

确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生

的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算

确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

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2016 年半年度报告

土地使用权 30-50 年设立时经营年限或土地使用权年限

软件系统 2-3 年受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

无

22. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资

产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基

础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本

公司长期待摊费用包括临时建筑和自用模具。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项目摊销年限

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2016 年半年度报告

临时建筑 5年

自用模具按产量摊销

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

1、设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务

的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或