安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
安徽省司尔特肥业股份有限公司
ANHUI SIERTE FERTILIZER INDUSTRY LTD.,COMPANY
安徽省宁国经济技术开发区
ANHUI NINGGUO ECONOMIC & TECH DEVELOPMENT ZONE
二〇一六年半年度财务报告
股票简称：司尔特
股票代码：002538
披露时间：2016 年 8 月 19 日
1
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 587,687,512.46 704,504,901.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 215,085,864.00 159,370,000.00
应收账款 107,931,726.09 27,513,368.35
预付款项 674,813,488.21 408,342,845.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,715,946.19 48,921,040.36
买入返售金融资产
存货 503,805,706.03 735,411,944.93
2
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 520,275,430.50 245,365,878.84
流动资产合计 2,622,315,673.48 2,329,429,978.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 404,504,059.69 404,242,697.03
投资性房地产
固定资产 857,473,374.81 875,890,749.18
在建工程 316,140,267.80 191,254,720.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 353,295,874.91 243,170,865.55
开发支出
商誉 8,770,711.11
长期待摊费用 6,241,529.29 1,399,999.93
递延所得税资产 10,919,030.58 7,893,952.34
其他非流动资产 72,035,627.88 52,391,659.60
非流动资产合计 2,029,380,476.07 1,776,244,644.59
资产总计 4,651,696,149.55 4,105,674,623.38
流动负债：
短期借款 400,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,379,233.91 137,850,000.00
3
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应付账款 165,200,428.64 99,547,497.92
预收款项 74,148,568.22 116,490,180.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,773,358.93 26,677,873.15
应交税费 19,908,473.16 5,408,935.33
应付利息 22,192,777.78 4,495,000.00
应付股利
其他应付款 52,084,770.30 69,946,104.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 853,687,610.94 460,415,591.07
非流动负债：
长期借款
应付债券 595,991,979.15 595,533,584.95
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 64,969,573.57 37,842,829.80
递延所得税负债 17,846,796.54
其他非流动负债
非流动负债合计 678,808,349.26 633,376,414.75
负债合计 1,532,495,960.20 1,093,792,005.82
所有者权益：
股本 718,120,283.00 718,120,283.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,374,256,900.88 1,373,779,958.88
减：库存股
其他综合收益 65,640.00 65,640.00
专项储备
盈余公积 110,038,532.05 110,038,532.05
一般风险准备
未分配利润 863,702,332.05 809,878,203.63
归属于母公司所有者权益合计 3,066,183,687.98 3,011,882,617.56
少数股东权益 53,016,501.37
所有者权益合计 3,119,200,189.35 3,011,882,617.56
负债和所有者权益总计 4,651,696,149.55 4,105,674,623.38
法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 263,659,834.06 152,459,638.23
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 213,388,040.00 159,370,000.00
应收账款 105,685,234.07 27,513,368.35
预付款项 670,112,656.76 408,202,845.14
应收利息
应收股利
其他应收款 17,706,175.39 48,226,723.36
存货 465,105,850.55 742,956,866.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,943,748.45 145,273,151.09
流动资产合计 1,751,601,539.28 1,684,002,592.63
5
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,550,083,847.50 1,474,179,057.55
投资性房地产
固定资产 833,377,401.41 875,890,749.18
在建工程 150,771,395.52 148,485,053.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 182,970,101.56 184,503,967.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,292,499.91 1,399,999.93
递延所得税资产 9,715,327.74 6,754,906.42
其他非流动资产 9,744,710.50 8,363,116.60
非流动资产合计 2,737,955,284.14 2,699,576,850.93
资产总计 4,489,556,823.42 4,383,579,443.56
流动负债：
短期借款 400,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,379,233.91 137,850,000.00
应付账款 114,288,448.23 98,031,315.12
预收款项 69,481,133.45 116,490,180.41
应付职工薪酬 9,389,259.71 25,712,873.15
应交税费 9,409,870.18 4,845,735.63
应付利息 22,192,777.78 4,495,000.00
应付股利
其他应付款 43,867,918.35 352,049,733.75
划分为持有待售的负债
6
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 777,008,641.61 739,474,838.06
非流动负债：
长期借款
应付债券 595,991,979.15 595,533,584.95
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 64,969,573.57 37,842,829.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 660,961,552.72 633,376,414.75
负债合计 1,437,970,194.33 1,372,851,252.81
所有者权益：
股本 718,120,283.00 718,120,283.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,374,256,900.88 1,373,779,958.88
减：库存股
其他综合收益 65,640.00 65,640.00
专项储备
盈余公积 110,038,532.05 110,038,532.05
未分配利润 849,105,273.16 808,723,776.82
所有者权益合计 3,051,586,629.09 3,010,728,190.75
负债和所有者权益总计 4,489,556,823.42 4,383,579,443.56
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
7
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一、营业总收入 1,392,236,432.96 1,599,748,274.91
其中：营业收入 1,392,236,432.96 1,599,748,274.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,261,156,990.81 1,469,245,833.29
其中：营业成本 1,120,336,243.97 1,311,871,256.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,843,296.19 742,218.56
销售费用 64,144,396.91 64,274,734.29
管理费用 59,377,088.27 65,628,858.00
财务费用 12,503,634.14 21,567,287.95
资产减值损失 1,952,331.33 5,161,477.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,927,847.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,927,847.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,007,290.10 130,502,441.62
加：营业外收入 13,927,526.90 8,851,180.20
其中：非流动资产处置利得 219,714.72 26,412.94
减：营业外支出 134,453.78 7,543.47
其中：非流动资产处置损失 17,170.85 2,543.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,800,363.22 139,346,078.35
减：所得税费用 21,471,668.77 20,883,379.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,328,694.45 118,462,698.69
归属于母公司所有者的净利润 125,636,156.72 118,462,698.69
8
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少数股东损益 1,692,537.73
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 127,328,694.45 118,462,698.69
归属于母公司所有者的综合收益
125,636,156.72 118,462,698.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,692,537.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.20
（二）稀释每股收益 0.18 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,357,824,305.54 1,599,748,274.91
减：营业成本 1,099,610,678.29 1,311,871,256.58
营业税金及附加 1,306,906.78 742,218.56
销售费用 61,407,709.97 64,274,734.29
管理费用 53,916,386.57 65,628,858.00
财务费用 19,954,772.31 21,567,287.95
资产减值损失 2,509,988.66 5,811,106.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,927,847.95
列）
其中：对联营企业和合营企
3,927,847.95
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,045,710.91 129,852,812.69
加：营业外收入 5,094,626.90 8,851,180.20
其中：非流动资产处置利得 219,714.72 26,412.94
减：营业外支出 134,453.78 7,543.47
其中：非流动资产处置损失 17,170.85 2,543.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128,005,884.03 138,696,449.42
列）
减：所得税费用 15,812,359.39 20,785,935.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,193,524.64 117,910,514.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
10
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 112,193,524.64 117,910,514.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 933,555,521.77 783,368,096.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 88,367,607.46 15,145,809.15
经营活动现金流入小计 1,021,923,129.23 798,513,905.44
11
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购买商品、接受劳务支付的现金 832,433,143.62 493,936,485.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
99,226,015.77 98,794,312.72
金
支付的各项税费 33,663,189.21 18,660,489.89
支付其他与经营活动有关的现金 55,326,973.72 65,677,023.24
经营活动现金流出小计 1,020,649,322.32 677,068,311.08
经营活动产生的现金流量净额 1,273,806.91 121,445,594.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 620,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,759,863.01
处置固定资产、无形资产和其他
185,400.00 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 624,945,263.01 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
151,449,073.44 129,110,341.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 920,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-3,158,867.49
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,068,290,205.95 129,110,341.72
投资活动产生的现金流量净额 -443,344,942.94 -129,100,341.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 740,000,000.00
12
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,250,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 748,250,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
74,746,252.68 51,870,237.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 253,460,280.00
筹资活动现金流出小计 174,746,252.68 615,330,517.81
筹资活动产生的现金流量净额 325,253,747.32 132,919,482.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,817,388.71 125,264,734.83
加：期初现金及现金等价物余额 703,978,704.06 99,482,345.46
六、期末现金及现金等价物余额 587,161,315.35 224,747,080.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 909,075,958.46 783,368,096.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 74,275,808.30 14,819,289.92
经营活动现金流入小计 983,351,766.76 798,187,386.21
购买商品、接受劳务支付的现金 804,944,063.00 493,936,485.23
支付给职工以及为职工支付的现
94,584,034.73 98,794,312.72
金
支付的各项税费 30,745,126.85 18,660,469.89
支付其他与经营活动有关的现金 339,011,606.37 77,705,923.24
经营活动现金流出小计 1,269,284,830.95 689,097,191.08
经营活动产生的现金流量净额 -285,933,064.19 109,090,195.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 273,287.67
13
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
185,400.00 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,458,687.67 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
28,579,174.97 66,899,356.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,579,174.97 116,899,356.02
投资活动产生的现金流量净额 71,879,512.70 -116,889,356.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 740,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,250,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 748,250,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
74,746,252.68 51,870,237.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 253,460,280.00
筹资活动现金流出小计 174,746,252.68 615,330,517.81
筹资活动产生的现金流量净额 325,253,747.32 132,919,482.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,200,195.83 125,120,321.30
加：期初现金及现金等价物余额 151,933,441.12 99,482,345.46
六、期末现金及现金等价物余额 263,133,636.95 224,602,666.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
718,12 1,373,7 3,011,8
65,640. 110,038 809,878
一、上年期末余额 0,283. 79,958. 82,617.
00 ,532.05 ,203.63
00 88 56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
718,12 1,373,7 3,011,8
65,640. 110,038 809,878
二、本年期初余额 0,283. 79,958. 82,617.
00 ,532.05 ,203.63
00 88 56
三、本期增减变动
476,942 53,824, 53,016, 107,317
金额（减少以“－”
.00 128.42 501.37 ,571.79
号填列）
（一）综合收益总 125,636 1,692,5 127,328
额 ,156.72 37.73 ,694.45
（二）所有者投入 51,323, 51,323,
和减少资本 963.64 963.64
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
51,323, 51,323,
4．其他
963.64 963.64
-71,812, -71,812,
（三）利润分配
028.30 028.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
15
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
准备
3．对所有者（或 -71,812, -71,812,
股东）的分配 028.30 028.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
476,942 476,942
（六）其他
.00 .00
718,12 1,374,2 3,119,2
65,640. 110,038 863,702 53,016,
四、本期期末余额 0,283. 56,900. 00,189.
00 ,532.05 ,332.05 501.37
00 88 35
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
296,00 1,766,7
767,930 85,485, 617,342
一、上年期末余额 0,000. 58,395.
,609.64 079.78 ,706.37
00 79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
16
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
296,00 1,766,7
767,930 85,485, 617,342
二、本年期初余额 0,000. 58,395.
,609.64 079.78 ,706.37
00 79
三、本期增减变动 422,12 1,245,1
605,849 65,640. 24,553, 192,535
金额（减少以“－” 0,283. 24,221.
,349.24 00 452.27 ,497.26
号填列） 00 77
（一）综合收益总 65,640. 246,688 246,754
额 00 ,949.53 ,589.53
126,12 1,027,5
（二）所有者投入 901,407
0,283. 28,097.
和减少资本 ,814.84
00 84
126,12 1,027,5
1．股东投入的普 901,407
0,283. 28,097.
通股 ,814.84
00 84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
24,553, -54,153, -29,600,
（三）利润分配
452.27 452.27 000.00
24,553, -24,553,
1．提取盈余公积
452.27 452.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -29,600, -29,600,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
296,00 -296,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
296,00 -296,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
17
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
441,534 441,534
（六）其他
.40 .40
718,12 1,373,7 3,011,8
65,640. 110,038 809,878
四、本期期末余额 0,283. 79,958. 82,617.
00 ,532.05 ,203.63
00 88 56
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
718,120, 1,373,779 110,038,5 808,723 3,010,728
一、上年期末余额 65,640.00
283.00 ,958.88 32.05 ,776.82 ,190.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
718,120, 1,373,779 110,038,5 808,723 3,010,728
二、本年期初余额 65,640.00
283.00 ,958.88 32.05 ,776.82 ,190.75
三、本期增减变动
476,942.0 40,381, 40,858,43
金额（减少以“－”
0 496.34 8.34
号填列）
（一）综合收益总 112,193 112,193,5
额 ,524.64 24.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
所有者权益的金
额
4．其他
-71,812, -71,812,0
（三）利润分配
028.30 28.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -71,812, -71,812,0
股东）的分配 028.30 28.30
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
476,942.0 476,942.0
（六）其他
0 0
718,120, 1,374,256 110,038,5 849,105 3,051,586
四、本期期末余额 65,640.00
283.00 ,900.88 32.05 ,273.16 ,629.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
296,000, 767,930,6 85,485,07 617,342 1,766,758
一、上年期末余额
000.00 09.64 9.78 ,706.37 ,395.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
19
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
296,000, 767,930,6 85,485,07 617,342 1,766,758
二、本年期初余额
000.00 09.64 9.78 ,706.37 ,395.79
三、本期增减变动
422,120, 605,849,3 24,553,45 191,381 1,243,969
金额（减少以“－” 65,640.00
283.00 49.24 2.27 ,070.45 ,794.96
号填列）
（一）综合收益总 245,534 245,600,1
65,640.00
额 ,522.72 62.72
（二）所有者投入 126,120, 901,407,8 1,027,528
和减少资本 283.00 14.84 ,097.84
1．股东投入的普 126,120, 901,407,8 1,027,528
通股 283.00 14.84 ,097.84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
24,553,45 -54,153, -29,600,0
（三）利润分配
2.27 452.27 00.00
24,553,45 -24,553,
1．提取盈余公积
2.27 452.27
2．对所有者（或 -29,600, -29,600,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 296,000, -296,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 296,000, -296,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
441,534.4 441,534.4
（六）其他
0 0
20
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
718,120, 1,373,779 110,038,5 808,723 3,010,728
四、本期期末余额 65,640.00
283.00 ,958.88 32.05 ,776.82 ,190.75
三、公司基本情况
1．公司历史沿革
安徽省司尔特肥业股份有限公司于 1997 年 11 月由中化国际化肥贸易公司、安徽省农业生产资料公司
及安徽省宁国市农业生产资料有限公司共同出资组建。2007 年 10 月 9 日，经安徽省工商行政管理局（皖）
名变核内字（2007）第 10198 号《企业（企业集团）名称变更核准通知书》核准，公司名称变更为安徽省
司尔特肥业股份有限公司，并在宣城市工商行政管理局领取《企业法人营业执照》，注册号：
342500000007690。2015 年 12 月 2 日三证合一后公司统一社会信用代码为 91341800153443187Q。
2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1839号文核准，公司首次公开发行3,800
万股，公开发行后公司总股本为14,800万股。
2012年3月16日，经公司2011年年度股东大会审议通过，以公司总股本14,800万为基数，向全体股东
以资本公积金每10股转增10股，转增后公司总股本为29,600万股。
2015年3月2日，经公司2014年年度股东大会审议通过，以公司总股本29,600万股为基数,向全体股东
以资本公积金每10股转增10股，转增后公司总股本为59,200万股。
2015年07月24日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1779号文核准，本公司于2015年8月25日向
特定投资者非公开发行人民币普通股126,120,283股。
2．截至 2016 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 718,120,283 元，股本为人民币 718,120,283
元。
3．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：安徽省宁国经济技术开发区
本公司总部办公地址：安徽省宁国经济技术开发区汪溪园区
4．本公司的业务性质和主要经营活动：
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营复合肥料及专用肥料研发、生产、销售，硫酸、磷
酸一铵、合成氨、碳铵及副盐酸、红粉、磷石膏生产、加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业
务。
21
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5．母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为安徽省宁国市农业生产资料有限公司,安徽省宁国市农业生产资料有限公司的最终控
制人为金国清。
6．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2016年8月18日经公司第三届董事会第二十三次会议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
22
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报
表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
23
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年6月30日止的
半年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司
所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
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在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
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C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下
跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，
确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法
所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
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对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
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本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金 本集团将应收款项前五名作为单项金额重大的应收款项。
额标准
单项金额重大并单项计提坏账 本集团对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根
准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测
试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 公司向政府支付的各项保证金。
组合 2 已单独计提坏账准备的应收款项、组合 1 应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 采用余额百分比法计提坏账准备
组合 2 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 不适用 5%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年（含 2 年） 20% 20%
2-3 年（含 3 年） 50% 50%
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3 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项
应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
10、存货
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为产成品、库存商品、原材料、半成
品、包装物、备品备件等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定
发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
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资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
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补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
12、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产
确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 7-20 5% 4.75%-13.57%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输工具 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与
原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 固定资产的减值
固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
13、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本集团在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
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②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊
销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出为开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团主要系开发阶段支出：开发阶段支
出是指项目立项后，产品或技术正式使用前的可直接归属的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
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流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
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就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
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价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授
予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
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可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
21、收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具体收入确认方法如下：1）收到客户申请
要货单，2）公司发出产品，3）第三方物流公司托运签收时确认收入实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收
22、 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资
产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使
用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
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异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
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之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层
次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计
量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行
义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自
身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
26、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售
而取得的子公司。
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27、重要会计政策和会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 增值税销项税率分别为 6%、13%、17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 利润总额 15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
水利建设基金 上年营业收入 0.06%
出口关税 磷酸一铵吨价 每吨 100 元
资源税 磷矿石吨价 每吨 15 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海司尔特电子商务有限公司 25%
亳州司尔特生态肥业有限公司 25%
贵州政立矿业有限公司 25%
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2、税收优惠
（1）2014年7月2日，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201434000076，有效期三年，企
业所得税税率为15%。
（2）根据《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》财税（2001）113号的规定，本公司所经
营化肥产品享受免征增值税的优惠政策。2015年9月1日起，根据《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》
（财税[2015]90号）的规定，本公司化肥产品按13%征收增值税。根据《关于对化肥恢复征收增值税政策
的补充通知》（财税〔2015〕97号），自2015年9月1日起至2016年6月30日，对本公司销售的化肥恢复征
收增值税以前库存化肥，选择按照简易计税方法依照3%征收率征收增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 123,076.76 1,015,168.92
银行存款 587,038,238.59 702,963,535.14
其他货币资金 526,197.11 526,197.11
合计 587,687,512.46 704,504,901.17
其他说明
注：其他货币资金期末余额中环境治理恢复保证金526,197.11元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 215,085,864.00 159,370,000.00
合计 215,085,864.00 159,370,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
47
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
银行承兑票据 240,175,600.71
合计 240,175,600.71
其他说明
注：应收票据期末余额较年初余额上升34.96%，主要系本公司期末票据背书转让减少所致。
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 金 额 比例(%)
金额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
114,125,376.70 100 6,193,650.61 5.43 107,931,726.09
组合2：
114,125,376.70 100 6,193,650.61 5.43 107,931,726.09
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
114,125,376.70 100 6,193,650.61 5.43 107,931,726.09
合计
类别 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合2：
29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
组合小计
29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
48
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
合计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合 2）：
账龄结构 期末余额
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 113,609,100.53 5,680,455.02 5
2年-3年（含3年） 6,161.17 3,080.59 50
3年以上 510,115.00 510,115.00 100
合计 114,125,376.70 6,193,650.61 5.43
账龄结构 年初余额
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 28,956,173.07 1,447,808.66 5.00
1年-2年（含2年） 6,161.17 1,232.23 20.00
2年-3年（含3年） 150.00 75.00 50.00
3年以上 509,965.00 509,965.00 100.00
合计 29,472,449.24 1,959,080.89 6.65
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,234,569.72元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为11,958,941.30元，占应收账款期末余额
合计数的比例为10.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为597,947.07元。
（5）应收账款期末余额较年初余额上升 287.23%，主要系公司信用期内销售增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 635,973,261.11 94.24% 343,826,685.16 84.20%
49
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1至2年 38,549,722.07 5.71% 63,954,144.38 15.66%
2至3年 40,028.51 0.01% 90,947.08 0.02%
3 年以上 250,476.52 0.04% 471,068.52 0.12%
合计 674,813,488.21 -- 408,342,845.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1年以上的预付账款系货物尚未完全交付所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为443,765,360.26元，占预付款项期末余额
合计数的比例为65.76%。
（3）其他说明：
预付账款期末余额较年初余额上升65.26%，主要系公司扩大生产经营准备原材料所需。
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1： 2,000,000.00 12.71 100,000.00 5 1,900,000.00
组合2： 13,732,522.07 87.29 2,916,575.88 21.24 10,815,946.19
组合小计 15,732,522.07 100 3,016,575.88 19.17 12,715,946.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 15,732,522.07 100 3,016,575.88 19.17 12,715,946.19
类别 年初余额
50
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1： 44,000,000.00 81.72 2,200,000.00 5 41,800,000.00
组合2： 9,843,147.52 18.28 2,722,107.16 27.65 7,121,040.36
组合小计 53,843,147.52 100 4,922,107.16 9.14 48,921,040.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 53,843,147.52 100 4,922,107.16 9.14 48,921,040.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合 2）：
账龄结构 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 10,995,958.50 549,797.93 5
1年-2年（含2年） 361,341.76 72,268.35 20
2年-3年（含3年） 161,424.42 80,712.21 50
3年以上 2,213,797.39 2,213,797.39 100
合计 13,732,522.07 2,916,575.88 21.24
账龄结构 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 7,106,583.95 355,329.21 5
1年-2年（含2年） 361,341.76 72,268.35 20
2年-3年（含3年） 161,424.42 80,712.21 50
3年以上 2,213,797.39 2,213,797.39 100
合计 9,843,147.52 2,722,107.16 27.65
确定该组合的依据详见附注（五）9。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款（组合 1）：
组合名称 期末余额
51
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1
2,000,000.00 100,000.00 5
合计
2,000,000.00 100,000.00 5
组合名称 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 44,000,000.00 2,200,000.00 5
合计 44,000,000.00 2,200,000.00 5
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,905,531.28元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 3,432,054.21 45,990,235.40
备用金 2,577,998.39 1,994,111.09
代垫款 6,078,029.47 3,544,234.03
对非关联企业的往来款项 3,587,415.25 2,298,403.92
其他 57,024.75 16,163.08
合 计 15,732,522.07 53,843,147.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余额
末余额合计数的
比例(%)
宣城市宣州区朱桥乡人民 代垫款 3,340,800.00 1 年以内 21.23 167,040.00
政府
山东禹城中瑞农业生产资 往来款 2,198,403.92 3 年以上 13.97 2,198,403.92
料有限公司
开阳县财政局 保证金 1,500,000.00 1 年以内 9.53 75,000.00
安徽省宁国市联运物流有 往来款 758,301.21 1 年以内 4.82 37,915.06
限公司
亳州谯城区人社保障局 保证金 500,000.00 1 年以内 3.18 25,000.00
合计 8,297,505.13 52.73 2,503,358.98
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、 存货
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 287,761,288.63 287,761,288.63 382,958,921.50 382,958,921.50
原材料 200,436,222.97 200,436,222.97 328,948,590.91 328,948,590.91
包装物 3,507,444.53 3,507,444.53 3,998,291.25 3,998,291.25
半成品 2,936,397.71 2,936,397.71 4,995,163.56 4,995,163.56
备品备件 9,164,352.19 9,164,352.19 14,510,977.71 14,510,977.71
合计 503,805,706.03 503,805,706.03 735,411,944.93 735,411,944.93
注：存货期末未发现减值迹象。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 12,585,476.06
待抵扣的应交增值税进项税额 20,275,430.50 27,315,496.31
预缴印花税 5,464,906.47
银行理财产品 500,000,000.00 200,000,000.00
合计 520,275,430.50 245,365,878.84
其他说明：
其他流动资产期末余额较上年增长112.04%，主要系公司利用闲置资金购买理财产品进行现金管理所
致。
8、 长期股权投资
单位： 元
被投资单位 期末余额 年初余额
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
一、联营企业
贵州路发实业有限公司 404,504,059.69 404,504,059.69 404,242,697.03 404,242,697.03
合计 404,504,059.69 404,504,059.69 404,242,697.03 404,242,697.03
（续表）
被投资单位 本期增减变动
53
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投资 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变动 内部交易未实现利润
投资损益 调整
一、联营企业
贵州路发实业有限公司 3,927,847.95 476,942.00 -4,143,427.29
合计 3,927,847.95 476,942.00 -4,143,427.29
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 578,554,971.12 700,781,810.18 25,856,442.01 61,736,173.19 1,366,929,396.50
2.本期增加金额 16,612,433.12 16,502,159.26 6,809,013.53 223,773.92 40,147,379.83
（1）购置 3,528,703.47 4,592,389.24 6,673,295.59 35,250.00 14,829,638.30
（2）在建工程转入 7,444,206.08 740,788.00 8,184,994.08
（3）企业合并增加 5,639,523.57 11,168,982.02 135,717.94 188,523.92 17,132,747.45
3.本期减少金额 433,289.24 798,232.00 1,231,521.24
（1）处置或报废 433,289.24 798,232.00 1,231,521.24
4.期末余额 594,734,115.00 717,283,969.44 31,867,223.54 61,959,947.11 1,405,845,255.09
二、累计折旧
1.期初余额 114,701,283.86 308,486,123.62 15,063,696.79 52,787,543.05 491,038,647.32
2.本期增加金额 15,170,742.38 38,090,231.03 2,340,389.38 2,639,780.28 58,241,143.07
（1）计提 13,700,271.61 33,018,671.62 2,280,221.30 2,478,815.68 51,477,980.21
（2）企业合并增加 1,470,470.77 5,071,559.41 60,168.08 160,964.60 6,763,162.86
3.本期减少金额 186,345.94 721,564.17 907,910.11
（1）处置或报废 186,345.94 721,564.17 907,910.11
4.期末余额 129,685,680.30 346,576,354.65 16,682,522.00 55,427,323.33 548,371,880.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 465,048,434.70 370,707,614.79 15,184,701.54 6,532,623.78 857,473,374.81
2.期初账面价值 463,853,687.26 392,295,686.56 10,792,745.22 8,948,630.14 875,890,749.18
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 109,753,084.09 工程竣工决算尚未完成
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
磷酸沉降槽 350,117.13 350,117.13 350,117.13 350,117.13
16 万吨氯基缓释
380,920.75 380,920.75 380,920.75 380,920.75
复合肥技改项目
马尾山硫铁矿项
137,244,602.31 137,244,602.31 135,678,555.08 135,678,555.08
目
90 万吨/年新型
105,017,955.29 105,017,955.29 30,994,767.16 30,994,767.16
复合肥项目
O2O 农资电商服
22,472,997.74 22,472,997.74 11,774,899.85 11,774,899.85
务平台项目
宣城 25 万吨硫铁
715,094.34 715,094.34
矿制酸项目
宣城 90 万吨新型
500,000.00 500,000.00
复合肥项目
其他工程 10,780,661.00 10,780,661.00 11,575,461.00 11,575,461.00
30 万吨/年磷矿
37,877,919.25 37,877,919.25
技改项目
宣城市响山路综
799,999.99 799,999.99 499,999.99 499,999.99
合楼工程
合计 316,140,267.80 316,140,267.80 191,254,720.96 191,254,720.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
55
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
马尾山
160,000, 135,678, 1,566,04 137,244,
硫铁矿 85.78% 86.00% 其他
000.00 555.08 7.23 602.31
项目
90 万吨/
年新型 719,161, 30,994,7 80,033,9 6,010,78 105,017, 募股资
14.60% 17.00%
复合肥 000.00 67.16 76.13 8.00 955.29 金
项目
O2O 农
资电商 205,690, 11,774,8 10,698,0 22,472,9 募股资
10.93% 15.00%
服务平 000.00 99.85 97.89 97.74 金
台项目
宣城 25
万吨硫 715,094. 715,094.
其他
铁矿制 34 34
酸项目 405,879,
0.30% 1%
宣城 90 500.00
万吨新 500,000. 500,000.
其他
型复合 00 00
肥项目
其他工 11,575,4 1,379,40 2,174,20 10,780,6
其他
程 61.00 6.08 6.08 61.00
30 万吨/
年磷矿 75,000,0 37,877,9 37,877,9
50.50% 55.00% 其他
技改项 00.00 19.25 19.25
目
1,565,73 190,023, 132,770, 8,184,99 314,609,
合计 -- -- --
0,500.00 683.09 540.92 4.08 229.93
（3） 本期计提在建工程减值准备
在建工程期末未发现减值迹象。
(4)其他说明
宣城25万吨硫铁矿制硫酸项目和宣城90万吨新型复合肥项目合计预算为405,879,500.00元。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 206,068,203.83 56,866,800.00 262,935,003.83
2.本期增加金额 114,646,162.66 114,646,162.66
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加 114,646,162.66 114,646,162.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 206,068,203.83 171,512,962.66 377,581,166.49
二、累计摊销
1.期初余额 19,764,138.28 19,764,138.28
2.本期增加金额 2,131,491.24 2,389,662.06 4,521,153.30
（1）计提
（2）摊销 2,131,491.24 1,043,499.40 3,174,990.64
（3）企业合并增加 1,346,162.66 1,346,162.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,895,629.52 2,389,662.06 24,285,291.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 184,172,574.31 169,123,300.60 353,295,874.91
2.期初账面价值 186,304,065.55 56,866,800.00 243,170,865.55
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
其他说明：
（1）无形资产期末余额较年初数上升45.29%，主要系非同一控制下企业合并所致。
（2）无形资产期末余额无未办妥产权证的土地使用权情况。
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
投资合并贵州政
8,770,711.11 8,770,711.11
立矿业有限公司
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宁国站 7 道延伸改
900,000.00 67,500.00 832,500.00
造费
经营租赁固定资产
499,999.93 40,000.02 459,999.91
租金
磷矿场道路改造 5,103,632.28 154,602.90 4,949,029.38
合计 1,399,999.93 5,103,632.28 262,102.92 6,241,529.29
其他说明
本期增加系非同一控制下企业合并所致。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,210,226.49 1,493,341.26 6,844,645.05 1,026,696.75
应付职工薪酬 11,676,834.49 1,989,935.10 24,080,861.94 3,612,129.29
递延收益 46,121,482.62 6,918,222.39 14,107,202.54 2,116,080.38
内部交易未实现利 3,450,212.19 517,531.83 7,593,639.48 1,139,045.92
润
合计 70,458,755.79 10,919,030.58 52,626,349.01 7,893,952.34
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资产减值准备 36,543.00
合 计 36,543.00
（3）已确认的递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合 71,387,186.19 17,846,796.54
并资产公允价值持
续计算的结果
合计 71,387,186.19 17,846,796.54
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 72,035,627.88 52,391,659.60
合计 72,035,627.88 52,391,659.60
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
（3）其他说明
短期借款期末余额较年初余额上升，系补充公司生产经营流动性资金所致。
17、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
18、应付票据
59
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 108,379,233.91 137,850,000.00
合计 108,379,233.91 137,850,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料货款 83,696,664.59 71,582,212.18
应付设备款 15,478,063.59 13,071,216.02
应付工程款 66,025,700.46 14,894,069.72
合计 165,200,428.64 99,547,497.92
20、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 74,148,568.22 116,490,180.41
合计 74,148,568.22 116,490,180.41
其他说明：
预收账款期末余额较年初余额下降 36.35%，系公司期末复合肥产品销售出库增加所致。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,618,124.48 81,243,786.22 96,148,719.64 11,713,191.06
二、离职后福利-设定提
59,748.67 9,323,638.68 9,323,219.48 60,167.87
存计划
合计 26,677,873.15 90,567,424.90 105,471,939.12 11,773,358.93
（2）短期薪酬列示
60
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,045,861.94 74,235,479.07 87,604,506.52 11,676,834.49
补贴
2、职工福利费 1,058,452.03 1,058,452.03
3、社会保险费 24,479.09 4,044,393.27 4,044,299.43 24,572.93
其中：医疗保险费 19,390.51 3,180,892.25 3,180,842.95 19,439.81
工伤保险费 3,425.79 647,174.24 647,142.80 3,457.23
生育保险费 1,662.79 216,326.78 216,313.68 1,675.89
4、住房公积金 14,313.64 1,905,461.85 1,907,991.85 11,783.64
5、工会经费和职工教育
1,533,469.81 1,533,469.81
经费
合计 26,618,124.48 81,243,786.22 96,148,719.64 11,713,191.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 55,497.67 8,674,809.39 8,674,494.99 55,812.07
2、失业保险费 4,251.00 648,829.29 648,724.49 4,355.80
合计 59,748.67 9,323,638.68 9,323,219.48 60,167.87
其他说明：
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,020,805.87
营业税 4,651.50 4,055.50
企业所得税 10,004,621.49 50,641.30
个人所得税 752,844.02 228,920.37
城市维护建设税 152,551.48 5,091.11
教育费附加 82,700.40 2,181.91
地方教育附加 55,133.60 1,454.61
土地使用税 4,197,421.78 4,119,562.78
61
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
房产税 815,208.20 792,546.21
水利建设基金 175,460.02 154,415.64
资源税 1,439,566.20
其他 207,508.60 50,065.90
合计 19,908,473.16 5,408,935.33
其他说明：
应交税费期末余额较年初余额上升 268.07%，主要系本期末应交增值税和企业所得税增加所致。
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 21,715,000.00 4,495,000.00
短期借款应付利息 477,777.78
合计 22,192,777.78 4,495,000.00
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 16,482,907.51 15,027,210.79
预提费用 24,528,190.14 39,081,075.49
往来款 8,941,702.62 10,651,622.07
其他 2,131,970.03 5,186,195.91
合计 52,084,770.30 69,946,104.26
25、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券 595,991,979.15 595,533,584.95
合计 595,991,979.15 595,533,584.95
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
62
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 其末余额
提利息 销
2014 年 2019 年
14 司尔 300,000,0 300,000,0 298,094,5 223,979.5
10 月 22 10 月 21 298,318,495.38
01 00.00 00.00 15.84 4
日 日
2015 年 2020 年
15 司尔 300,000,0 300,000,0 297,439,0 234,414.6
11 月 19 11 月 18 297,673,483.77
债 00.00 00.00 69.11 6
日 日
600,000,0 595,533,5 458,394.2
合计 -- -- -- 595,991,979.15
00.00 84.95 0
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,842,829.80 29,957,100.00 2,830,356.23 64,969,573.57
合计 37,842,829.80 29,957,100.00 2,830,356.23 64,969,573.57 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
一、与资产相关
的政府补助
1.硫铁矿余热发
345,882.35 345,882.35 0.00 与资产相关
电
2.拆迁补偿款 23,735,627.26 773,176.15 22,962,451.11 与资产相关
3.氨化造粒缓释
5,898,166.67 411,500.00 5,486,666.67 与资产相关
复合肥
4.边界处山体治
5,145,973.52 301,227.73 4,844,745.79 与资产相关
理工程补偿
5.亳州一二期工
29,957,100.00 998,570.00 28,958,530.00 与资产相关
程补偿款
6.基础设施建设
2,717,180.00 2,717,180.00 与资产相关
补助
合计 37,842,829.80 29,957,100.00 2,830,356.23 64,969,573.57 --
其他说明：
注1：根据国家发展和改革委员会（发改环资（2007）2500号）文件，本公司硫铁矿制酸余热发电项
目分别在2008年1月28日、2009年1月6日收到节能技术改造建设资金5,480,000.00元，作为与资产构建相关
63
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的政府补助，并按资产预计使用年限予以摊销。
注2：根据宣城市人民政府宣政秘（2008）135号《关于同意《宣城市区北门危旧房综合改造工程国有
建设用地使用权公开出让方案》的批复》以及宣城市建设委员会房屋拆迁公告（房拆字【2008】25号），
2009年10月30日，公司与宣城市北门危旧房改造综合办公室、宣城市大唐万安置业有限公司签署《拆迁补
偿协议》。协议约定，公司将原合成氨车间交由宣城市北门危旧房改造综合办公室、宣城市大唐万安置业
有限公司拆迁、开发建设。拆迁补偿总价款51,380,900.00元，结转合成氨车间拆迁损失18,624,884.38元；
同时由于合成氨车间拆迁，公司拟使用拆迁补偿款新建原材料贮存罐、氨罐、氨车等项目，拆迁补偿结余
款32,756,015.62元转入递延收益核算。2010年公司已利用结余拆迁补偿款15,463,522.93元新建原材料贮存
罐，并于2010年2月交付使用，此项递延收益按资产预计使用年限予以摊销。
注3：2012年8月10日，公司与宁国市科技局签订《安徽省自主创新专项资金项目合同书》，项目预算
金额2,500,000.00元。2012年8月29日，公司收到宁国市科技局关于氨化造粒缓释复合肥关键技术研究及产
业化资助2,500,000.00元；根据皖发改投资[2013]522号、宣发改工高[2013]436号、发改投资[2013]1120号文
件，公司于2013年10月12日收到氨化造粒缓释复合肥技改项目资金5,730,000.00元，作为与资产构建相关的
政府补助，并按资产预计使用年限予以摊销。
注4：依据宁国市经济技术开发区管委会2014年1月28日宁国技术开发区主任办公会议纪要第1号文件，
2014年3月18日，本集团收到宁国市经济技术开发区管委会委托宁国经济技术开发区建设投资有限公司支
付给本集团边界处山体治理工程补偿款6,024,554.50元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使
用年限予以摊销。
注5：亳州司尔特生态肥业有限公司系亳州市及谯城区招商引资企业，按亳州市谯城区人民政府常务
会议记要第6号文，向本集团补助项目扶持资金29,957,100.00元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资
产预计使用年限予以摊销。
注6：本集团与宣州区朱桥乡人民政府2013年12月2日签署的《项目投资补充协议》，按宣州区招商引
资优惠政策的规定，向本集团补助基础设施建设款。2014年8月12日，本集团收到宣州区朱桥乡人民政府
支付的企业基础设施补助款2,717,180.00元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限予以
摊销。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
64
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股份总数 718,120,283.00 718,120,283.00
其他说明：
截止2016年6月30日，公司控股股东宁国农资公司质押股份余额为4,250万股，占公司股份总数的5.92%，
其中：3,500万股质押给长城证券股份有限公司，750万股质押给了江苏吴江农村商业银行股份有限公司宁
国支行。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,373,338,424.48 1,373,338,424.48
其他资本公积 441,534.40 476,942.00 918,476.40
合计 1,373,779,958.88 476,942.00 1,374,256,900.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积变动系本公司对本期联营公司其他权益变动权益法核算所致。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
65,640.00 65,640.00
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 65,640.00 65,640.00
享有的份额
其他综合收益合计 65,640.00 65,640.00
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,038,532.05 110,038,532.05
合计 110,038,532.05 110,038,532.05
65
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31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 809,878,203.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,636,156.72
应付普通股股利 71,812,028.30
期末未分配利润 863,702,332.05
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,383,066,461.93 1,113,414,433.83 1,597,253,972.72 1,311,244,822.64
其他业务 9,169,971.03 6,921,810.14 2,494,302.19 626,433.94
合计 1,392,236,432.96 1,120,336,243.97 1,599,748,274.91 1,311,871,256.58
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,259.76 4,554.72
城市维护建设税 366,908.47 53,813.62
教育费附加 180,646.01 23,058.47
资源税 1,248,927.60
地方教育费附加 120,430.66 15,375.32
水利建设基金 915,123.69 645,416.43
合计 2,843,296.19 742,218.56
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其他说明：
营业税金及附加本年发生额较上期发生额上升283.08%，主要系本公司附加税增加及资源税影响所致。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 21,064,533.31 25,696,580.57
广告及业务宣传费 17,018,774.54 17,874,674.80
工资及福利 12,756,708.55 10,375,431.91
差旅费 5,739,096.97 4,058,179.27
业务招待费 814,527.73 769,027.51
其他费用 6,750,755.81 5,500,840.23
合计 64,144,396.91 64,274,734.29
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,395,150.80 27,237,185.19
折旧费及摊销费用 8,131,262.58 6,701,887.01
环保绿化支出 658,459.49 1,066,129.98
费用性税金 10,818,629.42 8,913,968.65
招待费 2,408,770.40 2,842,590.35
办公费 1,483,451.43 2,104,571.50
差旅费 1,490,737.97 2,784,064.29
其他费用 9,990,626.18 13,978,461.03
合计 59,377,088.27 65,628,858.00
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,995,441.12 35,829,467.46
减：利息收入 8,342,581.68 14,239,532.88
汇兑损益 -299,307.58 -75,146.92
67
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
手续费 150,082.28 52,500.29
合计 12,503,634.14 21,567,287.95
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,952,331.33 5,161,477.91
合计 1,952,331.33 5,161,477.91
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,927,847.95
合计 3,927,847.95
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 219,714.72 26,412.94 219,714.72
其中：固定资产处置利得 219,714.72 26,412.94 219,714.72
政府补助 13,567,311.13 8,739,532.45 13,567,311.13
其他 140,501.05 85,234.81 140,501.05
合计 13,927,526.90 8,851,180.20 13,927,526.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
1.硫铁矿余
345,882.35 345,882.35 与资产相关
热发电
2.拆迁补偿
773,176.15 773,176.15 与资产相关
款
3.氨化造粒
411,500.00 411,500.00 与资产相关
缓释复合肥
4.边界处山 301,227.73 301,227.73 与资产相关
68
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
体治理工程
补偿
5.亳州一二
期工程补偿 998,570.00 与资产相关
款
6.基础设施
135,859.00 与资产相关
建设补助
7.企业普惠
25,000.00 与收益相关
制岗位补贴
8.园区公益
4,700,000.00 与收益相关
性项目补助
9.高校毕业
63,000.00 39,600.00 与收益相关
生见习补贴
10.技能培训
4,000.00 与收益相关
补贴
11.化肥淡储
1,963,200.00 与收益相关
贴息
12.个税代征
35,087.22 与收益相关
手续费返还
13.财政补贴
30,000.00 与收益相关
资金
14.个税代征
102,061.90 与收益相关
手续费返还
15. 企业发
8,832,900.00 与收益相关
展资金
16.财政科技
18,000.00 与收益相关
奖励
17.企业外贸
210,000.00 与收益相关
奖励
18 环境保护
1,485,993.00 与收益相关
奖励
13,567,311.1
合计 -- -- -- -- -- 8,739,532.45 --
3
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
69
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
非流动资产处置损失合计 17,170.85 2,543.47 17,170.85
其中：固定资产处置损失 17,170.85 2,543.47 17,170.85
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
其他 17,282.93 5,000.00 17,282.93
合计 134,453.78 7,543.47 134,453.78
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,405,246.45 20,032,871.89
递延所得税费用 -2,933,577.68 850,507.77
合计 21,471,668.77 20,883,379.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 148,800,363.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,320,054.48
子公司适用不同税率的影响 1,953,199.91
调整以前期间所得税的影响 -2,683,369.59
非应税收入的影响 -705,153.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 275,897.89
其他 311,039.69
所得税费用 21,471,668.77
42、其他综合收益
详见附注七（29）。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 88,367,607.46 15,145,809.15
70
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 88,367,607.46 15,145,809.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金，其中利息收入为8,342,581.68元；政府补助为40,694,054.90元；其
他往来款为39,330,970.88元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 55,326,973.72 65,677,023.24
合计 55,326,973.72 65,677,023.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
其中销售费用及管理费用本期发生额为46,324,505.74元。
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 127,328,694.45 118,462,698.69
加：资产减值准备 1,952,331.33 5,161,477.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
51,477,980.21 47,318,451.47
物资产折旧
无形资产摊销 3,174,990.64 1,456,514.40
长期待摊费用摊销 262,102.92 107,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-202,543.87 -23,869.47
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,652,859.44 32,686,515.64
投资损失（收益以“－”号填列） -3,927,847.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,930,901.46 850,507.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -96,853.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 233,740,965.70 175,287,164.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-358,933,034.60 -185,790,185.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -63,224,936.90 -74,071,180.54
71
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
列）
经营活动产生的现金流量净额 1,273,806.91 121,445,594.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 587,161,315.35 224,747,080.29
减：现金的期初余额 703,978,704.06 99,482,345.46
现金及现金等价物净增加额 -116,817,388.71 125,264,734.83
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 587,161,315.35 703,978,704.06
其中：库存现金 123,076.76 390,268.58
可随时用于支付的银行存款 587,038,238.59 224,356,811.71
三、期末现金及现金等价物余额 587,161,315.35 703,978,704.06
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 526,197.11 环境治理恢复保证金
合计 526,197.11 --
46、其他
（1）基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 125,636,156.72 118,462,698.69
发行在外普通股的加权平均数 718,120,283.00 592,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.18 0.20
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 125,636,156.72 118,462,698.69
归属于母公司普通股股东的合并净利润 125,636,156.72 118,462,698.69
72
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 718,120,283.00 296,000,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 296,000,000.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 718,120,283.00 592,000,000.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
贵州政立矿 2016 年 03 月 71,500,000.0 2016 年 03 月 21,702,395.0
55.00% 债转股 注 3,761,194.95
业有限公司 16 日 0 31 日 4
其他说明：
2016年3月15日，第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于对外投资的议案》。本公司
于2015年3月15日与政立公司股东青利集团签署了《贵州青利集团有限公司与安徽省司尔特肥业股份有限
公司有关贵州政立矿业有限公司之股权转让协议》》（以下简称“协议”）。公司拟以人民币 7,150 万元收
购青利集团持有的政立公司 55%的股权，股权转让完成后，公司持有政立公司 55%股权，为政立公司之
控股股东。协议协定以安徽省司尔特肥业股份有限公司持有贵州青利集团有限公司债权（预付款项）7,150
万元作为投资对价。
贵州政立矿业有限公司已于2016年3月16日办理完毕股权变动的工商变更登记手续；同时公司委派的
董事在贵州政立矿业有限公司的新一届董事会中占据2/3席位，本公司已控制贵州政立矿业有限公司的财务
和经营决策。综上，将2016年3月31日作为非同一控制下企业合并的购买时点。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
73
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合并成本
--非现金资产的公允价值 71,500,000.00
合并成本合计 71,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 62,729,288.89
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
8,770,711.11
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
可辨认资产、负债以暂时确定的价值对企业合并进行处理，自购买日算起12个月内取得进一步的信息
表明需对原暂时确定的企业合并成本或所取得的可辨认资产、负债的暂时性价值进行调整的，应视同在购
买日发生。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 180,858,321.57 109,083,723.40
货币资金 3,158,867.49 3,158,867.49
应收款项 7,157,435.25 7,157,435.25
存货 3,037,273.80 2,134,726.80
固定资产 10,369,584.59 9,024,684.59
无形资产 113,300,000.00 43,772,848.83
在建工程 37,836,690.36 37,836,690.36
其他流动资产 665,490.40 665,490.40
其他非流动资产 5,332,979.68 5,332,979.68
负债： 66,805,069.04 48,861,419.50
应付款项 42,272,319.27 42,272,319.27
递延所得税负债 17,943,649.54
应付职工薪酬 1,650,000.00 1,650,000.00
其他负债 4,939,100.23 4,939,100.23
净资产 114,053,252.53 60,222,303.90
减：少数股东权益 51,323,963.64 27,100,036.76
取得的净资产 62,729,288.89 33,122,267.14
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
亳州司尔特生态
亳州 亳州 工业生产 100.00% 设立
肥业有限公司
上海司尔特电子
上海 上海 电子商务 100.00% 设立
商务有限公司
贵州政立矿业有 非同一控制企业
开阳县 开阳县 矿石开采 55.00%
限公司 合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
贵州政立矿业有限公司 45.00% 1,692,537.73 0.00 53,016,501.37
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
贵州政
立矿业 32,101,7 165,547, 197,649, 79,932,0 17,846,7 97,778,8
有限公 00.44 962.20 662.64 68.16 96.54 64.70
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
贵州政立矿 21,702,395.0
3,761,194.95 3,761,194.95 1,451,151.54
业有限公司 4
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
上表仅包含合并日后该子公司的财务数据，财务数据是以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值
为基础进行调整后列报的。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
一、联营企业
贵州路发实业有
开阳县 开阳县 矿石开采 20.00% 权益法
限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 301,843,574.79
非流动资产 1,229,809,768.59
资产合计 1,531,653,343.38
流动负债 454,346,778.46
非流动负债 12,816,666.66
负债合计 467,163,445.12
归属于母公司股东权益 1,064,489,898.26
按持股比例计算的净资产份额 212,897,979.65
--商誉 191,606,080.04
--内部交易未实现利润 -3,450,212.19
对联营企业权益投资的账面价值 401,053,847.50
营业收入 253,360,467.69
净利润 -1,077,896.71
综合收益总额 -1,077,896.71
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（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目
的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、
应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
期末余额：
项目 金融资产的分类
以公允价值计量且 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
其变动计入当期损 期投资 产
益的金融资产
以成本或摊销成本计量
587,687,512.46 587,687,512.46
货币资金
215,085,864.00 215,085,864.00
应收票据
114,125,376.70 114,125,376.70
应收账款
其他应收款 15,732,522.07 15,732,522.07
其他流动资产 500,000,000.00 500,000,000.00
932,631,275.23 500,000,000.00 1,432,631,275.23
合计
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 400,000,000.00 400,000,000.00
应付票据 108,379,233.91 108,379,233.91
77
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
165,200,428.64 165,200,428.64
应付账款
22,192,777.78 22,192,777.78
应付利息
52,084,770.30 52,084,770.30
其他应付款
595,991,979.15 595,991,979.15
应付债券
1,343,849,189.78 1,343,849,189.78
合计
年初余额：
项目 金融资产的分类
以公允价值计量且其 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金 合计
变动计入当期损益的 期投资 融资产
金融资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 704,504,901.17 704,504,901.17
应收票据 159,370,000.00 159,370,000.00
应收账款 29,472,449.24 29,472,449.24
其他应收款
53,843,147.52 53,843,147.52
其他流动资产
200,000,000 200,000,000.00
.00
合计 947,190,497.93 200,000,000 1,147,190,497.93
.00
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
应付票据 137,850,000.00 137,850,000.00
应付账款 99,547,497.92 99,547,497.92
应付利息 4,495,000.00 4,495,000.00
其他应付款 69,946,104.26 69,946,104.26
78
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付债券 595,533,584.95 595,533,584.95
合计 907,372,187.13 907,372,187.13
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进
行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏
账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本
集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
本集团与客户间的贸易条款以预付款或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。信用风险集中按照客
户进行管理。由于本集团的客户较为分散，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表
中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账
款前五名客户的款项占10.48%(上年末为52.49%)，应收账款账面价值占营业收入的比重为7.25%，本集团
并未面临重大信用风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的
披露。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项目 金融负债
1年以内（含1年） 1-5年（含5年） 5年以上 合计
短期借款
400,000,000.00 400,000,000.00
79
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付票据
108,379,233.91 108,379,233.91
应付账款
165,200,428.64 165,200,428.64
应付利息
22,192,777.78 22,192,777.78
其他应付款
42,456,317.69 9,628,452.61 52,084,770.30
应付债券
595,991,979.15 595,991,979.15
合计 738,228,758.02 605,620,431.76 1,343,849,189.78
年初余额：
项目 金融负债
1年以内（含1年） 1-5年（含5年） 5年以上 合计
短期借款
应付票据 137,850,000.00 137,850,000.00
应付账款 99,547,497.92 99,547,497.92
应付利息 4,495,000.00 4,495,000.00
其他应付款 54,234,565.04 15,711,539.22 69,946,104.26
应付债券 595,533,584.95 595,533,584.95
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
无
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本集团应付债券系固定利率的金融工具，故无人民币基准利率变动风险。
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
项目投资、投资管
理、投资咨询及市场
安徽省宁国市农业 宁国市宁阳西路 62
营销策划（涉及行政 89,926,567.00 34.87% 34.87%
生产资料有限公司 号
许可的凭有效的许
可证经营）
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州路发实业有限公司 参股公司、供应商
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵州路发实业有限 采购磷矿石及磷
128,684,334.80 500,000,000.00 否
公司 酸一铵
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,369,000.00 927,800.00
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安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州路发实业有限
预付账款 30,769,710.61
公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
项 目 期末余额数
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 104,911,065.24
已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 300,000,000.00
合 计 404,911,065.24
注：2016年5月16日，公司与长城（天津）股权投资基金管理有限责任公司（以下简称“天津长城基
金”）共同投资设立健康医疗产业基金：芜湖京宁投资中心（有限合伙）。该产业基金以合伙企业形式组
建，基金总规模3,5000万元（人民币，币种下同），公司作为有限合伙人出资30,000万元，首期出资规模
不超过5,000万元。
截至2016年6月30日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日，本集团无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等
确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 金 额 比例(%)
金额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合2： 111,760,648.26 100.00 6,075,414.19 5.44 105,685,234.07
组合小计 111,760,648.26 100.00 6,075,414.19 5.44 105,685,234.07
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 111,760,648.26 100.00 6,075,414.19 5.44 105,685,234.07
类别 年初余额
83
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合2：
29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
组合小计
29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 29,472,449.24 100.00 1,959,080.89 6.65 27,513,368.35
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合2）：
账龄结构 期末余额
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 111,244,372.09 5,562,218.60 5
2年-3年（含3年） 6,161.17 3,080.59 50
3年以上 510,115.00 510,115.00 100
合计 111,760,648.26 6,075,414.19 5.44
账龄结构 年初余额
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 28,956,173.07 1,447,808.66 5.00
1年-2年（含2年） 6,161.17 1,232.23 20.00
2年-3年（含3年） 150.00 75.00 50.00
3年以上 509,965.00 509,965.00 100.00
合计 29,472,449.24 1,959,080.89 6.65
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,116,333.30元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为11,958,941.30元，占应收账款期末余额
合计数的比例为10.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为597,947.07元。
84
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）应收账款期末余额较年初余额上升279.20%，要系公司信用期内销售增加所致。
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：
20,985,394.91 100.00% 3,279,219.52 15.63% 17,706,175.39
组合2：
20,985,394.91 100.00% 3,279,219.52 15.63% 17,706,175.39
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
20,985,394.91 100.00% 3,279,219.52 15.63% 17,706,175.39
合计
类别 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
44,000,000.00 82.84% 2,200,000.00 5.00% 41,800,000.00
组合1：
9,112,287.52 17.16% 2,685,564.16 29.47% 6,426,723.36
组合2：
53,112,287.52 100.00% 4,885,564.16 9.20% 48,226,723.36
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
85
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
备的其他应收款
53,112,287.52 100.00% 4,885,564.16 9.20% 48,226,723.36
合计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合2）：
账龄结构 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 18,248,831.34 912,441.57 5
1年-2年（含2年） 361,341.76 72,268.35 20
2年-3年（含3年） 161,424.42 80,712.21 50
3年以上 2,213,797.39 2,213,797.39 100
合计 20,985,394.91 3,279,219.52 15.63
账龄结构 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 6,375,723.95 318,786.21 5
1年-2年（含2年） 361,341.76 72,268.35 20
2年-3年（含3年） 161,424.42 80,712.21 50
3年以上 2,213,797.39 2,213,797.39 100
合计 9,112,287.52 2,685,564.16 29.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款（组合1）：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 5
合计 5
组合名称 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 44,000,000.00 2,200,000.00 5.00
合计 44,000,000.00 2,200,000.00 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,606,344.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 1,432,054.21 45,322,235.40
备用金借支 2,223,998.39 1,931,251.09
代垫款 13,660,155.37 3,544,234.03
对非关联企业的往来款项 3,639,158.25 2,298,403.92
86
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其他 30,028.69 16,163.08
合计 20,985,394.91 53,112,287.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余额
期末余额合计
数的比例(%)
亳州司尔特生态肥业有限 代垫款 7,582,125.90 1年以内 42.97 379,106.30
公司
宣城市宣州区朱桥乡人民 代垫款 3,340,800.00 1年以内 18.93 167,040.00
政府
山东禹城中瑞农业生产资 往来款 2,198,403.92 3年以上 12.46 2,198,403.92
料有限公司
安徽省宁国市联运物流有 往来款 758,301.21 1年以内 4.3 37,915.06
限公司
肖书文 备用金 134,512.00 1年以内 0.76 6,725.60
14,014,143.03 79.42 2,789,190.88
合计
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,149,030,000.00 1,149,030,000.00 1,077,530,000.00 1,077,530,000.00
对联营、合营企
401,053,847.50 401,053,847.50 396,649,057.55 396,649,057.55
业投资
合计 1,550,083,847.50 1,550,083,847.50 1,474,179,057.55 1,474,179,057.55
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
亳州司尔特生态
871,840,000.00 871,840,000.00
肥业有限公司
上海司尔特电子
205,690,000.00 205,690,000.00
商务有限公司
贵州政立矿业有
71,500,000.00 71,500,000.00
限公司
合计 1,077,530,000.00 71,500,000.00 1,149,030,000.00
（2）对联营、合营企业投资
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单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州路发
396,649,0 3,927,847 476,942.0 401,053,8
实业有限
57.55 .95 0 47.50
公司
396,649,0 3,927,847 476,942.0 401,053,8
小计
57.55 .95 0 47.50
396,649,0 3,927,847 476,942.0 401,053,8
合计
57.55 .95 0 47.50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,348,747,107.24 1,092,688,945.35 1,597,253,972.72 1,311,244,822.64
其他业务 9,077,198.30 6,921,732.94 2,494,302.19 626,433.94
合计 1,357,824,305.54 1,099,610,678.29 1,599,748,274.91 1,311,871,256.58
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,927,847.95
合计 3,927,847.95
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 202,543.87
88
安徽省司尔特肥业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,567,311.13
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,218.12
减：所得税影响额 2,836,274.55
合计 10,956,798.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.12% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
3.76% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
安徽省司尔特肥业股份有限公司董事会
董事长：金国清
二〇一六年八月十八日
89
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