新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
新疆国统管道股份有限公司
XINJIANG GUOTONG PIPELINE CO.,LTD
2016年半年度财务报告
证券简称：国统股份
证券代码：002205
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
公司 2016 年半年报未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 204,187,585.10 342,547,717.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,177,379.44 8,658,000.00
应收账款 561,750,282.28 558,954,860.27
预付款项 51,006,884.39 27,779,007.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,279,754.12 38,083,362.00
买入返售金融资产
存货 215,871,409.88 157,262,530.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,601,108.62 8,242,362.72
流动资产合计 1,090,874,403.83 1,141,527,840.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 404,045,991.17 422,645,359.90
在建工程 1,430,574.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,315,917.93 92,857,719.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,193,841.59 14,937,818.62
递延所得税资产 5,462,673.18 5,462,673.18
其他非流动资产
非流动资产合计 517,448,998.70 535,903,571.62
资产总计 1,608,323,402.53 1,677,431,412.58
流动负债：
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短期借款 210,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,100,000.00
应付账款 177,162,012.06 162,198,046.28
预收款项 26,330,628.24 10,345,146.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,587,144.36 6,509,608.95
应交税费 15,070,638.84 15,645,002.50
应付利息
应付股利 1,121,887.05 1,121,887.05
其他应付款 8,593,002.77 8,399,789.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 53,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 485,965,313.32 557,219,481.15
非流动负债：
长期借款 153,000,000.00 126,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 24,782,876.82 28,144,876.82
递延收益 6,739,790.69 6,739,790.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 184,522,667.51 160,884,667.51
负债合计 670,487,980.83 718,104,148.66
所有者权益：
股本 116,152,018.00 116,152,018.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 522,374,944.86 522,374,944.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,985,208.69 32,985,208.69
一般风险准备
未分配利润 215,857,877.53 230,868,119.14
归属于母公司所有者权益合计 887,370,049.08 902,380,290.69
少数股东权益 50,465,372.62 56,946,973.23
所有者权益合计 937,835,421.70 959,327,263.92
负债和所有者权益总计 1,608,323,402.53 1,677,431,412.58
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 179,329,267.61 317,399,527.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,577,379.44 8,458,000.00
应收账款 479,054,042.09 478,987,781.19
预付款项 34,282,788.11 16,957,253.58
应收利息
应收股利
其他应收款 90,834,773.48 91,347,187.82
存货 89,709,385.33 41,528,884.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,724,659.83 4,658,098.59
流动资产合计 884,512,295.89 959,336,733.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 382,932,767.38 382,932,767.38
投资性房地产
固定资产 134,360,492.33 141,389,899.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,942,887.46 2,399,999.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,561,027.98 4,561,027.98
其他非流动资产
非流动资产合计 524,797,175.15 531,283,694.73
资产总计 1,409,309,471.04 1,490,620,427.73
流动负债：
短期借款 210,000,000.00 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,700,000.00
应付账款 64,891,315.93 49,622,212.15
预收款项 12,721,684.00 7,835,730.08
应付职工薪酬 1,850,018.75 1,089,335.92
应交税费 12,209,945.55 13,273,540.09
应付利息
应付股利 1,121,887.05 1,121,887.05
其他应付款 73,723,354.09 86,500,530.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 53,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 419,218,205.37 512,443,236.09
非流动负债：
长期借款 153,000,000.00 126,000,000.00
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 24,782,876.82 28,144,876.82
递延收益 6,739,790.69 6,739,790.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 184,522,667.51 160,884,667.51
负债合计 603,740,872.88 673,327,903.60
所有者权益：
股本 116,152,018.00 116,152,018.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 524,745,099.19 524,745,099.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,985,208.69 32,985,208.69
未分配利润 131,686,272.28 143,410,198.25
所有者权益合计 805,568,598.16 817,292,524.13
负债和所有者权益总计 1,409,309,471.04 1,490,620,427.73
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 123,434,676.51 205,970,248.15
其中：营业收入 123,434,676.51 205,970,248.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 144,904,429.36 201,653,195.53
其中：营业成本 84,385,100.83 149,482,789.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,751,818.13 1,828,585.17
销售费用 12,615,569.65 10,568,686.82
管理费用 36,344,937.36 27,451,213.46
财务费用 9,439,013.02 8,441,086.03
资产减值损失 367,990.37 3,880,834.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,469,752.85 4,317,052.62
加：营业外收入 172,327.56 680,305.43
其中：非流动资产处置利得
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减：营业外支出 1,440,084.67 14,491.57
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,737,509.96 4,982,866.48
减：所得税费用 -1,245,667.74 4,052,311.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,491,842.22 930,554.82
归属于母公司所有者的净利润 -15,010,241.61 4,046,165.23
少数股东损益 -6,481,600.61 -3,115,610.41
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -21,491,842.22 930,554.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,010,241.61 4,046,165.23
归属于少数股东的综合收益总额 -6,481,600.61 -3,115,610.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1292 0.0348
（二）稀释每股收益 -0.1292 0.0348
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 90,335,378.24 201,699,395.68
减：营业成本 78,363,176.89 162,088,513.30
营业税金及附加 632,044.92 1,442,345.13
销售费用 1,926,594.77 1,412,931.29
管理费用 13,364,707.02 10,172,793.46
财务费用 8,318,988.18 6,401,534.62
资产减值损失 -23,481.79 4,501,840.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,246,651.75 15,679,436.94
加：营业外收入 4,680.00 354,703.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,241,971.75 16,034,140.44
减：所得税费用 -518,045.78 3,406,498.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,723,925.97 12,627,642.28
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
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（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -11,723,925.97 12,627,642.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1009 0.1087
（二）稀释每股收益 -0.1009 0.1087
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,495,376.96 155,067,543.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,323,883.65 20,613,023.03
经营活动现金流入小计 177,819,260.61 175,680,566.17
购买商品、接受劳务支付的现金 74,618,145.95 181,967,821.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,732,929.54 32,133,430.07
支付的各项税费 14,470,000.19 36,932,917.56
支付其他与经营活动有关的现金 48,232,307.97 70,255,250.50
经营活动现金流出小计 158,053,383.65 321,289,419.58
经营活动产生的现金流量净额 19,765,876.96 -145,608,853.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,208,787.97 1,622,080.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,208,787.97 1,622,080.88
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投资活动产生的现金流量净额 -6,208,787.97 -1,622,080.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 202,000,000.00 57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,929,604.52 30,506,156.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 211,929,604.52 87,506,156.14
筹资活动产生的现金流量净额 -151,929,604.52 62,493,843.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,382.65 7,647.53
五、现金及现金等价物净增加额 -138,360,132.88 -84,729,442.90
加：期初现金及现金等价物余额 342,547,717.98 271,282,913.17
六、期末现金及现金等价物余额 204,187,585.10 186,553,470.27
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,492,352.79 108,097,744.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 244,336,671.55 209,285,028.88
经营活动现金流入小计 320,829,024.34 317,382,773.84
购买商品、接受劳务支付的现金 22,193,006.46 140,493,711.46
支付给职工以及为职工支付的现金 5,052,456.03 12,585,639.57
支付的各项税费 3,941,149.89 31,830,979.59
支付其他与经营活动有关的现金 274,332,742.99 275,667,663.15
经营活动现金流出小计 305,519,355.37 460,577,993.77
经营活动产生的现金流量净额 15,309,668.97 -143,195,219.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,462,707.00 1,580,940.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,462,707.00 1,580,940.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,462,707.00 -1,580,940.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 202,000,000.00 57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,929,604.52 30,506,156.14
支付其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流出小计 211,929,604.52 87,506,156.14
筹资活动产生的现金流量净额 -151,929,604.52 62,493,843.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,382.65 7,647.53
五、现金及现金等价物净增加额 -138,070,259.90 -82,274,668.54
加：期初现金及现金等价物余额 317,399,527.51 244,033,355.90
六、期末现金及现金等价物余额 179,329,267.61 161,758,687.36
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
116,
522,3 32,98 230,8 56,94 959,3
152,
一、上年期末余额 74,94 5,208 68,11 6,973 27,26
018.
4.86 .69 9.14 .23 3.92
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
116,
522,3 32,98 230,8 56,94 959,3
152,
二、本年期初余额 74,94 5,208 68,11 6,973 27,26
018.
4.86 .69 9.14 .23 3.92
00
-15,0 -6,48 -21,4
三、本期增减变动金额（减少
10,24 1,600 91,84
以“－”号填列） 1.61 .61 2.22
-15,0 -6,48 -21,4
（一）综合收益总额 10,24 1,600 91,84
1.61 .61 2.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116, 522,3 32,98 215,8 50,46 937,8
-9-
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
152, 74,94 5,208 57,87 5,372 35,42
018. 4.86 .69 7.53 .62 1.70
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
116, 1,041
522,3 32,98 304,6 64,89
152, ,103,
一、上年期末余额 74,94 5,208 99,56 1,758
018. 498.5
4.86 .69 8.41 .63
00 9
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
116, 1,041
522,3 32,98 304,6 64,89
152, ,103,
二、本年期初余额 74,94 5,208 99,56 1,758
018. 498.5
4.86 .69 8.41 .63
00 9
-73,8 -7,94 -81,7
三、本期增减变动金额（减少
31,44 4,785 76,23
以“－”号填列） 9.27 .40 4.67
-52,9 -7,94 -60,8
（一）综合收益总额 24,08 4,785 68,87
6.03 .40 1.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
-20,9 -20,9
（三）利润分配 07,36 07,36
3.24 3.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-20,9 -20,9
3．对所有者（或股东）的分配 07,36 07,36
3.24 3.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
116,
522,3 32,98 230,8 56,94 959,3
152,
四、本期期末余额 74,94 5,208 68,11 6,973 27,26
018.
4.86 .69 9.14 .23 3.92
00
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
- 10 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
上年金额
单位：元
本期
其他权益工具 上期 所有者
项目 资本 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配
股本 优先其他权益工具 其 权益合
项目 永续债 资本 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配
股本 优先 永续 其他 权益合
公积 存股 合收益 储备 积 利润
116,15 股 债 他 524,74 143,41 计
32,985, 817,292
一、上年期末余额 116,15 524,74 0,198.2 839,04
208.69 165,1665 ,524.13
一、上年期末余额 2,018.0 5,099. 8,719.6
208.69 ,393.78
加：会计政策变更 0 19 6
加：会计政策变更
其他
其他 116,15 524,74 143,41
32,985, 817,292
二、本年期初余额 116,15 524,74 0,198.2 839,04
208.69 165,1665 ,524.13
二、本年期初余额 2,018.0 5,099. 8,719.6
208.69 ,393.78
三、本期增减变动金额（减少以 0 19 -11,723 -11,723,
“－”号填列） ,925.97 925.97
-11,723 -11,723,
（一）综合收益总额
,925.97 925.97
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
116,15 524,74 131,68
32,985, 805,568
四、本期期末余额 2,018. 5,099. 6,272.2
208.69 ,598.16
00 19 8
- 11 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、本期增减变动金额（减少 -21,756, -21,756
以“－”号填列） 195.53 ,195.53
-848,83 -848,83
（一）综合收益总额
2.29 2.29
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
-20,907, -20,907
（三）利润分配
363.24 ,363.24
1．提取盈余公积
-20,907, -20,907
2．对所有者（或股东）的分配
363.24 ,363.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
116,15 524,74 817,29
32,985, 143,410
四、本期期末余额 2,018.0 5,099. 2,524.1
208.69 ,198.25
0 19 3
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
三、财务报表附注
除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元。
（一）公司基本情况
新疆国统管道股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 8 月在新疆维吾尔自治区
注册成立，现总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市林泉西路 765 号。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月17日决议批准报出。
本公司本期合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事预应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件和配件；钢筋混凝土
管片、混凝土预制构件、水泥制品的生产销售及与其相关的技术开发和咨询服务；道路普通货物运
输、大型物件运输（一类）；仓储、装卸搬运；项目投资、投资管理；给水工程、排水工程、管道
工程、道路工程、环保工程的建设及相关咨询服务。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
- 12 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
（四）重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事预应力钢筒砼管、各种输水管道、异型管件、货物运输等经营。本公司
及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百
分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注（四）
20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注（四）25“重大
会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息的
会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
- 13 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
- 14 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
- 15 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。本公司金融资产全部为贷款和应收款项。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包
括应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付票据及长期借款。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
- 16 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本
公司金融负债全部为其他金融负债。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将期末余额前五名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大
的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，按照组合进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
确定组合的依据：
项目 确定组合的依据
期末余额 单项金额重大并单独计提坏账准备以外的应收款项视同为同一组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
期末余额 余额百分比法
- 17 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
期末余额 5.00 5.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其已发生减值，按余额百分比法计提的坏账准备不能反映其实际
单项计提坏账准备的理由 减值情况
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项，根据历
坏账准备的计提方法
史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注（四）8“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
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足冲减的，调整留存收益。
③ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（四）5、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 3.233-4.85
机器设备 年限平均法 15 3 6.467
电子设备 年限平均法 6 3 16.167
运输设备 年限平均法 5 3 19.4
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）17“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用在发生当期确认为费用。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产对子公司的长期股权投资等非流动非金融
资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其设定提存计划主要包括基本养老保险及失业保险等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
20、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要业务为生产和销售与相关管道工程配套的 PCCP 管材，公司确认该部分产品的销售
收入须同时满足下列具体标准：
① 公司将生产的 PCCP 管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；
② 业主聘请的工程监理公司现场质量验收；
③ 业主招标的工程施工方现场接收；
④ 业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的 PCCP 管材进行确认。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与
子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公
司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来
不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除
上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
本公司本期未发生重要会计政策、会计估计的变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
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期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期
间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对土地使用到期将发生的土建工程、机器设备拆
除费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
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能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中
本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（五）税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 按销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额计缴，税率为17%、11%
企业所得税 按应纳税所得额的15 %、25 % 计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
公司在中山、保定、辽宁等地设立分公司。根据国税发【2008】28 号文，本公司企业所得税
实行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算的政策，公司本部企业所得税享受西部开发税收优
惠政策，减按 15%征收企业所得税，各分支机构按 25%的税率征收企业所得税，汇算清缴后应纳
税所得额的 50%由总公司按适用税率就地缴纳，应纳税所得额的 50%由各分支机构按适用税率就
地缴纳。
2、税收优惠及批文
依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的财税[2011]58 号《关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据昌吉回族自治州国家税务局
核发《关于新疆永昌积水复合材料有限公司等 2 户企业减按 15%税率征收企业所得税的批复》（昌
州国税办[2006]191 号），公司减按 15%的税率征收企业所得税。
依据国科发火【2008】172号关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知、《中华人民共
和国企业所得税法》有关高新技术企业税收优惠相关规定。四川省成都市新都区国家税务局于2010
年7月20日批准本公司子公司四川国统混凝土制品有限公司自2010年1月1日始执行15%的企业所
得税税率。
（六）合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指 2016 年 1 月 1 日，
期末数指 2016 年 6 月 30 日，本期是指 2016 年 1-6 月，上期是指 2015 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 152,723.31 75,718.79
银行存款 204,034,861.79 342,471,999.19
合 计 204,187,585.10 342,547,717.98
2、应收票据
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（1）应收票据分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,977,379.44 7,958,000.00
商业承兑汇票 200,000.00 700,000.00
合 计 4,177,379.44 8,658,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
591,316,086.58 100.00 29,565,804.30 5.00 561,750,282.28
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 591,316,086.58 100.00 29,565,804.30 5.00 561,750,282.28
（续）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
588,373,536.90 100.00 29,418,676.63 5.00 558,954,860.27
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
4,118.96 4,118.96 100.00
备的应收款项
合 计 588,377,655.86 100.00 29,422,795.59 - 558,954,860.27
① 按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 72,145,078.72 12.20 3,607,253.94 269,345,073.91 45.78 13,467,253.48
1至2年 254,807,539.95 43.09 12,740,377.00 116,206,177.97 19.75 5,810,308.90
2至3年 71,364,328.29 12.07 3,568,216.40 105,327,146.80 17.90 5,266,357.34
3至4年 95,377,649.14 16.13 4,768,882.45 55,542,412.03 9.44 2,777,120.60
4至5年 69,584,050.90 11.77 3,479,202.54 20,409,435.04 3.47 1,020,471.76
5 年以上 28,037,439.58 4.74 1,401,871.97 21,543,291.15 3.66 1,077,164.55
合 计 591,316,086.58 100.00 29,565,804.30 588,373,536.90 100.00 29,418,676.63
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本年计提坏账准备金额 143,008.71 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 金额 坏账准备 年限
例（%）
客户一 153,322,438.94 25.93 7,666,121.95 1-2 年
客户二 67,797,376.54 11.47 3,389,868.83 3至4年
客户三 35,106,784.64 5.94 1,755,339.23 1至2年
客户四 29,995,599.60 5.07 1,499,779.98 1 年以内
客户五 25,374,133.00 4.29 1,268,706.65 2-3 年
合 计 311,596,332.72 52.70 15,579,816.64
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,102,257.67 55.10 15,667,073.02 56.40
1至2年 20,892,215.95 40.96 11,049,832.94 39.78
2至3年 1,386,111.01 2.72 547,073.23 1.97
3 年以上 626,299.76 1.22 515,028.48 1.85
合 计 51,006,884.39 — 27,779,007.67 —
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
供应商一 非关联方 5,349,441.57 10.49 1-2 年
供应商二 非关联方 5,239,423.65 10.27 1 年以内
供应商三 非关联方 4,457,184.90 8.74 1 年以内
供应商四 非关联方 4,234,983.90 8.30 1-2 年
供应商五 非关联方 3,492,803.66 6.85 1 年以内
合 计 22,773,837.68 44.65
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
44,505,004.31 100.00 2,225,250.19 5.00 42,279,754.12
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 44,505,004.31 100.00 2,225,250.19 5.00 42,279,754.12
（续）
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
40,087,749.49 100.00 2,004,387.49 5.00 38,083,362.00
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 40,087,749.49 100.00 2,004,387.49 5.00 38,083,362.00
按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,943,034.89 58.29 1,297,151.74 18,435,345.10 45.99 921,767.23
1至2年 8,593,991.60 19.32 429,699.58 3,687,937.19 9.20 184,396.86
2至3年 4,123,288.22 9.26 206,164.41 3,097,940.24 7.73 154,897.02
3至4年 2,770,604.42 6.23 138,530.22 2,417,834.60 6.03 120,891.74
4至5年 495,293.56 1.11 24,764.67 6,274,845.81 15.65 313,742.30
5 年以上 2,578,791.62 5.79 128,939.57 6,173,846.55 15.40 308,692.34
合 计 44,505,004.31 100.00 2,225,250.19 40,087,749.49 100.00 2,004,387.49
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 220,862.70 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比 坏账准备
例（%）
营口经济技术开发区仁和物流有
往来款 11,000,000.00 3-4 年 24.72 550,000.00
限公司
成都市自来水有限责任公司 履约保证金 4,000,000.00 2-3 年 8.99 200,000.00
哈尔滨红旗伟业管材有限公司 往来款 2,900,000.00 5 年以上 6.52 145,000.00
某建设管理局 投标保证金 2,400,000.00 1 年以内 5.39 120,000.00
乐秋河水库工程建设管理局 履约保证金 1,592,362.50 1 年以内 3.57 79,618.13
合 计 - 21,892,362.50 - 49.19 1,094,618.13
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,959,071.00 45,959,071.00
在产品 63,467,767.40 63,467,767.40
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 101,221,871.24 569,337.57 100,652,533.67
周转材料及其他 5,792,037.81 5,792,037.81
合 计 216,440,747.45 569,337.57 215,871,409.88
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,717,752.55 46,717,752.55
在产品 34,814,055.29 34,814,055.29
库存商品 68,281,208.66 569,337.57 67,711,871.09
周转材料 8,018,851.39 8,018,851.39
合 计 157,831,867.89 569,337.57 157,262,530.32
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
本公司控股子公司天河管道有限公司因其产成品露天存放，外形发生破损，影响产品使用，
库存商品
计提存货跌价准备 569,337.57 元
（2）存货跌价准备
项 目 期初数 本期转销金额 期末数
库存商品 569,337.57 569,337.57
合 计 569,337.57 569,337.57
（3）存货跌价准备计提依据
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 5,709,163.49 3,113,125.42
预缴所得税 5,891,945.13 5,129,237.30
合 计 11,601,108.62 8,242,362.72
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 237,015,676.27 433,783,146.32 7,365,087.68 18,580,295.59 696,744,205.86
2、本期增加金额 172,935.00 1,845,817.47 223,374.78 3,500.00 2,245,627.25
（1）购置 172,935.00 1,845,817.47 223,374.78 3,500.00 2,245,627.25
（2）在建工程转入 -
3、本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合 计
4、期末余额 237,188,611.27 435,628,963.79 7,588,462.46 18,583,795.59 698,989,833.11
二、累计折旧 -
1、期初余额 62,425,843.15 174,766,002.87 5,047,611.33 14,222,188.75 256,461,646.10
2、本期增加金额 5,452,781.70 14,080,455.58 323,158.91 988,599.79 20,844,995.98
（1）计提 5,452,781.70 14,080,455.58 323,158.91 988,599.79 20,844,995.98
3、本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4、期末余额 67,878,624.85 188,846,458.45 5,370,770.24 15,210,788.54 277,306,642.08
三、减值准备 -
1、期初余额 11,543,099.71 6,010,674.10 31,256.54 52,169.51 17,637,199.86
2、期末余额 11,543,099.71 6,010,674.10 31,256.54 52,169.51 17,637,199.86
四、账面价值 -
1、期末账面价值 157,766,886.71 240,771,831.24 2,186,435.68 3,320,837.54 404,045,991.17
2、期初账面价值 163,046,733.41 253,006,469.35 2,286,219.81 4,305,937.33 422,645,359.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 40,649,474.06 11,715,379.40 6,010,674.10 22,923,420.56
合 计 40,649,474.06 11,715,379.40 6,010,674.10 22,923,420.56
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 825,680.18 825,680.18
产线改造工程 604,894.65 604,894.65
合 计 1,430,574.83 1,430,574.83
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 技术转让费 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 105,670,939.42 3,052,000.00 108,722,939.42
2、期末余额 105,670,939.42 3,052,000.00 594,017.12 109,316,956.54
二、累计摊销
1、期初余额 12,813,219.50 3,052,000.00 15,865,219.50
2、本期增加金额 1,106,118.25 - 29,700.86 1,135,819.11
（1）计提 1,106,118.25 29,700.86 1,135,819.11
3、期末余额 13,919,337.75 3,052,000.00 29,700.86 17,001,038.61
三、减值准备
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项 目 土地使用权 技术转让费 软件 合 计
1、期初余额
2、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 91,751,601.67 564,316.26 92,315,917.93
2、期初账面价值 92,857,719.92 92,857,719.92
11、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加金额 本期摊销金额 期末数
办公楼装修 2,683,954.20 61,668.89 2,622,285.31
新厂房建设工程 10,453,864.42 232,308.14 10,221,556.28
设备租赁 1,800,000.00 450,000.00 1,350,000.00
合 计 14,937,818.62 743,977.03 14,193,841.59
长期待摊费用的说明
新厂房建设工程：为了满足生产建设的需求，本公司的子公司天津河海管业有限公司在新收购
全资子公司天津新天洋实业有限公司原有设施基础上进行改扩建，改扩建费用按照房产折旧年限 25
年进行摊销，本期摊销费用为 232,308.14 元；
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 26,982,578.85 4,880,407.38 26,982,578.85 4,880,407.38
内部交易未实现利润 3,881,771.98 582,265.80 3,881,771.98 582,265.80
合 计 30,864,350.83 5,462,673.18 30,864,350.83 5,462,673.18
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,802,140.54 4,444,604.23
可抵扣亏损 140,756,687.41 140,756,687.41
合 计 144,558,827.95 145,201,291.64
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2016 年 14,221,139.69 14,221,139.69
2017 年 17,155,826.89 17,155,826.89
2018 年 25,896,623.37 25,896,623.37
2019 年 27,135,345.09 27,135,345.09
2020 年 56,347,752.37 56,347,752.37
合 计 140,756,687.41 140,756,687.41
13、短期借款
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 250,000,000.00
合 计 210,000,000.00 300,000,000.00
14、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,100,000.00
合 计 35,100,000.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据（上期末：无）。
15、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末数 期初数
1 年以内 104,892,945.32 90,472,705.62
1至2年 46,736,901.23 40,287,571.09
2至3年 13,370,368.35 13,518,625.56
3 年以上 12,161,797.16 17,919,144.01
合 计 177,162,012.06 162,198,046.28
（2）应付账款按款项性质列示
项目 期末数 期初数
材料、产品款 138,500,453.06 117,404,915.53
加工费 15,302,515.58 10,014,729.37
设备款 4,754,191.51 8,944,856.17
运输费 17,454,680.49 25,545,801.24
其他 1,150,171.42 287,743.97
合 计
177,162,012.06 162,198,046.28
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连天禄防腐工程有限公司材料经销分公司 6,394,077.86 材料款未结算
浙江巨龙管业股份有限公司 3,346,363.65 管材款未结算
合 计 9,740,441.51
16、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,842,242.85 8,293,839.34
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
1至2年 2,473,372.09
2至3年 - 1,980,728.65
3 年以上 15,013.30 70,578.88
合 计 26,330,628.24 10,345,146.87
（2）预收款项按款项性质列示
项目 期末数 期初数
预收产品销售款 26,330,628.24 10,345,146.87
合 计 26,330,628.24 10,345,146.87
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 6,442,156.76 29,642,774.07 27,510,882.51 8,574,048.32
二、离职后福利-设定提存计划 67,452.19 4,001,893.01 4,056,249.16 13,096.04
合 计 6,509,608.95 33,644,667.08 31,567,131.67 8,587,144.36
（2）短期薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,876,070.37 24,328,820.66 22,587,939.83 4,616,951.20
2、职工福利费 0.00 172,688.16 172,688.16 0.00
3、社会保险费 31,763.88 1,940,618.26 1,957,351.50 15,030.64
其中：医疗保险费 5,551.95 1,523,724.17 1,536,696.86 -7,420.74
工伤保险费 15,835.60 274,156.53 280,949.40 9,042.73
生育保险费 1,874.32 131,533.46 128,501.14 4,906.64
4、住房公积金 681.60 3,059,471.00 2,769,268.44 290,884.16
5、工会经费和职工教育经费 3,533,640.91 141,175.99 23,634.58 3,651,182.32
合 计 6,442,156.76 29,642,774.07 27,510,882.51 8,574,048.32
（3）设定提存计划列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、基本养老保险 55,665.03 3,703,023.66 3,758,390.28 298.41
2、失业保险费 11,787.16 298,869.35 297,858.88 12,797.63
合 计 67,452.19 4,001,893.01 4,056,249.16 13,096.04
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按
员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项目 期末数 期初数
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
增值税 12,911,248.12 13,583,737.13
营业税 152,770.60 267,030.60
城市维护建设税 748,833.16 590,774.13
教育费附加 701,000.69 583,803.43
企业所得税 449,460.45 449,460.45
个人所得税 102,382.42 26,437.14
其他 4,943.40 143,759.62
合 计 15,070,638.84 15,645,002.50
19、应付股利
项目 期末数 期初数
应付流通股股利 1,121,887.05 1,121,887.05
合 计 1,121,887.05 1,121,887.05
20、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,910,499.08 2,774,380.56
1至2年 408,551.35 530,357.65
2至3年 439,494.54 59,625.42
3 年以上 3,834,457.80 5,035,425.87
合 计 8,593,002.77 8,399,789.50
（2）其他应付款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
往来借款 2,031,933.54 3,513,881.69
为职工代垫款项 1,738,196.92 2,528,082.07
投标保证金 1,200,000.00 700,000.00
押金 - 188,615.45
备用金 2,432.00 81,438.02
为项目代垫款项 135,097.07
其他 3,485,343.24 1,387,772.27
合 计 8,593,002.77 8,399,789.50
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
新疆天山建材集团有限责任公司 3,513,881.69 投资方，统一结算
合 计 3,513,881.69
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注六、22） 4,000,000.00 53,000,000.00
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合 计 4,000,000.00 53,000,000.00
22、长期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 25,000,000.00
信用借款 157,000,000.00 154,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 4,000,000.00 53,000,000.00
合 计 153,000,000.00 126,000,000.00
23、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计拆除费用 28,144,876.82 3,362,000.00 24,782,876.82
合 计 28,144,876.82 3,362,000.00 24,782,876.82
24、递延收益
项目 期末数 期初数
政府补助 6,739,790.69 6,739,790.69
合 计 6,739,790.69 6,739,790.69
其中：政府补助明细如下：
本期计入营业外收入 与资产相关/与
负债项目 期初数 期末数
金额 收益相关
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技
6,739,790.69 6,739,790.69 与资产相关
术及产业化
合计 6,739,790.69 6,739,790.69
2010 年 7 月 8 日，新疆维吾尔族自治区财政厅根据《财政部关于下达 2010 年科技成果转化资
金预算指标（第一批）的通知》（财建【2010】251 号）文件，将重大科技成果转化项目（严寒、
沙漠地区 PCCP 制造施工技术及产业化）补助资金 1400 万元拨付给本公司。本公司利用上述政府
补助建设的固定资产已于 2011 年投入使用，该递延收益按相应的固定资产折旧年限按直线法确认
为营业外收入。
25、股本
项目 期末数 期初数
无限售条件股份 116,152,018.00 116,152,018.00
人民币普通股 116,152,018.00 116,152,018.00
股份总数 116,152,018.00 116,152,018.00
26、资本公积
项目 期末数 期初数
资本溢价 502,323,169.08 502,323,169.08
其他资本公积 20,051,775.78 20,051,775.78
合 计 522,374,944.86 522,374,944.86
27、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 期末数
法定盈余公积 29,661,621.09 29,661,621.09
任意盈余公积 3,323,587.6 3,323,587.6
合 计 32,985,208.69 32,985,208.69
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
28、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 230,868,119.14 304,699,568.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 230,868,119.14 304,699,568.41
加：本期归属于母公司股东的净利润 -15,010,241.61 4,046,165.23
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 20,907,363.24
期末未分配利润 215,857,877.53 287,838,370.40
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,335,163.92 84,375,684.25 205,901,822.52 149,466,961.32
其他业务 99,512.59 9,415.98 68,425.63 15,827.74
合 计 123,434,676.51 84,385,100.23 205,970,248.15 149,482,789.06
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材行业 123,335,163.92 84,375,684.25 205,811,065.77 149,389,818.03
运输行业 90,756.75 77,143.29
合 计 123,335,163.92 84,375,684.25 205,901,822.52 149,466,961.32
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 管材 119,441,451.58 80,466,839.61 204,852,515.19 148,666,034.31
塑化管材 3,893,712.34 3,908,844.64 958,550.58 723,783.72
运输收入 90,756.75 77,143.29
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合 计 123,335,163.92 84,375,684.25 205,901,822.52 149,466,961.32
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 22,903,433.40 15,898,836.17 8,543,315.75 4,217,946.27
东北片区 23,275,619.10 17,278,262.70 148,335,996.50 112,494,037.07
华南片区 4,670,368.40 3,453,435.45 6,733,912.32 5,073,031.95
西南片区 59,861,080.10 38,681,512.75 30,782,239.34 19,370,669.20
华北地区 12,624,662.92 9,063,637.18 11,506,358.61 8,311,276.83
合 计 123,335,163.92 84,375,684.25 205,901,822.52 149,466,961.32
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年 1-6 月 73,032,964.60 59.17
2015 年 1-6 月 187,845,572.16 91.20
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 -68,705.71 -231,978.24
城市维护建设税 928,202.19 1,016,162.51
教育费附加 644,058.69 1,018,383.26
其他 248,262.96 26,017.64
合 计 1,751,818.13 1,828,585.17
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,013,861.62 1,602,474.30
运输费 7,528,227.36 6,813,985.57
业务费 430,645.56 520,097.83
办公费 125,773.65 266,678.80
投标服务费 968,375.45 512,757.10
其他 2,548,686.01 852,693.22
合 计 12,615,569.65 10,568,686.82
32、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 10,833,683.29 10,162,251.18
停工损失 2,194,100.21
折旧费用 6,623,051.08 4,999,220.27
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 668,794.76 645,005.24
研发费 1,885,612.57 1,333,091.00
税费 4,022,263.61 1,766,013.73
业务招待费 1,135,642.11 1,240,028.74
差旅费 1,217,266.11 967,916.70
办公费 1,241,613.79 750,303.80
车辆费 1,176,792.53 1,453,453.12
长期资产费用 293,977.03 324,730.83
中介机构服务费 388,608.49 353,748.86
租赁费 392,174.39 366,285.12
咨询费 1,707,990.29 652,676.80
其他 2,563,367.10 2,436,488.07
合 计 36,344,937.36 27,451,213.46
33、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,895,449.19 9,536,070.82
利息收入 -808,551.95 -1,185,325.47
汇兑损益 -12,382.65 -7,647.53
其他 364,498.43 97,988.21
合 计 9,439,013.02 8,441,086.03
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 367,990.37 3,880,834.99
合 计 367,990.37 3,880,834.99
35、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 165,900.00 677,820.00 165,900.00
其他 6,427.56 2,485.43 6,427.56
合 计 172,327.56 680,305.43 172,327.56
36、营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠支出
其他 1,440,084.67 14,491.57 1,440,084.67
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
合 计 1,440,084.67 14,491.57 1,440,084.67
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -1,245,667.74 4,052,311.66
递延所得税费用
合 计 -1,245,667.74 4,052,311.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -22,737,509.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,245,667.74
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
所得税费用 -1,245,667.74
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到单位往来及个人备用金 53,349,431.70 18,749,877.56
收到政府补助 165,900.00 677,820.00
收到利息等 808,551.95 1,185,325.47
合 计 54,323,883.65 20,613,023.03
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的单位往来款及备用金 32,449,759.92 59,401,490.50
支付的各项费用等 15,782,548.05 10,853,760.00
合 计 48,232,307.97 70,255,250.50
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -21,491,842.22 930,554.82
加：资产减值准备 367,990.37 3,880,834.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,844,995.98 21,397,205.92
无形资产摊销 1,135,819.11 941,096.03
长期待摊费用摊销 743,977.03 7,322,863.90
处置固定资产、无形资产的损失（收益以“－”号填列） 0 -
财务费用（收益以“－”号填列） 10,247,564.97 9,528,423.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,608,879.56 29,202,532.14
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,993,667.24 -62,034,192.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,532,584.04 -156,778,171.78
经营活动产生的现金流量净额 19,765,876.96 -145,608,853.41
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 204,187,585.10 186,553,470.27
减：现金的期初余额 342,547,717.98 271,282,913.17
现金及现金等价物净增加额 -138,360,132.88 -84,729,442.90
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 204,187,585.10 342,547,717.98
其中：库存现金 152,723.31 75,718.79
可随时用于支付的银行存款 204,034,861.79 342,471,999.19
二、年末现金及现金等价物余额 204,187,585.10 342,547,717.98
（七）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆天河管道工程有限责任公司 新疆和田 新疆和田 工业 90.00 9.19 设立
哈尔滨国统管道有限公司 哈尔滨 哈尔滨 工业 75.00 设立
新疆博峰检验测试中心（有限公司） 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 工业 100.00 设立
哈尔滨国统管片有限公司 哈尔滨 哈尔滨 工业 51.00 设立
辽宁渤海混凝土制品有限公司 大连 大连 工业 50.98 设立
伊犁国统管道工程有限责任公司 新疆伊犁 新疆伊犁 工业 100.00 设立
天津河海管业有限公司 天津 天津 工业 100.00 设立
新疆天河顺达物流有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 服务业 55.00 设立
新疆天山管道有限责任公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 制造业 91.89 同一控制下企业合并
四川国统混凝土制品有限公司 四川省成都市 四川省成都市 工业 100.00 非同一控制下企业合并
广东海源管业有限公司 广东省中山市 广东省中山市 工业 80.53 非同一控制下企业合并
中山市益骏贸易发展有限公司 广东省中山市 广东省中山市 商业类 100.00 非同一控制下企业合并
诸城华盛管业有限公司 山东省诸城市 山东省诸城市 工业 51.00 非同一控制下企业合并
天津铸华不锈钢制品有限公司 天津 天津 工业 100.00 非同一控制下企业合并
天津新天洋实业有限公司 天津 天津 工业 100.00 非同一控制下企业合并
中材天河（北京）投资有限公司 北京市 北京市西城区 投资管理 100.00 设立
中材永润市政工程（天津）有限公司 天津 天津 工程施工 100.00 设立
注：①本公司直接持新疆天河管道工程有限责任公司 90%股权，直接持新疆天山管道有限责任
公司 91.89%股权，新疆天山管道有限责任公司持新疆天河管道工程有限责任公司 10%股权，故本
公司合计持新疆天河管道工程有限责任公司 99.19%的股权，持 99.19%表决权。
②本公司直接持哈尔滨国统管道有限公司 75%股权，哈尔滨国统管道有限公司持哈尔滨国统管
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
片有限公司 51%股权，故本公司合计持哈尔滨国统管片有限公司 51%的股权，持 51%表决权。
③本公司持广东海源管业有限公司 80.53%股权，中山市益骏贸易发展有限公司系广东海源管
业有限公司全资子公司，故本公司持中山市益骏贸易发展有限公司 100%表决权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东分 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
新疆天河管道工程有限责任公司 0.81 -23.83 39,125.40
哈尔滨国统管道有限公司 25.00 -539,712.80 16,766,428.69
哈尔滨国统管片有限公司 49.00 -858,222.95 -2,902,971.26
辽宁渤海混凝土制品有限公司 49.02 -3,116,532.78 20,144,466.04
新疆天河顺达物流有限公司 45.00 -241,716.30 3,237,869.46
新疆天山管道有限责任公司 8.11 -64,224.15 1,081,379.30
广东海源管业有限公司 19.47 -690,703.06 15,677,550.93
诸城华盛管业有限公司 49.00 -970,464.74 -3,578,475.94
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天河管道工程有限责任公司 3,078.31 219.77 3,298.08 1,029.57 1,029.57
哈尔滨国统管道有限公司 3,456.73 5,052.56 8,509.29 2,093.01 2,093.01
哈尔滨国统管片有限公司 161.83 1,226.35 1,388.19 1,980.63 1,980.63
辽宁渤海混凝土制品有限公司 5,497.42 1,886.01 7,383.43 3,273.95 3,273.95
新疆天河顺达物流有限公司 2,880.24 184.48 3,064.72 2,658.68 2,658.68
新疆天山管道有限责任公司 3,434.51 1,189.35 4,623.87 3,290.48 3,290.48
广东海源管业有限公司 4,732.98 4,987.22 9,720.20 1,946.85 1,946.85
诸城华盛管业有限公司 214.55 889.20 1,103.75 2,955.88 2,955.88
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天河管道工程有限责任公司 3,040.40 257.98 3,298.38 1,029.57 1,029.57
哈尔滨国统管道有限公司 2,686.24 5,000.69 7,686.93 968.95 968.95
哈尔滨国统管片有限公司 354.64 1,274.27 1,628.91 2,046.21 2,046.21
辽宁渤海混凝土制品有限公司 5,273.54 2,009.71 7,283.25 2,538.01 2,538.01
新疆天河顺达物流有限公司 3,275.66 231.58 3,507.24 3,047.48 3,047.48
新疆天山管道有限责任公司 3,566.51 1,274.70 4,841.21 3,428.63 3,428.63
广东海源管业有限公司 4,917.19 5,188.54 10,105.73 1,977.62 1,977.62
诸城华盛管业有限公司 208.21 920.60 1,128.81 2,804.67 2,804.67
- 43 -
新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
新疆天河管道工程
0.00 -0.29 -0.29 0.00 0.00 -0.79 -0.79 -0.04
有限责任公司
哈尔滨国统管道有
0.00 -301.71 -301.71 464.46 0.00 -262.33 -262.33 23.43
限公司
哈尔滨国统管片有
98.33 -175.15 -175.15 -110.51 0.00 -51.14 -51.14 -49.19
限公司
辽宁渤海混凝土制
509.75 -635.77 -635.77 53.32 0.00 -323.73 -323.73 62.12
品有限公司
新疆天河顺达物流
326.43 -53.71 -53.71 31.59 292.62 5.96 5.96 -71.43
有限公司
新疆天山管道有限
396.33 -79.19 -79.19 -386.23 95.86 -66.34 -66.34 -105.48
责任公司
广东海源管业有限
473.99 -354.75 -354.75 56.98 627.02 -205.92 -205.92 -37.81
公司
诸城华盛管业有限
0.00 -176.27 -176.27 6.45 830.73 -30.66 -30.66 -24.51
公司
（八）与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收票据、应收账款、其他应收款、借款、应付票据、
应付账款、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下:
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司所承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，本公司的业务活动以人民币计价结算,因此可
能会面临由于美元与本公司的记账本位币之间的汇率变动的汇率风险，公司根据汇率变动的趋势选
择合适的外汇工具以规避汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变
动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融
工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序等必要的措施确
保应收账款的安全；本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险；
本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。此外，本公司的货币
资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
对于集中风险，本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除在附注
（六）3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和附注（六）5 按欠款方归集的期末余额前五
名的其他应收款外，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保
有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公
司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（九）关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 的表决权比例
（万元）
（%） （%）
中国中材集团有限公司 北京西城区 工业 188,747.90 30.21 30.21
新疆天山建材(集团)有限责任公司 新疆乌鲁木齐市 工业 74,543.16 30.21 30.21
注：本公司的最终控制方是中国中材集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注（七）1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆建化实业有限责任公司 受同一最终控制方控制
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 受同一最终控制方控制
新疆天山水泥股份有限公司 受同一最终控制方控制
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
新疆中材精细化工有限责任公司 受同一最终控制方控制
新疆阜康天山水泥有限责任公司 受同一最终控制方控制
伊犁天山水泥有限责任公司 受同一最终控制方控制
4、关联方交易情况
（1）采购商品情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆中材精细化工有限责任公司 采购减水剂 92,393.50 17,760.00
新疆阜康天山水泥有限责任公司 采购水泥 0.00 357,072.70
（2）关联担保情况
本期无关联担保的情形。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
新疆天山水泥股份有限公司 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
合 计 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
（2）应付项目
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
新疆中材精细化工有限责任公司 92,393.50 76,875.00
新疆建化实业有限责任公司 17,400.00
合 计 92,393.50 94,275.00
其他应付款：
新疆建化实业有限责任公司 100,000.00 100,000.00
新疆天山建材（集团）有限责任公司 3,513,881.69 3,513,881.69
合 计 3,613,881.69 3,613,881.69
（十）承诺及或有事项
1、承诺事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司向银行申请开立履约保函和预付款保函，保函总金额为
271,135,094.51 元。
2、或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（十一）其他重要事项
1、分部信息
本公司的经营业务未按照经营分部管理。
（十二）资产负债表日后事项
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本报告期无资产负债表日后事项
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
504,267,412.69 100.00 25,213,370.60 5.00 479,054,042.09
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 504,267,412.69 100.00 25,213,370.60 5.00 479,054,042.09
（续）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
504,197,664.40 100.00 25,209,883.21 5.00 478,987,781.19
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 504,197,664.40 100.00 25,209,883.21 5.00 478,987,781.19
应收账款按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 59,033,694.76 11.71 2,951,684.74 234,976,046.03 46.60 11,748,802.29
1至2年 233,937,859.78 46.39 11,696,892.97 106,608,998.52 21.14 5,330,449.93
2至3年 28,945,650.36 5.74 1,447,282.52 86,731,772.83 17.20 4,336,588.64
3至4年 87,074,975.62 17.27 4,353,748.77 53,468,487.03 10.61 2,673,424.35
4至5年 69,584,050.90 13.80 3,479,202.54 15,557,986.94 3.09 777,899.35
5 年以上 25,691,181.27 5.09 1,284,559.06 6,854,373.05 1.36 342,718.65
合 计 504,267,412.69 100.00 25,213,370.60 504,197,664.40 100.00 25,209,883.21
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 金额 坏账准备 年限
例（%）
客户一 153,322,438.94 30.40 7,666,121.95 1-2 年
客户二 67,797,376.54 13.44 3,389,868.83 3至4年
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
客户三 35,106,784.64 6.96 1,755,339.23 1至2年
客户四 29,995,599.60 5.95 1,499,779.98 1 年以内
客户五 25,374,133.00 5.03 1,268,706.65 2-3 年
合 计 311,596,332.72 61.78 15,579,816.64
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
95,615,551.02 100.00 4,780,777.54 5.00 90,834,773.48
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 95,615,551.02 100.00 4,780,777.54 5.00 90,834,773.48
（续）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
96,154,934.54 100.00 4,807,746.72 5.00 91,347,187.82
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 96,154,934.54 100.00 4,807,746.72 5.00 91,347,187.82
其他应收款按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 67,613,282.05 70.72 3,380,664.10 64,710,933.44 67.30 3,235,546.67
1至2年 8,332,741.30 8.72 416,637.07 2,765,324.48 2.90 138,266.22
2至3年 14,591,034.33 15.26 729,551.72 4,058,901.43 4.20 202,945.08
3至4年 4,922,503.74 5.15 246,125.17 7,432,524.96 7.70 371,626.25
4至5年 155,989.60 0.15 7,799.48 2,188,895.00 2.30 109,444.75
5 年以上 - - - 14,998,355.23 15.60 749,917.76
合 计 95,615,551.02 100.00 4,780,777.54 96,154,934.54 100.00 4,807,746.72
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 期末数 账龄 末余额合计数的
期末数
比例（%）
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 期末数 账龄 末余额合计数的
期末数
比例（%）
新疆天山管道有限责任
代垫材料、工资款等 25,400,404.85 5 年以上 26.57 1,270,020.24
公司
诸城华盛管业有限公司 代垫材料、工资款等 23,032,212.88 1-2 年 24.09 1,151,610.64
新疆天河顺达物流有限
代垫材料、工资款等 9,218,436.03 1 年以内 9.64 460,921.80
公司
天津河海管业有限公司 代垫材料、工资款等 6,323,789.95 1 年以内 6.61 316,189.50
成都市自来水有限责任
履约保证金 4,000,000.00 2-3 年 4.18 200,000.00
公司
合 计 67,974,843.71 71.09 3,398,742.18
-
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38 398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38
司投资
合 计 398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38 398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38
（2）对子公司投资
被投资单位 期初数 期末数 减值准备期末数
新疆天河管道工程有限责任公司 16,320,056.24 16,320,056.24
哈尔滨国统管道有限公司 48,090,300.00 48,090,300.00
新疆天山管道有限责任公司 12,840,000.00 12,840,000.00
新疆博峰检验测试中心有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广东海源管业有限公司 71,046,200.00 71,046,200.00
四川国统混凝土制品有限公司 41,926,011.14 41,926,011.14
辽宁渤海混泥土制品有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00
伊犁国统管道工程有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
诸城华盛管业有限公司 15,810,000.00 15,810,000.00 15,810,000.00
天津河海管业有限公司 168,810,200.00 168,810,200.00
新疆天河顺达物流有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
合 计 398,742,767.38 398,742,767.38 15,810,000.00
减值准备说明：诸城华盛管业有限公司经营业绩连续下滑，在其所在区域行业竞争力薄弱，该
公司已不具备持续经营能力。于 2013 年 12 月 31 日，本公司对持有的诸城华盛管业有限公司长期
股权投资计提资产减值准备 15,810,000.00 元。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
其他业务 0 0 2,071,539.58 2,043,506.95
合 计 90,335,378.24 78,363,176.89 201,699,395.68 162,088,513.30
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材行业 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
合 计 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 管材 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
合 计 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 71,505,398.31 65,955,070.91 50,262,293.95 46,562,586.25
东北片区 18,624,851.72 12,211,182.90 148,335,996.50 112,494,037.07
华北片区 205,128.21 196,923.08 565,811.99 543,179.49
华南片区 463,753.66 445,203.54
合 计 90,335,378.24 78,363,176.89 199,627,856.10 160,045,006.35
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年 1-6 月 73,032,964.60 80.85
2015 年 1-6 月 187,845,572.16 93.13
（十四）补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 详见附注六、35
165,900.00
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,433,657.11
小 计 -1,267,757.11
所得税影响额 15,236.08
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项 目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -701,262.37
合 计 -581,730.82
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益金额列示
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-1.68 -0.1292 -0.1292
利润
扣除非经常损益后归属于普
-1.61 -0.1242 -0.1242
通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 金额
归属于公司普通股股东的净利润 A -15,010,241.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益 B -581,730.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,428,510.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 902,380,290.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 I 6
J=D+A/2+E*F/I-G*
加权平均净资产 894,875,169.89
H/F
加权平均净资产收益率 K=A/J -1.68%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J -1.61%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 金额
归属于公司普通股股东的净利润 P1 -15,010,241.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -581,730.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F -14,428,510.79
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4
期初股份总数 S0 116,152,018.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
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新疆国统管道股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项 目 金额
因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
S=S0+S1+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 116,152,018.00
-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平
X1
均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 116,152,018.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -0.1292
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S -0.1242
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 -0.1292
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 -0.1242
新疆国统管道股份有限公司
二〇一六年八月十九日
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