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深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

深圳市振业(集团)股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带

的法律责任。

董事陶伟平因工作原因未能亲自出席会议，已授权董事丁古华代为出席会议

并行使表决权。公司其他董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人、主管会计工作负责人蒋灿明、分管会计工作负责人方东红、财

务总监于冰及及会计机构负责人李红光声明：保证本半年度报告中财务报告的真

实、准确、完整。

公司本次半年度报告未经会计师事务所审计。

公司半年度报告中部分涉及对于未来经营计划或经营工作安排的描述，相关

计划或安排的落实受到多方面因素的影响，并不构成公司对于投资者的实质承诺，

在此提请广大投资者注意投资风险。

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第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1

第二节公司简介 ......................................................................................................... 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6

第四节董事会报告 ..................................................................................................... 8

第五节重要事项 ....................................................................................................... 17

第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 28

第七节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 30

第八节财务报告 ....................................................................................................... 32

第九节备查文件目录 ............................................................................................. 123

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司指深圳市振业（集团）股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳证券监管局

深圳市国资委指深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

远致投资公司指深圳市远致投资有限公司

深圳地铁、深圳市地铁集团指深圳市地铁集团有限公司

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称深振业 A 股票代码 000006

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称深圳市振业(集团)股份有限公司

公司的中文简称深振业、振业集团

公司的外文名称（如有） SHENZHEN ZHENYE（GROUP） CO.,LTD.

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名彭庆伟杜汛

深圳市宝安南路 2014 号振业大厦 B 座深圳市宝安南路 2014 号振业大厦 B 座 16 楼董

联系地址

12 楼董秘办公室事会办公室

电话（0755）25863893 （0755）25863061

传真（0755）25863012 （0755）25863012

电子信箱 szzygp@126.com szzygp@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

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公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 868,689,205.80 2,022,614,399.84 -57.05%

归属于上市公司股东的净利润（元） 102,085,228.83 258,082,864.50 -60.44%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

100,777,670.74 260,006,254.31 -61.24%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 1,096,422,238.47 -630,613,944.41 273.87%

基本每股收益（元/股） 0.0756 0.1912 -60.46%

稀释每股收益（元/股） 0.0756 0.1912 -60.46%

加权平均净资产收益率 2.30% 6.05% -3.75%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 13,123,005,009.21 12,703,504,209.26 3.30%

归属于上市公司股东的净资产（元） 4,331,864,227.38 4,393,080,213.27 -1.39%

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,349,995,046

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0756

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,025.00

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

372,400.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,407,083.74

减：所得税影响额 444,114.69

少数股东权益影响额（税后） 24,785.96

合计 1,307,558.09 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，公司房地产开发与销售工作进展顺利，上半年累计实现合同销售面积 24.14 万平方米，合同销售金额 24.67 亿

元，结转销售面积 7.21 万平方米，结转销售收入 8.22 亿元，回笼资金 21.12 亿元（以上数据均不含与地铁合作的锦荟 PARK

项目）。

占地面积规划建筑面可售面积（万㎡）

项目名称项目现状开工时间竣工时间

（万㎡）积（万㎡）商业住宅总计

2、3、9、10 栋 8.93 —— 8.54 8.54 在建、在售 2015.07 2016.11

4~8 栋及 B 地块 9.34 —— 9.09 9.09 在建、在售 2015.07 2017.04

锦荟 PARK 集中商业以及 1 栋 11.12

4.66 4.91 9.57 在建 2015.07 2017.04

B、C、D、E 座 14.82

1 栋 A 座：商务公寓 —— 4.1 4.1 在建 2015.08 2017.10

深汕合作区项目 8.67 —— —— —— —— 前期筹备 —— ——

G、H 组团 9.13 4.40 0.33 3.16 3.49 竣工在售 2010.09 2011.12

惠阳振业 D 组团 5.02 2.15 —— 1.60 1.60 竣工在售 2011.09 2013.11

城二期 Q 组团 3.40 12.25 —— —— —— 在建 2015.07 2018.05

剩余组团 15.14 53.41 —— —— —— 前期筹备 —— ——

惠阳振业城 F1 组团 5.80 —— —— —— —— 前期筹备 —— ——

东莞松湖雅苑 5.85 10.97 0.40 8.13 8.53 在建、在售 2014.07 2016.09

广州广钢新城项目 2.85 16.68 —— —— —— 在建 2016.03 2018.04

A 组团 3.90 22.11 1.61 10.86 12.46 竣工在售 2013.03 2014.09

西安振业泊墅二期

B 组团 4.89 19.53 0.28 17.65 17.93 竣工在售 2014.03 2015.11

西安世博大道项目 7.06 19.32 0.99 12.85 13.84 在建 2016.04 2017.10（洋房）

2014.11（洋房等）

长沙振业城一期 12.25 13.32 —— 11.26 11.26 竣工在售 2012.12

2015.11（高层）

西组团 16.25 0.61 11.37 11.98 在建、在售 2015.03 2016.11

长沙振业城二期东组团 11.24 6.77 0.34 6.08 6.42 在建 2015.07 2017.11

别墅 2.68 —— 2.4 2.4 前期筹备 —— ——

长沙振业城剩余组团 17.87 55.72 —— —— —— 前期筹备 —— ——

广西振业尚府 1.26 9.46 0.75 6.17 6.92 在建、在售 2014.11 2016.11

广西振业邕江雅苑 1.34 5.56 0.20 3.79 3.99 在建 2016.08 2017.10

天津启春里 4.12 13.34 1.04 8.47 9.50 在建、在售 2014.12 2016.11

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天津铂雅轩 2.86 9.71 —— 6.89 6.89 在建、在售 2015.08 2017.05

注：1、2016 年 3 月 8 日，下属子公司深圳市振业房地产开发有限公司于以竞拍方式竞得深圳市深汕合作区项目，成交总价

为人民币 10,844 万元，项目占地 8.67 万平方米。

2、本公司与深圳市地铁集团合作开发的横岗车辆段综合物业（项目推广名：锦荟 Park）位于深圳市龙岗区横岗街道六

约片区。根据约定，项目用地登记在深圳地铁名下，以深圳地铁的名义申请项目立项、报批报建、开发建设、物业租售等手

续，本公司主要负责建设管理。双方采取以下投资模式：本公司向深圳地铁支付 86,636.84 万元，获得住宅、商务公寓和配

套物业 70%的投资、开发、收益权，而商业物业及车位由深圳地铁负责全部投资，产权归深圳地铁所有（详情参见公司于 2013

年 11 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的公开披露公告）。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司已支付合同价款 86,636.84 万元，项目启动资金 5,000 万元，合计 91,636.84 万元。报告

期内，该项目实现合同销售面积 3.49 万平方米，合同销售金额 11.93 亿元，由于该项目不纳入合并报表范围，不计入半年度

销售数据，待项目结算后计入投资收益。

二、主营业务分析

概述

是否与董事会报告中的概述披露相同

√ 是 □ 否

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 868,689,205.80 2,022,614,399.84 -57.05% 主要系本期结转面积减少所致

营业成本 498,818,330.27 1,340,261,513.64 -62.78% 主要系本期结转面积减少所致

销售费用 21,660,578.00 27,367,388.83 -20.85%

管理费用 26,943,229.55 24,637,906.10 9.36%

财务费用 89,375,120.05 114,225,856.51 -21.76%

所得税费用 36,695,009.73 92,080,781.90 -60.15% 主要系本期利润总额减少所致

主要系随着收入减少本期计提的

营业税金及附加 78,056,175.73 151,199,184.92 -48.38% 各项税费减少，以及营业税改增

值税所致

主要系本期应收账款和其他应收

资产减值损失 3,036,193.09 2,133,873.44 42.29%

款增加，计提坏账准备增加所致

主要原因系本期确认的合营企业

投资收益 -9,851,368.68 -171,014.02 -5,660.56%

投资收益减少所致

营业外收入 1,827,252.74 3,024,517.55 -39.59% 主要系上期取得政府补助所致

营业外支出 50,794.00 5,349,145.57 -99.05% 主要系上期滞纳金支出所致

经营活动产生的现金流主要系本期销售回笼资金增加和

1,096,422,238.47 -630,613,944.41 273.87%

量净额土地储备支出减少所致

投资活动产生的现金流主要系上期支付地铁锦荟 PARK

-501,861.00 -402,975,291.54 99.88%

量净额项目投资款所致

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筹资活动产生的现金流主要系上期发行债券和本期归还

-931,914,876.23 809,220,093.54 -215.16%

量净额银行借款增加所致

现金及现金等价物净增主要系经营、投资及筹资活动产

164,086,911.36 -224,370,401.46 -173.13%

加额生的现金流量净额合计减少所致

本报告期末上年度末同比增减变动原因

主要系本期应收投资性房地产免

应收账款 19,566,626.75 14,898,715.88 31.33%

租期租金增加所致

预付款项 265,163,084.87 181,121,094.45 46.40% 主要系本期预缴税金增加所致

主要系本期支付地价保证金及新

其他应收款 137,562,614.91 89,918,950.88 52.99%

增代垫款所致

短期借款 100,000,000.00 200,000,000.00 -50.00% 主要系本期还款所致

主要系本期开具商业承兑汇票所

应付票据 63,369,396.00 0 100.00%

致

主要系本期预收东莞松湖雅苑、

预收款项 2,212,754,418.60 876,202,270.24 152.54% 天津振业启春里、长沙振业城二

期等项目房款所致

应付利息 26,596,288.20 66,564,025.67 -60.04% 主要系本期支付公司债利息所致

一年内到期的非流动负主要系一年内到期的长期借款减

130,680,000.00 960,180,000.00 -86.39%

债少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司累计实现回笼资金 21.12 亿元，合同销售收入 24.67 亿元，合同销售面积 24.14 万平米，分别完成 2016 年经

营发展计划的 53.84%、61.68%和 61.90%。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

房地产业 868,689,205.80 498,818,330.27 42.58% -57.05% -62.78% 8.84%

分产品

房产销售 822,173,189.17 469,752,093.34 42.86% -58.57% -64.32% 9.21%

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物业租赁 46,516,016.63 29,066,236.93 37.51% 21.61% 22.76% -0.58%

分地区

广东省 526,024,556.64 259,434,747.71 50.68% -64.77% -73.97% 17.43%

广西自治区 1,596,535.00 1,005,700.97 37.01% -41.16% -51.59% 13.57%

湖南省 97,834,127.38 75,031,824.38 23.31% -66.08% -61.69% -8.78%

天津市 4,925,268.28 4,219,835.37 14.32% -55.76% -38.03% -24.52%

陕西省 238,308,718.50 159,126,221.84 33.23% 4.92% 14.62% -5.64%

四、核心竞争力分析

公司把优秀的企业文化作为核心竞争力来培育，“诚信、和谐、认真、创新”的企业精神、“创造价值，利益社会”的企业

理念、“建造品质空间，共享完美人生”的企业愿景充分融入公司决策、经营管理、制度机制和员工行为，形成了较强的凝聚

力、执行力和创新力。振业文化是公司吸引人才、激励人才的重要方式，是公司的核心资源。公司坚持以人为本，尊重客户、

股东、员工、合作单位等利益相关者需求的多样性，在创造价值的过程中努力平衡利益相关者的各类需求，形成共生、共荣、

共享的良性发展环境，为公司健康、可持续发展奠定了坚实基础。报告期内，公司不存在核心竞争力发生重要变化的情况。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算

公司名称公司类别股份来源

成本（元）数量（股）比例数量（股）比例值（元）益（元）科目

可供出售

交通银行商业银行 161,371.00 115,014 - 115,014 - 647,528.82 0.00 原始股

金融资产

合计 161,371.00 115,014 -- 115,014 -- 647,528.82 0.00 -- --

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

证券品种证券代码证券简称最初投资期初持股期初持期末持股期末期末账面值报告期损会计核算股份来

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成本（元）数量（股）股比例数量（股）持股（元）益（元）科目源

比例

可供出售

其他 000501 鄂武商 A 768,000 287,668 0.05% 287,668 0.05% 4,513,510.92 0.00 原始股

金融资产

合计 768,000 287,668 -- 287,668 -- 4,513,510.92 0.00 -- --

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 150,000

报告期投入募集资金总额 5.52

已累计投入募集资金总额 150,000

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督委员会“证监许可【2015】169 号文”核准，公司于 2015 年 3 月 13 日发行 3 年期 15 亿元公司债券，

票面利率 5.20%。本期债券募集资金扣除发行费用后净额 149,475 万元，截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金已用于偿还银

行贷款及补充流动资金，余额 118.37 元（系结存利息）。本债券的起息日为 2015 年 3 月 13 日，到期日为 2018 年 3 月 13

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日，单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。2016 年 3 月 14 日，公司

按期支付第一期利息共计 7,800 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

巨潮资讯网《2015 年公司债券公开发

15 亿公司债用于偿还借款和补充流动资金 2015 年 03 月 11 日

行募集说明书》

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司类

公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

型

西安振业房

房地产开发 1,556,548,258.5 238,308,718. 46,351,078.1 35,481,305.7

地产开发有子公司 280,000,000 661,399,832.95

等 8 50 7 8

限公司

惠州市惠阳

区振业创新房地产开 78,478,086.1 21,035,624.1 15,769,288.0

子公司 260,000,000 826,594,251.03 352,447,596.78

发展有限公发、销售等 0 2 8

司

湖南振业房

1,647,285,082.8 97,834,127.3 12,916,480.9

地产开发有子公司房地产开发 150,000,000 271,907,556.84 9,831,256.01

0 8 2

限公司

贵州振业房

地产开发有子公司房屋开发等 30,000,000 43,594,136.89 43,594,136.89 —— -785.32 -676.88

限公司

天津市振业

房地产开发 2,289,138,817.8 -8,331,285.8 -2,420,741.8

资产管理有子公司 280,000,000 491,208,280.75 4,925,268.28

等 8 7 8

限公司

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广西振业房

房地产开 -3,640,661.4 -2,720,759.2

地产股份有子公司 150,000,000 868,568,907.83 219,305,730.35 1,596,535.00

发、销售等 9 6

限公司

深圳市振业

房地产开 3,382,794,036.1 -8,136,621.0 -7,146,129.5

房地产开发子公司 300,000,000 259,198,842.80 ——

发、管理等 5 4 7

有限公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末累计

项目名称计划投资总额本报告期投入金额项目进度项目收益情况

实际投入金额

西安振业泊墅二期 A 组团 70,943.63 1,479.95 60,566.39 竣工 73,252.82

西安振业泊墅二期 B 组团 88,705.42 7,382.13 78,175.85 竣工 36,558.31

西安世博大道项目 104,585.00 4,188.88 44,965.51 在建 ——

惠阳振业城二期（GH 组团） 23,173.80 195.96 22,116.34 竣工 21,845.30

惠阳振业城二期（D 组团） 12,353.81 407.89 10,182.48 竣工 14,083.91

惠阳振业城二期（Q 组团） 44,483.00 2,050.77 5,372.10 在建 ——

惠阳振业城商务中心 20,387.85 216.06 9,879.14 竣工 ——

惠阳振业城 F1 组团 22,200.00 6.00 3,614.93 前期筹备 ——

惠阳振业城二期剩余组团 235,173.00 31.35 7,247.46 前期筹备 ——

长沙振业城一期 86,770.42 2,665.29 78,493.00 竣工 110,918.29

长沙振业城二期 152,885.03 12,930.14 58,596.22 在建 ——

长沙振业城三期及后期 292,441.88 172.91 31,334.96 前期筹备 ——

天津启春里项目 144,324.79 8,695.99 113,097.74 在建 ——

天津铂雅轩项目 111,119.18 8,945.97 72,195.97 在建 ——

广西振业尚府 55,525.81 8,385.58 43,653.93 在建 ——

广西振业邕江雅苑 39,130.67 766.59 17,293.10 前期筹备 ——

广州广钢新城项目 306,348.71 6,654.83 219,250.85 在建 ——

东莞松湖雅苑项目 77,147.80 25,602.63 57,870.15 在建 ——

合计 1,887,699.80 90,778.92 933,906.12 —— 256,658.63

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年6月17日，公司实施2015年度利润分配方案，以公司原有股本1,349,995,046股为基数，向全体股东每10股派发现金

股利1.20元（含税。详情参见公司于2016年6月13日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的公开

披露公告）。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否

是

得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料

兴业证券、新华基（一）谈论的内容：

2016 年 03 月 03 日公司 12 楼会议室实地调研机构

金等 7 家机构 1、公司经营情况及未来发展计划；

2016 年 03 月 04 日董事会办公室实地调研机构长城证券 2、公司项目开发、销售情况；

2016 年 05 月 06 日董事会秘书办公室实地调研机构平安证券 3、公司与地铁集团合作情况；

4、公司土地储备情况及未来计划；

国金证券、玖歌资

2016 年 05 月 31 日董事会秘书办公室实地调研机构本、思加资产管理 5、公司资本市场运作计划；

公司 6、深圳市国企改革进程；

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

登录深交所"上市 7、公司董事会换届情况；

2016 年 01 月 01 日公司投资者关系 8、公司股东人数；

董事会办公室书面问询其他

-2016 年 06 月 30 日互动平台"的投资 9、公司利润分配方案；

者数 82 人次 10、公司市值管理工作开展情况。

深圳、四川、广西（二）提供资料：公司信息披露资

2016 年 01 月 01 日

董事会办公室电话沟通个人等地投资者数十料

-2016 年 06 月 30 日

人次

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

（一）公司治理的基本状况

公司严格按照法律、法规的规定，结合规范治理的具体要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。本公司法人治理

的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求无差异。公司报告期内不存在被监管部门采取行政监管

措施或被监管部门提出整改要求的情况。

报告期内，公司注重与投资者的沟通交流，除做好日常的电话和来访接待外，还充分利用深交所在线论坛、公司网站等

网络平台，加大信息沟通的接触面，通过现场、电话和网络方式接待机构及个人投资者调研百余人次。基于信息披露及信息

披露事务管理工作表现优秀，公司在深圳证券交易所组织的2015年度信息披露考核中获得A级考评。

（二）公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

1、根据国务院国资委的相关要求，公司每月向公司控股股东深圳市国资委报送月度财务快报。具体报送程序为：由公司

计划财务部总账会计师制作月度财务快报，经公司计划财务部总经理、分管财务工作副总裁、财务总监、总裁审核、董事长

签字后通过网络平台方式上报深圳市国资委。按照中国证监会《上市公司内幕信息知情人登记管理规定》和深圳证监局的有

关规定，公司建立该类未公开信息知情人信息的登记工作。

2、为规范公司现金分红、建立和健全公司股东回报机制，切实维护投资者合法权益，2016年上半年，公司制定了《未来

三年（2015-2017）股东回报规划》，并在《公司章程》中明确利润分配政策尤其是现金分红的比例、条件及决策程序。

3、2016年上半年，公司积极参与深圳证监局组织的投资者保护“蓝天行动”，结合公司实际制定了以投资者保护“蓝天

行动”为专题的工作方案，明确了未来投资者管理工作的方向，也为“净化市场空间、使辖区资本市场的天更蓝”贡献一份

力量。

4、公司建立了《内幕信息及知情人管理制度》、《信息披露管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部

报告制度》、《内部保密工作制度》等制度体系，严格界定内幕信息及内幕信息知情人范围、明确内幕信息知情人登记备案

程序、确立内幕信息的保密方案和奖惩措施，确保公司内幕信息管理工作严格、规范、有序，维护了信息披露的公平性。报

告期内，公司未发生内幕信息泄露及内幕交易事件。

二、诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲

是否形

涉案金额裁)审理诉讼(仲裁)判决执行

诉讼(仲裁)基本情况成预计诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引

（万元）结果及情况

负债

影响

公司前期披露的新城花园合作

报告期内仍未就分

建房纠纷，2011 年 6 月 20 日，

割、拍卖、共同开发详情参见公

雄丰集团（深圳）有限公司以龙

等可行性方案与农司刊登于巨

城公司、雄丰公司为被告向深圳对当期 2003 年 6 月

—— 否 —— 业银行、龙城公司清潮资讯网

中院提起涉案地块土地使用权无影响 14 日

算组、雄丰公司、深 2003-009 号

确权诉讼事项。深圳市中级人民

圳中院取得一致意公告

法院已于 2012 年 7 月 23 日作

见。

出准许原告撤诉的裁定。

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

详情参见公

公司前期披露的金龙大厦（原

目前该案仍在执行当司刊登于巨

“振兴大厦”）合作建房纠纷一对当期 2005 年 9 月

—— 否 —— 中，报告期内无最新潮资讯网

案，广东省高级人民法院已于无影响 27 日

进展。 2005-027 号公

2005 年 9 月 5 日作出终审判决。

告

公司前期披露的向中国国际经

济贸易仲裁委员会华南分会（现

"华南国际经济贸易仲裁委员会

") 提出对公司长沙项目合作方

B&F&L GROUP LIMITED （以

2016 年 8 月，公司

下简称"佰富利集团"）仲裁请求

收到湖南省长沙市

一案。2013 年 8 月 16 日，华南

开福区人民法院发

国际经济贸易仲裁委员会就本详情参见公

来的《通知书》，该

案作出《裁决书》，该裁决为终司刊登于巨

法院委托有关中介 2016 年 8 月 11

局裁决，自作出之日起生效。 19,010 否 —— —— 潮资讯网

机构对佰富利集团日

2015 年 4 月，公司向湖南省长 2016-030 号公

所持有的湖南振业

沙市中级人民法院申请强制执告

房地产开发有限公

行。2015 年 8 月 24 日，公司收

司 20%的股权进行

到长沙市中级人民法院关于佰

评估、拍卖。

富利集团对《执行裁定书》不服

申请不予执行的《听证告知书》，

我公司参加了湖南省长沙市中

院举行的听证会，截至目前，公

司未收到法院的相关裁定。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

根据经营发展的实际需要，经公司第八届董事会 2015 年第九次会议审议，决定向控股股东深圳市国资委借款人民币 1 亿

元，借款期限为一年，借款日期为 2015 年 12 月 23 日至 2016 年 12 月 22 日，按照银行同期贷款基准利率支付利息。深圳市

国资委为本公司控股股东，按照《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3 条第（一）款规定，深圳市国资委由此成为本公司

关联人，公司向其借款行为构成了关联交易。公司此前于 2014 年 12 月 22 日向深圳市国资委借入的一年期贷款 1 亿元已按期

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

还本付息。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生

担保额实际担是否履是否为关

担保对象名称相关公告日期（协议担保类型担保期

度保金额行完毕联方担保

披露日期签署日）

—— —— —— —— —— —— —— —— ——

报告期内对外担保

报告期内审批的对外担保额

0 实际发生额合计 0

度合计（A1）

（A2）

报告期末已审批的对外担保报告期末实际对外

0 0

额度合计（A3）担保余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度担保额实际发生实际担是否履是否为关

担保对象名称担保类型担保期

相关公告度日期（协议保金额行完毕联方担保

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

披露日期签署日）

西安振业房地

连带责任债务人履行债务届

产开发有限公 2015-6-10 65,000 2015-6-19 41,900 否否

担保满之日起 2 年

司

天津振业佳元

连带责任债务人履行债务届

房地产开发有 2015-6-10 60,000 2015-6-16 24,756 否否

担保满之日起 2 年

限公司

天津振业津滨

连带责任债务人履行债务届

房地产开发有 2015-10-14 50,000 2015-10-29 27,542 否否

担保满之日起 2 年

限公司

湖南振业房地

连带责任债务人履行债务届

产开发有限公 2015-6-10 50,000 2015-7-16 30,000 否否

担保满之日起 2 年

司

东莞市振业房

连带责任债务人履行债务届

地产开发有限 2015-6-10 30,000 2015-6-30 18,000 否否

担保满之日起 2 年

公司

惠州市惠阳区

连带责任债务人履行债务届

振业创新发展 2015-6-10 25,000 2015-7-21 25,000 否否

担保满之日起 2 年

有限公司

广州市振发房

连带责任债务人履行债务届

地产开发有限 2016-2-2 80,000 2016-2-25 40,000 否否

担保满之日起 2 年

公司

广州市振发房

连带责任债务人履行债务届

地产开发有限 2016-2-2 125,000 2016-4-15 —— 否否

担保满之日起 2 年

公司

西安振业房地

连带责任债务人履行债务届

产开发有限公 2016-4-22 60,000 2016-6-30 —— 否否

担保满之日起 2 年

司

广西振业房地

连带责任债务人履行债务届

产股份有限公 2016-4-22 20,000 —— —— 否否

担保满之日起 2 年

司

惠州市惠阳区

连带责任债务人履行债务届

振业创新发展 2016-4-22 30,000 —— —— 否否

担保满之日起 2 年

有限公司

天津振业津滨

连带责任债务人履行债务届

房地产开发有 2016-4-22 20,000 —— —— 否否

担保满之日起 2 年

限公司

深汕特别合作

连带责任债务人履行债务届

区振业房地产 2016-4-22 20,000 —— —— 否否

担保满之日起 2 年

开发有限公司

报告期内审批对子公司担保报告期内对子公司

355,000 40,000

额度合计（B1）担保实际发生额合

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计（B2）

报告期末对子公司

报告期末已审批的对子公司

635,000 实际担保余额合计 207,198

担保额度合计（B3）

（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生

担保额实际担是否履是否为关

担保对象名称相关公告日期（协议担保类型担保期

度保金额行完毕联方担保

披露日期签署日）

—— —— —— —— —— —— —— —— ——

报告期内对子公司

报告期内审批对子公司担保

0 担保实际发生额合 0

额度合计（C1）

计（C2）

报告期末对子公司

报告期末已审批的对子公司

0 实际担保余额合计 0

担保额度合计（C3）

（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内担保实际

报告期内审批担保额度合

355,000 发生额合计 40,000

计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）

报告期末实际担保

报告期末已审批的担保额

635,000 余额合计 207,198

度合计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 47.83%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提

140,297

供的债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 140,297

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

本公司在公司治理专项活动中向深圳证监局

作出如下承诺：承诺取得大股东、实际控制

人加强未公开信息管理的书面承诺并向深圳 2007 年 10 月

本公司长期有效履行中

证监局报备；承诺向深圳证监局报备未公开 31 日

信息知情人名单；承诺就治理非规范情况在

年度报告"公司治理结构"中如实披露。

深圳市国资委在本公司治理专项活动中作出

其他对公司中小股东所

如下承诺：承诺建立和完善已获取的上市公

作承诺

司未公开信息管理内控制度，督促相关信息

知情人不利用我公司未公开信息买卖我公司

2007 年 12 月

深圳市国资委证券，不建议他人买卖我公司证券，也不泄长期有效履行中

26 日

露我公司未公开信息，并及时、真实、准确、

完整地提供知悉我公司未公开信息的知情人

名单，由我公司报送深圳证监局、证券交易

所备案。

承诺是否及时履行是

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

鉴于公司全资子公司贵州振业房地产开发有限公司已无实际业务开展，今后也不再开展经营活动。2014年5月22日，公司

召开第八届董事会2014年第六次会议，审议通过了《关于注销贵州振业房地产开发有限公司的议案》，同意注销该公司，并授

权管理层办理该公司后续清算、注销事宜。截止报告披露之日，国税部门已完成注销工作，地税部门相关申请仍在受理中。

详情参见公司于2014年5月23日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的公开披露公告。

十五、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券余额

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式

（万元）

单利按年计息，不

深圳市振业（集团）计复利。每年付息

股份有限公司 2015 15 振业债 112238 2015 年 3 月 13 日 2018 年 3 月 13 日 150,000 5.2% 一次，到期一次还

年公司债券本，最后一期利息

随本金一起支付。

公司债券上市或转让的交易场

深圳证券交易所

所

投资者适当性安排无

报告期内公司债券的付息兑付

2016 年 3 月 14 日，公司按期支付第一期利息共计 7,800 万元。

情况

公司债券附发行人或投资者选

择权条款、可交换条款等特殊条

不适用

款的，报告期内相关条款的执行

情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：招商证券股份有限公司

深圳市福田区

招商证券股份 0755-82943666

名称办公地址益田路江苏大联系人黄超、吴茂林联系人电话

有限公司 010-82291138

厦 38-45 层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：鹏元资信评估有限公司

名称鹏元资信评估有限公司办公地址深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、不适用

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司 2013 年第四次临时股东大会决议中确定本次公司债券募集资金的用途为：扣

公司债券募集资金使用情况及履行的程

除发行费用后用于偿还银行贷款、补充流动资金，截止 2016 年 6 月 30 日，募集

序

资金已用于偿还银行贷款及补充流动资金，余额 118.37 元（系结存利息）。

年末余额（万元） 0.0118（系结存利息）

募集资金专项账户运作情况募集资金全部存放于募集资金专户，运作情况良好。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

是

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》和深圳证券交易所《公司债券上市规则》等规定，公司委托鹏

元资信评估有限公司（以下简称“鹏元公司”）对本公司于 2015 年 3 月 13 日公开发行的 15 亿元 2015 年公司债券（债

券简称“15 振业债”，债券代码“112238”）进行了跟踪信用评级，2016 年 5 月 5 日，鹏元公司出具了《深圳市振业（集团）

股份有限公司 2015 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，维持本次公司债券信用等级为 AA，维持发行主体长期信用等

级为 AA，维持评级展望为稳定。详情参见公司巨潮资讯网 2016 年 5 月 7 日相关公告。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司经营情况良好，运作规范，盈利能力强，2016 年上半年实现的营业收入 8.69 亿元，且下半年将仍有项目

结转，为偿还本期债券本息提供保障。

为维护本期债券持有人的合法权益，公司为本期债券采取了如下的偿债保障措施：

（1）公司制定了《债券持有人会议规则》、聘请债券受托管理人，切实做到专款专用。截止 2016 年 6 月 30 日，募集资

金已用于偿还银行贷款及补充流动资金，余额 118.3 元（系结存利息）。

（2）公司严格按照《债券受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金

使用等情况受到债券持有人和债券受托管理人的监督，防范偿债风险。

（3）根据公司股东大会决议的授权，公司第八届董事会第十八次会议通过决议，在未能按时偿付本期债券本金或利息期

间，公司将采取以下措施，切实保障债券持有人利益：①不向股东分配利润；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出

项目的实施；③调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。

截至本报告披露之日，公司未出现未能按期偿付利息情形。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，未有召开债券持有人会议的情形发生。

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，债券受托管理人按照相关法律、法规的规定以及《债券受托管理协议》的约定恪尽职守，履行诚实、信用、

谨慎和有效管理的义务。公司债券受托管理人招商证券股份有限公司于 2016 年 4 月 20 日公开披露《2015 年公司债券受托管

理事务报告》。详情参见公司巨潮资讯网 2016 年 4 月 21 日相关公告。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 244.77% 258.37% -13.60%

资产负债率 66.18% 64.40% 1.78%

速动比率 54.12% 48.48% 5.64%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 2.04 3.83 -46.74%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

本报告期内结转项目较少，导致净利润同比下降 60.49%，EBITDA 利息保障倍数下降超过 30%。下半年，预计随着项目

按时结转收入，此指标会逐渐好转。

9、截至报告期末的资产权利受限情况

具体情况详见公司 2016 年半年度财务报表附注“八、合并财务报表项目注释”之“43、所有权或使用权受限制的资产”

的内容。

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

公司未发行其他债券和债务融资工具。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司年初银行贷款余额 35.07 亿元，报告期内共获得银行授信 8 亿元，新增银行贷款 5.9 亿元，归还银行贷款 11.74 亿元，

所有贷款均按时偿还，截止报告期末银行贷款余额 29.23 亿元。

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13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司不存在募集说明书中所涉及需旅行约定或承诺的情形发生。

14、报告期内发生的重大事项

报告期内，公司分别为全资子公司、控股子公司提供银行贷款担保额度共计 35.5 亿元（其中为广州市振发房地产开发有

限公司提供银行贷款担保额度 20.5 亿元，其余部分为经公司 2015 年度股东大会批准通过，拟于 2016 年对全资子公司、控股

子公司提供总额为 15 亿元的担保额度，报告期实际发生广州市振业房地产开发有限公司银行贷款担保额 4 亿元，详情参见公

司刊登于巨潮资讯网 2016-003、2016-016、2016-027 号公告）。

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

转股

一、有限售条件股份 9,728,976 0.72% -4,885,318 -4,885,318 4,843,658 0.36%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 9,728,976 0.72% -4,885,318 -4,885,318 4,843,658 0.36%

其中：境内法人持股

境内自然人持股 9,728,976 0.72% -4,885,318 -4,885,318 4,843,658 0.36%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 1,340,266,070 99.28% 4,885,318 4,885,318 1,345,151,388 99.64%

1、人民币普通股 1,340,266,070 99.28% 4,885,318 4,885,318 1,345,151,388 99.64%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,349,995,046 100% 0 0 1,349,995,046 100%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，因前期离职董事所持有的公司股份自离职半年后转为无限售条件股份，公司有限售条件股份相应减少。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

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二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 88,304 0

股股东总数（如有）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有限持有无限售质押或冻结情况

报告期末持报告期内增

股东名称股东性质持股比例售条件的条件的股份

股数量减变动情况股份状态数量

股份数量数量

深圳市人民政府国有资

国家 21.93% 296,031,373 0 0 296,031,373 0 0

产监督管理委员会

深圳市远致投资有限公

国有法人 12.07% 162,966,811 0 0 162,966,811 0 0

司

中央汇金资产管理有限

国有法人 3.51% 47,368,200 0 0 47,368,200 0 0

责任公司

中国农业银行股份有限

公司－易方达瑞惠灵活

其他 1.08% 14,598,400 0 0 14,598,400 0 0

配置混合型发起式证券

投资基金

中国农业银行股份有限

公司－富国中证国有企

其他 0.82% 11,027,082 2,515,700 0 11,027,082 0 0

业改革指数分级证券投

资基金

陈丽芬境内自然人 0.74% 9,990,000 760,153 0 9,990,000 0 0

聂智境内自然人 0.53% 7,093,776 -265,000 0 7,093,776 0 0

江安东境内自然人 0.52% 7,041,700 7,041,700 0 7,041,700 0 0

中国农业银行股份有限

公司－中证 500 交易型

其他 0.33% 4,442,654 25,168 0 4,442,654 0 0

开放式指数证券投资基

金

吴树琼境内自然人 0.31% 4,200,000 20,800,000 0 4,200,000 0 0

深圳市人民政府国有资产监督管理委员会系深圳市远致投资有限公司的实际控制

上述股东关联关系或一致行动的说明

人；未知其余股东间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

报告期末持有无限售股份种类

股东名称

条件股份数量股份种类数量

深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 296,031,373 人民币普通股 296,031,373

深圳市远致投资有限公司 162,966,811 人民币普通股 162,966,811

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中央汇金资产管理有限责任公司 47,368,200 人民币普通股 47,368,200

中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置

14,598,400 人民币普通股 14,598,400

混合型发起式证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改

11,027,082 人民币普通股 11,027,082

革指数分级证券投资基金

陈丽芬 9,990,000 人民币普通股 9,990,000

聂智 7,093,776 人民币普通股 7,093,776

江安东 7,041,700 人民币普通股 7,041,700

中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放

4,442,654 人民币普通股 4,442,654

式指数证券投资基金

吴树琼 4,200,000 人民币普通股 4,200,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售深圳市人民政府国有资产监督管理委员会系深圳市远致投资有限公司

流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的实际控制人；未知其余股东间是否存在关联关系或是否属于一致行

的说明动人。

公司自然人股东陈丽芬通过长江证券公司客户信用交易担保证券账户

持有公司 9,990,000 股；公司自然人股东聂智通过华泰证券公司客户信

用交易担保证券账户持有公司 7,093,776 股；公司自然人股东江安东通

前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）

过民生证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司 7,041,700 股；公

司自然人股东吴树琼通过华安证券公司客户信用交易担保证券账户持

有公司 4,200,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市振业(集团)股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,952,525,411.00 1,778,702,659.81

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 19,566,626.75 14,898,715.88

预付款项 265,163,084.87 181,121,094.45

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 137,562,614.91 89,918,950.88

买入返售金融资产

存货 8,365,341,096.66 8,406,020,914.07

划分为持有待售的资产

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 10,740,158,834.19 10,470,662,335.09

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 5,161,039.74 6,896,785.36

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 1,195,282,972.44 1,064,834,662.27

固定资产 3,126,557.63 3,374,464.80

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,996,878.65 3,292,519.05

递延所得税资产 273,797,699.75 242,111,047.20

其他非流动资产 902,481,026.81 912,332,395.49

非流动资产合计 2,382,846,175.02 2,232,841,874.17

资产总计 13,123,005,009.21 12,703,504,209.26

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 200,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 63,369,396.00

应付账款 979,395,816.42 1,279,728,712.08

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

预收款项 2,212,754,418.60 876,202,270.24

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18,365,824.20 21,956,326.93

应交税费 755,705,657.90 763,708,421.82

应付利息 26,596,288.20 66,564,025.67

应付股利 2,286,473.83 2,287,740.43

其他应付款 98,641,640.50 87,760,574.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 130,680,000.00 960,180,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,387,795,515.65 4,258,388,071.30

非流动负债：

长期借款 2,792,795,070.53 2,446,921,516.06

应付债券 1,496,968,055.62 1,495,952,730.81

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,716,730.22 1,716,730.22

递延收益

递延所得税负债 5,876,039.57 5,400,007.97

其他非流动负债

非流动负债合计 4,297,355,895.94 3,949,990,985.06

负债合计 8,685,151,411.59 8,208,379,056.36

所有者权益：

股本 1,349,995,046.00 1,349,995,046.00

其他权益工具

其中：优先股

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

永续债

资本公积 484,321,623.07 484,321,623.07

减：库存股

其他综合收益 3,222,237.95 4,524,047.16

专项储备

盈余公积 1,104,444,955.28 1,104,444,955.28

一般风险准备

未分配利润 1,389,880,365.08 1,449,794,541.76

归属于母公司所有者权益合计 4,331,864,227.38 4,393,080,213.27

少数股东权益 105,989,370.24 102,044,939.63

所有者权益合计 4,437,853,597.62 4,495,125,152.90

负债和所有者权益总计 13,123,005,009.21 12,703,504,209.26

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 177,238,914.16 564,751,264.54

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 19,451,796.30 14,774,982.43

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 3,075,308,417.32 3,584,129,081.32

存货 102,720,190.49 430,397,665.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,374,719,318.27 4,594,052,993.58

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 5,161,039.74 6,896,785.36

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,379,055,396.57 1,379,055,396.57

投资性房地产 1,195,282,972.44 1,064,834,662.27

固定资产 1,347,782.88 1,604,876.04

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 295,142.56 473,289.56

递延所得税资产 230,753,132.36 249,376,498.14

其他非流动资产 902,481,026.81 912,332,395.49

非流动资产合计 3,714,376,493.36 3,614,573,903.43

资产总计 7,089,095,811.63 8,208,626,897.01

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 63,369,396.00

应付账款 342,379,653.39 439,209,198.06

预收款项 78,889,493.92 117,471,665.56

应付职工薪酬 9,468,407.47 12,220,829.49

应交税费 669,169,709.26 678,884,003.78

应付利息 25,563,232.63 66,564,025.67

应付股利

其他应付款 195,504,109.67 160,334,382.69

划分为持有待售的负债

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 73,000,000.00 872,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,557,344,002.34 2,547,184,105.25

非流动负债：

长期借款 618,500,000.00 662,500,000.00

应付债券 1,496,968,055.62 1,495,952,730.81

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 5,876,039.57 5,400,007.97

其他非流动负债

非流动负债合计 2,121,344,095.19 2,163,852,738.78

负债合计 3,678,688,097.53 4,711,036,844.03

所有者权益：

股本 1,349,995,046.00 1,349,995,046.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 482,705,924.27 482,705,924.27

减：库存股

其他综合收益 3,222,237.95 4,524,047.16

专项储备

盈余公积 1,104,444,955.28 1,104,444,955.28

未分配利润 470,039,550.60 555,920,080.27

所有者权益合计 3,410,407,714.10 3,497,590,052.98

负债和所有者权益总计 7,089,095,811.63 8,208,626,897.01

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 868,689,205.80 2,022,614,399.84

其中：营业收入 868,689,205.80 2,022,614,399.84

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 717,889,626.69 1,659,825,723.44

其中：营业成本 498,818,330.27 1,340,261,513.64

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 78,056,175.73 151,199,184.92

销售费用 21,660,578.00 27,367,388.83

管理费用 26,943,229.55 24,637,906.10

财务费用 89,375,120.05 114,225,856.51

资产减值损失 3,036,193.09 2,133,873.44

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,851,368.68 -171,014.02

列）

其中：对联营企业和合营企业

-9,851,368.68 -171,014.02

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,948,210.43 362,617,662.38

加：营业外收入 1,827,252.74 3,024,517.55

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 50,794.00 5,181,166.90

其中：非流动资产处置损失 3,025.00 6,166.89

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,724,669.17 360,461,013.03

减：所得税费用 36,695,009.73 92,080,781.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,029,659.44 268,380,231.13

归属于母公司所有者的净利润 102,085,228.83 258,082,864.50

少数股东损益 3,944,430.61 10,297,366.63

六、其他综合收益的税后净额 -1,301,809.21 1,133,929.80

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,301,809.21 1,133,929.80

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,301,809.21 1,133,929.80

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-1,301,809.21 1,133,929.80

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 104,727,850.23 269,514,160.93

归属于母公司所有者的综合收益

100,783,419.62 259,216,794.30

总额

归属于少数股东的综合收益总额 3,944,430.61 10,297,366.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0756 0.1912

（二）稀释每股收益 0.0756 0.1912

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 447,546,470.54 1,493,252,497.84

减：营业成本 214,079,704.38 996,697,764.46

营业税金及附加 46,447,540.92 107,631,618.62

销售费用 430,293.77 13,333,486.56

管理费用 19,919,972.98 18,840,424.00

财务费用 77,249,644.87 115,792,621.87

资产减值损失 -26,363,447.57 78,333,301.27

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,851,368.68 -171,014.02

列）

其中：对联营企业和合营企

-9,851,368.68 -171,014.02

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,931,392.51 162,452,267.04

加：营业外收入 633,486.19 101,178.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 42,025.00 5,181,166.89

其中：非流动资产处置损失 3,025.00 6,166.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

106,522,853.70 157,372,278.15

列）

减：所得税费用 30,403,977.86 41,168,852.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,118,875.84 116,203,425.52

五、其他综合收益的税后净额 -1,301,809.21 1,133,929.80

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）以后将重分类进损益的其

-1,301,809.21 1,133,929.80

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-1,301,809.21 1,133,929.80

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 74,817,066.63 117,337,355.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0564 0.0861

（二）稀释每股收益 0.0564 0.0861

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,153,004,380.53 1,389,534,742.89

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 35,070,081.01

收到其他与经营活动有关的现金 195,844,051.86 96,834,003.62

经营活动现金流入小计 2,383,918,513.40 1,486,368,746.51

购买商品、接受劳务支付的现金 712,417,637.21 1,662,001,636.60

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

38,453,202.08 40,206,288.75

金

支付的各项税费 280,791,587.64 309,956,971.15

支付其他与经营活动有关的现金 255,833,848.00 104,817,794.42

经营活动现金流出小计 1,287,496,274.93 2,116,982,690.92

经营活动产生的现金流量净额 1,096,422,238.47 -630,613,944.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 338,112.46

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,338,112.46

购建固定资产、无形资产和其他

501,861.00 129,204.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 453,184,200.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 501,861.00 453,313,404.00

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额 -501,861.00 -402,975,291.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 590,873,554.47 380,000,000.00

发行债券收到的现金 1,494,750,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00

筹资活动现金流入小计 591,873,554.47 1,874,750,000.00

偿还债务支付的现金 1,174,500,000.00 767,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

347,967,732.83 298,228,968.70

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

1,266.60

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,320,697.87 300,937.76

筹资活动现金流出小计 1,523,788,430.70 1,065,529,906.46

筹资活动产生的现金流量净额 -931,914,876.23 809,220,093.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

81,410.12 -1,259.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额 164,086,911.36 -224,370,401.46

加：期初现金及现金等价物余额 1,732,717,417.78 1,256,114,820.52

六、期末现金及现金等价物余额 1,896,804,329.14 1,031,744,419.06

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 405,503,051.84 929,525,936.69

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,046,015,571.46 473,149,949.96

经营活动现金流入小计 1,451,518,623.30 1,402,675,886.65

购买商品、接受劳务支付的现金 51,941,760.22 120,153,694.83

支付给职工以及为职工支付的现金 20,250,242.11 20,991,509.95

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

支付的各项税费 73,235,005.10 217,667,834.27

支付其他与经营活动有关的现金 470,227,937.96 1,765,416,971.15

经营活动现金流出小计 615,654,945.39 2,124,230,010.20

经营活动产生的现金流量净额 835,863,677.91 -721,554,123.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 338,112.46

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,338,112.46

购建固定资产、无形资产和其他长

44,086.00 21,319.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 453,184,200.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 44,086.00 453,205,519.00

投资活动产生的现金流量净额 -44,086.00 -402,867,406.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 1,494,750,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,494,750,000.00

偿还债务支付的现金 943,500,000.00 574,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

279,596,103.11 278,016,506.20

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,320,697.87 300,937.76

筹资活动现金流出小计 1,224,416,800.98 852,317,443.96

筹资活动产生的现金流量净额 -1,223,416,800.98 642,432,556.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

81,410.12 -1,259.05

响

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额 -387,515,798.95 -481,990,233.10

加：期初现金及现金等价物余额 562,640,421.39 762,907,639.53

六、期末现金及现金等价物余额 175,124,622.44 280,917,406.43

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

1,349, 1,104,4 1,449,7 4,495,1

484,321 4,524,0 102,044

一、上年期末余额 995,04 44,955. 94,541. 25,152.

,623.07 47.16 ,939.63

6.00 28 76 90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,349, 1,104,4 1,449,7 4,495,1

484,321 4,524,0 102,044

二、本年期初余额 995,04 44,955. 94,541. 25,152.

,623.07 47.16 ,939.63

6.00 28 76 90

三、本期增减变动

-1,301,8 -59,914, 3,944,4 -57,271,

金额（减少以“－”

09.21 176.68 30.61 555.28

号填列）

（一）综合收益总 -1,301,8 102,085 3,944,4 104,727

额 09.21 ,228.83 30.61 ,850.23

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-161,99 -161,99

（三）利润分配 9,405.5 9,405.5

1 1

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-161,99 -161,99

3．对所有者（或

9,405.5 9,405.5

股东）的分配

1 1

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,349, 1,104,4 1,389,8 4,437,8

484,321 3,222,2 105,989

四、本期期末余额 995,04 44,955. 80,365. 53,597.

,623.07 37.95 ,370.24

6.00 28 08 62

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

积存股合收益备积险准备利润计

优先永续其他

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股债

1,349, 1,041,6 1,255,1 4,214,4

484,321 3,351,2 80,011,

一、上年期末余额 995,04 54,737. 31,335. 65,816.

,623.07 10.37 864.06

6.00 30 64 44

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,349, 1,041,6 1,255,1 4,214,4

484,321 3,351,2 80,011,

二、本年期初余额 995,04 54,737. 31,335. 65,816.

,623.07 10.37 864.06

6.00 30 64 44

三、本期增减变动

1,172,8 62,790, 194,663 22,033, 280,659

金额（减少以“－”

36.79 217.98 ,206.12 075.57 ,336.46

号填列）

（一）综合收益总 1,172,8 416,752 22,033, 439,958

额 36.79 ,839.52 075.57 ,751.88

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-222,08 -159,29

62,790,

（三）利润分配 9,633.4 9,415.4

217.98

0 2

62,790, -62,790,

1．提取盈余公积

217.98 217.98

2．提取一般风险

准备

-159,29 -159,29

3．对所有者（或

9,415.4 9,415.4

股东）的分配

2 2

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,349, 1,104,4 1,449,7 4,495,1

484,321 4,524,0 102,044

四、本期期末余额 995,04 44,955. 94,541. 25,152.

,623.07 47.16 ,939.63

6.00 28 76 90

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,349,99 482,705,9 4,524,047 1,104,444 555,920 3,497,590

一、上年期末余额

5,046.00 24.27 .16 ,955.28 ,080.27 ,052.98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,349,99 482,705,9 4,524,047 1,104,444 555,920 3,497,590

二、本年期初余额

5,046.00 24.27 .16 ,955.28 ,080.27 ,052.98

三、本期增减变动 -1,301,80 -85,880, -87,182,3

金额（减少以“－” 9.21 529.67 38.88

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总 -1,301,80 76,118, 74,817,06

额 9.21 875.84 6.63

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-161,99

-161,999,

（三）利润分配 9,405.5

405.51

1．提取盈余公积

-161,99

2．对所有者（或 -161,999,

9,405.5

股东）的分配 405.51

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,349,99 482,705,9 3,222,237 1,104,444 470,039 3,410,407

四、本期期末余额

5,046.00 24.27 .95 ,955.28 ,550.60 ,714.10

上年金额

单位：元

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上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,349,99 482,705,9 3,351,210 1,041,654 568,708 3,446,415

一、上年期末余额

5,046.00 24.27 .37 ,737.30 ,987.07 ,905.01

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,349,99 482,705,9 3,351,210 1,041,654 568,708 3,446,415

二、本年期初余额

5,046.00 24.27 .37 ,737.30 ,987.07 ,905.01

三、本期增减变动

1,172,836 62,790,21 -12,788, 51,174,14

金额（减少以“－”

.79 7.98 906.80 7.97

号填列）

（一）综合收益总 1,172,836 209,300 210,473,5

额 .79 ,726.60 63.39

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-222,08

62,790,21 -159,299,

（三）利润分配 9,633.4

7.98 415.42

62,790,21 -62,790,

1．提取盈余公积

7.98 217.98

-159,29

2．对所有者（或 -159,299,

9,415.4

股东）的分配 415.42

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

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1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,349,99 482,705,9 4,524,047 1,104,444 555,920 3,497,590

四、本期期末余额

5,046.00 24.27 .16 ,955.28 ,080.27 ,052.98

公司负责人、主管会计工作负责人：蒋灿明分管会计工作负责人：方东红

财务总监：于冰会计机构负责人：李红光

三、公司基本情况

深圳市振业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）根据国家有关法律、法规的规定，

经深圳市人民政府批准，于1989年5月25日在深圳市注册成立，领取深司字N23093号企业法

人营业执照，现总部位于广东省深圳市宝安南路振业大厦。1992年4月27日，经中国人民银行

深圳分行以深银复字(1992)第059号文批准，本公司发行A股于深圳证券交易所上市。

截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数1,349,995,046股，详见附注八、26。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 17 日决议批准报出。

本公司 2016 年半年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见附注十“在其他主体中的权

益”。

本公司本期合并范围增加 1 户，详见附注九“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事房地产开发与销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的

《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年

2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编

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制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准

备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6

月 30 日的财务状况及 2016 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

六、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事房地产开发与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依

据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见附注六、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参

阅附注六、28“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本

公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以

人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方

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控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日

已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合

并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的

被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而

未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经

存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递

延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解

释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见附注六、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注六、13“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该

回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行

重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范

围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并

资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少

数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担

的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权

益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

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计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公

司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其

后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注六、13“长期股权投资”

或附注六、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子

交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中

的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详

见附注六、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享

有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净

资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注六、13、（2）②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按

本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额

所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生

的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属

于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规

定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损

失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限

短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的

当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外

币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金

额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入

当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

深圳市振业(集团)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关

利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已

载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算

其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期

间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或

收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷

款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

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本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始

取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，

在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资

产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明

该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确

认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终

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止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该

金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认

部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当

期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允

价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中

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的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的

公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项

发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付

利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收

款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款确认为单项金额重大的

应收账款；将期末余额大于 1000 万元（含 1000 万元）的其他应收款分类为单项金额重大的

其他应收款。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

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A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特

征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同

条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合

集团内关联方组合与本公司的关联关系

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征

（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合

中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

集团内关联方组合合并范围内关联方未发生减值按 5%计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例其他应收计提比例

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 30.00% 30.00%

3-5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 80.00% 80.00%

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲

裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可能

无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计

提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

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存货主要包括完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。

完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发

目的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。拟开发

产品在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将分期开发用地部分

转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发产品当中。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成

本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

开发产品的发出按个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提

取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）公共配套设施费的核算方法

按实际完工成本计入在建开发产品，如果一个配套设施存在多个房地产项目受益，则根

据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时根据预计发生成本计入完工开发产品。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司

已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将

在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计

提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非

流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所

定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置

组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单

独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部

分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产

或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

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原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可

供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附

注六、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企

业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资

账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持

有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出

售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期

股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证

券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响

或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融

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工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者

利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位

宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营

企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的

未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企

业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公

允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全

额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的

账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按

《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或

损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现

净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注六、5、（2）“合并财务报表编

制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原

计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控

制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对

被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益

法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认

和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

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采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土

地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在

发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、19“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的

账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无

形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转

换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转

换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和