昆明龙津药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-042
2016 年 08 月
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人樊献俄、主管会计工作负责人饶华莹及会计机构负责人(会计主
管人员)饶华莹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划、预算方案等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 135
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 昆明龙津药业股份有限公司，简称龙津药业
保荐机构 指 中国中投证券有限责任公司
审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
控股股东、群星投资 指 昆明群星投资有限公司
实际控制人 指 樊献俄先生
GMP 指 《药品生产质量管理规范》
即药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一
两票制 指
次发票。
招股说明书 指 本公司《首次公开发行股票（A 股）招股说明书》
北京科创、创立科创 指 北京创立科创医药技术开发有限公司
立兴实业 指 立兴实业有限公司
惠鑫盛、惠鑫盛投资 指 云南惠鑫盛投资有限公司
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮
指定媒体 指
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
元、万元 指 人民币单位
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 龙津药业 股票代码 002750
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 昆明龙津药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙津药业
公司的外文名称（如有） Kunming Longjin Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Longjin
公司的法定代表人 樊献俄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李亚鹤 宁博
联系地址 昆明市高新区马金铺兰茂路 789 号 昆明市高新区马金铺兰茂路 789 号
电话 0871-68527500 0871-64179595
传真 0871-68527518 0871-68520855
电子信箱 kmljyy@vip.sina.com ningbo960@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 94,165,940.45 93,243,829.17 0.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 33,808,128.56 29,072,968.92 16.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
31,259,336.60 27,786,726.09 12.50%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 48,659,340.98 23,778,712.48 104.63%
基本每股收益（元/股） 0.0844 0.0830 1.69%
稀释每股收益（元/股） 0.0844 0.0830 1.69%
加权平均净资产收益率 5.55% 6.57% -1.02%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 712,135,783.39 698,858,833.57 1.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 613,229,409.32 599,446,280.76 2.30%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 26,297.30
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
911,564.60
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,500.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,062,216.88
减：所得税影响额 449,786.82
合计 2,548,791.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司董事会紧紧围绕年度目标计划，加大营销力度、加快推进新项目建设、加强对外合作等方式，保证了公
司业绩的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入9,416.59万元，同比增长0.99%；实现归属于上市公司股东的净利润3,380.81
万元，同比增长16.29%。
报告期内，随着“两票制”、带量采购、价格谈判等药品采购政策，以及辅助用药、重点药品监控目录等医保控费政策在全
国逐步推广，公司在现行政策条件下积极应对，重新规划产品的推广模式，增强企业服务能力，提升学术营运及系统化的推
广服务，与各级客户达成新的战略合作，实施战略布局，实现各级客户、机构的助力。
国家医疗体制改革进入深水区，反腐倡廉，打破以药养医，让医生的价值得到体现，药品的价值得以回归。药品销售由中国
特色的经济推动模式逐步回归到了讲品质、讲疗效的格局中。“两票制”不会对公司产品销售带来影响，但依据政策精神，
公司已逐步在有条件的省份建立推广服务工作站，协助客户规范市场推广及商务活动开展、推广。
2015年，全国城市公立医院灯盏花素制剂销量60,286万元，占心脑血管用中成药的1.1%，销量同比下降7.5%。其中，龙津药
业占有市场份额为57.93%，提高了3.3个百分点。在县级公立医院、乡镇卫生院、社区卫生院等各级公立医疗机构市场占比
与此相当，实现销售额稳中有增。
报告期内，公司精细化营销推广计划初步完成及实施，取得了一定的成绩，实现了较快增长。龙津注射用灯盏花素的销售
市场重点分布在县级公立医院、乡镇卫生院，在该类市场中，龙津注射用灯盏花素竞争优势明显，销量增长较快。另外，
公司继续加强学术推广建设，持续进行临床观察研究，积极进行学术规划和临床路径研究，尽快完成安全性再评价，扩大公
司产品治疗作用、治疗理念的宣传及推广等。
报告期内，国务院出台了多个促进中医药发展的方针性文件（国办发[2016]11号、国发[2016]15号等），强调推进中药材规
范化种植养殖，推进中医药现代化，制定中药材种植养殖、采集、储藏技术标准，大力发展中药材种植养殖专业合作社和合
作联社，提高规模化、规范化水平。下半年，公司将以此为契机，从中药材基因组研究入手，真正从源头上解决中药材标准
问题。此外，公司还将关注大健康产业，通过介入包括医疗级可穿戴设备、基因测序在内的相关产业，达到精准医疗目的。
二、主营业务分析
概述
公司营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等项目的同比变动情况及原因参见下表。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
母公司销售药品收入增幅 12.16%，子公司研发服务收入
营业收入 94,165,940.45 93,243,829.17 0.99%
减幅 64.44%。
母公司销售药品成本增幅 0.45%，子公司研发服务成本
营业成本 24,738,102.55 32,663,639.44 -24.26%
减幅 62.66%。
销售费用 11,383,320.84 5,616,021.80 102.69% 本期与销售业务相关的业务宣传费、差旅费等增加所致。
管理费用 20,329,893.40 20,254,701.24 0.37% 持平
上期有利息支出，本期没有该项支出，且货币资金增加
财务费用 -1,313,505.84 95,607.41 -1,473.85%
导致利息收入相应增加。
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所得税费用 6,512,521.22 5,240,038.85 24.28% 本期利润总额增加，所得税相应增加。
研发投入 5,418,711.98 3,782,679.04 43.25% 本期对现有产品的二次开发和新药的研发投入增加。
本期子公司收到的项目进度款增加，母公司收到药品销
经营活动产生的
48,659,340.98 23,778,712.48 104.63% 售货款增加，而购买商品、接受劳务支付的现金减少，
现金流量净额
导致经营活动产生的现金流量净额增加。
投资活动产生的 本期购买理财产品的支出大于到期收回的理财产品，导
-37,849,884.69 -17,170,961.12 -120.43%
现金流量净额 致投资活动产生的现金流量净额减少。
本期筹资活动只有一项分配股利的现金流出，而上期主
筹资活动产生的
-20,025,000.00 233,407,500.00 -108.58% 要由于募集资金到账导致筹资活动产生的现金流量净额
现金流量净额
增加较大。
现金及现金等价 上期主要由于募集资金到账导致现金及现金等价物净额
-9,215,543.71 240,015,251.36 -103.84%
物净增加额 增加。
应收票据 100,000.00 -100.00% 本期收回应收票据，本期末应收票据余额为零。
应收账款 3,123,061.67 5,491,328.54 -43.13% 本期收回部分应收账款，导致本期末余额减少。
应收利息 253,147.64 -100.00% 本期收回到期的理财产品收益。
其他应收款 1,656,335.20 675,103.11 145.35% 本期新增备用金和押金。
在建工程 4,495,701.13 1,684,806.00 166.84% 本期在建工程项目按进度相应增加。
其他非流动资产 6,444,625.00 928,885.00 593.80% 本期固定资产及研发费用预付款增加。
本期支付工程及设备质保金，导致应付账款本期末余额
应付账款 5,918,221.39 8,700,362.94 -31.98%
减少。
本期支付上期末的效益工资，导致应付职工薪酬期末余
应付职工薪酬 4,091,493.71 7,187,345.79 -43.07%
额减少。
根据公司 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年权益
分派方案，以公司总股本 200,250,000 股为基数，以未分
配利润向全体股东每 10 股派现金股利 1 元，以未分配利
股本 400,500,000.00 200,250,000.00 100.00%
润向全体股东每 10 股送红股 2.2 股，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 7.8 股。送转后公司总股本增加至
40050 万股。
根据公司 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年权益
分派方案，以公司总股本 200,250,000 股为基数，以未分
资本公积 112,771.16 156,307,771.16 -99.93% 配利润向全体股东每 10 股派现金股利 1 元，以未分配利
润向全体股东每 10 股送红股 2.2 股，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 7.8 股，资本公积减少 156195000 元。
资产减值损失 61,585.39 437,171.73 -85.91% 本期应收账款减少，相应转回资产减值损失。
投资收益 2,062,216.88 47,602.74 4,232.14% 上期公司尚未购买理财产品，故理财产品收益较少。
营业外收入 937,861.90 1,610,077.14 -41.75% 本期收到的与收益相关的政府补助较去年同期减少。
营业外支出 1,500.00 139,158.90 -98.92% 去年同期营业外支出主要是处置固定资产损失较大。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司经营管理层紧紧围绕年度目标计划，坚持外抓市场、内强管理，在全体员工的共同努力下完成了既定生产经
营目标，保证了公司业绩的稳步增长。
（1）市场营销
报告期内，公司销售龙津注射用灯盏花素1,716.08万瓶，同比增长2.14%。公司营销中心在部分成熟省份成立推广工作站，
开展精细化推广和管理工作，通过精细化营销，公司全国市场销售量达到了年初预期的增长目标，个别省份增长100%；完
成对全国经销商学术人员培训及体系的建立，有计划的分别在各省开展学术推广会议，为销售助力。
报告期内，公司营销方面重点推动了以下工作：
一是进行销售方面的精细化管理，逐步以最小单元（医院）为目标进行管理，为营销的推广做好基础及实现增长；
二是根据市场的实际情况和需求制定了不同的营销规划方案并实施落地；
三是启动了全国以学术为销售助力的推广活动，全程支持。
下半年，公司营销将加大基层医疗机构的开发及重点销量提升，并推动政府事务及市场准入的持续规划。
综合目前各省市投标的情况，公司产品价格已趋于平稳，暂未对销售产生明显影响。截至报告期内，通过精细化的推广工作，
公司完成全国三级医院开发100余家，二级医院开发近300家，基层医疗机构开发超过500家，新开发客户正处于增量阶段，
对上半年的增长做出了巨大的贡献。
报告期末，公司产品龙津注射用灯盏花素在9个省份处在投标阶段，4个省份在报价阶段，7个省份已完成新一轮招标，其
余10个省份暂未开始新一轮的招标，仍在执行上一轮中标结果。
（2）研发创新
报告期内，公司的龙津“注射用灯盏花素标准化建设”项目进入国家中医药管理局中药标准化项目立项清单，将获得中央
预算内补助资金500万元，补助资金由国家发展改革委员会统一下达，目前公司尚未收到。公司将根据国家发改委和中医药
管理局的要求，下半年将按照国家中医药管理局的统一规定签订项目任务书，用3年时间实现建立龙津注射用灯盏花素产
业链生产全过程规范化和质量控制标准化完整体系的目标。
2016年上半年公司重点研发项目进度如下：
序号 药品类别 项目名称 2016年上半年实际进展 2016年计划研发进度或目标 远期研发计划
902化合物注射用冻 对成药性作了进一步研究 改进化学合成的工艺方法，提 获得药品临床批准
1 心脑血管类
干粉针剂的研究 供中试样品进行相关实验 文号
352化合物抗癌作用 制剂研究取得一定进展 按照新出台的药品注册法规， 获得药品临床批准
2 抗癌类
的研究 补充、完善临床前研究资料 文号
901植物抗癌化学成 继续进行化合物的稳定性考察 完成稳定性研究后进行药效学 申报临床研究
3 抗癌类
分的研究 研究
（3）药品生产
报告期内，公司生产龙津注射用灯盏花素1,722.90万瓶，同比增长5.09%，其中50mg产量增幅达99.29%。公司合理安排生
产计划，加强生产管理和质量控制，严格执行新版GMP规范，积极开展质量标准研究、工艺技术改进工作，全面保证产品
质量。报告期内，公司完成注射用甲硫氨酸维B1、注射用生长抑素的药品再注册；降纤酶原料药生产车间已完成建设，正
在准备车间的认证工作；冻干粉针剂生产线换领了《药品生产许可证》；公司顺利通过CFDA飞行检查，通过省、市食药监
局监督跟踪检查，药品市场抽检合格率达100%。
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（4）投融资
报告期内，公司拟与中国科学院昆明动物研究所合资设立“云南中科龙津生物科技有限公司”，公司以现金出资占80%股权。
截至报告期末，公司正在办理工商注册登记。为提高自有闲置资金使用效率，公司持续购买银行保本理财产品，报告期内实
现投资收益206.22万元。
（5）内控管理
报告期内，公司严格按照法律法规规范运作，严格执行公司各项制度，强化风险防控，提高公司治理水平，确保公司经营目
标的实现。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 89,331,703.58 19,962,680.76 77.65% 12.16% 0.45% 2.60%
医药研发服务 4,834,236.87 4,775,421.79 1.22% -64.44% -62.66% -4.70%
合计 94,165,940.45 24,738,102.55 73.73% 0.99% -24.26% 8.76%
分产品
中药冻干粉针剂 89,331,703.58 19,962,680.76 77.65% 12.16% 0.45% 2.60%
研发服务 4,834,236.87 4,775,421.79 1.22% -64.44% -62.66% -4.70%
合计 94,165,940.45 24,738,102.55 73.73% 0.99% -24.26% 8.76%
分地区
东北地区 6,360,342.66 1,218,440.74 80.84% 59.41% 20.72% 6.14%
华北地区 15,147,633.55 3,465,023.24 77.12% 11.40% -27.03% 12.04%
华东地区 18,960,537.46 7,131,212.10 62.39% -38.10% -47.19% 6.48%
华南地区 6,992,329.88 1,473,583.76 78.93% -13.04% -44.71% 12.08%
华中地区 24,170,627.22 5,510,331.26 77.20% 27.73% 3.49% 5.34%
西北地区 4,792,466.67 1,177,411.97 75.43% -6.86% -8.29% 0.38%
西南地区 17,742,003.02 4,762,099.49 73.16% 37.36% 15.37% 5.12%
合计 94,165,940.45 24,738,102.55 73.73% 0.99% -24.26% 8.76%
四、核心竞争力分析
本公司多年来致力于注射用灯盏花素产品配方和制备工艺的深度研究，掌握了相关核心技术。在高纯度灯盏花乙素的精制提
取工艺方面，本公司拥有多项国家发明专利，是目前国内拥有高纯度灯盏花素原料药制备工艺相关专利最早、最多的企业之
一；在制剂冻干生产工艺方面，本公司所用工艺在不降低药物安全性和有效性的前提下提高了灯盏花素的可溶性、稳定性，
并大大提高了产品的质量和生产效率。
1、技术与研发优势
本公司在灯盏花研究方面拥有雄厚的研究实力。本公司研发中心主任张人伟是我国最早从灯盏花中提取、分离其药用成分的
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科研人员之一，并完成了灯盏花素等新药的研究，是灯盏花素原料药提取工艺及灯盏花乙素注射制剂及其制备方法等多项国
家发明专利的发明人之一，为享受国务院政府特殊津贴的专家。本公司研究团队对灯盏花素化合物提纯方面的研究不断深入，
并与研究机构合作，对灯盏花素的药理、毒理和临床疗效等方面进行较为广泛的探索。在此基础上，本公司研究团队还利用
在植物药提取方面的研发优势不断探索新的植物提取物药用价值，并已取得一定的研究成果。本公司的技术优势将有利于公
司在同行业市场竞争中占据有利地位。
2、产品优势
本公司主导产品注射用灯盏花素是灯盏花乙素的单体成分制剂，其纯度超过98%，完全能够按照化学药标准来衡量，是国内
一直探讨的中西医结合方法及理论的典型案例。作为中药注射剂，注射用灯盏花素不仅符合中医中药理论，还可以用现代西
医理论来解释其良好的临床疗效和很低的不良反应率。
本公司注射用灯盏花素属于冻干粉针剂，与传统的灯盏花素制剂相比，安全性较高，急性毒性实验LD50由传统的1314mg/kg
提高到1794.98mg/kg。从储运条件看，冻干粉针剂质量稳定，便于长途运输、储存；从生产工艺看，冻干粉针剂的生产工艺
更加科学合理，能够有效提高药品安全性，其质量控制标准项目也比水针剂多，不但对有效成分进行明确的量化控制，对不
溶性微粒、鞣质、草酸盐及树脂、重金属、砷盐等有害物质也有明确的控制要求。相关物质检测项目的要求程度，与化学药
要求最严的杂质检测项目基本一致。
3、营销优势
经过多年摸索，本公司目前已经建立了较为完善的营销体系。公司总部设立营销中心，建立营销调研系统、营销实施系统和
营销控制系统，以销售队伍为营销核心覆盖全国30个省、自治区、直辖市，各区域销售经理以省级代理或地区市级代理的方
式招纳符合条件的经销商。在与经销商合作中，本公司从价值链整体统筹、合理分工、明确定位、深入开展学术推广活动开
始，进行精细化营销。
4、特许经营权
本公司为制药企业，相关业务的经营需要经过有关国家机关，尤其是国家医药管理部门的许可。目前本公司已取得了业务经
营所需的所有许可证及药品注册批件、证书等，主要包括药品生产许可证、药品GMP认证证书、10种药品（15个规格）的
注册证和注册批件。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
13
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
到期还本
及约定收
交行昆明 2015 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 1,500 11 月 02 02 月 01 本金*约 1,500 0 14.77 7.4
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
到期还本
及约定收
交行昆明 2015 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 1,500 11 月 26 03 月 01 本金*约 1,500 0 15.31 7.94
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
到期一次
性返还产
品存款本
浦发银行 2015 年 2016 年
保本保收 金及约定
昆明关上 无 否 14,000 12 月 23 01 月 25 14,000 0 42.31 31.73
益 收益/日
支行 日 日
利率=年
收益率
/360
到期还本
及约定收
交行昆明 2016 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 2,000 01 月 04 04 月 05 本金*约 2,000 0 20.42 20.42
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
14
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
到期一次
性返还产
品存款本
浦发银行 2016 年 2016 年
保本保收 金及约定
昆明关上 无 否 12,000 01 月 25 02 月 23 12,000 0 30.38 30.38
益 收益/日
支行 日 日
利率=年
收益率
/360
到期还本
及约定收
交行昆明 2016 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 2,000 02 月 01 05 月 04 本金*约 2,000 0 17.14 17.14
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
到期还本
及约定收
交行昆明 2016 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 1,500 02 月 01 04 月 08 本金*约 1,500 0 8.38 8.38
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
到期一次
性返还产
品存款本
浦发银行 2016 年 2016 年
保本保收 金及约定
昆明关上 无 否 10,000 02 月 29 03 月 28 10,000 0 25.32 25.32
益 收益/日
支行 日 日
利率=年
收益率
/360
到期还本
及约定收
交行昆明 2016 年 2016 年 益，收益=
保本保收
西园路支 无 否 3,000 03 月 07 04 月 08 本金*约 3,000 0 8.41 8.41
益
行 日 日 定利率
/365*投
资期限
到期一次
性返还产
浦发银行 2016 年 2016 年
保本保收 品存款本
昆明关上 无 否 10,000 04 月 05 05 月 03 10,000 0 24.55 24.55
益 金及约定
支行 日 日
收益/日
利率=年
15
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收益率
/360
到期一次
性返还产
品存款本
浦发银行 2016 年 2016 年
保本保收 金及约定
昆明关上 无 否 10,000 05 月 05 06 月 02 10,000 0 24.55 24.55
益 收益/日
支行 日 日
利率=年
收益率
/360
合计 67,500 -- -- -- 67,500 0 231.54 206.22
委托理财资金来源 闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 8 月 17 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 9 月 2 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
16
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
北京创立
医药技术 医药技术
科创医药 2,000,000.0 26,004,250. -21,603,055 6,157,460.6 -3,057,10
子公司 开发、技术 开发、技术 -3,052,306.76
技术开发 0 78 .46 5 4.79
转让 转让
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
40.00% 至 90.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,162.28 至 8,363.1
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,401.63
元）
经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司拟将持有创立科创 100%
股权作价人民币 200 万元协议转让给自然人戴宇刚。股权转让后，公司将
业绩变动的原因说明 不再持有创立科创股权。2016 年 7 月 11 日公司收到股权转让款项 100 万，
工商变更登记于 2016 年 7 月 8 日办理完毕。2016 年三季报将不再合并创
立科创，预计转回 2,060 万投资收益。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案已获2016年4月26日召开的2015年年度股东大会审议通过，公司已委托中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司于2016年5月18日实施本次权益分派。本次权益分派以公司总股本200,250,000股为基数，以未分配利润
向全体股东每10股派现金股利1元，以未分配利润向全体股东每10股送红股2.2股，以资本公积金向全体股东每10股转增7.80
股。详见公司于2016年5月10日披露的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-029）。
17
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
法国巴黎资本（亚 详见互动易《2016 年 6 月
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 洲）有限公司 上海 30 日投资者关系活动记录
代表处 表》
详见互动易《2016 年 6 月
北京玺萌财富投资
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
管理有限公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
上海璞远资产管理
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
有限公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
招商证券股份有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
中国中投证券有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
责任公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
上海申银万国证券
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
研究所有限公司
表》
国海证券股份有限 详见互动易《2016 年 6 月
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构
公司 30 日投资者关系活动记录
18
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
表》
详见互动易《2016 年 6 月
华安财保资产管理
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
有限责任公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
南京证券股份有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
连捷投资集团有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
太平洋证券股份有
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
限公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
榕树投资管理有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
公司
表》
详见互动易《2016 年 6 月
中国中投证券有限
2016 年 06 月 30 日 本公司 实地调研 机构 30 日投资者关系活动记录
责任公司
表》
19
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
20
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
21
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
北京创立科创医
2012 年 11 月 07 连带责任保 2012.11.6-20
药技术开发有限 1,200 否 是
日 证 14.11.6
公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
1,200
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,200
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
1,200
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
1,200
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.96%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
22
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
23
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司已直接和间接
持有的股份公司股份，也不由股份公司回购该部分股份；本公司所持股份公司股票在锁定
期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；股份公司股票上市后 6 个月内如其股票
昆明群星投资有限公司 2014 年 03 月 25 日 2018-03-24 正常履行
连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末(2015 年 9 月 24 日）收
盘价低于发行价，本公司持有股份公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如遇除权除息事
项，上述发行价作相应调整。
自股份公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司已直接和间接持
首次公开发 有的股份公司股份，也不由股份公司回购该部分股份；本公司所持股份公司股票在锁定期
行或再融资 立兴实业有限公司;云南 满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；股份公司股票上市后 6 个月内如其股票连
2014 年 04 月 15 日 2016-03-24 正常履行
时所作承诺 惠鑫盛投资有限公司 续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司
持有股份公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调
整。
自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接和间接持
有的股份公司股份，也不由股份公司回购该部分股份；亦不转让或者委托他人管理本人已
樊献俄;邱钊 直接和间接持有的昆明群星投资有限公司股权，也不由昆明群星投资有限公司回购该部分 2014 年 04 月 15 日 2018-03-24 正常履行
股权。锁定期满后，在本人担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间内，将向股份公
司申报本人所直接或间接持有的股份公司股份及变动情况，每年转让的股份不超过本人直
24
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
接和间接持有股份公司股份总数的 25%，并且在卖出后六个月内不再买入股份公司的股份，
买入后六个月内不再卖出股份公司股份；离职后六个月内，不转让本人直接或间接持有的
股份公司股份；离职六个月后的十二个月内转让本人直接或间接持有的股份公司股份不超
过本人持有该部分股份总数的 50%。本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价
格不低于发行价；股份公司股票上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有股份公司股票的锁定期限自
动延长 6 个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人不会因职务变更、离职
等原因而拒绝履行上述承诺。
股份公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接和间接持有的
股份公司股份，也不由股份公司回购该部分股份；亦不转让或者委托他人管理本人已直接
和间接持有的云南惠鑫盛投资有限公司股权，也不由云南惠鑫盛投资有限公司回购该部分
股权。锁定期满后，在本人担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间内，将向股份公
司申报本人所直接或间接持有的股份公司股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人
直接和间接持有股份公司股份总数的 25%，并且在卖出后六个月内不再买入股份公司的股
蔡海萍;窦文庆;樊艳丽;
份，买入后六个月内不再卖出股份公司股份；若本人从股份公司离职，则在离职后的六个 2014 年 04 月 15 日 2016-03-24 正常履行
李亚鹤;杨瑞仙
月内，不转让本人直接或间接持有的股份公司股份；离职六个月后的十二个月内转让本人
直接或间接持有的股份公司股份不超过本人持有该部分股份总数的 50%。本人所持股票在
锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；股份公司股票上市后 6 个月内如其
股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，
本人持有股份公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相
应调整。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
自股份公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接和间接持有
的股份公司股份，也不由股份公司回购该部分股份；亦不转让或者委托他人管理本人已直
接和间接持有的香港立兴实业有限公司股权，也不由香港立兴实业有限公司回购该部分股
权。锁定期满后，在本人担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间内，将向股份公司
周晓南 申报本人所直接或间接持有的股份公司股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人直 2014 年 04 月 15 日 2016-03-24 正常履行
接和间接持有股份公司股份总数的 25%,并且在卖出后六个月内不再买入股份公司的股份，
买入后六个月内不再卖出股份公司股份；离职后六个月内，不转让本人直接或间接持有的
股份公司股份；离职六个月后的十二个月内转让本人直接或间接持有的股份公司股份不超
过本人持有该部分股份总数的 50%。本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价
25
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
格不低于发行价；股份公司股票上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有股份公司股票的锁定期限自
动延长 6 个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人不会因职务变更、离职
等原因而拒绝履行上述承诺。
基于对发行人未来良好的经营、发展信心，并为了持续分享发行人未来的发展成果，本公
司拟长期持有发行人股份。本公司所持发行人股份在锁定期满后两年内将减持，减持价格
昆明群星投资有限公司 不低于首次公开发行股票的发行价格，每年减持数量不超过本公司所持有发行人股份的 2014 年 04 月 15 日 2020-03-24 正常履行
10%。本公司减持发行人股票时，将提前通知发行人并由发行人在减持前三个交易日予以
公告。
基于对发行人未来良好的经营、发展信心，并为了持续分享发行人未来的发展成果，本公
司拟长期持有发行人股份。本公司所持发行人股份在锁定期满后两年内将减持，减持价格
立兴实业有限公司;云南
不低于首次公开发行股票的发行价格，每年减持数量不超过本公司所持有发行人股份的 2014 年 04 月 15 日 2018-03-24 正常履行
惠鑫盛投资有限公司
25%。本公司减持发行人股票时，将提前通知发行人并由发行人在减持前三个交易日予以
公告。
(1)本人所控制的除龙津药业以外的公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业
现时不存在从事与龙津药业有相同或类似业务的情形，与龙津药业之间不存在同业竞争。
(2)在作为龙津药业实际控制人期间，将不设立从事与龙津药业有相同或类似业务的公司。
(3)承诺不利用龙津药业实际控制人地位，损害龙津药业及龙津药业其他股东的利益。如违
樊献俄 2010 年 05 月 26 日 长期 正常履行
反上述承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给龙津药业造成的
所有直接或间接损失。上述承诺一经签署立即生效，且上述承诺在本人对龙津药业拥有由
资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制权或对龙津药业存在重大影响期间持续有
效，且不可变更或撤销。
本公司及本公司所控制的企业并未以任何方式直接或间接从事与龙津药业相同或相似的业
务，并未拥有从事与龙津药业可能产生同业竞争企业的任何股份或在任何竞争企业有任何
权益；将来不会以任何方式直接或间接从事与龙津药业相竞争的业务，不会直接或间接投
昆明群星投资有限公司 资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助或支持。如违反 2010 年 05 月 26 日 长期 正常履行
上述承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给龙津药业造成的
所有直接或间接损失。上述承诺在本公司对龙津药业拥有由资本因素或非资本因素形成的
直接或间接的控制权或对龙津药业存在重大影响期间持续有效，且不可变更或撤销。
26
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本人所控制的企业将来不以任何方式直接或间接生产与昆明龙津药业股份有限公司产品用
途相同或相近的药品；并将不会以任何方式寻求拥有与昆明龙津药业股份有限公司可能产
生同业竞争企业的任何股份或在任何竞争企业拥有任何权益；并将不会以任何方式直接或
间接从事与昆明龙津药业股份有限公司相竞争的业务，也将不会以任何方式为竞争企业提
曾继尧 2011 年 11 月 02 日 长期 正常履行
供任何业务上的帮助或支持。如违反上述承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分
赔偿或补偿由此给昆明龙津药业股份有限公司造成的所有直接或间接损失。上述承诺在本
人对昆明龙津药业股份有限公司拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制权
或对昆明龙津药业股份有限公司存在重大影响期间持续有效，且不可变更或撤销。
1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用
昆明龙津药业股份有限公司（以下简称“股份公司”）资金的情况。2、本公司及本公司控制
的企业、公司及其他经济组织自承诺函出具之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者
昆明群星投资有限公司 其他方式占用股份公司之资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规 2010 年 10 月 25 日 长期 正常履行
定，避免与本公司发生除正常业务外的一切资金往来。3、如果股份公司因与本公司及本公
司控制的企业、公司及其他经济组织之间发生的相互借款行为而被政府主管部门处罚，本
公司愿意对其因受罚所产生的经济损失予以全额补偿。
为维护公众投资者的利益，自昆明龙津药业股份有限公司（以下简称“本公司”）股票挂牌
上市之日起三年内，当启动股价稳定措施的条件成就时，本公司将及时采取以下措施稳定
公司股价。1、启动股价稳定措施的条件本公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司
最近一年经审计的每股净资产。2、稳定股价的具体措施前述条件发生后，公司将根据当时
有效的法律法规和本股价稳定预案，提出稳定公司股价的具体方案，履行相应的审批程序
昆明龙津药业股份有限
和信息披露义务。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合上市条件。本公司将按
公司;樊献俄;昆明群星投
以下顺序实施以下股价稳定措施：(1)控股股东增持公司股票第一选择为控股股东增持公司
资有限公司;蔡海萍;窦文 2014 年 04 月 15 日 2018-03-24 正常履行
股票。在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，本公司控股股东昆明群星投资有限公
庆;樊艳丽;李亚鹤;邱钊;
司（以下简称“群星投资”）将在 10 日内提出稳定股价的具体方案，并履行相应的审批程序。
王发祥;周晓南
在获得批准后群星投资将通知本公司具体方案，并由本公司履行相关信息披露义务。在本
公司披露控股股东增持股份计划的 3 个交易日后，群星投资将按照具体方案开始实施增持
股份计划。如果一年内多次达到触发启动股价稳定措施条件，群星投资均按照以上程序履
行增持股份义务。但如果在单一会计年度控股股东用于增持股票的资金金额已达到其上一
年度从本公司获得的税后现金分红的 50%，群星投资将不再具有继续履行增持股份的义务。
27
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(2)公司回购股票第二选择为公司回购股票。在控股股东履行完增持股份的义务后，如果本
公司股票价格仍低于公司最近一年经审计的每股净资产，本公司将在该条件达成之日起 10
日内召开董事会，依法作出实施回购股票具体方案的决议，并提交股东大会批准并履行相
应公告程序。公司股东大会批准回购股票具体方案后，本公司将依法履行相应的公告、备
案及通知债权人等义务，在满足法定条件下，依照方案中的规定履行回购股票义务。但如
果在单一会计年度本公司用于回购股票的资金金额已达到公司上一会计年度经审计的归属
于母公司股东净利润的 50%，本公司将不再具有继续履行回购股票的义务。(3)董事（不含
独立董事）和高级管理人员增持公司股票第三选择为董事（不含独立董事）和高级管理人
员增持公司股票。在本公司履行完回购股票的义务后，如果公司股票价格仍低于公司最近
一年经审计的每股净资产，董事（不含独立董事）和高级管理人员将在该条件达成之日起
10 日内开始增持公司股票。但如果在单一会计年度董事（不含独立董事）和高级管理人员
用于增持公司股票的资金金额已达到其上一会计年度薪酬总额的 50%,董事(不含独立董事）
和高级管理人员将不再具有继续履行增持公司股票的义务。本公司承诺：在新聘任董事（不
含独立董事）和高级管理人员时，将确保该等人员遵守上述预案的相关规定，并签署相应
的书面承诺函。3、股价稳定方案的约束措施若公司控股股东群星投资未采取稳定股价的具
体措施，其将在本公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向
本公司全体股东道歉，并停止从本公司处获得股东分红，同时其持有的本公司股份将不得
转让，直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕为止。如因未履行股份增持义务造成本公
司或其他投资者损失的，其将向本公司或其他投资者依法承担赔偿责任。若本公司未采取
回购股票的具体措施，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体
原因并向全体股东道歉，因未能履行回购股票义务造成投资者损失的，公司将向投资者依
法承担赔偿责任。若本公司董事（不含独立董事)和高级管理人员未采取稳定股价的具体措
施，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向全体股东
道歉，并停止从本公司处领取薪酬或津贴，持有本公司股份的，将停止从本公司处获得股
东分红，同时其持有的本公司股份将不得转让，直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕
为止。如因未履行股份增持义务造成本公司或投资者损失的，将向本公司或投资者依法承
担赔偿责任。
1、本人通过龙津生物先行布局灯盏花种植业务，将服务于龙津药业未来产业链延伸和原料
樊献俄 药供应保障的目的。2、龙津药业有权根据自身产业链延伸和原料药供应等生产经营布局的 2014 年 08 月 25 日 长期 正常履行
需求，于本承诺书出具之日后任何时间向龙津投资提出对龙津生物 80%股权的收购要约。
28
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在龙津药业提出该要约后，龙津投资应当立即承诺，同意龙津药业提出的股权收购方案。3、
对龙津生物股权的收购定价确保公允，与拟收购股权的实际价值保持一致。4、本承诺书没
有时效限制、无条件和不会撤销。
一、龙津药业已根据（2003)云高民三终宇第 48 号《民事判决书》的判决结果履行了义务，
且龙津药业不存在继续侵权的行为。二、截至本承诺书出具之日，龙津药业不存在专利侵
权或其他知识产权侵权案件。三、若承诺人上述承诺不实，龙津药业因在专利侵权或其他
昆明群星投资有限公司 2015 年 01 月 06 日 长期 正常履行
知识产权侵权案件中被认定为侵权而产生包括但不限于赔偿、补偿等法律责任，则全部的
经济赔偿、补偿的法律责任由承诺人全额承担。四、本承诺书壹式壹份，自承诺人签章之
日起生效，为不可撤销、不可更改的承诺。
对于本公司以前未为员工缴纳社保的事项的承诺：“对于该等可能存在的被追缴社保（含利
息）及被处罚款的风险，公司全体股东承诺：“如因有关员工或有关主管部门追缴公司未缴
纳的社保（含利息）及有关主管部门对公司进行处罚，其将按照所持有公司股份的比例承
担所有未缴纳的社保（含利息）及罚款，或对公司作出充分和足额的补偿以避免公司因支
昆明群星投资有限公司;
付社保（含利息）及罚款可能产生的任何损失，并承担连带责任。”对于本公司以前未为员
立兴实业有限公司;云南 2011 年 11 月 08 日 长期 正常履行
工缴纳住房公积金的事项的承诺：“对于该等可能存在的被追缴住房公积金（含利息）及被
惠鑫盛投资有限公司
处罚款的风险，公司全体股东承诺：如因有关员工或有关主管部门追缴未缴纳的住房公积
金（含利息）及有关主管部门对公司进行处罚，其将按照所持有公司股份的比例承担所有
未缴纳的住房公积金（含利息）及罚款，或对公司作出充分和足额的补偿以避免公司因支
付住房公积金（含利息）及罚款可能产生的任何损失，并承担连带责任。”
如税费主管部门追缴龙津有限引入境外股东香港立兴实业有限公司前依照国家有关外商投
资企业税收的法律和行政法规的规定所享受的税费优惠，昆明群星投资有限公司将承担昆
昆明群星投资有限公司 明龙津药业股份有限公司所有被追缴的税费、滞纳金及罚款等，或对昆明龙津药业股份有 2015 年 01 月 06 日 长期 正常履行
限公司作出充分和足额的补偿以避免昆明龙津药业股份有限公司因支付税费、滞纳金及罚
款等可能产生的任何损失。
将严格履行在本公司首次公开发行股票《招股说明书》中所作出的公开承诺事项，若相关
承诺未能履行（含确已无法履行或无法按期履行及违反承诺事项）的，将采取以下约束措
昆明龙津药业股份有限
施：（1)及时在本公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股 2014 年 04 月 15 日 长期 正常履行
公司
东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺交股东大会审议；(2)如因本公司未
履行承诺事项给投资者造成损失的，将向投资者依法承担赔偿责任。
29
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将严格履行在本公司首次公开发行股票《招股说明书》中所作出的公开承诺事项，若相关
承诺未能履行（含确已无法履行或无法按期履行及违反承诺事项）的，将采取以下约束措
施：（1)本公司及时在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因
并向发行人及其投资者道歉；(2)本公司将向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，
昆明群星投资有限公司;
以尽可能保护发行人及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大
立兴实业有限公司;云南 2014 年 04 月 15 日 长期 正常履行
会审议；(3)本公司因违反承诺事项而获得收益的，所得的收益全部归发行人所有;(4)本公
惠鑫盛投资有限公司
司如因未履行承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，将向发行人或者其他投资者
依法承担赔偿责任；(5)自违反相关承诺事项发生之日起，本公司停止从发行人处获得股东
分红，同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司采取相应的惩罚措施或继续
履行承诺并实施完毕为止。
将严格履行其在首次公开发行股票《招股说明书》中所作出的公开承诺事项，若未履行相
关承诺事项（含确已无法履行或无法按期履行及违反承诺事项）的，将采取以下约束措施：
(1)本人将及时在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并
樊献俄;蔡海萍;窦文庆;
向股东和社会公众投资者道歉；(2)本人向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以
樊艳丽;黄晓晖;李亚鹤;
尽可能保护发行人及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会
邱钊;孙汉董;王发祥;王 2014 年 04 月 15 日 长期 正常履行
审议；(3)本人因违反承诺事项而获得收益的，所得的收益全部归发行人所有；(4)本人如因
彤;杨瑞仙;张承荣;周晓
未履行承诺事项给发行人或投资者造成损失的，将向发行人或投资者依法承担赔偿责任；
南;字文光
(5)本人自违反相关承诺事项发生之日起，停止从发行人处领取薪酬或津贴，若持有发行人
股份，停止从发行人处获得分红，并且所持发行人股份将不得转让，直至本人采取相应的
惩罚措施或继续履行承诺并实施完毕为止。
若本公司首次公开发行股票《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
昆明龙津药业股份有限 判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将依法回购首次公
2014 年 04 月 15 日 长期 正常履行
公司 开发行的全部新股，购回价格按二级市场价格与发行价格加算银行同期存款利息孰高确定。
致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
若发行人首次公开发行股票《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将依法购回已转让
昆明群星投资有限公司 2014 年 04 月 15 日 长期 正常履行
的原限售股份，购回价格按二级市场价格与发行价格加算银行同期存款利息孰高确定。致
使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
樊献俄;蔡海萍;窦文庆; 若龙津药业首次公开发行股票招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 2015 年 02 月 01 日 长期 正常履行
30
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
樊艳丽;黄晓晖;李亚鹤; 投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
邱钊;孙汉董;王发祥;王
彤;杨瑞仙;张承荣;周晓
南;字文光
中国中投证券有限责任
若因为本公司（或律师事务所、或会计师事务所）为昆明龙津药业股份有限公司首次公开
公司;云南刘胡乐律师事
发行股票出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本 2014 年 04 月 23 日 长期 正常履行
务所;中审亚太会计师事
公司（或律师事务所、或会计师事务所）将依法赔偿投资者损失。
务所（特殊普通合伙）
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
31
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 87,750,000 43.82% 19,305,000 68,445,000 87,750,000 175,500,000 43.82%
3、其他内资持股 87,750,000 43.82% 19,305,000 68,445,000 87,750,000 175,500,000 43.82%
其中：境内法人持股 87,750,000 43.82% 19,305,000 68,445,000 87,750,000 175,500,000 43.82%
二、无限售条件股份 112,500,000 56.18% 24,750,000 87,750,000 112,500,000 225,000,000 56.18%
1、人民币普通股 112,500,000 56.18% 24,750,000 87,750,000 112,500,000 225,000,000 56.18%
三、股份总数 200,250,000 100.00% 44,055,000 156,195,000 200,250,000 400,500,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、本公司持股5%以上股东立兴实业和惠鑫盛持有的首次公开发行前限售股于2016年3月24日上市流通，本次解除限售股份
的数量为62,250,000股，占公司股份总数的31.09%。其中，立兴实业持有的47,250,000股的股份性质由境外法人持有的有限
售条件股份变更为无限售条件股份，惠鑫盛持有的15,000,000股的股份性质由境内法人持有 的有限售条件股份变更为无限售
条件股份。详见公司于2016年3月22日披露的《限售股份上市流通提示性公告》（公告编号：2016-005）。
2、公司 2015年年度权益分派方案已获2016年4月26日召开的2015年年度股东大会审议通过，公司已委托中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司于2016年5月18日实施本次权益分派。本次权益分派以公司总股本200,250,000股为基数，以未分配利
润向全体股东每10股派现金股利1元，以未分配利润向全体股东每10股送红股2.2股，以资本公积金向全体股东每10股转增7.80
股。详见公司于2016年5月10日披露的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-029）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、限售股份变更为无限售条件股份（00）已获得中国结算深圳分公司、深交所批准，详见公司于2016年3月22日披露的《限
售股份上市流通提示性公告》（公告编号：2016-005）。
2、公司2015年年度权益分派方案已获2016年4月26日召开的2015年年度股东大会审议通过，详见公司于2016年4月26日披露
的《2015年年度股东大会决议公告》（公告编号：2016-025）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2016年5月10日披露的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-029）。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2015年度 2016年半年度
33
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动前 股份变动后
基本每股收益（元/股） 0.3152 0.1576 0.0844
稀释每股收益（元/股） 0.3152 0.1576 0.0844
归属于公司普通股股东的每股净资产（元） 2.9935 1.4967 1.5312
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案以公司总股本200,250,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金股利1元，以未分
配利润向全体股东每10股送红股2.2股，以资本公积金向全体股东每10股转增7.80股，公司股份总数增加至400,500,000股，公
司股东结构未因此发生变化，公司未分配利润、资本公积相应减少，注册资本相应增加。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
昆明群星投资有限 2018 年 3 月 24
87,750,000 0 87,750,000 175,500,000 首发限售
公司 日
2016 年 3 月 24
立兴实业有限公司 47,250,000 94,500,000 0 0 首发限售
日 94,500,000 股
云南惠鑫盛投资有 2016 年 3 月 24
15,000,000 30,000,000 0 0 首发限售
限公司 日 30,000,000 股
合计 150,000,000 124,500,000 87,750,000 175,500,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 25,330 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持
报告期内增 售条件的 持有无限售条件
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股
减变动情况 普通股数 的普通股数量 股份状态 数量
数量
量
昆明群星投资 175,500,0
境内非国有法人 43.82% 175,500,000 87,750,000
有限公司 00
立兴实业有限 境外法人 23.60% 94,500,000 47,250,000 94,500,000
34
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
云南惠鑫盛投
境内非国有法人 7.57% 30,300,000 15,150,000 30,300,000
资有限公司
王勇 境内自然人 0.32% 1,678,000 1,678,000
王家密 境内自然人 0.27% 1,000,000 1,000,000
中国建设银行
股份有限公司
－摩根士丹利
国有法人 0.17% 864,500 864,500
华鑫多因子精
选策略混合型
证券投资基金
李平生 境内自然人 0.15% 819,600 819,600
苑竹昌 境内自然人 0.13% 686,000 686,000
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.09% 665,400 665,400
公司
白辰胤天 境内自然人 0.09% 560,390 560,390
1、前三名普通股股东之间无关联关系或一致行动关系；
上述股东关联关系或一致行动的
2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息
说明
披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
立兴实业有限公司 94,500,000 人民币普通股 94,500,000
云南惠鑫盛投资有限公司 30,300,000 人民币普通股 30,300,000
王勇 1,678,000 人民币普通股 1,678,000
王家密 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略混 864,500 人民币普通股 864,500
合型证券投资基金
李平生 819,600 人民币普通股 819,600
苑竹昌 686,000 人民币普通股 686,000
中央汇金资产管理有限责任公司 665,400 人民币普通股 665,400
白辰胤天 560,390 人民币普通股 560,390
张文娟 529,000 人民币普通股 529,000
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司
间，以及前 10 名无限售条件普通 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
35
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：昆明龙津药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,041,544.85 199,257,088.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 3,123,061.67 5,491,328.54
预付款项 22,916,055.07 21,305,605.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 253,147.64
应收股利
其他应收款 1,656,335.20 675,103.11
买入返售金融资产
存货 14,487,107.72 18,239,036.77
39
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,192,366.94 171,266,355.17
流动资产合计 432,416,471.45 416,587,664.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 249,262,009.94 259,922,490.13
在建工程 4,495,701.13 1,684,806.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,155,671.89 19,413,999.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 361,303.98 320,988.00
其他非流动资产 6,444,625.00 928,885.00
非流动资产合计 279,719,311.94 282,271,168.68
资产总计 712,135,783.39 698,858,833.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
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应付账款 5,918,221.39 8,700,362.94
预收款项 42,944,792.07 36,208,088.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,091,493.71 7,187,345.79
应交税费 7,232,862.93 8,243,943.61
应付利息
应付股利
其他应付款 10,167,974.58 9,711,217.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 70,355,344.68 70,050,958.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 354,639.47 354,639.47
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,234,665.92 29,045,230.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,589,305.39 29,399,869.99
负债合计 98,944,650.07 99,450,828.81
所有者权益：
股本 400,500,000.00 200,250,000.00
其他权益工具
41
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 112,771.16 156,307,771.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,505,356.30 35,505,356.30
一般风险准备
未分配利润 177,111,281.86 207,383,153.30
归属于母公司所有者权益合计 613,229,409.32 599,446,280.76
少数股东权益 -38,276.00 -38,276.00
所有者权益合计 613,191,133.32 599,408,004.76
负债和所有者权益总计 712,135,783.39 698,858,833.57
法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：饶华莹 会计机构负责人：饶华莹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,361,846.16 188,192,140.13
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 19,842,820.52 12,539,884.88
应收利息 253,147.64
应收股利
其他应收款 363,402.11 8,020,920.03
存货 14,487,107.72 18,239,036.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,192,366.94 170,206,711.78
流动资产合计 423,247,543.45 397,451,841.23
42
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,200,000.00 3,200,000.00
投资性房地产
固定资产 247,704,793.21 258,206,795.35
在建工程 4,495,701.13 1,684,806.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,155,671.89 19,413,999.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 178,339.53 144,321.58
其他非流动资产 6,444,625.00 928,885.00
非流动资产合计 281,179,130.76 283,578,807.48
资产总计 704,426,674.21 681,030,648.71
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,138,207.59 5,456,710.82
预收款项 698,091.00 475,068.80
应付职工薪酬 4,249,201.65 7,108,981.13
应交税费 8,228,555.62 8,222,677.38
应付利息
应付股利
其他应付款 20,434,002.47 9,113,465.42
划分为持有待售的负债
43
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,748,058.33 30,376,903.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 354,639.47 354,639.47
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,234,665.92 29,045,230.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,589,305.39 29,399,869.99
负债合计 66,337,363.72 59,776,773.54
所有者权益：
股本 400,500,000.00 200,250,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,771.16 156,307,771.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,505,356.30 35,505,356.30
未分配利润 201,971,183.03 229,190,747.71
所有者权益合计 638,089,310.49 621,253,875.17
负债和所有者权益总计 704,426,674.21 681,030,648.71
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
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一、营业总收入 94,165,940.45 93,243,829.17
其中：营业收入 94,165,940.45 93,243,829.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 56,843,869.45 60,449,342.38
其中：营业成本 24,738,102.55 32,663,639.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,644,473.11 1,382,200.76
销售费用 11,383,320.84 5,616,021.80
管理费用 20,329,893.40 20,254,701.24
财务费用 -1,313,505.84 95,607.41
资产减值损失 61,585.39 437,171.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,062,216.88 47,602.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,384,287.88 32,842,089.53
加：营业外收入 937,861.90 1,610,077.14
其中：非流动资产处置利得 26,297.30
减：营业外支出 1,500.00 139,158.90
其中：非流动资产处置损失 109,158.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,320,649.78 34,313,007.77
减：所得税费用 6,512,521.22 5,240,038.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,808,128.56 29,072,968.92
归属于母公司所有者的净利润 33,808,128.56 29,072,968.92
45
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 33,808,128.56 29,072,968.92
归属于母公司所有者的综合收益
33,808,128.56 29,072,968.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0844 0.0830
（二）稀释每股收益 0.0844 0.0830
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：饶华莹 会计机构负责人：饶华莹
46
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 89,331,703.58 79,648,397.10
减：营业成本 19,962,680.76 19,873,571.50
营业税金及附加 1,623,713.70 1,315,762.76
销售费用 11,032,993.53 5,355,443.06
管理费用 17,620,447.57 18,074,042.64
财务费用 -1,306,906.29 103,205.89
资产减值损失 19,598.52 77,111.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,062,216.88
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,441,392.67 34,849,260.10
加：营业外收入 937,861.90 910,077.14
其中：非流动资产处置利得 26,297.30
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,379,254.57 35,759,337.24
列）
减：所得税费用 6,518,819.25 5,294,047.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,860,435.32 30,465,289.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,860,435.32 30,465,289.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,493,608.18 95,044,218.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,672,399.14 4,525,386.85
经营活动现金流入小计 122,166,007.32 99,569,604.85
48
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购买商品、接受劳务支付的现金 10,533,853.80 22,874,186.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,864,175.75 19,027,551.82
金
支付的各项税费 23,619,738.28 19,018,348.95
支付其他与经营活动有关的现金 22,488,898.51 14,870,805.19
经营活动现金流出小计 73,506,666.34 75,790,892.37
经营活动产生的现金流量净额 48,659,340.98 23,778,712.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 675,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,315,364.52 47,602.74
处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00 370,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 677,355,364.52 10,417,602.74
购建固定资产、无形资产和其他
10,205,249.21 17,588,563.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 705,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 715,205,249.21 27,588,563.86
投资活动产生的现金流量净额 -37,849,884.69 -17,170,961.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 307,082,725.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
49
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 307,082,725.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,025,000.00 38,730,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,945,225.00
筹资活动现金流出小计 20,025,000.00 73,675,225.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,025,000.00 233,407,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,215,543.71 240,015,251.36
加：期初现金及现金等价物余额 199,257,088.56 92,416,844.06
六、期末现金及现金等价物余额 190,041,544.85 332,432,095.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,493,225.18 91,087,585.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,863,466.69 2,984,790.04
经营活动现金流入小计 124,356,691.87 94,072,375.54
购买商品、接受劳务支付的现金 8,414,262.89 14,856,675.70
支付给职工以及为职工支付的现
12,391,310.43 13,509,241.23
金
支付的各项税费 23,245,644.66 18,741,510.50
支付其他与经营活动有关的现金 22,267,173.17 18,819,353.40
经营活动现金流出小计 66,318,391.15 65,926,780.83
经营活动产生的现金流量净额 58,038,300.72 28,145,594.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 675,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,315,364.52
50
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处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 677,355,364.52
购建固定资产、无形资产和其他
10,198,959.21 17,367,283.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金 705,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 715,198,959.21 17,367,283.33
投资活动产生的现金流量净额 -37,843,594.69 -17,367,283.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 307,082,725.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 307,082,725.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,025,000.00 38,730,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,945,225.00
筹资活动现金流出小计 20,025,000.00 73,675,225.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,025,000.00 233,407,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 169,706.03 244,185,811.38
加：期初现金及现金等价物余额 188,192,140.13 80,449,057.38
六、期末现金及现金等价物余额 188,361,846.16 324,634,868.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
200,25
156,307 35,505, 207,383 -38,276. 599,408
一、上年期末余额 0,000.
,771.16 356.30 ,153.30 00 ,004.76
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,25
156,307 35,505, 207,383 -38,276. 599,408
二、本年期初余额 0,000.
,771.16 356.30 ,153.30 00 ,004.76
00
三、本期增减变动 200,25 -156,19
-30,271, 13,783,
金额（减少以“－” 0,000. 5,000.0
871.44 128.56
号填列） 00 0
（一）综合收益总 33,808, 33,808,
额 128.56 128.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
44,055
-64,080, -20,025,
（三）利润分配 ,000.0
000.00 000.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
52
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -20,025, -20,025,
股东）的分配 000.00 000.00
44,055
-44,055,
4．其他 ,000.0
000.00
0
156,19 -156,19
（四）所有者权益
5,000. 5,000.0
内部结转
00 0
156,19 -156,19
1．资本公积转增
5,000. 5,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,50
112,771 35,505, 177,111 -38,276. 613,191
四、本期期末余额 0,000.
.16 356.30 ,281.86 00 ,133.32
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
50,000
4,420,2 29,006, 202,143 285,570
一、上年期末余额 ,000.0
71.16 887.34 ,010.39 ,168.89
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
53
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
50,000
4,420,2 29,006, 202,143 285,570
二、本年期初余额 ,000.0
71.16 887.34 ,010.39 ,168.89
0
三、本期增减变动 150,25
151,887 6,498,4 5,240,1 -38,276 313,837
金额（减少以“－” 0,000.
,500.00 68.96 42.91 .00 ,835.87
号填列） 00
（一）综合收益总 61,801, -38,276 61,762,
额 111.87 .00 835.87
16,750
（二）所有者投入 285,387 302,137
,000.0
和减少资本 ,500.00 ,500.00
0
16,750
1．股东投入的普 285,387 302,137
,000.0
通股 ,500.00 ,500.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,498,4 -56,560, -50,062,
（三）利润分配
68.96 968.96 500.00
6,498,4 -6,498,4
1．提取盈余公积
68.96 68.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -50,062, -50,062,
股东）的分配 500.00 500.00
4．其他
133,50 -133,50
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
133,50 -133,50
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
54
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,25
156,307 35,505, 207,383 -38,276 599,408
四、本期期末余额 0,000.
,771.16 356.30 ,153.30 .00 ,004.76
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,250, 156,307,7 35,505,35 229,190 621,253,8
一、上年期末余额
000.00 71.16 6.30 ,747.71 75.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,250, 156,307,7 35,505,35 229,190 621,253,8
二、本年期初余额
000.00 71.16 6.30 ,747.71 75.17
三、本期增减变动
200,250, -156,195, -27,219, 16,835,43
金额（减少以“－”
000.00 000.00 564.68 5.32
号填列）
（一）综合收益总 36,860, 36,860,43
额 435.32 5.32
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
55
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
44,055,0 -64,080, -20,025,0
（三）利润分配
00.00 000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,025, -20,025,0
股东）的分配 000.00 00.00
44,055,0 -44,055,
3．其他
00.00 000.00
（四）所有者权益 156,195, -156,195,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 156,195, -156,195,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,500, 112,771.1 35,505,35 201,971 638,089,3
四、本期期末余额
000.00 6 6.30 ,183.03 10.49
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
50,000,0 4,420,271 29,006,88 220,767 304,194,1
一、上年期末余额
00.00 .16 7.34 ,027.03 85.53
加：会计政策
变更
前期差
56
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
错更正
其他
50,000,0 4,420,271 29,006,88 220,767 304,194,1
二、本年期初余额
00.00 .16 7.34 ,027.03 85.53
三、本期增减变动
150,250, 151,887,5 6,498,468 8,423,7 317,059,6
金额（减少以“－”
000.00 00.00 .96 20.68 89.64
号填列）
（一）综合收益总 64,984, 64,984,68
额 689.64 9.64
（二）所有者投入 16,750,0 285,387,5 302,137,5
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 16,750,0 285,387,5 302,137,5
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,498,468 -56,560, -50,062,5
（三）利润分配
.96 968.96 00.00
6,498,468 -6,498,4
1．提取盈余公积
.96 68.96
2．对所有者（或 -50,062, -50,062,5
股东）的分配 500.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 133,500, -133,500,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 133,500, -133,500,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
57
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
200,250, 156,307,7 35,505,35 229,190 621,253,8
四、本期期末余额
000.00 71.16 6.30 ,747.71 75.17
三、公司基本情况
昆明龙津药业股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地是昆明市高新技术产业开发区科高
路2188号；组织形式为股份有限公司；总部地址是昆明市高新区马金铺兰茂路789号。
本公司的前身昆明龙津药业有限公司是经昆明市对外经济贸易委员会以《关于合资经营昆
明龙津药业有限公司合同、章程的批复》（昆外审办引（1996）91号）批准设立的外商投资
企业。1996年9月4日，昆明群星制药厂与美国美亚集团有限公司签订合营合同，同意以中外
合资经营企业方式成立“昆明龙津药业有限公司”。双方约定合营企业注册资本为1,375万元，
其中昆明群星制药厂认缴550万元人民币，出资比例占注册资本的40%；美国美亚集团有限公
司认缴825万元人民币，出资比例占注册资本的60%。昆明龙津药业有限公司于1996年9月13
日取得了云南省人民政府颁发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸滇
胞字【1996】057号），并于1996年9月16日取得了国家工商行政管理总局颁发的注册号为企
合滇总字第000836号的《企业法人营业执照》。昆明龙津药业有限公司注册资本1375万元，
其中昆明群星制药厂投入550万元，美国美亚集团有限公司未投入。美国美亚集团有限公司后
于1999年5月退出了昆明龙津药业有限公司。
1999年11月10日，昆明群星制药厂与香港中翰国际发展公司签署合同，约定由香港中翰国
际发展公司承担美国美亚集团有限公司在昆明龙津药业有限公司25%的股权，合营企业注册
资本增加为1,400万元，其中昆明群星制药厂认缴1,050万元人民币，出资比例占注册资本的
75%；香港中翰国际发展公司认缴350万元人民币，出资比例占注册资本的25%。1999年12月
3日，昆明龙津药业有限公司注册资本变更为1400万元（实收资本未变更），取得了变更后的
注册号为企合滇昆总字第000647号的《企业法人营业执照》，昆明群星制药厂、香港中翰国
际发展公司未实际向昆明龙津药业有限公司投入资本。由于香港中翰国际发展公司一直未向
昆明龙津药业有限公司投入任何资本，该公司提出申请退出昆明龙津药业有限公司，2003年1
月，经昆明龙津药业有限公司董事会决议，同意香港中翰国际发展公司的申请，香港中翰国
际发展公司退出昆明龙津药业有限公司。
2003年1月25日，昆明群星制药厂与香港立兴实业有限公司签署了《中外合资经营企业合
同》及《公司章程》，双方约定共同举办合资经营企业，由香港立兴实业有限公司取代香港
中翰国际发展公司作为昆明龙津药业有限公司新的外方合营者，昆明龙津药业有限公司注册
资本变更为3,723万元，昆明群星制药厂共计缴纳出资2,420万元，占合营公司注册资本的65%；
香港立兴实业有限公司缴纳出资1,303万元，占合营公司注册资本的35%。2003年1月29日，昆
明市对外贸易经济合作局出具了《关于“昆明龙津药业有限公司”变更事宜的批复》（昆外经
贸资【2003】005号），同意昆明龙津药业有限公司做上述变更。2003年1月29日，昆明龙津
药业有限公司取得了经变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2003年5
月12日，昆明龙津药业有限公司注册资本增至3723万元，实收资本增至3723万元，取得了变
更后的注册号为企合滇昆总字第000647号的《企业法人营业执照》。
2007年12月27日，昆明群星制药厂、香港立兴实业有限公司、云南惠鑫盛投资有限公司签
署了《增资及股权变更协议》，由云南惠鑫盛有限公司以股东认缴出资的方式新增昆明龙津
药业有限公司的注册资本，昆明龙津药业有限公司注册资本变更为4,136.67万元，其中昆明群
星制药厂出资2,420万元，持有昆明龙津药业有限公司58.50%的股份，香港立兴实业有限公司
58
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
出资1,303万元，持有昆明龙津药业有限公司31.50%的股份，云南惠鑫盛投资有限公司出资
413.67万元，持有昆明龙津药业有限公司10%的股份。2007年12月28日，昆明市商务局出具了
《关于昆明龙津药业有限公司增资事宜的批复》（昆商资【2007】166号），同意昆明龙津药
业有限公司的增资事项，昆明龙津药业有限公司取得了变更后的《中华人民共和国台港澳侨
投资企业批准证书》。2008年1月31日，昆明龙津药业有限公司的注册资本增至4,136.67万元，
取得了云南省昆明市工商行政管理局换发的530100400001412《企业法人营业执照》。
2008年6月11日，经中华人民共和国商务部商资批[2008]680号《商务部关于同意昆明龙津
药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，昆明龙津药业有限公司变更为外
商投资股份有限公司，以昆明龙津药业有限公司2008年1月31日净资产额折合实收股本总额
5000万股，每股人民币1元，注册资本为5000万元人民币。本公司于2008年8月8日取得了云南
省昆明市工商行政管理局换发的530100400001412《企业法人营业执照》。
2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]327号文《关于核准昆明龙津药
业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2015年3月12日在深圳证券交易所
采用网下配售方式公开发行人民币普通股（A股）167.5万股，采用网上定价方式公开发行人
民币普通股（A股）1,507.5万股，共计公开发行人民币普通股（A股）1,675万股，每股面值
人民币1元，每股发行价格为人民币21.21元，并于2015年3月24日在深圳证券交易所上市交易。
本公司于2015年6月8日取得了云南省昆明市工商行政管理局换发的530100400001412《企业法
人营业执照》，注册资本为6675万元。
本公司于2015年9月实施了2015年半年度权益分派方案，以公司总股本6675万股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增加至20025万股。 同时，根据
《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发〔2015〕50号)的要求，
经昆明市工商行政管理局《外商投资企业变更登记通知书》（(昆)外资变准字[2015]604号）
核准公司变更登记及章程备案事项，公司于12月1日取得换发的《营业执照》，注册号：
530100400001412变更为统一社会信用代码：9153010062260401XJ，注册资本由6675万元变更
为20025万元。
本公司的经营范围为研制、生产和销售经行业管理部门批准的各类中、西医药（以上经营
范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司是以开发和生产天然植物药和化学药品冻干粉针剂的制药企业，主要致力于注射用
灯盏花素冻干粉针剂的研发、生产和销售。本公司主要产品“龙津”牌注射用灯盏花素是本公
司充分利用云南省植物资源灯盏花研制开发出的疗效确切、质量稳定、纯度高的心脑血管疾
病治疗药。该产品是单体成分中药注射剂，其单体成分为灯盏花乙素。本公司的客户主要为
各地药品批发销售商。
本公司所处医药制造销售行业，由于其产品直接关系到使用者的生命安全，受到国家药品
监督管理部门的严格管制。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计
委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会，目前设有生产技术部、物资中心、环保工程部、
审计部、办公室、新药研发部、计财中心、质量管理中心、证券投资部、营销中心等部门。
本公司拥有1个全资子公司北京创立科创医药技术开发有限公司（以下简称“北京科创”），1
个孙公司北京科创立新医药科技有限公司（以下简称“科创立新”）。
公司在报告期间内主营业务未发生变更，股权未发生重大变更，未发生重大并购活动。
本财务报告已于2016年8月16日经公司董事会批准。
本期合并财务报表合并范围包括北京创立科创医药技术开发有限公司，本期合并财务报表范围未发生变化。
59
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理
层所作出的重大会计政策变更的说明，请参阅附注五、33“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的子公司北京创立科创医药技术开发有限公司从事药品研发活动，研发过程通常需要1年以上，
故以项目研发周期为营业周期，并以研发周期作为资产和负债的流动性划分标准的。
60
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时起一直存在。
（二）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（三）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为
一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（1）分步实现同一控制下企业合并
61
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
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下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（一）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；囚是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
（二）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日
起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（一）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（二）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（三）外币财务报表的折算方法
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本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益列示。以外
币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
;
10、金融工具
（一）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（二）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（三） 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
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额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（四）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（五）金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。计提减值准备时，对单项金额重大（100万元以上，含100万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；
对单项金额不重大（100万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在
具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不
再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回
应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判
断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，
以及持续下跌期间的确定依据。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（六）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
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照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的
依据
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值与账面价值进行比较
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
（一）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。
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子公司北京创立科创医药技术开发有限公司的存货包括：原材料、受托技术开发成本、自研项目等。
受托技术开发成本核算公司提供研发服务的成本，主要包括委托其他单位完成开发项目所需支付的技术服
务费、技术转让费，以及公司为开发项目所发生的原材料成本、检测费、差旅费、工资及资料费等。自研
项目核算公司自行研发的技术项目成本，主要包括技术转让费、原材料成本、检测费、差旅费、工资及资
料费等。资产负债表日对自研项目存货归集的成本进行分析，将临床三期结束前发生的成本费用化，转入
当期管理费用；临床三期结束以后阶段发生的成本资本化，继续在存货科目归集。
（二）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用月末一次加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税金后的金额。
（四）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值
高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。
（一）共同控制及重大影响的判断标准
（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他
方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
（二）长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时
在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合
并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发
行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货
币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
（三）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
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（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20、30 年 5% 4.75%、3.17%
构筑物 年限平均法 10 年 5% 9.5%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.875%
办公及电子设备 年限平均法 5年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
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合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则
第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16
号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50
专利技术 17
软件 5
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
22、长期资产减值
除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
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（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位
法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成
本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行
处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
25、预计负债
预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
（4）医药研发业务确认收入的方法：
本公司的子公司北京创立科创医药技术开发有限公司对医药研发业务按照提供劳务交易的结果不能
可靠估计进行会计处理，即：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，业务完成前，在资产负债表日，将已发生的劳务成本
计入当期损益，同时按照已经发生的劳务成本能够得到补偿的金额确认提供劳务收入；业务完成时，将已
发生的劳务成本计入当期损益，同时按照合同额扣除已累计确认劳务收入后的金额，确认当期劳务收入；
B、已经发生的劳务成本预计无法得到补偿的，将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政
府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资
产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为
计入利润表的所得税费用或收益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（一）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以
上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（二）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再
出售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的
终止经营利润。
与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分
配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17%、6%
消费税 无 0
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京科创立新医药科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、龙津药业于2012年9月公司取得编号为GF201253000021的《高新技术企业证书》，可适用15%的所得税率，有效期自2012
年9月13日至2015年9月13日。2015年7月17日公司再次取得编号为GR201553000098《高新技术企业证书》，可继续适用15%
的所得税率，有效期自2015年7月17日至2018年7月17日。
2012年4月，根据云南省商务厅的云商资【2012】44号批复，确认龙津药业为外商投资鼓励类项目，可享受西部大开发所得
税减免政策。企业所得税减按15%征收。
2、龙津药业全资子公司北京创立科创医药技术开发有限公司于2012年5月公司取得编号为GF201211000084的《高新技术企
业证书》，可适用15%的所得税率，有效期自2012年5月24日至2015年5月24日。2015年11月25日公司再次取得编号为
GR201511001131《高新技术企业证书》，可继续适用15%的所得税率，有效期自2015年11月25日至2018年11月25日。
3、其他
本公司的子公司北京创立科创医药技术开发有限公司按提供劳务的增值额计缴增值税，技术服务类业务的增值税税率为6%。
技术开发业务和技术转让业务享受免征增值税税收优惠。
本公司的孙公司北京科创立新医药科技有限公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，销售商品的增值税税率为
17%，技术服务类业务的增值税税率为6%。北京科创立新医药科技有限公司于2015年11月成立，暂未发生涉税业务。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,544.15 10,793.63
银行存款 190,019,000.70 199,246,294.93
合计 190,041,544.85 199,257,088.56
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
4,244,34 1,121,27 3,123,061 6,629,7 1,138,412 5,491,328.5
合计提坏账准备的 100.00% 26.42% 100.00% 17.17%
1.32 9.65 .67 40.63 .09 4
应收账款
4,244,34 1,121,27 3,123,061 6,629,7 1,138,412 5,491,328.5
合计 100.00% 26.42% 100.00% 17.17%
1.32 9.65 .67 40.63 .09 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,701,847.10 135,092.36 5.00%
1至2年 345,992.43 34,599.24 10.00%
2至3年 90,718.14 18,143.63 20.00%
3至4年 56,128.89 22,451.56 40.00%
4至5年 346,654.76 207,992.86 60.00%
5 年以上 703,000.00 703,000.00 100.00%
合计 4,244,341.32 1,121,279.65 26.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 17,132.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,662,547.28 29.07% 5,255,155.47 24.67%
1至2年 990,755.34 4.32% 8,583,507.21 40.29%
2至3年 7,814,819.95 34.10% 2,366,942.42 11.11%
3 年以上 7,447,932.50 32.50% 5,100,000.00 23.94%
合计 22,916,055.07 -- 21,305,605.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的大额预付款项主要为子公司受托开发项目或技术转让项目的预付项目进度款以及母公司预付的原料款，截止
2016年6月30日，研发服务、采购业务尚未完成。
82
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 253,147.64
合计 253,147.64
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,774,19 117,863. 1,656,335 714,248
合计提坏账准备的 100.00% 6.64% 100.00% 39,145.29 5.48% 675,103.11
8.32 12 .20 .40
其他应收款
1,774,19 117,863. 1,656,335 714,248
合计 100.00% 6.64% 100.00% 39,145.29 5.48% 675,103.11
8.32 12 .20 .40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,349,548.85 72,261.94 5.35%
1至2年 418,377.00 41,837.70 10.00%
4至5年 6,272.47 3,763.48 60.00%
合计 1,774,198.32 117,863.12 6.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 78,717.83 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
84
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 585,379.06 450,152.59
代垫款及往来款 875,211.24 69,237.00
暂支款及备用金等 313,608.02 194,858.81
合计 1,774,198.32 714,248.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京易亨电子集团 押金 363,520.00 1-2 年 20.49% 36,352.00
职工 备用金 282,608.02 1 年以内、1-2 年 15.93% 19,404.90
北大医疗产业园科
押金 179,769.59 1 年以内 10.13% 8,988.48
技有限公司
世界中医药学会联
往来款 115,000.00 1 年以内 6.48% 5,750.00
合会
北京中医药大学京
押金 33,567.00 1-2 年 1.89% 3,356.70
港湾宾馆
合计 -- 974,464.61 -- 54.92% 73,852.08
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
85
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,556,391.47 4,556,391.47 6,656,953.89 6,656,953.89
在产品 5,238,018.66 5,238,018.66 6,251,163.84 6,251,163.84
库存商品 3,139,154.47 3,139,154.47 3,818,401.59 3,818,401.59
包装物及低值易
1,553,543.12 1,553,543.12 1,512,517.45 1,512,517.45
耗品
合计 14,487,107.72 14,487,107.72 18,239,036.77 18,239,036.77
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
86
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 192,366.94 207,440.30
预缴税金 1,058,914.87
理财产品 200,000,000.00 170,000,000.00
合计 200,192,366.94 171,266,355.17
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
87
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
88
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输工具 办公及电子设备 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值： 7,560,712.07 6,048,082.52 149,527,680.15 161,222,371.90 324,358,846.64
1.期初余额 7,819,232.07 6,033,909.86 149,527,680.15 160,854,145.06 324,234,967.14
2.本期增加金额 14,172.66 368,226.84 382,399.50
（1）购置 14,172.66 368,226.84 382,399.50
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 258,520.00 258,520.00
（1）处置或报 258,520.00 258,520.00
89
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废
4.期末余额 7,560,712.07 6,048,082.52 149,527,680.15 161,222,371.90 324,358,846.64
二、累计折旧 4,963,499.44 4,144,734.24 18,163,658.95 47,824,944.07 75,096,836.70
1.期初余额 4,791,871.59 3,935,197.83 15,258,591.37 40,326,816.22 64,312,477.01
2.本期增加金额 417,221.85 209,536.41 2,905,067.58 7,498,127.85 11,029,953.69
（1）计提 417,221.85 209,536.41 2,905,067.58 7,498,127.85 11,029,953.69
3.本期减少金额 245,594.00 245,594.00
（1）处置或报
245,594.00 245,594.00
废
4.期末余额 4,963,499.44 4,144,734.24 18,163,658.95 47,824,944.07 75,096,836.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,597,212.63 1,903,348.28 131,364,021.20 113,397,427.83 249,262,009.94
2.期初账面价值 3,027,360.48 2,098,712.03 134,269,088.78 120,527,328.84 259,922,490.13
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
90
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼室内工程 426,000.00 426,000.00 90,000.00 90,000.00
降纤酶生产线项
2,942,021.13 2,942,021.13 467,126.00 467,126.00
目
生产基地二期项
1,127,680.00 1,127,680.00 1,127,680.00 1,127,680.00
目
合计 4,495,701.13 4,495,701.13 1,684,806.00 1,684,806.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
办公楼
3,000,00 90,000.0 336,000. 426,000.
室内工 14.20% 15% 其他
0.00 0 00 00
程
降纤酶
5,000,00 467,126. 2,474,89 2,942,02
生产线 58.84% 60% 其他
0.00 00 5.13 1.13
项目
生产基 150,000, 1,127,68 1,127,68
0.75% 1% 其他
地二期 000.00 0.00 0.00
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项目
158,000, 1,684,80 2,810,89 4,495,70
合计 -- -- --
000.00 6.00 5.13 1.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
92
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一、账面原值 22,087,937.94 720,000.00 166,111.11 22,974,049.05
1.期初余额 22,087,937.94 720,000.00 166,111.11 22,974,049.05
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,087,937.94 720,000.00 166,111.11 22,974,049.05
二、累计摊销 3,269,453.89 448,235.12 100,688.15 3,818,377.16
1.期初余额 3,041,648.83 427,058.66 91,342.01 3,560,049.50
2.本期增加金
227,805.06 21,176.46 9,346.14 258,327.66
额
（1）计提 227,805.06 21,176.46 9,346.14 258,327.66
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,269,453.89 448,235.12 100,688.15 3,818,377.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
93
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四、账面价值
1.期末账面价
18,818,484.05 271,764.88 65,422.96 19,155,671.89
值
2.期初账面价
19,046,289.11 292,941.34 74,769.10 19,413,999.55
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
94
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其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,242,931.34 186,439.70 1,181,345.95 177,201.90
预提费用 1,165,761.82 174,864.28 958,574.04 143,786.10
合计 2,408,693.16 361,303.98 2,139,919.99 320,988.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 361,303.98 320,988.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 6,326,355.10 6,326,355.10
合计 6,326,355.10 6,326,355.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 457,507.89 457,507.89
2018 年 1,092,194.79 1,092,194.79
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2019 年 2,695,139.01 2,695,139.01
2020 年 2,081,513.41 2,081,513.41
合计 6,326,355.10 6,326,355.10 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
为购建长期资产预付的款项 6,444,625.00 928,885.00
合计 6,444,625.00 928,885.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
96
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种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
研发项目协作款 1,780,013.80 3,243,652.12
工程款 2,913,376.68 4,332,683.49
生产物资款 1,224,830.91 1,124,027.33
合计 5,918,221.39 8,700,362.94
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款及设备款 2,518,466.25 项目尚未结算完毕，质保期未满
合计 2,518,466.25 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 698,091.00 475,068.80
研发项目款 42,246,701.07 35,733,019.88
合计 42,944,792.07 36,208,088.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
研发项目款 39,708,403.86 受托技术开发或转让项目尚未完成
合计 39,708,403.86 --
97
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,187,345.79 12,727,304.41 15,523,156.49 4,391,493.71
二、离职后福利-设定提
946,648.25 946,648.25
存计划
三、辞退福利 301,448.44 601,448.44 -300,000.00
合计 7,187,345.79 13,975,401.10 17,071,253.18 4,091,493.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,830,500.88 10,482,242.34 13,127,683.03 185,060.19
补贴
2、职工福利费 617,362.49 618,362.49 -1,000.00
3、社会保险费 615,089.98 615,089.98
其中：医疗保险费 540,579.79 540,579.79
工伤保险费 34,443.66 34,443.66
生育保险费 40,066.53 40,066.53
4、住房公积金 424,904.00 424,904.00
5、工会经费和职工教育
4,356,844.91 587,705.60 737,116.99 4,207,433.52
经费
合计 7,187,345.79 12,727,304.41 15,523,156.49 4,391,493.71
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 901,574.79 901,574.79
98
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、失业保险费 45,073.46 45,073.46
合计 946,648.25 946,648.25
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,072,895.70 2,735,759.39
营业税 -12,165.02 98,769.59
企业所得税 4,474,428.68 4,710,569.29
个人所得税 455,654.04 262,202.79
城市维护建设税 109,973.31 198,612.10
教育费附加 96,942.75 141,865.77
其他 35,133.47 96,164.68
合计 7,232,862.93 8,243,943.61
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
99
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预提费用 1,605,761.82 1,398,574.04
保证金 6,178,934.60 7,613,221.00
其他 2,149,306.05 83,731.09
往来款 233,972.11 615,691.67
合计 10,167,974.58 9,711,217.80
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
销售保证金 4,580,021.00 业务未结束
预提研发费用 440,000.00 研发项目未完成
合计 5,020,021.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
100
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质保金 354,639.47 354,639.47
其他说明：
长期应付款是本公司在昆明市呈贡新区昆明新城高新技术产业基地内新建的注射用灯盏花素生产基
101
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地项目应付的工程款，按施工合同约定，应于一年以后支付款项。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
102
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,045,230.52 810,564.60 28,234,665.92
合计 29,045,230.52 810,564.60 28,234,665.92 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
产业振兴与改造 9,406,250.00 262,500.00 9,143,750.00 与资产相关
新型工业化发展
716,666.75 19,999.98 696,666.77 与资产相关
专项资金
省级战略性新兴
产业发展专项资 2,239,583.25 62,500.02 2,177,083.23 与资产相关
金
西山区工业经
济、非公经济（中
134,375.00 3,750.00 130,625.00 与资产相关
小企业）专项资
金
2013 年省级工业
跨越发展专项资 895,833.25 25,000.02 870,833.23 与资产相关
金
省战略性新兴产
业领军企业培育 4,031,250.00 112,500.00 3,918,750.00 与资产相关
对象资金
2014 年省战略性
新兴产业发展专 4,653,679.68 129,870.12 4,523,809.56 与资产相关
项资金
2015 年云南省战
略性新兴产业发 1,990,740.74 55,555.56 1,935,185.18 与资产相关
展资金
2015 年战略性新
兴产业区域集聚 4,976,851.85 138,888.90 4,837,962.95 与资产相关
发展资金
合计 29,045,230.52 810,564.60 28,234,665.92 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,250,000.00 44,055,000.00 156,195,000.00 200,250,000.00 400,500,000.00
其他说明：
根据公司2015年年度股东大会审议通过的2015年权益分派方案，以公司总股本200,250,000股为基数，以未
分配利润向全体股东每10股派现金股利1元，以未分配利润向全体股东每10股送红股2.2股，以资本公积金
向全体股东每10股转增7.8股。送转后公司总股本增加至40050万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 151,887,500.00 151,887,500.00 0.00
其他资本公积 4,420,271.16 4,307,500.00 112,771.16
合计 156,307,771.16 156,195,000.00 112,771.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2015年年度股东大会审议通过的2015年权益分派方案，以公司总股本200,250,000股为基数，以未
分配利润向全体股东每10股派现金股利1元，以未分配利润向全体股东每10股送红股2.2股，以资本公积金
向全体股东每10股转增7.8股，资本公积减少156195000元。
56、库存股
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,505,356.30 35,505,356.30
合计 35,505,356.30 35,505,356.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 207,383,153.30 202,143,010.39
调整后期初未分配利润 207,383,153.30 202,143,010.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,808,128.56 61,801,111.87
减：提取法定盈余公积 6,498,468.96
应付普通股股利 20,025,000.00 50,062,500.00
转作股本的普通股股利 44,055,000.00
期末未分配利润 177,111,281.86 207,383,153.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
105
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,165,940.45 24,738,102.55 93,243,829.17 32,663,639.44
合计 94,165,940.45 24,738,102.55 93,243,829.17 32,663,639.44
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 309.31
城市维护建设税 961,697.92 806,103.33
教育费附加 682,775.19 575,788.12
合计 1,644,473.11 1,382,200.76
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 2,520,025.24 1,617,043.05
广告费和业务宣传费 3,162,837.39 1,947,750.16
销售返利 1,507,527.74 640,848.64
运费 425,636.45 391,209.24
差旅费 1,885,314.31 631,239.80
业务招待费 208,675.45 43,768.58
其他 1,673,304.26 344,162.33
合计 11,383,320.84 5,616,021.80
其他说明：
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费用 5,418,711.98 3,782,679.04
工资薪酬 4,585,363.99 4,409,382.05
保险费 1,484,114.18 1,238,624.44
折旧费 3,171,663.30 3,046,792.44
办公费 1,995,137.01 3,778,626.92
土地租金与租赁费 411,302.54 390,190.16
差旅费 472,030.93 995,316.00
车辆费用 262,901.21 294,487.63
业务招待费 229,340.39 839,718.51
无形资产与长期待摊费用摊销 237,151.20 244,416.18
税金 786,607.75 769,935.91
其他 1,275,568.92 464,531.96
合计 20,329,893.40 20,254,701.24
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 430,000.00
减：利息收入 1,321,422.83 375,358.27
加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 7,916.99 40,965.68
合计 -1,313,505.84 95,607.41
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 61,585.39 437,171.73
合计 61,585.39 437,171.73
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其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,062,216.88 47,602.74
合计 2,062,216.88 47,602.74
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 26,297.30 26,297.30
其中：固定资产处置利得 26,297.30 26,297.30
政府补助 911,564.60 1,610,077.14 911,564.60
合计 937,861.90 1,610,077.14 937,861.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
消防安全先
高新区 奖励 资等地方性 否 否 1,000.00 0.00 与收益相关
进单位奖金
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
省创新型企 特定行业、产
科技厅 补助 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关
业资金 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
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依法取得）
因研究开发、
中药新药双
技术更新及
藤清淋片创 市科委 补助 否 否 700,000.00 与收益相关
改造等获得
新项目
的补助
因符合地方
鼓励扩大工 政府招商引
业投资专项 高新区 补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
资金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
国家科技重
技术更新及
大专项子课 科技部 补助 否 否 243,957.00 与收益相关
改造等获得
题
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
产业振兴与
省工信委 补助 业而获得的 否 否 262,500.00 262,500.00 与资产相关
改造
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
新型工业化 特定行业、产
发展专项资 市工信委 补助 业而获得的 否 否 19,999.98 19,999.98 与资产相关
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
省级战略性 特定行业、产
新兴产业发 省工信委 补助 业而获得的 否 否 247,925.70 192,370.14 与资产相关
展专项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
西山区工业
政府招商引
经济、非公经
经济贸易局 补助 资等地方性 否 否 3,750.00 3,750.00 与资产相关
济（中小企
扶持政策而
业）专项资金
获得的补助
2013 年省级 因从事国家
省工信委 补助 否 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
工业跨越发 鼓励和扶持
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展专项资金 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
省战略性新
特定行业、产
兴产业领军
省发改委 补助 业而获得的 否 否 112,500.00 112,500.00 与资产相关
企业培育对
补助（按国家
象资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年战略
特定行业、产
性新兴产业
市发改委 补助 业而获得的 否 否 138,888.90 与资产相关
区域集聚发
补助（按国家
展资金
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 911,564.60 1,610,077.14 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 109,158.90
其中：固定资产处置损失 109,158.90
其他 1,500.00 30,000.00 1,500.00
合计 1,500.00 139,158.90 1,500.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,552,837.20 5,458,847.80
110
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递延所得税费用 -40,315.98 -218,808.95
合计 6,512,521.22 5,240,038.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,320,649.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,048,097.47
调整以前期间所得税的影响 45,949.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,206.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
649,671.80
损的影响
加计扣除费用的影响 -406,403.40
所得税费用 6,512,521.22
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 1,139,000.00 1,873,900.00
退款 1,500,000.00
收到存款利息 1,321,422.83 375,358.27
收到政府补助 101,000.00 50,000.00
其他 110,976.31 726,128.58
合计 2,672,399.14 4,525,386.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
111
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办公、广告、招待等销售费用 7,339,974.63 2,188,504.09
咨询、交通、差旅等管理费用 5,087,107.28 6,687,756.92
退保证金 2,792,766.40 1,580,000.00
研发费用 5,628,851.79 1,519,685.67
其他 1,640,198.41 2,894,858.51
合计 22,488,898.51 14,870,805.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 4,945,225.00
合计 4,945,225.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
112
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,808,128.56 29,072,968.92
加：资产减值准备 61,585.39 437,171.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,029,953.69 10,905,352.57
物资产折旧
无形资产摊销 258,327.66 265,592.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-26,297.30 109,158.90
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 430,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,062,216.88 -47,602.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,315.98 -218,808.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,751,929.05 -2,845,302.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
2,384,425.53 1,287,190.72
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
304,385.86 -15,000,889.10
列）
其他 -810,564.60 -616,120.14
经营活动产生的现金流量净额 48,659,340.98 23,778,712.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 190,041,544.85 332,432,095.42
减：现金的期初余额 199,257,088.56 92,416,844.06
现金及现金等价物净增加额 -9,215,543.71 240,015,251.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
113
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 190,041,544.85 199,257,088.56
其中：库存现金 22,544.15 10,793.63
可随时用于支付的银行存款 190,019,000.70 199,246,294.93
三、期末现金及现金等价物余额 190,041,544.85 199,257,088.56
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
114
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
115
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
116
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京创立科创医
非同一控制下合
药技术开发有限 北京 北京 医药 100.00%
并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
117
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
118
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
119
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这
些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司销售业务，一般遵循先款后货与赊销相结合的原则，在选择经销商（客户）时，会了解经销商
（客户）的规模与资金实力、市场资源、运营情况、代理过的品牌、销售网络、销售渠道等方面，只有符
合公司要求的经销商（客户）才能在设定的资信范围内进行赊销，其他经销商（客户）均实行先款后货。
合作过程中又根据客户的实际采购量、经营规模变化等情况进行动态的资信调整，使给予的赊销额度与其
经营实力相匹配。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至报告期末，应收账款余额为4,244,341.32。
本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七.5和附注七.9的披露。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险和利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的经
营位于中国境内，业务以人民币结算。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利
率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本
公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
120
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
昆明群星投资有限
昆明 投资 50,729,600.00 43.82% 43.82%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是樊献俄。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第九节.九 1.（1）。
121
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港立兴实业有限公司 本公司第二大股东
新疆龙津股权投资管理有限公司 本公司控股股东的股东控制的企业
贵州群立投资管理有限公司 本公司第二大股东实质控制人控制的企业
云南创立生物医药集团股份有限公司 本公司第二大股东实质控制人控制的企业
云南盘龙云海药业有限公司 本公司第二大股东持有该公司 30%的股权
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南盘龙云海药业有限公司 研发技术服务 471,951.10 683,857.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
122
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
昆明群星投资有限公司 办公室 17,871.30 17,020.29
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南创立生物医药集团股份
办公室 28,308.00 13,398.00
有限公司
关联租赁情况说明
1、2016年本公司与昆明群星投资有限公司续签租赁协议，协议约定：昆明群星投资有限公司向本公
司租赁位于昆明市新闻路下段五家堆的办公室，租赁期自2016年1月1日至2016年12月31日，租赁面积80平
方米，2016年房屋租金总额为35,742.60元。上述租金参照市场价格定价。
2、2016年本公司与云南创立生物医药集团股份有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定：本公司
向云南创立生物医药集团股份有限公司租赁办公楼，租赁期自2016年1月1日至2016年12月31日，租用面积
71.37平方米，2016年房屋租金总额为56,616.00元。上述租金参照市场价格定价。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京创立科创医药技术
12,000,000.00 2012 年 11 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 否
开发有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
123
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
高管薪酬 273.89 279.51
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昆明群星投资有限
其他应收款 17,871.30 893.57
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 云南盘龙云海药业有限公司 1,052,605.78 1,552,873.95
124
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日止本公司无需要在财务报表附注中说明的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日止本公司无需要在财务报表附注中说明的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响事项。
本公司于2012年11月7日做出承诺，子公司北京创立科创医药技术开发有限公司违反与承德颈复康药业集团有限公司签订的
“丹参通络膏”《技术项目转让合同》项下的约定，对依法应承担的返还技术转让款，违约及赔偿责任，由本公司承担连带保
证担保。
经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司拟将持有创立科创100%股权作价人民币200万元协议转让给自然人戴宇刚。
股权转让后，公司将不再持有创立科创股权。股权转让协议签订后，公司对创立科创尚未履行完毕的担保合同将继续履行。
截止2016年6月，创立科创预收颈复康药业进度款650万，根据合同的违约条款预计承担损失的金额为100万。如果创立科创
违约，根据目前情况预计，公司将承担连带赔偿金额总计约750万元。
为降低可能存在的风险，公司已于2016年6月和创立科创签订《反担保合同》，创立科创以现金资产750万向公司提供反担保，
125
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公司现已收到反担保现金。截止2016年6月，公司收到创立科创往来款余额1,070万。
截至2016年6月30日止本公司无需要在财务报表附注中说明的其他或有负债及其财务影响事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司拟将持有创立科创 100%股权作价人民币 200 万元协议转让给自然人戴宇
刚。股权转让后，公司将不再持有创立科创股权。2016 年 7 月 11 日公司收到股权转让款项 100 万，工商变更登记于 2016
年 7 月 8 日办理完毕。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
126
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司目前无明确的财务报告分部，公司主营业务收入、主营业务成本分行业及分地区情况详见本附注“第九节.七.61营业收入
和营业成本”。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
老生产厂区拆迁事项
127
昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）根据 2009年4月22日中共昆明市委提出的《关于鼓励支持主城企业节能减排降低成本搬迁入园异地发展的实施意见》（以
下简称“《实施意见》”），中共昆明市委将按照现行的城市发展总体规划和土地利用总体规划，调整城区现有工业企业原址
用地性质，对主城区尚未进入工业园区的工业企业，实施“退二进三”搬迁改造工作。从2009年1月到2012年底，力争用4年时
间完成主城企业“退二进三”的搬迁改造任务。本公司原老生产区厂址位于西山区的草海规划分区内，原则上被要求力争在
2012年底前实施搬迁。此外，根据滇池草海片区改造规划，本公司老厂区所在片区应在2011年之前实现整体拆迁整治。
本公司为把握国内医药市场快速发展的机遇、保持市场竞争力和持续发展能力、提高产品质量和供货能力满足市场需求、提
高中药生产的设备和工艺现代化水平，同时也为了满足《实施意见》和滇池草海片区改造规划的搬迁改造要求，计划利用本
次发行募集资金以及自筹资金建设注射用灯盏花素生产基地项目。
本次募集资金投资项目用地70亩。目前该项目已经建设完成，于2013年11月25日取得了国家食品药品监督管理总局颁发的药
品GMP证书，该项目目前已能正常生产。本公司老厂区现已停止药品生产。
（2） 2010年10月20日，本公司与昆明市城市建设房屋拆迁有限公司（以下简称“昆明市拆迁公司”）签订《西山区草海片区
和安置地块保护治理河开发建设项目民营企业建（构）筑物拆迁补偿协议书》，协议编号为：草海东岸河北社区001号。
根据该协议约定，本公司被拆迁建（构）筑物位于昆明市新闻路下段五家堆（房产证号为：昆明市房权证官字第200012060
号），建筑物总面积约5,400平方米，补偿费用待面积复核后按政策确定。搬迁期限为本公司注射用灯盏花素生产基地竣工
验收并正式投产（预计2011年9月30日）后，与昆明市拆迁公司办理书面移交手续及实物移交手续。双方约定，在注射用灯
盏花素生产基地竣工验收并正式投产后，本公司未按本协议约定与昆明市拆迁公司办理书面移交手续及实物移交手续的，由
昆明市拆迁公司协同有关部门依法拆除，所造成的一切损失和责任由本公司承担。
该协议为框架协议，协议各项相关数据及该协议未反映的内容，按照草海项目拆迁补偿有关政策标准，聘请由国家证券监管
部门认可的评估机构评估确认补偿金额，签订补充协议进行完善；本公司可以享受昆明市政府昆政发（2010）67号关于“退
二进三”的优惠政策，由本公司申报相关部门办理。该协议不包括土地征用与补偿，土地征用与补偿由本公司与土地及相关
部门联系办理。
对上述（1）、（2）事项，昆明市人民政府出具了《昆明市人民政府关于同意昆明龙津药业股份有限公司生产车间延期搬迁
的批复》（昆政复【2010】58号），“同意对昆明龙津药业股份有限公司现有生产经营场所暂缓拆迁，允许在现址继续生产
经营，待其新生产基地建设项目建成投产后实施搬迁，以实现企业生产经营的平稳过渡。”
目前新生产基地建设项目已建成投产，位于拆迁范围内的老生产线已不再进行药品生产，由于该拆迁片区拆迁进度放缓，目
前尚未与拆迁公司签订具体拆迁协议，拆迁时间尚不确定。本公司于2013年12月第二次董事会做出决议，将老生产区做为实
验基地或择机出租。
北京科创的技术开发（委托）合同
截止2016年6月30日，本公司子公司北京科创正在履行中的重大技术开发（委托）合同如下：
序号 项目名称 委托方 受托方 金额（万元）
1 中药研究-LC-DH2012 委托方1 本公司 1,950.00
2 中药研究-LC-DH2013 委托方2 本公司 1,935.00
3 中药研究-LC-DZH2015 龙津药业 本公司 1,280.00
北京科创的技术转让合同
截止2016年6月30日，本公司子公司北京科创正在履行中的重大技术转让合同如下：
序号 项目名称 受让方 让与方 金额（万元）
1 中药研究-ZR-DSTL2012 受让方1 本公司 1,200.00
2 中药-ZR-QJ2015 受让方2 本公司 1,200.00
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,000,0 8,000,000.0
独计提坏账准备的 99.69%
00.00 0
其他应收款
按信用风险特征组
386,570. 23,168.3 363,402.1 24,489.
合计提坏账准备的 100.00% 5.99% 0.31% 3,569.86 14.58% 20,920.03
49 8 1 89
其他应收款
386,570. 23,168.3 363,402.1 8,024,4 8,020,920.0
合计 100.00% 5.99% 100.00% 3,569.86 0.04%
49 8 1 89.89 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 372,498.02 18,624.90 5.00%
1至2年 7,800.00 780.00 10.00%
4至5年 6,272.47 3,763.48 60.00%
合计 386,570.49 23,168.38 5.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,598.52 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 8,272.47 6,272.47
暂支款及备用金等 378,298.02 18,217.42
内部往来 8,000,000.00
合计 386,570.49 8,024,489.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
职工暂支款及备用金 暂支款及备用金 378,298.02 1 年以内、1-2 年 97.86% 19,304.90
建设保证金 押金 6,272.47 4-5 年 1.62% 3,763.48
马金铺柠檬西酒店 押金 2,000.00 1 年以内 0.52% 100.00
合计 -- 386,570.49 -- 100.00% 23,168.38
131
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京创立科创医
药技术开发有限 3,200,000.00 3,200,000.00
公司
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
本公司于2008年7月20日与云南创立生物医药集团股份有限公司（原云南创立生物医药股份有限公司）、云南慧众投资管理
有限公司签订股权转让协议，受让云南创立生物医药集团股份有限公司、云南慧众投资管理有限公司持有的北京创立科创医
药技术开发有限公司80%、20%的股权，受让价分别为2,560,000.00元、640,000.00元。至此本公司持有北京创立科创医药技
术开发有限公司100%的股权，取得成本为3,200,000.00元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,331,703.58 19,962,680.76 79,648,397.10 19,873,571.50
合计 89,331,703.58 19,962,680.76 79,648,397.10 19,873,571.50
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,062,216.88
合计 2,062,216.88
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 26,297.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 911,564.60
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,500.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,062,216.88
减：所得税影响额 449,786.82
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合计 2,548,791.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.55% 0.0844 0.0844
扣除非经常性损益后归属于公司
5.13% 0.0781 0.0781
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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昆明龙津药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）公司全体董事、高级管理人员对半年度报告的书面确认意见；
（四）公司第三届董事会第十三次会议决议；
（五）公司第三届监事会第八次会议决议；
（六）公司独立董事发表的独立意见。
昆明龙津药业股份有限公司
董事长：樊献俄
2016 年 8 月 16 日
135
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