证券代码:300205 证券简称:天喻信息 公告编号:2016-040
武汉天喻信息产业股份有限公司
关于2016年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、 本次计提资产减值准备情况概述
依据企业会计准则及武汉天喻信息产业股份有限公司(以下简称“公司”)
会计政策的相关规定,本着谨慎性原则,公司对合并报表范围内的 2016 年 6 月
末应收账款、其他应收款、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资
产、商誉等资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,确定了需计提
资产减值准备的资产项目。
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货,计
提资产减值准备共计 21,642,731.61 元。具体为:
单位:元
本期减少额 期末余额
项目 期初余额 本期增加
转回 转销
应收账款坏账准备 107,845,492.49 14,462,976.55 122,308,469.04
其他应收款坏账准备 2,685,657.80 1,281,904.36 3,967,562.16
存货跌价准备 39,674,317.51 5,897,850.70 3,677,534.32 41,894,633.89
商誉减值准备 466,431.10 466,431.10
合计 150,671,898.90 21,642,731.61 3,677,534.32 168,637,096.19
二、 本次计提资产减值准备对公司的影响
本 次 计 提 的 资 产 减 值 准 备 将 减 少 公 司 2016 年 上 半 年 利 润 总 额
21,642,731.61 元。
三、 本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备和存货
跌价准备。
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(一)2016 年半年度公司计提应收款项坏账准备 15,744,880.91 元,应收
款项坏账准备的确认标准及计提方法为:
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大 应收账款期末单项金额达到300万元(含300万元)以上、其他
的判断依据或 应收款期末单项金额达到30万元(含30万元)以上的为单项金
金额标准 额重大的应收款项。
单项金额重大 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客
并单项计提坏 观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。 单
账准备的计提 独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征
方法 的应收款项组合中再进行减值测试。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
组合1
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分
析法确定坏账准备计提的比例。
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司以是
组合2 否获得收款保证为类似信用风险特征,如果已获得收款保证,
将不计提坏准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提减值准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1年至2年(含2年) 10 10
2年至3年(含3年) 30 30
3年以上 100 100
2
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减
理由 值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(二)2016 年半年度公司计提存货跌价准备 5,897,850.70 元,存货跌价准
备的计提方法为:
公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素,确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等,用其生产
的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量;为执行合同
而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础,超出合同数量的存货,其可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量,存货成
本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别
计提存货跌价准备。
四、 本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项经公司第六届董事会第二十一次会议和第六届
监事会第十四次会议审议通过,详见在中国证监会指定信息披露网站披露的《第
六届董事会第二十一次会议决议公告》和《第六届监事会第十四次会议决议公
告》。该事项尚须提交公司股东大会审议。
五、 董事会关于公司本次计提资产减值准备的合理性说明
公司于2016年8月16日召开的第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于
2016年半年度计提资产减值准备的议案》,同意公司对2016年半年度相关资产计
提资产减值准备21,642,731.61元。董事会认为:公司本次计提资产减值准备符
合《企业会计准则》等相关规定,公允地反映了公司财务状况、资产价值及经营
成果。
六、 独立董事意见
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公司全体独立董事对公司本次计提资产减值准备事项发表了明确同意的独
立意见,详见在中国证监会指定信息披露网站披露的《武汉天喻信息产业股份有
限公司独立董事对相关事项的独立意见》。
七、 监事会意见
公司于 2016 年 8 月 16 日召开的第六届监事会第十四次会议审议通过《关于
2016 年半年度计提资产减值准备的议案》,同意公司对 2016 年半年度相关资产
计提资产减值准备 21,642,731.61 元。监事会认为:公司本次计提资产减值准备
符合《企业会计准则》等相关规定,审批程序合法,符合公司实际情况,未损害
公司及股东利益。
八、 备查文件
1.《武汉天喻信息产业股份有限公司第六届董事会第二十一次会议决议》;
2.《武汉天喻信息产业股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见》;
3.《武汉天喻信息产业股份有限公司第六届监事会第十四次会议决议》。
特此公告。
武汉天喻信息产业股份有限公司董事会
二〇一六年八月十六日
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