河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河南双汇投资发展股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 3299558284 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 9 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金
转增股本。
公司负责人万隆、主管会计工作负责人刘松涛及会计机构负责人(会计主管
人员)郑文广声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 21
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 143
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 河南双汇投资发展股份有限公司
本集团 指 河南双汇投资发展股份有限公司及其下属公司
双汇集团 指 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司
罗特克斯 指 罗特克斯有限公司
双汇国际 指 双汇国际控股有限公司
万洲国际 指 万洲国际有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
河南证监局 指 中国证券监督管理委员会河南监管局
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 双汇发展 股票代码 000895
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南双汇投资发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 双汇发展
公司的外文名称（如有） Henan Shuanghui Investment & Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）SHUANGHUI
公司的法定代表人 万隆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张立文 黄志强
联系地址 河南省漯河市双汇路 1 号双汇大厦 3 层 河南省漯河市双汇路 1 号双汇大厦 3 层
电话 （0395）2676158 （0395）2676530
传真 （0395）2693259 （0395）2693259
电子信箱 0895@shuanghui.net 0895@shuanghui.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
豫国税漯开字
2013 年 06 月 27 河南省工商行政
报告期初注册 410000400000705 41110070678701X 70678701-X
日 管理局
号
统一社会信用代 统一社会信用代 统一社会信用代
2016 年 06 月 01 河南省工商行政 码 码 码
报告期末注册
日 管理局 914100007067870 914100007067870 914100007067870
1XL 1XL 1XL
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 25,527,227,750.49 20,354,348,436.82 25.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,151,463,456.36 1,982,790,580.87 8.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,027,956,642.62 1,845,828,142.16 9.87%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,840,813,149.31 2,306,493,561.27 23.17%
基本每股收益（元/股） 0.6518 0.6007 8.51%
稀释每股收益（元/股） 0.6518 0.6007 8.51%
加权平均净资产收益率 12.52% 12.41% 增加 0.11 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 20,478,624,204.00 22,884,467,166.16 -10.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 14,879,508,081.43 16,792,338,690.80 -11.39%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,744,375.14
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
106,510,948.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 59,503,367.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,671,696.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 80,000.00
减：所得税影响额 34,218,086.30
少数股东权益影响额（税后） 1,296,737.46
合计 123,506,813.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，面对复杂的经济环境，公司克服猪价连续上涨、猪肉产品出现消费替
代的经营困难，认真分析市场形势、准确把握市场变化，坚持调结构、扩网络、控成本、保
盈利，实现了较好的经营业绩。
报告期内，屠宰生猪621万头，同比2015年增长0.09%；鲜冻肉及肉制品外销量144.02万
吨，同比2015年增长11.16%；实现营业收入255.29亿元，同比2015年增长25.42%；实现利润
总额28.88亿元，同比2015年增长9.48%；实现归属于母公司股东的净利润21.51亿元，同比2015
年增长8.51%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 25,527,227,750.49 20,354,348,436.82 25.41%
主要原因是本期销量增
营业成本 20,932,734,812.39 15,977,695,194.42 31.01%
加、猪价高，成本增加。
销售费用 1,099,154,420.78 1,106,144,810.43 -0.63%
管理费用 631,866,325.41 725,001,890.30 -12.85%
财务费用 -13,502,967.47 -11,272,067.25
所得税费用 659,451,358.32 582,777,774.56 13.16%
研发投入 228,398,609.00 221,223,994.58 3.24%
经营活动产生的现金流
2,840,813,149.31 2,306,493,561.27 23.17%
量净额
主要是本期支付工程设
投资活动产生的现金流
215,146,020.82 -1,441,721,278.63 -114.92% 备款减少及收回投资理
量净额
财产品金额增加。
主要原因是本期向股东
筹资活动产生的现金流
-4,047,160,422.04 -1,831,490,246.59 120.98% 分红增加，补充流动资
量净额
金借款减少。
现金及现金等价物净增
-994,287,102.56 -966,717,963.95 2.85%
加额
主要原因是 6 月份猪价
资产减值损失 60,494,492.40 15,775,018.18 283.48% 进入下降通道，部分产
品销价随之下降，导致
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本期对库存屠宰产品提
取减值增加。
主要原因是本期处置非
营业外支出 12,072,224.36 4,665,838.20 158.74%
流动资产损失增加。
主要原因是本期对股东
货币资金 1,432,148,750.09 2,426,692,246.83 -40.98% 分红导致货币资金减
少。
主要原因是本期生鲜品
应收票据 59,441,431.92 34,175,619.57 73.93%
事业部应收票据增加。
主要原因是本期劳务发
预付款项 34,243,286.19 76,576,324.22 -55.28%
票到账使预付款下降。
主要原因是本期子公司
其他应收款 104,719,236.16 53,131,097.03 97.10% 暂付保证金等款项增
加。
主要原因是本期增加对
外部投资，且对被投资
可供出售金融资产 34,038,891.59
单位不具有控制、共同
控制或重大影响。
主要原因是本期子公司
在建工程 403,340,217.23 715,348,798.08 -43.62% 工程完工、转入固定资
产。
主要原因是前期预付固
其他非流动资产 9,416,816.24 44,552,160.88 -78.86% 定资产款项，本期收到
设备。
主要原因是本期子公司
应付票据 5,876,895.00 4,185,763.00 40.40% 购买设备使用应付票据
结算增加。
主要原因是本期发放
2015 年度的职工年终奖
应付职工薪酬 419,545,503.41 647,498,486.25 -35.21%
励，使应付职工薪酬减
少。
主要原因是子公司董
事会通过 2015 年度利润
应付股利 131,357,705.92 1,423,459.07 9,128.06%
分配议案，账面确认拟
向股东现金分红。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年上半年，面对复杂的经济环境，公司克服猪价连续上涨、猪肉产品出现消费替
代的经营困难，认真分析市场形势、准确把握市场变化，坚持调结构、扩网络、控成本、保
盈利，公司总体销量和收入同比实现两位数增长，利润实现个位数增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业成本比
营业收入比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增
年同期增减 增减
减
分行业
肉制品业 10,953,822,257.12 7,405,422,671.58 32.39% -1.68% -5.80% 增加 2.95 个百分点
屠宰业 15,689,089,453.27 14,931,332,014.77 4.83% 48.59% 55.09% 减少 3.99 个百分点
其他 1,007,562,884.04 729,194,376.17 27.63% 35.28% 21.39% 增加 8.28 个百分点
减：公司内部行 增加 0.46 个百分点
2,121,795,309.91 2,133,214,250.13 -0.54% 1.50% 1.03%
业抵减
分产品
高温肉制品 6,847,730,651.17 4,599,202,251.85 32.84% -2.53% -6.83% 增加 3.10 个百分点
低温肉制品 4,106,091,605.95 2,806,220,419.73 31.66% -0.24% -4.05% 增加 2.72 个百分点
生鲜冻品 15,689,089,453.27 14,931,332,014.77 4.83% 48.59% 55.09% 减少 3.99 个百分点
其他 1,007,562,884.04 729,194,376.17 27.63% 35.28% 21.39% 增加 8.28 个百分点
减：公司内部行 增加 0.46 个百分点
2,121,795,309.91 2,133,214,250.13 -0.54% 1.50% 1.03%
业抵减
分地区
长江以北地区 17,641,688,950.64 14,713,795,050.79 16.60% 17.90% 22.79% 减少 3.32 个百分点
长江以南地区 10,008,785,643.79 8,352,154,011.73 16.55% 33.77% 36.79% 减少 1.84 个百分点
减：公司内部行 增加 0.46 个百分点
2,121,795,309.91 2,133,214,250.13 -0.54% 1.50% 1.03%
业抵减
四、核心竞争力分析
1、高附加值产品的产量和所占比重均高于竞争对手
公司冷鲜肉和低温肉制品的产量在行业内领先于主要竞争对手，冷鲜肉和低温肉制品在
同类产品中的比重同样优于行业内主要竞争对手，这些高附加值产品的产量和结构的优势将
明显增强本公司的盈利能力。
2、加工基地区域优势明显
公司目前的主要资产经营区域包括河南、湖北、内蒙古、上海、山东、四川、江苏、河
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北、广东、黑龙江、江西、辽宁、浙江、广西、安徽、云南、陕西等17个省、自治区和直辖
市，这些资产涉及的经营区域为我国屠宰及肉类加工行业的重要地域，生猪资源丰富，肉类
消费潜力巨大。公司经营地域分布广泛，有利于统筹利用全国资源，化解区域单个市场的风
险。同时，通过在贴近消费市场的区域设置网点，可为冷鲜肉及肉制品的生产创造良好的销
售条件，提高企业盈利水平。
3、先进的技术工艺和设备确保生产高质量的产品
冷鲜肉方面，公司采用国际标准的屠宰工艺和完善的检验体系，引进欧美的先进加工设
备，采用世界先进的冷分割加工工艺，经过18道检验，胴体加工前先进行快速冷却、再进行
缓慢冷却，使肌肉经过自然成熟过程，并在低温环境下进行精细分割，抑制微生物的生长繁
殖，延长冷鲜肉的保质期，使产品品质高于大多数同行业企业的同类产品。
肉制品方面，公司坚持从源头控制产品质量，实行统一化、专业化、标准化采购。公司
已建立起严格的合格供方评价制度，确保供应商严格按标准生产和供应，保证采购的质量和
安全。通过率先在肉类行业引入ISO9001、HACCP和ISO14001等管理体系，公司已建立起综
合标准化管理体系，实施全程信息化的供应链管理和食品安全控制，有效追溯产品质量信息，
确保产品质量和食品安全。公司实行严格的检验、检疫制度，建设高素质的质检队伍，从严
把关生产加工的各个环节。
公司具备成熟的工艺控制能力、熟练的技术工人，同时执行严格的检验、检疫标准，整
个生产、运输、配送环节均采用ISO9001和HACCP管理模式，有效确保生产产品的高质量，
以供消费者放心食用。
4、管理和人才优势
公司全面实施了ISO9001、ISO14001和HACCP管理体系认证，将信息化引入生猪屠宰和
肉制品加工业，利用信息化进行流程再造，整合资金流、物流、信息流，实现订单采购、订
单生产、订单销售，肉类管理水平与世界同步。随着企业规模的扩大，公司按照各产业做大、
做强、做专、做精的要求，组建了生鲜品事业部、肉制品事业部、化工包装事业部、农牧事
业部、综合事业部和商业连锁公司等，进行事业部制管理，提高了公司专业化运作水平。
本公司的管理层是长期从事屠宰和肉制品加工行业的专家，对肉制品加工行业有着深入
的理解和认识，具备丰富的企业管理经验和长远的发展思路。
5、领先的技术实力和突出的产品研发能力
公司拥有国家级的技术研发中心、国家认可实验室和博士后流动站，拥有二百多人的技
术开发队伍。公司目前已开发出高、低温肉制品，调理制品、生鲜产品等1000多个品种、规
格，每年可以开发新产品100多个品种、规格，每年新产品销量不低于当年肉制品销量的10%。
公司强大的综合研发能力确保公司在肉制品加工技术和新产品开发方面始终领先于竞争对手,
保持了公司强大的活力和竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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1,209,917,437.57 331,945,281.11 264.49%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
浙江五芳斋实业股份有限公司 食品加工、普通货运 1.99%
内蒙古双汇食品有限公司 肉制品生产 100.00%
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 包装物生产 100.00%
沈阳双汇食品有限公司 屠宰、肉制品生产 100.00%
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 自营和代理进出口业务 100.00%
清远双汇食品有限公司 屠宰、肉制品生产 100.00%
河南双汇集团财务有限公司 金融服务 60.00%
芜湖双汇进出口贸易有限责任公司 国际贸易、贸易代理 51.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 关联 委托理 报酬确定
关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 关系 财金额 方式
交易 金额 （如有） 额
保本浮动收 2015 年 10 2016 年 03 月
广发银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 384.16 184.67
益型理财 月 09 日 28 日
保本浮动收 2015 年 10 2016 年 04 月
民生银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 606.67 330.69
益型理财 月 16 日 15 日
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保本浮动收 2015 年 10 2016 年 04 月
民生银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 203.33 116.53
益型理财 月 21 日 21 日
保本保收益 2015 年 11 2016 年 05 月
交通银行 无 否 40,000 分期确认 40,000 735.12 548.44
型理财 月 26 日 16 日
保本浮动收 2015 年 11 2016 年 05 月
广发银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 180.11 133.59
益型理财 月 25 日 16 日
保本浮动收 2015 年 12 2016 年 11 月
建设银行 无 否 18,800 分期确认 749.94 353.23
益型理财 月 01 日 29 日
保本保收益 2015 年 12 2016 年 06 月
交通银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 611.51 508.17
型理财 月 10 日 13 日
保本固定收 2015 年 12 2016 年 06 月
广发证券 无 否 5,000 分期确认 5,000 99.73 90.35
益理财 月 25 日 23 日
国泰君安 保本固定收 2015 年 12 2016 年 04 月
无 否 20,000 分期确认 20,000 232.77 216.2
证券 益理财 月 30 日 25 日
保本保收益 2015 年 12 2016 年 04 月
交通银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 381.37 357.22
型理财 月 31 日 25 日
保本固定收 2015 年 12 2016 年 02 月
广发证券 无 否 8,000 分期确认 8,000 37.26 34.5
益理财 月 31 日 18 日
保本固定收 2015 年 12 2016 年 04 月
广发证券 无 否 6,000 分期确认 6,000 69.24 64.86
益理财 月 31 日 25 日
保本浮动收 2015 年 12 2016 年 01 月
交通银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 32.27 29.43
益型理财 月 31 日 20 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
中国银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 289.32 273.35
型理财 月 06 日 25 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
交通银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 346.19 327.09
型理财 月 08 日 25 日
保本浮动收 2016 年 01 2016 年 04 月
广发银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 349.4 330.12
益型理财 月 07 日 25 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
农业银行 无 否 40,000 分期确认 40,000 395.07 373.27
型理财 月 13 日 25 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
农业银行 无 否 30,000 分期确认 30,000 271.07 256.11
型理财 月 19 日 25 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
农业银行 无 否 35,000 分期确认 35,000 309.73 292.64
型理财 月 21 日 25 日
保本保收益 2016 年 01 2016 年 04 月
交通银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 91.62 86.56
型理财 月 28 日 25 日
保本保收益 2016 年 02 2016 年 02 月
中国银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 31.07 29.35
型理财 月 01 日 22 日
14
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保本保收益 2016 年 02 2016 年 04 月
农业银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 152.77 144.34
型理财 月 03 日 25 日
保本浮动收 2016 年 03 2016 年 03 月
交通银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 5.48 5.18
益型理财 月 08 日 16 日
保本浮动收 2016 年 03 2016 年 03 月
交通银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 4.79 4.53
益型理财 月 09 日 16 日
保本固定收 2016 年 03 2016 年 08 月
广发证券 无 否 10,000 分期确认 155.51 95.21
益理财 月 11 日 29 日
保本浮动收 2016 年 03 2016 年 06 月
民生银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 166.11 155.52
益型理财 月 17 日 17 日
保本浮动收 2016 年 03 2016 年 03 月
交通银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 17.81 16.83
益型理财 月 18 日 31 日
保本保收益 2016 年 03 2016 年 09 月
中国银行 无 否 30,000 分期确认 461.69 230.9
型理财 月 24 日 26 日
保本保收益 2016 年 04 2016 年 09 月
中国银行 无 否 20,000 分期确认 292.6 140.49
型理财 月 01 日 26 日
保本浮动收 2016 年 04 2016 年 04 月
交通银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 20.99 19.83
益型理财 月 01 日 28 日
保本浮动收 2016 年 04 2016 年 05 月
交通银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 31.26 27.19
益型理财 月 01 日 10 日
保本浮动收 2016 年 04 2016 年 05 月
交通银行 无 否 5,000 分期确认 5,000 16.82 14.79
益型理财 月 01 日 13 日
保本保收益 2016 年 04 2016 年 04 月
中国银行 无 否 25,000 分期确认 25,000 17.33 16.37
型理财 月 18 日 29 日
保本浮动收 2016 年 05 2016 年 08 月
广发银行 无 否 10,000 分期确认 85.89 30.51
益型理财 月 26 日 29 日
保本保收益 2016 年 06 2016 年 06 月
交通银行 无 否 20,000 分期确认 20,000 1.97 1.85
型理财 月 13 日 15 日
保本保收益 2016 年 06 2016 年 10 月
工商银行 无 否 20,000 分期确认 239.23 28.51
型理财 月 16 日 12 日
厦门国际 保本浮动收 2016 年 06 2016 年 12 月
无 否 20,000 分期确认 325.69 13.96
银行 益型理财 月 23 日 15 日
保本保收益 2016 年 06 2016 年 09 月
交通银行 无 否 20,000 分期确认 167.67 12.22
理财 月 24 日 22 日
保本浮动收 2016 年 06 2016 年 09 月
广发银行 无 否 20,000 分期确认 169.53 13.97
益型理财 月 23 日 22 日
保本保收益 2016 年 06 2016 年 12 月
中国银行 无 否 20,000 分期确认 314.63 11.87
型理财 月 24 日 15 日
15
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保本保收益 2016 年 06 2016 年 12 月
中国银行 无 否 422 分期确认 6.24 0.03
型理财 月 30 日 27 日
保本保收益 2015 年 11 2016 年 02 月
中国银行 无 否 10,000 分期确认 10,000 31.64 29.87
型理财 月 24 日 03 日
合计 803,222 -- -- -- 614,000 9,092.6 5,950.34
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期
2015 年 08 月 27 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
16
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
肉制品加工及其 肉制品、技术研 RMB80,000
漯河双汇肉业有限公司 子公司 1,922,678,354.27 1,538,292,192.97 2,004,233,040.53 493,734,065.30 369,130,009.96
他 究、包装物等 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB20,000
济源双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 2,097,770,996.71 869,874,199.89 2,812,466,356.91 325,079,433.25 292,080,475.86
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB18,000
湖北武汉双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 1,424,517,741.60 503,441,081.54 2,238,814,582.26 224,263,056.68 200,870,839.36
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 屠宰、肉制品、 RMB19,000
山东德州双汇食品有限公司 子公司 812,110,455.93 434,666,884.49 1,682,922,081.18 168,131,978.14 131,092,151.78
加工 包装物生产 万元
RMB38,014
华懋双汇实业（集团）有限公司 子公司 肉制品加工行业 肉制品 912,591,920.46 661,311,983.64 1,095,627,694.66 159,636,571.21 119,141,965.14
.85 万元
生产 PVDC 肠 RMB20,000
漯河连邦化学有限公司 子公司 其他 531,089,290.32 360,214,126.98 381,857,792.05 142,422,103.95 109,782,152.43
衣膜 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB38,000
芜湖双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 1,351,557,773.88 530,404,511.99 2,184,219,594.00 113,994,636.85 107,641,088.31
加工 万元
生产 PVDC 彩 RMB10,459
漯河天润彩印包装有限公司 子公司 其他 295,062,771.24 255,331,980.78 446,584,852.17 129,026,326.95 96,687,996.48
色印刷品 .78 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB35,500
江苏淮安双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 615,043,143.20 556,055,009.25 1,226,435,399.43 106,083,925.17 87,535,669.48
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 屠宰、肉制品、 RMB30,000
绵阳双汇食品有限责任公司 子公司 1,669,839,233.33 428,855,097.52 1,476,513,700.10 86,215,691.99 77,389,482.63
加工 包装物生产 万元
17
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
RMB20,100
叶县双汇牧业有限公司 子公司 其他 生猪养殖 321,011,357.78 295,909,206.78 176,733,840.39 74,224,806.68 74,846,637.56
万元
RMB1,000
内蒙古双汇食品有限公司 子公司 肉制品加工 肉制品 501,020,251.66 467,955,624.30 302,200,529.38 68,419,968.75 57,955,624.30
万元
RMB18,324
河南万东牧业有限公司 子公司 其他 生猪养殖 265,228,616.12 255,239,202.84 112,028,842.01 52,091,033.90 51,842,670.22
万元
生猪屠宰、肉制品 RMB48,000
南宁双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 777,372,378.49 545,872,188.59 903,286,145.46 51,660,560.81 49,375,370.57
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB5,000
望奎双汇北大荒食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 400,361,408.88 161,917,632.13 887,192,017.11 49,986,999.87 39,512,521.76
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 屠宰、肉制品、 RMB17,300
阜新双汇肉类加工有限公司 子公司 413,092,602.83 305,963,035.71 1,035,809,238.86 46,195,400.24 38,084,912.81
加工 包装物生产 万元
RMB9,017.
漯河卓智新型包装有限公司 子公司 其他 生产胶印纸箱 205,735,821.60 177,063,946.77 166,075,957.03 44,865,250.95 33,551,146.78
47 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB1,000
清远双汇食品有限公司 子公司 屠宰、肉制品 517,920,612.55 454,561,763.65 515,463,725.46 37,826,492.93 31,609,789.58
加工 万元
生猪屠宰、肉制品 RMB16,500
唐山双汇食品有限责任公司 子公司 屠宰、肉制品 382,614,273.54 272,553,841.58 950,271,634.75 34,379,186.70 29,033,883.06
加工 万元
RMB5,000
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 子公司 肉制品加工行业 肉制品 201,173,231.96 112,195,733.11 192,525,820.84 37,366,294.67 28,612,294.68
万元
RMB7,477
阜新双汇食品有限责任公司 子公司 肉制品加工行业 肉制品 150,256,804.56 135,940,837.16 211,397,370.26 33,175,856.98 24,914,156.10
万元
USD3,808
南通汇羽丰新材料有限公司 参股公司 生产 PVDC 树脂 PVDC 树脂 414,276,134.20 392,119,122.61 103,532,418.79 28,943,773.20 24,592,059.98
万元
18
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2015年股东大会决议，公司于报告期内实施了以2015年底拟扣除回购后的总股本为基数，向全体股东每10股派
12.5元（含税）的现金分红方案， 本次权益分派股权登记日为2016年4月27日，除权除息日为2016年4月28日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 9
每 10 股转增数（股） 0
19
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分配预案的股本基数（股） 3,299,558,284
现金分红总额（元）（含税） 2,969,602,455.60
可分配利润（元） 7,956,287,168.59
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
拟以 2016 年 6 月底公司扣除拟回购股份后的总股本 3,299,558,284 股为基数，向全体股东按每 10 股派 9.00 元(含税)
的比例实施利润分配，共分配利润 2,969,602,455.60 元，尚余 4,986,684,712.99 元作为未分配利润留存。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年进口肉情况；2016
年屠宰业经营策略变化情
众泰证券、中金公
2016 年 01 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 况；对美式产品营销情况；
司
目前公司销售网点情况
等。
平安证券、广发证
公司一季度新产品销售情
券、兴业证券、摩
况；高低温肉制品销售情
2016 年 04 月 28 日 公司会议室 电话沟通 机构 根史丹利 、中金公
况；美式产品铺货及销售
司及其他投资者
渠道等。
140 余人
万洲国际收购史密斯菲尔
富邦证券、富邦人
德后，资源整合与合作情
寿、复华投信、凯
2016 年 05 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 况；2016 年一季度经营情
基投信、台新投信、
况；生猪养殖规模、屠宰
统一投信
产能情况等。
长金投资、兰馨亚
一季度肉制品行业毛利率
洲投资、华创证券、
增加原因；如何看待肉制
2016 年 06 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 湧金資產、国泰投
品行业消费市场；美式产
信、台新投信 、富
品销售情况等。
邦投资
20
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
主要为一般合同 已审理（仲
108.14 否 无重大影响 已执行完毕
纠纷及劳动争议 裁）完结
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
21
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年8月5日，本公司发布《关于万洲国际有限公司在香港联交所上市的提示性公告》，
其中披露了万洲国际制定的首次公开发售前购股权计划，就该等计划，本公司依据《企业会
计准则第11号-股份支付》的相关规定，按照权益工具授予日的公允价值，将2014年8-12月本
公司取得的服务8,007.27万元，2015年1-12月本公司取得的服务16,014.08万元，2016年1-6月
本公司取得的服务5,671.65万元，计入本公司管理费用和资本公积。
本公司于2014年8月5日在巨潮资讯网站发布了《关于万洲国际有限公司在香港联交所上
市的提示性公告》，公告编号：2014-25。
22
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获得
关联交 关联交易 占同类交
关联交易 关联交易内 关联交 获批的交易 是否超过 关联交易 的同类
关联交易方 关联关系 易定价 金额（万 易金额的 披露日期 披露索引
类型 容 易价格 额度（万元）获批额度 结算方式 交易市
原则 元） 比例
价
巨潮资讯网，《日常
南通汇羽丰新材料有限公 本公司的联 采购 PVDC 协议约
关联采购 - 10,323.41 0.48% 21,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 关联交易公告》，编
司 营企业 树脂 定价格
号：2015-45
漯河双汇海樱调味料食品 受同一最终 协议约
关联采购 采购调味料 - 7,436.5 0.34% 23,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
有限公司 控制方控制 定价格
漯河汇盛生物科技有限公 受同一最终 协议约
关联采购 采购猪肠衣 - 7,116.82 0.33% 15,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 控制方控制 定价格
漯河双汇物流投资有限公 受同一最终 接受运输劳 协议约
接受劳务 - 50,534.31 78.61% 120,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司及其子公司 控制方控制 务 定价格
采购分割
间接控股股 肉、分体肉、协议约 191,993.4
罗特克斯有限公司 关联采购 - 8.90% 350,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
东 骨类及副产 定价格 2
品
杜邦双汇漯河蛋白有限公 控股股东的 采购大豆蛋 协议约
关联采购 - 2,998.92 0.14% 8,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 联营企业 白 定价格
漯河双汇计算机软件有限 受同一最终 软件开发及 协议约
接受劳务 - 490.53 0.76% 1,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
责任公司 控制方控制 维护 定价格
杜邦双汇漯河食品有限公 控股股东的 关联采购 采购大豆蛋 协议约 - 23.53 0.00% 0是 银行转账 -
23
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司 联营企业 白 定价格
漯河双汇意科生物环保有 受同一最终 协议约
关联采购 采购汽 - 12.81 0.00% 0是 银行转账 -
限公司 控制方控制 定价格
漯河汇盛生物科技有限公 受同一最终 协议约
关联销售 销售猪毛肠 - 4,221.55 0.17% 15,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 控制方控制 定价格
漯河汇盛生物科技有限公 受同一最终 提供初级加 协议约
关联销售 - 759.25 0.03% 3,400 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 控制方控制 工 定价格
漯河双汇海樱调味料食品 受同一最终 协议约
关联销售 销售辅料 - 3,565.86 0.14% 12,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
有限公司 控制方控制 定价格
漯河双汇物流投资有限公 受同一最终 协议约
关联销售 销售水电气 - 168.69 0.01% 500 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司及其子公司 控制方控制 定价格
间接控股股 协议约
罗特克斯有限公司 关联销售 销售肉制品 - 2,095.16 0.08% 15,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
东 定价格
杜邦双汇漯河食品有限公 控股股东的 协议约
关联销售 销售水电气 - 1,334.12 0.05% 4,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 联营企业 定价格
杜邦双汇漯河蛋白有限公 控股股东的 协议约
关联销售 销售水电气 - 415.36 0.02% 1,000 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司 联营企业 定价格
河南省漯河市双汇实业集 协议约
母公司 关联销售 销售水电气 - 26.68 0.00% 100 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
团有限责任公司 定价格
漯河双汇意科生物环保有 受同一最终 销售水、物 协议约
关联销售 - 6.07 0.00% 0是 银行转账 -
限公司 控制方控制 料 定价格
漯河双汇意科生物环保有 受同一最终 协议约
关联销售 租赁土地 - 3.14 0.00% 0是 银行转账 -
限公司 控制方控制 定价格
南通汇羽丰新材料有限公 本公司的联 协议约
关联销售 销售包装物 - 4.57 0.00% 0是 银行转账 -
司 营企业 定价格
南通汇羽丰新材料有限公 本公司的联 关联销售 提供仓储劳 协议约 - 18.17 0.00% 0是 银行转账 -
24
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司 营企业 务 定价格
漯河双汇计算机软件有限 受同一最终 协议约
关联销售 销售水电气 - 0.97 0.00% 0是 银行转账 -
责任公司 控制方控制 定价格
漯河双汇物流投资有限公 受同一最终 协议约
提供劳务 资产租赁 - 225.53 0.01% 800 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
司及其子公司 控制方控制 定价格
河南省漯河市双汇实业集 协议约
母公司 接受劳务 租赁房产 - 305.31 0.01% 600 否 银行转账 - 2015 年 12 月 08 日 同上
团有限责任公司 定价格
284,080.6
合计 -- -- -- 590,400 -- -- -- -- --
8
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告
该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
25
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
26
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
1、关于唐山双汇历史股权转让存在瑕疵的补偿承诺。2006 年，双汇集团自其他两位股东
受让唐山双汇 20%的股权。其中，玉田县牧工商总公司于 2006 年 9 月向双汇集团协议转
双汇集团、罗特克
让其所持唐山双汇 10%股权已经玉田县财政局审核同意，唐山市国有资产监督管理委员
斯、万洲国际（双 2012 年 07 月 30
会就上述转让行为于 2010 年 7 月 27 日出具说明同意唐山双汇依法办理玉田县牧工商总 长期有效 正在履行
汇国际）、兴泰集 日
公司 10%股权的转让手续，但未经省级国有资产监督管理部门审批。如因双汇集团受让
团、万隆先生
玉田县牧工商总公司所持唐山双汇 10%股权未履行适当的国有产权转让程序使上市公司
遭受损失，双汇集团承诺将赔偿双汇发展因此而受到的所有损失。
2、关于股份锁定的承诺。双汇集团和罗特克斯承诺，双汇集团和罗特克斯本次认购的股
双汇集团、罗特克 2012 年 7 月 31
份自认购股份全部于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记至双汇集团及罗特 2012 年 07 月 30
斯、万洲国际、兴 日至 2015 年 7 正在履行
克斯名下之日起 36 个月内不得转让。双汇集团和罗特克斯进一步承诺，双汇集团和罗特 日
泰集团、万隆先生 月 31 日
资产重组时所作承诺 克斯本次认购的股份自其在深交所上市之日起 36 个月内不得转让。
3、盈利预测补偿承诺。根据《重组办法》的规定以及《盈利预测补偿协议》及其补充协 1、盈利预测已完成承
议的约定，在本次重组实施完毕后三个会计年度内，若经会计师事务所审核确认的拟注 诺金额；2、经对截止
入资产的实际净利润未能实现资产评估报告及有关说明中的拟注入资产的预测净利润， 2014 年 12 月 31 日注
双汇集团和罗特克斯同意依据上述协议中约定的公式计算的结果给予本公司股份补偿和 入资产进行减值测
双汇集团、罗特克 本次重组实施
现金补偿。对于用于补偿的股份，将由本公司以 1 元总价回购并予以注销。根据资产评 2012 年 07 月 30 试，不存在减值；3、
斯、万洲国际、兴 完毕后三个会
估报告及有关说明，2012-2014 年拟注入资产的预测净利润分别为 191,215 万元、248,495 日 在建项目中上海双汇
泰集团、万隆先生 计年度
万元、314,697 万元。此外，在补偿期限届满时，双汇发展将聘请会计师事务所对拟注入 大昌有限公司日产
资产进行减值测试，如：期末减值额>补偿期限内已回购股份总数×发行价格+补偿期限内 200 吨低温肉制品项
已补偿现金总数，则双汇集团和罗特克斯将另行补偿股份。如双汇集团和罗特克斯本次 目，截止 2014 年 12
认购的股份已经全部用于补偿，且期末减值额－认购股份总数×发行价格－补偿期限内已 月 31 日尚未竣工。公
27
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补偿现金总数>0，则双汇集团和罗特克斯还应进行相应现金补偿。此外，本次重大资产 司正在履行该项剩余
重组的拟注入资产中包含部分在建工程项目，并且，该等在建项目也已包含在评估机构 承诺。
出具的评估报告中，该等在建项目对评估值的影响（乘股比后）占注入资产总估值的比
重为 23.0%。如果在建项目未能在 2014 年 12 月 31 日前全部竣工投产，双汇集团和罗特
克斯将进一步对在 2014 年 12 月 31 日尚未完成的在建项目于 2012 年至 2015 年的预测净
利润进行补偿。
4、关于避免同业竞争的承诺。本次交易完成后，双汇发展与控股股东及其控制的企业在
双汇集团、罗特克
肉类主业经营上不存在同业竞争。同时，为维护社会公众股东的利益，并有效避免未来 2012 年 07 月 30
斯、万洲国际、兴 长期有效 正在履行
可能发生的同业竞争，兴泰集团、万洲国际、双汇集团、罗特克斯及万隆先生分别作出 日
泰集团、万隆先生
了避免同业竞争的书面承诺。
5、关于规范关联交易的承诺。本次重大资产重组完成后，双汇发展与双汇集团和罗特克
双汇集团、罗特克
斯的下属企业仍存在少量的关联交易，主要为食品添加剂的采购、物流服务等。为维护 2012 年 07 月 30
斯、万洲国际、兴 长期有效 正在履行
社会公众股东的利益，兴泰集团、万洲国际、双汇集团、罗特克斯及万隆先生已分别向 日
泰集团、万隆先生
双汇发展作出了规范关联交易的书面承诺。
双汇集团、罗特克 6、罗特克斯关于双汇发展公司治理的承诺。收购人罗特克斯已作出承诺，在本次要约收
2012 年 07 月 30
斯、万洲国际、兴 购完成后，将会促使双汇发展继续保持健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制 长期有效 正在履行
日
泰集团、万隆先生 制度，双汇发展董事会成员中独立董事的比例不少于 1/2。
7、"3.15 事件"相关承诺。双汇集团和罗特克斯承诺：就本次"3.15 事件"，若双汇集团、
双汇集团、罗特克
罗特克斯及本次重大资产重组标的公司因受到相关政府部门行政处罚而对拟注入资产造 2012 年 07 月 30
斯、万洲国际、兴 长期有效 正在履行
成损失的，及因违反与双汇发展的相关合同约定或存在对双汇发展侵权的情形而给双汇 日
泰集团、万隆先生
发展造成损失的，双汇集团、罗特克斯同意承担相应的赔偿责任。
首次公开发行或再融资时所
作承诺
其他对公司中小股东所作承
诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
无
一步计划（如有）
28
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 1,483,455,662 44.94% -38,000 -38,000 1,483,417,662 44.94%
3、其他内资持股 1,438,895,147 43.59% -38,000 -38,000 1,438,857,147 43.59%
其中：境内法人持股 1,438,322,457 43.57% 1,438,322,457 43.57%
境内自然人持股 572,690 0.02% -38,000 -38,000 534,690 0.02%
4、外资持股 44,560,515 1.35% 44,560,515 1.35%
其中：境外法人持股 44,560,515 1.35% 44,560,515 1.35%
二、无限售条件股份 1,817,412,010 55.06% 38,000 38,000 1,817,450,010 55.06%
1、人民币普通股 1,817,412,010 55.06% 38,000 38,000 1,817,450,010 55.06%
三、股份总数 3,300,867,672 100.00% 0 0 3,300,867,672 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期内公司高级管理人员辞职满6个月，高管锁定股份减少。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
根据《关于回购重组标的资产在建工程未完成业绩承诺所对应股份的议案》，本公司将以人民币1元回购罗特克斯有限公司
持有本公司的1,309,388股并予以注销，该议案已经股东大会同意，目前正在办理中。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
30
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 57,841 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
河南省漯河市双汇实
境内非国有法人 60.24% 1,988,571,207 1,438,322,457 550,248,750 冻结
业集团有限责任公司
罗特克斯有限公司 境外法人 13.02% 429,741,639 44,560,515 385,181,124 冻结
中国证券金融股份有
境内非国有法人 2.78% 91,722,742 91,722,742
限公司
阳光人寿保险股份有
限公司－传统保险产 境内非国有法人 1.27% 42,051,164 42,051,164
品
中央汇金资产管理有
国有法人 0.96% 31,585,900 31,585,900
限责任公司
TEMASEK
FULLERTON 境外法人 0.75% 24,783,560 24,783,560
ALPHA PTE LTD
华泰证券股份有限公
境内非国有法人 0.65% 21,344,966 21,344,966
司
GIC PRIVATE
境外法人 0.63% 20,955,130 20,955,130
LIMITED
全国社保基金四零一
国有法人 0.45% 15,000,015 15,000,015
组合
全国社保基金一零八
国有法人 0.42% 13,999,302 13,999,302
组合
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司是罗特克斯有限公司的全资子公司。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
河南省漯河市双汇实业集团有限
550,248,750 人民币普通股
责任公司
罗特克斯有限公司 385,181,124 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 91,722,742 人民币普通股
31
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
阳光人寿保险股份有限公司－传
42,051,164 人民币普通股
统保险产品
中央汇金资产管理有限责任公司 31,585,900 人民币普通股
TEMASEK FULLERTON ALPHA
24,783,560 人民币普通股
PTE LTD
华泰证券股份有限公司 21,344,966 人民币普通股
GIC PRIVATE LIMITED 20,955,130 人民币普通股
全国社保基金四零一组合 15,000,015 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 13,999,302 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司是罗特克斯有限公司的全资子公司。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
32
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
万 隆 董事长 现任 301,736 301,736
焦树阁 副董事长 现任 0
赵虎林 独立董事 现任
尹效华 独立董事 现任
杨东升 独立董事 现任
游牧 董事、总裁 现任
监事会主
胡运功 现任 7,500 7,500
席
张晓辉 监事 现任
胡育红 监事 现任
李连魁 监事 现任
李向辉 监事 现任 3,300 3,300
乔海莉 副总裁 现任 121,053 121,053
马相杰 副总裁 现任
刘红生 副总裁 现任
王玉芬 副总裁 现任 153,939 153,939
李红伟 副总裁 现任
刘清德 副总裁 现任
何科 副总裁 现任 117,897 117,897
宋保国 副总裁 现任
杜俊甫 副总裁 现任
刘松涛 财务总监 现任 7,500 7,500
董事会秘
张立文 现任
书
温国山 副总裁 离任
合计 -- -- 712,925 0 0 712,925 0 0 0
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 27
温国山 副总裁 离任 个人原因
日
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,432,148,750.09 2,426,692,246.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,441,431.92 34,175,619.57
应收账款 112,217,562.04 131,744,098.38
预付款项 34,243,286.19 76,576,324.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 104,719,236.16 53,131,097.03
买入返售金融资产
存货 2,882,247,952.93 3,384,796,676.51
36
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,406,000.08 2,272,659.63
其他流动资产 2,065,794,448.19 2,806,370,636.74
流动资产合计 6,693,218,667.60 8,915,759,358.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 34,038,891.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 168,611,222.72 161,593,594.79
投资性房地产
固定资产 11,899,324,005.65 11,776,311,707.43
在建工程 403,340,217.23 715,348,798.08
工程物资 5,065,592.37 6,809,492.08
固定资产清理
生产性生物资产 61,461,884.99 52,801,618.67
油气资产
无形资产 1,060,834,239.18 1,074,087,813.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 62,219,458.76 72,587,527.77
递延所得税资产 81,093,207.67 64,615,093.72
其他非流动资产 9,416,816.24 44,552,160.88
非流动资产合计 13,785,405,536.40 13,968,707,807.25
资产总计 20,478,624,204.00 22,884,467,166.16
流动负债：
短期借款 607,000,000.00 600,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,876,895.00 4,185,763.00
37
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 1,836,458,458.75 2,313,678,989.96
预收款项 512,463,225.31 636,136,487.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 419,545,503.41 647,498,486.25
应交税费 374,909,940.21 309,194,891.25
应付利息 81,666.66 155,615.82
应付股利 131,357,705.92 1,423,459.07
其他应付款 728,395,838.03 596,604,938.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 326,785.54 320,004.61
其他流动负债 8,848,552.33 10,103,449.79
流动负债合计 4,625,264,571.16 5,119,302,086.24
非流动负债：
长期借款 5,730,325.21 5,758,303.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 54,213,403.80 56,543,030.47
递延所得税负债 14,525,417.06 16,295,833.83
其他非流动负债
非流动负债合计 74,469,146.07 78,597,168.23
负债合计 4,699,733,717.23 5,197,899,254.47
所有者权益：
股本 3,300,867,672.00 3,300,867,672.00
其他权益工具
38
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,790,446,608.90 1,730,292,819.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,831,906,631.94 1,831,906,631.94
一般风险准备
未分配利润 7,956,287,168.59 9,929,271,567.23
归属于母公司所有者权益合计 14,879,508,081.43 16,792,338,690.80
少数股东权益 899,382,405.34 894,229,220.89
所有者权益合计 15,778,890,486.77 17,686,567,911.69
负债和所有者权益总计 20,478,624,204.00 22,884,467,166.16
法定代表人：万隆 主管会计工作负责人：刘松涛 会计机构负责人：郑文广
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 717,740,559.96 2,000,049,084.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 55,107,023.92 29,040,000.00
应收账款 31,414,558.03 19,512,866.25
预付款项 9,298,473.67 55,714,531.79
应收利息
应收股利 2,097,910,978.74
其他应收款 1,264,034,947.88 1,824,806,385.73
存货 413,705,930.26 938,878,615.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,898,587,721.84 2,622,752,031.72
流动资产合计 6,487,800,194.30 7,490,753,514.95
39
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 34,038,891.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,641,698,565.09 9,468,802,391.18
投资性房地产
固定资产 667,493,932.36 971,102,640.55
在建工程 13,685,296.96 19,904,495.53
工程物资 108,856.79 109,337.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,384,164.41 39,122,179.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 982,369.39 1,458,929.43
递延所得税资产 3,094,632.10 3,419,365.68
其他非流动资产
非流动资产合计 11,382,486,708.69 10,503,919,339.52
资产总计 17,870,286,902.99 17,994,672,854.47
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 400,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 1,475,247,138.60 1,020,847,318.08
预收款项 198,344,553.43 244,434,493.73
应付职工薪酬 104,260,612.11 206,423,643.57
应交税费 68,883,771.10 72,880,001.17
应付利息
应付股利
其他应付款 2,399,245,748.22 1,994,330,660.40
划分为持有待售的负债
40
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 326,785.54 320,004.61
其他流动负债 568,261.40 1,308,304.28
流动负债合计 4,646,876,870.40 3,740,544,425.84
非流动负债：
长期借款 5,730,325.21 5,758,303.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,006,175.90
递延所得税负债 1,434,043.65 1,798,285.81
其他非流动负债
非流动负债合计 7,164,368.86 9,562,765.64
负债合计 4,654,041,239.26 3,750,107,191.48
所有者权益：
股本 3,300,867,672.00 3,300,867,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,973,852,444.45 4,948,298,070.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,831,906,631.94 1,831,906,631.94
未分配利润 3,109,618,915.34 4,163,493,288.75
所有者权益合计 13,216,245,663.73 14,244,565,662.99
负债和所有者权益总计 17,870,286,902.99 17,994,672,854.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 25,528,679,284.52 20,354,348,436.82
其中：营业收入 25,527,227,750.49 20,354,348,436.82
利息收入 1,451,534.03
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 22,810,664,637.59 17,902,843,731.90
其中：营业成本 20,932,734,812.39 15,977,695,194.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 99,917,554.08 89,498,885.82
销售费用 1,099,154,420.78 1,106,144,810.43
管理费用 631,866,325.41 725,001,890.30
财务费用 -13,502,967.47 -11,272,067.25
资产减值损失 60,494,492.40 15,775,018.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
70,157,953.74 93,937,805.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
10,574,585.78 7,654,948.81
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,788,172,600.67 2,545,442,510.36
加：营业外收入 111,510,493.90 96,721,811.68
其中：非流动资产处置利得 488,786.42 530,516.36
减：营业外支出 12,072,224.36 4,665,838.20
其中：非流动资产处置损失 11,233,161.59 4,307,805.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,887,610,870.21 2,637,498,483.84
减：所得税费用 659,451,358.32 582,777,774.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,228,159,511.89 2,054,720,709.28
归属于母公司所有者的净利润 2,151,463,456.36 1,982,790,580.87
42
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 76,696,055.53 71,930,128.41
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 2,228,159,511.89 2,054,720,709.28
归属于母公司所有者的综合收益
2,151,463,456.36 1,982,790,580.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 76,696,055.53 71,930,128.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6518 0.6007
（二）稀释每股收益 0.6518 0.6007
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：万隆 主管会计工作负责人：刘松涛 会计机构负责人：郑文广
43
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 16,393,905,194.19 15,500,104,212.58
减：营业成本 15,454,285,588.25 14,418,069,328.17
营业税金及附加 25,699,118.93 26,155,248.67
销售费用 492,969,756.76 481,745,077.68
管理费用 168,040,597.78 235,514,122.70
财务费用 -26,082,864.81 -35,565,746.40
资产减值损失 7,303,569.04 1,301,602.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,879,721,394.39 2,397,199,143.16
列）
其中：对联营企业和合营企
10,574,585.78 7,654,948.81
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,151,410,822.63 2,770,083,722.49
加：营业外收入 11,788,935.06 17,366,748.13
其中：非流动资产处置利得 136,133.57 51,917.75
减：营业外支出 3,216,408.10 1,766,905.10
其中：非流动资产处置损失 2,610,623.56 1,628,514.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,159,983,349.59 2,785,683,565.52
列）
减：所得税费用 89,409,868.00 116,321,620.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,070,573,481.59 2,669,361,944.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
44
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 3,070,573,481.59 2,669,361,944.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9302 0.8087
（二）稀释每股收益 0.9302 0.8087
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,473,490,046.55 22,397,186,923.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 450,971,875.26 261,424,045.28
经营活动现金流入小计 27,924,461,921.81 22,658,610,968.51
45
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购买商品、接受劳务支付的现金 21,102,563,759.62 16,442,887,675.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,778,088,577.91 1,921,234,262.45
金
支付的各项税费 1,813,008,719.01 1,660,371,046.07
支付其他与经营活动有关的现金 389,987,715.96 327,624,423.17
经营活动现金流出小计 25,083,648,772.50 20,352,117,407.24
经营活动产生的现金流量净额 2,840,813,149.31 2,306,493,561.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,140,000,000.00 5,240,350,000.00
取得投资收益收到的现金 69,371,809.07 92,428,967.63
处置固定资产、无形资产和其他
1,129,634.32 110,433.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,210,501,443.39 5,332,889,400.64
购建固定资产、无形资产和其他
488,561,901.17 1,473,560,679.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,506,793,521.40 5,301,050,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,995,355,422.57 6,774,610,679.27
投资活动产生的现金流量净额 215,146,020.82 -1,441,721,278.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 204,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
204,900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 515,576,222.24 1,771,400,297.45
46
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,546,733.44 36,189,827.92
筹资活动现金流入小计 815,022,955.68 1,807,590,125.37
偿还债务支付的现金 514,766,394.85 459,023,894.51
分配股利、利润或偿付利息支付
4,253,128,201.40 3,156,305,407.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
126,623,049.75 94,883,338.38
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 94,288,781.47 23,751,070.26
筹资活动现金流出小计 4,862,183,377.72 3,639,080,371.96
筹资活动产生的现金流量净额 -4,047,160,422.04 -1,831,490,246.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,085,850.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -994,287,102.56 -966,717,963.95
加：期初现金及现金等价物余额 2,395,060,877.30 2,877,987,174.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,400,773,774.74 1,911,269,210.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,744,739,896.63 13,553,358,441.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 207,798,285.01 73,171,747.28
经营活动现金流入小计 14,952,538,181.64 13,626,530,188.31
购买商品、接受劳务支付的现金 12,790,514,074.59 11,503,216,498.77
支付给职工以及为职工支付的现
502,126,062.86 584,055,896.38
金
支付的各项税费 336,639,545.73 478,151,330.16
支付其他与经营活动有关的现金 155,562,588.29 160,755,768.05
经营活动现金流出小计 13,784,842,271.47 12,726,179,493.36
经营活动产生的现金流量净额 1,167,695,910.17 900,350,694.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,799,700,000.00 6,510,800,000.00
取得投资收益收到的现金 837,106,358.77 1,474,075,408.41
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处置固定资产、无形资产和其他
24,004.64 39,677.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,636,830,363.41 7,984,915,085.53
购建固定资产、无形资产和其他
11,690,928.96 29,632,937.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,950,634,651.48 7,291,245,281.11
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,962,325,580.44 7,320,878,218.51
投资活动产生的现金流量净额 1,674,504,782.97 664,036,867.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,604,000.00 618,226,611.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,557.79
筹资活动现金流入小计 114,605,557.79 618,226,611.11
偿还债务支付的现金 114,766,394.85 254,725,576.20
分配股利、利润或偿付利息支付
4,124,489,577.48 3,096,951,593.79
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,239,255,972.33 3,351,677,169.99
筹资活动产生的现金流量净额 -4,124,650,414.54 -2,733,450,558.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
141,197.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,282,308,524.34 -1,169,062,996.91
加：期初现金及现金等价物余额 2,000,049,084.30 2,662,946,858.82
六、期末现金及现金等价物余额 717,740,559.96 1,493,883,861.91
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 3,300,867,672.00 1,730,292,819.63 1,831,906,631.94 9,929,271,567.23 894,229,220.89 17,686,567,911.69
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 3,300,867,672.00 1,730,292,819.63 1,831,906,631.94 9,929,271,567.23 894,229,220.89 17,686,567,911.69
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 60,153,789.27 -1,972,984,398.64 5,153,184.45 -1,907,677,424.92
列）
（一）综合收益总额 4,130,808.61 2,151,463,456.36 76,696,055.53 2,232,290,320.50
（二）所有者投入和
56,022,980.66 185,016,555.44 241,039,536.10
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
49
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有
56,021,423.02 695,101.41 56,716,524.43
者权益的金额
4．其他 1,557.64 -20,578,545.96 -20,576,988.33
（三）利润分配 -4,124,447,855.00 -256,559,426.52 -4,381,007,281.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,124,447,855.00 -256,559,426.52 -4,381,007,281.52
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,300,867,672.00 1,790,446,608.90 1,831,906,631.94 7,956,287,168.59 899,382,405.34 15,778,890,486.77
50
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 2,200,578,448.00 2,672,109,867.17 1,410,033,360.96 9,220,424,481.53 857,693,527.76 16,360,839,685.42
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 2,200,578,448.00 2,672,109,867.17 1,410,033,360.96 9,220,424,481.53 857,693,527.76 16,360,839,685.42
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 1,100,289,224.00 -941,817,047.54 421,873,270.98 708,847,085.70 36,535,693.13 1,325,728,226.27
列）
（一）综合收益总额 4,255,541,752.84 160,921,603.42 4,416,463,356.26
（二）所有者投入和
158,472,176.46 31,668,626.77 190,140,803.23
减少资本
1．股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 158,472,176.46 1,668,626.77 160,140,803.23
51
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 421,873,270.98 -3,546,694,667.14 -156,054,537.06 -3,280,875,933.22
1．提取盈余公积 421,873,270.98 -421,873,270.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,124,821,396.16 -156,054,537.06 -3,280,875,933.22
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
1,100,289,224.00 -1,100,289,224.00
部结转
1．资本公积转增资本
1,100,289,224.00 -1,100,289,224.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,300,867,672.00 1,730,292,819.63 1,831,906,631.94 9,929,271,567.23 894,229,220.89 17,686,567,911.69
52
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 3,300,867,672.00 4,948,298,070.30 1,831,906,631.94 4,163,493,288.75 14,244,565,662.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,300,867,672.00 4,948,298,070.30 1,831,906,631.94 4,163,493,288.75 14,244,565,662.99
三、本期增减变动金额（减少
25,554,374.15 -1,053,874,373.41 -1,028,319,999.26
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,130,808.61 3,070,573,481.59 3,074,704,290.20
（二）所有者投入和减少资本 21,423,565.54 21,423,565.54
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
21,422,007.90 21,422,007.90
金额
4．其他 1,557.64 1,557.64
（三）利润分配 -4,124,447,855.00 -4,124,447,855.00
53
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,124,447,855.00 -4,124,447,855.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,300,867,672.00 4,973,852,444.45 1,831,906,631.94 3,109,618,915.34 13,216,245,663.73
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 2,200,578,448.00 5,942,080,916.14 1,410,033,360.96 3,491,455,246.09 13,044,147,971.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,200,578,448.00 5,942,080,916.14 1,410,033,360.96 3,491,455,246.09 13,044,147,971.19
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少
1,100,289,224.00 -993,782,845.84 421,873,270.98 672,038,042.66 1,200,417,691.80
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,218,732,709.80 4,218,732,709.80
（二）所有者投入和减少资本 106,506,378.16 106,506,378.16
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
106,506,378.16 106,506,378.16
金额
4．其他
（三）利润分配 421,873,270.98 -3,546,694,667.14 -3,124,821,396.16
1．提取盈余公积 421,873,270.98 -421,873,270.98
2．对所有者（或股东）的分配 -3,124,821,396.16 -3,124,821,396.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,100,289,224.00 -1,100,289,224.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,100,289,224.00 -1,100,289,224.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,300,867,672.00 4,948,298,070.30 1,831,906,631.94 4,163,493,288.75 14,244,565,662.99
55
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
河南双汇投资发展股份有限公司(以下简称“本公司”或“双汇发展”)是一家于1998年10月
15日在河南省漯河市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于河南省漯河市。本公司及其
子公司(以下简称“本集团”)的业务性质是食品加工行业，主要经营活动是：畜禽屠宰，加工销
售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、定型包装熟肉制品(含清真食品)、实用动物油脂(猪油)；
生猪养殖、销售；生产销售PVDC薄膜及食品包装材料、其他包装材料制品；猪肠衣(盐渍猪
肠衣)及其附属产品的加工、销售；医药中间体(肝素钠)的提取、销售；农副产品收购，生产
加工肉制品及相关产品配套原辅料、调味料、食品添加剂、复配食品添加剂；蛋制品销售，
技术咨询服务，仓储服务，化工产品销售(不含易燃易爆危险品)，食品行业的投资，销售代
理，相关经营业务的配套服务。
本公司的公司及合并财务报表于2016年8月15日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围变化详见附注(八)“合并范围的变更”。本年度合并财务报表范围
参见附注(九)“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准
则)及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务
报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2、持续经营
本集团对自2015年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2016年6月30日的公
司及合并财务状况以及2016上半年的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
56
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一
时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司
的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一
时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
1、实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使
用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
2、金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产包括贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
58
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
3、金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4、金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
59
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
5、金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债，本集团持有的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行
债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号
-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其中：3 个月内 0.50% 0.50%
4-6 个月 1.00% 1.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
12、存货
1、存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等。存货按成本进
行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次
转销法进行摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
4、存货的盘存制度
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存货盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已
考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
2、初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实
施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响
的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有
的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产
有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认
被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
构筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
临时建筑物 年限平均法 不长于 5 0% 不低于 20.00%
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33%-9.50%
运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
电子设备及其他 年限平均法 5-6 5% 15.83%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的
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政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
19、生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待
售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的
成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌
价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
2、生产性生物资产
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，
为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后
续支出，应当计入当期损益。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命(年/月) 预计净残值(元/头) 年折旧率(%)
种猪 3年 800 33.3
种鸡 10个月 25 120
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
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如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、管理软件、专有技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减
去预计净残值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 40-50 -
管理软件 直线法 3 -
专有技术 直线法 20 -
其他 直线法 3-10 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、采
用成本法计量的生产性生物资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
26、股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
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对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在
授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完
工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收
入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工
进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
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对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或
负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集
团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录融资租赁业务
相关会计处理方法参见“融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一
年内到期的长期负债列示。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的
估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关
键假设和不确定性主要有：
1、坏账准备
本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无
法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
2、存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净
值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计
结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
3、固定资产的使用寿命和减值
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史
经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该固定资产的
折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该
资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的
固定资产的账面价值。
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4、递延所得税资产的确认
于2016年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币81,093,207.67元(2015年12月31
日：人民币64,615,093.72元)，列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未
来的实际盈利及可抵扣暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于
预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润
表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延
所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
5、所得税
本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税。由于一些税务事项尚未由相关税局
确认，本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预期所产生的纳税调整事
项及金额作出可靠的估计和判断。期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与
实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应付税项有所影响。
6、金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的
贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，
其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷
款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、
代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围
代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。
上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。
期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额/采购额 17%、13%、11%、6%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 5%、7%
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%
地方教育附加 应纳增值税额、营业税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
(1)根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
(试行)的通知》(财税[2008]149号)文件中免征企业所得税的规定，以及《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司之子公司河南万东牧业有限公司、叶县双汇
牧业有限公司、漯河汇兴牧业有限公司和漯河双汇万中禽业发展有限公司的生猪及家禽饲养
业务所实现的利润免征企业所得税；本公司之广东分公司、屠宰分厂及本公司之子公司宜昌
双汇食品有限责任公司、浙江金华双汇食品有限公司、芜湖双汇食品有限公司、山东德州双
汇食品有限公司、绵阳双汇食品有限责任公司、湖北武汉双汇食品有限公司、江苏淮安双汇
食品有限公司、唐山双汇食品有限责任公司、济源双汇食品有限公司、阜新双汇肉类加工有
限公司、望奎双汇北大荒食品有限公司、黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司、南昌双汇
食品有限公司、郑州双汇食品有限公司、漯河双汇万中禽业加工有限公司及南宁双汇食品有
限公司的生猪及家禽屠宰业务所实现的利润免征企业所得税。
(2)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》(财税[2011]58号)的规定，本公司之内蒙古分公司、本公司之子公司绵阳双汇食
品有限责任公司及南宁双汇食品有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，上述公司
2011年至2020年企业所得税的适用税率为15%。
(3)本公司之子公司漯河双汇生物工程技术有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政
厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合批准，通过高新技术企业认证，2014年至2016
年享受15%的企业所得税优惠税率。
(4)根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》
(财税[2012]75号)，本公司及子公司漯河双汇食品销售有限公司、漯河双汇商业投资有限公司
下属子公司自2012年10月1日起鲜冻品免征流通环节增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 476,357.83 690,209.30
银行存款 1,400,297,416.91 2,394,370,668.00
其他货币资金 31,374,975.35 31,631,369.53
71
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 1,432,148,750.09 2,426,692,246.83
其他说明
2016年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币31,374,975.35元；其中信
用证保证金人民币1,182,375.35元，预付卡存管保证金人民币16,000,000.00元，银行承兑汇票
保证金人民币2,192,600.00元，其他受限资金人民币5,000,000.00元,借款质押的货币资金人民
币7,000,000.00元。
2016年6月30日，本集团货币资金中无存放于境外的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 59,441,431.92 34,175,619.57
合计 59,441,431.92 34,175,619.57
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
72
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
112,793, 575,726. 112,217,5 132,412 668,039.4 131,744,09
合计提坏账准备的 100.00% 0.51% 100.00% 0.53%
288.57 53 62.04 ,137.79 1 8.38
应收账款
112,793, 575,726. 112,217,5 132,412 668,039.4 131,744,09
合计 100.00% 0.51% 100.00% 0.53%
288.57 53 62.04 ,137.79 1 8.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 110,475,793.20 552,378.97 0.50%
4-6 个月 2,313,180.05 23,131.80 1.00%
7-12 个月 4,315.32 215.77 5.00%
1 年以内小计 112,793,288.57 575,726.53
合计 112,793,288.57 575,726.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
73
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 572,994.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 665,307.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额的比
例
客户一 25,120,938.93 125,604.69 22.27%
客户二 9,554,953.37 47,774.77 8.47%
客户三 9,040,902.74 45,204.51 8.02%
客户四 7,719,734.98 38,598.67 6.84%
客户五 5,900,177.33 29,500.89 5.23%
合计 57,336,707.35 286,683.54 50.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
74
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,430,862.45 97.63% 76,576,324.22 100.00%
1至2年 812,423.74 2.37%
合计 34,243,286.19 -- 76,576,324.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项期末余额合计数
的比例
客户一 8,506,044.42 24.84%
客户二 4,444,213.21 12.98%
客户三 2,908,158.02 8.49%
客户四 1,612,364.31 4.71%
客户五 1,584,087.16 4.63%
合计 19,054,867.12 55.65%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
75
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
106,505, 1,786,24 104,719,2 54,251, 1,119,977 53,131,097.
合计提坏账准备的 100.00% 1.68% 100.00% 2.06%
485.58 9.42 36.16 074.32 .29 03
其他应收款
106,505, 1,786,24 104,719,2 54,251, 1,119,977 53,131,097.
合计 100.00% 1.68% 100.00% 2.06%
485.58 9.42 36.16 074.32 .29 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 76,538,552.49 382,692.76 0.50%
4-6 个月 5,038,228.51 50,382.29 1.00%
7-12 个月 7,939,774.76 396,988.74 5.00%
1 年以内小计 89,516,555.76 830,063.79
1至2年 3,972,837.60 397,283.76 10.00%
2至3年 656,659.86 196,997.96 30.00%
3 年以上 361,903.92 361,903.92 100.00%
合计 94,507,957.14 1,786,249.42
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 924,624.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 258,352.58 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 11,743,074.27 11,732,370.80
出口退税 982,258.16 1,227,869.64
职工借款 6,593,147.83 4,957,148.46
代垫款项 66,507,785.00 22,421,741.86
储备肉补偿款 10,487,580.00 8,013,752.00
其他 10,191,640.32 5,898,191.56
合计 106,505,485.58 54,251,074.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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客户一 代垫款项 30,616,236.37 3 个月以内 28.75% 153,081.18
客户二 代垫款项 19,869,056.08 3 个月以内 18.66% 99,345.28
客户三 储备肉补偿款 10,487,580.00 3 个月以内 9.85% 52,437.90
客户四 代垫款项 7,034,554.99 3 个月以内 6.60% 35,172.77
客户五 暂付款项 5,752,222.20 3 个月以内 5.40% 575,222.22
合计 -- 73,759,649.64 -- 69.25% 915,259.35
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,126,539,230.32 619,289.30 1,125,919,941.02 1,805,284,887.18 700,213.42 1,804,584,673.76
在产品 107,131,065.55 107,131,065.55 132,781,422.49 132,781,422.49
库存商品 1,613,426,548.06 41,103,480.51 1,572,323,067.55 1,405,121,466.01 45,096,401.95 1,360,025,064.06
消耗性生物资产 76,873,878.81 76,873,878.81 90,311,983.85 2,906,467.65 87,405,516.20
合计 2,923,970,722.74 41,722,769.81 2,882,247,952.93 3,433,499,759.53 48,703,083.02 3,384,796,676.51
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 700,213.42 80,924.12 619,289.30
库存商品 45,096,401.95 63,222,704.43 67,215,625.87 41,103,480.51
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
消耗性生物资产 2,906,467.65 2,906,467.65
合计 48,703,083.02 63,222,704.43 70,203,017.64 41,722,769.81
1、存货可变现净值的确定依据：
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
2、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
报告期内，鲜冻肉产品价格回升，导致该类产品可变现净值高于账面价值，在原计提的
存货跌价金额内予以转回；本期销售的产品对应的存货跌价准备予以转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地租赁费 2,406,000.08 2,272,659.63
合计 2,406,000.08 2,272,659.63
其他说明：
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品（注） 1,892,220,000.00 2,578,000,000.00
留抵企业所得税 6,923,166.44 5,905,960.24
留抵增值税 156,112,183.02 213,425,407.12
其他 10,539,098.73 9,039,269.38
合计 2,065,794,448.19 2,806,370,636.74
其他说明：
注：
(1)截止2016年6月30日，本公司的理财产品主要包括人民币结构性存款2亿元以及本公司
认购的理财产品人民币16.9222亿元(广发银行“名利双收”人民币理财计划产品3亿元、交通银
行“蕴通财富日增利”集合理财计划2亿元、广发证券股份有限公司广发证券收益凭证-“收益
宝”1号1亿元、中国银行人民币按期开放7.0422亿元、工商银行“工银理财-共赢3号”理财2亿元、
建设银行“乾元”保本型人民币理财产品2015年第154期1.88亿元)。
(2)截止2015年12月31日，本公司的理财产品主要包括人民币结构性存款4亿元以及本公
司认购的理财产品人民币21.78亿元(广发银行“名利双收”人民币理财计划产品3亿元、交通银
行“蕴通财富日增利”集合理财计划10亿元、交通银行“蕴通财富日增利S款”集合理财计划2
亿元、广发证券股份有限公司广发证券收益凭证-“收益宝”1号1.9亿元、中国银行人民币按期
开放1亿元、建设银行“乾元”保本型人民币理财产品2015年第154期1.88亿元、国泰君安证券君
柜宝一号2015年第9期2亿元)。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 34,038,891.59 34,038,891.59
按成本计量的 34,038,891.59 34,038,891.59
合计 34,038,891.59 34,038,891.59
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
80
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江五芳
斋实业股 34,038,891 34,038,891
0.00 1.99% 80,000.00
份有限公 .59 .59
司
34,038,891 34,038,891
合计 0.00 -- 80,000.00
.59 .59
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
81
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南通汇
羽丰新材 161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
料有限公 94.79 5.78 .61 .46 22.72
司
161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
小计
94.79 5.78 .61 .46 22.72
161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
合计
94.79 5.78 .61 .46 22.72
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
82
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
16,452,550,894.1
1.期初余额 7,281,248,264.55 8,428,872,523.06 286,311,254.62 111,176,795.20 344,942,056.74
7
2.本期增加金
176,806,038.64 382,264,779.21 10,984,678.97 1,286,723.92 15,375,662.95 586,717,883.69
额
（1）购置 792,513.80 20,280,903.15 2,569,223.91 1,139,715.38 5,602,965.61 30,385,321.85
（2）在建工
176,013,524.84 361,983,876.06 8,415,455.06 147,008.54 9,772,697.34 556,332,561.84
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
35,614,876.72 181,898,124.71 10,701,005.58 5,061,975.18 4,353,190.29 237,629,172.48
额
（1）处置或
645,944.36 49,026,508.85 3,695,968.27 3,339,836.91 2,005,788.85 58,714,047.24
报废
(2)改建及
34,968,932.36 132,871,615.86 7,005,037.31 1,722,138.27 2,347,401.44 178,915,125.24
预转固调整
16,801,639,605.3
4.期末余额 7,422,439,426.47 8,629,239,177.56 286,594,928.01 107,401,543.94 355,964,529.40
8
二、累计折旧
1.期初余额 1,312,946,697.92 2,796,414,754.94 183,110,969.05 74,574,437.86 229,292,578.06 4,596,339,437.83
2.本期增加金
127,393,943.01 258,197,093.08 17,201,095.16 5,651,618.52 19,378,981.09 427,822,730.86
额
（1）计提 127,393,943.01 258,197,093.08 17,201,095.16 5,651,618.52 19,378,981.09 427,822,730.86
3.本期减少金 15,038,655.45 162,606,724.91 9,766,639.36 4,939,452.59 4,903,822.86 197,255,295.17
83
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额
（1）处置或
226,632.79 30,742,439.68 2,595,864.56 2,914,656.23 1,914,827.98 38,394,421.24
报废
(2)改建及
14,812,022.66 131,864,285.23 7,170,774.80 2,024,796.36 2,988,994.88 158,860,873.93
预转固调整
4.期末余额 1,425,301,985.48 2,892,005,123.11 190,545,424.85 75,286,603.79 243,767,736.29 4,826,906,873.52
三、减值准备
1.期初余额 48,211,364.80 31,092,901.59 230,237.89 67,757.83 297,486.80 79,899,748.91
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
7,578.59 4,389,558.11 32,463.59 25,736.93 35,685.47 4,491,022.69
额
（1）处置或
7,578.59 4,389,558.11 32,463.59 25,736.93 35,685.47 4,491,022.69
报废
（2）改建及预转
固调整
4.期末余额 48,203,786.21 26,703,343.48 197,774.30 42,020.90 261,801.33 75,408,726.22
四、账面价值
1.期末账面价 11,899,324,005.6
5,948,933,654.79 5,710,530,710.97 95,851,728.86 32,072,919.25 111,934,991.78
值 5
2.期初账面价 11,776,311,707.4
5,920,090,201.83 5,601,364,866.53 102,970,047.68 36,534,599.51 115,351,991.88
值 3
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
84
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房屋建筑物及设备 20,177,073.37
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
万中禽业发展鸡舍 442,996,411.19 租赁土地
芜湖双汇厂房 320,669,377.61 正在办理
昆明双汇厂房 80,124,896.90 正在办理
上海双汇新项目厂房 283,805,722.27 正在办理
郑州双汇二期厂房 133,299,163.73 正在办理
郑州双汇三期厂房 130,437,135.63 正在办理
叶县牧业猪场育肥舍 100,109,148.35 租赁土地
股份 5 万吨冷库 93,905,617.12 租赁土地
万中禽业加工宰鸡及骨素厂房 85,521,624.28 正在办理
陕西双汇厂房 252,701,290.34 正在办理
连邦化学二期厂房 46,762,578.20 正在办理
股份香辅料分厂一、二车间厂房 21,745,849.33 租赁土地
股份香辅料分厂三车间厂房 21,313,633.95 正在办理
双汇肉业第二工业园彩印复合膜厂房 38,909,368.57 正在办理
股份 120 吨低温五车间厂房 33,743,990.09 租赁土地
万东牧业猪场育肥舍 20,871,468.86 租赁土地
双汇肉业骨素厂房 25,930,869.21 正在办理
唐山双汇三期厂房 21,421,772.28 正在办理
华懋双汇部分厂房 13,328,885.64 历史遗留
舞钢双汇厂房 7,450,475.10 历史遗留
双汇肉业机加工二车间厂房 7,251,136.75 正在办理
股份食品分厂厂房 6,911,409.94 租赁土地
万中禽业加工有限公司辅料库 7,092,150.48 正在办理
阜新双汇厂房 3,705,337.75 历史遗留
双汇肉业饲料厂办公楼 1,058,096.00 正在办理
济源双汇锅炉房 813,662.11 正在办理
万中禽业发展饲料厂厂房 31,246,891.91 正在办理
清远双汇污水处理站、新建成品库 4,482,661.96 正在办理
其他说明
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沈阳双汇生产线建造工程 287,259,438.03 287,259,438.03 211,137,788.83 211,137,788.83
济源双汇生产车间建筑工程 31,389,412.30 31,389,412.30
上海双汇新建肉制品项目 12,760,987.91 12,760,987.91 421,921,908.46 421,921,908.46
万中禽业发展有机肥项目 11,880,416.12 11,880,416.12 897,841.53 897,841.53
万中禽业发展商品鸡天然气工程 8,843,968.99 8,843,968.99 7,655,244.44 7,655,244.44
万中禽业加工肉鸡屠宰加工项目 4,710,839.55 4,710,839.55 1,341,083.70 1,341,083.70
芜湖双汇新建成品肠衣加工车间
2,889,723.61 2,889,723.61 318,152.57 318,152.57
项目
郑州双汇三期肉制品项目 1,997,032.29 1,997,032.29 468,559.03 468,559.03
阜新肉类污水处理站除臭项目 1,562,739.58 1,562,739.58
南昌双汇污水除臭项目 1,351,375.69 1,351,375.69
昆明双汇屠宰及肉制品改造（含陕
557,359.49 557,359.49 569,589.34 569,589.34
西双汇）
卓智新型包装防火改造项目 520,548.86 520,548.86
叶县牧业保安二场保育舍地坪改
375,056.02 375,056.02 3,254.58 3,254.58
造项目
双汇肉业复合膜二分厂新建项目 264,772.72 264,772.72 2,216,551.50 2,216,551.50
万中禽业加工肉制品辅料库项目 86,291.16 86,291.16 62,648.91 62,648.91
唐山双汇一期制冷改造工程 83,524.50 83,524.50 93,692.70 93,692.70
万中禽业发展饲料加工项目 73,380.00 73,380.00 32,009,198.74 32,009,198.74
唐山双汇低温二车间改造项目 506,133.83 506,133.83
其他项目 36,733,350.41 36,733,350.41 36,147,149.92 36,147,149.92
合计 403,340,217.23 403,340,217.23 715,348,798.08 715,348,798.08
86
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：本 本期
工程累计投 利息资
本期转入固定 本期其他减 工程 期利息 利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 资金来源
资产金额 少金额 进度 资本化 资本
例 计金额
金额 化率
沈阳双汇生产线建造工程 900,000,000.00 211,137,788.83 76,121,649.20 287,259,438.03 31.95% 其他
万中禽业发展饲料加工项目 56,529,000.00 32,009,198.74 51,155,620.07 83,091,438.81 73,380.00 173.35% 其他
济源双汇生产车间建筑工程 41,300,387.62 31,389,412.30 31,389,412.30 76.00% 其他
上海双汇新建肉制品项目 868,830,000.00 421,921,908.46 13,400,350.37 422,561,270.92 12,760,987.91 95.93% 其他
郑州双汇三期肉制品改造 680,000,000.00 468,559.03 13,003,499.10 11,475,025.84 1,997,032.29 83.85% 其他
万中禽业发展有机肥项目 24,000,000.00 897,841.53 10,982,574.59 11,880,416.12 49.50% 其他
昆明双汇屠宰及肉制品改造
1,003,000,000.00 569,589.34 9,872,472.40 9,884,702.25 557,359.49 94.68% 其他
（含陕西双汇）
望奎双汇冷库项目 29,351,039.69 3,683,737.38 3,683,737.38 12.55% 其他
万中禽业加工肉鸡屠宰加工项
237,120,000.00 1,341,083.70 3,533,922.19 164,166.34 4,710,839.55 101.08% 其他
目
芜湖双汇新建成品肠衣加工车
15,500,000.00 318,152.57 2,571,571.04 2,889,723.61 18.64% 其他
间项目
唐山双汇低温二车间改造项目 6,542,300.00 506,133.83 1,967,267.30 2,473,401.13 100.00% 其他
阜新肉类污水处理站除臭项目 2,011,450.00 1,562,739.58 1,562,739.58 77.69% 其他
南昌双汇污水除臭项目 3,150,000.00 1,351,375.69 1,351,375.69 42.90% 其他
万中禽业发展商品鸡天然气工
11,920,000.00 7,655,244.44 1,188,724.55 8,843,968.99 74.19% 其他
程
87
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双汇肉业复合膜二分厂新建项
454,460,000.00 2,216,551.50 1,135,076.56 3,086,855.34 264,772.72 46.40% 其他
目
唐山双汇一期制冷改造工程 44,999,201.07 93,692.70 598,290.60 598,290.60 10,168.20 83,524.50 93.94% 其他
卓智新型包装防火改造项目 5,357,400.00 520,548.86 520,548.86 9.72% 其他
叶县牧业保安二场保育舍地坪
680,000.00 3,254.58 371,801.44 375,056.02 55.16% 其他
改造项目
万中禽业加工肉制品辅料库项
12,141,200.00 62,648.91 195,779.30 172,137.05 86,291.16 83.06% 其他
目
其他项目 36,147,149.92 20,356,529.77 19,141,536.18 628,793.10 36,733,350.41 其他
合计 4,396,891,978.38 715,348,798.08 244,962,942.29 556,332,561.84 638,961.30 403,340,217.23 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 3,065,834.60 4,133,513.59
专用设备 1,999,757.77 2,675,978.49
合计 5,065,592.37 6,809,492.08
其他说明：
88
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,038,410.26 64,038,410.26
2.本期增加金额 28,985,993.54 28,985,993.54
(1)外购 11,566,175.00 11,566,175.00
(2)自行培育 17,419,818.54 17,419,818.54
3.本期减少金额 17,683,204.66 17,683,204.66
(1)处置 17,683,204.66 17,683,204.66
(2)其他
4.期末余额 75,341,199.14 75,341,199.14
二、累计折旧
1.期初余额 11,236,791.59 11,236,791.59
2.本期增加金额 12,120,204.36 12,120,204.36
(1)计提 12,120,204.36 12,120,204.36
3.本期减少金额 9,477,681.80 9,477,681.80
(1)处置 9,477,681.80 9,477,681.80
(2)其他
4.期末余额 13,879,314.15 13,879,314.15
三、减值准备
89
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1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,461,884.99 61,461,884.99
2.期初账面价值 52,801,618.67 52,801,618.67
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,109,218,971.54 113,409,870.93 18,139,215.17 1,240,768,057.64
2.本期增加金
2,405,128.27 2,405,128.27
额
（1）购置 2,405,128.27 2,405,128.27
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 2,772,521.52 2,772,521.52
90
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（1）处置 2,772,521.52 2,772,521.52
4.期末余额 1,109,218,971.54 113,409,870.93 17,771,821.92 1,240,400,664.39
二、累计摊销
1.期初余额 108,950,175.41 46,917,873.12 10,812,195.28 166,680,243.81
2.本期增加金
10,554,668.06 2,540,016.18 2,514,018.68 15,608,702.92
额
（1）计提 10,554,668.06 2,540,016.18 2,514,018.68 15,608,702.92
3.本期减少金
2,722,521.52 2,722,521.52
额
（1）处置 2,722,521.52 2,722,521.52
4.期末余额 119,504,843.47 49,457,889.30 10,603,692.44 179,566,425.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
989,714,128.07 63,951,981.63 7,168,129.48 1,060,834,239.18
值
2.期初账面价
1,000,268,796.13 66,491,997.81 7,327,019.89 1,074,087,813.83
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
91
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 36,236,822.37 1,438,609.38 34,798,212.99
装修改造费用 17,380,170.58 1,096,581.35 3,705,099.92 755,203.72 14,016,448.29
预付房租 2,286,119.24 180,000.00 1,424,937.93 1,041,181.31
用电增容量 14,848,963.47 3,846,444.90 11,002,518.57
其他 1,835,452.11 47,169.81 521,524.32 1,361,097.60
合计 72,587,527.77 1,323,751.16 10,936,616.45 755,203.72 62,219,458.76
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,253,079.82 4,056,571.47 18,821,502.43 4,723,910.47
内部交易未实现利润 46,046,272.67 11,511,568.17 57,465,212.89 14,366,303.22
可抵扣亏损 182,410,643.48 36,646,967.89 162,840,124.55 35,724,302.37
固定资产计提的折旧超
过税法规定可抵扣的部 56,423,795.40 12,602,591.58 20,523,386.34 4,868,884.31
分
无形资产摊销 16,186,009.88 4,046,502.47 17,171,601.97 4,281,027.16
预提费用 51,627,631.93 12,229,006.10 2,951,690.52 650,666.19
合计 368,947,433.18 81,093,207.68 279,773,518.70 64,615,093.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计提的折旧
小于税法规定可抵扣的 59,686,239.67 14,525,417.06 66,778,881.70 16,295,833.83
部分
合计 59,686,239.67 14,525,417.06 66,778,881.70 16,295,833.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 81,093,207.67 64,615,093.72
递延所得税负债 14,525,417.06 16,295,833.83
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 80,690.58 85,192.01
可抵扣亏损 1,424,278.60 37,015,219.94
合计 1,504,969.18 37,100,411.95
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 5,572,295.12 5,572,295.12
2018 年 9,498,509.34 9,498,509.34
2019 年 4,748,120.47 4,748,120.47
2020 年 2,493,810.14 2,493,810.14
2021 年 1,424,278.60
合计 23,737,013.67 22,312,735.07 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备、土地款 9,416,816.24 44,552,160.88
合计 9,416,816.24 44,552,160.88
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,000,000.00
信用借款 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 607,000,000.00 600,000,000.00
短期借款分类的说明：
2016年6月30日，本公司短期借款浮动利率借款人民币200,000,000.00元(2015年12月31日：
人民币400,000,000.00元)及固定利率借款人民币407,000,000.00元(2015年12月31日，人民币
200,000,000.00元)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
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其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,876,895.00 4,185,763.00
合计 5,876,895.00 4,185,763.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,596,431,438.65 2,127,712,824.02
一年以上 240,027,020.10 185,966,165.94
合计 1,836,458,458.75 2,313,678,989.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预收售货款 512,463,225.31 636,136,487.67
合计 512,463,225.31 636,136,487.67
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 644,765,358.69 1,539,516,843.94 1,767,375,076.90 416,907,125.73
二、离职后福利-设定提
2,630,327.56 158,137,401.75 158,223,111.63 2,544,617.68
存计划
三、辞退福利 102,800.00 2,385,767.47 2,394,807.47 93,760.00
合计 647,498,486.25 1,700,040,013.16 1,927,992,996.00 419,545,503.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
597,865,304.96 1,341,886,086.19 1,565,860,168.34 373,891,222.81
补贴
2、职工福利费 235,199.00 62,276,134.17 62,410,918.17 100,415.00
3、社会保险费 1,268,914.04 61,310,891.63 62,131,684.92 448,120.75
其中：医疗保险费 1,064,011.40 49,061,640.27 49,722,130.67 403,521.00
工伤保险费 125,411.34 5,860,785.06 5,965,226.27 20,970.13
生育保险费 79,491.30 6,388,466.30 6,444,327.98 23,629.62
4、住房公积金 40,118.77 35,442,790.39 35,212,014.04 270,895.12
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5、工会经费和职工教育
8,162,758.87 38,600,941.56 36,544,302.61 10,219,397.82
经费
职工奖励及福利基金 37,193,063.05 5,215,988.82 31,977,074.23
合计 644,765,358.69 1,539,516,843.94 1,767,375,076.90 416,907,125.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,478,749.12 148,107,561.63 148,125,656.58 2,460,654.17
2、失业保险费 151,578.44 10,029,840.12 10,097,455.05 83,963.51
合计 2,630,327.56 158,137,401.75 158,223,111.63 2,544,617.68
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团
分别按员工基本工资的20%或18%、2%或1.5%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币148,107,561.63元及人民币
10,029,840.12元(2015年：人民币301,625,521.50元及人民币22,960,990.31元)。于2016年6月30
日 ， 本 集 团 尚 有 人 民 币 2,460,654.17 元 及 人 民 币 83,963.51 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
2,478,749.12元及人民币151,578.44元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付养老保险及
失业保险计划。有关应缴存费用已于报告期后支付。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 108,861,286.09 66,516,062.34
营业税 4,544,683.25
企业所得税 209,538,071.21 205,446,512.43
个人所得税 22,578,208.05 5,286,497.91
城市维护建设税 7,113,786.29 4,118,641.53
教育费附加及地方教育附加 5,392,731.42 3,286,095.55
房产税 9,829,285.97 8,872,295.05
土地使用税 6,263,772.90 6,254,898.02
其他 5,332,798.28 4,869,205.17
合计 374,909,940.21 309,194,891.25
其他说明：
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 81,666.66 155,615.82
合计 81,666.66 155,615.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 131,357,705.92 1,423,459.07
合计 131,357,705.92 1,423,459.07
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工个人保证金 30,931,264.25 35,319,236.51
客户保证金及押金 680,154,340.78 542,377,712.61
其他 17,310,233.00 18,907,989.70
合计 728,395,838.03 596,604,938.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 326,785.54 320,004.61
合计 326,785.54 320,004.61
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益-政府补助 8,848,552.33 10,103,449.79
合计 8,848,552.33 10,103,449.79
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,730,325.21 5,758,303.93
合计 5,730,325.21 5,758,303.93
长期借款分类的说明：
本 公 司 于 1995 年 9 月 5 日 向 中 国 银 行 漯 河 支 行 ( 转 贷 行 ) 借 入 加 拿 大 政 府 混 合 贷 款
2,800,000.00美元，其中：买方信贷借款1,568,000.00美元，政府贷款1,232,000.00美元；买方
信贷借款期限为10年，分20次偿还，即每半年等额偿还一次，本公司已如期偿还买方信贷借
款1,568,000.00美元；政府贷款分25年50次偿还，每半年偿还一次，首次还款日为2010年2月
15日，本公司需在2016年偿还49,280.00美元，此笔借款为无息借款，由漯河市财政局提供担
保。
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
100
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项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 56,543,030.47 9,347,148.27 11,676,774.94 54,213,403.80
合计 56,543,030.47 9,347,148.27 11,676,774.94 54,213,403.80 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
政府专项补贴 22,735,042.74 2,831,098.27 3,202,435.03 22,363,705.98 与资产相关
企业产业化补贴 11,013,739.00 985,337.81 10,028,401.19 与资产相关
企业发展扶持资
21,938,647.99 5,770,000.00 6,419,615.08 21,289,032.91 与收益相关
金
其他 855,600.74 746,050.00 1,069,387.02 532,263.72 与收益相关
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合计 56,543,030.47 9,347,148.27 11,676,774.94 54,213,403.80 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
3,300,867,672. 3,300,867,672.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 780,575,859.04 780,575,859.04
其他资本公积 949,716,960.59 60,153,789.27 1,009,870,749.86
合计 1,730,292,819.63 60,153,789.27 1,790,446,608.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加主要为本集团以权益结算的股份支付计入资本公积的部分。
102
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,831,906,631.94 1,831,906,631.94
合计 1,831,906,631.94 1,831,906,631.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,929,271,567.23 9,220,424,481.53
调整后期初未分配利润 9,929,271,567.23 9,220,424,481.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,151,463,456.35 4,255,541,752.84
减：提取法定盈余公积 421,873,270.98
应付普通股股利 4,124,447,855.00 3,124,821,396.16
期末未分配利润 7,956,287,168.59 9,929,271,567.23
103
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,446,443,474.31 20,897,820,223.69 20,279,090,640.10 15,937,310,654.20
其他业务 82,235,810.21 34,914,588.70 75,257,796.72 40,384,540.22
合计 25,528,679,284.52 20,932,734,812.39 20,354,348,436.82 15,977,695,194.42
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,259,488.28 3,634,880.76
城市维护建设税 54,795,644.21 49,358,844.91
教育费附加 40,279,823.35 35,885,114.04
其他 582,598.24 620,046.11
合计 99,917,554.08 89,498,885.82
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 493,067,137.90 482,884,671.08
职工薪酬 381,999,173.94 394,912,074.73
广告宣传及促销费 128,829,337.47 127,164,902.22
保管租赁费 40,006,748.92 58,226,469.69
税费 10,394,522.04 7,887,724.04
折旧及摊销费 8,144,399.86 7,970,628.83
物料消耗 9,354,112.11 5,469,335.69
104
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差旅费 8,638,108.53 7,032,109.88
其他 18,720,880.01 14,596,894.27
合计 1,099,154,420.78 1,106,144,810.43
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 235,636,109.62 254,775,914.21
员工奖励计划相关的费用 56,716,524.43 97,180,086.47
维修费 83,758,941.91 82,774,848.76
技术开发费 20,205,244.78 24,457,560.75
税费 60,882,829.10 55,847,351.38
折旧及摊销费 75,551,517.49 94,861,257.65
保管租赁费 45,899,474.51 47,274,793.65
差旅费 7,701,766.49 9,458,492.69
业务招待费 2,861,699.53 4,432,504.04
水电费 5,540,413.47 5,649,846.07
物料消耗 3,902,417.73 12,548,372.98
审计验资重组等中介费 3,536,859.36 4,559,120.20
其他 29,672,526.99 31,181,741.45
合计 631,866,325.41 725,001,890.30
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,843,207.43 9,817,248.96
加：利息收入 -14,225,019.77 -11,162,808.47
加：汇兑损失 -3,085,850.65 -7,056,213.74
加：其他支出 -1,035,304.48 -2,870,294.00
合计 -13,502,967.47 -11,272,067.25
其他说明：
105
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 612,212.56 802,092.32
二、存货跌价损失 59,882,279.84 14,972,925.86
合计 60,494,492.40 15,775,018.18
其他说明：
本期存货跌价损失上升的主要原因是6月份猪价进入下降通道，部分产品销价随之下降，
导致本期对库存屠宰产品提取减值增加。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,574,585.78 7,654,948.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 59,583,367.96 86,282,856.63
合计 70,157,953.74 93,937,805.44
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 488,786.42 530,516.36 488,786.42
其中：固定资产处置利得 488,786.42 530,516.36 488,786.42
政府补助 106,510,948.26 93,870,246.82 106,510,948.26
违约补偿收入 2,829,619.20 1,584,934.71 2,829,619.20
无法支付的款项 560,245.24 404,968.13 560,245.24
其他 1,120,894.77 331,145.66 1,120,894.77
合计 111,510,493.90 96,721,811.68 111,510,493.90
106
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否
是否特殊 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期发生金额
补贴 额 与收益相关
盈亏
因符合地方政府招
企业发展扶 主管财政部 商引资等地方性扶
奖励 否 否 73,201,652.30 50,814,546.60 与收益相关
持资金 门 持政策而获得的补
助
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
无害化处理 主管财政部
补助 业而获得的补助 否 否 18,578,919.00 28,788,998.81 与收益相关
补贴 门
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
农业产业化 主管财政部
补助 业而获得的补助 否 否 3,471,028.43 6,345,308.46 与资产相关
项目资金 门
（按国家级政策规
定依法取得）
因研究开发、技术
政府专项补 主管财政部
补助 更新及改造等获得 否 否 8,371,950.57 与资产相关
贴 门
的补助
主管财政部
其他 补助 否 否 2,887,397.96 7,921,392.95 与收益相关
门
合计 -- -- -- -- -- 106,510,948.26 93,870,246.82 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,233,161.59 4,307,805.65 11,233,161.59
其中：固定资产处置损失 11,233,161.59 4,307,805.65 11,233,161.59
对外捐赠 70,500.00 205,500.00 70,500.00
非常损失 2,318.88
其他 768,562.77 150,213.67 768,562.77
合计 12,072,224.36 4,665,838.20 12,072,224.36
其他说明：
107
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 662,137,431.73 572,933,735.09
递延所得税费用 -2,686,073.41 9,844,039.47
合计 659,451,358.32 582,777,774.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 2,887,610,870.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 721,902,717.55
子公司适用不同税率的影响 -72,213,206.46
非应税收入的影响 -2,643,646.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,050,549.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,125.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
356,069.65
损的影响
所得税费用 659,451,358.32
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 93,867,259.86 89,246,541.38
利息收入 14,218,926.99 11,162,808.47
押金保证金收入 280,890,160.30 131,514,050.13
罚款及赔款 419,904.09 547,786.92
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其他 61,575,624.02 28,952,858.38
合计 450,971,875.26 261,424,045.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 128,829,337.47 122,145,497.53
押金保证金支出 147,282,002.47 81,927,826.04
代收款支出 23,661,716.34 25,150,264.51
保管租赁费 46,676,892.51 48,627,407.52
差旅费、业务招待费 22,267,051.79 22,208,436.61
检验检测费 6,960,067.07 9,497,195.93
银行手续费 1,717,962.84 2,760,711.00
汽车费用 1,582,455.19 2,023,196.15
其他 11,010,230.28 13,283,887.88
合计 389,987,715.96 327,624,423.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限银行存款的减少 94,545,175.92 36,189,827.92
出售零碎股 1,557.52
109
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合计 94,546,733.44 36,189,827.92
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限银行存款的增加 94,288,781.47 23,751,070.26
合计 94,288,781.47 23,751,070.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,228,159,511.89 2,054,720,709.28
加：资产减值准备 63,222,704.43 17,613,757.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
439,972,801.12 409,771,317.56
物资产折旧
无形资产摊销 15,608,702.92 14,845,295.79
长期待摊费用摊销 10,196,763.86 15,385,982.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
10,744,375.16 3,777,289.29
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,843,207.43 9,817,248.96
投资损失（收益以“－”号填列） -70,157,953.74 -93,937,805.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,478,113.95 -5,536,795.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,770,416.77 492,001.14
存货的减少（增加以“－”号填列） 502,548,723.58 -3,284,259.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-15,127,717.56 -46,409,624.56
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-387,665,963.49 -167,941,642.56
列）
其他 56,716,524.43 97,180,086.42
经营活动产生的现金流量净额 2,840,813,149.31 2,306,493,561.27
110
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,400,773,774.74 1,911,269,210.45
减：现金的期初余额 2,395,060,877.30 2,877,987,174.40
现金及现金等价物净增加额 -994,287,102.56 -966,717,963.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,400,773,774.74 2,395,060,877.30
其中：库存现金 476,357.83 690,209.30
可随时用于支付的银行存款 1,400,297,416.91 2,394,370,668.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,400,773,774.74 2,395,060,877.30
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
111
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76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,374,975.35 保证金
合计 31,374,975.35 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,420,769.86
其中：美元 1,420,671.70 6.6312 9,420,758.18
港币 13.67 0.8547 11.68
应付账款 107,159,651.34
其中：美元 15,743,089.50 6.6312 104,395,575.09
欧元 374,790.00 7.3750 2,764,076.25
长期借款 -- -- 5,718,651.24
其中：美元 862,385.58 6.6312 5,718,651.24
其他应付款 25,595.30
其中：美元 3,859.83 6.6312 25,595.30
一年内到期的长期借款 326,881.18
其中：美元 49,294.42 6.6312 326,881.18
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
112
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
113
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
114
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期通过新设形式，成立子公司内蒙古双汇食品有限公司、清远双汇食品有限公司、河南双汇集团财务有限公司、芜湖双汇
进出口贸易有限责任公司，截止6月底新设子公司相关情况见本章第九节“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下的企
漯河华懋双汇动力有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 水电气生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
漯河华意食品有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 肉制品生产 100.00%
业合并
漯河华懋双汇塑料工程有限公 同一控制下的企
河南省漯河市 河南省漯河市 包装物生产 100.00%
司 业合并
同一控制下的企
漯河汇特食品有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 肉制品生产 70.00%
业合并
同一控制下的企
山东德州双汇食品有限公司 山东省德州市 山东省德州市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
绵阳双汇食品有限责任公司 四川省绵阳市 四川省绵阳市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
湖北武汉双汇食品有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
江苏淮安双汇食品有限公司 江苏省淮安市 江苏省淮安市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
唐山双汇食品有限责任公司 河北省唐山市 河北省唐山市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
济源双汇食品有限公司 河南省济源市 河南省济源市 屠宰、肉制品生产 100.00%
业合并
同一控制下的企
阜新双汇肉类加工有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 屠宰、肉制品生产 80.00%
业合并
同一控制下的企
阜新汇福食品有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 肉制品生产 80.00%
业合并
115
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
黑龙江省绥化 黑龙江省绥化 同一控制下的企
望奎双汇北大荒食品有限公司 屠宰、肉制品生产 75.00%
市 市 业合并
哈尔滨双汇北大荒食品有限公 黑龙江省哈尔 黑龙江省哈尔 同一控制下的企
肉制品生产 75.00%
司 滨市 滨市 业合并
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品 黑龙江省鹤岗 黑龙江省鹤岗 同一控制下的企
屠宰、肉制品生产 75.00%
有限公司 市 市 业合并
漯河双汇万中禽业加工有限公 同一控制下的企
河南省漯河市 河南省漯河市 禽类屠宰、加工 90.00%
司 业合并
漯河双汇万中禽业发展有限公 同一控制下的企
河南省漯河市 河南省漯河市 禽类养殖 90.00%
司 业合并
同一控制下的企
漯河华丰投资有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 PVDC 肠衣膜生产 75.00%
业合并
同一控制下的企
漯河连邦化学有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 PVDC 肠衣膜生产 100.00%
业合并
PVDC 彩色印刷品 同一控制下的企
漯河天润彩印包装有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 100.00%
生产 业合并
同一控制下的企
漯河卓智新型包装有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 包装物生产 97.28%
业合并
漯河双汇进出口贸易有限责任 自营和代理进出口 同一控制下的企
河南省漯河市 河南省漯河市 100.00%
公司 业务 业合并
漯河双汇保鲜包装有限公司 食品保鲜包装材料 同一控制下的企
河南省漯河市 河南省漯河市 50.00%
（注） 生产 业合并
肉制品加工技术的
同一控制下的企
漯河双汇肉业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 研究及生产、包装 100.00%
业合并
物生产等
非同一控制下的
浙江金华双汇食品有限公司 浙江省金华市 浙江省金华市 屠宰、肉制品生产 80.00%
企业合并
非同一控制下的
上海双汇大昌有限公司 上海市金山区 上海市金山区 肉制品生产 73.96%
企业合并
非同一控制下的
阜新双汇食品有限责任公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 肉制品生产 51.00%
企业合并
非同一控制下的
舞钢华懋双汇食品有限公司 河南省舞钢市 河南省舞钢市 铝延压、加工销售 100.00%
企业合并
同一控制下的企
漯河双汇商业投资有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 商业投资 100.00%
业合并
华懋双汇实业(集团)有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 肉制品生产 100.00% 设立
漯河双汇生物工程技术有限公
河南省漯河市 河南省漯河市 骨素、香精生产 75.00% 设立
司
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宜昌双汇食品有限责任公司 湖北省宜昌市 湖北省宜昌市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
河南万东牧业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 生猪养殖 75.00% 设立
漯河双汇油脂工业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 油脂产品生产 100.00% 设立
南宁双汇食品有限公司 广西南宁市 广西南宁市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
芜湖双汇食品有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
沈阳双汇食品有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
长春双汇食品有限公司 吉林省长春市 吉林省长春市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
叶县双汇牧业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 生猪养殖 100.00% 设立
批发、零售肉类产
漯河双汇食品销售有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 100.00% 设立
品等
漯河汇兴牧业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 生猪养殖 100.00% 设立
史蜜斯菲尔德(上海)食品有限 上海市自由贸 上海市自由贸 国际贸易、转口贸
75.00% 设立
公司 易试验区 易试验区 易、贸易代理
河南双汇集团财务有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 金融服务 60.00% 设立
内蒙古乌兰察 内蒙古乌兰察
内蒙古双汇食品有限公司 肉制品生产 100.00% 设立
布市 布市
清远双汇食品有限公司 广东省清远市 广东省清远市 屠宰、肉制品生产 100.00% 设立
芜湖双汇进出口贸易有限责任 国际贸易、贸易代
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 51.00% 设立
公司 理
100.00
陕西双汇食品有限公司 陕西省兴平市 陕西省兴平市 屠宰、肉制品生产 设立
%
100.00
昆明双汇食品有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 肉制品生产 设立
%
100.00
南昌双汇食品有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 屠宰、肉制品生产 设立
%
100.00
郑州双汇食品有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 屠宰、肉制品生产 设立
%
仓储、技术咨询服 100.00
绵阳久汇实业有限公司 四川省绵阳市 四川省绵阳市 设立
务等 %
仓储、电子产品销 100.00
漯河嘉汇实业有限公司 河南省漯河市 河南省漯河市 设立
售、货物搬运 %
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有漯河双汇保鲜包装有限公司50%股权，由于漯河双汇保鲜包装有限公司董事会
成员及关键管理人员均由本公司委派，本公司能够控制漯河保鲜包装有限公司的相关活动，
因此将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
河南万东牧业有限公司 25.00% 12,960,667.56 8,009,530.61 63,809,800.71
阜新双汇食品有限责任公
49.00% 12,207,936.49 21,722,718.39 66,611,010.21
司
望奎双汇北大荒食品有限
25.00% 9,878,130.44 50,087,734.71 40,479,408.03
公司
阜新双汇肉类加工有限公
20.00% 7,616,982.56 28,665,264.98 61,192,607.14
司
哈尔滨双汇北大荒食品有
25.00% 7,153,073.67 27,863,238.21 28,048,933.28
限公司
漯河双汇生物工程技术有
25.00% 4,747,119.41 17,879,200.59 21,988,254.97
限公司
史蜜斯菲尔德(上海)食品
25.00% 4,678,264.42 4,084,217.54 7,632,066.37
有限公司
漯河双汇保鲜包装有限公
50.00% 4,170,858.29 22,566,754.31 25,281,339.65
司 （注）
黑龙江宝泉岭双汇北大荒
25.00% 3,907,713.42 22,352,371.37 37,154,707.54
食品有限公司
阜新汇福食品有限公司 20.00% 3,533,175.54 8,450,513.38 15,117,201.58
河南双汇集团财务有限公
40.00% 92,491.77 200,092,491.77
司
芜湖双汇进出口贸易有限
49.00% -1,837.50 4,898,162.50
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南万东牧业有
172,092,163.70 93,136,452.42 265,228,616.12 9,078,260.65 911,152.63 9,989,413.28 151,019,683.58 96,326,395.43 247,346,079.01 10,968,586.93 942,837.01 11,911,423.94
限公司
阜新双汇食品有
127,354,851.10 22,901,953.46 150,256,804.56 13,955,745.10 360,222.30 14,315,967.40 144,800,916.86 24,788,179.29 169,589,096.15 13,870,114.44 360,222.30 14,230,336.74
限责任公司
望奎双汇北大荒
213,963,419.10 186,397,989.78 400,361,408.88 238,332,049.68 111,727.07 238,443,776.75 176,199,571.39 185,547,207.92 361,746,779.31 39,872,005.09 111,727.07 39,983,732.16
食品有限公司
阜新双汇肉类加
253,597,265.18 159,495,337.65 413,092,602.83 105,879,520.41 1,250,046.71 107,129,567.12 280,152,549.41 165,408,133.67 445,560,683.08 34,099,190.60 1,250,046.71 35,349,237.31
工有限公司
哈尔滨双汇北大
102,105,678.17 99,067,553.79 201,173,231.96 88,613,836.76 363,662.09 88,977,498.85 117,617,881.64 103,361,508.14 220,979,389.78 25,579,337.02 363,661.49 25,942,998.51
荒食品有限公司
漯河双汇生物工
67,085,632.95 35,484,045.92 102,569,678.87 14,586,639.09 30,019.90 14,616,658.99 121,816,079.31 37,078,520.90 158,894,600.21 18,879,326.48 30,430.17 18,909,756.65
程技术有限公司
史蜜斯菲尔德(上
221,101,150.07 568,662.02 221,669,812.09 191,114,836.15 26,710.47 191,141,546.62 288,605,570.84 360,751.05 288,966,321.89 260,787,533.22 26,710.70 260,814,243.92
海)食品有限公司
漯河双汇保鲜包
52,786,777.95 3,183,734.84 55,970,512.79 5,401,023.21 6,810.29 5,407,833.50 92,137,269.17 3,219,840.63 95,357,109.80 7,995,828.18 6,810.29 8,002,638.47
装有限公司
黑龙江宝泉岭双
汇北大荒食品有 118,435,619.86 96,452,470.86 214,888,090.72 66,201,491.20 67,769.38 66,269,260.58 145,158,221.98 100,541,255.24 245,699,477.22 23,234,245.89 67,769.38 23,302,015.27
限公司
阜新汇福食品有
72,976,173.50 11,171,661.02 84,147,834.52 8,369,892.40 191,934.24 8,561,826.64 95,944,593.02 12,170,262.82 108,114,855.84 7,750,224.50 191,934.24 7,942,158.74
限公司
119
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河南双汇集团财
501,148,059.59 2,272,188.72 503,420,248.31 3,189,018.89 0.00 3,189,018.89
务有限公司
芜湖双汇进出口
贸易有限责任公 10,001,250.00 0.00 10,001,250.00 5,000.00 0.00 5,000.00
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
河南万东牧业有限公司 112,028,842.01 51,842,670.22 51,842,670.22 1,369,882.18 79,432,550.95 5,902,243.67 5,902,243.67 13,160,801.44
望奎双汇北大荒食品有限公司 887,192,017.11 39,512,521.76 39,512,521.76 -23,139,162.84 694,593,767.15 35,489,460.73 35,489,460.73 19,255,281.77
阜新双汇肉类加工有限公司 1,035,809,238.86 38,084,912.81 38,084,912.81 72,987,905.22 753,750,061.46 53,774,521.39 53,774,521.39 33,334,598.33
漯河卓智新型包装有限公司 166,075,957.03 33,551,146.78 33,551,146.78 16,274,175.43 170,366,110.51 37,049,663.02 37,049,663.02 -18,689,751.14
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 192,525,820.84 28,612,294.68 28,612,294.68 39,992,289.47 209,007,786.81 27,593,681.40 27,593,681.40 16,166,485.54
阜新双汇食品有限责任公司 211,397,370.26 24,914,156.10 24,914,156.10 73,864,216.26 183,792,753.23 14,610,745.85 14,610,745.85 10,044,595.33
漯河双汇万中禽业加工有限公司 525,310,029.79 21,027,278.81 21,027,278.81 204,137,805.23 329,256,178.48 5,888,176.92 5,888,176.92 -102,606,334.59
漯河双汇生物工程技术有限公司 67,090,073.31 18,988,477.65 18,988,477.65 96,153,284.50 168,181,070.94 45,445,377.85 45,445,377.85 62,717,527.71
史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司 957,106,679.38 18,713,057.67 18,713,057.67 -24,500,180.40 829,352,664.01 8,595,349.93 8,595,349.93 75,684,269.04
阜新汇福食品有限公司 94,548,322.13 17,665,877.68 17,665,877.68 11,359,857.62 75,859,679.60 12,241,565.40 12,241,565.40 -15,533,506.94
河南双汇集团财务有限公司 1,451,534.03 231,229.42 231,229.42
芜湖双汇进出口贸易有限责任公司 0.00 -3,750.00 -3,750.00
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南通汇羽丰新材
江苏省南通市 江苏省南通市 PVDC 生产 43.00% 权益法
料有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 311,407,179.47 304,725,237.40
121
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产 102,868,954.73 101,870,533.15
资产合计 414,276,134.20 406,595,770.55
流动负债 22,105,636.16 21,898,639.31
非流动负债 51,375.43 51,375.43
负债合计 22,157,011.59 21,950,014.74
归属于母公司股东权益 392,119,122.61 375,799,057.65
按持股比例计算的净资产份额 168,611,222.72 165,397,675.00
对联营企业权益投资的账面价值 168,611,222.72 165,397,675.00
营业收入 103,532,418.79 108,483,642.14
净利润 24,592,059.98 17,802,206.53
综合收益总额 24,592,059.98 17,802,206.53
本年度收到的来自联营企业的股利 7,687,766.46 8,987,385.88
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 1,892,220,000.00 1,892,220,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所
确定的利率折现，以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
本集团管理层认为，财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值
接近该等资产及负债的公允价值。
123
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
河南省漯河市双汇
实业集团有限责任 河南省漯河市 投资管理 RMB150,000 万元 60.24% 60.24%
公司
罗特克斯有限公司 香港 投资 165 亿港币 13.02% 13.02%
万洲国际有限公司 Cayman Islands 投资
兴泰集团有限公司
（Rise Grand Group Cayman Islands 投资
Limited）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是 Rise Grand Group Limited。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南通汇羽丰新材料有限公司 本公司的联营企业
其他说明
124
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
漯河双汇计算机软件有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
漯河汇盛生物科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 母公司的控股股东的联营企业
杜邦双汇漯河食品有限公司 母公司的控股股东的联营企业
漯河双汇物流投资有限公司及其子公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
郑州双汇西点面业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
漯河双汇意科生物环保有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
史密斯菲尔德食品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
罗特克斯有限公司 母公司的控股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南通汇羽丰新材料
采购 PVDC 树脂 103,234,086.68 210,000,000.00 否 108,107,497.29
有限公司
漯河双汇海樱调味
采购调味料 74,365,036.33 230,000,000.00 否 96,592,794.79
料食品有限公司
漯河汇盛生物科技
采购猪肠衣 71,168,233.12 150,000,000.00 否 47,819,292.20
有限公司
漯河双汇物流投资
有限公司及其子公 接受运输劳务 505,343,060.55 1,200,000,000.00 否 450,926,742.90
司
采购分割肉、分体
罗特克斯有限公司 1,919,934,223.47 3,500,000,000.00 否 886,945,010.69
肉、骨类及副产品
杜邦双汇漯河蛋白
采购大豆蛋白 29,989,195.50 80,000,000.00 否 30,998,948.12
有限公司
漯河双汇计算机软
软件开发及维护 4,905,257.26 10,000,000.00 否 4,538,871.14
件有限责任公司
杜邦双汇漯河食品 采购大豆蛋白 235,281.36
125
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
漯河双汇意科生物
采购水、物料 128,137.35
环保有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
漯河汇盛生物科技有限公司 销售猪毛肠、提供初级加工 49,808,043.48 67,019,545.76
漯河双汇海樱调味料食品有限
销售辅料 35,658,604.39 39,687,058.96
公司
漯河双汇物流投资有限公司及
销售水电气 1,686,921.55 2,026,159.04
其子公司
罗特克斯有限公司 销售肉制品 20,951,632.14 0.00
杜邦双汇漯河食品有限公司 销售水电气 13,341,183.57 18,268,426.94
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 销售水电气 4,153,599.81 4,339,354.42
河南省漯河市双汇实业集团有
销售水电气 266,841.94 0.00
限责任公司
漯河双汇意科生物环保有限公
销售水、物料 60,653.95 0.00
司
南通汇羽丰新材料有限公司 销售包装物 45,677.80 0.00
漯河双汇计算机软件有限责任
销售水电气 9,703.63 0.00
公司
南通汇羽丰新材料有限公司 提供仓储劳务 181,725.30 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
126
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漯河双汇物流投资有限公司
房产、车辆 2,255,306.30 2,403,032.89
及其子公司
漯河双汇意科生物环保有限
土地 31,400.00 0.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南省漯河市双汇实业集团
房产 3,053,130.45 2,782,085.17
有限责任公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
127
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事报酬 808,924.78 1,197,200.00
高级管理人员工资 10,491,579.55 10,354,400.00
高级管理人员股权激励 22,160,491.44 54,565,689.83
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
采购款 罗特克斯有限公司 108,662,104.92 155,374,400.25
采购款 南通汇羽丰新材料有限公司 58,045,908.97 19,052,099.74
采购款 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 6,091,145.25 6,752,063.38
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 双汇国际控股有限公司股权行权价格：港币 0 元
128
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合同剩余期限： 0 年 万洲国际有限公司股权行权
价格：港币 6.2 元 合同剩余期限：3 年
其他说明
本集团的股份支付计划包括，本公司间接控股股东双汇国际控股有限公司(以下简称“双汇
国际”，后更名为万洲国际有限公司(以下简称“万洲国际”)) 于2012年授予本集团员工的股份
支付计划(“股份支付计划一”)和万洲国际于2014年授予本集团员工的股份支付计划(“股份支
付计划二”)。
（1）股份支付计划一
双汇国际就员工奖励计划设立信托，以运昌控股有限公司(以下简称“运昌公司”)作为该信
托下的受托人，运昌公司持有的6%双汇国际股份作为奖励股份。奖励双汇国际及其下属公司
罗特克斯有限公司、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司(以下简称“双汇集团”)和本集团
的经营管理骨干(以下简称“合格高级管理人员”)。该奖励计划的授予日为2012年7月1日，业绩
考核期间为2012年7月1日至2014年12月31日。本集团合格高级管理人员被授予的股份总额占
本次双汇国际授予的全部股份总额的89.75%。截止到2014年12月，该股份支付计划业绩条件
已经达成。
（2）股份支付计划二
万洲国际于上市前发布其在香港联合交易所有限公司上市的提示性公告，公布了首次公
开发售前购股权计划，该购股权涉及的股份占万洲国际上市后扩大总股本的3.9%，授予对象
包括万洲国际及其下属公司罗特克斯有限公司、双汇集团和本集团合格高级管理人员。该奖
励计划的授予日为2014年8月5日，该购股权规定自万洲国际上市日之后的5年内（2014年-2019
年）每年认购的股份数有一定的限额。本集团合格高级管理人员被授予的股份总额占本次万
洲国际授予的全部奖励股份总额的36.29%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 二项式期权定价模型
扣除预计离职人数持有股权占全部授予股权人数持有股权
可行权权益工具数量的确定依据
总额的比例
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,001,175,609.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 56,716,524.43
其他说明
2014年授予的股份支付计划于授予日权益工具的公允价值是根据二项式期权定价模型计算，输入至模
型的数据如下：
加权平均股票价格 港币 6.66元
预计波动 42%
预计寿命 10年
无风险利率 2.06%
撤回率 0%
129
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预计股息收益 0%
预计波动是根据6家从事肉制品的公司历史股价的波动计算得出。于模型中使用的预计寿命是基于管
理层的最佳估计，此外就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
截止2016年6月30日，本集团合格高级管理人员被授予的股份期权的数量变动如下：
项目 期初授予本集团人 本期授 本期调 本期行 本期失效 期末授予本集团人
员的股份数量 予 整 权 员的股份数量
2012年授予的股份支付计划 544,737,750 - - - - 544,737,750
2014年授予的股份支付计划 171,768,068 1,175,990 170,592,078
2015年8月，双汇发展原总裁张太喜先生调入到双汇集团任职，因此自2015年8月1日
起由双汇集团承担其相应股权激励费用。
2015年8月，双汇发展总裁助理游召胜先生辞职，其相应享有的股权激励份额失效。
2015年8月，双汇发展董事会秘书祁勇耀先生辞职（2016年3月办理完毕手续），其相应
享有的股权激励份额失效。
截止2016年6月30日，本集团合格高级管理人员在2014年授予的股份支付计划中股份占
比由36.92%调整为29.17%。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
(1)资本承诺
期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 72,330,846.80 79,782,000.00
合计 72,330,846.80 79,782,000.00
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 6,557,597.60
6,557,597.60
资产负债表日后第2年 6,557,597.60 6,557,597.60
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产负债表日后第3年 6,557,597.60 6,557,597.60
以后年度 102,564,371.26 105,843,170.06
合计 122,237,164.06 125,515,962.86
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
131
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经
营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别为肉制品行业、屠宰行业和其他。这些
报告分部是以本集团经营业务的划分为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及
劳务分别为：肉制品行业：肉制品生产；屠宰行业：生猪屠宰；其他：主要是商业投资、水
电气生产、包装物生产等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 肉制品行业 屠宰行业 其他 分部间抵销 合计
营业收入
对外交易收入 10,953,822,257.12 13,998,311,050.23 576,545,977.17 25,528,679,284.52
分部间交易收入 1,690,778,403.04 431,016,906.87 2,121,795,309.91
分部营业收入合计 10,953,822,257.12 15,689,089,453.27 1,007,562,884.04 -2,121,795,309.91 25,528,679,284.52
报表营业收入合计 25,528,679,284.52
132
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业成本/费用 8,499,012,798.27 15,533,551,877.34 924,817,179.60 -2,133,214,250.13 22,824,167,605.07
分部营业利润(亏
2,454,809,458.85 155,537,575.93 82,745,704.44 11,418,940.22 2,704,511,679.45
损)
财务费用 -13,502,967.47
投资收益 70,157,953.74
报表营业利润 2,788,172,600.66
营业外收入 111,510,493.90
营业外支出 12,072,224.36
报表利润总额 2,887,610,870.20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
由于公司产业链较长，配套产业较多，下属企业普遍存在一个公司从事多行业生产的情况，部分资产共同使用，相应资产、
负债不易划分到各个行业。
（4）其他说明
同期对比：
项目 肉制品行业 同比 屠宰行业 同比 其他 同比 分部间相互抵减 合计 同比增
增 增 增 幅%
幅% 幅% 幅%
营业收入
对外交易 10,953,822,257.12 -1.68 13,998,311,050.23 58.69 576,545,977.17 47.10 25,528,679,284.52 25.42
收入
分部间交 1,690,778,403.04 -2.70 431,016,906.87 22.15 2,121,795,309.91 1.50
易收入
分部营业 10,953,822,257.12 -1.68 15,689,089,453.27 48.59 1,007,562,884.04 35.28 -2,121,795,309.91 25,528,679,284.52 25.42
收入合计
报表营业 25,528,679,284.52 25.42
收入合计
营业成本 8,499,012,798.27 -4.67 15,533,551,877.34 51.74 924,817,179.60 5.88 -2,133,214,250.13 22,824,167,605.07 27.41
/费用
分部营业 2,454,809,458.85 10.29 155,537,575.93 -51.73 82,745,704.44 11,418,940.22 2,704,511,679.45 10.83
利润(亏
损)
财务费用 -13,502,967.47 19.79
投资收益 70,157,953.74 -25.31
报表营业利润 2,788,172,600.66 9.54
营业外收入 111,510,493.90 15.29
营业外支出 12,072,224.36 158.74
报表利润总额 2,887,610,870.20 9.48
133
河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
31,579,0 164,517. 31,414,55 19,610, 19,512,866.
合计提坏账准备的 100.00% 0.52% 100.00% 98,054.60 0.50%
75.60 57 8.03 920.85 25
应收账款
31,579,0 164,517. 31,414,55 19,610, 19,512,866.
合计 100.00% 0.52% 100.00% 98,054.60 0.50%
75.60 57 8.03 920.85 25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 30,254,637.33 151,273.19 0.50%
4-6 个月 1,324,438.27 13,244.38 1.00%
1 年以内小计 31,579,075.60 164,517.57
合计 31,579,075.60 164,517.57
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 161,876.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 95,413.95 元。
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河南双汇投资发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 占应收账款总额
的比例(%)
客户一 第三方 7,719,734.98 38,598.67 24.45
客户二 第三方 2,477,458.12 12,387.29 7.85
客户三 第三方 1,999,999.94 10,000.00 6.33
客户四 第三方 1,640,399.60 8,202.00 5.19
客户五 第三方 1,324,438.27 13,244.38 4.19
合计 15,162,030.91 82,432.35 48.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
135
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按信用风险特征组 1,825,1
1,264,78 754,953. 1,264,034 315,010.5 1,824,806,3
合计提坏账准备的 100.00% 0.06% 21,396. 100.00% 0.02%
9,901.77 89 ,947.88 2 85.73
其他应收款 25
1,825,1
1,264,78 754,953. 1,264,034 315,010.5 1,824,806,3
合计 100.00% 21,396. 100.00%
9,901.77 89 ,947.88 2 85.73
25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 1,253,990,378.77 30,451.59 0.50%
4-6 个月 2,982,620.00 29,826.20 1.00%
7-12 个月 6,806,102.00 340,305.10 5.00%
1 年以内小计 1,263,779,100.77 400,582.89
1至2年 262,700.00 26,270.00 10.00%
2至3年 600,000.00 180,000.00 30.00%
3 年以上 148,101.00 148,101.00 100.00%
合计 1,264,789,901.77 754,953.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 493,976.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 54,033.62 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
136
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部拆借资金 1,247,900,000.00 1,810,000,000.00
押金及保证金 2,839,299.00 2,676,905.00
职工借款 4,576,226.32 4,428,089.60
储备肉补偿款 9,473,692.00 8,013,752.00
其他 684.45 2,649.65
合计 1,264,789,901.77 1,825,121,396.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 内部拆借资金 338,000,000.00 3 个月以内 26.72%
客户二 内部拆借资金 189,000,000.00 3 个月以内 14.94%
客户三 内部拆借资金 179,000,000.00 3 个月以内 14.15%
客户四 内部拆借资金 160,000,000.00 3 个月以内 12.65%
客户五 内部拆借资金 125,900,000.00 3 个月以内 9.95%
合计 -- 991,900,000.00 -- 78.42%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,481,190,288.4 10,473,087,342.3
对子公司投资 8,102,946.03 9,315,311,742.42 8,102,946.03 9,307,208,796.39
0 7
对联营、合营企
168,611,222.72 168,611,222.72 161,593,594.79 161,593,594.79
业投资
10,649,801,511.1 10,641,698,565.0
合计 8,102,946.03 9,476,905,337.21 8,102,946.03 9,468,802,391.18
2 9
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
绵阳双汇食品有限责任公司 238,988,553.54 238,988,553.54
山东德州双汇食品有限公司 431,346,506.61 431,346,506.61
湖北武汉双汇食品有限公司 238,525,768.36 238,525,768.36
唐山双汇食品有限责任公司 328,020,994.04 328,020,994.04
阜新双汇肉类加工有限公司 296,776,273.20 296,776,273.20
阜新汇福食品有限公司 68,625,924.39 68,625,924.39
江苏淮安双汇食品有限公司 631,380,003.01 631,380,003.01
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 40,318,830.34 8,912,979.02 49,231,809.36
望奎双汇北大荒食品有限公司 180,898,926.55 180,898,926.55
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 76,434,916.02 76,434,916.02
济源双汇食品有限公司 183,213,565.95 183,213,565.95
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 133,731,710.66 133,731,710.66
漯河双汇万中禽业加工有限公司 136,691,675.10 136,691,675.10
漯河双汇万中禽业发展有限公司 736,078,795.04 736,078,795.04
漯河双汇肉业有限公司 1,213,616,129.07 1,213,616,129.07
138
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漯河连邦化学有限公司 318,891,633.12 318,891,633.12
漯河华丰投资有限公司 192,323,838.45 192,323,838.45
漯河天润彩印包装有限公司 470,423,305.88 470,423,305.88
漯河卓智新型包装有限公司 251,448,423.92 251,448,423.92
漯河双汇商业投资有限公司 41,456,521.66 41,456,521.66
华懋双汇实业(集团) 有限公司 494,399,362.10 494,399,362.10
漯河双汇油脂工业有限公司 15,273,027.20 15,273,027.20
阜新双汇食品有限公司 40,544,855.66 40,544,855.66
宜昌双汇食品有限责任公司 124,987,352.14 124,987,352.14
河南万东牧业有限公司 137,430,000.00 137,430,000.00
浙江金华双汇食品有限公司 69,921,805.11 69,921,805.11
8,102,946.0
舞钢华懋双汇食品有限公司 8,562,946.02 8,562,946.02
3
叶县双汇牧业有限公司 201,000,000.00 201,000,000.00
漯河华懋双汇动力有限公司 24,474,132.25 24,474,132.25
芜湖双汇食品有限公司 380,000,000.00 380,000,000.00
南宁双汇食品有限公司 480,000,000.00 480,000,000.00
沈阳双汇食品有限公司 215,000,000.00 20,200,000.00 235,200,000.00
漯河华意食品有限公司 76,824,045.23 76,824,045.23
漯河汇特食品有限公司 80,295,702.12 80,295,702.12
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 72,023,214.80 11,665,566.96 83,688,781.76
长春双汇食品有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
漯河双汇生物工程技术有限公司 43,886,124.14 43,886,124.14
上海双汇大昌有限公司 365,637,696.52 365,637,696.52
漯河双汇保鲜包装有限公司 37,456,678.93 37,456,678.93
漯河双汇食品销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
漯河汇兴牧业有限公司 30,902,505.29 30,902,505.29
史蜜斯菲尔德（上海）食品有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
内蒙古双汇食品有限公司 410,000,000.00 410,000,000.00
清远双汇食品有限公司 410,000,000.00 410,000,000.00
河南双汇集团财务有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
芜湖双汇进出口贸易有限责任公司 5,100,000.00 5,100,000.00
1,165,878,545.9 8,102,946.0
合计 9,315,311,742.42 10,481,190,288.40
8 3
139
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南通汇羽
161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
丰新材料
94.79 5.78 .61 .46 22.72
有限公司
161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
小计
94.79 5.78 .61 .46 22.72
161,593,5 10,574,58 4,130,808 7,687,766 168,611,2
合计
94.79 5.78 .61 .46 22.72
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,230,167,316.44 15,299,472,801.94 15,341,002,652.32 14,266,608,461.83
其他业务 163,737,877.75 154,812,786.31 159,101,560.26 151,460,866.34
合计 16,393,905,194.19 15,454,285,588.25 15,500,104,212.58 14,418,069,328.17
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,809,563,767.87 2,309,285,646.98
权益法核算的长期股权投资收益 10,574,585.78 7,654,948.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 59,583,040.74 80,258,547.37
合计 2,879,721,394.39 2,397,199,143.16
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,744,375.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 106,510,948.26
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 59,503,367.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,671,696.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 80,000.00
减：所得税影响额 34,218,086.30
少数股东权益影响额 1,296,737.46
合计 123,506,813.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.52% 0.6518 0.6518
扣除非经常性损益后归属于公司
11.80% 0.6518 0.6518
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
143
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