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上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海开能环保设备股份有限公司

2016 年半年度报告

公告编号：2016-060

股票代码：300272

股票简称：开能环保

披露日期：2016 年 8 月 16 日

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、

完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人瞿建国、主管会计工作负责人杨焕凤及会计机构负责人(会计

主管人员)袁学伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、释义 ............................................................................................. 2

第二节公司基本情况简介 ......................................................................................... 6

第三节董事会报告 ................................................................................................... 10

第四节重要事项 ....................................................................................................... 24

第五节股份变动及股东情况 ................................................................................... 38

第六节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 42

第七节财务报告 ....................................................................................................... 44

第八节备查文件目录 ............................................................................................. 155

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释义

释义项指释义内容

开能环保、公司、本公司指上海开能环保设备股份有限公司

控股股东或实际控制人指瞿建国

上海销售指上海开能家用设备销售有限公司

开能净水指上海开能净水机器人制造有限公司

奔泰指上海奔泰水处理设备有限公司

水与火指上海开能水与火环保设备服务有限公司

开能壁炉指上海开能壁炉产品有限公司

正业水质指上海正业水质检测技术有限公司

开能旅行社指上海开能旅行社有限公司

开能净化指上海开能净化饮水设备有限公司

信川投资指上海信川投资管理有限公司

开能实业指上海开能实业投资有限公司

润鑫电器或浙江润鑫指浙江润鑫电器有限公司

北京销售指北京开能家用设备销售有限公司

东莞开能指东莞市开能水处理设备销售服务有限公司

开能生态指上海开能生态科技发展有限公司

美易膜指浙江美易膜科技有限公司

开能华宇指江苏开能华宇环保设备有限公司

原能细胞或原能集团指原能细胞科技集团有限公司

上海原能医学指上海原能细胞医学技术有限公司

北京原能医学指北京原能细胞医学研究院有限公司

圆能投资管理指上海圆能投资管理有限公司

圆能投资中心指上海圆能投资中心（有限合伙）

增靓生物或上海增靓指上海增靓生物科技有限公司

惠元医院指上海惠元医院有限公司

森拾投资指上海森拾投资中心（有限合伙）

北京原能细胞生物或北京原能指北京原能细胞生物科技有限公司

原能健康管理指上海原能健康管理有限公司

军医科基础所指军事医学科学院基础医学研究所

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北京惠康指北京原能惠康生物科技有限公司

ASC 指美国应用干细胞公司

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

上年同期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

元、万元指人民币元、万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会或证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

保荐机构（主承销商）指长江证券承销保荐有限公司

律师、国浩指国浩律师（上海）事务所

瑞华、审计机构指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称开能环保股票代码 300272

公司的中文名称上海开能环保设备股份有限公司

公司的中文简称（如有）开能环保

公司的外文名称（如有） Shanghai Canature Environmental Products Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） Canature Environmental

公司的法定代表人瞿建国

注册地址上海市浦东新区川大路 518 号

注册地址的邮政编码 201299

办公地址上海市浦东新区川大路 518 号

办公地址的邮政编码 201299

公司国际互联网网址 www.canature.com

电子信箱 dongmiban@canature.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名蒋玮芳陆董英

联系地址上海市浦东新区川大路 518 号上海市浦东新区川大路 518 号

电话 021-58599901 021-58599901

传真 021-58599079 021-58599079

电子信箱 dongmiban@canature.com dongmiban@canature.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 263,681,799.41 187,287,385.99 40.79%

归属于上市公司普通股股东的净利润

34,668,280.32 29,290,648.78 18.36%

（元）

归属于上市公司普通股股东的扣除非经

32,076,938.74 26,933,449.49 19.10%

常性损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -7,570,907.66 12,643,115.28 -159.88%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/

-0.0228 0.0381 -159.84%

股）

基本每股收益（元/股） 0.1051 0.0883 19.03%

稀释每股收益（元/股） 0.1051 0.0883 19.03%

加权平均净资产收益率 5.57% 5.38% 0.19%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产

5.15% 4.94% 0.21%

收益率

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 1,689,102,243.73 1,268,180,635.27 33.19%

归属于上市公司普通股股东的所有者权

618,161,725.77 608,664,696.48 1.56%

益（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资

1.8629 1.8343 1.56%

产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

7,653.85 固定资产处置损益

分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

847,500.00 政府拨付的各项资助资金

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 681,902.52

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,135.11

理财投资收益 3,682,877.83

减：所得税影响额 1,168,054.90

少数股东权益影响额（税后） 1,371,402.61

合计 2,591,341.58 --

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损

益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、激烈的市场竞争风险

中国的人居水处理设备行业发展前景是无限广阔的，但随着国外同行、国内大型企业的

纷纷介入，在共同促进市场规模不断扩大的同时，市场竞争也将愈演愈烈，然而无序的竞争

格局，必然会加大市场竞争的风险。为此，公司也将从行业特点出发、以符合消费者需求为

导向，发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势，扩大销售，利用领先

优势进一步扩大领先地位。

2、规模扩大带来的管理风险

随着公司项目的逐步建成，公司存在能否同步建立起大规模企业所需的管理体系，形成

完善的约束机制，保证公司持续高效运营的管理风险。为此，公司将根据外部环境的变化和

公司内部发展及管理的需要，进一步理顺相应的管理体制和经营机制，不断完善大规模企业

所需的管理体系和约束机制，保证公司持续高效运营；继续加强管理制度的完善、学习和落

实，实现以制度约束，以制度管理的企业管理理念，保证企业健康稳健的发展。

3、海外市场波动的风险

海外市场客户对饮水设备具有成熟的认可度，相对市场空间有限，但既有的规模仍具有

很大的上升空间，公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时，积极扩大海外销售渠道，扩

大市场广度、加大其它区域的销售和合作。

4、外汇汇率风险

近年来，公司产品出口份额仍占较大比例，主要以美元计价，少量以欧元计价。外汇汇

率的变化，有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该风

险，公司一直以来努力通过提高生产效率，降低产品生产成本，以降低外在汇率变化的影响。

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5、原能细胞行业监管的政策风险

公司按照既定的战略发展规划，在目前水处理业务基础上增加了细胞存储业务的开拓。

细胞存储、细胞应用作为一个仍在不断发展中的朝阳行业，国内外科技界、医学界对其应用

前景十分看好，但目前国内在细胞存储方面亦无明确的政策监管要求，行业的发展亟需建立

相关的行业标准。未来，如果国家主管部门通过出台新的法律法规、部门规章或修改现有制

度的形式对该行业提出新的监管要求，公司将充分发挥其所具备的资源优势，参与推动行业

标准的制定，引领该行业的规范和健康发展。目前市场上尚无专业的大规模免疫细胞存储企

业，但随着越来越多企业的介入，市场竞争必然是激烈的。公司从一开始的商业模式设计中，

即以规模化、标准化、国际化建立高端品牌，确保公司提供的技术、产品和服务在行业内具

备领先的水准和地位，占领高端市场，形成大规模、高标准、低成本独特的竞争优势地位。

6、本次非公开发行股票的审批风险

目前，本次非公开发行股票方案已提交中国证监会批准或核准。本方案能否获得相关的

批准或核准，以及获得相关批准或核准的时间尚存在不确定性。

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第三节董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

（一）报告期内总体经营情况

报告期内，公司紧紧围绕 2016 年制订的年度经营计划，有序开展各项工作，公司主营业

务继续保持了良好的发展态势，实现了经营业绩较上年同期稳步增长。

1、经营业绩方面

报告期内，公司实现营业收入 26,368.18 万元，比上年同期增长 40.79%；归属于上市公

司股东的净利润 3,466.83 万元，比上年同期增长 18.36%（剔除原能细胞项目以及股权激励成

本等非经营性因素，上半年实现归属于上市公司股东的净利润为 4,069.67 万元，较上年同期

增长 37.97%）。

2、产品研发方面

报告期内，公司研发投入总金额 1,353 万元，较上年同期增加 89.54%（扣除原能细胞研

发投入 421 万，较上年同期增加为 30.53%）。公司研发工作继续围绕提升产品品质战略目标

展开，在进一步完成已立项项目开发工作的同时，公司上半年立项 5 项用于新产品开发。

报告期内，公司水处理业务领域新取得专利 17 项，其中发明专利 4 项。截至本报告期

末，公司已拥有专利一百八十多项（包括浙江润鑫专利 58 项），其中发明专利 22 项。公司

另有已申请并处于受理期的专利共 42 项，其中发明专利 24 项（包括原能已申请受理的发明

专利 10 项）。

3、水处理领域新建项目方面

（1）报告期内，二期工程即“净水技术产品研发制造建设项目”主体工程已完成。

（2）报告期内，继第一期自动化立体仓库及转运系统正式投入使用后，拥有 8176 个仓

位的第二期大型自动化立体仓库已进入方案认证阶段，计划明年 5 月建成，主要用于存放生

产用各类原材料和车间生产半成品、成品等，每层车间均用输送机与立体库连接。

（3）报告期内，公司新建水处理设备滤芯生产线项目中，已建成四条半自动滤芯生产线

并投入使用。另外，进口的韩国全自动卷膜机设备二套进入安装。

4、市场与销售方面

报告期内，公司先后在 2016 中国家电博览会、2016 中国上海环境保护产业博览会、2016

上海国际教育装备博览会、全球净水行业内最顶级的展会 2016 第九届 AQUATECH CHINA

上海国际水展等大型水处理设备展会亮相，展示推介了公司的核心产品和新产品，取得了良

好的市场效果。在产品出口方面，公司持续保持良好增长势头。

本报告期内，公司在海外市场的业绩稳中有升，其中北美，欧洲，南美，非洲等区域表

现优异，出口额实现约 11,919.90 万元人民币，比上年同期增长 25.82％.

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本报告期内，内销额约 14,448.28 万元人民币，比上年同期增长 56.12％。其中，DSR 重

点发展的家庭客户数量增长 19%，上半年发展的知名客户有永达汽车、交大昂立、江南造船

厂、时光整形、兴国宾馆、日上免税行、工商银行等，实现了开能品牌的销售收入同比增长

了 17.37%。ODM 业务方面的收入成为公司各业务板块中增长率较快的业务收入，与多家知

名品牌客户合作，顺利完成公司制定的任务，实现了 ODM 业务收入较上年同期增长了 21.72%。

奔泰品牌继续发展以地级市、县级市和县（或镇）级为中心的独立经销商网络建设，其国内

经销商数量已经达四千多家。

5、企业文化建设及社会责任

2016 年 3 月，第二十九届“中国水周”之际，开能环保一场别开生面的“净水产业园媒体开

放日”活动，吸引了沪上各界资深媒体朋友共同参与。作为一个乐于承担社会责任的上市公司，

开能在为人居提供舒适、健康居家水处理设备的同时，更以开放的姿态与社会各界共融、共

合。

“上海开能净水环保产业园”工业旅游项目申办创立至今短短 3 年里，服务质量不断迈新

高，曾于 2013 年被授予“上海市工业旅游景点服务质量达标单位”。2016 年 3 月，在上海市旅

游局、上海市经济和信息化委员会、上海市质量技术监督局的考核下，开能净水产业园荣获

“上海市工业旅游景点服务质量优秀单位”称号。截止目前，上海的工业旅游景点约 60 家，其

中“优秀单位”每年只新增评定一家，全市包括开能环保在内仅有 18 家工业旅游景点获此殊荣。

2016 年 7 月 14 日，公司举办深交所第 168 期“践行中国梦走进上市公司”活动,来自

各券商的 70 余名投资者实地参观了公司,并与公司高管进行了面对面的交流。具体内容可见

深交所投资者关系互动平台（www.irm.p5w.net）《开能环保：2016 年 7 月 14 日投资者关系

活动记录表》。

（二）原能细胞项目进展

报告期内，原能集团在规划的细胞银行建设、科研合作平台建设、临床合作平台建设、

相关产业投资这四大业务方面进展顺利，取得了良好的进展。具体报告如下：

1、细胞银行建设方面

报告期内，上海、北京试运行的细胞库在存储客户的健康评估、细胞采集、细胞制备、

细胞存储的运营流程、质控流程、样本库数据管理系统、客户关系管理系统等环节已经建设

完成。目前，存储客户的健康评估数据以及细胞样本的检验数据将和客户的细胞样本一起存

储于原能细胞银行。随着客户数量的逐步扩大，原能细胞银行所存储的细胞样本及相关的健

康数据、细胞生物学数据将成为原能细胞银行的重要价值。原能细胞银行质控流程所做的各

种实验检测及分析数据显示，细胞库存储的细胞复苏率、复苏活性、杀伤活性等十几项检测

数据，均已达到国际文献记载的最好水平。

原能细胞银行正在规划和建设的中国首个全自动深低温生物样本库已经完成初步设计，

基建工程整体方案正在进行设计论证，第一阶段的设备采购正在进行。同时，自主研发的第

一台全自动挑管一体机样机的研发设计、试制也在顺利进行中。

在研发方面，原能细胞研发团队基于大规模免疫细胞样本库的资源，为客户开发所存储

的免疫细胞未来更多的应用价值。（1）开发并建成了ips技术平台：可以为客户把其存储的

免疫细胞通过ips技术转化为诱导型多能干细胞。一方面为客户提供其个性化的ips存储服务，

另一方面也为未来建设一定规模的功能性ips细胞库打下基础；（2）开发并建成了Car-T技术

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平台：目前基于血液肿瘤和肝癌的Car-T细胞治疗技术已经完成第一阶段的研发，正在进行动

物实验；（3）开发并建成了抗体筛选平台：为Car-T技术平台提供自主知识产权的抗体序列

提供支持。上半年，原能集团新申请发明专利七项，已有5项发明专利获得审核通过。

2、临床应用方面

报告期内，“长征－原能生物样本库”建设进展顺利，已完成整个全自动低温样本库的

组装与调试，并且各区域功能运作正常，目前正在进行生物样本库软件测试工作。

报告期内，“中山原能细胞治疗中心”的占地500平米GMP级超净实验室以及细胞采集室

等建设已经完成，全部设备已经到位，预验收已获通过，综合性能自检合格，即将在8月底之

前完成第三方检测后交付使用，将与中山医院共同开展细胞免疫治疗方面的临床研究与实验。

3、科研合作方面

报告期内，与军事医学科学院合作的第一实验室设备采购和装修正在进展中，第二实验

室已经建成并在原能北京总部运行。

报告期内，原能细胞还与上海健康医学院签订《战略合作框架协议》，双方约定将在抗

衰老、临床研究与治疗服务、搭建健康产业综合体等方面展开深入的合作，涉及到细胞免疫、

生命医学研究、临床医疗、养生养老等多个健康领域。

4、项目投资方面

报告期内，原能集团于今年5月与复星系通德资本等基金共同参与了美国APPLIED

STEMCELL,INC.（即美国应用干细胞公司 “ASC”）的D类优先股融资，原能细胞投入100万美

元，持有ASC公司1.69%的股权。未来，原能细胞将积极参与到该公司所研发的基因嵌入及编

辑技术在治疗基因病及肿瘤方面的临床应用，尤其是在中国的落地和发展合作。另外，报告

期内，由原能集团下属子公司投资的星雅航空，今年上半年的经营业绩较大幅度的提升，其

销售收入较上年同期增长了约5倍。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入较上年同期增加约 7,639 万元，增幅 40.79%，主要系报告期内

营业收

263,681,799.41 187,287,385.99 40.79% 本公司出口及内销业务销售增长较好，以及报告期内合并增加了浙江润

入

鑫上半年销售收入所致。

营业成本较上年同期增加约 5,802 万元，增幅 51.80%，高于营业收入增

营业成幅约 11 个百分点，主要系报告期内本公司营业成本随着销售收入增加

170,032,988.11 112,009,984.12 51.80%

本而同向增加，以及子公司奔泰、润鑫公司销售额在本公司销售额占比逐

步提升，而该等公司产品成本相对较高（毛利率相对较低）所致。

销售费用较上年同期增加约 347 万元，增幅 17.72%，主要系报告期内

销售费

23,089,100.58 19,614,020.87 17.72% 本公司随着海外销售业务的大力拓展，相关出口代理费用和宣传展示费

用

用有较大增加所致。

管理费用较上年同期增加约 1,850 万元，增幅 78.66%，主要系报告期内

管理费

42,010,783.02 23,514,391.43 78.66% 原能集团与细胞相关业务及研究全面开展，发生管理费用约 1,344 万，

用

较上年同期增加约 921 万（以职工薪酬、研发费、咨询服务费为主），

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以及报告期内合并增加浙江润鑫上半年管理费用约 672 万元所致。

财务费用较上年同期减少约 133 万元，降幅 269.74%，主要系报告期内

财务费本公司向银行进行流动资金借款而发生利息费用约 103 万元（上年同期

-1,825,102.70 -493,611.63 -269.74%

用为 0），以及报告期内美元汇率波动导致本公司获得汇兑收益约 240 万元

（上年同期为汇兑损失约 5 万元）所致。

所得税费用较上年同期增加约 166 万元，增幅 27.11%，主要系报告期

所得税

7,810,863.45 6,145,111.70 27.11% 内本公司及除原能集团外的下属公司经营业绩较好，相应利润总额增加

费用

所致。

研发投入总额较上年同期增加约 639 万元，增幅为 89.54%，主要系报

研发投

13,533,767.36 7,140,465.71 89.54% 告期内本公司在水处理设备研发方面加大研发力度，并新增原能集团和

入

浙江润鑫研发投入所致。

经营活

经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少约 2,021 万元，降幅

动产生

159.88%，主要系报告期内本公司合并了浙江润鑫，而报告期内浙江润

的现金 -7,570,907.66 12,643,115.28 -159.88%

鑫公司因扩大销售而加大生产和采购投入，导致经营活动产生的现金流

流量净

量净额为净流出 2,461 万元（上年同期无）所致。

额

投资活

动产生投资活动产生的现金流量净额较上年同期多支出约 2,436 万元，幅度为

的现金 -57,000,091.27 -32,636,035.15 -74.65% 74.65%，主要系报告期内原能集团收回理财投资资金较上年同期减少约

流量净 5,900 万元，而报告期内投资活动现金流出减少约 3,700 万元所致。

额

筹资活

动产生筹资活动产生的现金流量净额较上年同期多流入约 7,891 万元，增幅

的现金 93,463,645.62 14,550,785.59 542.33% 542.33%，主要系报告期内本公司因业务发展所需而向银行进行短期流

流量净动资金贷款约 1.03 亿元所致。

额

现金及

现金等现金及现金等价物净增加额较上年同期增加约 3,505 万元，增幅

29,614,865.98 -5,434,689.83 644.92%

价物净 644.92%，主要变动原因同筹资活动产生的现金流量净额。

增加额

资产减值损失较上年同期减少约 310 万元，降幅 208.27%，主要系报告

资产减

-1,610,205.05 1,487,202.11 -208.27% 期内本公司应收款项回笼较好，应收款余额减少，相应冲回了坏账准备

值损失

所致。

投资收益较上年同期增加约 170 万元，增幅 43.27%，系报告期内本公

投资收

5,621,213.14 3,923,572.81 43.27% 司联营公司（尤其是开能华宇）经营状况较上年同期大幅改善，从而权

益

益法核算的各联营公司总体投资损失大幅减少约 136 万元所致。

少数股少数股东损益较上年同期减少约 428 万元，降幅 2690.99%，主要系报

-4,436,550.35 -158,959.69 2,690.99%

东损益告期内控股子公司原能集团出现暂时性经营亏损所致。

应收股应收股利本期末余额 200 万元（上年末余额为 0），系本期末本公司应收

2,000,000.00 0.00

利参股企业浙江美易膜科技有限公司 2015 年度股利所致。

预付账 11,844,292.45 8,771,717.35 35.03% 预付账款本期末余额比上年末增加约 307 万元，增幅 35.03%，主要系

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款报告期内海外和 ODM 业务的大力拓展，订单增加而扩大生产，相应向

供应商较年初增加预付原料采购款所致。

其他流其他流动资产本期末余额比上年末增加约 33,084 万元，增幅 265.92%，

455,249,166.22 124,412,021.35 265.92%

动资产主要系本期末本公司控股子公司原能细胞增加理财投资额所致。

可供出可供出售金融资产本期末余额比上年末增加约 654 万元，增幅

售金融 25,747,596.36 19,205,296.36 34.07% 34.07%，主要系报告期内原能细胞支付了美国 ASC 公司 100 万美金投

资产资款所致。

其他非其他非流动资产本期末余额比上年末增加约 2,356 万元，增幅 47.76%，

流动资 72,894,486.94 49,331,778.59 47.76% 主要系报告期内原能细胞支付了新华养老院和海泰药业公司股权受让款

产以及订购细胞存储设备的预付款所致。

短期借款本期末余额比上年末增加约 10,271 万元，增幅 574.15%，主要

短期借

120,600,000.00 17,889,092.93 574.15% 系报告期内本公司因公司业务发展所需而向银行进行短期流动资金贷款

款

所致。

应付票应付票据本期末比上年末减少约 2,107 万元，降幅 40.59%，系本期末本

30,832,355.43 51,901,708.54 -40.59%

据公司控股子公司浙江润鑫兑付了 6 月末已到期的银行票据所致。

应付职应付职工薪酬本期末比上年末减少约 381 万元，降幅 64.34%，系报告

2,110,467.22 5,917,738.35 -64.34%

工薪酬期内本公司发放了上年末计提的员工年终奖所致。

应交税应交税费本期末余额比上年末减少约 940 万元，降幅 49.91%，主要系

9,435,367.58 18,835,966.89 -49.91%

费报告期内本公司缴纳了上年第四季度的企业所得税所致。

应付股应付股利本期末余额比上年末增加约 443 万元，增幅 325.10%，主要系

5,789,346.34 1,361,865.88 325.10%

利报告期内本公司控股子公司奔泰向股东分配股利尚未支付所致。

其他应付款本期末余额比上年末增加约 33,886 万元，增幅 217.55%，主

其他应

494,621,562.13 155,762,081.76 217.55% 要系报告期内原能集团收到新增股权基金划款以及本公司支付了浙江润

付款

鑫剩余的 45%股权款 7,425 万元所致。

长期借款本期末余额比上年末增加约 1,680 万元，增幅 51.47%，主要系

长期借

49,439,954.80 32,640,484.80 51.47% 报告期内本公司全资子公司信川投资二期基建项目进展顺利，根据工程

款

量进度增加向银行贷款所致。

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

本报告期，公司按照董事会确立的发展策略与经营计划，持续推进产品研发制造、销售

渠道、品牌建设以及提升产品品质、优化售后服务等各项经营管理工作，公司的良好形象、

信誉以及高质量的产品在国际国内居家水处理行业市场获得了广泛的认可，同时公司全自动

化生产线及智能化立体仓库的投入使用，以及对浙江润鑫业务的合并，有效地扩大了公司的

产规模和生产效率，使公司主营业务继续保持了稳定增长的势态。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司主营业务为水处理整体设备、水处理核心部件的研发、设计、生产、销售及服务，主

要产品为水处理整体设备、水处理核心部件。报告期实现主营业务收入26,368.18万元，其中

水处理整体设备的收入为13,482.02万元，占主营业务收入的51.13 %，水处理核心部件收入

10,539.61万元，占主营业务收入的39.97 %,两项合计占主营业务收入的91.10 %。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

水处理整体设备 134,820,235.01 86,719,942.73 35.68% 54.10% 76.13% -8.04%

水处理核心部件 105,396,084.58 67,806,056.97 35.67% 36.58% 40.94% -1.99%

壁炉 8,555,510.62 5,437,088.87 36.45% -5.84% -10.90% 3.61%

服务收入及其他 14,909,969.20 10,069,899.54 32.46% 10.05% 17.58% -4.33%

本期水处理整体设备毛利率较上年同期下降 8%，其主要原因为本报告期公司合并了浙江润鑫，其水处理整机设备以（此

处是否应该是 RO 机）业务为主，其综合毛利率为 21%，摊薄了公司整体水处理整机设备的毛利率所致。

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本报告期上年同期

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

前五名供应商合计采购金额（元） 27,334,563.10 21,217,977.60

前五名供应商合计采购金额占当期采购总额比例 16.61% 18.39%

（%）

报告期内，未出现向单一供应商采购比例超过30%的情形。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本报告期上年同期

前五名客户合计销售金额（元） 78,729,336.86 46,853,747.93

前五名客户合计销售金额占当期销售总额比例 29.86% 25.02%

（%）

报告期内，未出现向单一客户销售比例超过30%的情形。

6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

公司上半年在水处理设备领域正在从事的研发项目进展情况和拟达到的目标情况如下：

报告期内，公司研发完成立项项目5项，新增立项项目7项目，在研项目12项，新增项目

主要集中在多路控制阀，新型软水机、净水机及反渗透膜元件领域。

（1）核心部件方面

报告期内，公司完成了285多路控制阀的开发，该阀外观新颖，主要面向国际市场。立

项开发105系列多路控制阀，1.5英寸的通径，此款阀为公司在商用阀领域的一款主打产品，

也填补公司在该领域的空白。此外，在控制阀领域，还在进行一体式鼠笼格栅、塑料阀芯

体和高精度流量计的开发，开发完成，将提高控制阀的性能和降低控制阀的成本，提升和阀

配套的流量计的。

报告期内，公司开发完成0630/0629玻璃钢桶，完善了公司玻璃钢桶领域的产品线。

（2）净水机

报告期内，公司新开发的一款中央净水机，首次在中央净水机上采用玻璃面板触摸按

键。同时继续开发智能化中央净水机，用户将通过手机远程控制和检测中央净水机，该产品

于2016年3月获得中国家电展艾普兰大众奖。

此外，公司继续开发的一体式反渗透机，具有装配效率高，漏水风险小，无泵低压运行

等特点，目前已经进入小批量试产阶段，预计下半年将投入市场。

（3）软水机

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期内，公司立项开发的CS16软水机，整合了缺盐报警、逆流再生等功能于一体，是

一款具有较强市场竞争力的产品。继续开发的CS15软水机和壁挂式软水机，也将于下半年

投入市场。

（4）反渗透膜元件

报告期内，根据在反渗透膜元件领域的策略，公司已经完成家用系列膜元件开发，掌握

了膜元件的开发、评估、生产技术，公司所研发的膜元件具有性能稳定，脱盐率高，产水量

大等特点，目前已经量产投入市场。

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

（1）人居水处理行业发展现状和变化趋势

受宏观经济下行及市场规模持续扩大等因素影响，2016年水处理设备与整体家电市场相

比虽然表现依旧抢眼，但增长速度却有所收窄。据中怡康数据显示，2016年上半年水处理设

备零售额153亿元，同比增长13.4%。其中净水设备零售额135亿元，同比增长19.2%。中怡

康预计，2016年水处理设备市场规模将达到321亿元，实现17%左右的增长。其中，净水设

备达到285亿元，同比上升25%。从净水设备市场发展来看，2015年之前，市场以大于64%

的速度快速扩容；而2016年上半年，净水设备累计销售135亿元，同比增长19%，较去年同

期增速有所收窄，市场进入阶段性调整期。

近年来净水领域尤其是以普通消费者为主要消费受众的终端净水领域将得到快速的发

展。目前终端净水设备制造行业的参与企业逾3,000家，生产资质良莠不齐。未来，随着国

家有关标准和制度的逐步完善，人居水处理终端净水设备的生产企业将面临重新洗牌的格

局，不达标的企业将被淘汰出局，而资金实力雄厚、技术研发、成本控制、售后服务及长期

营销策划等综合管理能力强的企业将在竞争中取得优势地位。

（2）公司行业地位的变动趋势

开能环保自2001年设立以来一直致力于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、多

路控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品及核心部件的研发、制造、销售与服务，其

研发制造的全屋净水设备及核心部件均达到国际先进水平。

公司研发制造的水处理产品通过DSR直销模式以及通过4000多家经销商及代理商遍布国

内除西藏之外的各个省份及地区,也通过为国内知名品牌进行ODM。公司产品在满足国内市

场需求的同时，还出口到欧美发达国家，行销全球60多个国家和地区，出口销售收入占总销

售收入40%以上。

“开能”和“CANATURE”品牌是中国驰名商标，也是美国水质协会会员，其主要产品及

核心部件均通过了美国NSF、德国TV、欧盟CE、ROHS等多项国际权威安全及环保认证。

公司 “Canature”品牌在海外专业的全屋水处理细分市场拥有良好的声誉，是全球最具规模的

居家水处理设备和核心部件制造商之一。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未来，面对日趋旺盛的饮水安全需求，迅速增长的水处理产品为终端厨房净水机，特别

是以RO机为代表的终端净水机，将成为最具发展潜力的普及型产品。目前，公司下属子公

司上海奔泰水处理设备有限公司在RO机产品方面具备一定的生产能力，且其拥有稳定的供

应渠道和完善的原材料采购供应体系，公司已通过收购进一步优化公司布局、快速切入终端

机行业丰富既有产品线，快速实现百万台RO机的制造能力，同时公司还将充分利用上市公

司所带来的品牌和资金优势，继续围绕整机生产的各个环节寻求兼并重组、强强联合的发展

机会，不断提高企业规模效益以及竞争实力，实现公司外延式增长。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

2016年上半年，公司管理层紧紧围绕董事会制定的长期发展战略，以第二个五年计划为

根本，一方面在全体员工的共同努力下，顺利完成了2016年上半年经营目标，保持了开能环

保在水处理设备制造领域的稳健、持续的发展。公司继续保持了健康发展的良好势头。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

1、激烈的市场竞争风险

中国的人居水处理设备行业发展前景是无限广阔的，但随着国外同行、国内大型企业的

纷纷介入，在共同促进市场规模不断扩大的同时，市场竞争也将愈演愈烈，然而无序的竞争

格局，必然会加大市场竞争的风险。为此，公司也将从行业特点出发、以符合消费者需求为

导向，发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势，扩大销售，利用领先

优势进一步扩大领先地位。

2、规模扩大带来的管理风险

随着公司项目的逐步建成，公司存在能否同步建立起大规模企业所需的管理体系，形成

完善的约束机制，保证公司持续高效运营的管理风险。为此，公司将根据外部环境的变化和

公司内部发展及管理的需要，进一步理顺相应的管理体制和经营机制，不断完善大规模企业

所需的管理体系和约束机制，保证公司持续高效运营；继续加强管理制度的完善、学习和落

实，实现以制度约束，以制度管理的企业管理理念，保证企业健康稳健的发展。

3、海外市场波动的风险

海外市场客户对饮水设备具有成熟的认可度，相对市场空间有限，但既有的规模仍具有

很大的上升空间，公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时，积极扩大海外销售渠道，扩

大市场广度、加大其它区域的销售和合作。

4、外汇汇率风险

近年来，公司产品出口份额仍占较大比例，主要以美元计价，少量以欧元计价。外汇汇

率的变化，有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该风

险，公司一直以来努力通过提高生产效率，降低产品生产成本，以降低外在汇率变化的影

响。

5、营业成本上升的风险

近年来，人力成本上升和部分原材料价格均呈上涨趋势，营业成本也面临上升的风险。

公司努力提升生产自动化程度，提高生产效率，加强生产、采购等环节管理，节约成本，以

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应对并控制成本上升的风险。

6、人才短缺的风险

专业化的研发和管理团队是公司顺利发展的必要元素。尤其，公司新开展的免疫细胞存

储业务，对研发及管理团队人员的专业知识和技术要求较高。虽然公司已拥有一批技术研发

和管理人才，并且通过合理的员工激励制度吸引和稳定核心团队，但随着公司原有业务的扩

张和新业务的开展推进，对人才的需求将日益增加。因此，在公司发展过程中，可能存在因

专业化人才短缺从而制约公司业务发展的风险。

7、原能细胞行业监管的政策风险

公司按照既定的战略发展规划，在目前水处理业务基础上增加了细胞存储业务的开拓。

细胞存储、细胞应用作为一个仍在不断发展中的朝阳行业，国内外科技界、医学界对其应用

前景十分看好，但目前国内在细胞存储方面亦无明确的政策监管要求，行业的发展亟需建立

相关的行业标准。未来，如果国家主管部门通过出台新的法律法规、部门规章或修改现有制

度的形式对该行业提出新的监管要求，公司将充分发挥其所具备的资源优势，参与推动行业

标准的制定，引领该行业的规范和健康发展。目前市场上尚无专业的大规模免疫细胞存储企

业，但随着越来越多企业的介入，市场竞争必然是激烈的。公司从一开始的商业模式设计

中，即以规模化、标准化、国际化建立高端品牌，确保公司提供的技术、产品和服务在行业

内具备领先的水准和地位，占领高端市场，形成大规模、高标准、低成本独特的竞争优势地

位。

8、本次非公开发行股票的审批风险

目前，本次非公开发行股票方案已提交中国证监会批准或核准。本方案能否获得相关的

批准或核准，以及获得相关批准或核准的时间尚存在不确定性。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末截止报告期末

本报告期投入披露日期（如披露索引（如

项目名称计划投资总额累计实际投入项目进度累计实现的收

金额有）有）

金额益

信川投资公司

净水技术产品

10,000 1,137.87 9,734.93 97.00% -16.02 不适用

研发、制造基

建工程

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合计 10,000 1,137.87 9,734.93 -- -16.02 -- --

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

计提减

本期实

是否经值准备报告期

受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回预计收

过规定金额实际损

名称系联交易型财金额期期定方式本金金益

程序（如益金额

额

有）

中信建信天利 2

2016 年赎回日赎回日

投证券号专项

无否 11,000 03 月 30 T+2 到偿付本是 99.19

股份有资产管

日账息

限公司理计划

中信无否信天利 10,000 2016 赎回赎回是 88.44

建投 5 号专年 03 日日偿

证券项资产月 30 T+2 付本

股份管理计日到账息

有限划

公司

中信无否信天利 10,000 2016 赎回赎回是 88.44

建投 6 号专年 03 日日偿

证券项资产月 30 T+2 付本

股份管理计日到账息

有限划

公司

中信无否信天利 3,040 2016 赎回赎回是 24.66

建投 7 号专年 03 日日偿

证券项资产月 30 T+2 付本

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份管理计日到账息

有限划

公司

中信无否信天利 8,600 2016 赎回赎回是 19.84

建投 6 号专年 05 日日偿

证券项资产月 25 T+2 付本

股份管理计日到账息

有限划

公司

合计 42,640 -- -- -- 0 -- 0 320.57

委托理财资金来源自有流动资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

审议委托理财的董事会决议披露日期

2014 年 10 月 31 日

（如有)

审议委托理财的股东大会决议披露日

2014 年 11 月 19 日

期（如有)

2014 年 10 月 31 日召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于授权子公司使用

自有资金进行委托理财的议案》，同意为提高子公司上海原能细胞科技有限公司

（以下简称 “原能细胞”）的资金使用效率，合理利用自有资金，增加公司收益，

委托理财情况及未来计划说明在不影响公司及原能细胞项目建设正常推进的前提下，在确保资金安全性、流动性

的基础上，实现资金的保值增值，拟授权原能细胞使用不超过人民币 50,000 万元额

度的自有资金进行委托理财，购买低风险理财产品，使用期限自董事会决议通过之

日起三年内有效，并授权原能细胞管理层具体实施相关事宜。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司2015年度股东大会会议审议通过了《2015年度利润分配的方案》，具体

分配方案如下：

经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，开能环保母公司2015年度实现净利润

70,227,967.19元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取盈余公积金7,022,796.72

元，加上2014年初未分配利润89,604,186.37元，减去已实施的2014年度分配利润

68,916,744.00元，2015年度实际可供股东分配的利润为83,892,612.84元。

为全体股东分享公司发展的经营成果，公司拟以2015年12月31日总股本331,821,360股为

基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元人民币（含税），共计派现23,227,495.20元。派

现后，剩余未分配利润60,665,117.64元转入下一年度。

上述利润分配方案已于2016年6月2日执行完毕，相关决策程序符合公司章程的规定，分

红标准和比例明确清晰。独立董事对该事项发表了明确的独立意见，并为中小投资者提供了

充分表达意见和诉求的机会，维护了中小投资者的合法利益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方对公司经对公司损方的关联

被收购或交易价格进展情况贡献的净是否为关披露日期

或最终控营的影响益的影响关系（适披露索引

置入资产（万元）（注 2）利润占净联交易（注 5）

制方（注 3）（注 4）用关联交

利润总额

易情形

的比率

北京原能

惠康生物

2016 年 3 无重大影

隋德军科技有限 1,200 -1.64% 否不适用

月已完成响

公司 60%

股权

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

详见本节二、1、收购资产情况

三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2012年11月2日分别召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二

次会议，审议通过了《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其

摘要，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激

励计划（草案）》进行了修订，并于2013年1月28日召开第二届董事会第十七次会议和第二届

监事会第十三次会议，审议通过了《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修

订案）》及其摘要，公司独立董事对激励计划发表了独立意见。

3、《限制性股票激励计划》经中国证监会备案无异议后，公司于2013年2月22日召开2013

年第一次临时股东大会，审议通过了《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划

（修订案）》及其摘要以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计

划相关事宜的议案》。授予董事会确认激励对象参与股权激励计划的资格和条件，确定激励

对象名单及其授予数量，确定标的股票的授予价格，确定限制性股票激励计划的授予日，在

激励对象符合条件时向激励对象授予股票并办理授予股票和解锁股票所必需的全部事宜。

4、公司于2013 年3 月4 日分别召开了第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十

四次会议，审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向84名激励对象授予235

万股限制性股票，并确定首期授予日为2013年3月4日，授予价格为每股6.08元。预留限制性股

票25万股将在首次授予日起一年内授予。

5、公司于2013 年3月13日分别召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十五次

会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划人数及授予股数调整的议案》，董事会同

意取消三名激励对象已获授的5.1 万股限制性股票，调整后的股权激励计划激励对象为82 人，

授予限制性股票总数229.9 万股。2013年5月7日完成限制性股票授予登记工作，公司总股本由

14,300万股增至14,529.9万股。

6、公司于2013年10月30日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于对预留

限制性股票授予数量调整的议案》，原预留限制性股票总数25万股调整为32.5万股，占公司总

股本比例0.172%。

7、公司于2013年10月30日分别召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十

次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，公司将预留

限制性股票授出，授予日为2013年10月30日，其中授予6名激励对象32.5万股限制性股票，授

予价格为每股人民币7.03元。2013年12月20日完成预留限制性股票授予登记工作，公司总股本

由18,888.87万股增至18,921.37万股。

8、公司于2013年12月2日分别召开公司第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第

二十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的

议案》，同意公司对激励对象李强已获授但尚未解锁的限制性股票58,500股和韩冰已获授但尚

未解锁的限制性股票33,800股回购注销。2014年2月26日完成限制性股票回购注销登记工作，

公司总股本由18,921.37万股减至18,912.14万股。

9、公司于2014年9月17日分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，

审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公

司对激励对象姜波已获授但尚未解锁的限制性股票52,650股进行回购注销，限制性股票回购

注销完成后公司总股本由25,531.389万股减至25,526.124万股。

10、公司于2014年9月17日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于股权激励计

划第一期限制性股票解锁的议案》，公司董事会认为：公司首期股权激励对象所持限制性股

票第一个解锁期的解锁条件已经成就，激励对象中除李强、韩冰、姜波在本计划实施完毕前

离职或解聘，已不满足解锁条件外，其余79名激励对象均满足限制性股票激励计划第一次股

票解锁条件。公司董事会同意根据2013年第一次临时股东大会的授权，按照《限制性股票激

励计划》的相关规定办理第一期限制性股票解锁相关事宜，本次解锁数量共计1,285,830股，

占目前公司总股本的0.5036%。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

11、公司于2014年9月17日召开第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于核查限制性

股票激励计划第一个解锁期可解锁激励对象名单的议案》，公司监事会认为：除激励对象李

强、韩冰、姜波因离职或解聘丧失股权激励资格外，其余79 名激励对象均符合《上市公司股

权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3 号》等有关法律、法规、规范性

文件以及《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划》、《上海开能环保设备股

份有限公司限制性股票激励计划实施考核办法》规定的激励对象范围，且该79名激励对象上

一年度个人绩效考核结果均达到合格以上。

12、公司于2014年10月9日披露了《关于股权激励计划第一期解锁限制性股票上市流通的

提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2014年10月10日，解锁的限制性股票数

量为1,285,830股，申请解锁的激励对象人数为79名。

13、公司于2014年11月14日分别召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会

议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同

意公司对激励对象洋汉东已获授但尚未解锁的限制性股票14,040股进行回购注销。2015年1月，

公司完成注册资本工商变更登记，公司总股本由25,526.124万股减至25,524.72万股。

14、公司于2015年4月22日分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会

议审议通过了《关于限制性股票激励计划预留授予股票第一期解锁的议案》和《关于核查限

制性股票激励计划预留授予第一个解锁期可解锁激励对象名单的议案》。公司董事会认为：

公司限制性股票激励预留授予对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就，6名激

励对象均满足限制性股票激励计划第一次股票解锁条件

15、公司于2015年5月25日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于限制性股

票激励计划预留授予股票第一期解锁数量调整的议案》，鉴于2015年5月7日，公司已完成2014

年度权益分派，根据《限制性股票激励计划》的相关规定，预留授予股票第一期解锁调整后

的数量为190,125股，占目前公司总股本的0.0573%。公司董事会同意根据2013年第一次临时

股东大会的授权，按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理预留授予限制性股票第一期

解锁相关事宜。

16、公司于2015年6月3日披露了《关于限制性股票激励计划预留授予股份第一期解锁上

市流通的提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2015年6月5日，解锁的限制性

股票数量为190,125股，实际可上市流通的限制性股票数量为 168,188 股, 申请解锁的激励对

象人数为6名。

17、公司于2015年10月30日分别召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十三

次会议，审议通过了《关于股权激励计划第二期限制性股票解锁的议案》和《关于核查限制

性股票激励计划授予股票第二个解锁期可解锁激励对象名单的议案》。公司董事会认为：公

司股权激励对象所持限制性股票第二个解锁期的解锁条件已经成就，符合限制性股票激励计

划第二期解锁条件的激励对象共计78人，公司董事会同意根据2013年第一次临时股东大会的

授权，按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理第二期限制性股票解锁相关事宜，本次

解锁数量为 1,662,453股，占目前公司总股本的0.501%。

18、公司于2015年11月3日披露了《关于股权激励计划第二期解锁限制性股票上市流通的

提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2015年11月6日，解锁的限制性股票数量

为1,662,453股，实际可上市流通数量为1,662,453股，申请解锁的激励对象人数为78名。

19、公司于2016年4月22日，分别召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十

七次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留授予股票第二期解锁的议案》和《关

于核查限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期可解锁激励对象名单的议案》。公司董事

会认为：公司限制性股票激励预留授予对象所持限制性股票第二个解锁期的解锁条件已经成

就，6名激励对象均满足限制性股票激励计划第二次股票解锁条件。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

20、公司于2016年5月21日披露了《关于限制性股票激励计划预留授予股份第二期解锁上

市流通的提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2016年5月23日，解锁的限制性

股票数量为190,125股，实际可上市流通的限制性股票数量为102,375股，申请解锁的激励对象

人数为6名。

21、公司于2016年8月12日分别召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十

次会议，审议通过了《关于股权激励计划第三期限制性股票解锁条件成就的议案》和《关于

核查限制性股票激励计划授予股票第三个解锁期可解锁激励对象名单的议案》。公司董事会

认为：公司股权激励对象所持限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经成就，符合限制性股

票激励计划第三期解锁条件的激励对象共计78人，公司董事会同意根据2013年第一次临时股

东大会的授权，按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理第三期限制性股票解锁相关事

宜，本次解锁数量为 1,662,453股，占目前公司总股本的0.501%。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

江苏开能华

宇环保设备是暂借款是 500 0 500 8.25% 20.62 0

有限公司

关联债权对公司经营成

无重大影响

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

2015年8月26日，子公司原能集团与海泰投资签署了《股权转让框架协议》，原能集团

拟使用自有资金或募集资金22,916万元收购海泰投资持有的海泰药业57%的股权，旨在海泰

药业名下的土地与建筑物上建设大型免疫细胞存储基地，包括实验室、制备中心、自动化库

等。

由公司控股股东、实际控制人瞿建国先生间接控制的上海高森投资管理有限公司与上海

张江科技创业投资有限公司亦签署了股权转让意向书，高森投资承诺按照不低于人民币5833

万元的价格收购张江科技创业投资有限公司持有的海泰药业另12%的股权。根据《深圳证券

交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，高森投资是由公司关联自然人瞿

建国先生间接控制，为公司的关联法人，因此本交易将构成关联交易，但不构成《上市公司

重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

关联交易实施情况：

2016年3月20日，高森投资完成受让张江科技创业投资有限公司持有的海泰药业12%的

股权转让工商变更登记，交易价格为5833万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

浙江美易膜科技有 2013 年 06 2013 年 07 月连带责任保

3,000 1,000 三年是否

限公司月 14 日 10 日证

浙江美易膜科技有 2016 年 01 2016 年 02 月连带责任保

1,000 1,000 三年否否

限公司月 15 日 04 日证

浙江美易膜科技有 2016 年 06 2016 年 07 月连带责任保

1,000 1,000 三年否否

限公司月 02 日 05 日证

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

2,000 2,000

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

5,000 3,000

度合计（A3）合计（A4）

公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

上海信川投资管理 2014 年 12 2015 年 01 月连带责任保

13,000 13,000 五年否是

有限公司月 29 日 15 日证

浙江润鑫电器有限 2016 年 01 2016 年 01 月连带责任保

2,000 2,000 三年否是

公司月 15 日 27 日证

浙江润鑫电器有限 2016 年 01 2016 年 02 月连带责任保

3,000 3,000 三年否是

公司月 15 日 25 日证

上海奔泰水处理设 2016 年 03 连带责任保

1,000 0 是

备有限公司月 20 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

6,000 5,000

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

19,000 18,000

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

8,000 7,000

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

24,000 21,000

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.97%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

报酬的确定方是否履行必要

受托方名称委托金额委托起始日期委托终止日期实际收益期末余额

式程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

承诺不为激励

对象依限制性

股票激励计划截至本报告期

获取有关限制 2012 年 11 月 2 末，上述承诺

性股票提供贷 2012 年 11 月日至本次股权人严格信守承

股权激励承诺公司

款以及其他任 02 日激励计划终诺，未发现违

何形式的财务止。反上述承诺的

资助，包括为情况。

其贷款提供担

保。

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

资产重组时所作承诺

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本承诺人在任

职期间每年转

让的股份不超

过本承诺人所

持有的开能环

保股份的百分

之二十五；离

职后半年内，

不转让本承诺

人所持有的开

任公司董事、

能环保股份。

监事、高级管

在首次公开发

理人员的股东

行股票上市之截至本报告期

瞿建国、杨焕

日起六个月内末，上述承诺

凤、顾天禄、

申报离职的， 2011 年 11 月人严格信守承

周忆祥以及担长期有效

自申报离职之 02 日诺，未发现违

任营销总监的

日起十八个月反上述承诺的

股东韦嘉、任

内不转让其直情况。

上海销售业务

接持有的公司

副总经理的股

股份；在首次

东瞿建新

公开发行股票

上市之日起第

首次公开发行或再融资时所作承诺

七个月至第十

二个月之间申

报离职的，自

申报离职之日

起十二个月内

不转让其直接

持有的公司股

份。

本承诺人通过

高森投资间接

持有的开能环

保的股份在上

市之日起三十截至本报告期

六个月内，不末，上述承诺

瞿建国、杨焕通过包括但不 2011 年 11 月人严格信守承

长期有效

凤限于签署转让 02 日诺，未发现违

协议、进行股反上述承诺的

权托管等任何情况。

方式，减少本

承诺人在本次

发行前间接持

有的开能环保

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的股票，也不

会促使或者同

意开能环保回

购部分或者全

部本承诺人所

间接持有的股

份。在上述限

售期满后，本

承诺人任职期

间，每年转让

的通过高森投

资间接持有的

开能环保的股

份不超过本承

诺人通过高森

投资间接持有

的开能环保股

份的百分之二

十五，离职后

半年内，不转

让本承诺人所

间接持有的开

能环保股份。

为避免在以后

的经营中产生

同业竞争，公

司控股股东、

实际控制人瞿

建国向公司出

具了关于避免

同业竞争的承

截至本报告期

诺函，承诺如

末，上述承诺

控股股东、实下：（1）本承

2011 年 11 月人严格信守承

际控制人瞿建诺人目前没长期有效

02 日诺，未发现违

国有、将来也不

反上述承诺的

直接或间接从

情况。

事与公司及其

控股子公司现

有及将来从事

的业务构成同

业竞争的任何

活动，并愿意

对违反上述承

诺而给公司造

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成的经济损失

承担赔偿责

任。（2）对于

本承诺人直接

和间接控股的

其他企业，本

承诺人将通过

派出机构和人

员（包括但不

限于董事、总

经理等）以及

本承诺人在该

等企业中的控

股地位，保证

该等企业履行

本承诺函中与

本承诺人相同

的义务，保证

该等企业不与

公司进行同业

竞争，本承诺

人并愿意对违

反上述承诺而

给公司造成的

经济损失承担

全部赔偿责

任。（3）在本

承诺人及本承

诺人控制的公

司与公司存在

关联关系期

间，本承诺函

为有效之承

诺。

为避免在以后

的经营中产生

同业竞争，持截至本报告期

有开能环保 5% 末，上述承诺

持有 5%以上股

以上股份的股 2011 年 11 月人严格信守承

份的股东高森长期有效

东高森投资、 02 日诺，未发现违

投资、杨焕凤

杨焕凤女士已反上述承诺的

出具书面承情况。

诺：（1）本承

诺人目前没

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有、将来也不

直接或间接从

事与公司及其

控股子公司现

有及将来从事

的业务构成同

业竞争的任何

活动，并愿意

对违反上述承

诺而给公司造

成的经济损失

承担赔偿责

任。（2）对于

本承诺人直接

和间接控股的

其他企业，本

承诺人将通过

派出机构和人

员（包括但不

限于董事、总

经理等）以及

本承诺人在该

等企业中的控

股地位，保证

该等企业履行

本承诺函中与

本承诺人相同

的义务，保证

该等企业不与

公司进行同业

竞争，本承诺

人并愿意对违

反上述承诺而

给公司造成的

经济损失承担

全部赔偿责

任。（3）在本

承诺人及本承

诺人控制的公

司与公司存在

关联关系期

间，本承诺函

为有效之承

诺。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

瞿建国先生特

别承诺：自

2015 年 7 月 10

日至 2018 年 12

月 31 日前，不

会减持本人现

截至本报告期

持有的公司股

末，上述承诺

票；承诺期满

2015 年 07 月人严格信守承

瞿建国后，若本公司长期有效

10 日诺，未发现违

股票价格（相

反上述承诺的

等于）低于

情况。

2015 年 6 月 14

日当天最高股

其他对公司中小股东所作承诺价 33 元的情况

下，不会减持

本人名下的上

述股票。

承诺自 2015 年

截至本报告期

7 月 10 日起的

末，共同持股

12 个月内择机

基金已累计增

董事、监事、增持不超过 5%

2015 年 7 月 10 持公司股票

高级管理人员的本公司股 2015 年 07 月

至 2016 年 7 月 9,135,129 股，

共同持股的基份，并在增持 10 日

9日占公司总股份

金完成后的六个

数的 2.75%。

月内不减持本

承诺正常履

次增持的股

行。

份。

承诺是否及时履行是

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

具体内容详见

其他重大事项

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上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关公告，公告

编号如下

（一）报告期内，公司非公开发行股票事项进展情况如下：

1、 2016 年 1 月 13 日，公司发布了《关于非公开发行股票（创业板）申请获得中国证

2016-001

监会受理的公告》。

2、 2016 年 2 月 3 日，公司发布了《关于收到<中国证监会行政许可项目审查反馈意见

2016-008

通知书>的公告》。

3、 2016 年 2 月 18 日，公司发布了《关于<中国证监会行政许可项目审查反馈意见通

2016-009

知书>具体内容的公告》。

4、 2016 年 2 月 26 日，公司发布了《关于申请延期回复非公开发行申请文件反馈意见

2016-011

的公告》。

5、 2016 年 4 月 11 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于与

认购对象签署<附条件生效的股份认购协议之补充协议>的议案》《关于调整公司

2016-021、

非公开发行股票方案的议案》等相关议案，并发布了《关于公司与特定对象签署

2016-022

非公开发行股票之附生效条件的股份认购协议之补充协议的公告》《关于非公开

发行股票预案修订情况说明的公告》。

6、 2016 年 4 月 11 日，公司发布了《关于对《中国证监会行政许可项目审查反馈意见

2016-026

通知书》回复的公告》。

7、 2016 年 6 月 21 日，公司召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于实

施 2015 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格的议案》,并发布了 2016-051

《关于实施 2015 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格的公告》。

8、 2016 年 6 月 24 日，公司发布了《上海开能环保设备股份有限公司关于创业板非公

——

开发行股票申请文件反馈意见的答复（三）》。

（二）报告期内，公司控股股东、实际控制人股份质押情况：

1、 2016 年 1 月 19 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 22,000,000 股高管锁定股

质押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2016 年 1 月 19 日起至办理 2016-007

解除质押登记手续之日止。

2、 2016 年 3 月 8 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 24,800,000 股高管锁定股质

押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2016 年 1 月 19 日起至办理解 2016-012

除质押登记手续之日止。

3、 2016 年 8 月 3 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 22,300,000 股高管锁定股质

押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2016 年 8 月 4 日起至办理解除 2016-054

质押登记手续之日止。

4、 2016 年 8 月 4 日，瞿建国先生将其所质押的本公司部分股份 22,000,000 股办理了

2016-055

解除质押登记手续。

截至本报告披露日，瞿建国先生直接持有公司股份 127,684,148 股，占本公司总股本的 38.48%，累计质

押的股份为 71,100,000 股，占其持有本公司股份总数的 55.68%，占公司总股本的 21.43%。

（三）报告期内，其他事项：

1、 2016 年 1 月 14 日，公司发布了《关于原能集团与上海健康医学院签订<战略合作

2016-002

框架协议>的公告》。

2、 2016 年 3 月 8 日，公司发布了《关于持股 5%以上股东减持股份的公告》，鲁特投

资通过大宗交易方式累计减持本公司股份 600 万股，本次减持后，鲁特投资持有 2016-012

本公司股份 2,270 万股，占本公司总股本的 6.8410％。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、 2016 年 3 月 10 日，公司发布了《简式权益变动报告书》，鲁特投资通过大宗交易

方式减持本公司股份 620 万股，本次减持后，鲁特投资持有公司股份 1,650 万 ——

股，占公司总股本的 4.9726%。

4、 2016 年 6 月 6 日，公司发布了《关于子公司原能集团投资美国应用干细胞公司的

2016-047

公告》。

5、 2016 年 6 月 23 日，公司收到深交所《关于对上海开能环保设备股份有限公司的监

管函》(创业板监管函【2016】第 26 号)。深交所在 2015 年年报事后审查中发

现，公司 2014 年-2015 年期间在未履行相关程序的情况下，存在对参股公司江苏

——

华宇、浙江美易提供借款的情形。截至深交所发函日，公司对两家参股公司的借

款余额分别为 500 万元。公司董事会充分重视，并进行及时整改。截至本公告披

露日，以上借款已全部收回。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

131,385,9 131,283,5

一、有限售条件股份 39.60% -102,375 -102,375 39.56%

23 48

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

131,385,9 131,283,5

3、其他内资持股 39.60% -102,375 -102,375 39.56%

23 48

16,683,46 16,683,46

其中：境内法人持股 5.03% 0 5.03%

9 9

114,702,4 114,600,0

境内自然人持股 34.57% -102,375 -102,375 34.53%

54 79

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

200,435,4 200,537,8

二、无限售条件股份 60.40% 102,375 102,375 60.44%

37 12

200,435,4 200,537,8

1、人民币普通股 60.40% 102,375 102,375 60.44%

37 12

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%

331,821,3 331,821,3

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

60 60

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016年5月23日，限制性股票激励计划预留授予股票第二期解锁数量为190,125股，实际可上

市流通的限制性股票数量为102,375股，申请解锁的激励对象人数为6名。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

该事项经2016年4月22日第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议审议通

过，并由2013年2月22日2013年第一次临时股东大会授权。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股

股东名称限售原因拟解除限售日期

数售股数售股数数

高管锁定

瞿建国 95,763,111 95,763,111 每年初按持股总数 25%解除限售

股

高管锁定

杨焕凤 11,940,657 11,940,657 每年初按持股总数 25%解除限售

股

高管锁定

顾天禄 2,002,016 2,002,016 每年初按持股总数 25%解除限售

股

高管锁定

周忆祥 111,223 27,806 83,417 每年初按持股总数 25%解除限售

股

高管锁定

袁学伟 21,938 87,750 109,687 每年初按持股总数 25%解除限售

股

高管锁定

韦嘉 2,669,355 2,669,355 每年初按持股总数 25%解除限售

股

每年初按持股总数 25%解除限售；2016

高管锁定

瞿建新 151,451 15,000 1,500 137,951 年 6 月 13 日买入 2 万股按 75%比例锁

股

定。

股权激励

袁学伟 175,500 87,750 87,750 2017 年 5 月起第三期解锁

限售股

首发前机

上海高森投资根据承诺每年 11 月 2 日按持股总数 25%

16,683,469 16,683,469 构类限售

有限公司解除限售

股

第一批 78 位 1,662,453 1,662,453 股权激励 2016 年 9 月起第三期解锁

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激励对象限售股

其余 5 位预留股权激励

204,750 102,375 102,375 2017 年 5 月起第三期解锁

股份激励对象限售股

合计 131,385,923 232,931 89,250 131,242,241 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 18,639

持股 5%以上的股东持股情况

报告期持有有持有无质押或冻结情况

报告期

内增减限售条限售条

股东名称股东性质持股比例末持股

变动情件的股件的股股份状态数量

数量

况份数量份数量

127,684 95,763, 31,921,

瞿建国境内自然人 38.48% - 质押 70,800,000

,148 111 037

上海高森投资有 22,244, 16,683, 5,561,1

境内非国有法人 6.70% -

限公司 625 469 56

鲁特投资咨询(上 16,500, 16,500,

境内非国有法人 4.97% 12,200, 0

海)有限公司 000 000

000.00

15,920, 11,940, 3,980,2

杨焕凤境内自然人 4.80% - 质押 3,900,000

878 657 21

上海微森投资中 7,138,9 7,138,9

境内非国有法人 2.15% - 0

心（有限合伙） 63 63

3,559,1 2,669,3

韦嘉境内自然人 1.07% - 889,785 质押 2,743,000

40 55

2,797,2 2,797,2 2,797,2

庄力朋境内自然人 0.84% 0

59 59.00 59

2,669,3 2,002,0

顾天禄境内自然人 0.80% - 667,340

56 16

2,664,0 2,664,0 2,664,0

郭秀珍境内自然人 0.80% 0

18 18.00 18

2,230,4 2,230,4

瞿佩君境内自然人 0.67% - 0 质押 857,529

50 50

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）无

（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说公司控股股东、实际控制人瞿建国先生是高森投资、微森投资的实际控制人，韦嘉是

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

明瞿建国的儿媳，瞿佩君是瞿建国的堂妹，杨焕凤是公司董事、总经理，同时持有高森

投资 7.7%的股份，顾天禄是公司监事会主席；公司未知上述其他股东之间是否存在

关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

瞿建国 31,921,037 人民币普通股 31,921,037

鲁特投资咨询(上海)有限公司 16,500,000 人民币普通股 16,500,000

上海微森投资中心（有限合伙） 7,138,963 人民币普通股 7,138,963

上海高森投资有限公司 5,561,156 人民币普通股 5,561,156

杨焕凤 3,980,221 人民币普通股 3,980,221

庄力朋 2,797,259 人民币普通股 2,797,259

郭秀珍 2,664,018 人民币普通股 2,664,018

瞿佩君 2,230,450 人民币普通股 2,230,450

徐雁妃 1,693,473 人民币普通股 1,693,473

顾天星 1,571,100 人民币普通股 1,571,100

前 10 名无限售流通股股东之间，公司控股股东、实际控制人瞿建国先生是微森投资的实际控制人，杨焕凤是公司董

以及前 10 名无限售流通股股东和事、总经理，同时持有高森投资 7.7%的股份；瞿佩君是瞿建国的堂妹；公司未知其

前 10 名股东之间关联关系或一致他前十名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间

行动的说明是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明

无

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第六节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有本期获授本期被注期末持有

的股权激予的股权销的股权的股权激

期初持股本期增持本期减持期末持股

姓名职务任职状态励获授予激励限制激励限制励获授予

数股份数量股份数量数

限制性股性股票数性股票数限制性股

票数量量量票数量

127,684,14 127,684,14

瞿建国董事长现任 0 0

8 8

董事、总

杨焕凤现任 15,920,878 0 0 15,920,878

经理

瞿亚明董事现任 0 0 0 0

陈金章独立董事现任 0 0 0 0

徐乐年独立董事现任 0 0 0 0

顾天禄监事长现任 2,669,356 0 0 2,669,356

周忆祥监事现任 111,223 0 0 111,223

邱洁霞监事现任 0 0 0 0

JINFENG 监事离任 0 0 0 0

袁学伟财务总监现任 263,250 0 0 263,250 175,500 0 0 87,750

董事会秘

蒋玮芳现任 0 0 0 0

书

146,648,85 146,648,85

合计 -- -- 0 0 175,500 0 0 87,750

5 5

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 04 月 22 Jinfeng(金凤)女士因个人原因提出辞去公司监事职

金凤监事离任

日务，辞职后，Jinfeng(金凤)女士继续在公司任职。

2016 年 05 月 19 2016 年 5 月 19 日公司 2015 年度股东大会选举邱洁霞

邱洁霞监事被选举

日为公司监事，任期至第三届监事会届满为止。

2016 年 04 月 22 因工作需要，袁学伟先生不再兼任公司董事会秘书职

袁学玮董事会秘书离任

日务，但仍继续担任公司财务总监职务。

2016 年 4 月 22 日，公司第三届董事会第二十四次会

2016 年 04 月 22 议审议通过，聘任蒋玮芳女士任公司董事会秘书，任

蒋玮芳董事会秘书聘任

日期自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满

为止。

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第七节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：上海开能环保设备股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 94,629,881.25 77,168,442.79

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 500,000.00

应收账款 128,804,112.75 146,172,740.26

预付款项 11,844,292.45 8,771,717.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 2,000,000.00

其他应收款 23,393,181.04 18,080,980.97

买入返售金融资产

存货 89,617,252.78 69,538,623.96

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 455,249,166.22 124,412,021.35

流动资产合计 805,537,886.49 444,644,526.68

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 25,747,596.36 19,205,296.36

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 23,416,996.90 23,478,661.59

投资性房地产

固定资产 226,631,726.71 221,072,916.93

在建工程 174,191,708.70 153,515,877.90

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 179,154,107.08 181,306,950.31

开发支出

商誉 149,829,624.69 146,085,683.46

长期待摊费用 26,023,931.52 23,676,652.91

递延所得税资产 5,674,178.34 5,862,290.54

其他非流动资产 72,894,486.94 49,331,778.59

非流动资产合计 883,564,357.24 823,536,108.59

资产总计 1,689,102,243.73 1,268,180,635.27

流动负债：

短期借款 120,600,000.00 17,889,092.93

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 30,832,355.43 51,901,708.54

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 54,375,398.88 70,146,433.21

预收款项 14,072,587.53 12,353,427.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,110,467.22 5,917,738.35

应交税费 9,435,367.58 18,835,966.89

应付利息

应付股利 5,789,346.34 1,361,865.88

其他应付款 494,621,562.13 155,762,081.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 731,837,085.11 334,168,314.97

非流动负债：

长期借款 49,439,954.80 32,640,484.80

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 507,639.36 32,144.98

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,076,354.17 5,572,354.17

递延所得税负债 1,837,786.94 1,837,786.94

其他非流动负债

非流动负债合计 57,861,735.27 40,082,770.89

负债合计 789,698,820.38 374,251,085.86

所有者权益：

股本 331,821,360.00 331,821,360.00

其他权益工具

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 133,654,628.97 135,246,886.93

减：库存股 4,591,594.12 4,591,594.12

其他综合收益

专项储备

盈余公积 40,294,381.36 40,294,381.36

一般风险准备

未分配利润 116,982,949.56 105,893,662.31

归属于母公司所有者权益合计 618,161,725.77 608,664,696.48

少数股东权益 281,241,697.58 285,264,852.93

所有者权益合计 899,403,423.35 893,929,549.41

负债和所有者权益总计 1,689,102,243.73 1,268,180,635.27

法定代表人：瞿建国主管会计工作负责人：杨焕凤会计机构负责人：袁学伟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 52,708,260.44 24,050,372.33

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 79,277,426.36 79,772,592.10

预付款项 11,239,138.96 4,023,810.08

应收利息

应收股利 2,000,000.00

其他应收款 14,702,942.46 14,796,398.64

存货 28,428,561.87 26,809,880.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,184,908.10 2,127,731.47

流动资产合计 189,541,238.19 151,580,785.21

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 19,671,019.73 19,671,019.73

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 465,405,110.36 456,984,436.69

投资性房地产

固定资产 151,793,875.06 155,821,431.49

在建工程 588,597.39 266,731.90

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 10,848,366.23 11,056,117.43

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,582,390.60 5,483,399.90

递延所得税资产 2,025,669.23 1,961,103.32

其他非流动资产 13,409,765.83 5,043,934.50

非流动资产合计 669,324,794.43 656,288,174.96

资产总计 858,866,032.62 807,868,960.17

流动负债：

短期借款 96,700,000.00 17,889,092.93

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 21,313,439.87 18,221,381.92

预收款项 4,659,378.42 3,763,755.54

应付职工薪酬 2,300,000.00

应交税费 3,941,743.85 8,793,588.92

应付利息

应付股利 1,491,546.34 1,361,865.88

其他应付款 121,679,259.67 170,040,028.33

划分为持有待售的负债

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 249,785,368.15 222,369,713.52

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 507,639.36 32,144.98

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,888,000.00 5,384,000.00

递延所得税负债 633,637.50 633,637.50

其他非流动负债

非流动负债合计 7,029,276.86 6,049,782.48

负债合计 256,814,645.01 228,419,496.00

所有者权益：

股本 331,821,360.00 331,821,360.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 135,384,025.21 134,400,625.21

减：库存股 4,591,594.12 4,591,594.12

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,926,460.24 33,926,460.24

未分配利润 105,511,136.28 83,892,612.84

所有者权益合计 602,051,387.61 579,449,464.17

负债和所有者权益总计 858,866,032.62 807,868,960.17

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 263,681,799.41 187,287,385.99

其中：营业收入 263,681,799.41 187,287,385.99

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 232,026,437.87 156,598,408.68

其中：营业成本 170,032,988.11 112,009,984.12

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 328,873.91 466,421.78

销售费用 23,089,100.58 19,614,020.87

管理费用 42,010,783.02 23,514,391.43

财务费用 -1,825,102.70 -493,611.63

资产减值损失 -1,610,205.05 1,487,202.11

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,621,213.14 3,923,572.81

列）

其中：对联营企业和合营企

-61,664.69 -1,420,759.38

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,276,574.68 34,612,550.12

加：营业外收入 870,055.02 751,548.04

其中：非流动资产处置利得 15,655.55

减：营业外支出 104,036.28 87,297.37

其中：非流动资产处置损失 8,001.70 61,440.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

38,042,593.42 35,276,800.79

列）

减：所得税费用 7,810,863.45 6,145,111.70

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,231,729.97 29,131,689.09

归属于母公司所有者的净利润 34,668,280.32 29,290,648.78

少数股东损益 -4,436,550.35 -158,959.69

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 30,231,729.97 29,131,689.09

归属于母公司所有者的综合收益

34,668,280.32 29,290,648.78

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -4,436,550.35 -158,959.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1051 0.0883

（二）稀释每股收益 0.1051 0.0883

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：瞿建国主管会计工作负责人：杨焕凤会计机构负责人：袁学伟

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 169,050,464.29 142,407,791.16

减：营业成本 105,607,235.94 87,929,983.44

营业税金及附加 66,793.57 98,717.02

销售费用 9,353,980.58 10,391,161.90

管理费用 16,125,052.09 13,723,794.10

财务费用 -795,768.42 -475,780.58

资产减值损失 -73,560.62 1,271,279.41

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

11,873,999.81 2,012,007.37

列）

其中：对联营企业和合营企

700,673.67 -144,696.00

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,640,730.96 31,480,643.24

加：营业外收入 188,155.55 689,024.00

其中：非流动资产处置利得 15,655.55

减：营业外支出 68,001.70 70,515.69

其中：非流动资产处置损失 8,001.70 44,658.96

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

50,760,884.81 32,099,151.55

列）

减：所得税费用 5,914,866.17 4,814,872.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,846,018.64 27,284,278.81

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 44,846,018.64 27,284,278.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 243,955,314.84 192,848,468.74

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,493,585.70 1,707,182.60

收到其他与经营活动有关的现金 18,129,772.70 6,207,114.47

经营活动现金流入小计 267,578,673.24 200,762,765.81

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 146,339,813.40 108,840,593.21

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

58,482,104.98 32,880,961.05

金

支付的各项税费 24,603,819.09 15,194,580.16

支付其他与经营活动有关的现金 45,723,843.43 31,203,516.11

经营活动现金流出小计 275,149,580.90 188,119,650.53

经营活动产生的现金流量净额 -7,570,907.66 12,643,115.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 105,527,574.96 171,865,397.72

取得投资收益收到的现金 990,898.76 3,442,956.56

处置固定资产、无形资产和其他

36,866.00 662,656.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00

投资活动现金流入小计 114,555,339.72 175,971,010.28

购建固定资产、无形资产和其他

73,798,304.16 117,857,696.39

长期资产支付的现金

投资支付的现金 78,792,300.00 19,310,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

5,464,826.83 68,439,349.04

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 13,500,000.00 3,000,000.00

投资活动现金流出小计 171,555,430.99 208,607,045.43

投资活动产生的现金流量净额 -57,000,091.27 -32,636,035.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 134,799.45

其中：子公司吸收少数股东投资

134,799.45

收到的现金

取得借款收到的现金 142,260,377.07 30,252,484.80

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 142,260,377.07 30,387,284.25

偿还债务支付的现金 22,750,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

25,633,331.45 15,507,858.66

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 413,400.00 328,640.00

筹资活动现金流出小计 48,796,731.45 15,836,498.66

筹资活动产生的现金流量净额 93,463,645.62 14,550,785.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

722,219.29 7,444.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,614,865.98 -5,434,689.83

加：期初现金及现金等价物余额 55,695,308.64 45,238,219.60

六、期末现金及现金等价物余额 85,310,174.62 39,803,529.77

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 176,397,016.34 143,621,855.19

收到的税费返还 3,405,118.36 1,707,182.60

收到其他与经营活动有关的现金 65,361,137.16 11,818,060.26

经营活动现金流入小计 245,163,271.86 157,147,098.05

购买商品、接受劳务支付的现金 112,679,762.05 86,342,584.77

支付给职工以及为职工支付的现

31,881,813.20 17,097,692.88

金

支付的各项税费 11,382,090.09 9,337,947.48

支付其他与经营活动有关的现金 32,777,900.21 24,640,634.04

经营活动现金流出小计 188,721,565.55 137,418,859.17

经营活动产生的现金流量净额 56,441,706.31 19,728,238.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,000,000.00 7,843,258.76

取得投资收益收到的现金 430,576.14 255,327.74

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

36,866.00 660,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,467,442.14 8,758,586.50

购建固定资产、无形资产和其他

13,992,644.43 10,458,777.34

长期资产支付的现金

投资支付的现金 77,250,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00

投资活动现金流出小计 91,242,644.43 13,458,777.34

投资活动产生的现金流量净额 -82,775,202.29 -4,700,190.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 78,810,907.07

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 78,810,907.07

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

24,030,289.01 14,997,515.51

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 413,400.00 328,640.00

筹资活动现金流出小计 24,443,689.01 15,326,155.51

筹资活动产生的现金流量净额 54,367,218.06 -15,326,155.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

624,166.03 6,956.22

影响

五、现金及现金等价物净增加额 28,657,888.11 -291,151.25

加：期初现金及现金等价物余额 24,050,372.33 13,928,152.03

六、期末现金及现金等价物余额 52,708,260.44 13,637,000.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

331,82

一、上年期末余 135,246 4,591,5 40,294, 105,893 285,264 893,929

1,360.

额 ,886.93 94.12 381.36 ,662.31 ,852.93 ,549.41

加：会计政

策变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

331,82

二、本年期初余 135,246 4,591,5 40,294, 105,893 285,264 893,929

1,360.

额 ,886.93 94.12 381.36 ,662.31 ,852.93 ,549.41

三、本期增减变 - -

11,089, 5,473,8

动金额（减少以 1,592,2 4,023,1

287.25 73.94

“－”号填列） 57.96 55.35

（一）综合收益 34,668, 30,231,

4,436,5

总额 280.32 729.97

50.35

- - -

（二）所有者投 413,395

1,592,2 351,497 1,530,3

入和减少资本 .00

57.96 .87 60.83

1．股东投入的普 9,441,9 9,441,9

通股 10.11 10.11

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

983,400 983,400

所有者权益的金

.00 .00

额

- - - -

4．其他 2,575,6 351,497 9,028,5 11,955,

57.96 .87 15.11 670.94

- -

（三）利润分配

23,227, 23,227,

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

495.20 495.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

- -

3．对所有者（或

23,227, 23,227,

股东）的分配

495.20 495.20

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

331,82

四、本期期末余 133,654 4,591,5 40,294, 116,982 281,241 899,403

1,360.

额 ,628.97 94.12 381.36 ,949.56 ,697.58 ,423.35

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

255,26

一、上年期末余 138,154 31,743, 107,348 238,582 771,090

1,240.

额 ,153.60 866.77 ,350.88 ,730.95 ,342.20

加：会计政

策变更

前期差

错更正

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

255,26

二、本年期初余 138,154 31,743, 107,348 238,582 771,090

1,240.

额 ,153.60 866.77 ,350.88 ,730.95 ,342.20

三、本期增减变 76,560 - - -

20,711,

动金额（减少以 ,120.0 14,975, 39,626, 1,246,8

282.91

“－”号填列） 0 920.00 095.22 21.87

（一）综合收益 29,290, 29,131,

158,959

总额 648.78 689.09

.69

- - -

（二）所有者投 948,800

14,040 1,087,8 153,102

入和减少资本 .00

.00 62.18 .18

- - -

1．股东投入的普

14,040 34,600. 48,640.

通股

.00 00 00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

983,400 983,400

所有者权益的金

.00 .00

额

- -

4．其他 1,087,8 1,087,8

62.18 62.18

51,049 - -

（三）利润分配 ,440.0 68,916, 17,867,

0 744.00 304.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

51,049 - -

3．对所有者（或

,440.0 68,916, 17,867,

股东）的分配

0 744.00 304.00

4．其他

25,524 -

（四）所有者权

,720.0 25,524,

益内部结转

0 720.00

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

25,524 -

1．资本公积转增

,720.0 25,524,

资本（或股本）

0 720.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

9,600,0 9,600,0

（六）其他

00.00 00.00

331,82

四、本期期末余 123,178 31,743, 67,722, 237,335 791,801

1,360.

额 ,233.60 866.77 255.66 ,909.08 ,625.11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

一、上年期末余 331,821, 134,400,6 4,591,594 33,926,46 83,892, 579,449,4

额 360.00 25.21 .12 0.24 612.84 64.17

加：会计政

策变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余 331,821, 134,400,6 4,591,594 33,926,46 83,892, 579,449,4

额 360.00 25.21 .12 0.24 612.84 64.17

三、本期增减变

983,400.0 21,618, 22,601,92

动金额（减少以

0 523.44 3.44

“－”号填列）

（一）综合收益 44,846, 44,846,01

总额 018.64 8.64

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）所有者投 983,400.0 983,400.0

入和减少资本 0 0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

983,400.0 983,400.0

所有者权益的金

0 0

额

4．其他

- -

（三）利润分配 23,227, 23,227,49

495.20 5.20

1．提取盈余公积

- -

2．对所有者（或

23,227, 23,227,49

股东）的分配

495.20 5.20

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 331,821, 135,384,0 4,591,594 33,926,46 105,511 602,051,3

额 360.00 25.21 .12 0.24 ,136.28 87.61

上年金额

单位：元

上期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

优先股永续债其他股收益利润益合计

一、上年期末余 255,261, 137,307,8 26,903,66 89,604, 509,076,9

额 240.00 91.88 3.52 186.37 81.77

加：会计政

策变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余 255,261, 137,307,8 26,903,66 89,604, 509,076,9

额 240.00 91.88 3.52 186.37 81.77

三、本期增减变 - -

76,560,1 19,951,73

动金额（减少以 14,975,92 41,632,

20.00 4.81

“－”号填列） 0.00 465.19

（一）综合收益 27,284, 27,284,27

总额 278.81 8.81

（二）所有者投 948,800.0 934,760.0

14,040.0

入和减少资本 0 0

1．股东投入的普 - -

14,040.0

通股 34,600.00 48,640.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

983,400.0 983,400.0

所有者权益的金

0 0

额

4．其他

- -

51,049,4

（三）利润分配 68,916, 17,867,30

40.00

744.00 4.00

1．提取盈余公积

- -

2．对所有者（或 51,049,4

68,916, 17,867,30

股东）的分配 40.00

744.00 4.00

3．其他

（四）所有者权 25,524,7

25,524,72

益内部结转 20.00

0.00

1．资本公积转增 25,524,7 -

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本（或股本） 20.00 25,524,72

0.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

9,600,000 9,600,000

（六）其他

.00 .00

四、本期期末余 331,821, 122,331,9 26,903,66 47,971, 529,028,7

额 360.00 71.88 3.52 721.18 16.58

三、公司基本情况

上海开能环保设备股份有限公司（成立时原名“上海加枫净水设备有限公司”，以下简称

“本公司”）是由上海建国创业投资有限公司与上海市建国社会公益基金会于2001年2月27日共

同投资设立的有限责任公司，并经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立。经过历次

股权变更及增资后，截至2007年12月31日止，本公司注册资本为人民币5,500万元，其中：38

名自然人股东持有4,000万元，占72.73%（其中瞿建国先生持有2,870万元，占52.18%）；上海

高森投资有限公司持有500万元，占9.09%；鲁特投资咨询（上海）有限公司持有1,000万元，

占18.18%。

2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104,281,073.69元按1:0.791的比例进

行折股整体改制为股份有限公司，其中： 82,500,000.00 元折合为本公司的股本，余额

21,781,073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出

具安永大华业字（2008）第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管

理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦

东新区川沙镇川大路518号，现法定代表人为瞿建国。营业期限为2001年2月27日至不约定期

限。

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股

份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2,750万

股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公

告书》，本公司本次公开发行2,750万股人民币普通股（A股）。于2011年11月2日，本公司在

深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股本变更为11,000.00万

元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明（2011）验字第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股

本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币

143,000,000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字

第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届董事会

第十八次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自

然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计260万股人民币普通股（A股）限制性股票，其中

首次授予235万股，预留25万股。本公司实际于2013年3月4日向激励对象定向发行229.9万股人

民币普通股（A股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币145,299,000.00元，

业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第60608622_B01号

验资报告验证。

根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股

本为基数，以资本公积转增股本共43,589,700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资

本变更为人民币188,888,700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华

明（2013）验字第60608622_B02号验资报告验证。

根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对

预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的

议案》的决议，本公司向6位激励对象定向发行合计32.5万股人民币普通股（A股）限制性股

票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189,213,700.00元，业经安永华明会计师事务所

（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第60608622_B03号验资报告验证。

根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购

注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名

激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92,300股（其中李强为58,500股，韩冰为33,800股）。

截至2014年1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币

189,121,400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）验字

第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股

本为基数，以资本公积转增股本共66,192,490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本

变更为人民币255,313,890.00元。

根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销

部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三

届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股

票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66,690

股（其中姜波为52,650股，洋汉东为14,040股）。截至2014年12月31日止，本公司已完成姜波

限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255,261,240元。截至2015年1月6日止，本

公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255,247,200.00元，业

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。

根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股

本255,261,240股为基数，向全体股东共计送红股51,049,440股，每10股约送红股2股，同时，

以资本公积转增股本共25,524,720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民

币331,821,360.00元。

本公司经营范围：净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、燃气器具、

电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上述相

关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企

业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司

经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务（以上各项涉

及专项审批的凭许可证经营）。

本公司直接及最终控股股东为瞿建国。

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本财务报表业经本公司董事会于2016年8月12日决议批准。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营

壁炉的生产和销售，以及免疫细胞的存储等服务业务。

本集团本期纳入合并范围的子公司和孙公司共22家如下：上海开能家用设备销售有限公

司、上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海正业

水质检测技术有限公司、上海信川投资管理有限公司、上海开能实业投资有限公司、上海开

能旅行社有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海奔

泰水处理设备有限公司、原能细胞科技集团有限公司、浙江润鑫电器有限公司、上海圆能投

资管理有限公司、上海圆能投资中心（有限合伙）、上海增靓生物科技有限公司、上海原能

细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海惠元医院有限公司、上海

森拾投资中心（有限合伙）、北京原能细胞生物科技有限公司、上海原能健康管理有限公

司、北京原能惠康生物科技有限公司。

与上期相比，本期新增孙公司有1家：北京原能惠康生物科技有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编

制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值

准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营壁炉的经营，以及免疫细胞的存储等

服务业务。本集团及根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等

交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”的描述。关于管理层

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所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司

2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集

团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本

集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集

团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子

交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子

交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资

收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期

股权投资”或本附注“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，

对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资”（详见本附注五、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制

权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中

所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减

值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全

额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率将外币金额折算为记账本位

币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算

为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

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流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本计提有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

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值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

"非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确

认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

非关联方账龄组合账龄分析法

关联方组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

坏账准备的计提方法

失，计提坏账准备：账龄较长，对方无力偿还或者失去联

系，现与对方无供销关系，或者与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁，收回可能性极小的应收款项。

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12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

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初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资等能够对被投资单位

实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集

团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交

易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本

集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

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入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部

分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制

的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差

额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 10-48 4.00% 2%-9.6%

机器设备年限平均法 5-10 4%-10% 9%-19.2%

运输设备年限平均法 5-10 4%-10% 9%-19.2%

仪器仪表年限平均法 5 4.00% 19.2%

办公及其他设备年限平均法 5 4%-10% 18%-19.2%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租

赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可

使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结

转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

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入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资

产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分

期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和

尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本集团的长期待摊费用主要包括模具、租入固定资产改良支出及其他。长期待摊费用在

预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集

团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

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老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

时，计入当期损益（辞退福利）

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团

承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠

地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

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确定的负债的交易。本集团的股份支付主要为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况

下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或

费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费

用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计

量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，

但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行

权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他

方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消

处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

本集团将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销售

收入。主要理由为：产品交付给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客

户承担和享有；客户具有自行销售产品的权利，公司不再对售出的产品实施有效控制；公司

向客户收取货款的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验判断相应的货款很可能收

到；收入和对应的营业成本的金额均可以可靠计量。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。本集团提供的劳务收入主要系产品维修及保养服务收入，均于同一会计期

间内开始并完成，在完成劳务时予以确认。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

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生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变

更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政

府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额

已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按

照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业

制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接

计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

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出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资

产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差

异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得

税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

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税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入

当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

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32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差

额缴纳增值税。本集团产品出口应税收

入采用“免、抵、退”办法，其中：净水

增值税 17%、6%

机、软水机及其部件出口退税率为

15%；壁炉出口退税率为 9%。今年营

改增后，本集团水处理产品的保养服务

收入按 6%的税率计算销项税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 1%缴纳 1%

按应纳税所得额的 15%、25%、10%缴

企业所得税注

纳

教育费附加按实际缴纳流转税的 5%缴纳 5%

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河道工程维检费按实际缴纳的流转税的 1%缴纳 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

上海开能环保设备股份有限公司 15%

上海奔泰水处理设备有限公司 15%

上海开能净水机器人制造有限公司 10%

上海开能壁炉产品有限公司 25%

上海开能家用设备销售有限公司 25%

上海开能水与火环保设备服务有限公司 25%

上海正业水质检测技术有限公司 25%

上海开能实业投资有限公司 25%

上海信川投资管理有限公司 25%

上海开能净化饮水设备有限公司 25%

上海开能旅行社有限公司 25%

原能细胞科技集团有限公司 25%

上海圆能投资管理有限公司 25%

上海圆能投资中心（有限合伙） 25%

上海增靓生物科技有限公司 25%

上海原能细胞医学技术有限公司 25%

北京原能细胞医学研究院有限公司 25%

上海森拾投资中心（有限合伙） 25%

上海惠元医院有限公司 25%

北京原能细胞生物科技有限公司 25%

上海原能健康管理有限公司 25%

浙江润鑫电器有限公司 15%

北京原能惠康生物科技有限公司 25%

2、税收优惠

本公司于2014年9月通过高新技术企业重新认定，并取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、

上海市地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201431000289），认证有效期3年，有效期内适用

企业所得税率为15%。

奔泰于2014年10月通过高新技术企业资格认定，并取得由上海科学技术委员会、上海市

财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书

编号：GR201431001548），认证有效期3年，有效期内适用企业所得税率为15%。

润鑫电器于2012年9月取得由浙江省宁波市科学技术局、浙江省宁波市财政局、宁波市国

家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

GR201233100160），有效期3年，有效期内适用企业所得税率为15%。于2015年10月取得由浙

江省宁波市科学技术局、浙江省宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201533100139），有效期3年，有效期内

适用企业所得税率为15%。

3、其他

开能净水符合小型微利企业条件，本报告期内适用的企业所得税率为10%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 153,399.52 130,618.71

银行存款 85,156,775.10 55,338,079.69

其他货币资金 9,319,706.63 21,699,744.39

合计 94,629,881.25 77,168,442.79

其他说明

注：截至2016年6月30日止，为开具银行票据存入的保证金余额为9,319,706.63元，该保证

金使用受限。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 0.00

其中：债务工具投资 0.00

权益工具投资 0.00

衍生金融资产 0.00

其他 0.00

指定以公允价值计量且其变动计入当期

0.00

损益的金融资产

其中：债务工具投资 0.00

权益工具投资 0.00

其他 0.00

其他说明：

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3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 500,000.00

合计 500,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 30,832,355.43

合计 30,832,355.43

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按信用风险特征组

135,862, 7,058,34 128,804,1 154,299 8,127,237 146,172,74

合计提坏账准备的 100.00% 5.20% 99.72% 5.27%

453.47 0.72 12.75 ,978.02 .76 0.26

应收账款

单项金额不重大但

432,716 432,716.3

单独计提坏账准备 0.28% 100.00%

.33 3

的应收账款

135,862, 7,058,34 128,804,1 154,732 8,559,954 146,172,74

合计 100.00% 5.20% 100.00% 5.53%

453.47 0.72 12.75 ,694.35 .09 0.26

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 133,984,897.66 6,698,841.74 5.00%

1 年以内小计 133,984,897.66 6,698,841.74 5.00%

1至2年 1,477,089.16 147,708.92 10.00%

2至3年 147,758.95 44,327.69 30.00%

3 年以上 252,707.70 167,462.38 66.27%

合计 135,862,453.47 7,058,340.72 5.20%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,501,613.37 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团本期末按欠款方归集的本期末余额前五名应收账款汇总金额为79,208,332.11元，占应

收账款本期末余额合计数的比例为58.30%，相应计提的坏账准备本期末余额汇总金额为

3,960,416.61元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 11,844,292.45 100.00% 8,767,614.79 99.95%

3 年以上 4,102.56 0.05%

合计 11,844,292.45 -- 8,771,717.35 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团本期末按欠款方归集的本期末余额前五名预付账款汇总金额为4,130,531.91元，占

预付账款本期末余额合计数的比例为 34.87%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

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项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

浙江美易膜科技有限公司 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

24,696,8 1,303,63 23,393,18 19,068, 987,948.7 18,080,980.

合计提坏账准备的 100.00% 5.28% 98.42% 5.18%

18.61 7.57 1.04 929.75 8 97

其他应收款

单项金额不重大但

305,908 305,908.0

单独计提坏账准备 1.58% 100.00%

.01 1

的其他应收款

合计 24,696,8 100.00% 1,303,63 5.28% 23,393,18 19,374, 100.00% 1,293,856 6.68% 18,080,980.

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18.61 7.57 1.04 837.76 .79 97

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 24,540,052.51 1,255,238.99 5.12%

1 年以内小计 24,540,052.51 1,255,238.99 5.12%

1至2年 103,951.54 10,395.10 10.00%

2至3年 13,014.00 3,904.20 30.00%

3 年以上 39,800.56 34,099.28 85.68%

合计 24,696,818.61 1,303,637.57 5.28%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,780.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

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（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 860,587.80 569,352.20

押金及保证金 925,787.74 1,262,655.95

应收往来款 21,569,954.39 15,976,508.35

应收出口退税款 267,287.96 1,014,286.85

其他应收款项 1,073,200.72 552,034.41

合计 24,696,818.61 19,374,837.76

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江美易膜科技有 250,000.00

应收往来款 5,000,000.00 1 年以内 20.25%

限公司

Canature

应收往来款 4,407,297.29 1 年以内 17.85% 220,364.86

WaterGroup Canada

上海复旦海泰生物

应收往来款 4,306,636.21 1 年以内 17.44% 215,331.81

科技有限公司

Canature

应收往来款 3,974,960.56 1 年以内 16.10% 198,748.03

WaterGroup USA

北大医疗产业园科

应收往来款 919,123.48 1 年以内 3.72% 45,956.17

技有限公司

合计 -- 18,608,017.54 -- 75.35% 930,400.87

注：截至本报告期末，上述表中浙江美易膜科技有限公司 500 万元款项已结清。

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 38,754,586.98 3,001,596.16 35,752,990.82 39,320,009.71 3,089,609.43 36,230,400.28

在产品 6,632,058.08 6,632,058.08 6,597,192.09 6,597,192.09

库存商品 34,372,688.42 67,842.07 34,304,846.35 24,167,380.79 67,842.07 24,099,538.72

发出商品 12,927,357.53 12,927,357.53 2,611,492.87 2,611,492.87

合计 92,686,691.01 3,069,438.23 89,617,252.78 72,696,075.46 3,157,451.50 69,538,623.96

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 3,089,609.43 88,013.27 3,001,596.16

库存商品 67,842.07 67,842.07

合计 3,157,451.50 88,013.27 3,069,438.23

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

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其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财投资 446,433,769.37 118,335,703.31

增值税留抵税额 8,137,494.55 5,290,418.05

所得税预缴 49,375.49

待摊房租 457,655.00 469,697.86

其他 220,247.30 266,826.64

合计 455,249,166.22 124,412,021.35

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 25,747,596.36 25,747,596.36 19,205,296.36 19,205,296.36

按成本计量的 25,747,596.36 25,747,596.36 19,205,296.36 19,205,296.36

合计 25,747,596.36 25,747,596.36 19,205,296.36 19,205,296.36

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

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账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

东莞市开

能水处理

设备销售 234,276.63 234,276.63 40.00%

服务有限

公司

浙江美易

18,971,019 18,971,019

膜科技有 18.00%

.73 .73

限公司

6,542,300. 6,542,300.

美国 ASC 1.69%

00 00

19,205,296 6,542,300. 25,747,596

合计 --

.36 00 .36

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

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（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

北京开能

家用设备 1,003,385 - 937,777.5

销售有限 .93 65,608.35 8

公司

1,003,385 - 937,777.5

小计

.93 65,608.35 8

二、联营企业

上海开能

生态科技 307,507.0 - 237,461.8

发展有限 1 70,045.12 9

公司

江苏开能

华宇环保 14,448,50 836,327.1 15,284,82

设备有限 0.00 4 7.14

公司

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深圳市星

雅通用航 7,719,268 6,956,930

762,338.3

空有限公 .65 .29

司

22,475,27 22,479,21

小计 3,943.66

5.66 9.32

23,478,66 - 23,416,99

合计

1.59 61,664.69 6.90

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 123,313,428.59 133,810,013.63 18,650,113.60 4,318,785.49 16,656,468.74 296,748,810.05

2.本期增加金

878,190.60 14,849,310.49 339,888.89 201,644.36 2,909,382.60 19,178,416.94

额

（1）购置 8,433,015.47 291,170.94 170,972.36 2,659,048.11 11,554,206.88

（2）在建

878,190.60 4,408,375.01 48,717.95 182,244.49 5,517,528.05

工程转入

（3）企业

2,007,920.01 30,672.00 68,090.00 2,106,682.01

合并增加

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3.本期减少金

2,780,602.94 232,094.04 379,439.67 3,392,136.65

额

（1）处置

2,780,602.94 232,094.04 379,439.67 3,392,136.65

或报废

4.期末余额 124,191,619.19 145,878,721.18 18,757,908.45 4,520,429.85 19,186,411.67 312,535,090.34

二、累计折旧

1.期初余额 17,885,519.17 37,986,918.24 7,644,979.81 2,842,567.07 9,315,908.83 75,675,893.12

2.本期增加金

1,636,487.35 6,925,327.67 756,474.96 229,546.36 1,548,023.35 11,095,859.69

额

（1）计提 1,636,487.35 6,501,470.89 756,474.96 223,537.92 1,529,210.91 10,647,182.03

（2）企业合并

423,856.78 6,008.44 18,812.44 448,677.66

增加

3.本期减少金

282,323.34 222,810.27 363,255.57 868,389.18

额

（1）处置

282,323.34 222,810.27 363,255.57 868,389.18

或报废

4.期末余额 19,522,006.52 44,629,922.57 8,178,644.50 3,072,113.43 10,500,676.61 85,903,363.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

104,669,612.67 101,248,798.61 10,579,263.95 1,448,316.42 8,685,735.06 226,631,726.71

值

2.期初账面价

105,427,909.42 95,823,095.39 11,005,133.79 1,476,218.42 7,340,559.91 221,072,916.93

值

100

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

办公及其他设备 432,888.85 432,888.85

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

机器设备 312,538.72

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 2,280,731.35 尚在办理中

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备及模

598,785.42 598,785.42 271,116.52 271,116.52

具

信川投资公司净

水技术产品研

97,349,284.72 97,349,284.72 85,970,604.20 85,970,604.20

发、制造基建工

程

待装修之房屋建

76,243,638.56 76,243,638.56 64,588,800.07 64,588,800.07

筑物

租入固定资产改 2,685,357.11 2,685,357.11

101

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

良支出

合计 174,191,708.70 174,191,708.70 153,515,877.90 153,515,877.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度息资本源

金额计金额化率

额比例化金额

信川投

资公司

净水技

100,000, 85,970,6 11,378,6 97,349,2 2,883,04 1,424,37 金融机

术产品 97.00% 未完工 5.25%

000.00 04.20 80.52 84.72 2.30 9.36 构贷款

研发、

制造基

建工程

待装修

64,588,8 11,654,8 76,243,6

之房屋未完工其他

00.07 38.49 38.56

建筑物

租入固

定资产 2,685,35 2,685,35

0.00 已完工其他

改良支 7.11 7.11

出

家用水

处理设

备生

产、仓 59,950,0 625,434. 625,434.

未完工其他

储自动 00.00 19 19

化技术

改造项

目

润鑫注

4,000,00 3,912,82 3,912,82

塑机设已完工其他

0.00 0.50 0.50

备项目

163,950, 153,244, 27,571,7 4,538,25 2,685,35 173,592, 2,883,04 1,424,37

合计 -- -- --

000.00 761.38 73.70 4.69 7.11 923.28 2.30 9.36

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

102

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项目本期计提金额计提原因

其他说明

注：其他减少主要系转入长期待摊费用。

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额 193,471,864.82 20,020.00 1,033,897.14 194,525,781.96

2.本期增加

金额

（1）购

103

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处

置

4.期末余额 193,471,864.82 20,020.00 1,033,897.14 194,525,781.96

二、累计摊销

1.期初余额 12,525,900.24 20,020.00 672,911.41 13,218,831.65

2.本期增加

2,087,674.05 65,169.18 2,152,843.23

金额

（1）计

2,087,674.05 65,169.18 2,152,843.23

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额 14,613,574.29 20,020.00 738,080.59 15,371,674.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

104

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面

178,858,290.53 295,816.55 179,154,107.08

价值

2.期初账面

180,945,964.58 360,985.73 181,306,950.31

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注：于2016年6月30日，本集团土地使用权抵押情况详见附注七、45长期借款和附注七、76

所有权或使用权受限制的资产。

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

上海惠元医院有

5,771,793.28 5,771,793.28

限公司

浙江润鑫电器有

140,313,890.18 140,313,890.18

限公司

北京原能惠康生

3,743,941.23 3,743,941.23

物科技有限公司

合计 146,085,683.46 3,743,941.23 149,829,624.69

（2）商誉减值准备

单位：元

105

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被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试方法详见附注五、22。

其他说明

截至2016年6月30日止，本集团商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具 6,780,748.99 1,629,398.27 1,699,648.10 6,710,499.16

租入固定资产改良

9,517,362.24 6,426,275.96 3,096,434.55 12,847,203.65

支出

军研所实验室经费 6,666,667.00 1,666,666.68 5,000,000.32

其他 711,874.68 1,090,700.86 336,347.15 1,466,228.39

合计 23,676,652.91 9,146,375.09 6,799,096.48 26,023,931.52

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 12,165,936.24 1,914,528.92 13,011,262.38 2,056,987.66

内部交易未实现利润 2,110,221.20 316,533.18 1,646,353.13 246,952.96

可抵扣亏损 10,239,664.95 2,559,916.24 10,889,987.12 2,722,496.78

应付职工薪酬

递延收益 5,888,000.00 883,200.00 5,572,354.17 835,853.14

合计 30,403,822.39 5,674,178.34 31,119,956.80 5,862,290.54

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额

106

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

8,097,093.80 1,204,149.44 8,097,093.80 1,204,149.44

产评估增值

长期股权投资公允价值

4,224,250.00 633,637.50 4,224,250.00 633,637.50

变动

合计 12,321,343.80 1,837,786.94 12,321,343.80 1,837,786.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 5,674,178.34 5,862,290.54

递延所得税负债 1,837,786.94 1,837,786.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 16,246,083.35 16,246,083.35

股份支付费用 983,400.00 2,668,300.00

合计 17,229,483.35 18,914,383.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 57,048.59 57,048.59

2018 5,223,113.15 5,223,113.15

2019 723,763.18 723,763.18

2020 10,242,158.43 10,242,158.43

合计 16,246,083.35 16,246,083.35 --

其他说明：

注1：于2016年6月30日，开能旅行社、开能实业、信川投资、正业水质等子公司未来能

否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此期末未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。

注2：于2016年6月30日，本公司股份支付费用能否能在税前抵扣具有不确定性，因此期

末未确认为递延所得税资产。

107

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30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程及设备款 20,995,305.11 10,970,430.59

预付上海海泰药业有限公司股权受让款 37,416,000.00 32,916,000.00

预付上海新华老年公寓房产权益受让款 13,000,000.00 4,000,000.00

动画电影投资款 1,400,000.00 1,400,000.00

其他 83,181.83 45,348.00

合计 72,894,486.94 49,331,778.59

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 23,900,000.00

信用借款 96,700,000.00 17,889,092.93

合计 120,600,000.00 17,889,092.93

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

108

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34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 30,832,355.43 51,901,708.54

合计 30,832,355.43 51,901,708.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付货款及服务款 54,375,398.88 70,146,433.21

合计 54,375,398.88 70,146,433.21

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

于2016年6月30日，无账龄超过1年以上的大额应付账款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 14,072,587.53 12,353,427.41

合计 14,072,587.53 12,353,427.41

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

109

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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

于2016年6月30日，无账龄超过1年以上的大额预收款项。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 5,917,738.35 51,926,370.17 56,005,867.10 1,838,241.42

二、离职后福利-设定

6,458,896.81 6,186,671.01 272,225.80

提存计划

合计 5,917,738.35 58,385,266.98 62,192,538.11 2,110,467.22

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5,917,738.35 42,407,208.30 46,486,705.23 1,838,241.42

和补贴

2、职工福利费 2,976,301.37 2,976,301.37

3、社会保险费 4,444,729.56 4,444,729.56

其中：医疗保险费 2,620,137.06 2,620,137.06

工伤保险费 157,360.12 157,360.12

生育保险费 213,080.24 213,080.24

残

79,428.86 79,428.86

疾人保障金

欠

1,374,723.28 1,374,723.28

薪保障金

4、住房公积金 1,966,954.00 1,966,954.00

5、工会经费和职工教

129,497.11 129,497.11

育经费

8、伤残救助补助金 1,679.83 1,679.83

合计 5,917,738.35 51,926,370.17 56,005,867.10 1,838,241.42

110

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（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 6,191,175.60 5,918,949.80 272,225.80

2、失业保险费 267,721.21 267,721.21

合计 6,458,896.81 6,186,671.01 272,225.80

其他说明：

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团

按员工基本工资性收入按当地政府机构规定的比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴

存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产

的成本。

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 3,800,903.34 5,533,085.10

营业税 214,715.00

企业所得税 5,278,120.45 8,024,531.13

个人所得税 330,517.45 4,384,002.99

城市维护建设税 2,933.13 278,960.33

教育费附加 8,946.43 326,054.56

河道工程维检费 10,222.96 11,773.55

其他 3,723.82 62,844.23

合计 9,435,367.58 18,835,966.89

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

111

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40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 5,789,346.34 1,361,865.88

合计 5,789,346.34 1,361,865.88

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：系因股权激励限制性股票尚未解锁而暂未发放的现金股利，以及子公司奔泰尚未支付的

股东分红。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

工程及设备款 7,226,223.52 31,611,466.44

经销商保证金 3,024,601.29 2,972,434.00

运输及报关代理费 4,839,098.59 8,230,076.23

工程质保金 13,442,050.36 10,090,977.81

浙江润鑫电器有限公司股权受让款 74,250,000.00

定向增发项目定金 17,725,000.00 17,725,000.00

受限制股票回购义务 4,591,594.12 4,591,594.12

其他 7,632,994.25 6,290,533.16

奔泰少数股东股权受让款 4,720,000.00

应付往来款 431,420,000.00

合计 494,621,562.13 155,762,081.76

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海嘉实（集团）有限公司保证金 5,840,000.00 尚未到协议约定偿还日期

合计 5,840,000.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

112

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项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押且担保借款 49,439,954.80 32,640,484.80

合计 49,439,954.80 32,640,484.80

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

注：借款抵押信息见附注七、76所有权或使用权受限制的资产。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

113

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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款 507,639.36 32,144.98

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

114

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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 5,572,354.17 504,000.00 6,076,354.17

合计 5,572,354.17 504,000.00 6,076,354.17 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

污水处理设备项

90,000.00 90,000.00 与资产相关

目

上海市企业技术

中心能力建设项 800,000.00 800,000.00 与资产相关

目

净水器塑线生产

188,354.17 188,354.17 与资产相关

线项目

家用水处理设备

生产、仓储自动 3,990,000.00 3,990,000.00 与资产相关

化技术改造项目

基于信息化的智

504,000.00 504,000.00 1,008,000.00 与资产相关

能水处理系统

合计 5,572,354.17 504,000.00 6,076,354.17 --

其他说明：

115

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52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 331,821,360.00 331,821,360.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 118,300,386.93 2,575,657.96 115,724,728.97

其他资本公积 9,600,000.00 9,600,000.00

股份支付计入股东权益

7,346,500.00 983,400.00 8,329,900.00

金额

合计 135,246,886.93 983,400.00 2,575,657.96 133,654,628.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：其他资本公积减少系溢价收购子公司奔泰少数股权所致。

116

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56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票的股权激励

4,591,594.12 4,591,594.12

计划

合计 4,591,594.12 4,591,594.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

税费用于母公司

额当期转入损益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 39,146,267.32 39,146,267.32

企业发展基金 1,148,114.04 1,148,114.04

合计 40,294,381.36 40,294,381.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 105,893,662.31 107,348,350.88

调整后期初未分配利润 105,893,662.31 107,348,350.88

117

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加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,668,280.32 29,290,648.78

应付普通股股利 23,227,495.20 68,916,744.00

减：提取企业发展基金

加：其他转入 -351,497.87

期末未分配利润 116,982,949.56 67,722,255.66

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 263,086,872.22 169,836,754.55 187,287,385.99 112,009,984.12

其他业务 594,927.19 196,233.56

合计 263,681,799.41 170,032,988.11 187,287,385.99 112,009,984.12

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 158,081.55 284,003.71

城市维护建设税 2,768.28 26,059.72

教育费附加 135,005.81 130,298.63

其他 33,018.27 26,059.72

合计 328,873.91 466,421.78

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资及附加 9,544,830.92 5,127,877.33

广告宣传展示费 1,602,169.60 3,163,907.98

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出口费用 5,746,708.17 5,038,372.74

租赁费 858,977.56 920,415.51

车辆使用费 112,678.89 410,481.74

差旅费 258,862.96 478,316.81

办公费 168,007.78 498,932.63

运输费 631,179.36 571,516.10

其他 4,165,685.34 3,404,200.03

合计 23,089,100.58 19,614,020.87

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资及社保 13,610,179.46 6,208,080.78

研发费用 13,533,767.36 7,140,465.71

折旧费 2,085,805.01 1,510,991.07

办公费 947,386.31 490,672.45

车辆使用费 847,090.50 687,033.83

差旅费 438,434.94 240,687.69

修缮费 840,110.52 420,924.38

福利费 1,183,930.82 685,618.73

无形资产摊销 275,430.24 148,794.36

员工股权激励 983,400.00 983,400.00

咨询服务费 2,475,051.74 2,182,890.46

保险费 549,076.10 60,505.28

水电煤 679,317.77 357,870.71

其他 3,561,802.25 2,396,455.98

合计 42,010,783.02 23,514,391.43

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 2,461,862.40

119

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减：利息收入 829,159.31 706,505.26

减：利息资本化金额 1,424,379.36

汇兑损益 -2,403,044.44 52,251.15

其他 369,618.01 160,642.48

合计 -1,825,102.70 -493,611.63

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -1,522,191.78 1,487,202.11

二、存货跌价损失 -88,013.27

合计 -1,610,205.05 1,487,202.11

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -61,664.69 -1,420,759.38

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 2,000,000.00

理财投资产生的投资收益 3,682,877.83 3,344,332.19

合计 5,621,213.14 3,923,572.81

其他说明：

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 15,655.55

120

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：固定资产处置利得 15,655.55

政府补助 847,500.00 698,164.00

违约金及罚款收入 7,470.72

其他 6,899.47 45,913.32

合计 870,055.02 751,548.04

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开

生产力促进发、技术更

补助否否 8,500.00 7,000.00 与收益相关

资金新及改造等

获得的补助

因研究开

中小企业专发、技术更

补助否否 79,901.00 与收益相关

项资金新及改造等

获得的补助

因研究开

2015 年第四

发、技术更

批黄标车淘补助否否 46,000.00 与收益相关

新及改造等

汰补贴

获得的补助

因研究开

发、技术更

专利资助费补助否否 12,263.00 与收益相关

新及改造等

获得的补助

因研究开

川沙新镇优

发、技术更

秀贡献企业奖励否否 53,000.00 与收益相关

新及改造等

奖

获得的补助

国家重点新因研究开

产品计划金发、技术更

补助否否 500,000.00 与收益相关

桥园获批项新及改造等

目获得的补助

因研究开

中小企业国

发、技术更

际市场开拓补助否否 134,000.00

新及改造等

资金

获得的补助

因研究开

创新创意奖

奖励发、技术更否否 30,000.00

励款

新及改造等

121

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获得的补助

因符合地方

政府招商引

财力扶持款补助资等地方性否否 668,000.00

扶持政策而

获得的补助

2016 年第 12 因研究开

届中国慈溪发、技术更

补助否否 7,000.00

家电博览会新及改造等

补贴获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 847,500.00 698,164.00 --

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 8,001.70 61,440.64

其中：固定资产处置损失 8,001.70 61,440.64

其他 96,034.58 25,856.73

合计 104,036.28 87,297.37

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 7,622,751.25 6,614,312.46

递延所得税费用 188,112.20 -469,200.76

合计 7,810,863.45 6,145,111.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 38,042,593.42

122

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按法定/适用税率计算的所得税费用 5,706,389.01

子公司适用不同税率的影响 2,437,468.80

调整以前期间所得税的影响 7,991.94

非应税收入的影响 -290,750.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -50,236.01

所得税费用 7,810,863.45

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助资金 5,847,500.00 4,608,263.00

银行存款利息 999,840.35 216,144.28

赔款补偿收入 72,525.02

收回企业往来款 8,000,000.00

其他 3,282,432.35 1,310,182.17

合计 18,129,772.70 6,207,114.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现的销售及管理费用 39,437,663.19 24,066,578.72

支付的押金和保证金 648,238.00 716,461.26

其他 5,637,942.24 6,420,476.13

合计 45,723,843.43 31,203,516.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

123

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项目本期发生额上期发生额

江苏开能华宇还款 5,000,000.00

浙江美易还款 3,000,000.00

合计 8,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

浙江美易借款 3,000,000.00

购买股权的预付款 13,500,000.00

合计 13,500,000.00 3,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

员工退股款 48,640.00

其他 413,400.00 280,000.00

合计 413,400.00 328,640.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 30,231,729.97 29,131,689.09

124

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加：资产减值准备 -1,610,205.05 1,487,202.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

10,313,017.28 6,654,680.82

物资产折旧

无形资产摊销 334,519.08 189,260.64

长期待摊费用摊销 3,720,039.43 2,074,912.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-170,952.47 -666,800.00

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -1,924,574.83 296,039.11

投资损失（收益以“－”号填列） -5,621,213.14 -3,923,572.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

188,112.20 -469,200.76

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -15,638,344.81 -6,855,319.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-13,311,706.10 -30,813,139.50

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-15,064,729.22 14,553,963.96

列）

其他 983,400.00 983,400.00

经营活动产生的现金流量净额 -7,570,907.66 12,643,115.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 85,310,174.62 39,803,529.77

减：现金的期初余额 55,695,308.64 45,238,219.60

现金及现金等价物净增加额 29,614,865.98 -5,434,689.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,000,000.00

其中： --

北京原能惠康生物科技有限公司 12,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,535,173.17

其中： --

北京原能惠康生物科技有限公司 2,535,173.17

其中： --

125

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取得子公司支付的现金净额 9,464,826.83

其他说明：

本期内，本公司下属孙公司北京原能细胞医学研究院有限公司收购了北京原能惠康生物科技有限公司60%股权。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 85,310,174.62 55,695,308.64

其中：库存现金 153,399.52 130,618.71

可随时用于支付的银行存款 85,156,775.10 55,338,079.69

可随时用于支付的其他货币资金 226,610.24

三、期末现金及现金等价物余额 85,310,174.62 55,695,308.64

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 9,319,706.63 银行承兑汇票保证金

固定资产 16,105,469.15 抵押

无形资产 106,255,713.62 抵押

合计 131,680,889.40 --

其他说明：

注：本公司子公司润鑫电器于2016年6月30日，账面价值为15,841,991.42元的房屋建筑物

及账面价值为8,787,266.02元的土地使用权用于银行借款及银行承兑汇票开具的抵押物，本期

126

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

末银行借款余额和应付票据余额分别为23,900,000.00元和30,832,355.43元。

本公司子公司信川投资于2016年6月30日，账面价值为96,370,256.92元土地使用权用于借款抵

押，本期末借款余额为49,439,954.80元。

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 6,240,847.38 6.6312 41,384,307.15

欧元 71,947.88 7.3750 530,615.62

其中：美元 10,681,798.09 6.6312 70,833,139.49

欧元 3,254.38 7.3750 24,001.05

日元

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

北京原能惠

2016 年 01 12,000,000.0 2016 年 03

康生物科技 60.00% 股权转让取得控制权 -569,918.36

月 05 日 0 月 01 日

有限公司

127

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本北京原能惠康生物科技有限公司

--现金 12,000,000.00

合并成本合计 12,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,256,058.77

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

3,743,941.23

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

北京原能惠康生物科技有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

货币资金 2,535,173.17 2,535,173.17

应收款项 8,059,220.08 8,059,220.08

固定资产 1,642,711.43 1,642,711.43

长期待摊费用 1,825,333.27 1,825,333.27

应付款项 302,340.00 302,340.00

净资产 13,760,097.95 13,760,097.95

减：少数股东权益 5,504,039.18 5,504,039.18

取得的净资产 8,256,058.77 8,256,058.77

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

128

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

2016年上半年度，本集团未发生同一控制下企业合并。

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

2016年上半年度，本集团未发生反向购买情形。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

129

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

上海奔泰水处理

上海上海制造业 100.00% 设立

设备有限公司

上海开能净水机

器人制造有限公上海上海制造业 100.00% 设立

司

上海开能壁炉产

上海上海制造业 75.00% 设立

品有限公司

上海开能家用设

上海上海贸易 100.00% 设立

备销售有限公司

上海开能水与火

环保设备服务有上海上海服务 100.00% 设立

限公司

上海正业水质检

上海上海服务 100.00% 设立

测技术有限公司

上海开能实业投

上海上海暂无业务 100.00% 设立

资有限公司

上海信川投资管

上海上海投资管理 100.00% 购买

理有限公司

上海开能净化饮

上海上海制造业 100.00% 设立

水设备有限公司

上海开能旅行社

上海上海服务 100.00% 设立

有限公司

130

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

原能细胞科技集

上海上海细胞存储等服务 50.00% 设立

团有限公司

上海圆能投资管

上海上海投资管理 100.00% 设立

理有限公司

上海圆能投资中

上海上海投资管理 100.00% 设立

心（有限合伙）

上海增靓生物科

上海上海暂无业务 100.00% 购买

技有限公司

上海原能细胞医

上海上海细胞存储等服务 100.00% 设立

学技术有限公司

北京原能细胞医

学研究院有限公北京北京细胞存储等服务 100.00% 设立

司

上海森拾投资中

上海上海投资管理 100.00% 设立

心（有限合伙）

上海惠元医院有

上海上海医疗服务 60.00% 购买

限公司

北京原能细胞生

北京北京细胞存储等服务 100.00% 设立

物科技有限公司

上海原能健康管

上海上海健康会员等服务 100.00% 设立

理有限公司

浙江润鑫电器有

浙江浙江制造业 52.38% 购买

限公司

北京原能惠康生

北京北京生物技术服务 60.00% 购买

物科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1、上海圆能投资管理有限公司、上海圆能投资中心（有限合伙）、上海增靓生物科技

有限公司、上海原能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司和上海森拾

投资中心（有限合伙）系由原能细胞科技集团有限公司持有。

注2、上海惠元医院有限公司股权系由原能细胞科技集团有限公司子公司上海原能细胞医

学技术有限公司持有。

注3、北京原能细胞生物科技有限公司、北京原能惠康生物科技有限公司系由原能细胞科

技集团有限公司子公司北京原能细胞医学研究院有限公司持有。

注4、上海原能健康管理有限公司的股权系由原能细胞科技集团有限公司子公司上海增靓

生物科技有限公司和上海原能细胞医学技术有限公司持有。

131

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

上海开能壁炉产品有限

25.00% 284,415.13 5,735,168.07

公司

原能细胞科技集团有限

50.00% -7,354,027.16 245,545,155.12

公司

浙江润鑫电器有限公司 47.62% 1,654,076.55 29,961,374.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

上海奔

泰水处

16,970,7 7,348,06 24,318,8 14,813,2 14,813,2

理设备

81.89 8.65 50.54 10.01 10.01

有限公

司

上海开

能壁炉 22,694,8 1,332,98 24,027,8 1,087,16 1,087,16 21,778,7 1,539,74 23,318,4 1,515,46 1,515,46

0.00

产品有 48.72 6.84 35.56 3.27 3.27 29.76 6.29 76.05 4.29 4.29

限公司

原能细

胞科技 468,893, 253,699, 722,593, 390,506, 390,506, 134,381, 211,403, 345,784, 8,835,75 8,835,75

0.00

集团有 628.68 699.44 328.12 074.76 074.76 628.37 214.43 842.80 5.39 5.39

限公司

浙江润

鑫电器 91,331,0 54,335,5 145,666, 89,443,1 188,354. 89,631,5 111,124, 59,329,3 170,453, 109,675, 1,392,50 111,068,

有限公 80.46 20.54 601.00 48.68 17 02.85 099.42 04.88 404.30 780.33 3.61 283.94

司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

132

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海奔泰水

42,212,042.9

处理设备有 2,817,027.12 2,817,027.12 897,366.95

限公司

上海开能壁

10,341,107.5

炉产品有限 9,136,458.23 1,137,660.53 1,137,660.53 889,403.83 1,232,896.74 1,232,896.74 1,537,704.25

公司

原能细胞科 - - - -

技集团有限 2,558,994.48 14,365,873.2 14,365,873.2 56,324,659.4 158,487.20 -2,557,965.48 -2,557,965.48 12,028,442.7

公司 3 3 5 1

浙江润鑫电 51,412,784.1

3,473,491.28 3,473,491.28 24,608,995.4

器有限公司 7

其他说明：

截止2016年6月末，本公司收购奔泰少数股东持有的32%股权，奔泰成为本公司的全资子公司。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

2016年上半年度，无使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制情形。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2016年上半年度，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营持股比例对合营企业或联

主要经营地注册地业务性质

企业名称直接间接营企业投资的会

133

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计处理方法

江苏开能华宇环

江苏省宜兴市江苏省宜兴市环保设备 40.00% 权益法

保设备有限公司

星雅通用航空有

深圳深圳航空 19.31% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

江苏开能华宇环星雅通用航空有江苏开能华宇环星雅通用航空有

合计合计

保设备有限公司限公司保设备有限公司限公司

流动资产 20,385,318.73 30,301,740.82 50,687,059.55 35,137,734.49 35,137,734.49

非流动资产 9,924,210.53 6,975,694.35 16,899,904.88 15,752,988.42 15,752,988.42

资产合计 30,309,529.26 37,277,435.17 67,586,964.43 50,890,722.91 50,890,722.91

流动负债 14,401,099.68 34,044,501.18 48,445,600.86 38,730,840.31 38,730,840.31

负债合计 14,401,099.68 34,044,501.18 48,445,600.86 38,730,840.31 38,730,840.31

归属于母公司股

16,168,567.42 3,232,933.99 19,401,501.41 12,159,882.60 12,159,882.60

东权益

按持股比例计算

6,467,426.97 624,117.91 7,091,544.88 5,055,739.73 5,055,739.73

的净资产份额

对联营企业权益

14,448,500.00 6,956,930.29 21,405,430.29 22,167,768.65 22,167,768.65

投资的账面价值

营业收入 23,002,099.69 23,447,882.04 46,449,981.73 3,667,880.55 3,667,880.55

净利润 1,830,680.02 -3,849,199.05 -2,018,519.03 -6,380,316.92 -6,380,316.92

综合收益总额 1,830,680.02 -3,849,199.05 -2,018,519.03 -6,380,316.92 -6,380,316.92

其他说明

134

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 937,777.58 1,003,385.93

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -65,608.36 -282,747.82

--综合收益总额 -65,608.36 -282,747.82

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -70,045.12 -6,459,309.15

--综合收益总额 -70,045.12 -6,459,309.15

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失分享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

135

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6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的

风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风

险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集

团以美元、欧元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30

日，除下表所述资产为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币

余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：美元

项目期末数年初数

现金及现金等价物 6,240,847.38 3,004,087.67

应收账款 10,681,798.09 12,006,477.08

应付账款 737.15

单位：欧元

项目期末数年初数

现金及现金等价物 71,947.88

应收账款

3,254.38

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取特别措施规避

外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上

述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权

益的税前影响如下：

单位：元

136

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项目汇率变动本期上期

对利润的影响对股东权益的对利润的影响对股东权益的影

影响响

美元对人民币升值5% 5,610,872.33 5,610,872.33 3,128,772.92 3,128,772.92

美元对人民币贬值5% -5,610,872.33 -5,610,872.33 -3,128,772.92 -3,128,772.92

（2）利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本

集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率

套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下：

单位：元

项目利率变动本期上期

对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的

响影响

短期借款利率上升5% 262,305.00 262,305.00

短期借款利率下降5% -262,305.00 -262,305.00

（3）其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本计量，截至2016年6月30日，

未持有以公允价值计量的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资。

2、信用风险

2016年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，

账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的

变化而改变。

为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并

执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日

审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本

集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

1. 已逾期未减值的金融资产的账龄分析

单位：元

137

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项目期末数

未逾期未减值 1个月以内 1-3个月大于3个月合计

应收账款 115,693,049.26 6,743,957.70 3,129,205.74 3,237,900.05 128,804,112.75

其他应收款 23,189,534.15 40,601.10 10,260.00 152,785.79 23,393,181.04

（续）

项目年初数

未逾期未减值 1个月以内 1-3个月大于3个月合计

应收账款 132,302,927.03 11,229,550.5 1,097,987.21 1,542,275.52 146,172,740.2

0 6

其他应收款 17,955,603.03 45,043.20 6,650.00 73,684.74 18,080,980.97

（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

截至2016年6月30日止，本集团无已发生单项减值的金融资产。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

本集团将自有资金作为主要资金来源。2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度

为人民币25,267,644.67元。

于2016年6月30日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限

分析如下：

单位：元

项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-4年 4年以上合计

应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款 44,029,640.43 68,804,614.36 21,150,642.87 1,805,145.76 72,410.05 135,862,453.47

其他应收款 4,924,430.81 5,765,158.95 13,850,462.75 121,368.10 35,398.00 24,696,818.61

短期借款 40,600,000.00 38,526,015.46 41,473,984.54 0.00 0.00 120,600,000.00

应付票据 0.00 84,331.88 30,748,023.55 0.00 0.00 30,832,355.43

应付账款 22,758,593.01 14,460,572.07 16,796,474.66 241,779.43 117,979.71 54,375,398.88

其他应付款 25,965,593.14 83,744,408.99 384,375,495.51 430,929.50 105,134.99 494,621,562.13

长期借款 16,250,000.00 33,189,954.80 49,439,954.80

（二）金融资产转移

于2016年6月30日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认

但转出方继续涉入已转移金融资产。

138

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计

-- -- -- --

量

二、非持续的公允价值

-- -- -- --

计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本集团金融资产主要包括贷款和应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款等）、可

供出售金融资产等，金融负债主要包括应付款项（短期借款、应付票据、应付账款、其他应

付款、长期借款等），本集团管理层认为上述金融资产、金融负债的公允价值与账面价值无

重大差异。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司由自然人瞿建国直接持有127,684,148股，占38.48%股份和表决权，为本公司控股股东

139

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和最终控制方。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海正道红酒有限公司同一最终控股股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

上海正道红酒有限

采购红酒 1,333,899.62 321,568.33

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海正道红酒有限公司水处理整体设备及部件 7,567.52 12,351.36

北京开能家用设备销售有限公

水处理整体设备及部件 724,952.91 504,360.79

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

140

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

141

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 744,820.00 581,827.10

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海正道红酒有限

应收账款 800.00 40.00

公司

北京开能家用设备

应收账款 476.70 23.84 4,831.05 241.55

销售有限公司

江苏开能华宇环保

其他应收款 5,000,000.00 250,000.00

设备有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海正道红酒有限公司 143,393.00

上海开能生态科技发展有限

应付账款 24,111.00 24,111.00

公司

142

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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用

行权价格为授予价格，第一期股权激励授予价格为

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 6.08 元，第一期预留股权激励授予价为 7.03 元；合

同最后一期剩余期限为 10 个月。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

在 Black-Scholes 期权定价模型基础上构建相关模型测算

授予日权益工具公允价值的确定方法

的限制性因素成本计算确认。

可行权权益工具数量的确定依据根据年末在职人员对应的权益工具并结合预期离职率估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,329,900.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 983,400.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

2016年上半年度，本集团未发生股份支付的修改、终止情况。

143

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5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

项目本期余额期初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 112,914,818.30 114,358,874.80

—对外投资承诺 257,144,000.00 288,644,000.00

合计 370,058,818.30 403,002,874.80

（2）融资租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下：

项目本期余额期初余额

不可撤销融资租赁的最低租赁付款额：

1年以内（含1年） 66,500.00 32,790.00

1年至2年（含2年） 114,000.00

2年至3年（含3年） 114,000.00

以后年度 256,500.00

合计 551,000.00 32,790.00

（3）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目本期余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

1年以内（含1年） 4,158,345.00 3,374,805.00

1年至2年（含2年） 2,971,156.25 3,299,350.00

2年至3年（含3年） 2,999,900.00 2,990,318.00

以后年度 9,999,683.33 11,499,633.00

合计 20,129,084.58 21,164,106.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

截至2016年6月30日，本公司为其他单位提供担保情况如下：

单

位：元

144

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被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已

经履行完毕

浙江美易膜科技有限公司 3,000 2013年7月10日 2016年7月9日否

浙江美易膜科技有限公司 1,000 2016年2月4日 2017年2月3日否

浙江美易膜科技有限公司 1,000 2016年7月5日 2019年7月4日否

浙江润鑫电器有限公司 2,000 2016年1月27日 2018年1月26日否

浙江润鑫电器有限公司 3,000 2016年2月25日 2019年2月24日否

上海信川投资管理有限公司 13,000 2015年1月15日 2020年1月14日否

注：截止本财务报告报出日，浙江美易膜科技有限公司3,000万担保已到期（正常履行完毕）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

145

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

截至2016年6月30日止，本集团无需要披露的债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

截至2016年6月30日止，本集团无需要披露的资产置换事项。

（2）其他资产置换

4、年金计划

企业年金计划是指本公司和计划参加人按国家政策规定，依法参加基本养老保险。截至

2016年6月30日止，本公司企业年金计划无重大变化。

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

截至2016年6月30日止，本集团无需要披露的终止经营事项。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为水净

化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以及细胞存储等服务4个经营分部，本集团的

管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基

础上本公司确定了4个报告分部，分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养

以及细胞存储等服务。这些报告分部是以根据公司产品和服务为基础确定的。本集团各个报

告分部提供的主要产品及劳务分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以

及细胞存储等服务。

146

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基

础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

水净化及软化设壁炉及热炉设备

项目维修保养细胞存储等业务分部间抵销合计

备分部

营业收入 270,625,573.91 11,331,927.98 10,037,566.27 2,558,994.48 30,872,263.23 263,681,799.41

营业成本 181,986,382.33 7,968,809.07 6,829,580.24 4,120,479.70 30,872,263.23 170,032,988.11

资产总额 947,279,554.18 24,027,835.56 1,309,462.13 722,593,328.12 6,107,936.25 1,689,102,243.74

负债总额 407,595,590.85 1,087,163.27 -3,382,072.25 390,506,074.76 6,107,936.25 789,698,820.38

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

83,476,6 4,199,17 79,277,42 84,087, 4,314,427 79,772,592.

合计提坏账准备的 100.00% 5.03% 100.00% 5.13%

02.22 5.86 6.36 019.95 .85 10

应收账款

83,476,6 4,199,17 79,277,42 84,087, 4,314,427 79,772,592.

合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.13%

02.22 5.86 6.36 019.95 .85 10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

147

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 83,172,657.67 4,119,517.84 4.95%

1 年以内小计 83,172,657.67 4,119,517.84 4.95%

1至2年 170,519.35 17,051.94 10.00%

2至3年 20,532.55 6,159.75 30.00%

3 年以上 112,892.65 56,446.33 50.00%

合计 83,476,602.22 4,199,175.86 5.03%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 115,251.99 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为52,044,775.12元，占应收

账款期末余额合计数的比例为62.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,602,238.76

元。

148

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

15,554,5 851,610. 14,702,94 15,606, 809,919.5 14,796,398.

合计提坏账准备的 100.00% 5.47% 100.00% 5.19%

53.39 93 2.46 318.20 6 64

其他应收款

15,554,5 851,610. 14,702,94 15,606, 809,919.5 14,796,398.

合计 100.00% 5.47% 100.00% 5.19%

53.39 93 2.46 318.20 6 64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 15,498,197.79 819,633.35 5.29%

1 年以内小计 15,498,197.79 819,633.35 5.29%

1至2年 20,741.04 2,074.10 10.00%

2至3年 5,014.00 1,504.20 30.00%

3 年以上 30,600.56 28,399.28 92.81%

合计 15,554,553.39 851,610.93 5.47%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

149

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 41,691.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 685,642.51 524,938.31

押金及保证金 81,031.47 203,895.00

应收往来款 14,390,432.86 13,532,539.69

应收出口退税款 1,014,286.85

其他应收款项 397,446.55 330,658.35

合计 15,554,553.39 15,606,318.20

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江美易膜科技有限

应收往来款 5,000,000.00 一年以内 32.14% 250,000.00

公司

Canature WaterGroup

应收往来款 4,407,297.29 一年以内 28.33% 220,364.86

Canature WaterGroup

应收往来款 3,974,960.56 一年以内 25.55% 198,748.03

150

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

备用金 685,642.51 一年以内 4.41% 34,282.13

应收出口退税款 267,287.96 一年以内 1.72% 13,364.40

合计 -- 14,335,188.32 -- 92.16% 716,759.42

注：截至本报告期末，上述表中浙江美易膜科技有限公司 500 万元款项已结清。

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 448,945,043.75 448,945,043.75 441,225,043.75 441,225,043.75

对联营、合营企

16,460,066.61 16,460,066.61 15,759,392.94 15,759,392.94

业投资

合计 465,405,110.36 465,405,110.36 456,984,436.69 456,984,436.69

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

上海奔泰水处理

4,500,000.00 7,720,000.00 12,220,000.00

设备有限公司

上海开能净水机

器人制造有限公 5,000,000.00 5,000,000.00

司

上海开能壁炉产

6,119,343.75 6,119,343.75

品有限公司

151

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海开能家用设

10,000,000.00 10,000,000.00

备销售有限公司

上海开能水与火

环保设备服务有 1,000,000.00 1,000,000.00

限公司

上海正业水质检

2,000,000.00 2,000,000.00

测技术有限公司

上海开能实业投

500,000.00 500,000.00

资有限公司

上海信川投资管

141,105,700.00 141,105,700.00

理有限公司

上海开能净化饮

5,000,000.00 5,000,000.00

水设备有限公司

上海开能旅行社

1,000,000.00 1,000,000.00

有限公司

上海原能细胞科

100,000,000.00 100,000,000.00

技有限公司

浙江润鑫电器有

165,000,000.00 165,000,000.00

限公司

合计 441,225,043.75 7,720,000.00 448,945,043.75

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

北京开能

家用设备 1,003,385 - 937,777.5

销售有限 .93 65,608.35 8

公司

1,003,385 - 937,777.5

小计

.93 65,608.35 8

二、联营企业

上海开能

307,507.0 - 237,461.8

生态科技

1 70,045.12 9

发展有限

152

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司

江苏开能

华宇环保 14,448,50 836,327.1 15,284,82

设备有限 0.00 4 7.14

公司

14,756,00 766,282.0 15,522,28

小计

7.01 2 9.03

15,759,39 700,673.6 16,460,06

合计

2.94 7 6.61

（3）其他说明

截止2016年6月末，本公司收购奔泰少数股东持有的32%股权，奔泰成为本公司的全资子公司。

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 169,050,464.29 105,607,235.94 142,407,791.16 87,929,983.44

合计 169,050,464.29 105,607,235.94 142,407,791.16 87,929,983.44

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 9,133,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 700,673.67 -144,696.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 2,000,000.00

理财投资产生的投资收益 40,326.14 156,703.37

合计 11,873,999.81 2,012,007.37

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

153

上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 7,653.85 固定资产处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 847,500.00 政府拨付的各项资助资金

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

681,902.52

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,135.11

理财投资收益 3,682,877.83

减：所得税影响额 1,168,054.90

少数股东权益影响额 1,371,402.61

合计 2,591,341.58 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.57% 0.1051 0.1051

扣除非经常性损益后归属于公司

5.15% 0.0972 0.0972

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

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上海开能环保设备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节备查文件目录

一、载有法定代表人瞿建国先生签名的2016年半年度报告文本原件；

二、载有公司法定代表人瞿建国先生、主管会计工作负责人杨焕凤女士及会计机构负责人袁学伟先生签

名并盖章的会计报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他有关资料。

五、备查文件备置地点：董事会秘书办会室。

155

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