2016 年半年度报告
公司代码：600497 公司简称：驰宏锌锗
云南驰宏锌锗股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人孙勇、主管会计工作负责人孙成余及会计机构负责人（会计主管人员）
李昌云声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2016年6月30日公司总股本2,154,949,093股为基数，每10股派发现金红
利人民币1元（含税），共计派发现金红利215,494,909.3元（含税）,同时，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本2,154,949,093股，上述方案实施
完毕后，公司总股本为4,309,898,186股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目 录
第一节 释义 ......................................................... 3
第二节 公司简介 ..................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................... 5
第四节 董事会报告. .................................................. 6
第五节 重要事项 .................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................... 23
第七节 优先股相关情况 .............................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................ 26
第九节 公司债券相关情况 ............................................ 27
第十节 财务报告 .................................................... 28
第十一节 备查文件目录 ............................................... 163
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/上市公司/驰宏锌锗 指 云南驰宏锌锗股份有限公司
冶金集团/控股股东 指 云南冶金集团股份有限公司
集团财务公司 指 云南冶金集团财务有限公司
北方驰宏 指 云南北方驰宏光电有限公司
彝良驰宏 指 彝良驰宏矿业有限公司
呼伦贝尔驰宏 指 呼伦贝尔驰宏矿业有限公司
云冶矿业 指 大兴安岭云冶矿业开发有限公司
澜沧铅矿 指 云南澜沧铅矿有限公司
驰宏国际商贸 指 驰宏国际商贸有限公司
驰宏实业 指 驰宏实业发展（上海）有限公司
香港投资公司 指 驰宏（香港）国际投资有限公司
香港矿业公司 指 驰宏（香港）国际矿业有限公司
驰宏加拿大 指 驰宏加拿大矿业有限公司
塞尔温驰宏 指 塞尔温驰宏矿业有限公司
玻利维亚 D 铜矿 指 玻利维亚 D 铜矿股份有限公司
玻利维亚扬帆 指 玻利维亚扬帆矿业股份有限公司
玻利维亚亚马逊 指 玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司
荣达矿业 指 新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司
宁南三鑫 指 宁南三鑫矿业开发有限公司
永昌铅锌 指 云南永昌铅锌股份有限公司
冶金资源公司 指 云南冶金资源股份有限公司
西藏驰宏 指 西藏驰宏矿业有限公司
西藏鑫湖 指 西藏鑫湖矿业有限公司
西藏元泽 指 西藏元泽矿业有限公司
会泽 16 万吨铅锌冶炼项目 指 公司的“会泽 6 万吨/年粗铅、10 万吨/年电
锌及渣综合利用工程项目”
呼伦贝尔 20 万吨铅锌冶炼项目 指 公司子公司呼伦贝尔驰宏的“呼伦贝尔 14 万
吨/年锌、6 万吨/年铅冶炼项目”
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
云南省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
交易所/上交所 指 上海证券交易所
登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
本报告中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异
是由于四舍五入造成的。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 云南驰宏锌锗股份有限公司
公司的中文简称 驰宏锌锗
公司的外文名称 Yunnan Chihong Zinc＆Germanium Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Chihong Zinc
公司的法定代表人 孙勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黎文刚 刘琴
联系地址 云南省曲靖市经济技术开发区 云南省曲靖市经济技术开发区
驰宏锌锗战略与资本运营中心 驰宏锌锗战略与资本运营中心
电话 0874-8966698 0874-8966698
传真 0874-8966699 0874-8966699
电子信箱 liwengang@chxz.com lq@chxz.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省曲靖市经济技术开发区
公司注册地址的邮政编码 655011
公司办公地址 云南省曲靖市经济技术开发区翠峰路与学府路交叉口
公司办公地址的邮政编码 655011
公司网址 www.chxz.com
电子信箱 ynchxz@chxz.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司战略与资本运营中心证券法务部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 驰宏锌锗 600497 -
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年2月4日
注册登记地点 云南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91530000713464526C
税务登记号码 91530000713464526C
组织机构代码 91530000713464526C
报告期内注册变更情况查询索引 无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 6,055,814,343.37 10,517,801,616.10 -42.42
归属于上市公司股东的净利润 16,765,502.29 65,180,259.36 -74.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -24,838,214.48 65,384,622.14 -137.99
损益的净利润 596,004,166.81 883,700,891.55 -32.56
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,709,582,527.98 6,880,920,576.72 55.64
总资产 34,280,763,865.44 33,490,173,635.12 2.36
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0090 0.0391 -76.98
稀释每股收益（元／股） 0.0090 0.0391 -76.98
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0133 0.0392 -133.93
加权平均净资产收益率（%） 0.20 0.91 减少0.71个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.30 0.91 减少1.21个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 8,221,445.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 12,211,649.40
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 35,591,179.17
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,540,398.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,053,100.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,459,726.03
少数股东权益影响额 -16,773.78
所得税影响额 -9,350,807.17
合计 41,603,716.77
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年是“十三五”的开局之年，报告期内，公司立足“浓缩、盘活、转型、降
本”的工作思路，在宏观经济复杂多变、有色金属产能过剩、铅锌产品低位震荡的不
利形势下，严抓生产质量，严控系统成本、严防运营风险，强化三资运作，实现了“十
三五”的良好开局。
报告期内，公司合并报表实现营业收入 60.56 亿元，同比下降了 42.42%，主要原
因是 2016 年上半年公司减少贸易业务，贸易产品营业收入比上年同期下降所致；
实现归属于母公司股东的净利润 0.17 亿元，同比下降 74.28%，主要原因为公司
主产品上半年的市场价格较上年同期下跌所致。截至报告期末，公司总资产为 342.81
亿元，较年初增长 2.36%；归属于母公司所有者权益合计 107.10 亿元，较年初增长
55.64%。
报告期内，公司累计完成产品产量：铅锌精炼产品 16.28 万吨，其中：锌锭 10.72
万吨、锌合金 1.66 万吨、铅锭 3.91 万吨，银产品 44.03 吨，硫酸 25.68 万吨。公司
累计完成销售量（自产）：锌锭 10.70 万吨、锌合金 1.63 万吨；铅锭 3.78 万吨；硫
酸 23.63 万吨；银锭 40 吨。
报告期内，公司围绕年度经营目标，重点采取以下经营措施：
1、以资源增储为核心，全力推进矿山的建设和地质找矿工作。公司围绕资源战
略目标，落实年度增储目标任务，积极寻求资源增储新突破。
2、全力推进重点项目建设，着力提升投资质量。通过强化项目投资的决策管理
和过程监控，系统兼顾对外投资、技改技措和科技研发项目的实施，强化项目前期论
证和全生命周期管理，进一步提高投资质量。
3、强化融资管理，实现产融结合。进一步发挥上市公司的资本平台作用，围绕
公司核心业务，积极推进再融资和并购。报告期内，公司以发行股份并支付现金方式
收购荣达矿业 49%的股权，并募集配套资金总额 25.84 亿元，进一步提升了公司的资
源自给率及盈利能力。报告期内，为进一步提升公司自有矿山开发能力及培育再生铅
项目利润增长点，公司启动了非公开发行股票工作，为公司的持续发展奠定基础。
4、持续推进阳光购销。报告期内，公司通过电子采购平台和电子销售平台继续
推行“市场研判、集中定价、统谈分签、信息共享”的阳光购销机制，并有效拓展销
售渠道及终端客户，进一步降低了采购成本。
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(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,055,814,343.37 10,517,801,616.10 -42.42
营业成本 5,195,762,947.82 9,561,059,436.64 -45.66
销售费用 13,881,337.83 11,810,175.84 17.54
管理费用 382,112,162.08 350,650,339.72 8.97
财务费用 385,840,602.59 454,921,199.15 -15.19
经营活动产生的现金流量净额 596,004,166.81 883,700,891.55 -32.56
投资活动产生的现金流量净额 -1,112,111,383.31 -813,143,929.32 -36.77
筹资活动产生的现金流量净额 834,052,044.30 277,111,918.46 200.98
研发支出 13,623,117.18 19,473,471.75 -30.04
营业收入变动原因说明:主要系本期公司贸易产品主营业务收入比上年同期下降所致。
营业成本变动原因说明:主要系本期公司贸易业务比上年同期下降所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期公司部分生产性单位进行日常性检修，修理费比上年同期上升
所致。
财务费用变动原因说明:主要系本期公司带息债务总额不断下降和平均融资成本下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期主产品价格比去年同期价格下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付收购子公司剩余股权款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期发行股份购买资产募集配套资金所致。
研发支出变动原因说明:主要系本期研发项目减少所致。
2、其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期公司利润构成和利润来源均没有发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1）关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的进展情况
经公司第五届董事会第十九次会议及公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，
同意公司拟向苏庭宝先生发行股份购买荣达矿业 49%的股权，同时向不超过 10 名特定
投资者非公开发行股票募集配套资金事宜。2015 年 10 月 30 日，公司收到中国证监会
《关于核准云南驰宏锌锗股份有限公司向苏庭宝先生发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可[2015]2387 号）。
2016 年 3 月 24 日，公司完成了荣达矿业 49%股权的过户手续及相关工商变更登记，
公司已持有荣达矿业 100%股权。
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2016 年半年度报告
2016 年 3 月 31 日，公司在登记公司办理完成了向苏庭宝先生发行 212,788,416
股新股股份登记手续。至此，苏庭宝先生持有公司 11.32%股权。
2016 年 4 月 26 日，公司向财通基金管理有限公司、湘财证券股份有限公司、国华
人寿保险股份有限公司、国泰基金管理有限公司 4 名特定投资者发行 274,599,787 股
新股，募集配套资金总额人民币 2,583,983,995.67 元。
2016 年 5 月 4 日，公司在登记公司办理完毕采用非公开发行方式向特定投资者募
集配套资金的新增股份登记。至此，公司的总股本由 1,880,349,306 股增加至
2,154,949,093 股，本次交易完毕。
2）关于公司非公开发行公司债券的进展情况
经公司第五届董事会第二十七次会议及公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，
同意公司面向合格投资者非公开发行不超过人民币 20 亿元 (含 20 亿元)的公司债券。
发行期限不超过 3 年(含 3 年)。2016 年 3 月 14 日，上交所受理了公司关于非公开发
行公司债券的申请，2016 年 4 月 13 日，公司向上交所回复了上述审核反馈意见。2016
年 8 月 3 日，上交所向公司出具了《关于对云南驰宏锌锗股份有限公司非公开发行公
司债券挂牌转让无异议的函》。截至本报告日，该项工作正在推进中。
3）关于公司 2016 年度非公开发行股票的进展情况
经公司第六届董事会第八次会议、第六届董事会第九次（临时）会议及 2016 年第
二次临时股东大会审议通过，同意公司拟向云南冶金集团股份有限公司、中信证券驰
宏锌锗投资 1 号定向资产管理计划、苏庭宝先生、国华人寿保险股份有限公司、中信
证券中兵投资驰宏锌锗定向资产管理计划、郑积华先生、徐晓雒女士、三峡资本控股
有限责任公司、三峡金石（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行股
票不超过 556,557,121 股，募集资金不超过 470,290.77 万元（以下简称“本次非公
开发行股票”）。本次非公开发行股票尚需在中国证监会的核准后方可实施。截至本
报告披露日，公司本次非公开发行股票正在推进中。
(3) 经营计划进展说明
2016 年，公司计划实现营业收入 120 亿元，其中，自产产品收入 58.4 亿元，商
品贸易收入 61.60 亿元，盈利水平保持稳定。2016 年上半年公司营业收入 60.56 亿元，
自产产品收入：27.13 亿元，商品贸易收入：33.43 亿元，利润总额实现 0.47 亿元，
归属于上市公司股东净利润 0.17 亿元，基本达成半年度预算目标。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成
营业收入
毛利率 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减
减（%）
（%）
有色金属采
2,565,206,907.51 1,746,113,113.16 31.93 -15.35 -16.09 增加 0.60 个百分点
选、冶炼
非金属采选 55,098,737.45 20,948,395.90 61.98 41.03 13.67 增加 9.15 个百分点
有色金属产
3,342,868,529.48 3,359,686,385.53 -0.50 -54.81 -54.68 减少 0.28 个百分点
品贸易
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（%）
减（%） 减（%）
锌产品 3,246,116,266.40 2,756,266,795.87 15.09 44.69 50.88 减少 3.48 个百分点
铅产品 577,858,368.59 386,228,472.48 33.16 9.41 -2.70 增加 8.31 个百分点
硫酸 40,238,405.67 55,852,827.05 -38.80 -23.16 3.23 减少 35.48 个百分点
银锭 126,517,172.26 55,425,690.39 56.19 -3.71 -7.94 增加 2.01 个百分点
硫精矿 36,488,233.99 6,813,876.85 81.33 -9.70 15.32 减少 4.05 个百分点
铅精矿 302,767,796.50 208,870,842.56 31.01 -31.88 -29.50 减少 2.33 个百分点
锌精矿 95,386,649.68 125,500,629.37 -31.57 -70.74 -28.46 减少 77.76 个百分点
煤炭 55,098,737.45 20,948,395.90 61.98 41.03 13.67 增加 9.15 个百分点
电解铜 1,333,387,654.56 1,333,517,644.23 -0.01 -79.51 -79.52 增加 0.04 个百分点
其他 149,314,889.34 177,322,719.89 -18.76 36.59 -17.84 增加 3.57 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
1、锌精矿毛利率较上年同期大幅下降系本报告期锌精矿销售量主要为子公司及锌精矿销售价
格下降所致；
2、“电解铜”为公司贸易产品，公司自产产品中无电解铜。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 5,963,174,174.44 -43.03
国外 - -
(三) 核心竞争力分析
1、资源优势
通过多次收购的完成，公司已在云南会泽、云南彝良、内蒙古、黑龙江、加拿大、
玻利维亚等地拥有多处矿产地，其中会泽、彝良矿山拥有的铅锌资源具有储量大、品
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位高等特点。公司将在此基础上，扩大生产规模，建成与之配套的采选车间等设施，
提升产能，增长业绩为公司带来较强的盈利能力。
2、成本优势
公司拥有铅锌矿产资源，原料自给率较高，且拥有国内少有的高品位矿山，因此
产品的生产成本较低。公司是目前国内铅锌产品平均生产成本较低的几家公司之一，
具有明显的成本优势。
3、装备工艺先进
公司经过六十多年的发展，在铅锌采选、冶炼等领域储备了一系列的技术和装备
优势。会泽、彝良两座数字化绿色矿山代表了公司先进的采选装备技术，铅锌冶炼
装备技术更是我国铅锌冶炼行业的风向标，以膏体充填为特色的安全环保装备技术，
为公司“十三五”经营和发展夯实了重要基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位:元 币种:人民币
报告期内投资额 249,160,280.68
投资额增减变动数 120,217,567.49
上年同期投资额 128,942,713.19
投资额增减幅度（%） 93.23
被投资的公司情况:
单位:元 币种:人民币
在被投
资单位
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 期末数
持股比
例(%)
会泽靖东机动车检测有限公司 30 150,000.00 902,387.67 20,039.92 922,427.59
会泽县安东调试服务有限公司 30 810,000.00 160,855.54 142,161.94 303,017.48
云南北方驰宏光电有限公司 49 112,700,000.00 137,140,476.79 -8,485,077.68 128,655,399.11
云南冶金资源股份有限公司 30 120,086,756.30 119418039.7 -138,603.24 119,279,436.50
合 计 233,746,756.30 257,621,759.74 --8,461,479.06 249,160,280.68
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(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期
末证
期末账面 报告期损
序 证券 证券 最初投资金 持有数量 券总
证券简称 价值 益
号 品种 代码 额（元） （股） 投资
（元） （元）
比例
（%）
印加矿业有限公司
1 股票 ICG 92,145,807.78 14,692,488 306,761.83 47.01 133,174.14
（LeadFX）
澳大利亚康达金属股份公
2 股票 CNK 13,287,222.48 9,749,000 241,053.78 36.94 -35,482.45
司（INCA MINERALS LIMITED）
3 股票 SWN 塞尔温资源有限公司 1,548,183.33 2,920,500 104,715.70 16.05 2,175.48
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 106,981,213.59 / 652,531.31 100 99,867.17
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
资金来
是否 否 是 关
委托理 报酬 计提减 源并说
合作方名 委托理财产品 委托理财 委托理财 实际收回本 实际获得 经过 关 否 联
财终止 确定 预计收益 值准备 明是否
称 类型 金额 起始日期 金金额 收益 法定 联 涉 关
日期 方式 金额 为募集
程序 交 诉 系
资金
易
交通银行“蕴通
其
交通银行 财富.日增利”
200,000,000 2016/5/10 2016/6/16 协议 631,232.88 200,000,000 631,232.88 是 0 否 否 否 他
曲靖分行 系列人民币理
财产品
中银保本理财-
中国银行 人民币按期开 其
200,000,000 2016/5/13 2016/6/8 协议 384,657.53 200,000,000 384,657.53 是 0 否 否 否
曲靖分行 放（保本收益 他
型）
平安银行卓越
平安银行 计划滚动型保 其
200,000,000 2016/5/13 2016/6/12 协议 443,835.62 200,000,000 443,835.62 是 0 否 否 否
深圳分行 本人民币公司 他
理财产品
合计 / / / / 1,459,726.03 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明
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2016 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 是 是
委托 是否 资金来源并
贷款 贷款 否 否 否 关联 预期 投资
借款方名称 贷款 借款用途 抵押物或担保人 关联 说明是否为
期限 利率 逾 展 涉 关系 收益 盈亏
金额 交易 募集资金
期 期 诉
会泽县万鑫城市投资 会泽县融资担保
4,500 5年 否 否 否 否 否 其他
开发有限责任公司 有限责任公司
用于呼伦贝尔经济技术开 呼伦贝尔市中小
呼伦贝尔经济开发区
1,200 5年 7.336% 发区内五家食品企业整体 企业投资担保有 否 否 否 否 否 其他 46.21 46.21
华业投资有限公司
搬迁补偿。 限责任公司
用于呼伦贝尔经济技术开 呼伦贝尔市中小
呼伦贝尔经济开发区
1,200 5年 7.336% 发区内五家食品企业整体 企业投资担保有 否 否 否 否 否 其他 46.21 46.21
创业投资有限公司
搬迁补偿。 限责任公司
用于呼伦贝尔经济技术开 呼伦贝尔市中小
呼伦贝尔园区投资开
1,200 5年 7.336% 发区内五家食品企业整体 企业投资担保有 否 否 否 否 否 其他 46.21 46.21
发有限责任公司
搬迁补偿。 限责任公司
用于呼伦贝尔经济技术开 呼伦贝尔市中小
呼伦贝尔经济开发区
400 5年 7.336% 发区内五家食品企业整体 企业投资担保有 否 否 否 否 否 其他 15.40 15.40
自来水有限公司
搬迁补偿。 限责任公司
委托贷款情况说明
公司 2012 年向会泽县万鑫城市投资开发有限责任公司提供委托贷款 5,000 万元，贷款用于会泽冶炼分公司 16 万吨铅锌冶炼生产厂区搬迁范围内村
民搬迁补偿支出。2015 年 5 月，根据公司与会泽县万鑫城市投资开发有限责任公司、中国农业银行股份有限公司会泽县支行签订的《中国农业银行股份
有限公司委托贷款合同》的规定，会泽县万鑫城市投资开发有限责任公司部分提前偿还公司借款 500 万元。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
尚未使
本报告期已 已累计使
募集 募集 募集资金 用募集
使用募集资 用募集资 尚未使用募集资金用途及去向
年份 方式 总额 资金总
金总额 金总额
额
1、彝良驰宏矿业有限公司毛坪铅锌矿资源持续接替项目根
据建设进度在报告期内无需使用全部募集资金，报告期内
尚未使用募集资金净额 32,930.45 万元；彝良驰宏矿业有限
公司地质找探矿项目据建设进度在报告期内无需使用全部
募集资金，报告期内尚未使用资金净额 21,940.29 万元；计
划用于偿还银行的借款由于报告期内尚未到期，报告期内
非公 尚未使用募集资金净额 3,000 万元。目前上述尚未使用的募
2016 开发 458,632.30 450,761.56 450,761.56 7,870.74 集资金均存放在公司董事会会指定的募集资金专户。2、经
行 公司 2016 年 5 月 6 日召开的第六届董事会第四次(临时)会议
审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》，公司将 5 亿元闲置募集资金暂时用于补充公
司流动资金，其中，4.5 亿元补充流动资金期限为不超过 12
个月，0.5 亿元补充流动资金期限为不超过 6 个月。3、综
上，截止 2016 年 6 月 30 日，公司尚未使用募集资金净额
7,870.74 万元。
合计 / 458,632.30 450,761.56 450,761.56 7,870.74 /
募集资金总体使用情 根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于云南驰宏锌锗股份有限公司前次募集
况说明 资金使用情况的鉴证报告》（瑞华核字[2016]53090005 号）鉴证结论，公司按照《关于公
司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订版）》中关于募集资金投入方
案使用了募集资金，公司对募集资金投向和进展情况均如实履行了披露义务。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 产 否 未达 原因
否 符 预 生 符 到计 及募
募集资金 募集资金
变 募集资金拟 合 计 收 合 划进 集资
承诺项目名称 本报告期 累计实际 项目进度
更 投入金额 计 收 益 预 度和 金变
投入金额 投入金额
项 划 益 情 计 收益 更程
目 进 况 收 说明 序说
度 益 明
完成股权交
收购荣达矿业 49%
否 261,743.66 261,743.66 261,743.66 是 割和工商变
股权
更登记
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2016 年半年度报告
彝良驰宏矿业有限公 否 39,489.64 6,559.19 6,559.19 是
司毛坪铅锌矿资源持
续接替项目
彝良驰宏矿业有限公 否 24,399.00 2,458.71 2,458.71 是
司地质找探矿项目
偿还银行贷款 否 129,000 126,000 126,000 是
补充流动资金 50,000 50,000 是
合计 / 454,632.30 446,761.56 446,761.56 / / / / / /
经公司 2016 年 5 月 6 日召开的第六届董事会第四次(临时)会议审议通过
的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司将 5 亿
募集资金承诺项目使用情况说明
元闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金，其中，4.5 亿元补充流动资
金期限为不超过 12 个月，0.5 亿元补充流动资金期限为不超过 6 个月。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1） 截至2016年6月30日，公司主要子公司的基本情况如下：
单位：万元 币种：人民币
成立 实收资本 所占权 主要生产
企业名称 主要业务
时间 （万元） 益比例 经营地
彝良驰宏矿业有限公司 2010.8 10,000 100% 彝良县洛泽河镇 有色金属采选、销售
内蒙古自治区呼伦 探采矿、选矿，有色
新巴尔虎右旗荣达矿业
2001.12 5,000 100% 贝尔市新巴尔虎右 金属、贵金属、矿产
有限责任公司
旗查干布拉根 品的加工及销售餐
云南永昌铅锌股份有限 云南省保山市龙 铅锌矿及附属产品生
2000.12 39,000 93.08%
公司 陵县勐糯镇 产、销售
有色金属采选、冶炼、
云南澜沧铅矿有限公司 2005.12 47,000. 100% 云南普洱市澜沧县
矿产品生产、销售
有色金属及非金属采
大兴安岭云冶矿业开发 黑龙江大兴安岭
2007.12 55,000 100% 选、冶炼、加工、销
有限公司 地区加格达奇区
售
铅锌锗系列产品的冶
云南驰宏资源综合利用 云南省曲靖市经 炼、深加工及伴生有
2015.08 250,000 40%
有限公司 济技术开发区 价金属回收、生产、
销售及技术服务
注：公司全资子公司彝良驰宏矿业有限公司持有云南驰宏资源综合利用有限公司 60%股权，公司
持有云南驰宏资源综合利用有限公司 40%股权。
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2016 年半年度报告
（2）截至 2016 年 6 月 30 日，公司主要子公司的主要财务数据：
单位:元 币种:人民币
总资产 净资产 营业收入 净利润
企业名称
2016-6-30 2016-6-30 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
彝良驰宏矿业有限公司 3,587,170,288.64 1,864,334,965.76 1,372,772,380.59 201,913,639.70
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 1,534,339,548.75 1,255,529,316.54 221,356,206.12 1,1078,786.96
云南永昌铅锌股份有限公司 945,122,460.61 377,467,467.75 172,555,218.98 703,988.65
云南澜沧铅矿有限公司 1,180,952,778.79 400,554,091.78 115,303,326.32 -4,639,428.90
大兴安岭云冶矿业开发有限公司 1,181,252,898.90 290108518.21 1,704,027.36 -39,353,042.42
云南驰宏资源综合利用有限公司 1,611,414,298.88 1,315,983,920.36 1,101,753,021.97 54,435,670.82
注：以上子公司财务数据经审计。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
呼伦贝尔驰宏 20 万
4,821,790,000.00 试生产 386,125,549.60 5,108,218,015.72 试生产阶段
吨铅锌冶炼项目
合计 4,821,790,000.00 / 386,125,549.60 5,108,218,015.72 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2015年度实现的净利润
430,132,763.24元，按母公司实现净利润430,132,763.24元提取10%的法定盈余公积金
43,013,276.32元后，当年可供分配利润为387,119,486.92元。加上年初未分配利润
794,037,193.85元，扣除2014年已向股东分配的普通股股利250,134,133.50元后，实际可供
股东分配的利润为931,022,547.27元。结合公司2015年度经营与财务状况，以及公司发
行股份购买资产并募集配套资金项目的实施情况，经公司第六届董事会第三次会议、
公司2015年年度股东大会审议通过，同意公司2015年度不进行利润分配，也不进行资
本公积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 1
每 10 股转增数（股） 10
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2016 年半年度报告
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司 2016 年半年度实现的净利润
76,032,654.96 元，加年初未分配利润 931,022,547.27 元，实际可供股东分配的利润
为 1,007,055,202.23 元。合并报表 2016 年半年度实现的归属于母公司股东的净利润
16,765,502.29 元，加年初未分配利润 896,855,230.29 元，实际可供股东分配的利润
为 913,620,732.58 元。根据《公司章程》、《公司未来三年（2015-2017）年股东回
报规划》以及可供分配利润合并报表、母公司报表孰低原则的有关规定，结合公司发
展战略及整体财务状况，为保持公司一贯的分红政策以及公司未实施 2015 年度利润
分配，公司拟以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 2,154,949,093 股为基数，每 10 股派
发现金红利人民币 1 元（含税），共计派发现金红利 215,494,909.3 元（含税），同
时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 2,154,949,093 股，
上述方案实施完毕后，公司总股本为 4,309,898,186 股。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
内容详见公司在下述日期刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上
的临时公告： 临 2015-003 号公告、临 2015-006
号公告、临 2015-009 号公告、临 2015-022 号公告、
临 2015-024 号公告、临 2015-029 号公告、临
2015-031 号公告、临 2015-032 号公告、临
经公司第五届董事会第十九次会议审议通过 2015-033 号公告、临 2015-041 号公告、临
的同意公司拟发行股份购买资产并募集配套 2015-053 号公告、临 2015-056 号公告、临
资金暨关联交易的事宜 2015-059 号公告、临 2015-060 号公告、临
2015-062 号公告、临 2015-064 号公告、临
2016-020 号公告、临 2016-021 号公告、临
2016-035 号公告、临 2016-036 号公告、2016-037
号公告、临 2016-038 号公告、临 2016-039 号公告、
临 2016-040 号公告、2016-041 号公告、临
2016-046 号公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第六届董事会第五次（临时）会议审议通 内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》
过的同意公司及子公司向云南慧能售电股份有 和上交所网站 www.sse.com.cn 上的临 2016-043
限公司购电的关联交易 号公告。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2016 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
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3、 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
方与 是否
担保发生日 是否 担保 担保 是否为
上市 担保 担保 担保 担保类 存在 关联
担保方 被担保方 期(协议签 已经 是否 逾期 关联方
公司 金额 起始日 到期日 型 反担 关系
署日) 履行 逾期 金额 担保
的关 保
完毕
系
云南驰宏 云南北方驰 参股
公司 连带责
锌锗股份 宏矿业有限 0.1 2015-11-24 2015-11-24 2016-11-23 否 否 否 是 子公
本部 任担保
有限公司 公司 司
云南驰宏 云南北方驰 参股
公司 连带责
锌锗股份 宏矿业有限 0.1 2015-10-19 2015-10-19 2016-10-18 否 否 否 是 子公
本部 任担保
有限公司 公司 司
云南驰宏 北方夜视科
公司 连带责
锌锗股份 技集团有限 0.098 2015/11/27 2016/11/27 2016/11/27 否 否 是 是 其他
本部 任担保
有限公司 公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.298
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 14.53
报告期末对子公司担保余额合计（B） 51.83
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 52.13
担保总额占公司净资产的比例(%) 48.67
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.298
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 33.46
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 33.76
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承 是否 是否
承诺 诺 承诺时间 有履 及时
承诺方 承诺内容
背景 类 及期限 行期 严格
型 限 履行
云南冶金集团股份有限公司将持有的云南永昌铅锌股份有
限公司 93.08%股份、云南澜沧铅矿有限公司 100%股份、大兴安
岭云冶矿业开发有限公司 100%股份转让给云南驰宏锌锗股份
解
收购 有限公司。
决
报告 本次转让的目标公司所持矿业权中云南澜沧铅矿有限公司
土
书或 至该三个矿
地 云南冶金 老厂铅矿采矿权（采矿权证号为 C5300000621024）、云南澜沧
权益 权的采矿权
等 集团股份 铅矿有限公司勐滨煤矿采矿权（采矿权证号为 是 是
变动 价款缴纳完
产 有限公司
报告 C5300002011011120105851）、云南永昌铅锌股份有限公司子公司 毕
权
书中 镇康县鑫源工贸矿业有限公司持有的放羊山铅锌矿采矿权（采
瑕
所作
疵 矿权证号为 C5300002009113220043468）尚未完成采矿权价款处
承诺
置。
云南冶金集团股份有限公司承诺，涉及上述三个矿权的采矿权
价款处置金额由云南冶金集团股份有限公司缴纳。
为更好地保护本公司其他股东的利益，云南冶金集团股份
有限公司于 2011 年 10 月出具《避免同业竞争承诺函》，主要
内容如下：
“1、本公司本身不从事具体生产经营业务，仅对有关企业
进行股权投资和管理，并不介入其具体生产经营活动。
2、为保证云南驰宏锌锗股份有限公司（简称“驰宏锌锗”）
及驰宏锌锗其他公众股股东利益，本公司承诺：本公司及本公
司控制的其他企业目前没有、将来也不从事与驰宏锌锗主营产
品相同或相似的具体生产经营活动。
解 3、若因本公司直接干预有关企业的具体生产经营活动而导
决 致实质的同业竞争，并致使驰宏锌锗受到损失的，本公司将承
云南冶金 持
同 担相关责任。
集团股份 续 是 是
与再 业 4、鉴于本公司能够从事驰宏锌锗可能不能或不愿从事的项
有限公司 的
融资 竞 目，比如投资勘查探矿等具有不确定性的高风险项目，降低驰
相关 争 宏锌锗业务的潜在风险，本公司或本公司其他下属公司可在获
的承 得驰宏锌锗事先书面同意的情况下，从事勘查、开采铅锌矿山
诺 的项目。本公司或本公司其他下属公司将在项目前景明朗，风
险可控的情况下，将上述项目以市场公允价格转让给驰宏锌锗。
驰宏锌锗有权在其认为合适的时机以市场公允价格向本公司或
本公司下属公司收购上述项目。
5、本承诺一经做出将对本公司持续有效，直至上述经营相同或
相似产品情形消除或者按照驰宏锌锗上市地规则的规定，本公
司不再需要向驰宏锌锗承担避免同业竞争义务时为止，包括但
不限于本公司不再是驰宏锌锗的控股股东。”
解 “本次发行股份购买资产完成后，本人及本人控制的企业
决
将尽可能减少与驰宏锌锗的关联交易，不会利用自身作为驰宏
关 苏庭宝
联 锌锗股东之地位谋求与驰宏锌锗在业务合作等方面给予优于其
交 他第三方的权利，不会利用自身作为驰宏锌锗股东之地位谋求
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2016 年半年度报告
易 与驰宏锌锗优先达成交易的权利。若存在确有必要且不可避免
的关联交易，本人及本人控制的企业将与驰宏锌锗按照公平、
公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按
照有关法律、法规规范性文件的要求和驰宏锌锗《公司章程》
等相关规定，依法履行信息披露义务并履行相关内部决策、报
批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与驰宏锌锗
进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害驰宏锌锗及其他股
东的合法权益的行为。”
股 本次发行股份购买资产完成后，自驰宏锌锗向本人发行的新增
2016 年 4 月
份 股份完成股权登记之日起 12 个月内不进行转让，在此之后按中
苏庭宝 1 日至 2017 是 是
限 国证监会和上海证券交易所的有关规定执行。
年 3 月 31 日
售
公司未来三年分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利
云南驰宏 润分配政策，在符合《公司法》等法律法规规定的利润分配条
分 2015 年至
其他 锌锗股份 件时，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分 是 是
红 2017 年
承诺 有限公司 配利润的百分之十。公司未来三年以现金方式累计分配的利润
不少于未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十。具体内
容详见《公司未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》和有关部门颁布的相关法律法
规规定，依法规范运作、加强信息披露，根据相关法律法规和公司内部条件、外部环
境的变化，不断改进和完善公司的法人治理结构，努力提升公司治理和管理水平，确
保公司持续、健康和稳步发展。具体情况如下：
（一）股东与股东大会：报告期内，公司召开了 2 次股东大会，股东大会的召集、
召开和表决程序严格遵守有关法律法规和《公司股东大会议事规则》的规定，确保所
有股东均能按其持有的股份享有并充分行使自己的权利。
（二）董事与董事会：报告期内，公司召开了 7 次董事会，其中以现场方式召开
会议次数 2 次，通讯方式召开 3 次，现场结合通讯方式召开 2 次，审议事项涉及公司
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2016 年半年度报告
董事换届选举、高级管理人员聘任、重大投融资、关联交易等事项。公司董事会的召
集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和《公司董事会议事规则》的规
定。本公司的董事均了解其作为董事的权利、义务和责任，均能履行诚信和勤勉尽职
的职责，对于需董事会审议的各项议案，做到了会前广泛了解议案相关信息，会中认
真审核议案内容，并客观、审慎行使表决权。
（三）监事与监事会：报告期内，公司召开了 4 次监事会，其中以现场方式召开
会议次数 3 次，通讯方式召开会议次数 1 次。监事会的召集召开程序符合公司《监事
会议事规则》的规定。公司监事能够认真履行自己的职责，从股东利益出发，对公司
重大事项、财务及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。
（四）信息披露与透明度：报告期内，公司严格按照法律、法规及公司《信息披
露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露公司的重大事项，并做好
信息披露前的保密工作，确保所有股东以平等的机会获知公司应予公告的信息。
（五）投资者关系及相关利益者：报告期内，公司根据《投资者关系管理制度》，
认真做好投资者接待等相关工作。2016 年 5 月，公司接待了 47 名中小投资者以“做
理性的投资人 走进上市公司”为主题的现场走访和座谈活动，同时公司积极拓宽与投
●
资者沟通的其他渠道，充分尊重和维护投资者的合法权益。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
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2016 年半年度报告
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金 小计 数量
股 转 他 (%)
(%)
股
一、有限售条件股份 0 0 487,388,203 487,388,203 487,388,203 22.62
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 0 0 487,388,203 0 0 0 487,388,203 487,388,203 22.62
其中：境内非国有法人持股 0 0 274,599,787 0 0 0 274,599,787 274,599,787 12.74
境内自然人持股 0 0 212,788,416 0 0 0 212,788,416 212,788,416 9.87
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 1,667,560,890 100 0 0 0 0 0 1,667,560,890 77.38
1、人民币普通股 1,667,560,890 100 0 0 0 0 0 1,667,560,890 77.38
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,667,560,890 100 487,388,203 0 0 0 487,388,203 2,154,949,093 100
2、 股份变动情况说明
2015 年 10 月 28 日，中国证监会向公司出具证监许可[2015]2387 号《关于核准云
南驰宏锌锗股份有限公司向苏庭宝发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意
公司向苏庭宝发行 212,788,416 股股份并支付现金购买荣达矿业 49%股权，同时核准
公司非公开发行不超过 274,599,787 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
报告期内公司完成了向苏庭宝先生发行 212,788,416 股股份，向财通基金管理有限公
司发行 128,530,181 股股份，向湘财证券股份有限公司发行 27,630,180 股股份，向
国华人寿保险股份有限公司发行 107,332,624 股股份，向国泰基金管理有限公司发行
11,106,802 股股份，合计发行新股 487,388,203 股，公司的股份总数由 1,667,560,890
股增加至 2,154,949,093。上述新增股份的限售期限为 12 个月。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期
期初限 报告期增加 报告期末限
股东名称 解除限 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 售股数
售股数
苏庭宝 0 - 212,788,416 212,788,416 认购公司发行 2017 年 3 月 31 日
财通基金管理有限公司 0 - 128,530,181 128,530,181 股份并支付现金
湘财证券股份有限公司 0 - 27,630,180 27,630,180 购买资产并募集 2017 年 5 月 4 日
国华人寿保险股份有限公司 0 - 107,332,624 107,332,624 配套资金之发行
国泰基金管理有限公司 0 - 11,106,802 11,106,802 新股
合计 0 487,388,203 487,388,203 / /
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 120,333
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例
售条件股 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 数量 (%)
份数量 状态
云南冶金集团股份有限公司 0 829,505,201 38.49 0 质押 202,960,431 国有法人
苏庭宝 212,788,416 212,788,416 9.87 212,788,416 无 境内自然人
国华人寿保险股份有限公司— 境内非国有
107,332,624 107,332,624 4.98 107,332,624 无
分红一号 法人
境内非国有
湘财证券股份有限公司 27,630,180 27,630,180 1.28 27,630,180 无
法人
财通基金-工商银行-至尊宝 6 境内非国有
26,140,000 26,140,000 1.21 26,140,000 无
号资产管理计划 法人
中央汇金资产管理有限责任公
0 22,571,300 1.05 0 无 其他
司
上海浦东发展银行股份有限公
境内非国有
司－长信金利趋势混合型证券 0 16,097,937 0.75 0 无
法人
投资基金
天安财产保险股份有限公司- 境内非国有
12,137,649 12,137,649 0.56 0 无
保赢 1 号 法人
中国建设银行股份有限公司-
境内非国有
博时主题行业混合型证券投资 11,999,913 11,999,913 0.56 0 无
法人
基金（LOF）
财通基金-宁波银行-财通基金 境内非国有
11,680,000 11,680,000 0.54 11,680,000 无
-富春定增 811 号资产管理计划 法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
云南冶金集团股份有限公司 829,505,201 人民币普通股 829,505,201
中央汇金资产管理有限责任公司 22,571,300 人民币普通股 22,571,300
上海浦东发展银行股份有限公司－长信金利 16,097,937 16,097,937
人民币普通股
趋势混合型证券投资基金
天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 12,137,649 人民币普通股 12,137,649
中国建设银行股份有限公司－博时主题行业 11,999,913 11,999,913
人民币普通股
混合型证券投资基金（LOF）
上海飞科投资有限公司 7,539,000 人民币普通股 7,539,000
颜炳味 7,236,500 人民币普通股 7,236,500
中国证券金融股份有限公司 6,009,736 人民币普通股 6,009,736
曲靖富盛铅锌矿有限公司 5,956,775 人民币普通股 5,956,775
梁守新 5,710,328 人民币普通股 5,710,328
国有法人股股东云南冶金集团股份有限公司为公司的控股股东，与
上述股东关联关系或一致行动的说明 其他股东之间不存在关联关系。公司未能获知上述其他股东间是否
存在关联关系以及是否为一致行动人。
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2016 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售 限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交
号 条件股份数量 可上市交易时间 件
易股份数量
1 苏庭宝 212,788,416 2017 年 4 月 1 日 0 12 个月
2 国华人寿保险股份有限公司—分红一号 107,332,624 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
3 湘财证券股份有限公司 27,630,180 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
4 财通基金-工商银行-至尊宝 6 号资产管理计 26,140,000 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
划
5 财通基金-宁波银行-财通基金-富春定增 811 11,680,000 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
号资产管理计划
6 财通基金-光大银行-中国银河证券股份有限 10,620,000 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
公司
7 中国工商银行股份有限公司-财通多策略升 9,787,460 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
级混合型证券投资基金
8 财通基金－工商银行－国海证券股份有限 6,375,398 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
公司
9 全国社保基金一一二组合 5,553,401 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
10 全国社保基金一一一组合 5,553,401 2017 年 5 月 5 日 0 12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
二级市场购入；详见公
沈立俊 董事 20,000 35,000 15,000
司 2016-013 号公告
二级市场购入；详见公
李昌云 总会计师 10,000 10,400 400
司 2016-012 号公告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董英 董事长 离任 任期届满
沈立俊 副董事长 离任 任期届满
陈华国 董事 离任 任期届满
许彦明 董事 离任 任期届满
赵翠青 独立董事 离任 任期届满
段万春 独立董事 离任 任期届满
张杰 监事 离任 任期届满
谢开龙 职工监事 离任 工作变动辞任
陆跃邦 职工监事 离任 任期届满
王峰 副总经理 离任 工作变动辞任
孙勇 董事长 选举 工作需要
田永 董事 选举 工作需要
沈立俊 董事 选举 工作需要
苏廷敏 董事 选举 工作需要
王峰 董事 选举 工作需要
孙成余 董事 选举 工作需要
陈青 董事 选举 工作需要
朱锦余 独立董事 选举 工作需要
石英 独立董事 选举 工作需要
王榆森 独立董事 选举 工作需要
李富昌 独立董事 选举 工作需要
张自义 监事会主席 选举 工作需要
罗刚 监事 选举 工作需要
刘鹏安 监事 选举 工作需要
何吉勇 职工监事 选举 工作需要
刘文方 职工监事 选举 工作需要
孙成余 总经理 聘任 工作需要
曾普海 副总经理 聘任 工作需要
柴正龙 副总经理 聘任 工作需要
罗大锋 副总经理 聘任 工作需要
黄云东 副总经理 聘任 工作需要
李昌云 总会计师 聘任 工作需要
贾著红 总工程师 聘任 工作需要
黎文刚 董事会秘书 聘任 工作需要
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2016] 53090011 号
云南驰宏锌锗股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南驰宏锌锗股份有限公司（以下简称“驰宏锌锗”）的财务
报表，包括 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016
年 1-6 月、2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司
的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是驰宏锌锗管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
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2016 年半年度报告
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了云南驰宏锌锗股份有限公司 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日合并及公司
的财务状况以及 2016 年 1-6 月、2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱叙明
中国北京 中国注册会计师：李叶潇
二〇一六年八月十二日
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2016 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 云南驰宏锌锗股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,611,713,693.37 1,265,175,310.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 六、2 104,715.70 102,540.22
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、3 62,597,618.61 36,961,200.00
应收账款 六、4 128,478,573.45 143,221,287.65
预付款项 六、5 162,285,788.12 151,499,438.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六、6 10,628,248.90 8,093,817.78
应收股利
其他应收款 六、7 367,669,113.24 154,201,581.08
买入返售金融资产
存货 六、8 1,676,428,391.42 1,934,721,053.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 52,016,985.09 81,549,073.84
流动资产合计 4,071,923,127.90 3,775,525,303.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、10 143,800,614.55 143,695,306.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、11 249,160,280.68 257,621,759.74
投资性房地产
固定资产 六、12 9,653,789,715.20 9,709,709,654.75
在建工程 六、13 8,633,799,815.69 8,059,884,682.09
工程物资 六、14 19,590,044.36 30,319,973.69
固定资产清理
生产性生物资产 六、15 2,635,253.29 2,458,375.18
油气资产
无形资产 六、16 10,167,427,339.30 10,096,379,511.74
开发支出 六、17 42,996,193.36 41,240,922.63
商誉 六、18 39,434,160.32 39,434,160.32
长期待摊费用 六、19 174,825,802.35 180,782,973.98
递延所得税资产 六、20 162,628,964.66 156,508,879.51
其他非流动资产 六、21 918,752,553.78 996,612,131.08
非流动资产合计 30,208,840,737.54 29,714,648,331.57
资产总计 34,280,763,865.44 33,490,173,635.12
流动负债：
短期借款 六、22 5,486,556,074.10 6,138,896,359.49
向中央银行借款
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2016 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 六、23 4,273,790.00 11,250,298.37
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、24 170,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 六、25 1,816,575,870.79 1,781,578,713.76
预收款项 六、26 59,363,862.60 93,119,173.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、27 414,288,901.61 392,100,630.10
应交税费 六、28 125,774,261.97 147,604,917.66
应付利息 六、29 81,282,980.30 113,389,239.57
应付股利 六、30 3,618,600.00
其他应付款 六、31 334,277,939.98 334,760,157.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、32 4,339,536,625.54 4,065,902,131.61
其他流动负债
流动负债合计 12,831,930,306.89 13,202,220,220.77
非流动负债：
长期借款 六、33 6,711,017,684.00 7,460,615,462.64
应付债券 六、34 994,815,416.69 993,623,199.04
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、35 217,394,486.60 258,128,001.43
长期应付职工薪酬 六、36 90,915,865.37 114,294,038.61
专项应付款
预计负债
递延收益 六、37 293,466,363.87 296,618,013.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,307,609,816.53 9,123,278,714.99
负债合计 21,139,540,123.42 22,325,498,935.76
所有者权益
股本 六、38 2,154,949,093.00 1,667,560,890.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、39 7,310,905,844.86 4,038,564,197.18
减：库存股
其他综合收益 六、40 -253,470,047.60 -308,627,121.97
专项储备 六、41 24,038,182.37 27,028,658.45
盈余公积 六、42 559,538,722.77 559,538,722.77
一般风险准备
未分配利润 六、43 913,620,732.58 896,855,230.29
归属于母公司所有者权益合计 10,709,582,527.98 6,880,920,576.72
少数股东权益 2,431,641,214.04 4,283,754,122.64
所有者权益合计 13,141,223,742.02 11,164,674,699.36
负债和所有者权益总计 34,280,763,865.44 33,490,173,635.12
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:云南驰宏锌锗股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,247,525,506.36 993,902,550.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 150,938,890.55 276,184,503.84
预付款项 76,493,269.34 168,871,065.06
应收利息 10,628,248.90 8,000,067.78
应收股利 350,000,000.00 200,000,000.00
其他应收款 十五、2 414,178,182.46 471,223,279.23
存货 731,950,256.74 771,685,802.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,280,420,191.62 1,280,822,582.78
流动资产合计 4,262,134,545.97 4,170,689,852.17
非流动资产：
可供出售金融资产 143,079,716.94 143,079,716.94
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 13,383,195,254.63 10,634,178,407.57
投资性房地产
固定资产 5,311,125,432.40 5,498,528,335.16
在建工程 780,660,584.68 580,157,599.64
工程物资 532,326.51 77,153.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 544,740,179.89 552,373,852.13
开发支出 27,717,746.04 27,096,371.54
商誉
长期待摊费用 114,166,666.70 117,166,666.70
递延所得税资产 110,089,338.38 85,545,921.65
其他非流动资产 1,456,045,649.03 1,030,692,672.50
非流动资产合计 21,871,352,895.20 18,668,896,697.23
资产总计 26,133,487,441.17 22,839,586,549.40
流动负债：
短期借款 3,809,150,177.42 4,495,964,268.09
以公允价值计量且其变动计入当期 3,431,365.00 11,250,298.37
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 615,932,810.92 705,971,887.71
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2016 年半年度报告
预收款项 224,918,386.27 223,476,588.41
应付职工薪酬 258,870,646.80 298,531,568.61
应交税费 32,016,917.78 40,280,537.68
应付利息 63,339,431.51 93,683,175.82
应付股利
其他应付款 94,047,804.98 108,953,720.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,500,477,676.46 3,334,827,023.93
其他流动负债
流动负债合计 8,647,185,217.14 9,372,939,068.77
非流动负债：
长期借款 4,260,179,460.00 4,811,202,644.72
应付债券 994,815,416.69 993,623,199.04
其中：优先股
永续债
长期应付款 90,915,865.37 114,294,038.61
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 193,044,167.74 199,240,443.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,538,954,909.80 6,118,360,326.23
负债合计 14,186,140,126.94 15,491,299,395.00
所有者权益：
股本 2,154,949,093.00 1,667,560,890.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,212,460,866.74 4,169,536,028.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备 13,343,429.49 20,628,966.12
盈余公积 559,538,722.77 559,538,722.77
未分配利润 1,007,055,202.23 931,022,547.27
所有者权益合计 11,947,347,314.23 7,348,287,154.40
负债和所有者权益总计 26,133,487,441.17 22,839,586,549.40
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,055,814,343.37 10,517,801,616.10
其中：营业收入 六、44 6,055,814,343.37 10,517,801,616.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,050,757,211.11 10,454,384,614.69
其中：营业成本 六、44 5,195,762,947.82 9,561,059,436.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、45 33,331,043.15 41,356,250.44
销售费用 六、46 13,881,337.83 11,810,175.84
管理费用 六、47 382,112,162.08 350,650,339.72
财务费用 六、48 385,840,602.59 454,921,199.15
资产减值损失 六、49 39,829,117.64 34,587,212.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、50 7,689,283.85 352,208.87
投资收益（损失以“－”号填列） 六、51 22,269,693.39 -4,457,854.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、51 -8,634,502.19 -4,463,743.71
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,016,109.50 59,311,355.76
加：营业外收入 六、52 23,305,983.10 14,034,430.98
其中：非流动资产处置利得 六、52 8,250,817.51 88,834.19
减：营业外支出 六、53 10,925,989.33 17,429,797.01
其中：非流动资产处置损失 六、53 29,372.17 46,652.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,396,103.27 55,915,989.73
减：所得税费用 六、54 39,741,519.81 2,172,544.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,654,583.46 53,743,445.20
归属于母公司所有者的净利润 16,765,502.29 65,180,259.36
少数股东损益 -9,110,918.83 -11,436,814.16
六、其他综合收益的税后净额 六、40 59,907,567.37 -54,279,088.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、40 55,157,074.37 -52,456,480.72
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、40 55,157,074.37 -52,456,480.72
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、40 55,834.14 -1,941,757.37
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 六、40 55,101,240.23 -50,514,723.35
6.其他
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2016 年半年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、40 4,750,493.00 -1,822,607.45
七、综合收益总额 67,562,150.83 -535,642.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,922,576.66 12,723,778.64
归属于少数股东的综合收益总额 -4,360,425.83 -13,259,421.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十六、2 0.0090 0.0391
（二）稀释每股收益(元/股) 十六、2 0.0090 0.0391
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 2,601,553,560.03 2,948,551,694.19
减：营业成本 十五、4 2,214,583,210.58 2,223,906,656.81
营业税金及附加 12,370,692.62 24,602,410.63
销售费用 3,834,369.62 6,477,693.47
管理费用 169,263,644.16 195,631,863.29
财务费用 363,195,393.04 393,522,228.60
资产减值损失 10,246,142.34 36,561,175.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,818,933.37 548,425.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 209,306,223.31 232,078,302.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,592,797.42 -4,463,743.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,185,264.35 300,476,393.68
加：营业外收入 13,392,329.14 10,347,204.93
其中：非流动资产处置利得 2,469,816.53 800.00
减：营业外支出 7,088,355.26 10,970,261.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,489,238.23 299,853,336.88
减：所得税费用 -24,543,416.73 5,344,569.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,032,654.96 294,508,767.05
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,032,654.96 294,508,767.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,053,334,073.75 12,185,028,178.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,379.58
收到其他与经营活动有关的现金 六、56 52,701,049.89 49,632,248.66
经营活动现金流入小计 7,106,036,503.22 12,234,660,427.50
购买商品、接受劳务支付的现金 5,357,135,568.85 10,173,598,269.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 561,269,214.11 536,092,333.36
支付的各项税费 447,348,456.30 522,904,590.23
支付其他与经营活动有关的现金 六、56 144,279,097.15 118,364,343.02
经营活动现金流出小计 6,510,032,336.41 11,350,959,535.95
经营活动产生的现金流量净额 596,004,166.81 883,700,891.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,060,840.01 2,238,423.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 16,409,361.31 7,194.60
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、56 639,394,991.22 64,300,000.00
投资活动现金流入小计 658,865,192.54 66,545,617.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资 404,719,316.27 710,964,261.61
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、56 1,366,257,259.58 168,725,285.39
投资活动现金流出小计 1,770,976,575.85 879,689,547.00
36 / 163
2016 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -1,112,111,383.31 -813,143,929.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,527,801,023.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 4,297,476,591.21 5,545,214,922.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、56 100,000,000.00 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,925,277,615.02 5,560,214,922.34
偿还债务支付的现金 5,363,503,193.40 4,589,805,400.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,960,868.03 530,316,918.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、 3,618,600.00 9,000,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、56 214,761,509.29 162,980,685.18
筹资活动现金流出小计 6,091,225,570.72 5,283,103,003.88
筹资活动产生的现金流量净额 834,052,044.30 277,111,918.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,227,797.08 -7,008,665.67
五、现金及现金等价物净增加额 六、57 320,172,624.88 340,660,215.02
加：期初现金及现金等价物余额 六、57 1,070,587,051.47 1,141,551,037.69
六、期末现金及现金等价物余额 六、57 1,390,759,676.35 1,482,211,252.71
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,319,468,412.89 3,381,755,105.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,727,853.70 40,137,728.55
经营活动现金流入小计 3,345,196,266.59 3,421,892,833.96
购买商品、接受劳务支付的现金 2,154,941,654.42 2,177,528,463.71
支付给职工以及为职工支付的现金 331,639,797.83 400,309,605.99
支付的各项税费 150,540,679.88 256,443,422.83
支付其他与经营活动有关的现金 112,843,661.02 74,126,617.06
经营活动现金流出小计 2,749,965,793.15 2,908,408,109.59
经营活动产生的现金流量净额 595,230,473.44 513,484,724.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 55,954,412.18 275,608,306.44
处置固定资产、无形资产和其他长 7,425,000.00 800.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 749,450,000.00 136,300,000.00
投资活动现金流入小计 812,829,412.18 411,909,106.44
购建固定资产、无形资产和其他长 118,305,863.74 143,470,178.20
37 / 163
2016 年半年度报告
期资产支付的现金
投资支付的现金 140,000,000.00 180,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,944,265,001.79 464,575,285.39
投资活动现金流出小计 2,202,570,865.53 788,045,463.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,389,741,453.35 -376,136,357.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,527,801,023.81
取得借款收到的现金 2,978,102,000.00 4,252,720,016.80
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,505,903,023.81 4,252,720,016.80
偿还债务支付的现金 4,042,007,241.56 3,602,652,750.60
分配股利、利润或偿付利息支付的 380,806,177.89 375,792,380.01
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 71,286,372.42 52,598,022.58
筹资活动现金流出小计 4,494,099,791.87 4,031,043,153.19
筹资活动产生的现金流量净额 1,011,803,231.94 221,676,863.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -35,054.22 18,544.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 217,257,197.81 359,043,775.73
加：期初现金及现金等价物余额 809,314,291.53 702,978,058.44
六、期末现金及现金等价物余额 1,026,571,489.34 1,062,021,834.17
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
38 / 163
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 具 ： 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,667,560,890.00 4,038,564,197.18 -308,627,121.97 27,028,658.45 559,538,722.77 896,855,230.29 4,283,754,122.64 11,164,674,699.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,667,560,890.00 4,038,564,197.18 -308,627,121.97 27,028,658.45 559,538,722.77 896,855,230.29 4,283,754,122.64 11,164,674,699.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 487,388,203.00 3,272,341,647.68 55,157,074.37 -2,990,476.08 16,765,502.29 -1,852,112,908.60 1,976,549,042.66
（一）综合收益总额 55,157,074.37 16,765,502.29 -4,360,425.83 67,562,150.83
（二）所有者投入和减少资本 487,388,203.00 3,272,341,647.68 -1,847,614,729.48 1,912,115,121.20
1．股东投入的普通股 487,388,203.00 4,042,751,815.37 4,530,140,018.37
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -770,410,167.69 -1,847,614,729.48 -2,618,024,897.17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,990,476.08 -137,753.29 -3,128,229.37
1．本期提取 23,833,083.86 215,073.04 24,048,156.90
2．本期使用 26,823,559.94 352,826.33 27,176,386.27
（六）其他
四、本期期末余额 2,154,949,093.00 7,310,905,844.86 -253,470,047.60 24,038,182.37 559,538,722.77 913,620,732.58 2,431,641,214.04 13,141,223,742.02
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 般
项目 ：
风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,667,560,890.00 4,037,616,713.60 -234,988,838.78 65,453,262.12 516,525,446.45 1,140,477,033.79 4,243,658,351.11 11,436,302,858.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,667,560,890.00 4,037,616,713.60 -234,988,838.78 65,453,262.12 516,525,446.45 1,140,477,033.79 4,243,658,351.11 11,436,302,858.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
947,483.58 -73,638,283.19 -38,424,603.67 43,013,276.32 -243,621,803.50 40,095,771.53 -271,628,158.93
号填列）
（一）综合收益总额 -73,638,283.19 49,525,606.32 32,737,205.82 8,624,528.95
（二）所有者投入和减少资本 947,483.58 16,158,265.06 17,105,748.64
1．股东投入的普通股 15,586,655.00 15,586,655.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 947,483.58 571,610.06 1,519,093.64
（三）利润分配 43,013,276.32 -293,147,409.82 -250,134,133.50
1．提取盈余公积 43,013,276.32 -43,013,276.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -250,134,133.50 -250,134,133.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -38,424,603.67 -8,799,699.35 -47,224,303.02
1．本期提取 52,853,158.23 6,517,217.84 59,370,376.07
2．本期使用 91,277,761.90 15,316,917.19 106,594,679.09
（六）其他
四、本期期末余额 1,667,560,890.00 4,038,564,197.18 -308,627,121.97 27,028,658.45 559,538,722.77 896,855,230.29 4,283,754,122.64 11,164,674,699.36
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其
减
具 他
：
项目 综 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 计
先 续 存
他 收
股 债 股
益
一、上年期末余额 1,667,560,890.00 4,169,536,028.24 20,628,966.12 559,538,722.77 931,022,547.27 7,348,287,154.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,667,560,890.00 4,169,536,028.24 20,628,966.12 559,538,722.77 931,022,547.27 7,348,287,154.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 487,388,203.00 4,042,924,838.50 -7,285,536.63 76,032,654.96 4,599,060,159.83
（一）综合收益总额 76,032,654.96 76,032,654.96
（二）所有者投入和减少资本 487,388,203.00 4,042,924,838.50 4,530,313,041.50
1．股东投入的普通股 487,388,203.00 4,042,751,815.37 4,530,140,018.37
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 173,023.13 173,023.13
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -7,285,536.63 -7,285,536.63
1．本期提取 10,218,624.09 10,218,624.09
2．本期使用 17,504,160.72 17,504,160.72
（六）其他
四、本期期末余额 2,154,949,093.00 8,212,460,866.74 13,343,429.49 559,538,722.77 1,007,055,202.23 11,947,347,314.23
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2016 年半年度报告
上期
其他权益 减
工具 ：
项目
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,667,560,890.00 4,169,371,586.65 40,472,388.90 516,525,446.45 794,037,193.85 7,187,967,505.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,667,560,890.00 4,169,371,586.65 40,472,388.90 516,525,446.45 794,037,193.85 7,187,967,505.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
164,441.59 -19,843,422.78 43,013,276.32 136,985,353.42 160,319,648.55
号填列）
（一）综合收益总额 430,132,763.24 430,132,763.24
（二）所有者投入和减少资本 164,441.59 164,441.59
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 164,441.59 164,441.59
（三）利润分配 43,013,276.32 -293,147,409.82 -250,134,133.50
1．提取盈余公积 43,013,276.32 -43,013,276.32
2．对所有者（或股东）的分配 -250,134,133.50 -250,134,133.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -19,843,422.78 -19,843,422.78
1．本期提取 22,002,670.00 22,002,670.00
2．本期使用 41,846,092.78 41,846,092.78
（六）其他
四、本期期末余额 1,667,560,890.00 4,169,536,028.24 20,628,966.12 559,538,722.77 931,022,547.27 7,348,287,154.40
法定代表人：孙勇 主管会计工作负责人：孙成余 会计机构负责人：李昌云
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2016 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
云南驰宏锌锗股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经云南省经济
体制改革委员会“云体改生复[2000]33 号”文批准，以发起设立方式设立的股份有限
公司，公司于 2000 年 7 月 18 日在云南省工商行政管理局注册登记成立，设立时的注
册资本为 9,000 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]33 号”《关于核准云南驰宏锌锗
股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公司于 2004 年 4 月 5 日向社会公开发行
人民币普通股 70,000,000 股，每股面值 1 元。2004 年 4 月 20 日，公司的上述股票在
上海证券交易所上市交易。
经云南省人民政府国有资产监督管理委员会“云国资规划函[2006]46 号”《云南
省国资委关于云南驰宏锌锗股份有限公司股权分置改革方案有关事项的复函》批准，
并经股东大会审议通过，公司于 2006 年 6 月 8 日实施股权分置改革，由非流通股股
东向流通股股东按每 10 股支付 2.7 股的方案共计支付 18,900,000 股股份作为股权分
置改革的对价安排，该对价支付完毕后，公司的非流通股股东所持有的非流通股股份
即获得上市流通权。截至 2012 年 6 月 5 日，公司的非流通股股东所持有的非流通股
股份均已上市流通，公司股份全部为无限售流通股份。
经中国证券监督管理委员会“证监公司字[2006]258 号”《关于核准云南驰宏锌
锗股份有限公司向云南冶金集团总公司发行新股购买资产的通知》批准，公司 2006
年 12 月向云南冶金集团总公司（于 2008 年 12 月 17 日改制为云南冶金集团股份有限
公司）发行人民币普通股 35,000,000 股，每股面值 1 元，发行价格为 19.17 元/股，
发行完毕后，公司的股本增加至 195,000,000 元。
2007 年 3 月 30 日，公司 2006 年度股东大会审议通过，以公司的总股本
195,000,000 股为基数，每 10 股送红股 10 股并派发现金股利 30 元（含税），经送股
以后，公司股本增至 390,000,000 元。
2008 年 3 月 31 日，公司 2007 年度股东大会审议通过，以公司的总股本
390,000,000 股为基数用资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，同时每 10 股送红
股 5 股，经送股和资本公积转增股本后，公司股本增至 780,000,000 元。
2009 年 4 月 3 日，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监
督管理委员会“证监许可[2009]1022 号”文核准，公司以 2009 年 11 月 30 日上海证
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2016 年半年度报告
券交易所收市后公司股本总额 780,000,000 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向
全体股东配售股份，实际配股 227,765,961 股。配股完成后，公司股本增至
1,007,765,961 元。
2011 年 4 月 27 日，公司 2010 年度股东大会审议通过，以公司的总股本
1,007,765,961 股为基数用资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，转增股本后公司
股本增至 1,310,095,749 元。
2013 年 4 月 15 日，经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，并获得中国
证券监督管理委员会“证监许可[2013]207 号”文核准，公司以 2013 年 4 月 2 日上
海证券交易所收市后发行人总股本 1,310,095,749 股为基数，按每 10 股配 3 股的比
例向全体股东配售，实际配股数量为 357,465,141 股。配股完成后，公司股本增至
1,667,560,890 元，均为无限售条件人民币普通股。
经公司 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过，并获得中国证券监督管理委
员会“证监许可[2015]2387 号”文核准，公司于 2016 年 3 月 24 日向苏庭宝发行
212,788,416 股股份并支付现金 61,509.76 万元购买其合法持有的新巴尔虎右旗荣达
矿业有限责任公司（以下简称“荣达矿业”）49%股权；同时，公司于 2016 年 4 月 26
日向特定投资者湘财证券股份有限公司、财通基金管理有限公司、国华人寿保险股份
有限公司以及国泰基金管理有限公司非公开发行 274,599,787 股募集配套资金。本次
发行结束后，公司股本增加至 2,154,949,093.00 元。
公司的注册地为云南省曲靖市经济技术开发区，法定代表人为孙勇。
截至 2016 年 6 月，具有年采选矿石 300 万吨、选矿 450 万吨、铅锌精炼 54 万吨、
银 260 吨、金 150 千克、锗产品含锗 30 吨，镉、铋、锑等稀贵金属 1,100 余吨的综
合生产能力。公司是云南省百家重点骨干企业之一，国家首批循环经济试点企业，被
云南省列入“用高新技术改造传统产业，重点支持八大产业”中的 5 个重点企业之一。
公司的母公司为云南冶金集团股份有限公司，云南冶金集团股份有限公司系云南
省人民政府国有资产监督管理委员会下属国有控股股份有限公司。
本财务报表业经本公司董事会第六届董事会第十次会议于 2016 年 8 月 12 日
决议批准报出。
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2016 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
本公司 2016 年 1-6 月及 2015 年度纳入合并范围的子公司共 33 户，详见本附注
八“在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司以铅锌产业为主，主要从事地质勘探、采矿、选矿、冶金、化工、
深加工、贸易和科研等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对各交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
28“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2016 年半年度报告
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元、加元、澳元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
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2016 年半年度报告
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
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日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
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益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑
换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利
润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
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类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值
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计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资
产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
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衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
征的金融资产组合中进行减值测试。单项
测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
本公司对单项金额不重大以及金额重大
但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务
A．信用风险特征组合的确定依据
人按照该等资产的合同条款偿还所有到
期金额的能力，并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。
账龄组合：相同账龄的应收款项具有类似
信用风险特征
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金
额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款
B．根据信用风险特征组合确定的坏账 的能力）按历史损失经验及目前经济状况
准备计提方法
与预计应收款项组合中已经存在的损失
评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上
5-6 年 50 50
6 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备
以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失
导致单独进行减值测试的非重大应收
款项的特征，如：应收关联方款项；与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项；等等
如有客观证据表明该应收款项价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
坏账准备的计提方法 项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收
款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式
转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价； 原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和
实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差
异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
不适用
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
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面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
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定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
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的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限
直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2). 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 8-18 5 5.28-11.88
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
其他 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
其他说明：
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
（1）消耗性生物资产
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消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括
生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本
进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在
收获、郁闭或达到预定生产经营目的之前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包
括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭或达到预定生产经营目
的之后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认
存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素
已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回
金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变
用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提
减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，
包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可
直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
果树 10-20 5 9.50-4.75
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
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本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改
变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照
《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减
值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额，对有特定产量限制的特许经营权（如采矿权），按照产量法进行
摊销，除此之外按估计该无形资产使用寿命的年限，在使用寿命内按直线法摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、不符合固定资产确认条件的其
他资本性支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法及其他系统、合理的摊销方
法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与
重组相关的义务。
26. 股份支付
不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
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28. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
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关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政
府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理
保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的
其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
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其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
公司本期无需要披露的重要会计政策、会计估计的变更事项。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）长期资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定
适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资
质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的
估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的
发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负
债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%、11%、6%
的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%、13%、11%、6%
期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
消费税
按应税营业额的 3%、5%计缴营业
营业税 3%、5%
税。
按实际缴纳的流转税的 1%、5%、
城市维护建设税 1%、5%、7%
7%计缴。
企业所得税 详见下表。
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以开采原矿的数量为计税依据，
资源税 资源税税额标准为 3 元/吨、13
元/吨、20 元/吨。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
云南驰宏锌锗股份有限公司、彝良驰宏矿业有限
公司、新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司、新
15%
巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司、云南永昌
铅锌股份有限公司、云南澜沧铅矿有限公司
驰宏国际商贸有限公司、驰宏实业发展（上海）
有限公司、昆明弗拉瑞矿业有限公司、昆明弗拉
瑞皑雪矿业有限公司、驰宏科技工程股份有限公
司、大兴安岭云冶矿业开发有限公司、大兴安岭
新林区云岭矿业开发有限公司、大兴安岭金欣矿
业有限公司、宁南三鑫矿业开发有限公司、昭通
25%
驰宏矿业有限公司、大关驰宏矿业有限公司、赫
章驰宏矿业有限公司、澜沧远达房地产开发有限
公司、云南永昌铅锌永德有色金属有限责任公
司、镇康县鑫源工贸矿业有限公司、玻利维亚 D
铜矿股份有限公司、玻利维亚扬帆矿业股份有限
公司、玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司
西藏驰宏矿业有限公司 9%
驰宏加拿大矿业有限公司 29.07%
驰宏卢森堡有限公司 30%
2. 税收优惠
（1）本公司及子公司彝良驰宏矿业有限公司、新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公
司、新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司、云南永昌铅锌股份有限公司，符合享受
西部大开发企业税收优惠政策的条件，2016 年度仍按 15%企业所得税税率执行。
（2）根据云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、云南省科学
技术厅文件云科高发〔2015〕99 号文件，本公司之子公司云南澜沧铅矿自 2015 年起
至 2018 年认定高新技术企业，根据《企业所得税法》规定减按照 15%税率征收企业所
得税。
（3）本公司之子公司西藏驰宏矿业有限公司符合享受西部大开发企业所得税优
惠政策的条件，2016 年度暂仍按 15%企业所得税率执行。根据西藏自治区人民政府《关
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于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号），自 2015
年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地
方分享的部分。故西藏驰宏矿业有限公司 2016 年实际按 9%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据国家税务总局财税〔2002〕142 号文件规定，黄金生产和经营单位销售
非标准黄金和黄金矿砂（含半生金）给予免征增值税。本公司生产的黄金属于非标准
黄金，属于免征增值税产品。
（5）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策
的通知》（财税〔2015〕90 号）、《财政部、国家税务总局关于对化肥恢复征收增值
税政策的补充通知》（财税〔2015〕97 号）以及《国家税务总局关于化肥恢复征收增
值税后库存化肥有关税收管理事项的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 64 号），
本公司自 2015 年 9 月 1 日起对生产的硫酸铵产品按照 13%的税率计算增值税销项税。
（6）根据财税〔2008〕156 号文件相关规定，本公司生产的硫酸产品属于工业企
业产生的烟气生产的副产品，其浓度高于 15%，享受增值税即征即退 50%的政策。
（7）根据财税〔2011〕115 号文件相关规定，本公司生产和销售的白银、铋实现
的增值税享受即征即退 50%的税收优惠政策。
（8）根据财税〔2016〕36 号文件相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围
内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部
营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司涉及上述试点
范围的业务自 2016 年 5 月 1 日开始由营业税改征增值税。
3. 其他
无
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,475,222.42 1,181,729.06
银行存款 1,610,238,470.95 1,263,993,581.73
其他货币资金
合计 1,611,713,693.37 1,265,175,310.79
其中：存放在境外的款 75,559,736.34 65,974,133.87
项总额
其他说明
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于 2016 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 220,954,017.02
元（2015 年 12 月 31 日：人民币 121,200,000.00 元），其中，本公司以人民币
111,200,000.00 元银行定期存单为质押取得银行借款人民币 100,000,000.00 元，期
限为 3 年；另有 109,754,017.02 元为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的保函
所存入的保证金存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 104,715.70 102,540.22
其中：债务工具投资
权益工具投资 104,715.70 102,540.22
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 104,715.70 102,540.22
其他说明：
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 62,597,618.61 36,961,200.00
商业承兑票据
合计 62,597,618.61 36,961,200.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,825,000.00
商业承兑票据
合计 7,825,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 147,340,348.91 100.00 18,861,775.46 12.80 128,478,573.45 162,635,374.64 100.00 19,414,086.99 11.94 143,221,287.65
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 147,340,348.91 / 18,861,775.46 / 128,478,573.45 162,635,374.64 / 19,414,086.99 / 143,221,287.65
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 114,116,488.57 5,705,824.43 5.00%
1至2年 5,647,878.86 564,787.90 10.00%
2至3年 2,720,758.20 544,151.64 20.00%
3 年以上
3至4年 18,101,147.67 5,430,344.30 30.00%
4至5年 141,264.04 56,505.62 40.00%
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2016 年半年度报告
5 年以上 6,612,811.57 6,560,161.57 99.20%
合计 147,340,348.91 18,861,775.46 12.8%
确定该组合依据的说明：
注：公司确定账龄组合的依据：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 552,311.53 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 93,571,723.49
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 63.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额为 8,641,395.48 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 72,423,404.28 44.63 66,439,910.05 43.86
1至2年 24,642,899.86 15.19 21,569,257.11 14.24
2至3年 9,045,957.46 5.57 7,307,491.19 4.82
3 年以上 56,173,526.52 34.61 56,182,780.50 37.08
合计 162,285,788.12 100.00 151,499,438.85 100.00
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2016 年半年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付西藏鑫湖矿业有限公司材料采购款 82,544,984.00 元，由于尚未交付
原材料，预付的采购款作为预付款项列报。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 126,041,426.37
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 77.67%。
其他说明
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,628,248.90 8,093,817.78
委托贷款
债券投资
合计 10,628,248.90 8,093,817.78
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提 1,052,351.00 0.23 1,052,351.00 100.00 1,052,351.00 0.47 1,052,351.00 100
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 449,911,825.02 99.77 82,242,711.78 18.28 367,669,113.24 223,618,151.02 99.53 69,416,569.94 31.04 154,201,581.08
坏账准备的其他应收款
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2016 年半年度报告
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 450,964,176.02 / 83,295,062.78 / 367,669,113.24 224,670,502.02 / 70,468,920.94 / 154,201,581.08
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
昭通市建筑建材有 1,052,351.00 1,052,351.00 100.00% 债务单位已破产清
限责任公司 算，预计无法收回
合计 1,052,351.00 1,052,351.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 280,996,316.82 14,049,815.88 5.00
1至2年 51,702,832.24 5,170,283.23 10.00
2至3年 22,881,100.89 4,576,220.17 20.00
3 年以上
3至4年 35,452,013.66 10,635,604.11 30.00
4至5年 16,953,515.96 6,781,406.37 40.00
5 年以上 41,926,045.45 41,029,382.02 97.86
合计 449,911,825.02 82,242,711.78 18.28
确定该组合依据的说明：
注：公司确定账龄组合的依据：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,826,141.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 378,955,063.19 146,154,896.13
代垫款 22,249,898.06 19,570,515.36
应收材料及物资款 16,393,387.00 14,629,746.89
备用金 9,474,326.84 7,729,596.09
抵押金 3,537,401.55 6,222,862.55
未开票税金 6,580,639.35 4,196,240.56
矿山转让款 3,100,000.00 3,100,000.00
应收服务费 878,678.42 2,070,770.69
土地复垦费 1,496,800.00 1,446,800.00
应收租赁费 576,050.00 1,076,050.00
借款 1,045,732.60 600,000.00
应收劳务费 82,598.39 114,081.93
其他 6,593,600.62 17,758,941.82
合计 450,964,176.02 224,670,502.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
中粮期货有限公司 保证金 162,860,897.13 1 年以内 36.11 8,143,044.86
云南省矿业权交易中心 保证金 99,760,000.00 1-3 年 22.12 7,492,500.00
兴业金融租赁有限责任公司 保证金 30,000,000.00 1-2 年 6.65 3,000,000.00
招银金融租赁有限公司 保证金 24,000,000.00 1-4 年 5.32 6,400,000.00
会泽县土地收购储备中心 保证金 15,000,000.00 6 年以上 3.33 15,000,000.00
合计 / 331,620,897.13 / 73.53 40,035,544.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
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2016 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 371,432,958.87 11,245,762.16 360,187,196.71 473,094,342.80 11,054,395.46 462,039,947.34
在产品 1,064,456,848.95 4,743,350.23 1,059,713,498.72 1,119,871,413.23 9,622,062.60 1,110,249,350.63
库存商品 282,825,739.81 43,677,351.61 239,148,388.20 358,875,698.04 25,813,746.64 333,061,951.40
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资 21,670,064.16 4,290,756.37 17,379,307.79 34,164,547.16 4,794,743.19 29,369,803.97
合计 1,740,385,611.79 63,957,220.37 1,676,428,391.42 1,986,006,001.23 51,284,947.89 1,934,721,053.34
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 11,054,395.46 242,702.58 51,335.88 11,245,762.16
在产品 9,622,062.60 396,855.82 5,275,568.19 4,743,350.23
库存商品 25,813,746.64 31,771,113.71 13,907,508.74 43,677,351.61
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资 4,794,743.19 503,986.82 4,290,756.37
合计 51,284,947.89 32,410,672.11 19,738,399.63 63,957,220.37
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准
项 目
具体依据 原因 备的原因
存货可变现净值低于
原材料 可变现净值高于账面价值
账面成本
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2016 年半年度报告
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准
项 目
具体依据 原因 备的原因
存货可变现净值低于
半成品 存货已对外销售
账面成本
存货可变现净值低于
库存商品 存货已对外销售
账面成本
委托加工物资 可变现净值高于账面价值
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 6,322,170.88 7,270,134.22
未认证税金 33,022,374.66
留抵税金 32,876,979.73 41,202,301.67
其他 12,817,834.48 54,263.29
合计 52,016,985.09 81,549,073.84
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
89 / 163
2016 年半年度报告
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 143,800,614.55 143,800,614.55 143,695,306.86 143,695,306.86
按公允价值计量的 547,815.61 547,815.61 450,123.92 450,123.92
按成本计量的 143,252,798.94 143,252,798.94 143,245,182.94 143,245,182.94
合计 143,800,614.55 143,800,614.55 143,695,306.86 143,695,306.86
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
105,433,030.26 105,433,030.26
的摊余成本
公允价值 547,815.61 547,815.61
累计计入其他综合收益的
-104,885,214.65 -104,885,214.65
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 本 单位
现金
单位 本期 期 期 本期 期 期 持股
期初 期末 红利
增加 减 初 增加 减 末 比例
少 少 (%)
云南冶金集团 112,500,000.00 112,500,000.00 10
财务有限公司
云南常青树化 8,100,000.00 8,100,000.00 4.21
工有限公司
云南冶金集团 22,479,716.94 22,479,716.94 6.6
进出口物流股
份有限公司
CASHMERE 165,466.00 7,616.00 173,082.00
IRON
合计 143,245,182.94 7,616.00 - 143,252,798.94 /
90 / 163
2016 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值相
持续下跌
可供出售权益 期末 对于成本的 已计提减 未计提减值
投资成本 时间
工具项目 公允价值 下跌幅度 值金额 原因
（个月）
（%）
Leax FX INC. 92,145,807.78 306,761.83 99.67 资本市场波
动
澳大利亚因卡 13,287,222.48 241,053.78 98.19 资本市场波
金属股份公司 动
合计 105,433,030.26 547,815.61 99.48 /
其他说明
可供出售权益工具期末公允价值 547,815.61 元，系公司境外控股子公司驰宏国际
矿业有限公司持有的加拿大上市公司 Leax FX INC.股票 14,692,488 股、澳大利亚上
市公司因卡金属股份公司股票 9,749,000 股按照证券交易所期末股票价格计算的市值。
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 宣告 计
准
追 减 综 发放 提
期初 权益法下确 期末 备
被投资单位 加 少 合 其他权益 现金 减 其
余额 认的投资损 余额 期
投 投 收 变动 股利 值 他
益 末
资 资 益 或利 准
余
调 润 备
额
整
一、合营企业
91 / 163
2016 年半年度报告
小计
二、联营企业
会泽靖东机动车 902,387.67 20,039.92 922,427.59
检测有限公司
会泽县安东调试 160,855.54 142,161.94 303,017.48
服务有限公司
云南北方驰宏光 137,140,476.79 -8,658,100.81 173,023.13 128,655,399.11
电有限公司
云南冶金资源股 119,418,039.74 -138,603.24 119,279,436.50
份有限公司
小计 257,621,759.74 -8,634,502.19 173,023.13 249,160,280.68
合计 257,621,759.74 -8,634,502.19 173,023.13 249,160,280.68
其他说明
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,635,919,283.57 6,029,172,480.14 155,697,730.00 338,423,091.18 127,708,007.03 13,286,920,591.92
2.本期增加金额 227,382,323.93 98,807,232.94 2,481,912.61 7,840,818.22 6,728,007.04 343,240,294.74
（1）购置 7,269,600.33 4,235,327.77 2,062,790.90 7,667,040.56 712,560.43 21,947,319.99
（2）在建工程转入 219,930,026.58 87,878,841.98 48,717.92 307,857,586.48
（3）企业合并增加
（4）其他增加 182,697.02 6,693,063.19 419,121.71 173,777.66 5,966,728.69 13,435,388.27
3.本期减少金额 3,899,024.49 38,417.96 3,838,358.36 24,750.34 7,800,551.15
（1）处置或报废 3,899,024.49 38,417.96 3,838,358.36 24,750.34 7,800,551.15
4.期末余额 6,859,402,583.01 6,127,941,295.12 154,341,284.25 346,239,159.06 134,436,014.07 13,622,360,335.51
二、累计折旧
1.期初余额 1,339,886,484.30 1,827,433,066.75 107,981,856.68 247,131,614.31 28,727,890.16 3,551,160,912.20
2.本期增加金额 133,514,448.34 236,043,691.70 5,701,627.64 15,316,414.17 5,077,151.81 395,653,333.66
（1）计提 133,512,692.21 230,601,683.17 5,494,277.10 15,194,704.57 4,697,601.37 389,500,958.42
（2）其他增加 1,756.13 5,442,008.53 207,350.54 121,709.60 379,550.44 6,152,375.24
3.本期减少金额 856,773.51 12,104.07 3,316,738.61 13,502.12 4,199,118.31
（1）处置或报废 856,773.51 12,104.07 3,316,738.61 13,502.12 4,199,118.31
4.期末余额 1,472,544,159.13 2,063,464,654.38 110,366,745.71 262,448,028.48 33,791,539.85 3,942,615,127.55
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2016 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 20,956,238.46 4,834,737.52 233,017.87 26,031.12 26,050,024.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 94,532.21 94,532.21
（1）处置或报废 94,532.21 94,532.21
4.期末余额 20,956,238.46 4,834,737.52 138,485.66 26,031.12 25,955,492.76
四、账面价值
1.期末账面价值 5,365,902,185.42 4,059,641,903.22 43,836,052.88 83,765,099.46 100,644,474.22 9,653,789,715.20
2.期初账面价值 5,275,076,560.81 4,196,904,675.87 47,482,855.45 91,265,445.75 98,980,116.87 9,709,709,654.75
注：①公司根据自身实际情况确定固定资产类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、
电子设备、运输设备等。
②所有权或使用权受限制的固定资产详见附注六、58。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑 56,609,116.32 21,406,289.14 8,354,370.47 26,848,456.71
物
机器设备 86,112,939.61 58,914,545.77 1,279,514.41 25,918,879.43
运输工具 415,819.40 161,216.12 3,250.54 251,352.74
电子设备 1,341,019.87 1,275,157.85 252.40 65,609.62
合 计 144,478,895.20 81,757,208.88 9,637,387.82 53,084,298.50
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
固定资产 843,957,628.49 416,410,717.30 427,546,911.19
合计 843,957,628.49 416,410,717.30 427,546,911.19
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 63,945,910.38
机器设备 32,227,969.22
合 计 96,173,879.60
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2016 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
会泽冶炼分公司厂房 668,536,946.64 产权证正在办理中
荣达矿业三选厂及办公楼房屋 265,065,821.18 竣工决算审计尚未完成，尚未办
建筑物 理产权证
塔源棚户区住宅楼 917,547.63 产权证正在办理中
云冶矿业厂房 251,224,741.42 产权证正在办理中
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 8,750,132,361.57 116,332,545.88 8,633,799,815.69 8,176,217,227.97 116,332,545.88 8,059,884,682.09
合计 8,750,132,361.57 116,332,545.88 8,633,799,815.69 8,176,217,227.97 116,332,545.88 8,059,884,682.09
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
工程累 利
计投入 其中：本期利 息
期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他减 期末 工程 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 占预算 息资本化金 资
余额 额 资产金额 少金额 余额 进度 累计金额 源
比例 额 本
(%) 化
率
(%)
能源管理中 186,880,000.00 105,664,238.23 547,169.80 106,211,408.03 56.83 中央预
心项目 95% 算内基
本建设
投资、企
业自筹
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2016 年半年度报告
会泽生产区 286,174,027.40 292,609,573.68 68,390,990.88 361,000,564.56 126.15 自筹
勘察找矿工
程
呼伦贝尔驰 4,821,790,000.00 4,722,092,466.12 386,125,549.60 5,108,218,015.72 105.94 95% 804,137,543. 90,524,342.73 5.83 自筹、借
宏 20 万吨铅 53 款
锌冶炼工程
大兴安岭云 184,750,000.00 266,199,825.01 16,984,511.55 283,184,336.56 153.28 75% 60,535,793.5 5,027,014.64 5.62 自筹、借
冶矿业塔源 7 款
二支线年处
理 30 万吨铅
锌铜矿项目
大兴安岭松 7,485,090,000.00 1,082,310,765.40 37,554,693.44 1,119,865,458.84 14.96 12% 1,448,936.67 80,936.67 5.89 自筹
岭区岔路口
钼铅锌多金
属矿开发项
目
彝良驰宏资 496,270,000.00 153,733,441.44 31,458,297.65 28,145,335.19 157,046,403.90 37.32 自筹
源持续接替 37%
工程项目
彝良驰宏找 243,990,000.00 127,328,403.40 13,907,997.74 141,236,401.14 57.89 自筹
探矿工程项
目
彝良驰宏安 176,000,000.00 114,245,089.99 6,497,407.76 33,268,830.15 87,473,667.60 68.60 自筹
全措施工程 30%
澜沧铅锌矿 40,000,000.00 26,450,452.81 8,591,356.12 1,211,235.38 33,830,573.55 87.60 5,165,985.97 自筹、借
生产开拓 款
永昌找矿工 61,000,000.00 77,830,952.30 1,449,234.33 21,047,725.96 58,232,460.67 129.97 自筹
程
宁南三鑫找 105,898,247.28 131,799,940.69 131,799,940.69 124.46 自筹
探矿工程
会泽 3#竖井 114,726,138.00 36,523,198.39 92,314,472.36 128,837,670.75 112.30 自筹
接替工程 90%
曲靖氧化锌 122,631,800.00 100,617,280.51 35,180,815.05 135,798,095.56 110.74 自筹
烟尘综合回 100%
收技改项目
澜沧铅矿找 455,856,900.00 251,322,431.96 38,027,271.90 289,349,703.86 63.47 2,948,740.47 自筹、借
探矿工程 款
14,781,057,112.68 7,488,728,059.93 737,029,768.18 198,423,496.28 21,047,725.96 8,006,286,605.87 / / 874,237,000. 95,632,294.04 / /
合计
21
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年半年度报告
无
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 18,329,146.36 28,500,729.02
专用设备 1,260,898.00 1,819,244.67
合计 19,590,044.36 30,319,973.69
其他说明：
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖
种植业 林业 水产业
业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类
类别
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 4,447,554.26 4,447,554.26
2.本期增加金额 260,079.03 260,079.03
(1)外购
(2)自行培育 260,079.03 260,079.03
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 4,707,633.29 4,707,633.29
二、累计折旧
1.期初余额 1,989,179.08 1,989,179.08
2.本期增加金额 83,200.92 83,200.92
(1)计提 83,200.92 83,200.92
3.本期减少金额
(1) 处置
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2016 年半年度报告
(2)其他
4.期末余额 2,072,380.00 2,072,380.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,635,253.29 2,635,253.29
2.期初账面价值 2,458,375.18 2,458,375.18
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2016 年半年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
无
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 商标权 采矿权 软件 探矿权 其他 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 950,427,172.84 39,404,379.30 3,000,000.00 5,230,573,406.18 13,528,590.99 5,125,128,934.54 511,500.00 11,362,573,983.85
2.本期增加金额 7,626,789.61 31,734,194.06 243,402.40 129,072,590.70 168,676,976.77
(1)购置 7,613,327.11 237,739.61 14,867,536.09 22,718,602.81
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）在建工程转入
（5）勘探开发支出 22,080,724.95 390,000.00 22,470,724.95
转入
（6）其他增加 13,462.50 9,653,469.11 5,662.79 113,815,054.61 123,487,649.01
3.本期减少金额 200,000.00 6,630,627.33 6,830,627.33
(1)处置
（2）其他减少 200,000.00 6,630,627.33 6,830,627.33
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2016 年半年度报告
4.期末余额 958,053,962.45 39,404,379.30 3,000,000.00 5,262,307,600.24 13,571,993.39 5,247,570,897.91 511,500.00 11,524,420,333.29
二、累计摊销
1.期初余额 76,515,283.09 12,760,148.23 3,000,000.00 1,130,549,378.56 6,841,962.23 511,500.00 1,230,178,272.11
2.本期增加金额 8,909,453.10 1,970,218.98 78,875,443.38 1,043,406.42 90,798,521.88
（1）计提 8,909,453.10 1,970,218.98 78,875,443.38 1,042,778.58 90,797,894.04
（2）其他增加 627.84 627.84
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 85,424,736.19 14,730,367.21 3,000,000.00 1,209,424,821.94 7,885,368.65 511,500.00 1,320,976,793.99
三、减值准备
1.期初余额 33,073,800.00 2,942,400.00 36,016,200.00
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 33,073,800.00 2,942,400.00 36,016,200.00
四、账面价值
1.期末账面价值 872,629,226.26 24,674,012.09 4,019,808,978.30 5,686,624.74 5,244,628,497.91 10,167,427,339.30
2.期初账面价值 873,911,889.75 26,644,231.07 4,066,950,227.62 6,686,628.76 5,122,186,534.54 10,096,379,511.74
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
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2016 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
会泽综合业务办公区 12,668,770.00 正在办理中
土地使用权（40 万 T/年阴阳极板项目） 49,390,771.36 正在办理中
土地使用权（碲铟铊项目） 27,916,419.33 正在办理中
彝良新选厂土地使用权 38,937,134.57 已缴纳土地使用费，权证办理中
彝良驰宏昭通办事处土地使用权 2,249,450.46 昭通办事处土地权属，尚未办理完产权证书
荣达公司甲查地区土地使用权 新右国用（2011）第 0100 号土地证已到期，续证事项正在办理
荣达公司甲查地区土地使用权 新右国用（2011）第 0101 号土地证已到期，续证事项正在办理。
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2016 年半年度报告
其他说明：
无
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 期末
项目 内部开发支 其 为无 转入当期
余额 其他 余额
出 他 形资 损益
产
安全采矿方法研究 4,701,911.22 6,303,575.34 3,590,677.39 3,835,940.68 3,578,868.49
多金属资源综合利 13,237,444.65 714,336.94 13,951,781.59
用技术研究
产品深加工技术研 23,301,566.76 6,605,204.90 4,364,499.03 76,729.35 25,465,543.28
究
合计 41,240,922.63 13,623,117.18 7,955,176.42 3,912,670.03 42,996,193.36
其他说明
无
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
荣达矿业合并商誉 39,434,160.32 39,434,160.32
宁南三鑫合并商誉 46,296,929.03 46,296,929.03
合计 85,731,089.35 85,731,089.35
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
宁南三鑫合并商 46,296,929.03 46,296,929.03
誉
合计 46,296,929.03 46,296,929.03
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
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2016 年半年度报告
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂界村民搬 18,833,333.38 499,999.98 18,333,333.40
迁费
驰宏大道建 98,333,333.32 2,500,000.02 95,833,333.30
设费
车辆租赁费
矿山环境治 31,316,252.11 1,878,975.12 29,437,276.99
理路面硬化
工程
大兴安岭新 21,060,697.19 21,060,697.19
林区塔源二
支线铅锌铜
矿剥离工程
费
公路使用费 3,333,333.36 500,000.00 2,833,333.36
矿产资源有 2,487,586.91 2,487,586.91
偿使用费费
其他 5,418,437.71 105,000.00 683,196.51 4,840,241.20
合计 180,782,973.98 105,000.00 6,062,171.63 174,825,802.35
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 165,464,984.46 27,265,385.67 131,977,438.86 21,941,229.76
内部交易未实现利润 147,249,391.67 24,142,913.80 196,834,069.38 30,995,247.31
可抵扣亏损 534,655,985.92 80,699,273.88 427,188,913.75 70,733,339.36
递延收益 213,612,219.44 32,041,832.92 220,343,995.51 33,051,599.33
交易性金融负债 4,273,790.00 725,311.00 11,250,298.37 1,687,544.76
应付职工薪酬 5,836,863.12 875,529.47 4,743,180.56 711,477.08
固定资产折旧 23,819,770.30 3,572,965.55 29,051,328.37 4,357,699.25
合计 1,094,913,004.91 169,323,212.29 1,021,389,224.80 163,478,136.85
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2016 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产原值差异 40,027,934.85 6,004,190.23 41,861,332.93 6,279,199.94
在建工程原值差异 2,760,229.58 690,057.40 2,760,229.58 690,057.40
合计 42,788,164.43 6,694,247.63 44,621,562.51 6,969,257.34
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 -6,694,247.63 162,628,964.66 -6,969,257.34 156,508,879.51
递延所得税负债 -6,694,247.63 -6,969,257.34
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 225,250,241.82 233,745,797.50
可抵扣亏损 446,337,527.70 388,328,478.64
合计 671,587,769.52 622,074,276.14
注：由于本公司之部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，
因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 15,390,179.64 15,390,179.64
2017 46,918,871.14 46,918,871.14
2018 36,032,219.78 36,032,219.78
2019 129,067,975.15 129,067,975.15
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2016 年半年度报告
2020 160,919,232.93 160,919,232.93
2021 58,009,049.06
合计 446,337,527.70 388,328,478.64 /
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 75,000,000.00 94,944,991.22
预付工程及设备款 170,846,619.03 220,470,479.46
预付土地款 106,537,572.49 114,492,840.49
股权转让金 200,000,000.00 200,000,000.00
预付采矿权价款 10,810,000.00 10,810,000.00
留抵税金 351,980,604.28 353,204,457.10
预付探矿权价款
其他 3,577,757.98 2,689,362.81
减：一年内到期部分
合计 918,752,553.78 996,612,131.08
其他说明：
无
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 1,676,448,456.68 1,662,139,771.40
信用借款 3,702,957,440.00 4,237,792,320.00
其他 107,150,177.42 238,964,268.09
合计 5,486,556,074.10 6,138,896,359.49
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年半年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 4,273,790.00 11,250,298.37
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 4,273,790.00 11,250,298.37
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
合计 4,273,790.00 11,250,298.37
其他说明：
无
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 170,000,000.00 120,000,000.00
合计 170,000,000.00 120,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,816,575,870.79 1,781,578,713.76
合计 1,816,575,870.79 1,781,578,713.76
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明有色冶金设计研究院股份公司 399,933,062.24 工程尚未结算
中国恩菲工程技术有限公司 380,597,504.19 工程尚未结算
金诚信矿业管理股份有限公司 232,200,542.37 工程尚未结算
云南冶金资源股份有限公司 44,692,583.50 工程尚未结算
云南博献矿业有限公司 25,644,185.94 勘探及采矿费尚未结算
合计 1,083,067,878.24 /
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2016 年半年度报告
其他说明
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收款项 59,363,862.60 93,119,173.07
合计 59,363,862.60 93,119,173.07
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 309,306,468.54 520,795,621.55 506,583,832.35 323,518,257.74
二、离职后福利-设定提存计 26,162,561.39 90,617,021.21 76,403,552.28 40,376,030.32
划
三、辞退福利 56,631,600.17 29,161,282.96 35,398,269.58 50,394,613.55
四、一年内到期的其他福利
合计 392,100,630.10 640,573,925.72 618,385,654.21 414,288,901.61
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 225,844,022.15 375,540,853.98 363,090,956.36 238,293,919.77
补贴
二、职工福利费 23,664,542.72 23,664,542.72
三、社会保险费 10,620,605.55 43,304,573.75 41,003,636.15 12,921,543.15
其中：医疗保险费 9,486,198.95 36,399,546.11 34,889,123.30 10,996,621.76
工伤保险费 1,116,911.77 5,546,809.50 4,921,442.39 1,742,278.88
生育保险费 17,494.83 1,358,218.14 1,193,070.46 182,642.51
四、住房公积金 17,702,537.29 40,054,799.08 43,446,797.16 14,310,539.21
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2016 年半年度报告
五、工会经费和职工教育 38,395,573.76 15,674,022.28 12,310,033.38 41,759,562.66
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 16,743,729.79 22,556,829.74 23,067,866.58 16,232,692.95
合计 309,306,468.54 520,795,621.55 506,583,832.35 323,518,257.74
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 944,274.23 69,025,896.46 51,822,777.40 18,147,393.29
2、失业保险费 2,029,729.13 4,178,146.99 3,662,872.81 2,545,003.31
3、企业年金缴费 23,188,558.03 17,412,977.76 20,917,902.07 19,683,633.72
合计 26,162,561.39 90,617,021.21 76,403,552.28 40,376,030.32
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 50,748,664.56 41,841,915.00
消费税
营业税 14,447.83 1,871,460.68
企业所得税 41,276,732.09 66,503,172.07
个人所得税 1,309,427.00 2,109,504.83
城市维护建设税 3,624,993.43 4,772,835.35
房产税 17,686.88 92,897.13
土地使用税 865,800.00 4,586.30
教育费附加 2,064,642.55 2,501,200.69
地方教育费附加 1,299,168.17 1,634,558.32
印花税 1,226,287.99 1,751,995.21
矿山生态环境治理保证金 2,246,426.25 316,770.25
矿产资源补偿费 11,948,709.50 15,222,875.95
河道费 291.43
资源税 6,978,666.18 6,405,737.13
代扣代交税金 7,272.18 413,124.99
车船使用税 55,069.14
其他税费 2,145,337.36 2,106,923.19
合计 125,774,261.97 147,604,917.66
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2016 年半年度报告
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 20,027,731.32 21,613,242.02
企业债券利息 47,919,444.45 74,441,666.67
短期借款应付利息 12,191,219.51 16,283,336.08
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
财政转贷款利息 241,093.30 158,586.64
股东股利占用利息 903,491.72 892,408.16
合计 81,282,980.30 113,389,239.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
苏庭宝 3,000,000.00
龙陵县国有资产经营有限责 225,000.00
任公司
云南保山电力股份有限公司 300,000.00
保山市国有资产经营有限责 63,600.00
任公司
云南冶金集团进出口有限公 30,000.00
司
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 3,618,600.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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2016 年半年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 39,580,145.04 36,047,523.69
保证金 41,975,655.94 35,462,805.42
代收代付款 26,464,384.79 31,474,064.87
奖励款 1,530,894.08 1,785,902.06
抵押金 22,343,989.09 21,651,530.64
代垫款 2,640,601.63 2,510,004.10
代扣款 4,977,503.71 6,446,865.71
应付工程及设备款 10,178,499.32 37,612,427.66
应付物资款 14,896,161.80 1,430,677.95
应付服务款 2,145,995.48
应付劳务款 112,367.59 11,309.48
采矿权价款 3,000,000.00 1,000,000.00
应付采矿费 150,100.00
应付股权收购款 111,642,883.20 109,326,249.60
其他 52,638,758.31 50,000,795.96
合计 334,277,939.98 334,760,157.14
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付亚马逊股权收购款 111,642,883.20 尚未达到合同约定付款期
云南冶金资源股份有限公司 6,419,085.93 尚未达到合同约定付款期
大兴安岭金来矿业有限公司 6,026,810.00 尚未达到合同约定付款期
（伊春金林矿业）
陕西东晟建筑工程有限公司 5,383,515.03 尚未达到合同约定付款期
新巴尔虎右旗分公司
云南明全物流有限公司 3,216,432.77 尚未达到合同约定付款期
合计 132,688,726.93 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 3,113,057,800.00 1,833,470,221.56
1 年内到期的应付债券 999,048,935.36 1,995,955,131.06
1 年内到期的长期应付款 227,429,890.18 236,476,778.99
合计 4,339,536,625.54 4,065,902,131.61
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 738,768,760.00 750,178,801.60
保证借款 4,347,224,224.00 4,727,370,617.92
信用借款 4,733,282,500.00 3,811,736,264.68
财政转贷 4,800,000.00 4,800,000.00
减：一年内到期的长期借款（附 -3,113,057,800.00 -1,833,470,221.56
注六、32）
合计 6,711,017,684.00 7,460,615,462.64
长期借款分类的说明：
注： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、58。
其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
13 驰宏 PPN001
13 驰宏 PPN002
15 驰宏 PPN001 994,815,416.69 993,623,199.04
合计 994,815,416.69 993,623,199.04
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本
债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计 溢折价摊 本期 期末
面值
名称 日期 期 金额 余额 发 提利息 销 偿还 余额
限 行
13 驰宏 PPN001 1,000,000,000.00 2013-6-17 3 1,000,000,000.00 998,506,117.52 25,977,777.78 1,493,882.48 1,000,000,000.00 -
年
13 驰宏 PPN002 1,000,000,000.00 2013-10-18 3 1,000,000,000.00 997,449,013.54 33,500,000.00 1,599,921.82 999,048,935.36
年
13 驰宏 PPN001 1,000,000,000.00 2015-6-25 3 1,000,000,000.00 993,623,199.04 30,000,000.00 1,192,217.65 994,815,416.69
年
一年内到期部 -1,995,955,131.06 -999,048,935.36
分年末余额
（附注六、32）
合计 / / / 3,000,000,000.00 993,623,199.04 89,477,777.78 4,286,021.95 1,000,000,000.00 994,815,416.69
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
兴业金融租赁有限公司（注①） 177,397,644.78 213,965,733.13
60,989,500.73 84,388,459.42
招银金融租赁有限公司（注②）
111 / 163
2016 年半年度报告
4,756,941.10 38,359,471.31
招银金融租赁有限公司（注③）
34,124,361.16 50,541,139.66
上海交银租赁有限责任公司（注④）
42,101,333.36 53,477,098.07
招银金融租赁有限公司（注⑤）
38,513,581.88 48,872,878.83
交银金融租赁有限责任公司（注⑥）
云南冶金集团股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
81,941,013.77
中建投租赁（上海）有限责任公司（注⑦）
减：一年内到期部分（附注六、32） 227,429,890.18 236,476,778.99
合 计 217,394,486.60 258,128,001.43
其他说明：
注：①2014 年 9 月 15 日，本公司之子公司呼伦贝尔驰宏矿业有限公司与兴业金
融租赁有限责任公司签订融资租赁合同，并由公司提供担保，确保该融资租赁合同的
履行。该融资租赁合同项下的租赁设备价款 344,107,732.00 元，租赁期限为租赁设
备转让价款支付之日起 5 年。根据该融资租赁协议，截至 2016 年 6 月 30 日长期应
付款－融资租赁款余额为 188,259,893.55 元，扣除相应的未确认融资费用
10,862,248.77 元，长期应付款－兴业金融租赁有限责任公司的期末余额为
177,397,644.78 元，其中将于一年内到期的金额为 76,493,920.14 元。
②2012 年 12 月 8 日，本公司之子公司呼伦贝尔驰宏矿业有限公司与招银金融租
赁有限公司签订融资租赁合同。融资租赁合同项下的租赁设备价款（含税）
258,205,500.00 元，租赁期限为 5 年。截至 2016 年 6 月 30 日长期应付款－融资租
赁款余额为 63,218,684.85 元，扣除相应的未确认融资费用 2,229,184.12 元，长期应
付款－招银金融租赁有限公司的期末余额为 60,989,500.73 元，其中将于一年内到期
的金额为 48,497,403.91 元。
③公司于 2011 年 12 月与招银金融租赁有限公司签订固定资产售后租回融资租
赁合同，融资租赁款于 5 年内付清，金额为 258,000,000.00 元。截至 2016 年 6 月
30 日长期应付款－融资租赁款余额为 4,985,112.26 元，扣除相应的未确认融资费用
228,171.16 元，长期应付款－招银金融租赁有限公司（融资租赁款）的期末余额为
4,756,941.10 元，其中将于一年内到期的金额为 4,756,941.10 元。
④2012 年 4 月 27 日，本公司之子公司大兴安岭云冶矿业开发有限公司与交银金
融租赁有限责任公司签订了融资租赁合同。融资租赁合同项下的租赁设备为年产 2 万
t 电解锌加压浸出生产设施及配套公用辅助设施，租赁设备价款（含税）
150,000,000.00 元，租赁期限为 5 年。截至 2016 年 6 月 30 日长期应付款－融资租
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2016 年半年度报告
赁款余额为 34,907,212.04 元，扣除相应的未确认融资费用 782,850.88 元，长期应
付款－交银金融租赁有限责任公司（融资租赁款）的期末余额为 34,124,361.16 元，
其中将于一年内到期的金额为 34,124,361.16 元。
⑤2013 年 1 月 10 日，本公司之子公司呼伦贝尔驰宏矿业有限公司与招银金融租
赁有限公司签订融资租赁合同，并由公司提供担保，确保该融资租赁合同的履行。该
融资租赁合同项下的租赁设备价款 120,731,746.18 元，租赁期限为 5 年。截至 2016
年 6 月 30 日长期应付款－融资租赁款余额为 44,155,622.00 元，扣除相应的未确认
融资费用 2,054,288.64 元，长期应付款－招银金融租赁有限公司的期末余额为
42,101,333.36 元，其中将于一年内到期的金额为 23,625,387.01 元。
⑥2013 年 1 月 10 日，本公司之子公司呼伦贝尔驰宏矿业有限公司与交银金融租
赁有限责任公司签订融资租赁合同，并由公司提供担保，确保该融资租赁合同的履行。
该融资租赁合同项下的租赁设备价款 100,000,000.00 元，租赁期限为 5 年。截至 2016
年 6 月 30 日长期应付款－融资租赁款余额为 40,364,570.61 元，扣除相应的未确认
融资费用 1,850,988.73 元，长期应付款－交银金融租赁有限责任公司的期末余额为
38,513,581.88 元，其中将于一年内到期的金额为 21,617,344.86 元。
⑦2016 年 3 月，本公司之子公司云南永昌铅锌股份有限公司与中建投租赁（上海）
有限责任公司签订固定资产售后租回融资租赁合同，融资租赁款于 5 年内付清，金额
为 100,000,000.00 元。截至 2016 年 6 月 30 日长期应付款－融资租赁款余额为
96,916,039.20 元，扣除相应的未确认融资费用 14,975,025.43 元，长期应付款－中
建投租赁（上海）有限责任公司（融资租赁款）的期末余额为 81,941,013.77 元，其
中将于一年内到期的金额为 18,314,532.00 元。
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 90,915,865.37 114,294,038.61
三、其他长期福利
合计 90,915,865.37 114,294,038.61
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2016 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 296,618,013.27 8,450,000.00 11,601,649.40 293,466,363.87
合计 296,618,013.27 8,450,000.00 11,601,649.40 293,466,363.87 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
10,068,693.90 1,100,000.00 1,759,276.16 9,409,417.74 与收益相关、
污染治理项目
与资产相关
技术研究项目 4,670,000.04 500,000.00 139,999.98 5,030,000.06 与资产相关
冶炼建设项目 199,628,545.57 5,613,706.66 194,014,838.91 与资产相关
矿山建设项目 11,095,944.41 600,000.00 363,000.00 250,000.00 11,082,944.41 与资产相关
技术开发项目 54,542,722.19 1,250,000.00 2,826,166.62 520,000.00 52,446,555.57 与资产相关
其他建设项目 16,612,107.16 5,000,000.00 110,499.98 19,000.00 21,482,607.18 与资产相关
合计 296,618,013.27 8,450,000.00 10,812,649.40 789,000.00 293,466,363.87 /
其他说明：
无
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
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2016 年半年度报告
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额
小计
新股 股 转股 他
股份总数 1,667,560,890.00 487,388,203.00 487,388,203.00 2,154,949,093.00
其他说明：
注：经公司 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过，并获得中国证券监督管理
委员会“证监许可[2015]2387 号”文核准，公司于 2016 年 3 月 24 日向苏庭宝发行
212,788,416 股股份并支付现金 61,509.76 万元的方式购买其合法持有的新巴尔虎右
旗荣达矿业有限责任公司（以下简称“荣达矿业”）49%股权，并由瑞华会计师事务
所出具了《验资报告》（瑞华验字[2016]53090002 号）；并于 2016 年 4 月 26 日向特
定投资者湘财证券股份有限公司、财通基金管理有限公司、国华人寿保险股份有限公
司以及国泰基金管理有限公司非公开发行 274,599,787 股募集本次发行股份购买资产
的配套资金，并由瑞华会计师事务所出具了《验资报告》（瑞华验字[2016]53040002
号）。本次发行结束后，公司股本增加至 2,154,949,093.00 元。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）3,961,993,911.28 4,042,751,815.37 771,048,280.26 7,233,697,446.39
其他资本公积 76,570,285.90 638,112.57 77,208,398.47
合计 4,038,564,197.18 4,043,389,927.94 771,048,280.26 7,310,905,844.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：①本期资本溢价变动由以下几个原因构成：因发行股份增加资本溢价
4,042,751,815.37 元；因收购子公司荣达矿业 49%少数股权取得的长期投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少
资本溢价 771,024,914.58 元；因收购子公司驰宏科技工程股份有限公司 10%少数股
权取得的长期投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，减少资本溢价 23,365.68 元。
②本期其他资本公积增加 638,112.57 元，系公司按照持股比例享有的子公司及
联营单位其他权益变动的份额。
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2016 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
计入
减：
期初 本期所得 其他 税后归属 期末
项目 所得 税后归属
余额 税前发生 综合 于少数股 余额
税费 于母公司
额 收益 东
用
当期
转入
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损 -308,627,121.97 59,907,567.37 55,157,074.37 4,750,493.00 -253,470,047.60
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产 -55,403,616.67 105,307.69 55,834.14 49,473.55 -55,347,782.53
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 -253,223,505.30 59,802,259.68 55,101,240.23 4,701,019.45 -198,122,265.07
差额
其他综合收益合计 -308,627,121.97 59,907,567.37 55,157,074.37 4,750,493.00 -253,470,047.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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2016 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 27,028,658.45 23,833,083.86 26,823,559.94 24,038,182.37
合计 27,028,658.45 23,833,083.86 26,823,559.94 24,038,182.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 527,542,733.89 527,542,733.89
任意盈余公积 31,995,988.88 31,995,988.88
储备基金
企业发展基金
其他
合计 559,538,722.77 559,538,722.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 896,855,230.29 1,140,477,033.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 896,855,230.29 1,140,477,033.79
加：本期归属于母公司所有者的净利 16,765,502.29 65,180,259.36
润
减：提取法定盈余公积
1提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 250,134,133.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 913,620,732.58 955,523,159.65
调整期初未分配利润明细：
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2016 年半年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,963,174,174.44 5,126,747,894.59 10,466,829,788.83 9,513,139,875.45
其他业务 92,640,168.93 69,015,053.23 50,971,827.27 47,919,561.19
合计 6,055,814,343.37 5,195,762,947.82 10,517,801,616.10 9,561,059,436.64
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 1,614,435.48 1,876,637.96
城市维护建设税 14,134,579.87 23,016,679.94
教育费附加 7,568,086.93 10,579,572.93
资源税 9,615,165.56 5,692,097.00
其他 398,775.31 191,262.61
合计 33,331,043.15 41,356,250.44
其他说明：
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,266,626.04 6,301,668.12
运输费 2,904,266.41 2,007,288.62
包装费 1,373,117.56 1,012,780.91
折旧费 1,114,610.80 344,093.91
业务经费 535,786.40 806,889.32
装卸费 75,415.89 57,121.92
其他 1,611,514.73 1,280,333.04
合计 13,881,337.83 11,810,175.84
其他说明：
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2016 年半年度报告
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 167,005,193.77 141,310,295.76
折旧费 73,583,434.12 65,989,729.17
税费 45,631,109.46 47,862,396.74
修理费 30,483,934.11 9,339,956.56
研究与开发费用 4,891,260.21 3,181,217.99
无形资产摊销 9,953,134.99 10,920,769.96
租赁费 7,504,433.53 11,596,614.81
咨询费 3,572,158.17 5,134,107.04
差旅费 3,325,343.35 4,798,829.01
业务招待费 3,378,811.53 4,022,907.39
水电费 2,338,174.14 4,231,804.06
长期待摊费用摊销 2,894,364.62 2,894,236.82
保险费 529,494.60 1,232,359.80
办公费 978,265.10 1,061,753.42
排污费 274,691.00 318,235.00
其他 25,768,359.38 36,755,126.19
合计 382,112,162.08 350,650,339.72
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 400,170,026.67 443,542,610.14
利息收入 -7,298,246.64 -5,635,946.51
利息净支出
汇兑净损失 -14,436,735.90 6,167,662.04
其他 7,405,558.46 10,846,873.48
合计 385,840,602.59 454,921,199.15
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,273,830.31 27,524,429.35
二、存货跌价损失 27,555,287.33 7,062,783.55
三、可供出售金融资产减值损失
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2016 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 39,829,117.64 34,587,212.90
其他说明：
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 2,175.48 -196,216.13
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 7,687,108.37
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 548,425.00
合计 7,689,283.85 352,208.87
其他说明：
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,634,502.19 -4,463,743.71
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 27,904,070.80
当期损益的金融资产取得的投资收
益
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2016 年半年度报告
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
委托贷款产生的投资收益 1,540,398.75 1,630,222.20
其他 1,459,726.03 -1,624,333.01
合计 22,269,693.39 -4,457,854.52
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 8,250,817.51 88,834.19 8,250,817.51
其中：固定资产处置利得 8,250,817.51 88,834.19 8,250,817.51
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 12,211,649.40 12,311,365.35 12,211,649.40
其他 2,843,516.19 1,634,231.44 2,843,516.19
合计 23,305,983.10 14,034,430.98 23,305,983.10
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术开发项目 2,826,166.62 4,572,238.07 与资产相关
冶炼建设项目 5,613,706.66 5,113,706.66 与资产相关
矿山建设项目 363,000.00 453,277.78 与资产相关
污染治理项目 1,759,276.16 25,000.02 与资产相关、与收益相关
技术研究项目 139,999.98 239,999.98 与资产相关
其他建设项目 110,499.98 1,017,142.84 与资产相关
税收返还 与收益相关
政府专项补助 899,000.00 890,000 与收益相关
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2016 年半年度报告
稳岗补贴 与收益相关
其他 500,000.00 与收益相关
合计 12,211,649.40 12,311,365.35 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 29,372.17 46,652.54 29,372.17
其中：固定资产处置损失 29,372.17 46,652.54 29,372.17
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 4,833,269.48 12,087,343.67 4,833,269.48
非常损失 1,996,270.68 1,996,270.68
罚款支出 80,000.00 60,100.00 80,000.00
赔偿金、违约金 2,402,081.18 2,775,171.90 2,402,081.18
非流动资产报废损失
其他 1,584,995.82 2,460,528.90 1,584,995.82
合计 10,925,989.33 17,429,797.01 10,925,989.33
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,861,604.96 21,951,212.33
递延所得税费用 -6,120,085.15 -19,778,667.80
合计 39,741,519.81 2,172,544.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 47,396,103.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,109,415.49
子公司适用不同税率的影响 161,931.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 1,288,919.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,111,842.45
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2016 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,069,410.40
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 39,741,519.81
其他说明：
无
72、 其他综合收益
详见附注六、57。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收政府项目补助款 1,052,420.00 2,910,000.00
代收应付职工社保款项 7,157,852.97
收银行存款利息收入 4,763,815.52 2,870,190.37
收保险公司理赔款、违约金等 152,081.54 706,971.48
收安全生产抵押金 3,787,059.00
收回职工借支备用金 407,939.36 565,947.12
收其他零星收入 2,001,507.25 2,547,857.47
收采购单位保证金 25,103,472.00 28,261,480.00
收租赁费等 640,100.00
其他 7,634,802.25 11,769,802.22
合计 52,701,049.89 49,632,248.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还往来单位款项 845,038.85
职工借支备用金 6,948,898.91 14,756,490.18
对外赞助及补偿支出、捐赠支出 7,448,243.00 8,580,743.70
支付慰问及奖励款 1,435,003.61 3,971,778.30
中介机构服务费用 1,037,866.10 6,395,824.01
支付地方政府规费 282,032.00
公司办公经营费用 2,160,013.25 6,015,963.53
业务招待费 3,978,833.76 3,997,050.82
差旅费 3,298,183.26 5,297,877.30
支付培训研发评审检验费 694,246.00
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2016 年半年度报告
付生产经营有关保证金及风险抵押 79,849,898.52 8,518,644.82
金
银行手续费用 5,853,416.92 9,826,104.21
支付修理费用 1,086,079.41
车辆使用及运输费 4,523,846.76 3,274,178.54
支付租赁费 1,072,837.16 9,654,975.89
支付商业保险费 440,951.19 1,045,410.93
其他 24,017,954.45 36,335,054.79
合计 144,279,097.15 118,364,343.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 8,450,000.00 1,300,000.00
收回委托贷款 9,944,991.22 58,000,000.00
收回投资理财本金 600,000,000.00 5,000,000.00
收回期货保证金 21,000,000.00 -
合计 639,394,991.22 64,300,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减少子公司而支付的现金流量净额
贷出委托贷款 - 50,000,000.00
支付收购子公司少数股权对价 616,714,066.79
支付投资理财款 600,000,000.00 58,000,000.00
支付期货账户资金 149,543,192.79 60,725,285.39
合计 1,366,257,259.58 168,725,285.39
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后租回融资租赁融资款 100,000,000.00 15,000,000.00
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2016 年半年度报告
合计 100,000,000.00 15,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付售后租回融资租赁租金 169,895,751.59 162,980,685.18
支付筹资担保及保证金 44,865,757.70
合计 214,761,509.29 162,980,685.18
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,654,583.46 53,743,445.20
加：资产减值准备 39,829,117.64 34,587,212.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 389,584,159.34 380,281,765.11
无形资产摊销 90,797,894.04 67,040,422.85
长期待摊费用摊销 6,062,171.63 3,687,759.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -8,221,445.34 -42,181.65
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,689,283.85 -352,208.87
财务费用（收益以“－”号填列） 385,733,290.77 401,004,110.99
投资损失（收益以“－”号填列） -22,269,693.39 -4,457,854.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,120,085.15 -19,778,667.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,753,880.52 443,281,100.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,568,959.22 -260,786,594.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -261,600,584.87 -228,805,550.91
其他 -13,940,878.77 14,298,132.50
经营活动产生的现金流量净额 596,004,166.81 883,700,891.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 15,000,000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,390,759,676.3 1,482,211,252.71
5
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2016 年半年度报告
减：现金的期初余额 1,070,587,051.4
1,141,551,037.69
7
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 320,172,624.88 340,660,215.02
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,390,759,676.35 1,070,587,051.47
其中：库存现金 1,475,222.42 1,181,729.06
可随时用于支付的银行存款 1,389,284,453.93 1,069,405,322.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,390,759,676.35 1,070,587,051.47
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 220,954,017.02 详见①
应收票据
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2016 年半年度报告
存货
固定资产 346,102,029.46 抵押向银行借款
固定资产 427,546,911.19 售后租回融资租赁租入固定资产
无形资产 300,227,537.03 抵押向银行借款
合计 1,294,830,494.70 /
其他说明：
①于 2016 年 6 月 30 日本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 220,954,017.02
元（2015 年 12 月 31 日：人民币 121,200,000.00 元），其中，本公司以人民币
111,200,000.00 元银行定期存单为质押取得银行借款人民币 100,000,000.00 元，期
限为 3 年；另有 109,754,017.02 元为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的保函
所存入的保证金存款。
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 86,415,994.51
其中：美元 11,568,599.09 6.6223 76,611,035.82
欧元
港币
加拿大元 1,589,604.97 5.1222 8,142,274.58
玻利维亚玻利维亚诺 1,275,751.62 0.9528 1,215,483.49
澳元 90,431.25 4.9452 447,200.62
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款 395,207,460.00
其中：美元 36,425,000.00 6.6312 241,541,460.00
欧元
港币
加拿大元 30,000,000.00 5.1222 153,666,000.00
人民币
短期借款 293,578,926.68
美元 44,272,368.00 6.6312 293,578,926.68
人民币
一年内到期的非流动 404,737,800.00
负债
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其中：美元 34,000,000.00 6.6312 225,460,800.00
加元 35,000,000.00 5.1222 179,277,000.00
其他说明：
公司重要的境外经营实体包括：
①驰宏加拿大有限公司、塞尔温驰宏矿业有限公司：境外经营地位于加拿大，记
账本位币为加元，选择依据为加元为其经营环境的主要货币，记账本位币本期未发生
变化。
②玻利维亚 D 铜矿股份有限公司、玻利维亚扬帆矿业股份有限公司、玻利维亚亚
马逊矿业股份有限公司：境外经营地位于玻利维亚，记账本位币为美元，记账本位币
本期未发生变化。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016 年 5 月，本公司子公司云南永昌铅锌股份有限公司投资 200 万元（认缴出
资 500 万元）在云南省保山市龙陵县设立全资子公司保山龙泽生物科技有限责任公司，
保山龙泽生物科技有限责任公司为本期新纳入合并范围的主体。
6、 其他
无
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
驰宏国际商贸有限公司 北京 北京 商贸 100 投资设立
驰宏实业发展（上海）有限公司 上海 上海 商贸 100 投资设立
云南东川 云南东川 采掘、洗选 65 非同一控制
昆明弗拉瑞矿业有限公司 企业合并
昆明弗拉瑞皑雪矿业有限公司（注①） 云南东川 云南东川 采掘、洗选 65 投资设立
湖南长沙 湖南长沙 矿山技术服 90 10 投资设立
驰宏科技工程股份有限公司（注②） 务
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 冶炼 100 投资设立
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 探采矿、选 100 同一控制企
矿 业合并
新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公 呼伦贝尔 呼伦贝尔 探采矿、选 51 同一控制企
司（注③） 矿 业合并
大兴安岭云冶矿业开发有限公司 大兴安岭 大兴安岭 冶炼 100 同一控制企
业合并
大兴安岭新林区云岭矿业开发有限公 大兴安岭 大兴安岭 采选 100 同一控制企
司（注④） 业合并
大兴安岭金欣矿业有限公司 大兴安岭 大兴安岭 探采矿 51 非同一控制
企业合并
彝良驰宏矿业有限公司 云南彝良 云南彝良 采选 100 同一控制企
业合并
宁南三鑫矿业开发有限公司（注⑤） 四川宁南 四川宁南 采掘、洗选 99.338 非同一控制
企业合并
昭通驰宏矿业有限公司（注⑤） 云南昭通 云南昭通 冶炼 100 投资设立
大关驰宏矿业有限公司（注⑤） 云南大关 云南大关 采掘、洗选 80 投资设立
巧家驰宏矿业有限公司（注⑤） 云南巧家 云南巧家 采掘、洗选 100 投资设立
云南驰宏资源综合利用有限公司（注 云南曲靖 云南曲靖 冶炼 40 60 投资设立
⑥）
赫章驰宏矿业有限公司 贵州赫章 贵州赫章 矿业投资 100 投资设立
西藏驰宏矿业有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 矿业投资 100 投资设立
云南澜沧铅矿有限公司 云南澜沧 云南澜沧 采掘、冶炼 100 同一控制企
（普洱） （普洱） 业合并
澜沧远达房地产开发有限公司（注⑦） 云南澜沧 云南澜沧 房地产开发 100 投资设立
（普洱） （普洱） 经营
云南永昌铅锌股份有限公司 云南龙陵 云南龙陵 采掘、冶炼 93.08 同一控制企
（保山） （保山） 业合并
云南永昌铅锌永德有色金属有限责任 云南永德 云南永德 采掘、冶炼 93.08 同一控制企
公司（注⑧） （临沧） （临沧） 业合并
镇康县鑫源工贸矿业有限公司（注⑧） 云南镇康 云南镇康 采掘、冶炼 93.08 同一控制企
（临沧） （临沧） 业合并
保山龙泽生物科技有限责任公司（注 云南龙陵 云南龙陵 养殖业 93.08 投资设立
⑧） （保山） （保山）
卢森堡驰宏矿业有限公司 卢森堡 卢森堡 矿业投资 100 投资设立
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2016 年半年度报告
加拿大驰宏矿业有限公司（注⑨） 加拿大温哥 加拿大温 矿业投资 100 投资设立
华 哥华
塞尔温驰宏矿业有限公司（注⑨） 加拿大温哥 加拿大温 采掘 100 非同一控制
华 哥华 企业合并
驰宏国际矿业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 资源勘探、 53.02 同一控制企
进出口 业合并
驰宏（香港）国际投资有限公司 香港 香港 矿业投资 100 投资设立
驰宏（香港）国际矿业有限公司（注⑩） 香港 香港 矿业投资 100 投资设立
玻利维亚扬帆矿业股份有限公司（注 玻利维亚 玻利维亚 采掘 51 非同一控制
⑩） 企业合并
玻利维亚 D 铜矿股份有限公司（注⑩） 玻利维亚 玻利维亚 采掘 51 非同一控制
企业合并
玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司（注 玻利维亚 玻利维亚 采掘 61 非同一控制
⑩） 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
注：①本公司子公司昆明弗拉瑞矿业有限公司持有昆明弗拉瑞皑雪矿业有限公司
100%股权，本公司间接持有昆明弗拉瑞皑雪矿业有限公司 65%股权。
②本公司子公司彝良驰宏矿业有限公司持有驰宏科技工程股份有限公司 10%股权，
本公司间接持有驰宏科技工程股份有限公司 10%股权。
③本公司子公司新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司持有新巴尔虎右旗怡盛元
矿业有限责任公司 51%股权，本公司间接持有新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司
51%股权。
④本公司子公司大兴安岭云冶矿业开发有限公司持有大兴安岭新林区云岭矿业
开发有限公司 100%股权，本公司间接持有大兴安岭新林区云岭矿业开发有限公司 100%
股权。
⑤本公司子公司彝良驰宏矿业有限公司持有宁南三鑫矿业开发有限公司 99.338%
股权，本公司间接持有宁南三鑫矿业开发有限公司 99.338%股权。
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2016 年半年度报告
本公司子公司彝良驰宏矿业有限公司持有昭通驰宏矿业有限公司 100%股权，昭通
驰宏矿业有限公司分别持有大关驰宏矿业有限公司 80%股权及巧家驰宏矿业有限公司
100%股权，本公司间接持有大关驰宏矿业有限公司 80%股权及。巧家驰宏矿业有限公
司 100%股权
⑥本公司子公司彝良驰宏矿业有限持有云南驰宏资源综合利用有限公司 60%股权，
本公司间接持有云南驰宏资源综合利用有限公司 60%股权。
⑦本公司子公司云南澜沧铅矿有限公司持有澜沧远达房地产开发有限公司 100%
股权，本公司间接持有澜沧远达房地产开发有限公司 100%股权。
⑧本公司子公司云南永昌铅锌股份有限公司分别持有云南永昌铅锌永德有色金
属有限责任公司 100%股权、镇康县鑫源工贸矿业有限公司 100%股权、保山龙泽生
物科技有限责任公司 100%股权，本公司间接持有云南永昌铅锌永德有色金属有限责
任公司 93.08%股权、镇康县鑫源工贸矿业有限公司、保山龙泽生物科技有限责任公
司 93.08%股权。
⑨本公司子公司卢森堡驰宏矿业有限公司持有加拿大驰宏矿业有限公司 100%股
权，本公司间接持有加拿大驰宏矿业有限公司 100%股权。
加拿大驰宏矿业有限公司持有塞尔温驰宏矿业有限公司 100%股权，本公司间接持
有塞尔温驰宏矿业有限公司 100%股权。
⑩本公司子公司驰宏（香港）国际投资有限公司持有驰宏（香港）国际矿业有限
公司 100%股权，本公司间接持有驰宏（香港）国际矿业有限公司 100%股权。
驰宏（香港）国际矿业有限公司持有玻利维亚扬帆矿业股份有限公司 51%股权、
玻利维亚 D 铜矿股份有限公司 51%股权、玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司 61%股权，。
本公司间接持有玻利维亚扬帆矿业股份有限公司 51%股权、玻利维亚 D 铜矿股份有限
公司 51%股权、玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司 61%股权。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
新巴尔虎右旗
荣达矿业有限 -7,932,136.52
责任公司
大兴安岭金欣 49.00 71,953.16 2,114,811,907.06
矿业有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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不适用
其他说明：
无
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新巴
尔虎
右旗
荣达
144,369,403.34 3,991,833,140.88 4,136,202,544.22 351,583,954.30 351,583,954.30
矿业
有限
责任
公司
大兴
安岭
金欣
10,438,419.42 4,712,320,055.05 4,722,758,474.47 356,877,031.48 500,000.00 357,377,031.48 16,882,012.59 4,672,719,898.87 4,689,601,911.46 323,867,311.66 500,000.00 324,367,311.66
矿业
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
新巴尔虎右
旗荣达矿业
567,473.61 -16,188,033.72 -16,188,033.72 18,714,615.69 690,135,231.65 57,937,997.36 57,937,997.36 128,145,983.85
有限责任公
司
大兴安岭金
欣矿业有限 1,505,063.87 146,843.19 146,843.19 33,595.70 2,775,898.47 2,002,801.74 2,002,801.74 1,558,116.63
公司
其他说明：
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2016 年半年度报告
注：本公司购买苏庭宝持有新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司（以下简称“荣
达矿业”）49%的股权于本年办妥股权过户手续，交割期为 2016 年 3 月 31 日，故
上表中荣达矿业资产、负债类项目的期末余额及期末少数股东权益余额为 2016 年 3
月 31 日的余额，荣达矿业本期归属于少数股东的损益、营业收入、净利润、终止经
营的净利润、其他综合收益、综合收益总额的本年发生额仅为荣达矿业作为本公司非
全资子公司期间（即 2016 年 1-3 月）的发生额。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
不适用
其他说明：
不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2016 年 1-6 月发生的在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司
的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
A.据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证
监许可[2015]2387 号”文核准，本公司向苏庭宝发行 212,788,416 股股份并支付现
金 61,509.76 万元的方式购买其合法持有的新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司（以
下简称“荣达矿业”）49%股权；并非公开发行不超过 274,599,787 股新股募集本次
发行股份购买资产的配套资金。2016 年 3 月 24 日，公司已与苏庭宝办理完成荣达矿
业 49%股权的过户手续及相关工商变更登记，荣达矿业成为本公司的全资子公司。
B.2016 年 5 月 10 日，本公司之全资子公司彝良驰宏矿业有限公司（以下简称“彝
良驰宏”）与驰宏科技工程股份有限公司（以下简称“驰宏科工”）的股东北京中冶
联科技有限公司签署《驰宏科技工程股份有限公司股份转让协议》，协议约定彝良驰
宏受让北京中冶联科技有限公司持有的驰宏科工 10%的股权。驰宏科工于评估基准日
2015 年 12 月 31 日经评估备案的净资产金额为 1,616.44 万元，故彝良驰宏以支付现
金 161.644 万元的方式购得驰宏科工 10%的股权。本次收购完成后，本公司直接及
间接持有驰宏科工 100%股权。
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2016 年半年度报告
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
新巴尔虎右旗 驰宏科技
荣达矿业有限 工程股份
责任公司 有限公司
购买成本/处置对价
--现金 615,097,626.79 1,616,440.00
--非现金资产的公允价值 2,002,338,994.56
购买成本/处置对价合计 2,617,436,621.35 1,616,440.00
减：按取得/处置的股权比例 1,846,411,706.77 1,593,074.32
计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 -771,024,914.58 -23,365.68
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
√适用 □不适用
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
云南北方驰宏 云南曲靖 云南曲靖 锗加工 49
光电有限公司
云南冶金资源 云南昆明 云南昆明 勘查 30
股份有限公司
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用
其他说明
注：本公司于 2015 年 8 月 31 日丧失对冶金资源公司的控制权，详见附注七、1。
（2）重要联营企业的主要财务信息
2016/6/30 余额/2016 年 1-6 月发 2015/12/31 余额/2015 年 1-6 月发
生额 生额
项 目
云南北方驰宏光 云南冶金资源股 云南北方驰宏光 云南冶金资源股
电有限公司 份有限公司 电有限公司 份有限公司
流动资产 356,154,994.53 208,823,425.68 448,751,770.63 207,485,058.04
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2016/6/30 余额/2016 年 1-6 月发 2015/12/31 余额/2015 年 1-6 月发
生额 生额
项 目
云南北方驰宏光 云南冶金资源股 云南北方驰宏光 云南冶金资源股
电有限公司 份有限公司 电有限公司 份有限公司
非流动资产 79,480,509.90 77,104,697.43 82,496,143.07 79,213,874.23
资产合计 435,635,504.43 285,928,123.11 531,247,913.70 286,698,932.27
流动负债 163,952,343.60 38,301,715.58 243,032,517.81 38,210,228.24
非流动负债 9,121,121.81 213,283.98 8,336,871.81 609,922.39
负债合计 173,073,465.41 38,514,999.56 251,369,389.62 38,820,150.63
少数股东权益 9,118,527.56 9,122,174.85
归属于母公司股东权益 262,562,039.02 238,294,595.99 279,878,524.08 238,756,606.79
按持股比例计算的净资产份
128,655,399.11 71,488,378.80 137,140,476.80 71,626,982.04
额
调整事项 47,791,057.70 47,791,057.70
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 47,791,057.70 47,791,057.70
对联营企业权益投资的账面
128,655,399.11 119,279,436.50 137,140,476.80 119,418,039.74
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 137,487,360.28 14,107,604.37 126,862,508.70
净利润 -17,669,593.48 -462,010.80 -9,973,384.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -17,669,593.48 -462,010.80 9,439,409.76
本期度收到的来自联营企业
的股利
注：上表中冶金资源公司营业收入、净利润、终止经营的净利润、其他综合收益、
综合收益总额的 2015 年发生额仅核算采用权益法核算期间（即 2015 年 9-12 月）的
发生额。
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（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
2016/6/30 余额/2016 年 1-6 2015/12/31 余额/2016 年
项 目
月发生额 1-6 月发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,225,445.07 1,063,243.21
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 162,201.86
1,410,716.21
—其他综合收益
—综合收益总额 162,201.86 1,410,716.21
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、 其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
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2016 年半年度报告
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、加元、
澳元、玻利维亚诺有关，除本公司的几个下属子公司以美元、加元、澳元、玻利维亚
诺进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 6
月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、加元、澳元、玻利维亚诺余额外，本公司
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
项 目 2016.6.30 2015.12.31
现金及现金等价物 86,415,994.51 66,107,885.13
应付账款 8,102,885.37 8,904,030.90
其他应付款 128,497,828.73 126,201,270.80
短期借款 293,578,926.68 157,145,120.00
一年内到期的长期借款 404,737,800.00 360,846,800.00
长期借款 395,207,460.00 461,784,007.52
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表
日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司通过严格控制
上述资产的规模降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司的销售政策严格控制赊销，并制定政策对确定信用额度、
进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本
公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
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2016 年半年度报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 652,531.31 652,531.31
（一）以公允价值计量且 104,715.70 104,715.70
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 104,715.70 104,715.70
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 547,815.61 547,815.61
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 547,815.61 547,815.61
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 652,531.31 652,531.31
产总额
（五）交易性金融负债 4,273,790.00 4,273,790.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 4,273,790.00 4,273,790.00
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
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2016 年半年度报告
持续以公允价值计量的负 4,273,790.00 4,273,790.00
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，相关的市价依据为计量日相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交
易频率足以持续提供定价信息的市场。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、 其他
无
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2016 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
云南冶金集
团股份有限 云南昆明 综合 10,613,034,131.00 38.49 38.49
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是云南省国资委
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南北方驰宏光电有限公司 本公司联营企业
云南冶金资源股份有限公司 本公司联营企业
其他说明
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南会泽铅锌矿 母公司的全资子公司
云南冶金集团财务有限公司 母公司的控股子公司
云南铝业股份有限公司 母公司的控股子公司
昆明冶研新材料股份有限公司 母公司的控股子公司
昆明冶金研究院 母公司的全资子公司
云南省有色金属及制品质量监督检验站 母公司的全资子公司
昆明有色冶金设计研究院股份公司 母公司的控股子公司
云南金吉安建设咨询监理有限公司 母公司的控股子公司
昆明正基房地产有限公司 母公司的全资子公司
云南科力新材料有限公司 母公司的控股子公司
云南省冶金医院 母公司的全资子公司
云南冶金集团金水物业管理有限公司 母公司的全资子公司
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2016 年半年度报告
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金建设工程质量检测中心 母公司的全资子公司
云南冶金新立钛业有限公司 母公司的控股子公司
昆明科汇电气有限公司 母公司的控股子公司
云南建水锰矿有限责任公司 母公司的控股子公司
云南冶金工程造价咨询中心 母公司的全资子公司
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金集团慧能能源有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金集团慧景环保科技有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金昆明重工有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南冶金集团进出口物流股份有 设备款、代理手续费 12,764.12 1,413,676.19
限公司
昆明有色冶金设计研究院股份公 工程及设备款、咨询费、 159,914,914.15 11,960,873.95
司 设计费、技术服务费等
云南科力新材料股份有限公司 材料款 788,281.53 120,555.55
昆明冶金研究院 技术服务费、研究设计 376,641.52 246,689.44
费、化验检测费、试验费
等
云南会泽铅锌矿 水电费、餐费 271,920.21 321,677.78
云南金吉安建设咨询监理有限公 监理费 1,434,320.76 2,114,031.48
司
云南慧能售电股份有限公司 电费 68,417,884.43
云南冶金慧测检测技术有限公司 咨询费 37,509.43
云南冶金金宇环保科技有限公司 系统维护费 11,886.79
云南省冶金医院 体检费及卫生评价费 1,539,528.22 762,604.00
云南铝业股份有限公司 材料款 937,765.13
云南省有色金属及制品质量监督 检验费 2,185.00 33,340.00
检验站
云南建水锰矿有限责任公司 材料款 1,175,383.67 235,484.14
云南冶金昆明重工有限公司 材料款、维保款、采购配 1,066,052.98 985,709.39
件
云南冶金工程造价咨询中心 造价服务费 100,000.00
云南冶金资源股份有限公司 技术服务费、工程款、勘 12,970,244.72
探费
云南冶金建设工程质量检测中心 实体检测费、接受技术服 215,980.27 200,000.00
务
昆明金瓯工程造价咨询评估有限 造价咨询费
公司
143 / 163
2016 年半年度报告
云南冶金仁达信息科技产业有限 电脑耗材等 34,840.26 962,264.16
公司
云南冶金集团金水物业管理有限 服务费 295,180.56 943,000.00
公司
云南北方驰宏光电有限公司 加工费 8,228,514.59
昆明科汇电气有限公司 材料款
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南科力新材料股份有限公司 主产品销售 55,012,148.45
云南金吉安建设咨询监理有限 销售原材料、水电费 3,876.59
公司
云南北方驰宏光电有限公司 主产品销售 27,355,655.38 37,780,403.83
云南北方驰宏光电有限公司 水电、分析检测费、动力 1,431,841.14 2,109,540.23
云南北方驰宏光电有限公司 材料费 114,075.18
云南冶金资源股份有限公司 销售材料及油料、水电费、 1,204,642.46
材料款、技术服务费等
武定新立钛业有限公司 服务费 60,565.69
云南汇通锰业有限公司 热镀锌合金 2,938,447.03
云南会泽铅锌矿 机关销售零星材料 118,355.54
云南冶金集团金水物业管理有 材料款 40,583.40 -
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
本期确认的租赁 上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
收入 赁收入
云南冶金资源股份有限公司 房屋 125,333.33
云南会泽铅锌矿 房屋 9,432.00
云南北方驰宏光电有限公司 土地、房屋建筑物及机器 6,087,330.84
设备
云南会泽铅锌矿 房屋建筑物、机器设备、
运输工具
云南冶金集团股份有限公司 土地
云南冶金集团金水物业管理有限公司 房屋
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南会泽铅锌矿 房屋建筑物、机器设备、运 2,608,329.72 3,113,228.16
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2016 年半年度报告
输工具
云南冶金集团股份有 土地 3,054,106.80 3,054,106.78
限公司
云南冶金集团金水物 房屋 57,000.00
业管理有限公司
关联租赁情况说明
无
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
驰宏国际矿业有限公司 126,472,686.68 2016-4-24 2017-4-23 否
云南北方驰宏光电有限公司 10,000,000.00 2015-11-24 2016-11-23 否
云南北方驰宏光电有限公司 10,000,000.00 2015-10-19 2016-10-18 否
注： A. 截至 2016 年 6 月 30 日，本公司向与关联人云南冶金集团股份有限公
司、云南铝业股份有限公司共同投资的子公司驰宏国际矿业有限公司提供超出持股比
例的担保，该事项构成关联交易。
B.截至 2016 年 6 月 30 日，本公司按持股比例为联营企业云南北方驰宏光电有
限公司提供担保。担保金额总共 20,000,000.00 元。
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
云南冶金集团股份有限公司 1,150,000,000.00 2011-12-20 2017-12-19 否
云南冶金集团股份有限公司 580,000,000.00 2013-3-29 2018-3-28 否
云南冶金集团股份有限公司 35,000,000.00 2016-3-17 2029-3-16 否
云南冶金集团股份有限公司 42,620,000.00 2008-12-11 2016-12-10 否
云南冶金集团股份有限公司 48,300,000.00 2009-12-23 2017-12-22 否
云南冶金集团股份有限公司 6,660,000.00 2010-5-12 2015-5-12 是
关联担保情况说明
注：根据公司于 2011 年 12 月 9 日与中国建设银行股份有限公司曲靖市分行、
中国工商银行股份有限公司曲靖分行、招商银行股份有限公司昆明分行和中国光大银
行昆明分行签订《云南驰宏锌锗股份有限公司“会泽 6 万 t/a 粗铅、10 万 t/a 电锌
及渣综合利用工程”项目》人民币资金银团贷款合同补充协议，各贷款人的贷款承诺
额调整为中国建设银行股份有限公司曲靖市分行人民币 60,000 万元、中国工商银行
股份有限公司曲靖分行人民币 50,000 万元、招商银行股份有限公司昆明分行人民币
30,000 万元和中国光大银行昆明分行人民币 30,000 万元，合计 170,000 万元，贷
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2016 年半年度报告
款期限为 2011 年 12 月 20 日起至 2017 年 12 月 19 日止。合同约定在公司会
泽分公司麒麟厂采矿权未设立有效抵押前，由云南冶金集团股份有限公司提供阶段性
第三方连带责任担保责任。 保证期间自本合同生效之日起至主合同项下《银团贷款
抵押合同》项下抵押物办妥抵押登记备案手续之日止。截至 2016 年 6 月 30 日止由
云南冶金集团股份有限公司担保的上述贷款余额为 1,150,000.00 万元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
云南冶金集团财务
45,000,000.00 2016-1-22 2016-7-22 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
40,000,000.00 2016-4-5 2017-4-5 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
30,000,000.00 2016-4-20 2017-4-20 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2015-10-13 2016-10-13 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2015-11-6 2016-11-6 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2015-11-11 2016-11-11 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
5,000,000.00 2015-7-6 2016-7-6 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2015-11-23 2016-11-23 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2016-1-8 2017-1-8 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2016-1-14 2017-1-14 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2016-1-18 2017-1-18 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
5,000,000.00 2016-1-27 2017-1-27 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
5,000,000.00 2016-3-7 2017-3-7 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2016-4-18 2017-4-18 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2016-4-21 2017-4-21 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2016-5-6 2017-5-6 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
30,000,000.00 2015-8-26 2016-8-26 流动资金借款
有限公司
云南冶金集团财务
9,000,000.00 2014-9-2 2017-9-2 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务 9,000,000.00 2014-7-3 2017-7-3 长期借款
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2016 年半年度报告
有限公司
云南冶金集团财务
16,000,000.00 2014-6-10 2017-6-10 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
16,000,000.00 2014-6-16 2017-6-16 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
9,000,000.00 2014-12-16 2017-12-16 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
9,000,000.00 2014-12-23 2017-12-23 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
9,000,000.00 2014-12-29 2017-12-29 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
9,000,000.00 2015-1-26 2018-1-26 长期借款
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2015-1-9 2016-1-9 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2015-1-15 2016-1-15 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2015-1-20 2016-1-20 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
5,000,000.00 2015-3-3 2016-3-3 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2015-5-13 2016-5-13 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2015-4-17 2016-4-17 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
40,000,000.00 2015-4-15 2016-4-15 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
30,000,000.00 2015-4-21 2016-4-21 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
30,000,000.00 2014-8-14 2015-8-14 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
6,660,000.00 2010-5-12 2015-5-12 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
68,000,000.00 2014-12-29 2015-12-29 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
30,000,000.00 2014-5-12 2015-5-12 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
40,000,000.00 2014-10-14 2015-10-14 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2014-1-10 2015-1-10 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2014-1-15 2015-1-15 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2014-1-20 2015-1-20 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2014-1-23 2015-1-23 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
5,000,000.00 2014-3-3 2015-3-3 已偿还
有限公司
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2016 年半年度报告
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2014-10-13 2015-10-13 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2014-5-12 2015-5-12 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2014-11-5 2015-11-5 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
15,000,000.00 2014-11-10 2015-11-10 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
10,000,000.00 2014-11-21 2015-11-21 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
20,000,000.00 2014-4-23 2015-4-23 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
60,000,000.00 2015-10-13 2016-10-13 已偿还
有限公司
拆出
云南冶金集团财务
100,000,000.00 2015-12-22 2016-12-21 已偿还
有限公司
云南冶金集团财务
45,000,000.00 2014-9-15 2017-9-15 已偿还
有限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,222,233 4,104,100.00
(8). 其他关联交易
①云南冶金集团财务有限公司为公司及控股子公司提供的存款服务，存款利率按照不
低于中国人民银行颁布的同期同类存款的基准利率执行。截至 2016 年 6 月 30 日，本
公司在云南冶金集团财务有限公司存款余额为 669,457,547.87 元（2015 年 12 月 31
日：365,099,128.44 元），2016 年 1-6 月公司确认利息收入 1,296,587.81 元（2015
年：1,381,065.17 元）。
②云南冶金集团财务有限公司为公司及子公司提供的贷款服务和委托贷款服务，贷款
利率按照不高于在其他国内金融机构取得的同期同档利率执行，收取的委托贷款手续
费按照不高于同业的收费标准执行。2016 年 1-6 月公司确认利息支出及委托贷款手续
费支出 13,636,190.59 元（2015 年：28,316,088.17 元）。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南冶金集团 113,354.29 45,341.72 113,354.29 34,006.29
应收账款 进出口物流股
份有限公司
云南北方驰宏 531,745.53 26,587.28 10,437,784.92 521,889.24
应收账款
光电有限公司
云南冶金资源 5,328.00 266.40 3,552.00 177.60
应收账款
股份有限公司
云南科力新材 50,496,381.84 2,524,819.09 13,541,064.93 677,053.24
应收账款 料股份有限公
司
云南冶金集团 40,583.40 2,029.17
应收账款 金水物业管理
有限公司
云南冶金集团 38,655.95 2,977,664.03
预付款项 进出口物流股
份有限公司
云南金吉安建 319,240.85 318,803.27
预付款项
设咨询监理有
限公司
预付款项 云南科力新材 78,381.00
料有限公司
预付款项 云南冶金资源 68,510.78
股份有限公司
昆明有色冶金 8,150.00 4,075.00
其他应收款 设计研究院股
份公司
其他应收款 云南冶金资源 176,513.92 8,825.70 203,443.22 10,172.16
股份有限公司
其他应收款 云南冶金新立 12,489.03 12,489.03 12,489.03 12,489.03
钛业有限公司
云南金吉安建 13,660.00 683.00
其他应收款
设咨询监理有
限公司
其他应收款 云南省冶金医 21,577.15 1,078.86
院
云南冶金集团 4,690,483.24
其他非流动资产 进出口物流股
份有限公司
昆明有色冶金 29,664,006.56 38,977,409.96
其他非流动资产 设计研究院股
份公司
云南金吉安建 221.52 443.59
其他非流动资产 设咨询监理有
限公司
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2016 年半年度报告
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 云南建水锰矿有限责任公司 504,118.68 17,494.63
应付账款 云南冶金昆明重工有限公司 180,212.32 383,815.27
云南金吉安建设咨询监理有限公 1,116,477.26 6,345,884.62
应付账款
司
云南冶金集团进出口物流股份有 5,923,269.33 4,022.15
应付账款
限公司
昆明有色冶金设计研究院股份公 401,033,062.24 416,487,588.86
应付账款
司
应付账款 昆明正基房地产有限公司 100,000.00 100,000.00
应付账款 昆明冶金研究院 1,666,556.82 2,038,556.82
云南冶金仁达信息科技产业有限 220,160.92 215,940.00
应付账款
公司
应付账款 云南科力新材料有限公司 409,513.37 222,085.00
应付账款 昆明科汇电气有限公司 10,196.80 203,936.00
应付账款 云南冶金资源股份有限公司 44,692,583.5 48,656,074.38
应付账款 云南会泽铅锌矿 452,455.91 48,710.61
应付账款 云南冶金工程造价咨询中心 100,000.00 100,000.00
应付账款 云南华昆工程技术股份公司 1,100,000.00
应付账款 云南铝业股份有限公司 341,155.14 1,281,414.44
应付账款 云南慧能售电股份有限公司 14,479,276.41
应付账款 云南北方驰宏光电有限公司 4,000.00
云南冶金集团股份有 3,054,106.80
限公司
预收款项 云南北方驰宏光电有限公司 2,468.21
预收款项 武定新立钛业有限公司 9.00
预收款项 云南冶金资源股份有限公司 3,697,333.33
其他应付款 云南会泽铅锌矿 2,548,278.9 2,748,110.63
其他应付款 云南冶金集团总公司技术中心 20,000.00
其他应付款 云南冶金集团股份有限公司 50,000.00 20,000.00
云南金吉安建设咨询监理有限公 1,200.00 60,440.00
其他应付款
司
昆明有色冶金设计研究院股份公 271,200.00 131,200.00
其他应付款
司
其他应付款 云南冶金建设工程质量检测中心 77,293.00 115,983.00
云南冶金集团金水物业管理有限 600,000.00 700,000.00
其他应付款
公司
其他应付款 云南省冶金医院 128,907.00 124,272.30
其他应付款 昆明冶金研究院 30,000.00
其他应付款 云南冶金昆明重工有限公司 30,000.00
其他应付款 云南冶金资源股份有限公司 6,419,085.93 2,840,485.93
7、 关联方承诺
无
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2016 年半年度报告
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
项 目 2016.6.30 2015.12.31
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同 752,010,244.79 538,694,029.75
—对外投资承诺
合 计 752,010,244.79 538,694,029.75
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
无
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
3、 其他
截至 2016 年 6 月 30 日，除附注十一、5、（3）披露的对关联方提供的担保外，
本公司无需要披露的重大或有事项。
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2016 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 215,494,909.3
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）经公司第四届董事会第十四次（临时）会议审议通过，公司拟收购西藏鑫湖
矿业有限公司部分股权并增资，根据与西藏鑫湖矿业有限公司股东西藏元泽矿业有限
公司及赵林签署的《西藏鑫湖矿业有限公司重组协议》的约定，截至 2016 年 6 月 30
日公司已经预付西藏元泽矿业有限公司股权转让定金 10,000.00 万元，预付西藏鑫湖
矿业有限公司增资款 10,000.00 万元。截至 2016 年 6 月 30 日，本次交易尚未完成。
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2016 年半年度报告
（2）公司 2013 年 9 月 25 日收到控股股东云南冶金集团股份有限公司（以下简
称“冶金集团”）关于质押公司股票的通知，冶金集团将其持有的公司股份
202,960,431 股无限售流通股质押给中信银行股份有限公司昆明分行取得 10.10 亿元
银行贷款的担保。该项股份质押已于 2013 年 9 月 25 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理了证券质押登记手续。截至 2016 年 6 月 30 日，冶金集团持有公
司股份 829,505,201 股，占公司总股本的 38.49%；累计质押公司股份 202,960,431
股，占公司总股本的 9.42%。
（3）本公司下属子公司巧家驰宏矿业有限公司（以下简称“巧家驰宏”）于 2011
年 1 月 26 日与云南博献矿业有限公司（以下简称“博献矿业”）签订《巧家县白马
场铅锌普查探矿权转让协议》，购买博献矿业持有的巧家县白马场铅锌普查探矿权，
但由于博献矿业在合同执行过程中存在违约，截至 2016 年 6 月 30 日，尚有探矿权转
让尾款 25,644,185.94 元尚未支付。2015 年 9 月 2 日，巧家驰宏向昆明市中级人民法
院提起诉讼，起诉博献矿业在合同执行过程中存在违约，请求赔偿损失。博献矿业对
本案管辖权提出异议。2015 年 12 月 7 日，昆明市中级人民法院裁定博献矿业对本案
提出的管理辖权异议成立，本案移送云南昭通市中级人民法院。截至 2016 年 6 月 30
日，本案件尚无最新进展情况。
（4）根据本公司 2016 年 7 月 27 日第六届董事会第九次（临时）会议审议通过
的《关于<公司 2016 年度非公开发行股票预案>（修订稿）》，本公司拟向云南冶金
集团股份有限公司、中信证券驰宏锌锗投资 1 号定向资产管理计划（以下简称“员工
持股计划”）、苏庭宝先生、国华人寿保险股份有限公司、中信证券中兵投资驰宏锌
锗定向资产管理计划、珠海金润中泽投资中心（有限合伙）、郑积华先生、徐晓雒女
生、三峡资本控股有限责任公司和三峡金石（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合
伙）共 10 名特定对象非公开发行不超过 556,557,121 股本公司股票，各投资方拟认
购的资金总额不超过 470,290.77 万元，本次募集资金主要用于矿山建设、地质找探
矿、再生铅项目及归还银行贷款。本次非公开发行股票的定价基准日为公司 2016 年 7
月 8 日召开的第六届董事会第八次会议决议公告日，即 2016 年 7 月 9 日。本次非公
开发行股票的价格不低于本次非公开发行定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均
价的 90%，即本次非公开发行股票的发行价格为人民币 8.45 元/股。
若上述发行价格低于本次发行期首日前 20 个交易日公司股票交易均价的 70%，则
本次发行价格调整为发行期首日前 20 个交易日公司股票交易均价的 70%。同时，发行
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对象以原认购金额为基础，重新计算认购数量。在本次非公开发行定价基准日至发行
日期间，若公司发生资本公积金转增股本、派送股票股利或派发现金股利等除权、除
息事项，本次非公开发行的发行价格亦将作相应调整。在定价基准日至股份发行日期
间，若中国证监会对发行价格进行政策调整，则发行价格将作相应调整。
2016 年 8 月 9 日，本公司收到云南省国资委出具的《云南省国资委关于云南驰
宏锌锗股份有限公司非公开发行股票有关事宜的批复》（云国资资运[2016]216 号），
同意公司本次非公开发行股票的预案。2016 年 8 月 12 日，公司 2016 年年第二次临
时股东大会审议通过 2016 年度非公开发行方案。本次发行方案尚需经中国证监会的
核准后方可实施。
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 168,730,810.07 100.00 17,791,919.52 10.54 150,938,890.55 295,603,860.83 100.00 19,419,356.99 6.57 276,184,503.84
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 168,730,810.07 / 17,791,919.52 / 150,938,890.55 295,603,860.83 / 19,419,356.99 / 276,184,503.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内小计 49,228,283.69 2,461,414.18 5%
1至2年 101,031,102.56 10,103,110.26 10.00%
2至3年 13,097,509.75 2,619,501.95 20.00%
3 年以上
3至4年 1,078,891.28 323,667.38 30.00%
4至5年 3,351,328.40 1,340,531.36 40.00%
5 年以上 943,694.39 943,694.39 100.00%
合计 168,730,810.07 17,791,919.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,627,437.47 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
166,540,083.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.71%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额 16,734,906.36 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 463,251,079.41 100.00 49,072,896.95 10.59 414,178,182.46 529,953,981.49 100.00 58,730,702.26 11.08 471,223,279.23
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 463,251,079.41 / 49,072,896.95 / 414,178,182.46 529,953,981.49 / 58,730,702.26 / 471,223,279.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 368,644,246.46 18,432,212.32 5.00%
1至2年 27,995,201.47 2,799,520.15 10.00%
2至3年 37,371,967.50 7,474,393.50 20.00%
3 年以上
3至4年 11,205,957.12 3,361,787.14 30.00%
4至5年 1,625,193.61 650,077.44 40.00%
5 年以上 16,408,513.25 16,354,906.40 99.67%
合计 463,251,079.41 49,072,896.95 10.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,657,805.32 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 253,260,921.16 39,900,455.46
征地款 15,000,000.00 15,000,000.00
备用金 3,968,377.34 3,689,840.75
安全生产抵押金 1,060,000.00 1,060,000.00
零星材料款 27,309.26 27,309.26
代垫款 181,071,186.58 459,743,438.35
应收保险赔款 1,071,200.00
未开票税金 407,843.89 472,567.29
土地复垦费 1,446,800.00 1,446,800.00
其他 7,008,641.18 7,542,370.38
合计 463,251,079.41 529,953,981.49
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
中粮期货有限 保证金 156,554,910.37 1 年以内 33.79 7,827,745.52
公司
云南省矿业权 保证金 75,230,000.00 1-2 年 16.24 4,150,500.00
交易中心
彝良驰宏矿业 代垫款 49,292,050.99 1 年以内 10.64 2,464,602.55
有限公司
昭通驰宏矿业 代垫款 37,298,436.83 1-3 年 8.05 7,108,141.46
有限公司
云南驰宏资源 代垫款 33,365,415.31 1 年以内 7.20 1,668,270.77
综合利用有限
公司
合计 / 351,740,813.50 / 75.92 23,219,260.30
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(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,220,865,042.88 13,220,865,042.88 10,463,428,421.53 10,463,428,421.53
对联营、合营企业投资 162,330,211.75 162,330,211.75 170,749,986.04 170,749,986.04
合计 13,383,195,254.63 13,383,195,254.63 10,634,178,407.57 10,634,178,407.57
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
彝良驰宏矿业有限 377,044,883.84 140,000,000.00 517,044,883.84
公司
呼伦贝尔驰宏矿业 1,830,098,600.00 1,830,098,600.00
有限公司
驰宏实业发展（上 300,000,000.00 300,000,000.00
海）有限公司
驰宏（香港）国际 155,467,630.20 155,467,630.20
投资有限公司
驰宏国际矿业有限 94,155,349.99 94,155,349.99
公司
赫章驰宏矿业有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
驰宏科技工程股份 14,519,577.00 14,519,577.00
有限公司
西藏驰宏矿业有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
大兴安岭金欣矿业 2,213,400,000.00 2,213,400,000.00
有限公司
驰宏国际商贸有限 160,000,000.00 160,000,000.00
公司
卢森堡驰宏矿业有 763,703,913.22 763,703,913.22
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限公司
昆明弗拉瑞矿业有 22,930,000.00 22,930,000.00
限公司
云南澜沧铅矿有限 450,227,511.56 450,227,511.56
公司
云南永昌铅锌股份 342,834,891.38 342,834,891.38
有限公司
大兴安岭云冶矿业 542,083,248.60 542,083,248.60
开发有限公司
新巴尔虎右旗荣达 1,996,962,815.74 2,617,436,621.35 4,614,399,437.09
矿业有限责任公司
云南驰宏资源综合 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
利用有限公司
合计 10,463,428,421.53 2,757,436,621.35 13,220,865,042.88
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 计
放 准
追 减 综 提
投资 期初 现 期末 备
加 少 权益法下确认 合 其他权益 减 其
单位 余额 金 余额 期
投 投 的投资损益 收 变动 值 他
股 末
资 资 益 准
利 余
调 备
或 额
整
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
会泽靖东机动车 902,387.67 20,039.92 922,427.59
检测有限公司
会泽县安东调试 160,855.54 142,161.94 303,017.48
服务有限公司
云南北方驰宏光 137,140,476.79 -8,658,100.81 173,023.13 128,655,399.11
电有限公司
云南冶金资源股 32,546,266.04 -96,898.47 32,449,367.57
份有限公司
小计 170,749,986.04 -8,592,797.42 173,023.13 162,330,211.75
合计 170,749,986.04 -8,592,797.42 173,023.13 162,330,211.75
其他说明：
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,521,775,354.35 2,148,245,630.31 2,926,222,351.33 2,199,904,716.26
其他业务 79,778,205.68 66,337,580.27 22,329,342.86 24,001,940.55
合计 2,601,553,560.03 2,214,583,210.58 2,948,551,694.19 2,223,906,656.81
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 250,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -8,592,797.42 -4,463,743.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -36,012,643.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 13,833,771.40
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
委托贷款产生的投资收益 52,605,523.30 25,003,042.55
其他 1,459,726.03 -2,448,352.84
合计 209,306,223.31 232,078,302.37
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,221,445.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 12,211,649.40
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 35,591,179.17
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益 1,540,398.75
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,053,100.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,459,726.03
所得税影响额 -9,350,807.17
少数股东权益影响额 -16,773.78
合计 41,603,716.77
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.20 0.0090 0.0090
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.30 -0.0133 -0.0133
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计只主管
人员）签名并盖章的财务报表；
备查文件目录 载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和www.sse.com.cn公开披
露过的所有公司文件的正文及公告原件。
董事长：孙勇
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 12 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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