深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳汇洁集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吕兴平、主管会计工作负责人王静及会计机构负责人(会计主管
人员)殷君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投
资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，
请投资者注意投资风险。
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 32
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 104
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司／公司／汇洁股份 指 深圳汇洁集团股份有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司章程 指 《深圳汇洁集团股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
汕头曼妮芬 指 汕头市曼妮芬制衣有限公司
江西曼妮芬 指 江西曼妮芬服装有限公司
武汉曼妮芬 指 武汉曼妮芬服装有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 汇洁股份 股票代码 002763
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳汇洁集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汇洁股份
公司的外文名称（如有） Shenzhen Huijie Group Co.,Ltd
公司的法定代表人 吕兴平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李 芳 李 芳
深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际 深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际
联系地址
创新中心 A 栋 32 层 创新中心 A 栋 32 层
电话 0755-82794134 0755-82794134
传真 0755-88916066 0755-88916066
电子信箱 lif@huijiegroup.com lif@huijiegroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心 A 栋 32 层
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,001,134,704.74 927,674,455.11 7.92%
归属于上市公司股东的净利润（元） 119,946,316.05 127,076,663.93 -5.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
120,213,399.02 125,313,470.70 -4.07%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 67,418,530.85 167,219,398.61 -59.68%
基本每股收益（元/股） 0.56 0.78 -28.21%
稀释每股收益（元/股） 0.56 0.78 -28.21%
加权平均净资产收益率 7.72% 16.45% -8.73%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,957,729,789.06 1,884,186,237.31 3.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,560,110,651.23 1,504,964,335.18 3.66%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,151,894.90 非流动资产处置损益主要为固
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定资产处置损益
计入当期损益的政府补助详见
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,103,962.98 本财务报表附注之营业外收入
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
所述
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,178.71
减：所得税影响额 -89,027.66
合计 -267,082.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年国内宏观经济继续面临下行的压力，大众消费力呈现减弱趋势，对各内衣企业而言，2016年面
临着机遇与挑战。我国人口众多，内衣适龄消费群体十分庞大。内衣已成为人们生活的必需品，内衣的总
需求量将长期保持增长的趋势；另外，随着我国人均可支配收入的提高，人们对生活质量的要求也会逐渐
提高，对内衣的需求也会向高品质、多元化的方向发展。需求扩大以及消费品质提升，将会推动中国内衣
行业市场需求的增长，国内内衣市场仍具有巨大的潜力。
报告期内，公司坚持以内衣行业为主要经营方向，专业从事内衣人体工学研究、工艺技术研究、品牌
策划推广、开发设计、生产制造以及市场营销。公司目前的主要产品是“曼妮芬”、“伊维斯”、“兰卓丽”、“乔
百仕”、“Bodybeauty”、“COYEEE”、“秘密武器”七个品牌的文胸、内裤、保暖衣及功能性内衣等产品。另
一方面，公司抓住行业机遇，开拓内衣相关联新业务，2016年4月新上市了曼妮芬护肤品，公司未来还将
继续大力研发新产品，丰富护肤品品类。
报告期内，公司实现营业收入100,113.47万元，同比增长7.92%；归属于上市公司股东的净利润为
11,994.63万元，同比增长-5.61%。2016年上半年总资产195,772.98万元，较期初增长3.90%；归属于上市公
司股东的所有者权益156,011.07万元，较期初增长3.66%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入100,113.47万元，主营业务发展良好，其中主营业务收入99,742.00万元，同比增长7.91%，
公司三个主要品牌中“曼妮芬”品牌营业收入66,851.10万元，“伊维斯”品牌营业收入15,879.67万元，“兰卓丽”品牌营业收入
9,366.64万元。报告期归属上市公司股东净利润11,994.63万元，同比增长-5.61%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,001,134,704.74 927,674,455.11 7.92%
营业成本 307,040,410.01 276,315,048.39 11.12%
销售费用 424,073,239.05 376,995,190.77 12.49%
管理费用 80,980,958.74 64,608,850.23 25.34%
主要是因为减少利息支
财务费用 -692,874.69 17,319,996.31 -104.00%
出所致。
所得税费用 42,590,491.06 44,267,506.60 -3.79%
研发投入 21,642,582.73 20,599,146.00 5.07%
经营活动产生的现金流 主要是报告期购买商品
67,418,530.85 167,219,398.61 -59.68%
量净额 支出增加所致
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主要是报告期基建工程
投资活动产生的现金流
-63,099,492.95 -17,183,750.85 -267.20% 及信息系统的建设增加
量净额
所致
主要是报告期内分配股
利 6480 万元，收到少数
筹资活动产生的现金流
-60,800,000.00 520,594,979.56 -111.68% 股东投资 400 万元，而
量净额
上年同期公司首发上市
募集资金到位所致
现金及现金等价物净增
-56,462,651.60 670,880,113.45 -108.42%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕实施既定的战略发展规划，坚持外抓市场，内强管理，主要业务经营计划得以顺利正常进行。一方
面，江西生产基地按计划逐步提高产能，同时，公司持续关注重点市场，加强直营终端的管理，并进一步发展电子商务线上
业务，线上线下业绩稳定；另一方面，公司开拓内衣相关联新业务，新上线曼妮芬护肤品，并将继续加大新产品研发，丰富
护肤品品类。在内控管理方面，公司严格按照法律法规规范运作，加强内控管理， 强化风险防控，提高公司治理水平，确
保公司经营目标的实现。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
服装生产销售 997,419,998.13 304,453,384.09 69.48% 7.91% 11.66% -1.03%
分产品
文胸 647,474,100.74 165,095,187.65 74.50% 13.81% 13.01% 0.18%
内裤 130,371,907.58 46,578,134.79 64.27% 6.55% 29.00% -6.22%
保暖衣 97,229,822.01 36,947,157.97 62.00% -1.37% 19.67% -6.68%
其它 105,082,572.68 40,842,081.75 61.13% 3.09% 20.72% -5.68%
OEM 17,261,595.12 14,990,821.93 13.16% -46.91% -41.77% -7.65%
合计 997,419,998.13 304,453,384.09 69.48% 7.91% 11.66% -1.03%
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分地区
东北分部 99,535,001.18 32,191,125.21 67.66% 14.27% 38.47% -5.65%
华北分部 165,565,991.77 47,910,932.49 71.06% 5.40% 13.77% -2.13%
华南分部 396,102,130.93 117,292,807.90 70.39% 19.70% 20.42% -0.18%
西南分部 92,235,311.44 26,106,424.30 71.70% 5.32% 18.65% -3.18%
华东分部 226,719,967.69 65,961,272.26 70.91% -1.06% 6.15% -1.97%
出口销售（OEM） 17,261,595.12 14,990,821.93 13.16% -46.91% -41.77% -7.65%
合计 997,419,998.13 304,453,384.09 69.48% 7.91% 11.66% -1.03%
四、核心竞争力分析
1.品牌优势
公司目前拥有“曼妮芬”、“伊维斯”与“兰卓丽”三个主要品牌。公司 “曼妮芬”品牌于2016年3月被中国商业联合会、中华
全国商业信息中心评为“连续十四年（2002-2015）荣列同类产品市场综合占有率第一位”和“2015年度‘互联网+女性内衣’品牌
大奖”。公司的品牌优势是公司未来销售增长的重要保证。
2.销售网络优势
公司销售以直营为主。目前，公司拥有直营店近2000家，覆盖了除西藏以外的所有省会城市及主要地级城市的主要商圈，
销售网点覆盖广泛。
公司目前与大商集团、百盛集团、利群集团、武商集团、北京王府井、山东银座、长春欧亚、银泰百货、开元集团、深
圳天虹、重庆百货、金鹰国际、北人集团、茂业百货、新疆友好集团等100多家主要的百货零售集团建立了良好的合作关系。
公司大规模渠道的建设和管理能力，为未来持续稳定的发展奠定了坚实基础。
3.研发、设计优势
公司成立了专业内衣研究机构——汇洁内衣研究院，并与国内较早开设内衣专业的西安工程大学联合成立了“汇洁-西安
工程大学内衣研究院”。汇洁内衣研究院统筹公司的基础研发工作，主要从事人体工学研究、参与纺织内衣类品质标准的制
定、3D技术研究、内衣版型研发、内衣专用人台研发、内衣材料研发、内衣检测方法研究、新型内衣工艺研发、新型内衣
制造设备研发、内衣设计及信息管理软件开发等方面的研究工作。公司作为主要起草单位之一参与了国家《针织保暖内衣》
行业标准的制订。公司拥有内衣行业14项发明专利、50项实用新型专利和11项外观设计专利。
4.生产制造优势
目前，公司拥有汕头和江西两个生产基地，公司在建的江西曼妮芬生产基地建成投产后产能将逐渐增加1,500万件。公
司以自主生产为主的模式能有效掌控产品质量并确保产品交付的及时性，并更大程度的发挥生产的规模效应。
5.管理团队优势
公司核心团队成员大多具有很好的专业背景，具有十多年的从业经验，共同致力于公司业务的发展创新。公司核心团队
成员的稳定与专注，为公司的高效管理、稳定经营以及持续增长提供了有力保证。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 66,124.09
报告期投入募集资金总额 2,024.64
已累计投入募集资金总额 62,404.68
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳汇洁集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015] 963 号)核准，
由主承销商国信证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）
54,000,000 股。发行价格为每股 13.10 元。截至 2015 年 6 月 5 日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）54,000,000
股，募集资金总额 70,740 万元。扣除承销费和保荐费等发行费用 4,615.91 万元后的募集资金为人民币 66,124.09 万元。公
司 2016 年上半年度实际使用募集资金 2,024.64 万元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 24.34 万元； 累计
已使用募集资金 62,404.68 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 79.32 万元。截至 2016 年 6 月 30
日，募集资金余额为 3,798.73 万元，包括募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额 79.32 万元,存放于募集资金专户中。
2016 年度，公司严格按照《募集资金管理办法》及《募集资金三方或四方监管协议》对募集资金进行专户存储和专项使用，
并及时、真实、准确、完整地披露募集资金的存放与使用情况，不存在违规情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年
1.江西生产基地建设
否 51,391.36 51,391.36 972.95 51,404.09 100.02% 06 月 30 1,591.44 否 否
项目
日
2018 年
2.信息系统建设项目 否 4,833.33 4,833.33 1,013.02 1,097.05 22.70% 06 月 30 不适用 否
日
3.补充流动资金(注 1) 否 10,000 9,899.4 38.67 9,903.54 100.04% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 66,224.69 66,124.09 2,024.64 62,404.68 -- -- 1,591.44 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 66,224.69 66,124.09 2,024.64 62,404.68 -- -- 1,591.44 -- --
未达到计划进度或预
江西生产基地逐步投产，产能尚未达到规划的要求，经营未达到预计效益。
计收益的情况和原因
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（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截止 2015 年 6 月 25 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的累计金额为 48,361.27 万元，
募集资金投资项目先 已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了“信会师报字【2015】第 114418 号”
期投入及置换情况 《关于深圳汇洁集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。2015 年 6 月 30 日召
开的公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金
的议案》，公司以募集资金置换预先已投入江西生产基地建设项目的自筹资金 48,361.27 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金以银行存款的形式存放在募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露 公司已按深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司规范运作指引》和公司制定的《募集资金管
中存在的问题或其他 理办法》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露募集资金的存放及使用情况，不存在募集资金
情况 管理违规情形。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年半年度募集资金存放与实际使用
2016 年 08 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
情况的专项报告
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
汕头市曼
服装生产、 人民币 174,218,11 104,060,32 240,824,95 26,844,23 20,127,878.9
妮芬制衣 子公司 服装行业
销售 2,000 万 3.38 7.05 2.03 1.44 1
有限公司
江西曼妮
服装生产、 人民币 603,052,32 505,553,76 214,794,66 20,766,46 15,914,420.2
芬服装有 子公司 服装行业
销售 21,000 万元 7.48 4.56 0.25 1.35 7
限公司
武汉曼妮
人民币 213,121,77 130,558,02 144,293,86 54,705,36 41,056,873.7
芬服装有 子公司 服装行业 服装销售
10,000 万元 4.34 8.86 6.25 2.12 1
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20.00% 至 10.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
13,437.68 至 18,476.81
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
16,797.1
元）
新上男装内衣品牌乔百仕、女性内衣品牌秘密武器以及护肤品前期投入较
业绩变动的原因说明
大。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
15
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月5日公司召开的2015年年度股东大会审议通过了公司 2015年度利润分配方案：以2015年12月31日总股本
216,000,000股为基数，向全体股东每10股派送现金红利3.00元（含税），共计分配股利64,800,000元，不送红股，不以公积
金转增股本，其余未分配利润滚存至以后年度再行分配。本次权益分派股权登记日为2016年5月25日，除权日为2016年5月26
日。报告期内，公司利润分配方案符合《公司章程》的规定。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2015 年年报业绩交流及问
2016 年 04 月 12 日 公司会议室 电话沟通 机构 机构研究员 题解答 提供资料：2015
年年报相关数据及信息
公司第一季度业绩交流及
公司经营问题解答 提供
2016 年 06 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 机构研究员
资料：2016 年第一季度相
关数据及信息
16
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公
司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充
分维护广大投资者的利益，持续提升公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
17
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
18
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司除正常租赁房屋进行办公和专卖店经营外，未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。租赁办公室与专卖店的合同正常履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
中国建
深圳汇 设银行
2016 年 基准利
洁集团 股份有 贷款授 正常履
01 月 08 60,000 无 率上下 60,000 否 无
股份有 限公司 信 行中
日 浮动
限公司 深圳市
分行
中国光
深圳汇
大银行 2015 年 基准利
洁集团 贷款授 正常履
股份有 07 月 03 15,000 无 率上下 15,000 否 无
股份有 信 行中
限公司 日 浮动
限公司
深圳分
19
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行
招商银
深圳汇 行股份
2015 年 基准利
洁集团 有限公 贷款授 正常履
09 月 07 60,000 无 率上下 60,000 否 无
股份有 司深圳 信 行中
日 浮动
限公司 泰然支
行
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
为保证公司持
续、稳定地发
展，保护投资者
利益，落实《中
国证监会关于
进一步推进新
股发行体制改
深圳汇洁集团 革的意见》文件 2014 年 03 月 03
上市后三年内 正常履行中
股份有限公司 要求，汇洁股份 日
2014 年第一次
临时股东大会
首次公开发行或再融资时所作承诺
审议通过了《关
于稳定深圳汇
洁集团股份有
限公司股价的
预案》
控股股东吕兴
控股股东及实
平、林升智稳定 2014 年 03 月 03
际控制人吕兴 上市后三年内 正常履行中
股价的具体措 日
平、林升智
施
控股股东及实 公司控股股东 2014 年 03 月 03 上市后三年内 正常履行中
20
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
际控制人吕兴 及实际控制人 日
平、林升智 吕兴平、林升智
承诺：自公司公
开发行股票并
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
他人管理本人
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份；公司股票上
市后六个月内
如公司股票连
续二十个交易
日的收盘价均
低于首次公开
发行价格，或者
上市后六个月
期末收盘价低
于首次公开发
行价格，本人持
有公司股票的
锁定期限在原
有锁定期限基
础上自动延长
六个月；
公司控股股东
及实际控制人
吕兴平、林升智
承诺：在锁定期
满后，在本人担
任公司董事、监
事或高级管理
控股股东及实 人员期间，每年
2014 年 03 月 03 锁定期满后的
际控制人吕兴 直接或间接转 正常履行中
日 两年内
平、林升智 让的股份不得
超过本人直接
或间接持有的
公司股份总数
的 25%；离职后
半年内，不转让
本人直接或间
接持有的公司
21
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份；离职半年
后的十二个月
内通过证券交
易所挂牌交易
出售公司股份
数量占本人所
持有公司股份
总数的比例不
得超过 50%；吕
兴平在锁定期
满后的两年内
每年减持的公
司股份不超过
所持股份的
10%，减持价格
不低于首次公
开发行价格。若
公司股份在该
期间内发生派
息、送股、资本
公积转增股本
等除权除息事
项的，发行价应
相应调整；林升
智在锁定期满
后的两年内每
年减持的公司
股份不超过所
持股份的 25%，
减持价格不低
于首次公开发
行价格。若公司
股份在该期间
内发生派息、送
股、资本公积转
增股本等除权
除息事项，发行
价应相应调整。
2010 年 5 月 29
控股股东及实
日，吕兴平、林 2010 年 05 月 29
际控制人吕兴 上市后三年内 正常履行中
升智签署了《一 日
平、林升智
致行动人协议》
控股股东及实 1、避免同业竞
2014 年 03 月 03 长期 正常履行中
际控制人吕兴 争的承诺；2、
22
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
平、林升智 减少关联交易 日
的承诺；3、避
免资金占用的
承诺
关于因信息披
露重大违规回
深圳汇洁集团 2014 年 03 月 03
购新股、购回股 长期 正常履行中
股份有限公司 日
份、赔偿损失承
诺
关于因信息披
控股股东及实 露重大违规回
2014 年 03 月 03
际控制人吕兴 购新股、购回股 长期 正常履行中
日
平、林升智 份、赔偿损失承
诺
深圳汇洁集团 未履行承诺的 2014 年 03 月 03
长期 正常履行中
股份有限公司 约束措施 日
控股股东及实
未履行承诺的 2014 年 03 月 03
际控制人吕兴 长期 正常履行中
约束措施 日
平、林升智
若应相关主管
部门的要求或
决定，汇洁股份
需为部分员工
补缴上市前的
社会保险、住房
公积金，或汇洁
公司控股股东 股份因上市前
和实际控制人 未为部分员工 2012 年 03 月 26
长期 正常履行中
吕兴平与林升 缴纳社会保险、 日
智 住房公积金而
承担任何罚款
或损失，本人愿
在毋须汇洁股
份支付对价的
情况下承担汇
洁股份所有相
关的赔付责任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
23
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 披露网站查询索引
2015年度利润分配实施 2016年5月19日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
《2015年度权益分派实施公告》（公告编号：
2016-014）
首次公开发行前已发行股份 2016年6月7日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上市流通 《首次公开发行前已发行股份上市流通
提示性公告》（公告编号：2016-015）
总经理辞职 2016年6月29日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
《关于总经理辞职的公告》（公告编号：
2016-016）
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
24
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
162,000,0 -10,700,00 -10,700,00 151,300,0
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 0 70.05%
00 0 0 00
162,000,0 -10,700,00 -10,700,00 151,300,0
3、其他内资持股 75.00% 70.05%
00 0 0 00
162,000,0 -10,700,00 -10,700,00 151,300,0
境内自然人持股 75.00% 0 0 0 70.05%
00 0 0 00
54,000,00 10,700,00 10,700,00 64,700,00
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 0 29.95%
0 0 0 0
54,000,00 10,700,00 10,700,00 64,700,00
1、人民币普通股 25.00% 0 0 0 29.95%
0 0 0 0
216,000,0 216,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2015年6月首次公开发行人民币普通股（A股）5,400万股。发行的人民币普通股股票于2015年6月10日起在深圳证券交易
所上市交易。公司首次公开发行前股本总额为16,200万股,发行后股本总额为21,600万股，其中，首发限售股16,200万股，占
公司总股本75%，无限售流通股5,400万股，占公司总股本25%。
其中，27名自然人股东持有的首发限售股1,070万股限售期限于2016年6月9日届满，于2016年6月13日上市流通，占公司总股
本的4.95%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
25
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2016 年 6 月 13
雷涛 500,000 500,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
熊雯 500,000 500,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
熊玉莲 450,000 450,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
刘铁兵 450,000 450,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
张艳霞 400,000 400,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
何松春 550,000 550,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
林晓文 450,000 450,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
季振中 450,000 450,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
吴月慧 250,000 250,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
龚敏高 550,000 550,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
黄绘 250,000 250,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
徐清海 300,000 300,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
刘惠琴 350,000 350,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
林雪柔 300,000 300,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
林苗 300,000 300,000 0 0 首发前限售承诺
日
26
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 6 月 13
袁信 200,000 200,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
招永垣 350,000 350,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
董小英 500,000 500,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
李婉贞 500,000 500,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
林乾华 400,000 400,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
方旭唐 400,000 400,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
林燕华 400,000 400,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
廖坚明 400,000 400,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
周猛 500,000 500,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
胡大新 450,000 450,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
曾宪国 250,000 250,000 0 0 首发前限售承诺
日
2016 年 6 月 13
何喆 300,000 300,000 0 0 首发前限售承诺
日
合计 10,700,000 10,700,000 0 0 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 21,708 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
吕兴平 76,903,00 76,903,00
境内自然人 35.60%
0 0
林升智 境内自然人 34.26% 73,997,00 73,997,00 质押 27,000,000
27
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0 0
广发银行股份
有限公司－中
欧盛世成长分
其他 1.09% 2,359,358 2,359,358
级股票型证券
投资基金
中国建设银行
股份有限公司
－中欧永裕混 其他 0.97% 2,095,449 2,095,449
合型证券投资
基金
邓俏梅
境内自然人 0.29% 628,500 628,500
中国工商银行
股份有限公司
－中邮趋势精
其他 0.26% 556,400 556,400
选灵活配置混
合型证券投资
基金
何松春
境内自然人 0.25% 550,000 550,000
龚敏高
境内自然人 0.25% 550,000 550,000
余羡彬
境内自然人 0.24% 513,330 513,330
中国工商银行
股份有限公司
－南方新兴龙
其他 0.23% 500,076 500,076
头灵活配置混
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 控股股东和实际控制人吕兴平、林升智于 2010 年 5 月 29 日签署了《一致行动人协议》。
说明 除上述股东间的关联关系外，公司未获知其余股东间是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
28
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广发银行股份有限公司－中欧盛
世成长分级股票型证券投资基金 2,359,358 人民币普通股 2,359,358
中国建设银行股份有限公司－中
欧永裕混合型证券投资基金 2,095,449 人民币普通股 2,095,449
邓俏梅 628,500 人民币普通股 628,500
中国工商银行股份有限公司－中
邮趋势精选灵活配置混合型证券 556,400 人民币普通股 556,400
投资基金
何松春 550,000 人民币普通股 550,000
龚敏高 550,000 人民币普通股 550,000
余羡彬 513,330 人民币普通股 513,330
中国工商银行股份有限公司－南
方新兴龙头灵活配置混合型证券 500,076 人民币普通股 500,076
投资基金
雷涛 500,000 人民币普通股 500,000
董小英 500,000 人民币普通股 500,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未获知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
股股东和前 10 名普通股股东之间 股东之间是否存在关联关系或一致行动。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
熊雯 副总经理 现任 500,000 0 50,000 450,000 0 0 0
合计 -- -- 500,000 0 50,000 450,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 28
雷涛 总经理 离任 因个人原因辞职
日
31
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳汇洁集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 314,548,733.34 370,960,384.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 208,570,964.77 184,392,600.14
预付款项 20,331,371.02 16,909,104.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,238,443.49 23,269,431.98
买入返售金融资产
存货 673,730,906.03 601,516,483.40
32
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,820,060.55 23,291,165.39
流动资产合计 1,257,240,479.20 1,220,339,170.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 22,815,648.29 23,541,234.31
固定资产 483,878,613.05 439,965,156.51
在建工程 53,474,725.91 29,209,749.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,277,252.77 68,093,926.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,516,535.42 9,623,168.16
递延所得税资产 53,798,386.68 51,754,462.97
其他非流动资产 9,728,147.74 41,659,368.95
非流动资产合计 700,489,309.86 663,847,066.85
资产总计 1,957,729,789.06 1,884,186,237.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
33
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 132,184,207.39 103,667,234.56
预收款项 14,482,894.95 15,546,743.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 53,698,060.54 97,550,232.17
应交税费 35,863,999.22 14,099,651.81
应付利息
应付股利
其他应付款 80,708,597.27 86,842,164.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,124,816.71 913,913.65
流动负债合计 327,062,576.08 318,619,939.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 49,405,092.69 50,101,706.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,405,092.69 50,101,706.67
负债合计 376,467,668.77 368,721,646.61
所有者权益：
股本 216,000,000.00 216,000,000.00
其他权益工具
34
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 802,094,713.34 802,094,713.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,555,970.91 60,555,970.91
一般风险准备
未分配利润 481,459,966.98 426,313,650.93
归属于母公司所有者权益合计 1,560,110,651.23 1,504,964,335.18
少数股东权益 21,151,469.06 10,500,255.52
所有者权益合计 1,581,262,120.29 1,515,464,590.70
负债和所有者权益总计 1,957,729,789.06 1,884,186,237.31
法定代表人：吕兴平 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：殷君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 226,479,352.54 288,582,453.26
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 196,033,424.55 181,412,405.68
预付款项 8,468,419.68 16,238,800.72
应收利息
应收股利
其他应收款 20,317,746.71 21,688,017.57
存货 542,477,121.88 536,576,756.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,820,060.55 18,779,544.33
流动资产合计 1,011,596,125.91 1,063,277,978.55
35
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 618,913,600.00 580,878,710.00
投资性房地产 22,815,648.29 23,541,234.31
固定资产 61,388,404.77 59,862,209.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,644,780.60 3,656,298.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,587,460.29 6,824,521.56
递延所得税资产 19,911,462.90 20,211,789.49
其他非流动资产 7,020,516.98 39,053,680.18
非流动资产合计 740,281,873.83 734,028,443.13
资产总计 1,751,877,999.74 1,797,306,421.68
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,051,860.60 82,322,329.40
预收款项 28,471.93 12,117,556.49
应付职工薪酬 31,074,291.12 69,075,036.90
应交税费 23,797,514.22 11,757,804.86
应付利息
应付股利
其他应付款 28,558,054.78 68,282,218.65
划分为持有待售的负债
36
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,124,816.71 913,913.65
流动负债合计 152,635,009.36 244,468,859.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 49,405,092.69 50,101,706.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,405,092.69 50,101,706.67
负债合计 202,040,102.05 294,570,566.62
所有者权益：
股本 216,000,000.00 216,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 802,094,713.34 802,094,713.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,555,970.91 60,555,970.91
未分配利润 471,187,213.44 424,085,170.81
所有者权益合计 1,549,837,897.69 1,502,735,855.06
负债和所有者权益总计 1,751,877,999.74 1,797,306,421.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
37
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一、营业总收入 1,001,134,704.74 927,674,455.11
其中：营业收入 1,001,134,704.74 927,674,455.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 831,590,573.46 758,681,257.41
其中：营业成本 307,040,410.01 276,315,048.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,604,110.24 14,738,198.57
销售费用 424,073,239.05 376,995,190.77
管理费用 80,980,958.74 64,608,850.23
财务费用 -692,874.69 17,319,996.31
资产减值损失 6,584,730.11 8,703,973.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,544,131.28 168,993,197.70
加：营业外收入 3,035,649.64 2,403,434.10
其中：非流动资产处置利得 178,916.13 62,426.95
减：营业外支出 3,391,760.27 52,461.27
其中：非流动资产处置损失 1,330,811.03 52,315.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,188,020.65 171,344,170.53
减：所得税费用 42,590,491.06 44,267,506.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,597,529.59 127,076,663.93
归属于母公司所有者的净利润 119,946,316.05 127,076,663.93
38
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 6,651,213.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 126,597,529.59 127,076,663.93
归属于母公司所有者的综合收益
119,946,316.05 127,076,663.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,651,213.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.78
（二）稀释每股收益 0.56 0.78
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吕兴平 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：殷君
39
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 907,674,193.13 890,808,191.46
减：营业成本 357,866,083.06 297,414,161.39
营业税金及附加 9,541,779.36 12,558,656.74
销售费用 407,524,028.97 383,107,557.76
管理费用 31,747,170.03 26,946,034.86
财务费用 -890,626.42 17,505,161.54
资产减值损失 5,733,405.08 7,591,338.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
40,710,478.42
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,862,831.47 145,685,281.00
加：营业外收入 2,665,407.88 2,321,876.63
其中：非流动资产处置利得 169,987.84 11,369.48
减：营业外支出 3,390,934.57 27,183.14
其中：非流动资产处置损失 1,330,547.19 27,037.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
136,137,304.78 147,979,974.49
列）
减：所得税费用 24,235,262.15 37,656,913.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,902,042.63 110,323,060.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
40
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 111,902,042.63 110,323,060.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.51
（二）稀释每股收益 0.52 0.51
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,087,080,941.97 1,037,380,170.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,310,443.15
收到其他与经营活动有关的现金 40,685,328.70 34,352,211.90
经营活动现金流入小计 1,127,766,270.67 1,074,042,825.15
41
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购买商品、接受劳务支付的现金 248,330,639.12 172,054,407.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
446,611,759.85 384,320,255.14
金
支付的各项税费 150,303,879.40 165,342,397.52
支付其他与经营活动有关的现金 215,101,461.45 185,106,366.13
经营活动现金流出小计 1,060,347,739.82 906,823,426.54
经营活动产生的现金流量净额 67,418,530.85 167,219,398.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
390,554.62 137,005.21
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 390,554.62 137,005.21
购建固定资产、无形资产和其他
63,490,047.57 17,320,756.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,490,047.57 17,320,756.06
投资活动产生的现金流量净额 -63,099,492.95 -17,183,750.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 661,240,879.56
其中：子公司吸收少数股东投资
4,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00
42
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 891,240,879.56
偿还债务支付的现金 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,800,000.00 50,645,900.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,800,000.00 370,645,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -60,800,000.00 520,594,979.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18,310.50 249,486.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,462,651.60 670,880,113.45
加：期初现金及现金等价物余额 370,059,384.94 172,007,594.91
六、期末现金及现金等价物余额 313,596,733.34 842,887,708.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 994,409,088.41 1,005,840,622.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,091,385.95 29,502,732.48
经营活动现金流入小计 1,007,500,474.36 1,035,343,354.94
购买商品、接受劳务支付的现金 459,775,263.03 302,324,461.26
支付给职工以及为职工支付的现
274,455,324.59 275,568,269.96
金
支付的各项税费 100,472,197.74 142,614,190.01
支付其他与经营活动有关的现金 196,721,402.02 168,618,949.07
经营活动现金流出小计 1,031,424,187.38 889,125,870.30
经营活动产生的现金流量净额 -23,923,713.02 146,217,484.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,710,478.42
43
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处置固定资产、无形资产和其他
338,554.62 44,676.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,049,033.04 44,676.15
购建固定资产、无形资产和其他
14,480,420.74 6,250,427.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,480,420.74 6,250,427.43
投资活动产生的现金流量净额 26,568,612.30 -6,205,751.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 661,240,879.56
取得借款收到的现金 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 891,240,879.56
偿还债务支付的现金 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,800,000.00 50,645,900.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,800,000.00 370,645,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -64,800,000.00 520,594,979.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,155,100.72 660,606,712.92
加：期初现金及现金等价物余额 287,737,453.26 165,323,805.74
六、期末现金及现金等价物余额 225,582,352.54 825,930,518.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
216,00 1,515,4
802,094 60,555, 426,313 10,500,
一、上年期末余额 0,000. 64,590.
,713.34 970.91 ,650.93 255.52
00 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
216,00 1,515,4
802,094 60,555, 426,313 10,500,
二、本年期初余额 0,000. 64,590.
,713.34 970.91 ,650.93 255.52
00 70
三、本期增减变动
55,146, 10,651, 65,797,
金额（减少以“－”
316.05 213.54 529.59
号填列）
（一）综合收益总 119,946 6,651,2 126,597
额 ,316.05 13.54 ,529.59
（二）所有者投入 4,000,0 4,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 4,000,0 4,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-64,800, -64,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
45
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -64,800, -64,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
216,00 1,581,2
802,094 60,555, 481,459 21,151,
四、本期期末余额 0,000. 62,120.
,713.34 970.91 ,966.98 469.06
00 29
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
162,00
194,853 46,370, 315,496 718,720
一、上年期末余额 0,000.
,833.78 221.02 ,164.87 ,219.67
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
162,00
二、本年期初余额 194,853 46,370, 315,496 718,720
0,000.
46
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,833.78 221.02 ,164.87 ,219.67
三、本期增减变动 54,000
607,240 14,185, 110,817 10,500, 796,744
金额（减少以“－” ,000.0
,879.56 749.89 ,486.06 255.52 ,371.03
号填列） 0
（一）综合收益总 165,503 165,503
255.52
额 ,235.95 ,491.47
54,000
（二）所有者投入 607,240 10,500, 671,740
,000.0
和减少资本 ,879.56 000.00 ,879.56
0
54,000
1．股东投入的普 607,240 10,500, 671,740
,000.0
通股 ,879.56 000.00 ,879.56
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,185, -54,685, -40,500,
（三）利润分配
749.89 749.89 000.00
14,185, -14,185,
1．提取盈余公积
749.89 749.89
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,500, -40,500,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
47
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
216,00 1,515,4
802,094 60,555, 426,313 10,500,
四、本期期末余额 0,000. 64,590.
,713.34 970.91 ,650.93 255.52
00 70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
216,000, 802,094,7 60,555,97 424,085 1,502,735
一、上年期末余额
000.00 13.34 0.91 ,170.81 ,855.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
216,000, 802,094,7 60,555,97 424,085 1,502,735
二、本年期初余额
000.00 13.34 0.91 ,170.81 ,855.06
三、本期增减变动
47,102, 47,102,04
金额（减少以“－”
042.63 2.63
号填列）
（一）综合收益总 111,902, 111,902,0
额 042.63 42.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-64,800, -64,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
48
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -64,800, -64,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
216,000, 802,094,7 60,555,97 471,187 1,549,837
四、本期期末余额
000.00 13.34 0.91 ,213.44 ,897.69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
162,000, 194,853,8 46,370,22 336,913 740,137,4
一、上年期末余额
000.00 33.78 1.02 ,421.85 76.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
162,000, 194,853,8 46,370,22 336,913 740,137,4
二、本年期初余额
000.00 33.78 1.02 ,421.85 76.65
三、本期增减变动
54,000,0 607,240,8 14,185,74 87,171, 762,598,3
金额（减少以“－”
00.00 79.56 9.89 748.96 78.41
号填列）
（一）综合收益总 141,857 141,857,4
49
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 ,498.85 98.85
（二）所有者投入 54,000,0 607,240,8 661,240,8
和减少资本 00.00 79.56 79.56
1．股东投入的普 54,000,0 607,240,8 661,240,8
通股 00.00 79.56 79.56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,185,74 -54,685, -40,500,0
（三）利润分配
9.89 749.89 00.00
14,185,74 -14,185,
1．提取盈余公积
9.89 749.89
2．对所有者（或 -40,500, -40,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
216,000, 802,094,7 60,555,97 424,085 1,502,735
四、本期期末余额
000.00 13.34 0.91 ,170.81 ,855.06
三、公司基本情况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市曼妮芬针织品有限公司，
系于2007年8月29日经深圳市市场监督管理局批准成立，由吕兴平及林升智共同出资组建，原注册
资本为人民币3,000.00万元，其中：吕兴平出资1,530.00万元，占总额的51.00%；林升智出资1,470.00
50
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
万元，占总额的49.00%。本公司的实际控制人为吕兴平和林升智（一致行动人）。公司的企业法
人营业执照注册号：440301102820392，注册地址：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中
心A栋31-33层。
2011年3月，根据公司相关股东会决议的规定，公司由何松春等31名自然人增加注册资本240.00万
元，变更后的注册资本为人民币3,240.00万元。
2011年5月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东石小军将持有的股份6.00万元分别转让给
股东林升智2.94万元及吕兴平3.06万元，转让后的注册资本仍为人民币3,240.00万元。
2011年7月19日，公司以2011年5月31日经审计后的净资产341,949,932.63元为依据折股，折合股份
16,200万股，每股面值1元，注册资本计人民币16,200.00万元。2011年7月29日公司整体变更为股份
有限公司，公司名称变更为“深圳汇洁集团股份有限公司”。
2012年11月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东沈建军将持有的股份35.00万元转让给股
东林升智，股东张腾将持有的股份25.00万元转让给股东吕兴平，转让后的注册资本仍为人民币
16,200.00万元。
2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]963号《关于核准深圳汇洁集团股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）54,000,000
股。每股发行价为人民币13.10元，共募集资金707,400,000.00元。公司的企业法人营业执照注册号：
440301102820392。深圳证券交易所《关于人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]号254号）
同意，本公司发行的人民币普通股股票于2015年6月10日在深圳证券交易所上市。所属行业为服装
行业类。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数21,600.00万股，注册资本为21,600.00万元，注册
地：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层，总部地址：深圳市福田区深南
大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层。本公司主要经营活动为： 服装服饰产品及服装原辅材
料及饰品、化妆品、鞋、帽、袜类、日常家居用品等的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）
与销售及其它国内贸易（以上不含专营、专控、专卖商品）、不动产租赁（不含金融租赁业务）、
物业管理等；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取
得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨询（不含人才中介服务及其它限
制项目）。
本公司的实际控制人为吕兴平、林升智（一致行动人）。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月15日批准报出。
合并财务报表范围截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
汕头市曼妮芬制衣有限公司
江西曼妮芬服装有限公司
武汉曼妮芬服装有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
51
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本节“11、应
收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“18、无形资产”、“24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2016年1月1日至2016年6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
52
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
53
深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本节“13、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
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定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
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现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等发生重大不利变化，使投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性
良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过初始投资成本50%的跌幅则认为属于严重下跌；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于
非暂时性下跌；投资成本的计算方法为：按准则规定确认的初始成本；持续下跌期间的确定
依据为：从公允价值首次低于初始投资成本日开始连续下跌超过6个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
占应收款项余额的 10%以上且金额在 500 万元以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减
值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项外，对合并
其他方法
范围内关联方的应收账款和其他应收款
单独测试未发生减值的，以及除上述组合外的应收账款和其
账龄分析法
他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，
单项计提坏账准备的理由 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付
账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明
坏账准备的计提方法 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发
现减值的，则不计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交
易，该资产构成业务的，按照本节“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
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综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出
租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9.00%
电子设备 年限平均法 3-5 年 10% 18.00-30.00%
运输设备 年限平均法 4年 10% 22.50%
固定资产装修 年限平均法 5年 10% 18.00%
其他设备 年限平均法 5年 10% 18.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产
而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年、70年 该资产预计能为企业带来经济利益的
期限
软件使用权 5年 该资产预计能为企业带来经济利益的
期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2. 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、网站使用费、广告费。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2. 摊销年限
项目 摊销期限（月） 依据
租入固定资产改良支出 33~60 租赁合同期限内
网站使用费 24 合同授权使用期内
广告费 24 合同授权发布期内
报刊信息披露费 36 合同授权发布期内
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合
收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
22、预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确
认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1. 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续
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信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2. 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计
为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
24、收入
1. 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 具体原则
（1）直营商场专柜销售：由公司与商场签订协议，在商场中设专柜销售公司产品，由商场
负责收银和开具发票，商场定期与公司按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额进
行结算的销售模式。公司根据商场实际销售商品，取得收款权利时，根据分成比例确认销售
收入，相应结转销售成本。
（2）直营专卖店销售：本公司的直营专卖店系本公司自有销售终端，本公司在专卖店实际
销售商品，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。
（3）经销商销售：公司以一定折扣的批发价向经销商销售，经销商一次性买断后向最终消
费者销售的销售模式。经销商销售在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
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（4）OEM销售：公司按照OEM 客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计要求进行
生产，由于公司的OEM客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手
续后确认销售收入的实现。
（5）B2C电子商务销售：以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
（6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售
取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价值之间进行分配，将
取得的货款或应收货款扣除有效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认
为递延收益。品牌会员兑换积分时，公司将原计入递延收益的金额与所兑换积分相关的部分
确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预期将兑换的有效积分总数的比例为
基础计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
抵消后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 一般纳税人：按税法规定计算的销售货 17%、5%、6%、3%
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物和应税劳务收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税。小规模纳税人：
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算应交税额。
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 1%、5%、7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本报告期内本公司及合并范围内子公司无享受税收优惠的情况。
3、其他
本公司企业所得税根据国家税务总局公告[2012]57号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
办法>的公告》的规定，自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”
的企业所得税征收管理办法。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 467,156.01 536,235.63
银行存款 302,173,606.32 364,387,595.64
其他货币资金 11,907,971.01 6,036,553.67
合计 314,548,733.34 370,960,384.94
其他说明
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
219,755, 11,184,1 208,570,9 194,187 9,795,285 184,392,60
合计提坏账准备的 100.00% 5.09% 100.00% 5.04%
134.97 70.20 64.77 ,885.56 .42 0.14
应收账款
219,755, 11,184,1 208,570,9 194,187 9,795,285 184,392,60
合计
134.97 70.20 64.77 ,885.56 .42 0.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 217,749,015.05 10,887,450.77 5.00%
1至2年 1,525,582.73 152,558.27 10.00%
2至3年 480,537.19 144,161.16 30.00%
合计 219,755,134.97 11,184,170.20
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,410,957.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,072.94
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
永安世纪天虹百货
货款 22,072.94 无法收回 内部审批 否
有限公司
合计 -- 22,072.94 -- -- --
应收账款核销说明：
永安世纪天虹百货有限公司于2014年4月20日倒闭，我司至2016年1月仍有债权22,072.94元无法追回，经公司审批予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,259,658.62 99.65% 16,895,724.94 99.92%
1至2年 70,069.70 0.34% 11,736.97 0.07%
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2至3年 1,642.70 0.01% 1,642.70 0.01%
合计 20,331,371.02 -- 16,909,104.61 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,495,1 2,256,69 22,238,44 25,795, 2,525,597 23,269,431.
合计提坏账准备的 100.00% 9.21% 100.00% 9.79%
34.63 1.14 3.49 029.25 .27 98
其他应收款
24,495,1 2,256,69 22,238,44 25,795, 2,525,597 23,269,431.
合计
34.63 1.14 3.49 029.25 .27 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 20,051,156.01 1,001,901.15 5.00%
1至2年 2,193,517.54 219,351.75 10.00%
2至3年 1,529,861.24 458,958.37 30.00%
3至4年 720,599.84 576,479.87 80.00%
合计 24,495,134.63 2,256,691.14
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-268,906.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,111,760.77 50,927.00
押金 21,525,264.16 24,019,724.29
往来款 1,858,109.70 1,724,377.96
合计 24,495,134.63 25,795,029.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市福田区政府
房租押金 2,379,514.10 1 年以内 9.71% 118,975.71
物业管理中心
上海丹桥广告有限
广告费押金 1,900,000.00 1 年以内 7.76% 95,000.00
公司
赣州育苗教育发展 工程往来 800,000.00 2-3 年 3.27% 240,000.00
74
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有限责任公司
广州市正佳物业管
房租押金 752,072.00 1 年以内 3.07% 37,603.60
理有限公司
上海港汇房地产开
房租押金 539,918.00 1 年以内 2.20% 26,995.90
发有限公司
合计 -- 6,371,504.10 -- 26.01% 518,575.21
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,776,691.18 4,887,298.91 91,889,392.27 63,940,698.22 4,407,332.76 59,533,365.46
在产品 47,408,322.27 47,408,322.27 61,648,834.00 61,648,834.00
库存商品 519,287,280.52 11,250,020.74 508,037,259.78 470,823,483.92 12,261,230.06 458,562,253.86
周转材料 11,492,796.73 11,492,796.73 7,145,502.83 7,145,502.83
委托加工物资 9,007,424.20 9,007,424.20 10,665,072.36 10,665,072.36
发出商品 5,895,710.78 5,895,710.78 3,961,454.89 3,961,454.89
合计 689,868,225.68 16,137,319.65 673,730,906.03 618,185,046.22 16,668,562.82 601,516,483.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,407,332.76 479,966.15 4,887,298.91
库存商品 12,261,230.06 9,121,313.46 10,132,522.78 11,250,020.74
合计 16,668,562.82 9,601,279.61 10,132,522.78 16,137,319.65
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,469,859.57
预缴企业所得税 17,791,749.69 18,779,544.33
预缴其他税金 28,310.86 41,761.49
75
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合计 17,820,060.55 23,291,165.39
其他说明：
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,248,266.25 32,248,266.25
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,248,266.25 32,248,266.25
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,707,031.94 8,707,031.94
2.本期增加金额 725,586.02 725,586.02
（1）计提或摊销 725,586.02 725,586.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,432,617.96 9,432,617.96
三、减值准备
1.期初余额
76
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,815,648.29 22,815,648.29
2.期初账面价值 23,541,234.31 23,541,234.31
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 404,589,270.08 81,887,489.16 10,289,145.99 42,980,606.68 26,877,615.00 8,126,563.00 574,750,689.91
2.本期增加
39,595,451.70 13,830,014.04 1,233,135.91 6,202,541.66 1,948,259.00 473,852.91 63,283,255.22
金额
（1）购置 39,595,451.70 13,830,014.04 1,233,135.91 6,202,541.66 1,948,259.00 473,852.91 63,283,255.22
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,766,817.00 724,340.10 2,491,157.10
金额
（1）处置
1,766,817.00 724,340.10 2,491,157.10
或报废
4.期末余额 444,184,721.78 95,717,503.20 9,755,464.90 48,458,808.24 28,825,874.00 8,600,415.91 635,542,788.03
二、累计折旧
1.期初余额 53,814,702.02 26,430,742.63 8,468,843.84 33,234,495.59 7,976,241.12 4,860,508.20 134,785,533.40
2.本期增加 9,505,931.12 3,875,716.99 326,067.81 2,062,509.57 2,823,008.56 762,534.40 19,355,768.45
77
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金额
（1）计提 9,505,931.12 3,875,716.99 326,067.81 2,062,509.57 2,823,008.56 762,534.40 19,355,768.45
3.本期减少
296,672.14 1,536,907.05 643,547.68 2,477,126.87
金额
（1）处置
296,672.14 1,536,907.05 643,547.68 2,477,126.87
或报废
4.期末余额 63,023,961.00 30,306,459.62 7,258,004.60 34,653,457.48 10,799,249.68 5,623,042.60 151,664,174.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
381,160,760.78 65,411,043.58 2,497,460.30 13,805,350.76 18,026,624.32 2,977,373.31 483,878,613.05
价值
2.期初账面
350,774,568.06 55,456,746.53 1,820,302.15 9,746,111.09 18,901,373.88 3,266,054.80 439,965,156.51
价值
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西厂区工程 49,820,838.98 49,820,838.98 28,842,296.90 28,842,296.90
汕头工厂装修 2,663,935.82 2,663,935.82
汕头工厂闭路监 38,547.00 38,547.00
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控系统
汕头厂区内地面
201,692.00 201,692.00
河沟边景观工程
汕头工厂电改工
749,712.11 749,712.11 367,452.83 367,452.83
程
合计 53,474,725.91 53,474,725.91 29,209,749.73 29,209,749.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
江西厂 451,482, 28,842,2 20,978,5 49,820,8 募股资
99.50%
区工程 310.74 96.90 42.08 38.98 金
汕头工 6,509,72 3,828,60 1,164,66 2,663,93
40.92% 其他
厂装修 2.33 2.15 6.33 5.82
汕头工
厂闭路 190,700. 38,547.0 38,547.0
20.21% 其他
监控系 00 0 0
统
汕头厂
区内地
450,000. 201,692. 201,692.
面河沟 44.82% 其他
00 00 00
边景观
工程
汕头工
940,000. 367,452. 382,259. 749,712.
厂电改 79.76% 其他
00 83 28 11
工程
459,572, 29,209,7 25,429,6 1,164,66 53,474,7
合计 0.00 -- -- --
733.07 49.73 42.51 6.33 25.91
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 房屋使用权 合计
一、账面原值
79
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1.期初余额 72,534,716.31 13,872,638.88 1,851,818.00 88,259,173.19
2.本期增加
429,334.08 429,334.08
金额
（1）购置 429,334.08 429,334.08
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 72,534,716.31 14,301,972.96 1,851,818.00 88,688,507.27
二、累计摊销
1.期初余额 8,567,217.75 11,466,858.77 131,170.45 20,165,246.97
2.本期增加
674,608.48 525,103.59 46,295.46 1,246,007.53
金额
（1）计提 674,608.48 525,103.59 46,295.46 1,246,007.53
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,241,826.23 11,991,962.36 177,465.91 21,411,254.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
80
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四、账面价值
1.期末账面
63,292,890.08 2,310,010.60 1,674,352.09 67,277,252.77
价值
2.期初账面
63,967,498.56 2,405,780.11 1,720,647.55 68,093,926.22
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 2,884,489.99 1,164,666.33 1,095,595.35 2,953,560.97
太原市曹贝贝展场
104,166.67 104,166.67
租金
深圳一冶广场人才
184,500.00 24,600.00 159,900.00
住房装修
报刊信息披露费 598,542.97 123,836.49 474,706.48
深圳国际创新中心
5,851,468.53 280,000.00 734,767.23 5,396,701.30
新办公楼装修费
太原市迎泽区曼伊
580,000.00 48,333.33 531,666.67
内衣店租金
合计 9,623,168.16 2,024,666.33 2,131,299.07 9,516,535.42
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,578,180.99 7,394,545.25 28,989,445.51 7,247,361.38
内部交易未实现利润 119,779,063.83 29,944,765.96 90,854,787.15 22,713,696.79
可抵扣亏损 9,823,767.96 2,455,941.99 30,207,084.82 7,551,771.21
递延收益 49,405,092.69 12,351,273.17 50,101,706.67 12,525,426.67
无形资产摊销年限不一
4,700,732.49 1,175,183.12 4,958,118.92 1,239,529.73
致
预提费用暂时性差异 1,906,708.74 476,677.19 1,906,708.74 476,677.19
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（跨期支付）
合计 215,193,546.70 53,798,386.68 207,017,851.81 51,754,462.97
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 53,798,386.68 51,754,462.97
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购建长期资产预付款项 9,728,147.74 41,659,368.95
合计 9,728,147.74 41,659,368.95
其他说明：
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付合同货款 132,184,207.39 103,667,234.56
合计 132,184,207.39 103,667,234.56
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,482,894.95 15,546,743.26
合计 14,482,894.95 15,546,743.26
82
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16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 97,408,747.43 366,124,666.57 410,390,669.83 53,142,744.17
二、离职后福利-设定提
34,278,704.35 34,278,704.35
存计划
三、辞退福利 141,484.74 2,139,456.52 1,725,624.89 555,316.37
合计 97,550,232.17 402,542,827.44 446,394,999.07 53,698,060.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
97,337,941.01 329,371,133.04 373,663,941.91 53,045,132.14
补贴
2、职工福利费 11,066,483.24 11,066,483.24
3、社会保险费 14,500,660.84 14,500,660.84
其中：医疗保险费 12,434,648.76 12,434,648.76
工伤保险费 890,622.78 890,622.78
生育保险费 1,175,389.30 1,175,389.30
4、住房公积金 9,204,901.42 9,204,901.42
5、工会经费和职工教育
70,806.42 1,849,791.36 1,822,985.75 97,612.03
经费
8、其他短期薪酬 131,696.67 131,696.67
合计 97,408,747.43 366,124,666.57 410,390,669.83 53,142,744.17
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 32,454,028.89 32,454,028.89
2、失业保险费 1,824,675.46 1,824,675.46
合计 34,278,704.35 34,278,704.35
其他说明：
83
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17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,596,259.55 9,279,868.25
营业税 34,886.87
企业所得税 17,544,308.30 459,505.94
个人所得税 1,532,971.84 1,749,732.62
城市维护建设税 1,164,961.26 859,293.22
房产税 921,578.88 849,168.98
教育费附加 828,067.12 614,211.00
土地使用税 244,077.68 216,294.39
印花税 111,838.59 70,334.31
河道管理费 32,347.13 26,915.36
关税 -112,411.13 -60,559.13
合计 35,863,999.22 14,099,651.81
其他说明：
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 8,297,215.18 12,154,213.48
应付押金 33,742,006.76 33,143,986.77
应付保证金 12,579,024.55 11,149,826.45
应付费用 23,616,003.27 27,385,278.81
其他 2,474,347.51 3,008,858.98
合计 80,708,597.27 86,842,164.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湛江市粤西建筑工程公司 8,349,361.77 工程质保金尚未偿还、工程款未清算
汕头市建筑工程总公司 5,370,164.18 工程质保金尚未偿还、工程款未清算
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深圳美佳华实业有限公司 358,168.00 应付押金
合计 14,077,693.95 --
其他说明
19、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益——会员积分 10,124,816.71 913,913.65
合计 10,124,816.71 913,913.65
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
20、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,101,706.67 696,613.98 49,405,092.69 政府补助
合计 50,101,706.67 696,613.98 49,405,092.69 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
江西赣州项目生
产基地建设补贴 46,828,373.43 491,613.96 46,336,759.47 与资产相关
款
电商示范项目专
项资金（设备补 273,333.24 205,000.02 68,333.22 与资产相关
贴款）
技术中心建设资
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
助
合计 50,101,706.67 696,613.98 49,405,092.69 --
其他说明：
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21、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 216,000,000.00 216,000,000.00
其他说明：
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 802,094,713.34 802,094,713.34
合计 802,094,713.34 802,094,713.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2011年5月深圳市曼妮芬针织品有限公司整体变更为股份有限公司，按1:2.11的比例折算
162,000,000股计入股本，剩余部分179,949,932.63元计入资本公积。
2、公司2011年度以权益结算的股份支付的金额为14,903,901.15元。
3、公司2015年6月向社会公开发行人民币普通股54,000,000股，每股13.10元，公司共募集资金
707,400,000.00元，减除发行费用人民币46,159,120.44元后，募集资金净额为人民币661,240,879.56
元，其中注册资本人民币54,000,000.00元，资本溢价人民币607,240,879.56元，计入资本公积。
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,555,970.91 60,555,970.91
合计 60,555,970.91 60,555,970.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按本期母公司实现净利润的10.00%计提法定盈余公积。
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 426,313,650.93 315,496,164.87
调整后期初未分配利润 426,313,650.93 315,496,164.87
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,946,316.05 165,503,235.95
减：提取法定盈余公积 14,185,749.89
应付普通股股利 64,800,000.00 40,500,000.00
期末未分配利润 481,459,966.98 426,313,650.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 997,419,998.13 304,453,384.09 924,319,764.37 272,652,748.71
其他业务 3,714,706.61 2,587,025.92 3,354,690.74 3,662,299.68
合计 1,001,134,704.74 307,040,410.01 927,674,455.11 276,315,048.39
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 51,327.74 71,377.14
城市维护建设税 7,911,867.06 8,554,409.56
教育费附加 5,640,915.44 6,112,411.87
合计 13,604,110.24 14,738,198.57
其他说明：
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 226,983,070.17 209,752,799.00
装修装饰费 19,666,558.82 17,379,878.48
商场费用 37,169,728.96 36,571,955.93
广告宣传费 49,999,968.46 29,061,964.29
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房屋租赁费 11,893,090.27 15,219,062.90
运输费 21,713,108.46 13,974,138.50
物料费 6,778,436.66 6,816,396.78
其他 49,869,277.25 48,218,994.89
合计 424,073,239.05 376,995,190.77
其他说明：
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 46,032,526.59 30,264,476.69
房屋租赁费 5,305,062.82 3,813,066.26
折旧费用 11,545,754.07 11,513,359.41
差旅费用 1,002,231.51 1,138,043.93
办公费 920,114.92 1,112,470.29
中介机构费用 2,134,440.53 3,434,930.84
税费 3,619,535.98 3,068,992.44
其他 10,421,292.32 10,263,510.37
合计 80,980,958.74 64,608,850.23
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,961,050.00
减：利息收入 1,304,887.24 809,514.21
汇兑损益 292,278.49 -249,486.13
其他 319,734.06 417,946.65
合计 -692,874.69 17,319,996.31
其他说明：
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
88
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一、坏账损失 1,142,051.59 1,536,176.79
二、存货跌价损失 5,442,678.52 7,167,796.35
合计 6,584,730.11 8,703,973.14
其他说明：
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 178,916.13 62,426.95 178,916.13
其中：固定资产处置利得 178,916.13 62,426.95 178,916.13
政府补助 1,103,962.98 1,564,945.98 1,103,962.98
供应商违约扣款 106,037.86 220,405.47 106,037.86
其他 1,646,732.67 555,655.70 1,646,732.67
合计 3,035,649.64 2,403,434.10 3,035,649.64
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
工业发展资
491,613.96 491,613.96 与资产相关
金补贴
电商示范项
205,000.02 263,332.02 与资产相关
目专项资金
福田区产业
700,000.00 与收益相关
发展基金
电子商务示
范城市应用
80,000.00 与收益相关
示范项目资
助金
开拓国际市
场企业参展
30,000.00 与收益相关
项目专项资
金
企业扶持基
50,000.00 与收益相关
金
江西工厂质
296,349.00 与收益相关
量奖励
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商标资助 61,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 1,103,962.98 1,564,945.98 --
其他说明：
32、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,330,811.03 52,315.73 1,330,811.03
其中：固定资产处置损失 1,330,811.03 52,315.73 1,330,811.03
对外捐赠 2,060,387.38 145.54 2,060,387.38
其他 561.86 561.86
合计 3,391,760.27 52,461.27 3,391,760.27
其他说明：
33、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,634,414.77 28,725,367.12
递延所得税费用 -2,043,923.71 15,542,139.48
合计 42,590,491.06 44,267,506.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 169,188,020.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,297,005.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 293,485.90
所得税费用 42,590,491.06
其他说明
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34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 1,671,510.33 1,430,106.84
存款利息收入 1,304,887.24 809,514.21
政府补助 407,349.00 730,000.00
营业外收入 1,752,770.53 776,061.17
收取押金及保证金等其他 35,548,811.60 30,606,529.68
合计 40,685,328.70 34,352,211.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 27,810,333.81 30,937,210.85
费用支出 156,951,752.11 132,640,326.55
财务费用－其他 319,734.06 417,946.65
营业外支出 2,000,000.00 145.54
企业间往来 28,019,641.47 21,110,736.54
合计 215,101,461.45 185,106,366.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,597,529.59 127,076,663.93
加：资产减值准备 6,584,730.11 8,703,973.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,081,354.47 17,989,578.13
物资产折旧
无形资产摊销 1,246,007.53 1,927,391.01
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长期待摊费用摊销 2,131,299.07 2,064,330.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,151,894.90 -10,111.22
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 292,278.49 17,711,563.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,043,923.71 15,542,139.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,657,101.15 37,757,545.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-22,266,679.95 -12,556,807.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
12,048,755.48 -48,936,868.06
列）
其他 -747,613.98 -50,000.00
经营活动产生的现金流量净额 67,418,530.85 167,219,398.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 313,596,733.34 842,887,708.36
减：现金的期初余额 370,059,384.94 172,007,594.91
现金及现金等价物净增加额 -56,462,651.60 670,880,113.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 313,596,733.34 370,059,384.94
其中：库存现金 467,156.01 221,586.31
可随时用于支付的银行存款 302,173,606.32 830,429,072.30
可随时用于支付的其他货币资金 10,955,971.01 12,237,049.75
三、期末现金及现金等价物余额 313,596,733.34 370,059,384.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
952,000.00 273,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
36、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
92
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货币资金 -- -- 195,504.49
其中：美元 28,717.34 6.6669 191,455.63
欧元 535.90 7.3579 3,943.10
港币 53.19 0.8596 45.72
日元 953.00 0.0630 60.04
应收账款 -- -- 1,966,979.38
其中：美元 295,036.58 6.6669 1,966,979.38
应付账款 5,573,092.35
其中：美元 729,923.82 6.6669 4,866,329.12
欧元 87,681.26 7.3579 645,149.94
港币 71,676.68 0.8596 61,613.27
日元 0.36 0.0630 0.02
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产、加工、销
售：内衣，针、
纺织品，海绵罩
杯，模具，鞋、
帽。销售：化妆
品，家用电器，
汕头市潮南区司 汕头市潮南区司
汕头市曼妮芬制 日用百货，塑料
马浦曼妮芬工业 马浦曼妮芬工业 100.00% 投资设立
衣有限公司 制品。货物、技
园 园
术进出口（法律、
行政法规禁止的
项目除外；法律、
行政法规限制的
项目须取得许可
后方可经营）。
内衣、针纺织品、
江西曼妮芬服装 赣州经济技术开 赣州经济技术开 鞋帽生产、加工、
100.00% 投资设立
有限公司 发区金岭西路 发区金岭西路 销售；化妆品、
家用电器、日用
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百货、塑料制品
销售；自营和代
理各类商品进出
口（国家有限制
公司经营和禁止
进出口地商品及
技术除外）。（以
上项目国家有专
项规定的按规定
办）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉曼妮芬服装有限公
25.00% 6,651,213.54 21,151,469.06
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：少数股东认缴出资的比例25.00%同本期实
际已认缴出资比例16.20%存在差异，根据协议当期按实际已认缴出资比例享有表决及收益分配的
权利。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉曼
妮芬服 170,951, 42,170,3 213,121, 82,563,7 82,563,7 47,466,7 47,466,7
485.06 485.06
装有限 465.24 09.10 774.34 45.48 45.48 50.21 50.21
公司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
武汉曼妮芬
144,293,866. 41,056,873.7 41,056,873.7 20,244,911.7
服装有限公
25 1 1 3
司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，风险和收益之间取得
平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准管理
这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的
其他应收款主要系保证金、押金等，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
本期已将借款归还，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在
重大的市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额的情况详见本节“七、合并财务报表项目注释 36、外币货币性项目”。
本公司于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场风险
不重大。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
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财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下（单位：元)：
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
服装服饰产品及
服装原辅材料及饰
品、化妆品、鞋、帽、
袜类、日常家居用品
等的设计、技术开
发、生产（子公司另
行生产）与销售及其
它国内贸易（以上不
深圳市福田区深南
含专营、专控、专卖
深圳汇洁集团股份 大道 1006 号深圳国 人民币 21,600.00
商品）、不动产租赁 100.00% 100.00%
有限公司 际创新中心 A 栋 万元
（不含金融租赁业
31-33 层
务）、物业管理等；
经营进出口业务（法
律、行政法规、国务
院决定禁止的项目
除外，限制的项目须
取得许可后方可经
营）；兴办实业（具
体项目另行申报）；
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信息咨询（不含人才
中介服务及其它限
制项目）。
本企业的母公司情况的说明
本公司的控制人的情况
股东名称 股东对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
吕兴平 35.6032 35.6032
林升智 34.2579 34.2579
本企业最终控制方是吕兴平、林升智为一致行动人，共同实施对本公司的控制。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八“、在其他主体中的权益”。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吕兴平 600,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 06 日 否
吕兴平 150,000,000.00 2015 年 07 月 03 日 2016 年 07 月 02 日 否
吕兴平 600,000,000.00 2016 年 01 月 08 日 2017 年 01 月 07 日 否
关联担保情况说明
截至2016年6月30日，公司与银行签订的综合授信额度合同合计13.5亿人民币。其中，企业与中国建设银行股份有限公司深
圳市分行签订6亿人民币的授信协议，另签订自然人额度保证合同，保证人为吕兴平，授信协议与担保合同有效期为2016年1
月8日至2017年1月7日。企业与中国光大银行深圳分行签订1.5亿人民币的授信协议，另签订最高额保证合同，保证人为吕兴
平，授信协议与担保合同有效期均为2015年7月3日至2016年7月2日。企业与招商银行股份有限公司深圳泰然支行签订6亿人
民币的授信协议，另签订最高不可撤销担保书，保证人为吕兴平，授信协议与担保书有效期均为2015年9月7日至2016年9月6
日。
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（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,511,845.20 4,743,934.46
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
206,557, 10,524,2 196,033,4 191,050 9,638,433 181,412,40
合计提坏账准备的 100.00% 5.08% 100.00% 5.04%
724.21 99.66 24.55 ,838.76 .08 5.68
应收账款
206,557, 10,524,2 196,033,4 191,050 9,638,433 181,412,40
合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.04%
724.21 99.66 24.55 ,838.76 .08 5.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 204,551,604.29 10,227,580.23 5.00%
1至2年 1,525,582.73 152,558.27 10.00%
2至3年 480,537.19 144,161.16 30.00%
合计 206,557,724.21 10,524,299.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 907,939.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,072.94
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
永安世纪天虹百货有
货款 22,072.94 无法收回 内部审批 否
限公司
合计 -- 22,072.94 -- -- --
应收账款核销说明：
永安世纪天虹百货有限公司于2014年4月20日倒闭，我司至2016年1月仍有债权22,072.94元无法追回，经公司审批予以核销。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,194,3 1,876,57 20,317,74 23,668, 1,980,960 21,688,017.
合计提坏账准备的 100.00% 8.46% 100.00% 8.37%
20.14 3.43 6.71 978.02 .45 57
其他应收款
22,194,3 1,876,57 20,317,74 23,668, 1,980,960 21,688,017.
合计
20.14 3.43 6.71 978.02 .45 57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 18,669,121.86 932,807.71 5.00%
1至2年 2,185,517.54 218,551.75 10.00%
2至3年 693,061.24 207,918.37 30.00%
3 年以上 646,619.50 517,295.60 80.00%
合计 22,194,320.14 1,876,573.43
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-104,387.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 899,597.57 0.00
押金 21,030,594.16 23,476,274.29
往来款 264,128.41 192,703.73
合计 22,194,320.14 23,668,978.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市福田区政府物
押金 2,379,514.10 1 年以内 10.72% 118,975.71
业管理中心
上海丹桥广告有限公
押金 1,900,000.00 1 年以内 8.56% 95,000.00
司
广州市正佳物业管理
押金 723,650.00 1 年以内 3.26% 36,182.50
有限公司
上海港汇房地产开发
押金 539,918.00 1 年以内 2.43% 26,995.90
有限公司
上海昌美仓储管理有
押金 459,880.00 0-2 年 2.07% 45,988.00
限公司
合计 -- 6,002,962.10 -- 27.04% 323,142.11
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 618,913,600.00 618,913,600.00 580,878,710.00 580,878,710.00
合计 618,913,600.00 618,913,600.00 580,878,710.00 580,878,710.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
汕头市曼妮芬制
20,000,000.00 20,000,000.00
衣有限公司
江西曼妮芬服装
523,913,600.00 523,913,600.00
有限公司
武汉曼妮芬服装
36,965,110.00 38,034,890.00 75,000,000.00
有限公司
合计 580,878,710.00 38,034,890.00 618,913,600.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 904,080,637.36 354,988,785.55 889,537,445.36 296,688,575.39
其他业务 3,593,555.77 2,877,297.51 1,270,746.10 725,586.00
合计 907,674,193.13 357,866,083.06 890,808,191.46 297,414,161.39
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,710,478.42
合计 40,710,478.42
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益主要为固定资产处
非流动资产处置损益 -1,151,894.90
置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
计入当期损益的政府补助详见本财务报
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,103,962.98
表附注之营业外收入所述
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,178.71
减：所得税影响额 -89,027.66
合计 -267,082.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.72% 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
7.74% 0.56 0.56
普通股股东的净利润
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深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2016半年度报告全文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 ；
三、报告期内在中国证监会指定网站及《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所
有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件备置地点：公司证券部。
深圳汇洁集团股份有限公司
董事长： 吕兴平
2016 年 8 月 15 日
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