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德赛电池：2016年半年度财务报告

来源：深交所
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 2016-08-16 00:00:00
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深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年半年度财务报告

（未经审计）

1

合并资产负债表

2016/6/30

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注六 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 注释 1 380,613,079.59 525,370,936.68

以公允价值计量且其变动计入当

注释 2 1,925,868.45 1,339,252.86

期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 注释 3 52,261,990.63 74,736,357.53

应收账款 注释 4 1,220,670,451.78 1,466,560,479.01

预付款项 注释 5 28,805,174.90 19,830,789.65

应收利息 注释 6 7,961,329.18 8,143,189.04

应收股利 - -

其他应收款 注释 7 6,592,568.17 30,767,674.86

存货 注释 8 405,238,890.80 667,547,137.04

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 注释 9 296,357,062.09 223,094,107.96

流动资产合计 2,400,426,415.59 3,017,389,924.63

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 注释 10 42,497,750.77 39,881,033.73

投资性房地产 - -

固定资产 注释 11 178,361,891.00 177,875,086.29

在建工程 注释 12 91,374,645.68 29,418,225.41

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 注释 13 58,252,311.25 46,769,356.73

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 注释 14 68,847,989.79 72,039,921.06

递延所得税资产 注释 15 8,682,169.85 11,470,470.14

其他非流动资产 注释 16 24,398,105.30 7,730,454.53

非流动资产合计 472,414,863.64 385,184,547.89

资产总计 2,872,841,279.23 3,402,574,472.52

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人： 何文彬 会计机构负责人：林军

2

合并资产负债表（续）

2016/6/30

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 注释 18 296,372,381.37 247,614,563.85

以公允价值计量且其变动计入当期

- -

损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 注释 19 55,561,732.22 135,941,802.30

应付账款 注释 20 1,001,724,374.88 1,486,346,854.15

预收款项 注释 21 1,148,275.98 1,607,685.12

应付职工薪酬 注释 22 125,732,234.10 161,673,655.07

应交税费 注释 23 33,752,167.97 56,961,664.70

应付利息 注释 24 3,642,354.47 3,729,700.11

应付股利 - -

其他应付款 注释 25 33,296,109.79 42,402,015.38

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 注释 26 21,269,037.24 45,141,631.85

其他流动负债 - -

流动负债合计 1,572,498,668.02 2,181,419,572.53

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 注释 27 57,502.38 4,149,016.02

递延所得税负债 注释 15 481,467.12 19,202,655.23

其他非流动负债 -

非流动负债合计 538,969.50 23,351,671.25

负债合计 1,573,037,637.52 2,204,771,243.78

股东权益：

股本 注释 28 205,243,738.00 205,243,738.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

资本公积 注释 29 8,175,667.61 8,169,408.44

减：库存股 - -

其他综合收益 注释 30 884,030.43 (223,855.79)

专项储备 - -

盈余公积 注释 31 45,332,442.46 45,332,442.46

未分配利润 注释 32 714,152,188.78 672,360,412.76

归属于母公司股东权益合计 973,788,067.28 930,882,145.87

少数股东权益 326,015,574.43 266,921,082.87

股东权益合计 1,299,803,641.71 1,197,803,228.74

负债和股东权益总计 2,872,841,279.23 3,402,574,472.52

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人： 何文彬 会计机构负责人：林军

3

合并利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注六 本期金额 上期金额

一、营业总收入 注释 33 3,003,437,584.37 3,798,779,271.72

二、营业总成本 2,885,808,169.84 3,616,084,444.28

减：营业成本 注释 33 2,714,873,843.88 3,420,243,531.28

营业税金及附加 注释 34 7,078,689.41 27,831,022.76

销售费用 注释 35 32,271,126.78 43,942,161.56

管理费用 注释 36 144,226,440.88 127,033,602.19

财务费用 注释 37 (11,144,308.99) (7,610,191.71)

资产减值损失 注释 38 (1,497,622.12) 4,644,318.2

加：公允价值变动收益 注释 39 586,615.59 2,048,554.87

投资收益 注释 40 3,824,626.53 12,199,095.58

其中：对联营企业和合营企业

2,616,717.04 (935,862.90)

的投资收益

三、营业利润 122,040,656.65 196,942,477.89

加：营业外收入 注释 41 2,622,330.92 1,273,956.55

其中：非流动资产处置利得 270,739.54 47,315.13

减：营业外支出 注释 42 699,533.13 498,728.50

其中：非流动资产处置损失 85,209.18 498,728.50

四、利润总额 123,963,454.44 197,717,705.94

减：所得税费用 注释 43 32,365,499.54 40,495,903.92

五、净利润 91,597,954.90 157,221,802.02

归属于母公司股东的净利润 72,578,336.72 114,988,318.70

少数股东损益 19,019,618.18 42,233,483.32

六、其他综合收益的税后净额 2,275,337.42 1,002,420.15

归属于母公司股东的其他综合收益

1,107,886.22 555,649.42

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

（二）以后能重分类进损益的其他综

1,107,886.22 555,649.42

合收益

1. 外币财务报表折算差额 1,107,886.22 555,649.42

归属于少数股东的其他综合收益的

1,167,451.20 446,770.73

税后净额

七、综合收益总额 93,873,292.32 158,224,222.17

归属于母公司股东的综合收益总额 73,686,222.94 115,543,968.12

归属于少数股东的综合收益总额 20,187,069.38 42,680,254.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3536 0.5603

（二）稀释每股收益 0.3536 0.5603

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人：林军

4

合并现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注六 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,220,780,398.62 3,964,085,624.16

收到的税费返还 67,016,706.21 166,874,726.23

收到其他与经营活动有关的现金 注释 44 233,696,017.52 151,631,236.70

经营活动现金流入小计 3,521,493,122.35 4,282,591,587.09

购买商品、接受劳务支付的现金 2,876,318,328.36 3,508,079,787.61

支付给职工以及为职工支付的现金 286,946,126.74 296,087,573.00

支付的各项税费 61,282,339.16 99,265,025.47

支付其他与经营活动有关的现金 注释 44 306,653,955.92 260,331,004.32

经营活动现金流出小计 3,531,200,750.18 4,163,763,390.40

经营活动产生的现金流量净额 (9,707,627.83) 118,828,196.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 4,599,724.42 19,696,695.78

处置固定资产、无形资产和其他长期

937,056.80 6,146.00

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

- -

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 注释 44 604,567,235.49 1,003,489,400.00

投资活动现金流入小计 610,104,016.71 1,023,192,241.78

购建固定资产、无形资产和其他长期

注释 44 109,542,136.45 19,492,773.56

资产支付的现金

投资支付的现金 - 2,667,600.00

取得子公司及其他营业单位支付的

- -

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 注释 44 662,000,000.00 806,851,935.49

投资活动现金流出小计 771,542,136.45 829,012,309.05

投资活动产生的现金流量净额 (161,438,119.74) 194,179,932.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 12,500,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收

12,500,000.00 -

到的现金

取得借款收到的现金 482,073,013.57 1,378,918,083.89

收到其他与筹资活动有关的现金 注释 44 7,135,576.47 690,602,319.84

筹资活动现金流入小计 501,708,590.04 2,069,520,403.73

偿还债务支付的现金 433,315,196.05 2,304,317,639.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现

38,564,750.16 76,718,193.92

金

其中：子公司支付给少数股东的股

- 20,000,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 注释 44 - 40,364,147.11

筹资活动现金流出小计 471,879,946.21 2,421,399,980.21

筹资活动产生的现金流量净额 29,828,643.83 (351,879,576.48)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

3,694,823.12 (6,134,164.71)

响

五、现金及现金等价物净增加额 (137,622,280.62) (45,005,611.77)

加：年初现金及现金等价物余额 409,992,419.78 245,588,272.62

六、期末现金及现金等价物余额 注释 45 272,370,139.16 200,582,660.85

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人： 何文彬 会计机构负责人：林军

5

合并股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注六 本期金额

归属于母公司股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、上年年末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (223,855.79) - 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (223,855.79) - 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74

三、本年增减变动金额 - - 6,259.17 - 1,107,886.22 - - 41,791,776.02 59,094,491.56 102,000,412.97

（一）综合收益总额 - - - - 1,107,886.22 - - 72,578,336.72 20,187,069.38 93,873,292.32

（二）股东投入和减少股本 - - 6,259.17 - - - - - 38,907,422.18 38,913,681.35

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 12,500,000.00 12,500,000.00

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4．其他 - - 6,259.17 - - - - - 26,407,422.18 26,413,681.35

（三）利润分配 - - - - - - - (30,786,560.70) - (30,786,560.70)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

2．对股东的分配 - - - - - - - (30,786,560.70) - (30,786,560.70)

3．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负

- - - - - - - - - -

债或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 205,243,738.00 - 8,175,667.61 - 884,030.43 - 45,332,442.46 714,152,188.78 326,015,574.43 1,299,803,641.71

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人： 林军

6

合并股东权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注六 上期金额

归属于母公司股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、上年年末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (165,067.35) - 43,056,513.55 485,461,713.90 176,716,333.34 918,482,639.88

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (165,067.35) - 43,056,513.55 485,461,713.90 176,716,333.34 918,482,639.88

三、本年增减变动金额 - - - - (58,788.44) - 2,275,928.91 186,898,698.86 90,204,749.53 279,320,588.86

（一）综合收益总额 - - - - (58,788.44) - - 230,223,375.37 77,704,749.53 307,869,336.46

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 12,500,000.00 12,500,000.00

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 12,500,000.00 12,500,000.00

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 2,275,928.91 (43,324,676.51) - (41,048,747.60)

1．提取盈余公积 - - - - - - 2,275,928.91 (2,275,928.91) - -

2．对股东的分配 - - - - - - - (41,048,747.60) - (41,048,747.60)

3．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (223,855.79) - 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人： 何文彬 会计机构负责人：林军

7

母公司资产负债表

2016/6/30

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十五 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,041,624.01 102,118.01

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

- -

产

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 - -

预付款项 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 注释 1 131,183,498.33 165,417,233.33

存货 - -

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 133,225,122.34 165,519,351.34

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 注释 2 126,183,722.20 126,183,722.20

投资性房地产 - -

固定资产 33,501.00 56,694.00

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 - -

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 - -

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 126,217,223.20 126,240,416.20

资产总计 259,442,345.54 291,759,767.54

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人：林军

8

母公司资产负债表（续）

2016/6/30

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益

- -

的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 - -

预收款项 - -

应付职工薪酬 719,558.83 879,168.80

应交税费 652,495.86 23,901.15

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 1,196,171.69 286,575.69

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 2,568,226.38 1,189,645.64

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 2,568,226.38 1,189,645.64

股东权益：

股本 205,243,738.00 205,243,738.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

资本公积 9,064,819.61 9,064,819.61

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 45,332,442.46 45,332,442.46

未分配利润 (2,766,880.91) 30,929,121.83

股东权益合计 256,874,119.16 290,570,121.90

负债和股东权益总计 259,442,345.54 291,759,767.54

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人：林军

9

母公司利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十五 本期金额 上期金额

一、营业收入 - -

减：营业成本 - -

营业税金及附加 - -

销售费用 - -

管理费用 5,328,960.68 3,704,049.97

财务费用 (71,156.99) (11,514.41)

资产减值损失 - -

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 注释 3 2,348,361.65 3,817,063.01

其中：对联营企业和合营企业的投资

- -

收益

二、营业利润 (2,909,442.04) 124,527.45

加：营业外收入 - -

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 - -

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额 (2,909,442.04) 124,527.45

减：所得税费用 - -

四、净利润 (2,909,442.04) 124,527.45

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 (2,909,442.04) 124,527.45

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人： 何文彬 会计机构负责人：林军

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母公司现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - -

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 35,510,590.30 1,024,932.49

经营活动现金流入小计 35,510,590.30 1,024,932.49

购买商品、接受劳务支付的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 2,874,411.39 2,933,229.24

支付的各项税费 - -

支付其他与经营活动有关的现金 2,258,473.86 18,324,959.03

经营活动现金流出小计 5,132,885.25 21,258,188.27

经营活动产生的现金流量净额 30,377,705.05 (20,233,255.78)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 2,348,361.65 63,817,063.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

- -

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 2,348,361.65 63,817,063.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

- -

现金

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 - -

投资活动产生的现金流量净额 2,348,361.65 63,817,063.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,786,560.70 41,048,747.60

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 30,786,560.70 41,048,747.60

筹资活动产生的现金流量净额 (30,786,560.70) (41,048,747.60)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 1,939,506.00 2,535,059.63

加：年初现金及现金等价物余额 102,118.01 41,399.12

六、期末现金及现金等价物余额 注释 4 2,041,624.01 2,576,458.75

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人：林军

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母公司股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：深圳市德赛电池科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十五 本期金额

其他权益工

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

具

一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90

三、本年增减变动金额 - - - - - - - (33,696,002.74) (33,696,002.74)

（一）综合收益总额 - - - - - - - (2,909,442.04) (2,909,442.04)

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - (30,786,560.70) (30,786,560.70)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - -

2．对股东的分配 - - - - - - - (30,786,560.70) (30,786,560.70)

3．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 (2,766,880.91) 256,874,119.16

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人： 林军

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母公司股东权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十五 上期金额

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 43,056,513.55 51,494,509.21 308,859,580.37

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 43,056,513.55 51,494,509.21 308,859,580.37

三、本年增减变动金额 - - - - - - 2,275,928.91 (20,565,387.38) (18,289,458.47)

（一）综合收益总额 - - - - - - - 22,759,289.13 22,759,289.13

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 2,275,928.91 (43,324,676.51) (41,048,747.60)

1．提取盈余公积 - - - - - - 2,275,928.91 (2,275,928.91) -

2．对股东的分配 - - - - - - - (41,048,747.60) (41,048,747.60)

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 刘其 主管会计工作负责人：何文彬 会计机构负责人： 林军

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深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

2016 年半年报财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市德赛电池科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为深圳市万

山实业股份有限公司, 经批准于 1995 年 1 月公开发行 A 股，并于同年 3 月在深圳证券交易

所挂牌上市。2004 年 1 月 19 日，本公司原控股股东深圳市城市建设（集团）公司与惠州市

德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司签订《股份转让协议》，将

其所持有的本公司股份中的 84,170,128 股，占本公司总股本的 61.52%，转让给惠州市德赛

工业发展有限公司；将其所持有的本公司股份中的 6,854,919 股，占本公司总股本的 5%，

转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司。相应的股权变更手续于 2004 年 9 月 14 日办

理完毕。自此，惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分别

成为本公司控股股东和第二股东。同年，本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体

资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司 75%的股权以

及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司 75%的股权、惠州市蓝微电

子有限公司 75%的股权进行资产置换。资产置换后，公司实现了资产及产业结构的重大调整，

原有的资产和业务基本剥离。2005 年 6 月 24 日，本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有

限公司，股本总数为 136,829,160 股。

根据 2014 年 4 月 9 日召开的 2013 年度股东大会审议通过，向全体股东按每 10 股送红

股 5 股（含税），共计送 68,414,578.00 股。截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司累计股本总

数 205,243,738 股，注册资本为 205,243,738.00 元，注册地址：深圳市南山区高新科技园

南区高新南一道德赛科技大厦东座 26 楼，母公司为惠州市德赛工业发展有限公司，最终实

际控制人为惠州市国资委。

(二)经营范围

经营范围：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电池、燃

料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的研究、开发和销售；电源管理系统和新

型电子元器件的开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的开发及销售；高科技项目开发、

投资、咨询、高科技企业投资。

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属电子制造业。主要产品为移动电源管理系统组件及锂电池封装业务。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 12 日批准报出。

14

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

德赛电池（香港）有限公司 全资子公司 1 100 100

德能电池公司 控股子公司之子公司 2 100 100

惠州市德赛电池有限公司 控股子公司 1 75 75

惠州市蓝微电子有限公司 控股子公司 1 75 75

惠州市蓝微新源技术有限公司 控股子公司之子公司 2 75 75

蓝越电子（香港）有限公司 控股子公司之子公司 2 65 65

蓝越电子（越南）有限公司 控股子公司之孙公司 3 100 100

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户，明细如下：

主要 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 变更原因

经营地 性质 直接 间接

惠州市德赛锂电科技有限公司 惠州市 惠州市 制造业 --- 60 注销

惠州市德赛聚能电池有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75 --- 注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合

称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，

编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

15

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算

为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当

期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

16

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

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深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

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况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

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金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他

综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付款项等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

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条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技

术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一

致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实

可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资

于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年

（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：应收款项单项金额人民币超过 100 万元。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

6 个月以内 --- ---

6 个月－1 年 10.00% 10.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：根据本公司经营特点，应收款项单项金额不重大但收回的

风险较大，单独进行减值测试并单独计提坏账准备。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十一)存货

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1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、

委托加工物资等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

销）率列示如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率(%)

土地使用权 50 --- 2

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房屋建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 3.00-4.75

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机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00

运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00

办公设备及其他 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(十五)在建工程

1． 在建工程的类别

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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、软件使用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 土地使用权证

软件使用权 2-5 预计使用情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

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发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九)长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限（年）

装修费 3

厂房配套设施 4

长期顾问费 按受益期间摊销

开发活动成本 按受益期间摊销

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(二十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

本公司销售分出口销售与国内销售，出口销售根据销售合同的约定，在所有权发生转移

时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入；国

内销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出、

并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十三)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/

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2016 年度半年报

财务报表附注

营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

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2016 年度半年报

财务报表附注

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十五)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十六)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

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财务报表附注

(二十七)前期差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2、未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率(%)

增值税 销售货物、应税劳务收入 17

营业税 应纳税营业额 5

城市维护建设税 流转税税额 7

教育税附加 流转税税额 5

企业所得税 应纳税所得额 15、25

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率(%)

惠州市蓝微电子有限公司 15

惠州市德赛电池有限公司 25

(二)税收优惠政策及依据

惠州市蓝微电子有限公司（以下简称惠州蓝微）于 2014 年 6 月 22 日重新申请高新技术

企业认定，取得编号为 GR201444000653 的高新技术企业证书，被认定为广东省 2014 年高新

技术企业，减按 15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 57,745.44 127,940.96

银行存款 272,312,393.72 409,864,478.82

其他货币资金 108,242,940.43 115,378,516.90

合计 380,613,079.59 525,370,936.68

其中：存放在境外的款项总额 27,186,720.49 44,683,471.74

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财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 17,629,436.71 13,721,032.24

信用证保证金 124,269.49 2,387,534.80

用于担保的定期存款 90,489,234.23 99,269,949.86

合计 108,242,940.43 115,378,516.90

其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金、信用证保证金、用于担保的存款，未包含

在现金流量表的现金及现金等价物余额中。

注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1,925,868.45 1,339,252.86

本期指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产主要为公司取得外币借款

后，为了锁定还款时汇率而与银行签订远期外汇协议。

注释3．应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 52,261,990.63 74,736,357.53

本期应收票据期末余额较期初余额减少了 22,474,366.90 元，减少比例为 30.07%，主

要原因是本期应收票据背书增加所致。

2． 期末公司无已质押的应收票据。

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期初终止确认金额

银行承兑汇票 73,262,065.55 36,184,631.42

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

注释4．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额

例（%）

单项金额重大并单独计

7,599,202.43 0.62 7,599,202.43 100.00 ---

提坏账准备的应收账款

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财务报表附注

按账龄组合计提坏账准

1,221,011,226.71 99.38 340,774.93 0.03 1,220,670,451.78

备的应收账款

单项金额虽不重大但单

独计提坏账准备的应收 --- --- --- --- ---

账款

合计 1,228,610,429.14 100.00 7,939,977.36 0.65 1,220,670,451.78

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

7,410,602.43 0.50 7,410,602.43 100.00 ---

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

1,466,923,042.63 99.50 362,563.62 0.02 1,466,560,479.01

的应收账款

单项金额虽不重大但单独

36,910.20 --- 36,910.20 100.00 ---

计提坏账准备的应收账款

合计 1,474,370,555.26 100.00 7,810,076.25 0.53 1,466,560,479.01

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

深圳市海太阳实业有限公司 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 客户经营困难

NPTECH CO.,LTD 3,025,894.15 3,025,894.15 100.00 客户经营困难

合计 7,599,202.43 7,599,202.43 100.00

7,599,202.43 7,599,202.43

7,599,202.43

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

7,599,202.43

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 1,220,347,774.80 --- ---

6 个月-1 年 203,389.97 20,339.00 10.00

1-2 年 174,532.51 34,906.50 20.00

2-3 年 --- --- ---

3 年以上 285,529.43 285,529.43 100.00

合计 1,221,011,226.71 340,774.93 0.03

（3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期新增计提坏账准备金额 193,152.34 元。本期因收到货款转回前期坏账准备金额

24,370.93 元。

3．本期实际核销的应收账款

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财务报表附注

应收账款性 履行的 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

质 核销程序 交易产生

零星客户汇总 货款 38,880.30 无法收回 审批 否

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

第一名 522,011,850.57 42.49 ---

第二名 108,137,682.14 8.80 ---

第三名 107,997,340.46 8.79 ---

第四名 65,064,992.43 5.30 ---

第五名 60,680,749.31 4.94 ---

合计 863,892,614.91 70.32 ---

5．期末应收关联方款项情况详见附注十一、（五）。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 28,747,778.32 99.80 19,620,557.54 98.94

1至2年 817.09 0.00 210,232.11 1.06

2至3年 56,579.49 0.20 --- ---

合计 28,805,174.90 100.00 19,830,789.65 100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项

单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因

(%)

Soiarius 亚洲有限责任公司 7,443,895.48 25.84 1 年以内 未到结算期

苏州天准科技股份有限公司 6,929,327.29 24.06 1 年以内 未到结算期

惠州市荣赛实业有限公司 1,811,801.05 6.29 1 年以内 未到结算期

东莞市骏智机电科技有限公司 1,587,158.46 5.51 1 年以内 未到结算期

深圳海目星激光科技有限公司 750,982.07 2.61 1 年以内 未到结算期

合计 18,523,164.35 64.31

注释6．应收利息

1．应收利息分类

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项目 期末余额 期初余额

银行存款利息 7,961,329.18 8,143,189.04

合计 7,961,329.18 8,143,189.04

2．期末无逾期应收利息。

注释7．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

90,235,759.94 88.22 90,235,759.94 100 ---

坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备

9,980,794.35 9.76 3,388,226.18 33.95 6,592,568.17

的其他应收款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收 2,073,273.68 2.02 2,073,273.68 100 ---

款

合计 102,289,827.97 100.00 95,697,259.80 93.56 6,592,568.17

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备

34,129,335.22 92.64 3,361,660.36 9.85 30,767,674.86

的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

2,712,843.40 7.36 2,712,843.40 100.00 ---

提坏账准备的其他应收款

合计 36,842,178.62 100.00 6,074,503.76 16.49 30,767,674.86

其他应收款分类的说明：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由

公司已注销，无法

惠州市德赛聚能电池有限公司 7,537,119.50 7,537,119.50 100

收回

公司已注销，无法

惠州市德赛聚能电池有限公司 65,320,966.75 65,320,966.75 100

收回

公司已注销，无法

惠州市德赛锂电科技有限公司 17,377,673.69 17,377,673.69 100

收回

合计 90,235,759.94 90,235,759.94 100

本期新增应收原控股子公司惠州聚能和惠州锂电款项，系因惠州聚能和惠州锂电已

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财务报表附注

于本报告期内注销，不再纳入合并财务报表范围所致。本公司及控股子公司已在前期对

以上其他应收款全额计提了坏账准备。对此两项应收款的核销申请业经公司第七届董事

会第二十二次会议和第七届监事会第七次会议审议通过。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 6,293,665.44 --- ---

6 个月-1 年 99,000.00 9,900.00 10.00

1－2 年 96,315.91 19,263.18 20.00

2－3 年 265,500.00 132,750.00 50.00

3 年以上 3,226,313.00 3,226,313.00 100.00

合计 9,980,794.35 3,388,226.18 33.95

（3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由

惠州市朗瑞电子科技有限公司 386,836.18 386,836.18 100 估计无法收回

零星其他应收款汇总 1,686,437.5 1,686,437.5 100 估计无法收回

合计 2,073,273.68 2,073,273.68

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 26,565.82 元；本期转回坏账准备金额 639,569.72 元。

3．本报告期无实际核销的其他应收款。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 3,452,920.00 4,078,089.18

代垫款项 4,220,442.63 4,939,522.78

员工备用金 824,428.64 360,765.30

应收增值税出口退税款 --- 24,077,410.16

合荣(粤华)运输公司 --- 1,200,000.00

往来款 3,125,110.08 1,602,166.34

其他 431,166.68 584,224.86

应收惠州聚能和惠州锂电款项 90,235,759.94 ---

合计 102,289,827.97 36,842,178.62

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

销售客户 代垫款项 3,498,380.63 6 个月以内 3.42 ---

惠州市嘉鸿实业有限公司 押金 3,000,000.00 3 年以上 2.93 3,000,000.00

职工 备用金 824,428.64 6 个月以内 0.81 ---

住房公积金 代垫款项 637,790.85 6 个月以内 0.62 ---

中国人民财产保险股份有 预付信用保险

240,771.80 6 个月以内 0.24 ---

限公司惠州市分公司 费

合计 8,201,371.92 8.02 3,000,000.00

本期末新增对本公司原控股子公司惠州聚能的其他应收款 72,858,086.25 元，新增对本

公司原控股子公司惠州锂电的其他应收款 17,377,673.69 元，金额合计 90,235,759.94 元，

占本期末其他应收款总额的 88.22%。因惠州聚能和惠州锂电注销前为本公司合并范围内子

公司，本公司以上统计数据未考虑前两项其他应收款。

注释8．存货

1．存货分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 226,744,578.23 10,248,140.72 216,496,437.51 256,610,945.02 13,835,956.09 242,774,988.93

在产品 22,512,688.47 --- 22,512,688.47 15,925,712.61 --- 15,925,712.61

157,132,874.70

库存商品 163,221,088.45 6,088,213.75 411,638,202.79 3,553,798.01 408,084,404.78

委托加工

9,096,890.12 --- 9,096,890.12 762,030.72 --- 762,030.72

物资

合计 421,575,245.27 16,336,354.47 405,238,890.80 684,936,891.14 17,389,754.10 667,547,137.04

2．存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额 期末余额

存货种类 期初余额

计提 转回 转销

原材料 13,835,956.09 --- --- 3,587,815.37 10,248,140.72

库存商品 3,553,798.01 2,534,415.74 --- --- 6,088,213.75

合计 17,389,754.10 2,534,415.74 --- 3,587,815.37 16,336,354.47

3．存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据

原材料 可变现净值低于账面成本

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财务报表附注

库存商品 可变现净值低于账面成本

4．本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。

注释9．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 260,000,000.00 202,567,235.49

增值税留抵税额 32,693,394.00 12,102,814.96

应收开发活动成本 3,663,668.09 8,424,057.51

合计 296,357,062.09 223,094,107.96

其他流动资产期末余额较期初余额增加 73,262,954.13 元，增长比例为 32.84%；增加

的主要原因为公司期末未到期理财产品增加及本期增值税留抵税额增加所致。

期末无用于质押的银行理财产品。

应收开发活动成本系受客户委托执行与产品生产相关的开发活动，按照约定应由客户直

接支付的开发活动成本。

注释10．长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

天津力能电子有限公司 --- --- --- --- ---

惠州市亿能电子有限公司 31,575,394.04 --- --- 3,173,728.14 ---

镇江中研电控有限公司 8,305,639.69 --- --- (557,011.10) ---

合计 39,881,033.73 --- --- 2,616,717.04 ---

续：

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 其他 宣告发放现金 计提 期末余额

额

权益变动 股利或利润 减值准备

天津力能电子有限公司 --- --- --- --- ---

惠州市亿能电子有限公司 --- --- --- 34,749,122.18 ---

镇江中研电控有限公司 --- --- --- 7,748,628.59 ---

合计 --- --- --- 42,497,750.77 ---

公司对天津力能电子有限公司的投资，因其严重亏损，长期股权投资账面余额已调整为

零；天津力能电子有限公司已于 2009 年停止生产经营。

注释11．固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

50

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2016 年度半年报

财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 71,018,584.30 213,542,816.52 5,475,500.53 62,987,893.08 353,024,794.43

2． 本期增加金额 --- 18,156,055.05 70,256.41 5,556,072.90 23,782,384.36

购置 --- 18,156,055.05 70,256.41 5,556,072.90 23,782,384.36

3． 本期减少金额 --- 7,144,441.02 --- 18,652.48 7,163,093.50

处置或报废 --- 7,144,441.02 --- 18,652.48 7,163,093.50

4． 期末余额 71,018,584.3 224,554,430.55 5,545,756.94 68,525,313.50 369,644,085.29

二. 累计折旧

1． 期初余额 13,468,878.32 116,087,677.72 2,432,385.89 39,377,099.88 171,366,041.81

2． 本期增加金额 1,740,865.85 16,326,232.39 322,911.74 3,857,227.93 22,247,237.91

计提 1,740,865.85 16,326,232.39 322,911.74 3,857,227.93 22,247,237.91

3． 本期减少金额 --- 5,447,495.31 --- 17,133.05 5,464,628.36

处置或报废 --- 5,447,495.31 --- 17,133.05 5,464,628.36

4． 期末余额 15,209,744.17 126,966,414.80 2,755,297.63 43,217,194.76 188,148,651.36

三. 减值准备

1． 期初余额 --- 3,267,958.92 --- 515,707.41 3,783,666.33

2． 本期增加金额 --- --- --- --- ---

计提 --- --- --- --- ---

3． 本期减少金额 --- 650,123.40 --- --- 650,123.40

处置或报废 --- 650,123.40 --- --- 650,123.40

4． 期末余额 --- 2,617,835.52 --- 515,707.41 3,133,542.93

四. 账面价值

1． 期末账面价值 55,808,840.13 94,970,180.23 2,790,459.31 24,792,411.33 178,361,891.00

2． 期初账面价值 57,549,705.98 94,187,179.88 3,043,114.64 23,095,085.79 177,875,086.29

2．期末无通过融资租赁租入的固定资产。

3．期末无未办妥产权证书的固定资产。

4．期末无持有待售的固定资产。

5．本期固定资产减值准备减少，系本期处置了已计提减值准备的部分固定资产。

6．期末无用于抵押或担保的固定资产。

注释12．在建工程

1．在建工程情况

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

德赛电池工业

园二期厂房及 79,767,994.91 --- 79,767,994.91 29,418,225.41 --- 29,418,225.41

宿舍工程

51

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财务报表附注

惠州蓝微临时

92,560.44 --- 92,560.44 --- --- ---

厂房

惠州新源临时

11,514,090.33 --- 11,514,090.33 --- --- ---

厂房

合计 91,374,645.68 --- 91,374,645.68 29,418,225.41 --- 29,418,225.41

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

德赛电池工业园二

29,418,225.41 50,349,769.50 --- --- 79,767,994.91

期厂房及宿舍工程

惠州蓝微临时厂房 --- 92,560.44 --- --- 92,560.44

惠州新源临时厂房 --- 11,514,090.33 --- --- 11,514,090.33

合计 29,418,225.41 61,956,420.27 --- --- 91,374,645.68

续：

预算数 实际投入金额 工程投入 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金

工程项目名称

(万元) （万元） 占预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源

德赛电池工业园二

35,961.24 7,976.80 22.18 22.18 --- --- --- 自筹

期厂房及宿舍工程

惠州蓝微临时厂房 2,813.12 9.26 0.33 0.33 --- --- --- 自筹

惠州新源临时厂房 2,369.97 1,151.41 48.58 60.00 --- --- --- 自筹

合计 41,144.33 9,137.47

3．本报告期在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。

4．2015 年 1 月 19 日，公司召开第七届董事会第十一次（临时）会议，审议通过了《关

于控股子公司建设工业厂房及配套设施的议案》，在惠州市仲恺高新区 15 号小区新建工业

厂房及配套设施。投资概算为人民币 35,961.24 万元。

5．2016 年 3 月 11 日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于惠州

新源建设临时工业厂房的议案》，在惠州市仲恺高新区 16 号小区新建临时工业厂房，用于

建立动力电池 PACK 生产线。投资概算为人民币 2,369.97 万元。

6．2016 年 4 月 26 日，公司召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于惠州

蓝微建设临时工业厂房的议案》，在惠州市仲恺高新区 16 号小区新建临时工业厂房，用于

扩建多节业务生产场所。投资概算为人民币 2,813.12 万元。

注释13．无形资产

1．无形资产情况

52

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财务报表附注

项目 土地使用权 软件使用权 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 50,213,980.79 6,656,118.20 56,870,098.99

2． 本期增加金额 8,268,122.05 4,342,781.98 12,610,904.03

购置 8,268,122.05 4,342,781.98 12,610,904.03

3． 本期减少金额 --- --- ---

处置 --- --- ---

4． 期末余额 58,482,102.84 10,998,900.18 69,481,003.02

二. 累计摊销

1． 期初余额 4,747,832.28 5,352,909.98 10,100,742.26

2． 本期增加金额 641,827.21 486,122.30 1,127,949.51

计提 641,827.21 486,122.30 1,127,949.51

3． 本期减少金额 --- --- ---

处置 --- --- ---

4． 期末余额 5,389,659.49 5,839,032.28 11,228,691.77

三. 减值准备

1． 期初余额 --- ---

2． 本期增加金额 --- --- ---

3． 本期减少金额 --- --- ---

4． 期末余额 --- --- ---

四. 账面价值

1． 期初账面价值 45,466,148.51 1,303,208.22 46,769,356.73

2． 期末账面价值 53,092,443.35 5,159,867.90 58,252,311.25

2．本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此

未计提减值准备。

3．期末无用于质押或担保的无形资产。

4．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

注释14．长期待摊费用

其他减少

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

额

装修费 13,372,179.74 5,527,492.86 2,248,412.65 --- 16,651,259.95

厂房配套设

1,435,856.79 2,110,719.76 3,478,591.83 --- 67,984.72

施

长期顾问费 1,188,333.33 1,196,000.00 549,200.00 --- 1,835,133.33

开发活动成

56,043,551.20 41,252,073.43 47,002,012.84 --- 50,293,611.79

本 *

53

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财务报表附注

合计 72,039,921.06 50,086,286.05 53,278,217.32 --- 68,847,989.79

* 开发活动成本系公司受客户委托从事与产品生产相关的开发活动，在开发活动完成并

经客户验收后，在相关产品销售周期内收回，相应地，发生的成本在产品销售周期内摊销。

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 7,948,698.12 1,520,734.20 9,995,086.94 1,827,692.49

存货跌价准备 16,336,354.51 3,049,225.88 17,389,754.10 3,207,235.83

固定资产减值准备 3,133,542.93 663,771.88 3,783,666.33 761,290.39

内部交易未实现利润 13,742,921.72 3,435,730.43 22,520,594.08 5,630,148.52

政府补助 84,716.37 12,707.46 294,019.43 44,102.91

合计 41,246,233.65 8,682,169.85 53,983,120.88 11,470,470.14

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动损益 1,925,868.45 481,467.12 1,339,252.86 265,762.49

已抵扣的尚未实现的

--- --- 82,698,640.45 18,936,892.74

递延所得税贷项

合计 1,925,868.45 481,467.12 84,037,893.31 19,202,655.23

本期已抵扣的尚未实现的递延所得税贷项的减少，系因本公司原控股子公司惠州聚能和

惠州锂电已于本报告期内注销，不再纳入合并财务报表范围所致。

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额

坏账准备 12,989,898.59 3,889,493.07

可抵扣亏损 56,195,140.81 130,100,785.75

合计 69,185,039.40 133,990,278.82

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。

本期变动系因本公司原控股子公司惠州聚能和惠州锂电本报告期内注销，不再纳入合并

财务报表范围所致。

54

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2016 年度半年报

财务报表附注

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末余额 期初余额 备注

2016 年度 5,403,542.68 36,352,382.57

2017 年度 4,694,532.62 64,807,939.60

2018 年度 4,560,293.66 14,316,178.66

2019 年度 3,758,656.72 3,685,838.81

2020 年度 10,790,196.30 10,938,446.11

2021 年度 26,987,918.83 ---

合计 56,195,140.81 130,100,785.75

2016 年度-2020 年度该项期末余额对比期初余额减少系因本公司原控股子公司惠州聚

能和惠州锂电已于本报告期内注销，不再纳入合并财务报表范围所致。

注释16．其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

购买长期资产的预付款项 24,398,105.30 7,730,454.53

注释17．资产减值准备

本期减少

项目 期初余额 本期增加 其他 期末余额

转回 转销

坏账准备 13,884,580.01 219,718.16 663,940.65 38,880.30 90,235,759.94 103,637,237.16

存货跌价准备 17,389,754.10 2,534,415.74 --- 3,587,815.37 16,336,354.47

固定资产减值

3,783,666.33 --- --- 650,123.40 3,133,542.93

准备

开发支出减值

1,802,899.99 --- --- 1,802,899.99 ---

准备*1

合计 36,860,900.43 2,754,133.90 663,940.65 6,079,719.06 90,235,759.94 123,107,134.56

因本报告期内惠州锂电注销，其开发支出减值准备对应转销。

“其他”项目为本公司及控股子公司对本期注销的原控股子公司惠州聚能和惠州锂电前

期确认的其他应收款坏账准备。

注释18．短期借款

1．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

质押借款 97,754,077.37 150,210,563.85

保证借款 198,618,304.00 97,404,000.00

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财务报表附注

合计 296,372,381.37 247,614,563.85

2．期末无逾期未偿还的短期借款。

3. 期末质押借款 97,754,077.37 元(原币为 14,741,536.58 美元)，由本公司存入人

民币保证金 90,489,234.23 元提供质押取得。期末保证借款中 179,255,200.00 元，由本

公司控股股东惠州市德赛工业发展有限公司提供担保取得；保证借款中 19,363,104.00 元，

为本公司之控股子公司惠州蓝微为其下属子公司香港蓝越提供担保取得。

注释19．应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 55,561,732.22 135,941,802.30

注释20．应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付材料、费用款项 979,425,768.97 1,484,001,445.04

应付工程、设备等购买长期资产款项 22,298,605.91 2,345,409.11

合计 1,001,724,374.88 1,486,346,854.15

1．期末无账龄超过一年的重要应付账款。

注释21．预收款项

1．预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

预收货款 1,148,275.98 1,607,685.12

注释22．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 161,673,655.07 241,524,724.14 277,466,145.11 125,732,234.10

离职后福利-设定提存计划 --- 8,965,563.33 8,965,563.33 ---

辞退福利 --- 514,418.30 514,418.30 ---

合计 161,673,655.07 251,004,705.77 286,946,126.74 125,732,234.10

2．短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 154,643,147.33 210,764,322.28 249,950,883.37 115,456,586.24

职工福利费 --- 13,951,155.91 13,951,155.91 ---

社会保险费 --- 2,944,710.04 2,944,710.04 ---

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财务报表附注

其中：基本医疗保险费 --- 2,620,298.74 2,620,298.75 ---

工伤保险费 --- 321,577.08 321,577.08 ---

生育保险费 --- 2,834.22 2,834.22 ---

住房公积金 142,310.00 6,616,784.45 6,759,094.45 ---

工会经费和职工教育经费 6,888,197.74 7,247,751.46 3,860,301.34 10,275,647.86

合计 161,673,655.07 241,524,724.14 277,466,145.11 125,732,234.10

3．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 --- 8,518,226.75 8,518,226.75 ---

失业保险费 --- 447,336.58 447,336.58 ---

合计 --- 8,965,563.33 8,965,563.33 ---

注释23．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 --- 6,637,660.53

企业所得税 16,713,291.70 27,343,972.61

城市维护建设税 1,591,679.26 4,723,382.99

教育费附加 545,709.69 3,373,844.98

个人所得税 2,061,845.98 1,619,436.05

其他 12,839,641.34 13,263,367.54

合计 33,752,167.97 56,961,664.70

注释24．应付利息

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 3,642,354.47 3,729,700.11

注释25．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

押金及保证金 773,594.60 383,650.00

代收款 2,155,329.23 1,990,650.66

预提费用 23,346,507.10 31,925,798.79

单位往来款 6,075,351.86 7,205,142.37

其他 945,327.00 896,773.56

合计 33,296,109.79 42,402,015.38

注释26．一年内到期的非流动负债

57

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2016 年度半年报

财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应付款 --- ---

一年内到期的递延收益 21,269,037.24 45,141,631.85

合计 21,269,037.24 45,141,631.85

一年内到期的递延收益的相关内容，详见注释 28.递延收益说明。

注释27．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关政府补助 1,740,731.25 --- 1,683,228.87 57,502.38 向政府申请获取

与产品相关递延收益 2,408,284.77 --- 2,408,284.77 --- 客户提供

合计 4,149,016.02 --- 4,091,513.64 57,502.38

1． 与政府补助相关的递延收益

本期新增 本期计入 与资产相关

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 营业外收入金额 /与收益相关

智能电网大容量储

能系统关键技术研 200,000.00 --- 200,000.00 --- --- 与资产相关

发及示范*1

智能电网大容量储

能系统关键技术研 1,330,000.00 --- 1,330,000.00 --- --- 与资产相关

发及示范*2

高转速无刷吸尘器

控制与电池管理系 210,731.25 --- 153,228.87 --- 57,502.38 与资产相关

统研制及产业化*3

合计 1,740,731.25 --- 1,683,228.87 --- 57,502.38

*1：根据惠州市科学技术局与惠州市财政局共同下发惠市科字[2011]111 号关于下达

2011 年度惠州市技术研究与开发资金计划项目（重点领域关键技术）的通知文件，惠州市

德赛聚能电池有限公司在 2011 年 12 月 30 日收到惠州市财政局 100 万元补助资金，用于智

能电网大容量储能系统关键技术研发及示范。2012 年度投入使用 800,000.00 元，计入营业

外收入 800,000.00 元。本报告期内将 200,000.00 元计入了营业外收入。

*2：2011 年 10 月 11 日根据广东省财政厅、广东省科学技术厅和广东省中国科学院全

面战略合作领导小组办公室联合下发粤财教[2011]344 号关于下达 2011 年省院全面战略合

作重大项目（第一批）资金的通知文件，惠州市德赛聚能电池有限公司在 2011 年 1 月 17

日收到市财政局 200 万元补助资金，用于智能电网大容量储能系统关键技术研发及示范。

2014 年度支付研发费用 670,000.00 元，将其计入营业外收入。本报告期内将 1,330,000.00

元计入了营业外收入。

*3：根据惠州市科学科技局、惠州市仲恺高新区科技创新局和惠州蓝微共同签订的《惠

州市科技计划项目》合同书，项目为《高转速无刷吸尘器控制与电池管理系统研制及产业化》。

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2016 年度半年报

财务报表附注

本公司于 2015 年 9 月 16 日收到补贴款 100 万元。2015 年度该项补助用于购买原材料

300,000.00 元，购买专用设备（示波器、显微镜等）143,534.47 元，专用业务费 400,000.00

元，其中购买原材料和专用业务费款项均已使用，2015 年共计入营业外收入 754,123.27 元。

本期投入使用 153,228.87 元，将其计入营业外收入。

2． 与产品相关递延收益的其他说明

与产品相关的递延收益为特定产品的订单加工相关的收益，在特定产品的生产周期内分

摊确认，产品生产周期内发生的成本和维护费用将在实际发生时计入当期损益。本期无新增

与产品相关的收益；本期减少额 2,408,284.77 预计一年以内分摊，重分类至一年内到期的

非流动负债。

注释28．股本

项目 期初余额 本期变动 期末余额

1．有限售条件股份 --- --- ---

2．无限售条件流通股份 205,243,738.00 --- 205,243,738.00

其中：人民币普通股 205,243,738.00 --- 205,243,738.00

合计 205,243,738.00 --- 205,243,738.00

本公司历次股本变更情况详见附注一。

注释29．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他资本公积 8,169,408.44 10,331.57 4,072.40 8,175,667.61

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2016 年度半年报

财务报表附注

注释30．其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额

本期所得税前 税后归属于 税后归属于

他综合收益当 减：所得税费用

发生额 母公司 少数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- ---

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 (223,855.79) 2,275,337.42 --- --- 1,107,886.22 1,167,451.20 884,030.43

1、 外币报表折算差额 (223,855.79) 2,275,337.42 --- --- 1,107,886.22 1,167,451.20 884,030.43

其他综合收益合计 (223,855.79) 2,275,337.42 --- --- 1,107,886.22 1,167,451.20 884,030.43

注释31．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 41,944,495.59 --- --- 41,944,495.59

任意盈余公积 3,387,946.87 --- --- 3,387,946.87

合计 45,332,442.46 --- --- 45,332,442.46

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2016 年度半年报

财务报表附注

注释32．未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 672,360,412.76 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —

调整后期初未分配利润 672,360,412.76 —

加： 本期归属于母公司股东的净利润 72,578,336.72 —

减：提取法定盈余公积 --- —

提取任意盈余公积 --- —

应付普通股股利 30,786,560.70 —

加：盈余公积弥补亏损 --- —

期末未分配利润 714,152,188.78 —

2016 年 4 月 26 日召开的 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配及分红派息

方案，向全体股东按每 10 股派发现金 1.50 元（含税），利润分配方案已实施完毕。

注释33．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73 3,785,326,905.12 3,412,520,371.50

其他业务 8,915,616.57 408,132.15 13,452,366.60 7,723,159.78

合计 3,003,437,584.37 2,714,873,843.88 3,798,779,271.72 3,420,243,531.28

2．主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）工业 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73 3,785,326,905.12 3,412,520,371.50

3．主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电池及配件销售 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73 3,785,326,905.12 3,412,520,371.50

4．主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 770,676,308.71 699,691,093.41 732,176,329.39 644,613,458.19

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财务报表附注

国外 2,223,845,659.09 2,014,774,618.32 3,053,150,575.73 2,767,906,913.31

合计 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73 3,785,326,905.12 3,412,520,371.50

5．公司收入前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 1,813,655,463.54 60.39

第二名 145,540,872.78 4.85

第三名 141,336,161.09 4.71

第四名 127,346,784.95 4.24

第五名 107,676,700.80 3.59

合计 2,335,555,983.16 77.78

注释34．营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 --- ---

城市维护建设税 4,474,104.52 16,234,763.27

教育费附加 2,604,584.89 11,596,259.49

合计 7,078,689.41 27,831,022.76

注释35．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 7,172,334.01 10,417,043.89

办公费 1,087,588.35 1,428,297.58

折旧及摊销 46,909.12 57,634.06

业务推广费 4,787,768.51 6,495,523.26

运输费 12,336,349.10 11,025,112.85

销售提成及佣金 6,150,952.68 14,247,572.79

其它 689,225.01 270,977.13

合计 32,271,126.78 43,942,161.56

注释36．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 33,963,186.77 36,967,958.15

办公费 11,612,800.56 8,704,901.90

差旅费 556,385.94 676,715.86

税金 2,165,706.79 1,989,166.56

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财务报表附注

折旧及摊销 2,665,830.86 1,775,296.63

维护(维修)费 1,462,817.76 1,573,996.19

研究开发费 87,810,343.64 70,784,663.95

业务招待费 1,015,761.58 990,528.54

其他 2,973,606.98 3,570,374.41

合计 144,226,440.88 127,033,602.19

注释37．财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,864,759.98 16,257,392.16

减：利息收入 11,959,821.75 18,708,247.73

汇兑损益 (7,754,388.04) (5,895,299.19)

其他 705,140.82 735,963.05

合计 (11,144,308.99) (7,610,191.71)

注释38．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 （444,222.49） 1,775,896.80

存货跌价损失 （1,053,399.63） 796,638.67

固定资产减值损失 --- 2,071,782.73

合计 （1,497,622.12） 4,644,318.20

注释39．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 586,615.59 2,048,554.87

注释40．投资收益

1．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,616,717.04 (935,862.90)

处置长期股权投资产生的投资收益 (3,391,814.93) ---

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资

--- (3,704,616.78)

产取得的投资收益

处置银行理财产品取得的投资收益 4,599,724.42 16,105,350.74

其他 --- 734,224.52

合计 3,824,626.53 12,199,095.58

注释41．营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

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2016 年度半年报

财务报表附注

非流动资产处置利得合计 270,739.54 47,315.13 270,739.54

其中：固定资产处置利得 270,739.54 47,315.13 270,739.54

政府补助 1,977,069.99 994,409.89 1,977,069.99

其他 374,521.39 232,231.53 374,521.39

合计 2,622,330.92 1,273,956.55 2,622,330.92

1．计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

递延收益项目转入 1,683,228.87 375,209.89 与资产相关

通信基站大功率储能电源电

95,909.81 --- 与资产相关

池管理系统研制与产业化

高转速无刷吸尘器控制与电

7,931.31 --- 与资产相关

池管理系统研制及产业化

其他小额项目补助资金 190,000.00 619,200.00 与收益相关

合计 1,977,069.99 994,409.89

递延收益项目转入营业外收入的详细情况见附注六、注释 28。

注释42．营业外支出

计入本期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 85,209.18 498,728.50 85,209.18

其中：固定资产处置损失 85,209.18 498,728.50 85,209.18

无形资产处置损失 --- --- ---

对外捐赠 --- --- ---

罚款及滞纳金支出 497,741.55 --- 497,741.55

其他 116,582.40 --- 116,582.40

合计 699,533.13 498,728.50 699,533.13

注释43．所得税费用

1．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 28,461,494.62 41,317,376.48

递延所得税费用 3,904,004.92 （821,472.56）

合计 32,365,499.54 40,495,903.92

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 123,963,454.44

按法定/适用税率计算的所得税费用 30,990,863.61

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2016 年度半年报

财务报表附注

子公司适用不同税率的影响 (5,114,734.62)

调整以前期间所得税的影响 ---

非应税收入的影响 393,862.70

不可抵扣的成本、费用和损失影响 433,667.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (900,000.00)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

6,561,840.60

影响

所得税费用 32,365,499.54

注释44．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到补贴收入 190,000.00 619,200.00

利息收入 12,142,456.73 19,989,339.54

单位往来款 216,004,080.00 128,006,213.15

其他 5,359,480.79 3,016,484.01

合计 233,696,017.52 151,631,236.70

单位往来款主要是收到本公司之控股股东惠州市德赛工业有限公司提供资金往来

216,000,000.00 元。

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

费用 85,024,534.69 89,755,591.01

单位往来款及其他 221,629,421.23 170,575,413.31

合计 306,653,955.92 260,331,004.32

单位往来款主要是支付本公司之控股股东惠州市德赛工业有限公司资金往来

216,000,000.00 元。

3．购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

如附注六、注释 14.长期待摊费用中所述，长期待摊费用中核算的开发活动成本支出，

系受客户委托从事与产品生产相关的开发活动，在开发活动完成并经客户验收后，在相关产

品销售周期内收回。开发活动成本在支付时作为经营活动的现金支出，未包括在“购建固定

资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”发生额中。

4．收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到与资产相关的政府补助 --- ---

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财务报表附注

收到银行理财产品款项 604,567,235.49 1,003,489,400.00

合计 604,567,235.49 1,003,489,400.00

5．支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付购买银行理财产品款项 662,000,000.00 806,851,935.49

6．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

关联方借款 --- ---

银行承兑汇票保证金等其他货币资金减少 7,135,576.47 690,602,319.84

合计 7,135,576.47 690,602,319.84

7．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

归还关联方款项 --- 40,000,000.00

支付的担保费 --- 240,000.00

支付融资租赁的款项 --- 124,147.11

银行承兑汇票保证金等其他货币资金增加 --- ---

合计 --- 40,364,147.11

注释45．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 91,597,954.90 157,221,802.02

加：资产减值准备 (1,497,622.12) 4,644,318.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,247,237.91 19,665,442.59

无形资产摊销 1,127,949.50 558,483.38

长期待摊费用摊销*1 6,276,204.48 6,277,676.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (185,530.36) 451,413.37

公允价值变动损失 (586,615.59) (2,048,554.87)

财务费用 4,169,936.86 10,123,227.45

投资损失 (3,824,626.53) (12,199,095.58)

递延所得税资产减少 2,788,300.29 1,293,827.95

递延所得税负债增加*2 215,704.63 (2,074,162.86)

存货的减少 263,361,645.87 240,211,966.29

经营性应收项目的减少 283,385,531.34 247,086,247.72

经营性应付项目的增加 (678,783,699.01) (552,384,395.03)

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财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 (9,707,627.83) 118,828,196.69

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本 --- ---

一年内到期的可转换公司债券 --- ---

融资租入固定资产 --- ---

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 272,370,139.16 200,582,660.85

减：现金的期初余额 409,992,419.78 245,588,272.62

加：现金等价物的期末余额 --- ---

减：现金等价物的期初余额 --- ---

现金及现金等价物净增加额 (137,622,280.62) (45,005,611.77)

*1. 长期待摊费用中核算的开发活动成本支出，在支付时即作为经营活动的现金支出，相应的开发活

动成本的摊销额未包括在调节数中。

*2. 因合并范围变化造成的递延所得税负债减少额 18,936,892.74 元，未包含在调节数中。

2．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 272,370,139.16 409,992,419.78

其中：库存现金 57,745.44 127,940.96

可随时用于支付的银行存款 272,312,393.72 409,864,478.82

二、现金等价物 --- ---

其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

三、期末现金及现金等价物余额 272,370,139.16 409,992,419.78

注释46．所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限原因

货币资金 108,242,940.43 银行承兑汇票保证金、用于担保的存款

注释47．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 25,377,565.46 6.6312 168,283,712.08

欧元 5.80 7.3750 42.78

港币 59,907.10 0.8547 51,200.80

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2016 年度半年报

财务报表附注

越南盾 7,027,373,932.88 0.000299 2,097,671.12

应收账款

其中：美元 113,498,222.30 6.6312 752,629,411.70

应收利息

其中：美元 211,949.42 6.6312 1,405,478.99

其他应收款

港币 24,374.90 0.8547 20,832.50

越南盾 664,052,612.00 0.000299 198,219.70

短期借款

其中：美元 38,661,536.58 6.6312 256,372,381.37

应付账款

其中：美元 85,506,068.82 6.6312 567,007,843.54

港币 806,970.86 0.8547 689,693.78

越南盾 6,197,038,928.00 0.000299 1,849,816.12

应付利息

其中：美元 139,300.46 6.6312 923,729.21

其他应付款

其中：美元 170,305.06 6.6312 1,129,326.91

越南盾 506,828,159.00 0.000299 151,288.21

七、合并范围的变更

(一)通过投资设立取得的子公司

本报告期无通过投资设立取得的子公司。

(二)处置子公司

主要 业务 持股比例(%) 合并期内

子公司名称 注册地 处置方式 注销日净资产

经营地 性质 直接 间接 净利润

惠州市德赛锂电

惠州市 惠州市 制造业 --- 60 注销 (17,249,569.70) （4,254.09）

科技有限公司

惠州市德赛聚能

惠州市 惠州市 制造业 75 --- 注销 (76,154,740.70) 1,841,060.19

电池有限公司

惠州市德赛锂电科技有限公司于 2016 年 3 月 2 日完成注销。惠州市德赛聚能电池有限

公司于 2016 年 3 月 22 日完成注销。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

68

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2016 年度半年报

财务报表附注

主要 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

经营地 性质 直接 间接

德赛电池（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 --- 投资设立

德能电池公司 美国 美国 制造业 --- 100 投资设立

惠州市蓝微新源技术有限公司 惠州市 惠州市 制造业 --- 75 投资设立

同一控制下的

惠州市德赛电池有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75 ---

企业合并

同一控制下的

惠州市蓝微电子有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75 ---

企业合并

同一控制下的

蓝越电子（香港）有限公司 香港 香港 贸易 --- 65

企业合并

同一控制下的

蓝越电子（越南）有限公司 越南 越南 制造业 --- 100

企业合并

69

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

2．重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 本期向少数股东支付股利 本期少数股东投入资本 期末累计少数股东权益 备注

惠州市德赛电池有限公司 25 21,012,987.87 --- --- 118,958,857.16

惠州市蓝微电子有限公司 25 (825,918.48) --- 12,500,000.00 207,056,717.27

合计 20,187,069.39 --- 12,500,000.00 326,015,574.43

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

惠州市德赛电池有限公司 1,479,146,705.48 263,011,109.51 1,742,157,814.99 1,294,916,338.66 481,467.12 1,295,397,805.78

惠州市蓝微电子有限公司 1,248,130,708.95 227,908,608.66 1,476,039,317.61 728,079,433.46 57,502.38 728,136,935.84

续：

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

惠州市德赛电池有限公司 2,201,618,419.58 216,152,279.61 2,417,770,699.19 2,029,989,766.15 2,570,471.16 2,032,560,237.31

惠州市蓝微电子有限公司 1,536,854,175.25 180,616,345.72 1,717,470,520.97 1,017,417,800.98 2,920,958.40 1,020,338,759.38

续：

本期发生额 上期发生额

子公司名称 归属于母公司股 归属于母公司股

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

东的净利润 东的净利润

惠州市德赛电池

2,353,698,087.48 61,549,547.34 61,549,547.34 61,549,547.34 （228,207,847.68） 3,251,274,345.48 89,774,599.54 89,774,599.54 89,774,599.54 (42,437,705.70)

有限公司

惠州市蓝微电

1,225,420,562.67 19,576,479.20 28,759,798.51 21,854,399.54 211,576,237.00 1,697,924,883.09 71,935,855.17 69,633,244.05 71,935,855.17 109,248,822.15

子有限公司

70

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

公司控股子公司惠州蓝微本期净利润下降原因一是惠州蓝微本期销售规模下降；二是其

去年下半年新投资子公司惠州新源尚处于项目投入期，本期亏损。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

业务 持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法

性质 直接 间接

惠州市亿能电子有限公司 惠州市 惠州市 制造业 --- 26.676 权益法

2．重要联营企业的主要财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 647,512,508.25 687,301,953.72

非流动资产 54,549,396.85 51,129,400.37

资产合计 702,061,905.10 738,431,354.09

流动负债 557,286,757.35 611,195,138.68

非流动负债 14,511,531.85 8,869,915.96

负债合计 571,798,289.20 620,065,054.64

按持股比例计算的净资产份额 34,749,122.18 31,575,394.04

对联营企业权益投资的账面价值 34,749,122.18 31,575,394.04

营业收入 148,552,503.36 61,600,363.88

净利润 11,897,316.45 （1,621,684.28）

3．不重要的联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业投资账面价值合计 7,748,628.59 8,305,639.69

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 (557,011.10) (503,262.40)

其他综合收益 ---

综合收益总额 (557,011.10) (503,262.40)

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率

风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本

公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用

政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

71

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，

本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对

方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

70.32% (2015 年度：77.62%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)

的账面金额。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同

时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满

足短期和长期的资金需求。

（三） 市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产

和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇

率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低

面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率

风险的目的。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

期末余额

项目

美元 欧元 越南盾 港币 合计

外币金融资产：

货币资金 168,283,712.08 42.78 2,097,671.12 51,200.80 170,432,626.77

应收账款 752,629,411.70 --- --- --- 752,629,411.70

72

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2016 年度半年报

财务报表附注

应收利息 1,405,478.99 --- --- --- 1,405,478.99

其他应收款 --- --- 198,219.70 20,832.50 219,052.20

小计 922,318,602.77 42.78 2,295,890.82 72,033.30 924,686,569.67

外币金融负债：

短期借款 256,372,381.37 --- --- --- 256,372,381.37

应付账款 567,007,843.54 --- 1,849,816.12 689,693.78 569,547,353.44

应付利息 923,729.21 --- --- --- 923,729.21

其他应付款 1,129,326.91 --- 151,288.21 --- 1,280,615.12

小计 825,433,281.03 --- 2,001,104.33 689,693.78 828,124,079.14

续：

期初余额

项目

美元 欧元 越南盾 港币 合计

外币金融资产：

货币资金 221,013,170.66 2,387,575.95 1,464,816.95 71,182.19 224,936,745.75

应收账款 918,847,313.61 --- 7,056.52 --- 918,854,370.13

其他应收款 --- --- 207,971.39 --- 207,971.39

小计 1,139,860,484.27 2,387,575.95 1,679,844.86 71,182.19 1,143,999,087.27

外币金融负债：

短期借款 247,614,563.85 --- --- --- 247,614,563.85

应付账款 991,221,485.72 --- 746,931.68 785,082.14 992,753,499.54

其他应付款 3,475,262.51 --- 64,413.54 23,457.84 3,563,133.89

小计 1,242,311,312.08 --- 811,345.22 808,539.98 1,243,931,197.28

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不

利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，本年度内，公司较多的使用了境外美

元低息贷款，有效的降低了资金成本。

截至 2016 年 6 月 30 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而

其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 302.06 万元（2015 年同期约 640.81

万元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动

利率获得的借款。

十、公允价值

73

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价列示了以

公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 6 月 30 日的账面价值。

1．持续的公允价值计量

项目 期末公允价值 期初公允价值

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 1,925,868.45 1,339,252.86

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的控股公司情况

注册资本 对本公司的 对本公司的

控股公司名称 注册地 业务性质

(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%)

惠州市德赛工业发展有限公司 惠州市 *1 30,000 45.23 45.23

1．本公司的控股公司情况的说明

*1.惠州市德赛工业发展有限公司的业务范围主要包括:研制、开发及销售：手机通讯设

备、路由器、集成电路、安防监控设备、传感器、工业自动化设备、智能机器人、智能可穿

戴产品、视觉识别系统产品、高端装备、新材料、LED 全彩显示屏、家用电器、数字电视及

机顶盒、各类数字音视频编解码系统及设备、平板显示系统软件、节能环保产品、电子产品

及其零部件，进出口贸易。统一社会信用代码:91441300738575433C。

2． 本公司最终控制方是惠州市国资委

惠州市德赛集团有限公司原为本公司直接控股股东惠州市德赛工业发展有限公司的控

股股东，经惠州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“惠州市国资委”）《惠市国

资函[2015]180 号》文件批准，惠州市德赛集团有限公司将其持有惠州市德赛工业发展有限

公司 51%的股权无偿划转至惠州市国资委。本次股权无偿划转前后公司的实际控制人均为惠

州市国资委，未发生变更，股权划转后，惠州市德赛集团有限公司不再控制本公司。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

惠州市亿能电子有限公司 联营公司

北京市亿能通电子有限公司 联营公司之子公司

天津力能电子有限公司 联营公司

74

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

镇江中研电控有限公司 联营公司

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

惠州德赛信息科技有限公司 同一实际控制人

惠州市德赛进出口有限公司 同一实际控制人

惠州市德赛精密部件有限公司 同一实际控制人

惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 同一控股股东

惠州市德赛自动化技术有限公司 同一控股股东

深圳市德赛工业研究院有限公司 同一实际控制人

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．交易定价原则

本公司向关联方采购货物及向关联方销售货物的价格均按照市场价格制定。

3．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 本期发生额 上期发生额

惠州德赛信息科技有限公司 5,260,546.46 2,252,829.67

惠州市德赛工业发展有限公司 1,094,896.12 5,906,547.82

惠州市德赛进出口有限公司 1,214,231.31 920,072.45

深圳市德赛微电子技术有限公司 5,128.20

合计 7,574,802.09 9,079,449.94

4．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 本期发生额 上期发生额

惠州市亿能电子有限公司 --- 7,734.32

惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 596,614.72 ---

镇江中研电控有限公司 --- 8,274.79

惠州市德赛工业发展有限公司 --- 161,441.97

惠州德赛信息科技有限公司 286,963.91 17,367.52

合计 883,578.63 194,818.60

5．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入

惠州市亿能电子有限公司 房屋 69,300.00 953,572.80

（2）本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费

75

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

惠州市德赛工业发展有限公司 房屋 1,904,896.12 ---

深圳市德赛工业研究院有限公司 房屋 378,407.50 253,770.00

合计 2,283,303.62 253,770.00

6．关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 类型 本期金额 尚未到期的金额

惠州市德赛工业发展有限公司 借款 477,659,200.00 179,255,200.00

惠州市德赛工业发展有限公司 应付票据 107,380,996.28 50,127,359.45

合计 585,040,196.28 229,382,559.45

7．关联方资金拆借

（1）向关联方借入款项

关联方名称 本期金额 上期金额

惠州市德赛工业发展有限公司 216,000,000.00 125,000,000.00

（2）向关联方归还款项

关联方名称 本期金额 上期金额

惠州市德赛工业发展有限公司 216,000,000.00 205,000,000.00

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

惠州市德赛西威汽车电子股

应收账款 635,060.22 --- --- ---

份有限公司

镇江中研电控有限公司 2,340.00 --- 16,985.40 ---

惠州德赛信息科技有限公司 173,088.37 --- 290,488.50 ---

其他应收款

深圳市德赛工业研究院有限

181,545.00 --- 119,700.00 ---

公司

惠州市德赛西威汽车电子股

--- --- 31,150.85 ---

份有限公司

惠州市德赛自动化技术有限

预付账款 3,750,000.00 --- --- ---

公司

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 惠州市德赛进出口有限公司 --- 503,480.58

惠州德赛信息科技有限公司 366.28 3,286,882.76

其他应付款

76

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

惠州市亿能电子有限公司 79,934.24 179,916.74

惠州市德赛工业发展有限公司 78,116.50 22,319.00

预收款项

惠州市德赛工业发展有限公司 --- 139.70

惠州市亿能电子有限公司 27,299.45 27,299.45

十二、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

经营租赁的最低租赁付款额： 金额

资产负债表日后第 1 年 18,686,792.10

资产负债表日后第 2 年 7,412,195.26

资产负债表日后第 3 年 624,749.26

以后年度 624,749.26

合计 27,348,485.88

除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大

承诺事项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

本公司之控股子公司惠州蓝微、惠州市德赛电池有限公司（以下简称“惠州电池”）与

多家银行签约，开展存美元贷美元的业务，惠州蓝微与惠州电池将原本用作支付进口材料的

货款存放于银行作为保证金, 银行为公司垫付或通过其海外银行为公司垫付进口材料款；惠

州蓝微与惠州电池对存入保证金账户中的金额无任何处置权利；同时，理财协议到期后，惠

州蓝微和惠州电池除已支付的保证金外，不需再承担任何其他债务；在这种情况下，本公司

直接减少了账面应付账款和银行存款，未再将保证金存款作为一项资产，也未保留应付账款

的账面余额。本报告期末，本公司将 16,880.00 万美元的存款保证金与应付账款对冲抵销。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款

1．其他应收款分类披露

77

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

7,537,119.50 5.43 7,537,119.50 100 ---

账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的

131,183,498.33 94.57 --- --- 131,183,498.33

其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 138,720,617.83 100 7,537,119.50 5.43 131,183,498.33

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

7,537,119.50 4.36 7,537,119.50 100 ---

账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的

165,417,233.33 95.64 --- --- 165,417,233.33

其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 172,954,352.83 100 7,537,119.50 4.36 165,417,233.33

其他应收款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

公司已注销，无法收

惠州市德赛聚能电池有限公司 7,537,119.50 7,537,119.50 100

回

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 131,183,498.33 --- ---

2．按欠款方归集的期末余额明细情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

惠州市蓝微电子有限公司 往来款 130,958,501.23 6 个月以内 94.40 ---

惠州市德赛聚能电子有限公司 往来款 7,537,119.50 2 年以上 5.43 7,537,119.50

深圳市德赛工业研究院有限公司 押金 181,545.00 6 个月以内 0.13 ---

职员借款 因公借款 43,452.10 6 个月以内 0.03 ---

合计 138,720,617.83 100.00 7,537,119.50

78

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

注释2．长期股权投资

期末余额 期初余额

款项性质

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 126,183,722.20 --- 126,183,722.20 169,608,722.20 43,425,000.00 126,183,722.20

1．对子公司投资

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期减少 期末余额

增加 减值准备 期末余额

惠州市德赛电池

33,755,462.64 56,255,462.64 --- --- 56,255,462.64 --- ---

有限公司

惠州市蓝微电子

69,928,259.56 69,928,259.56 --- --- 69,928,259.56 --- ---

有限公司

惠州市德赛聚能

43,425,000.00 43,425,000.00 --- 43,425,000.00 --- --- ---

电池有限公司

合计 147,108,722.20 169,608,722.20 --- 43,425,000.00 126,183,722.20 --- ---

注释3．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 --- ---

处置银行理财产品产生的投资收益 2,348,361.65 3,817,063.01

合计 2,348,361.65 3,817,063.01

注释4．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 124,527.45

(2,909,442.04)

加：资产减值准备 --- ---

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

23,193.00 23,193.00

产折旧

投资损失 (2,348,361.65) (3,817,063.01)

经营性应收项目的减少 34,233,735.00 (16,853,249.29)

经营性应付项目的增加 1,378,580.74 289,336.07

经营活动产生的现金流量净额 30,377,705.05 (20,233,255.78)

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,041,624.01 2,576,458.75

减：现金的期初余额 102,118.01 41,399.12

加：现金等价物的期末余额 --- ---

减：现金等价物的期初余额 --- ---

现金及现金等价物净增加额 1,939,506.00 2,535,059.63

79

深圳市德赛电池科技股份有限公司

2016 年度半年报

财务报表附注

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 185,530.36

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

1,977,069.99

定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 5,186,340.01

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 639,569.72

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (239,802.55)

所得税影响额 (783,232.08)

少数股东权益影响额（税后） (1,048,924.59)

合计 5,916,550.86

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.58 0.3536 0.3536

扣除非经常性损益后归属于公司普通

6.97 0.3248 0.3248

股股东的净利润

深圳市德赛电池科技股份有限公司

（公章）

二〇一六年八月十二日

80

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