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河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河南恒星科技股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人谢保军、主管会计工作负责人张云红及会计机构负责人王丽霞

声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请

投资者注意投资风险。

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第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1

第二节公司简介................................................................................................................................ 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 5

第四节董事会报告 ........................................................................................................................... 7

第五节重要事项.............................................................................................................................. 14

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 23

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28

第九节财务报告.............................................................................................................................. 29

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 120

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释义

释义项指释义内容

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》、《章程》指《河南恒星科技股份有限公司章程》

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

本公司、公司、母公司、恒星、恒星科技指河南恒星科技股份有限公司

控股股东、实际控制人指谢保军先生

恒星金属指全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司

博宇新能源指全资子公司河南省博宇新能源有限公司

恒星钢缆指控股子公司河南恒星钢缆股份有限公司

恒星机械指控股子公司巩义市恒星机械制造有限公司

恒星煤机指恒星金属控股子公司河南恒星煤矿机械有限公司

恒星贸易指全资子公司河南恒星贸易有限公司

鼎恒投资指全资子公司鼎恒投资控股有限公司

久恒资本指鼎恒投资参股公司深圳久恒资本管理有限公司

泌阳昊天指博宇新能源有限公司全资子公司泌阳昊天新能源科技有限公司

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称恒星科技股票代码 002132

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称河南恒星科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）恒星科技

公司的外文名称（如有） Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）Hengxing Science & Technology

公司的法定代表人谢保军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李明谢建红

联系地址河南省巩义市恒星工业园区河南省巩义市恒星工业园区

电话 0371-69588999 0371-69588999

传真 0371-69588000 0371-69588000

电子信箱 wentian01@163.com xrl67666@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码

报告期初注册 2016 年 01 月 11 日河南省工商行政管理局 91410000757149560W

报告期末注册 2016 年 06 月 28 日河南省工商行政管理局 91410000757149560W

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据：否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 892,137,695.81 827,601,105.12 7.80%

归属于上市公司股东的净利润（元） 57,225,465.67 25,951,671.35 120.51%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

56,718,028.09 25,952,362.06 118.55%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 158,915,936.11 85,677,570.42 85.48%

基本每股收益（元/股） 0.05 0.04 25.00%

稀释每股收益（元/股） 0.05 0.04 25.00%

加权平均净资产收益率 3.16% 1.86% 1.30%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 3,285,219,041.08 2,813,835,879.39 16.75%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,797,808,575.18 1,783,621,782.34 0.80%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

298,864.90

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

252,302.79

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 112,973.15

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减：所得税影响额 99,280.93

少数股东权益影响额（税后） 57,422.33

合计 507,437.58 --

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

公司是金属制品领域的专业制造商，目前已形成了包括产品开发，批量制造，技术服务，产品升级的完整制造服务体系，产

品主要应用于电力电缆、邮电通讯、汽车轮胎、道路、桥梁、水坝、核电站建设及晶体硅、蓝宝石、磁性材料、精密陶瓷等

硬脆材料切割等领域，产品销往亚洲、欧洲、美洲等多个国家和地区。

公司所处的金属制品行业竞争较为充分，竞争对手主要来自行业内的其他相关企业，包括镀锌钢绞线、钢帘线、预应力钢绞

线、切割钢丝及金刚线的制造厂商。相比于竞争对手，公司在行业规模、产品结构、研发能力、产品服务、人才建设等方面

具有显著优势。

二、主营业务分析

报告期内，公司实现营业收入892,137,695.81元，同比增长7.80%；营业成本677,813,220.07元，同比增长0.18%；毛利

214,324,475.74元，毛利率24.02%，较去年同期增长5.77%。

主要财务数据同比变动情况：

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 892,137,695.81 827,601,105.12 7.80%

营业成本 677,813,220.07 676,561,843.86 0.18%

主要系本期增加股权激

销售费用 53,175,403.10 36,204,817.55 46.87%

励费用、运输费用所致。

管理费用 67,196,081.57 54,130,592.84 24.14%

主要系本期借款费用降

财务费用 24,566,851.17 42,812,251.90 -42.62%

低所致。

主要系本期盈利增加，

所得税费用 11,829,103.86 2,356,773.94 401.92%

计提所得税增加所致。

研发投入 27,893,888.88 26,437,732.82 5.51%

经营活动产生的现金流主要系本期采购支付少

158,915,936.11 85,677,570.42 85.48%

量净额于上期所致

主要系本期子公司鼎恒

投资活动产生的现金流

-331,546,470.52 -28,382,243.63 -1,068.15% 公司参与定增项目增加

量净额

投资所致。

筹资活动产生的现金流

69,724,497.25 71,971,350.27 -3.12%

量净额

主要系本期子公司鼎恒

现金及现金等价物净增

-102,906,037.16 129,266,677.06 -179.61% 公司参与定增项目增加

加额

投资所致。

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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

回顾公司报告期内的整体运营情况，公司较好的落实了本年度经营计划。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

金属制品行业 890,228,961.98 677,661,865.17 23.88% 8.71% 0.96% 5.85%

机械制造行业 180,340.63 149,559.90 17.07% -96.86% -97.21% 10.26%

分产品

镀锌钢绞线 236,213,747.76 180,904,377.58 23.41% -0.73% -2.09% 1.06%

镀锌钢丝 40,213,077.51 29,244,333.16 27.28% 0.38% 4.90% -3.13%

胶管钢丝 10,849,164.43 7,546,236.36 30.44% -44.65% -50.15% 7.67%

钢帘线 261,190,115.56 213,119,343.56 18.40% 21.43% 9.88% 8.57%

预应力钢绞线 164,197,600.41 126,876,880.56 22.73% -30.17% -36.36% 7.51%

超精细钢丝 138,903,501.32 87,210,837.44 37.21% 95.63% 74.11% 7.75%

煤矿机械配件 180,340.63 149,559.90 17.07% -94.67% -95.18% 8.84%

其他金属制品 38,661,754.99 32,759,856.51 15.27%

分地区

华东 404,593,159.56 305,139,098.60 24.58% 35.79% 24.41% 6.90%

华中 184,090,799.83 138,886,347.47 24.56% 3.12% -6.72% 7.96%

华南 32,449,297.75 24,593,234.60 24.21% 45.76% 37.91% 4.32%

华北 34,670,103.81 25,652,749.91 26.01% -30.22% -37.04% 8.44%

西南 71,197,254.65 54,852,608.25 22.96% -39.00% -43.43% 6.03%

西北 50,500,383.55 38,825,681.02 23.12% -38.16% -43.04% 6.60%

东北 15,631,081.64 11,844,216.22 24.23% -36.87% -42.80% 7.85%

出口 97,277,221.82 77,107,489.00 20.73% 82.47% 103.00% -8.02%

四、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，具体表现在以下几个方面：

1、产品优势

二十多年来，公司一直致力于金属制品产业的发展，产品主要包含子午轮胎用钢帘线、胶管钢丝、超精细钢丝、镀锌及

合金镀层钢丝、钢绞线、PC钢绞线等，广泛应用于汽车轮胎、橡胶软管、电力电缆、架空电力线、高速铁路、港口、光伏

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太阳能用硅晶片切割等行业，隶属于七大战略性新型产业中新材料领域。为确保公司产品在市场中上的竞争优势，公司持续

提高产品技术含量，不断进军高技术及高附加值的金属线材产品领域，扩大了公司的盈利空间。另一方面，公司对产品的应

用领域不断拓宽，产品种类不断增多，应用领域不断拓展，有效化解了下游个别行业不景气对公司经营业绩的不利影响，在

增强公司抗风险能力的同时，提升了公司整体竞争实力。

2、技术研发优势

公司是河南省高新技术企业，2012年国家火炬计划重点高新技术企业，公司技术中心为“郑州市钢帘线工程技术中心”、

“河南省级企业技术中心”，具有较强的研发实力，研发成果广泛应用在公司产品生产工艺中，使公司整体技术水平位居国内

同行业先进水平。公司拥有强大的研发队伍，并与中钢集团郑州金属制品研究院有限公司签订了产学研合作协议，长期与研

究院保持着产品研发与技术合作关系，充分利用研究院的人才优势、技术优势和信息优势，为公司产品研发、技术开发奠定

了坚实的基础。

公司长期专注于镀锌钢绞线、钢帘线的研发与生产，经过多年的金属制品生产实践，公司培育了一大批技术及经营管理

骨干，生产经验丰富、技术力量雄厚、自主研发能力强。凭借在钢帘线领域的深厚技术积累，公司对超精细钢丝产品研发与

生产进行了积极探索，经过技术人员消化和设备引进，公司已掌握了超精细钢丝生产所需的关键工艺和设备控制技术，能够

有效保证超精细钢丝产品质量的稳定性。

3、品牌优势

公司以优良的产品质量和良好的服务形成了较高的产品知名度和企业知名度，“恒星”品牌在业内享有较高的知名度和美

誉度。公司连续多年被河南省工商管理局、河南省工商管理协会评定为“守合同、重信用企业”，并被河南省科学技术厅授予

“河南省民营科技企业五十强”、“河南省百强民营企业”、“河南省高新技术企业”、“中国民营500强”等多项荣誉称号，公司

产品先后被评为“河南省名牌产品”、“河南省高新技术产品”、“郑州市名牌产品”、“国家免检产品”，具有较强的品牌优势。

2014年11月，国家工商总局认定公司拥有的“ ”商标（第6类）为驰名商标。

4、成本控制优势

在成本管理方面，公司摸索出一整套“全员市场化”成本管理模式，实现了生产过程中成本的精细化管理，提高了产品成

材率，有效减少了生产损耗。作为镀锌钢丝、钢绞线细分行业龙头和在钢帘线行业占据一定地位的上市公司，公司通过在金

属制品行业多年的生产经营，培育了成熟的原材料采购渠道，与众多供应商建立了长期稳固的供应关系，并具有一定的议价

能力。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

87,500,000.00 10,000,000.00 775.00%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

鼎恒投资控股有限公司投资兴办实业；投资管理、投资咨询； 100.00%

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受托资产管理；受托管理股权投资基金。

投资管理；股权投资，受托资产管理；

深圳久恒资本管理有限公司 40.00%

受托管理股权投资基金。

注：深圳久恒系鼎恒投资参股公司。

（2）持有金融企业股权情况

最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算

公司名称公司类别股份来源

成本（元）数量（股）比例数量（股）比例值（元）益（元）科目

巩义浦发

村镇银行 6,240,000. 6,240,000. 可供出售

其他 6,000,000 4.00% 6,000,000 4.00% 0.00

股份有限 00 00 金融资产

公司

6,240,000. 6,240,000.

合计 6,000,000 -- 6,000,000 -- 0.00 -- --

00 00

（3）证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

公司报告期未持有其他上市公司股权。

（5）认购资产管理计划的说明

公司全资子公司鼎恒投资与天弘基金管理有限公司、中国工商银行股份有限公司签署《天弘基金-鼎恒-定增 131 号资产管理

计划资产管理合同》，以人民币 1 亿元参与“天弘基金-鼎恒-定增 131 号资产管理计划”（以下简称“资管计划”）。资管

计划优先级资金与进取级资金比例不高于 1.5:1，公司拟以自有资金 1 亿元认购资管计划进取级份额。资产管理计划成立时

的规模预计不高于:（大写）人民币贰亿伍仟万元整：（小写) 250,000,000 元，(以资产管理计划成立时的实际募集资金金

额为准）（详情见公司披露于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn2016011 号公告）。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

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4、主要子公司、参股公司分析

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

巩义市恒

制造、销售

星金属制 446,547,65 201,064,91 276,915,53 24,003,46 25,778,240.8

子公司金属制品镀锌钢丝、 41,000,000

品有限公 3.63 4.74 2.44 6.39 8

钢绞线

司

河南恒星制造、销售

124,281,62 321,753,46 218,935,12 164,459,16 9,291,471

钢缆股份子公司金属制品预应力钢 8,144,694.16

5 2.73 7.63 4.51 .16

有限公司绞线

5、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

截至报告期末

本报告期投披露日期（如披露索引（如

项目名称计划投资总额累计实际投入项目进度项目收益情况

入金额有）有）

金额

巨潮资讯网

3 万吨钢帘线 2013 年 03 月 (www.cninfo.c

28,088 1,882.63 25,865.38 92.08% 139.30

改建项目 18 日 om.cn)2013005

号公告

巨潮资讯网

年产 5000 万片

2016 年 06 月 (www.cninfo.c

多晶硅片项目 21,000 4,257.03 14,503.58 69.06% 建设期

22 日 om.cn)2016065

（见注 1）

号公告

公司钢帘线、巨潮资讯网

超精细钢丝产 2015 年 12 月 (www.cninfo.c

21,900 494.13 3,493.05 15.95% 建设期

品搬迁技改项 09 日 om.cn)2015110

目（见注 2）号公告

合计 70,988 6,633.79 43，862.01 -- -- -- --

注 1：“年产 5000 万片多晶硅片项目”系公司原“年产 100MW 硅片项目”，公司第四届董事会第三十八次会议审议通过

了《关于全资子公司建设年产 5000 万片多晶硅片项目的议案》，详情见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2016065

号公告；上述累计实际投入金额包含该项目配套的土地款 1602.34 万元。

注 2：上述累计实际投入金额包含该项目配套的土地预付款 2,998.92 万元。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

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2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅

60.00% 至 110.00%

度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区

8,041.5 至 10,554.46

间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,025.94

随着公司部分产品市场的稳步上升，报告期内产品综合毛利率和销量较

业绩变动的原因说明

上年同期有所增长，使企业盈利水平较往年有所提高。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2015年度实现的净利润为166,960,161.31 元，按照母公司报告期内

实现净利润的10%计提法定盈余公积16,696,016.13元，加上2015年年初结存的未分配利润35,818,584.59元，减去2015年半年

度对股东已实施的现金分红35,318,141.60元，母公司 2015年末可供股东分配的利润为150,764,588.17元，资本公积金余额为

608,191,535.66元。

公司2015年度利润分配预案为：计划以2015年12月31日股本总额706,362,832股为基数，每10股派人民币1.00元（含税）,

共需支付现金70,636,283.20元，本次股利分配后母公司未分配利润余额为80,128,304.97元，结转以后年度进行分配；同时以

资本公积金向全体股东每10股转增5股。

公司于2016年5月10日召开2015年年度股东大会决议通过《公司 2015 年度利润分配预案》（详见2016年5月11日刊登于

巨潮资讯网上的“河南恒星科技股份有限公司2015年度股东大会决议公告”、“河南恒星科技股份有限公司2015 年度权益分派

实施公告”）。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

是否

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁) 涉案金额形成诉讼(仲

诉讼(仲裁)审理结果及影响判决执行

基本情况（万元）预计裁)进展

情况

负债

2016 年 2 月 1 日，巩义市人民法院下达民事判决书（【2015】巩民初

北京首创轮字第 5937 号），判决被告北京首创轮胎有限责任公司于判决生效之日

胎有限责任起十日内支付本公司货款 17,664,558.47 元，并自 2015 年 5 月 29 日法院执行

1,766.46 否执行中

公司货款纠起至付清之日止按中国人民银行规定的同期同类银行贷款利率向本阶段

纷案公司赔偿利息损失。2016 年 5 月 11 日，郑州市中级人民法院下达了

（2016）豫 01 民终 4786 号民事判决书，维持了一审判决。

德瑞宝轮胎

有限公司债 1,016.91 否破产清算偿付方案暂未确认未执行

权事项

江西赛维

寻求战略

LDK 太阳能 2015 年 11 月 17 日经江西省新余市中级人民法院（2015）余破字第

投资方，偿

高科技有限 4,922.66 否破产重组 4-4 号公告：裁定江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司破产重整一

付方案暂

公司债权事案。

未确定。

项

安阳市凤凰公司的申

光伏科技有报的债权 2015 年 9 月 29 日，河南省滑县人民法院受理了安阳市凤凰光伏科技

1,379 否未执行

限公司货款已经被确有限公司的破产清算申请，本公司债权已依法申报。

纠纷案认

2015 年 3 月 30 日飞亚轮胎、高军与本公司签署《执行和解协议书》，

本公司同意飞亚轮胎、高军以诉讼过程中法院查封高军的三处房产

重庆飞亚轮截至报告

（坐落于重庆市渝北区龙溪街道红石路 143 号 1 幢 1-143，面积 81.82

胎有限公司期末，正在

514.24 否执行中平方米；坐落于重庆市渝北区龙溪街道花卉园西一路 12 号 1 幢

买卖合同纠协调办理

4-11-1、12 号 1 幢 4-11-2，面积均为 151.1 平方米）抵偿上述判决所

纷案过户手续。

载明的欠款本金及利息。高军保证在 2015 年 4 月 30 日前配合本公司

办理所涉及房产过户手续。如果高军未能在 2015 年 4 月 30 日前完成

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

相关房产的过户手续，本公司申请法院对飞亚轮胎、高军进行强制执

行。

2014 年 12 月 8 日，偃师市人民法院受理了超日公司破产清算一案，

2016 年 7 月

并于 2015 年 3 月 11 日裁定重整；2015 年 10 月，上海超日(洛阳)太

上海超日 21 日，公司

阳能有限公司出具重整计划草案，承诺 30 万元以上（不含本数）的

(洛阳)太阳收到法院

269.47 否破产清算普通债权按 12%的比例受偿；2015 年 12 月 16 日，偃师市人民法院

能有限公司执行的赔

出具（2014）偃民破字第 1-5 号民事裁定书，裁定批准了上海超日(洛

货款纠纷案付款 33.94

阳)太阳能有限公司的重整计划草案，中止上海超日(洛阳)太阳能有限

万元。

公司的重整程序。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

本期初起

出售资产出售与交易

至出售日所涉及所涉及

对公为上市公是否对方的

该资产为资产出的资产的债权

交易对被出售交易价格司的司贡献的为关关联关披露

出售日上市公司售定价产权是债务是披露索引

方资产（万元）影响净利润占联交系（适用日期

贡献的净原则否已全否已全

（注净利润总易关联交

利润（万部过户部转移

3）额的比例易情形）

元）

巨潮资讯网

郑州万 2016

2016 年（www.cnin

富小额 30%股无影双方协年 06

5 月 31 4,661.1 12.63 0.22% 否不适用否否 fo,com.cn）

贷款有权响商定价月 01

日 2016058 号

限公司日

公告

3、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司于2014年10月27日分别召开了第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《公司限制性股

票激励计划（草案）》及其摘要），公司独立董事对该事项发表了独立意见。（详见公司2014年10月28日披露于巨潮资讯网

上的《公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要）；公司将草案及相关资料报送中国证券监督管理委员会，获其备案无

异议后（详见公司2015年4月21日披露于巨潮资讯网上的2015033号公告），公司于2015年5月26日召开2014年度股东大会，

以特别决议审议通过了《<公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要，授权董事会确定限制性股票授予日、在激励对象

符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。（详见公司2015年5月27日披露于巨潮

资讯网上的2015050号公告）；公司于2015年5月28日分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十一次会议，审

议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司限制性股票激励计划首次授予相关事项的议

案》，确定2015年5月29日为激励计划的首次授予日，向符合条件的83名激励对象授予894.6499万股限制性股票。（详见公

司2015年5月30日披露于巨潮资讯网上的2015052、2015054、2015055号公告）；根据公司第四届董事会第二十次会议审议通

过的《关于公司限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》，公司董事会于2015年6月25日完成限制性股票的授予及登

记工作，本次限制性股票的首次授予对象为82人；授予数量为894.0671万股（因激励对象曲亚博放弃认购，公司首次实际授

予的限制性股票数量由894.6499万股减少至894.0671万股），预留102.7796万股，授予价格为2.76元/股。（详见公司2015年 6

月26日披露于巨潮资讯网上的《关于限制性股票激励计划首次授予完成的公告》）

公司于2016年5月10日召开了2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分配预案，以公司2015年12月31日总股

本706,362,832股为基数，向全体股东每10股派人民币1.00元现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。

公司于2016年5月19日完成了上述利润分配预案的实施。公司首次共向82名激励对象授予的限制性股票由894.0671万股增加

为1,341.1007万股。

公司于2016年4月25日分别召开了第四届董事会第三十五次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于将公

司实际控制人谢保军之子谢晓博先生（公司董事、副总经理）作为公司预留限制性股票激励对象的议案》、《关于向激励对

象授予预留限制性股票的议案》。确定以2016年5月12日作为本次预留限制性股票的授予日，向符合条件的20名激励对象授

予102.7796万股限制性股票，授予价格为3.34元/股。公司于2016年5月19日召开了第四届董事会第三十六次会议，审议通过

了《关于实施 2015 年度权益分派后调整公司预留限制性股票相关事项的议案》，预留限制性股票授予数量由102.7796万股

调整为154.1694万股；授予价格由3.34元/股调整为2.16元/股。公司独立董事对本次授予限制性股票的相关事项发表了独立意

见；监事会对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实、确认；公司聘请了北京市君致律师事务所对本次向激励对象

授予限制性股票的相关事项进行核查并出具了法律意见书；公司聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次向激励对

象授予限制性股票的认购情况进了行验资。2016年6月1日，公司的预留限制性股票授予完成。公司本次实际共向20名激励对

象授予合计154.1694万股预留限制性股票。（详见公司2016年5月31日披露于巨潮资讯网上的《河南恒星科技股份有限公司

关于公司预留限制性股票授予完成的公告》）

公司于 2016 年 5 月 31 日召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于首次授予的限制性股票第一期解锁条

件达成的议案》，同意公司按《河南恒星技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）的有关规

定，为符合解锁条件的 82 名激励对象申请限制性股票第一期解锁并上市流通。公司董事会薪酬与考核委员会发表核查意见，

公司第四届监事会第二十一次会议形成决议，公司独立董事关于首次授予的限制性股票第一期解锁条件达成发表独立意见，

北京市君致律师事务所关于河南恒星科技股份有限公司首次授予限制性股票关于第一期解锁的相关事宜出具法律意见书，一

致同意给予82名激励对象在激励计划规定的第一个解锁期内解锁。（详见公司2016年6月1日披露于巨潮资讯网上的《关于首

次授予的限制性股票第一期解锁条件达成的公告》）

公司实施股权激励计划对公司报告期内财务状况的影响是：资产增加517.40万元，负债增加333.01万元，所有者权益增

加184.39万元，净利润减少1,044.89万元。

公司实施股权激励计划预计对2016年下半年财务状况的影响是：资产增加197.23万元，负债减少987.05万元，所有者权

益增加1184.28万元，净利润减少1,117.62万元。

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

关公告披露（协议签署日）完毕联方担保

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日期

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

0 0

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

0 0

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）保金额完毕联方担保

披露日期

巩义市恒星金属 2015 年 12 2015 年 12 月 16 连带责任保债务履行期限届

5,500 1,500 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 04 月 05 连带责任保债务履行期限届

5,500 3,500 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 05 月 13 连带责任保债务履行期限届

7,500 1,500 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 04 月 25 连带责任保债务履行期限届

6,000 1,350 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 04 月 26 连带责任保债务履行期限届

6,000 1,150 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 02 月 25 连带责任保债务履行期限届

4,000 115.5 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 05 月 11 连带责任保债务履行期限届

4,000 286 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 05 月 11 连带责任保债务履行期限届

4,000 330 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 05 月 27 连带责任保债务履行期限届

4,000 330 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 06 月 03 连带责任保债务履行期限届

4,000 44 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 03 月 23 连带责任保债务履行期限届

10,000 2,000 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

巩义市恒星金属 2015 年 12 2016 年 04 月 15 连带责任保债务履行期限届

10,000 750 否是

制品有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2014 年 12 2015 年 08 月 17 连带责任保债务履行期限届

1,000 64.94 否是

份有限公司月 13 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2014 年 12 2015 年 11 月 13 连带责任保债务履行期限届

1,000 243.46 否是

份有限公司月 13 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2014 年 12 2015 年 11 月 18 连带责任保债务履行期限届

1,000 160.8 否是

份有限公司月 13 日日证满之日起两年

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 09 连带责任保债务履行期限届

1,000 53.95 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 09 连带责任保债务履行期限届

1,000 21.69 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 25 连带责任保债务履行期限届

1,000 24 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 02 连带责任保债务履行期限届

1,000 24 是是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 02 连带责任保债务履行期限届

1,000 21.6 是是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 02 连带责任保债务履行期限届

1,000 185.6 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 30 连带责任保债务履行期限届

5,000 225 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 02 月 25 连带责任保债务履行期限届

4,000 704 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 10 连带责任保债务履行期限届

4,000 566.23 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 20 连带责任保债务履行期限届

4,000 1,654.55 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 27 连带责任保债务履行期限届

4,000 980.59 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 06 月 03 连带责任保债务履行期限届

4,000 44 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

河南恒星钢缆股 2015 年 12 2016 年 05 月 10 连带责任保债务履行期限届

4,000 44.27 否是

份有限公司月 02 日日证满之日起两年

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保

80,000 17,874.18

度合计（B1）实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际

80,000 17,828.58

保额度合计（B3）担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

80,000 17,874.18

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

80,000 17,828.58

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.92%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明：无

（1）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

本人及配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、

子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐

妹目前没有对任何与股份公司从事相同或相近业务的

其他企业进行投资或进行控制；在本人持有股份公司

首次公开发行或再融资谢保军、5%以上股份期间，本人不再对任何与股份公司从事相 2006 年 05

长期履行承诺

时所作承诺焦耀中同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制，并尽月 28 日

力阻止配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、

子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐

妹对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业

进行投资或进行控制。持有股份公司 5%以上股份的各

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股东均采取了有效措施避免同业竞争

公司控股股东、实际控制人谢保军先生对公司本次非

公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺如下：针

对本次非公开发行摊薄即期回报的风险，作为填补回

其他对公司中小股东所报措施相关责任主体之一，承诺不越权干预公司经营 2016 年 02

谢保军长期履行承诺

作承诺管理活动，不侵占公司利益。若违反上述承诺或拒不月 29 日

履行上述承诺，同意中国证监会和深圳证券交易所等

证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则作

出相关处罚或采取相关管理措施。

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因

不适用

及下一步计划（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

（一）非公开发行事项

2015年7月29日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过本次非公开发行股票相关事项,详见披露于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）2015073号公告；2015年9月1日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行

股票方案的议案》，详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2015086号公告。

2015年10月12日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，对本

次非公开发行相关事项进行了调整。发行数量由不超过2亿股（含本数）调整为不超过19,919.5171万股（含本数）；募集资

金总额由不超过142,713.81万元（含本数）调整为99,000万元（含本数），项目由“年产1200万km超精细金刚线”调整为“年产

900万km超精细金刚线”，详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2015094号公告； 2015年10月30日，公司召开了2015

年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，详见披露于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）2015102号公告。

本次发行对象为总数不超过10名的特定投资者，特定投资者包括证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、

财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及符合中国证监会规定的其他法人、自然人或者其他合格的投资者。

投资者均以人民币现金方式并以相同价格认购本次非公开发行的股票。本次发行的定价基准日为公司第四届董事会第二十五

次会议决议公告日，发行价格为不低于4.97元/股。

2016年3月25日，中国证监会发审委对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发

行A股股票的申请获得中国证监会发审委审核通过，详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2016024号公告。

公司实施2015年度权益分派，本次非公开发行股票的发行价格由不低于4.97元/股调整为不低于3.25元/股；发行数量由不

超过19,919.5171万股（含本数）调整为不超过30,461.5384万股（含本数）。

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016年7月13日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准河南恒星科技股份有限公

司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1056号），详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2016069号公告。

（二）钢帘线、超精细钢丝产品搬迁技改项目

2015年12月8日，第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于钢帘线、超精细钢丝产品搬迁技改项目的议案》，

拟对钢帘线产品、超精细钢丝产品的成品生产设备进行搬迁技改工作，拟将上述相关产品的成品生产设备搬迁至位于巩义市

站街镇的机械工业园区。预计总投资 2.19 亿元（不含流动资金），预计建设期为 12 个月。通过对公司钢帘线项目、超精

细钢丝项目成品设备实施搬迁技改，建设完成后，使公司钢帘线产品产能最终达到9万吨/年、超精细钢丝产品产能最终达到

1.5 万吨/年，并可形成 0.5 万吨/年产能的胶管钢丝产品，同时可根据市场及客户需求情况，调整上述产品的实际产量。目

前，该项目已在巩义市发展和改革委员会进行了备案，搬迁工作正在准备中。

（三）持有公司5%以上股份的股东股份被质押情况

截至2016年6月30日，本公司控股股东谢保军累计质押公司高管锁定股253,190,000股、无限售流通股48,870,000股，合计

质押股份302,060,000股，占公司总股本的28.47%。其中45,000,000股高管锁定股质押给中国进出口银行，105,630,000股高管

锁定股，9,870,000股无限售流通股质押给国海证券股份有限公司，39,000,000股无限售流通股质押给中信证券股份有限公司，

85,740,000股高管锁定股质押给海通证券股份有限公司，16,820,000股高管锁定股质押给国泰君安证券股份有限公司。

截至2016年6月30日，本公司股东焦耀中先生累计质押公司高管锁定股61,256,700股、无限售流通股9,123,750股，合计质

押股份70,380,450股，占公司总股本的6.63%。其中61,256,700股高管锁定股、9,123,750股无限售流通股质押给海通证券股份

有限公司。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行

数量比例送股公积金转股其他小计数量比例

新股

一、有限售条件股份 233,238,269 33.02% 116,575,338 -3,072,012 113,503,326 346,741,595 32.68%

3、其他内资持股 233,238,269 33.02% 116,575,338 -3,072,012 113,503,326 346,741,595 32.68%

境内自然人持股 233,238,269 33.02% 116,575,338 -3,072,012 113,503,326 346,741,595 32.68%

二、无限售条件股份 473,124,563 66.98% 236,606,078 4,613,706 241,219,784 714,344,347 67.32%

1、人民币普通股 473,124,563 66.98% 236,606,078 4,613,706 241,219,784 714,344,347 67.32%

三、股份总数 706,362,832 100.00% 353,181,416 1,541,694 354,723,110 1,061,085,942 100.00%

股份变动的原因：

1、资本公积金转增股本；

2、公司向激励对象授予预留限制性股票；

3、公司为符合解锁条件的激励对象申请限制性股票第一期解锁。

股份变动的批准情况：

1、公司2015年年度股东大会决议通过《公司2015年度利润分配预案》，以2015年12月31日股本总额706,362,832股为基

数，每10股派人民币1.00元（含税）,共需支付现金70,636,283.20元，本次股利分配后母公司未分配利润余额为80,128,304.97

元，结转以后年度进行分配；同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次资本公积转增股本实施完成后，公司总股

本增加353,181,416.00股，总股本变更为1,059,544,248.00股。

2、公司第四届董事会第三十五次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，根据《公司限制性股

票激励计划（草案）》及其摘要（以下简称“公司激励计划”的规定和股东大会授权，向激励对象授予预留限制性股票的条件

已经满足，公司董事会同意向符合条件的20名激励对象授予1027796股限制性股票，授予日为2016 年 5 月 12 日。

3、公司第四届董事会第三十六次会议审议通过《关于实施 2015 年度权益分派后调整公司预留限制性股票相关事项的

议案》。公司因实施 2015 年度权益分派，需对预留限制性股票授予数量及价格进行相应调整，预留限制性股票授予数量由

1,027,796股调整为1,541,694股，公司总股本增加1,541,694.00股，总股本变更为1,061,085,942.00股。

4、公司第四届董事会第三十七次会议审议通过《关于首次授予的限制性股票第一期解锁条件达成的议案》，同意公司

按《河南恒星科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）的有关规定，为符合解锁条件的82

名激励对象申请限制性股票第一期解锁并上市流通，可解锁的限制性股票数量为536.4404万股，占目前公司总股本的

0.5056%；实际可上市流通的限制性股票数量为461.3706万股，占目前公司总股本的0.4348%。

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股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响：

股份变动后每股收益：0.05元，净资产收益率：3.16%。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明：

报告期内，公司实施 2015 年度权益分派及向董事及核心技术（业务、财务）人员授予预留限制性股票，公司股份由 706,362,832

股增加至 1,061,085,942 股，其中无限售条件流通股增加 236,606,078 股，有限售条件流通股增加 118,117,032 股；公司资

产和负债同时增加 3,330,059.04 元。

2、限售股份变动情况

单位：股

期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

数售股数售股数数

谢保军 182,963,673 91,481,836 274,445,509 高管锁定股按高管股份管理相关规定

焦耀中 40,842,750 20,421,375 61,264,125 高管锁定股按高管股份管理相关规定

按高管股份管理及股权激

赵文娟 606,147 70,077 329,352 865,422 高管锁定股及股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

徐会景 583,975 350,385 423,382 656,972 股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

谢保万 583,975 350,385 423,382 656,972 股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

李明 525,578 315,347 381,044 591,275 股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

张云红 467,180 280,308 338,706 525,578 股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

谢晓博 450,000 450,000 股权激励限售股

励相关规定

按高管股份管理及股权激

谢保建 350,385 210,231 254,029 394,183 股权激励限售股

励相关规定

焦利强 350,385 210,231 175,193 315,347 股权激励限售股按股权激励相关规定

合计 227,274,048 1,786,964 114,678,299 340,165,383 -- --

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注：除上述前十大限售股股东外，其他股东持有公司限售股 6,576,212 股。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 61,231 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末持报告期内

持股比售条件的售条件的

股东名称股东性质有的普通股增减变动

例普通股数普通股数股份状态数量

数量情况

量量

谢保军境内自然人 34.49% 365,927,345 91,481,836 质押 302,060,000

焦耀中境内自然人 7.70% 81,685,500 20,421,375 质押 70,380,450

谭士泓境内自然人 2.93% 31,042,210 31,042,210

中原证券股份

有限公司约定境内非国有法人 1.99% 21,136,474 21,136,474

购回专用账户

谢仁国境内自然人 1.35% 14,273,850 14,273,850

国电资本控股

境内非国有法人 0.83% 8,774,610 8,774,610

有限公司

温潇境内自然人 0.34% 3,642,477 3,642,477

杨利境内自然人 0.31% 3,327,300 3,327,300

吴喜强境内自然人 0.26% 2,800,094 2,800,094

文登市森鹿制

境内非国有法人 0.26% 2,738,700 2,738,700

革有限公司

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人，其中谢保军为公司实际控制人，

上述股东关联关系或一致行动的

持有公司 34.49%的股份。对其他股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是

说明

否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

谢保军 91,481,836 人民币普通股 91,481,836

谭士泓 31,042,210 人民币普通股 31,042,210

中原证券股份有限公司约定购回 21,136,474 人民币普通股 21,136,474

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专用账户

焦耀中 20,421,375 人民币普通股 20,421,375

谢仁国 14,273,850 人民币普通股 14,273,850

国电资本控股有限公司 8,774,610 人民币普通股 8,774,610

温潇 3,642,477 人民币普通股 3,642,477

杨利 3,327,300 人民币普通股 3,327,300

吴喜强 2,800,094 人民币普通股 2,800,094

文登市森鹿制革有限公司 2,738,700 人民币普通股 2,738,700

前 10 名无限售条件普通股股东之

上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人，其中谢保军为公司实际控制人，

间，以及前 10 名无限售条件普通

持有公司 34.49%的股份。对其他股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是

股股东和前 10 名普通股股东之间

否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

√ 是 □ 否

序号证券约定购回账户名称投资者证券账户名称约定购回股份数量（股）比例（%）

1 温潇 6,056,474 28.65

2 中原证券股份有限公司约陈丙章 5,400,000 25.55

3 定购回专用账户谭士泓 5,000,000 23.66

4 谭景睿 4,680,000 22.14

合计 - - 21,136,474 100

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更：

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更：

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予

任职期初持股数期末持股数

姓名职务股份数量股份数量的限制性股的限制性股的限制性股

状态（股）（股）

（股）（股）票数量（股）票数量（股）票数量（股）

谢保军董事长现任 243,951,564 365,927,345

焦耀中副董事长、总经理现任 54,457,000 81,685,500

赵文娟副董事长、副总经理现任 769,264 1,153,895

孙国顺董事、副总经理现任 233,590 350,385

徐会景董事现任 583,975 875,963

张云红董事、财务总监现任 467,180 700,770

谢晓博董事、副总经理现任 450,000 450,000 450,000

王莉婷独立董事离任

白忠祥独立董事现任 1,000 1,500

郭志宏独立董事现任

赵志英独立董事现任

谢海欣监事会主席现任

谢建红监事现任

白彭尊监事现任

谢保万常务副总经理现任 583,975 875,963

谢保建副总经理现任 350,385 525,577

董事会秘书、副总经

李明现任 525,578 788,367

理

谢进宝副总经理现任 280,308 420,462

李保杰副总经理现任 1,431 2,147

合计 -- -- 302,205,250 0 0 453,757,874 0 450,000 450,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2016 年 04 月 01

王莉婷独立董事任期满离任任期满离任

日

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第九节财务报告

合并资产负债表

编制日期：2016 年 6 月 30 日

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注六期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1 168,690,391.16 167,221,562.66

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 2 205,664,309.18 205,252,903.59

应收账款 3 595,474,488.60 567,946,337.89

预付款项 4 204,370,140.87 60,760,993.89

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 5 270,597.09 774,678.91

应收股利 - -

其他应收款 6 34,976,381.23 33,001,101.34

买入返售金融资产

存货 7 238,168,284.25 245,451,866.36

划分为持有待售的资产 9 46,735,194.27 -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 8 896,177.69 1,763,666.43

流动资产合计 1,495,245,964.34 1,282,173,111.07

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 10 286,932,848.01 16,240,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 11 11,601,520.04 12,011,623.30

长期股权投资 12 76,943,872.50 121,446,307.13

投资性房地产 - -

固定资产 13 1,015,190,277.78 1,052,871,776.60

在建工程 14 199,596,520.33 129,533,265.17

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 15 137,100,030.90 138,610,281.36

开发支出 - -

商誉 16 979,530.93 979,530.93

长期待摊费用 17 3,662,331.38

递延所得税资产 18 27,983,244.87 29,987,083.83

其他非流动资产 19 29,982,900.00 29,982,900.00

非流动资产合计 1,789,973,076.74 1,531,662,768.32

资产总计 3,285,219,041.08 2,813,835,879.39

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并资产负债表（续）

编制日期：2016 年 6 月 30 日

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注六期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 20 287,819,461.78 373,700,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 21 245,348,983.48 86,044,311.20

应付账款 22 88,129,709.80 79,632,190.09

预收款项 23 14,010,803.45 17,151,537.22

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 24 10,367,451.09 7,611,178.44

应交税费 25 8,145,791.38 11,173,229.00

应付利息 26 1,013,942.36 1,024,440.42

应付股利 - -

其他应付款 27 46,710,244.40 31,442,187.49

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 28 210,000,000.00 25,000,000.00

其他流动负债 - -

流动负债合计 911,546,387.74 632,779,073.86

非流动负债：

长期借款 29 465,000,000.00 295,000,000.00

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 30 20,000,000.00 20,000,000.00

预计负债 -

递延收益 31 3,216,476.46 3,478,041.36

递延所得税负债 18 5,173,212.00

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 493,389,688.46 318,478,041.36

负债合计 1,404,936,076.20 951,257,115.22

股东权益：

股本 32 1,061,085,942.00 706,362,832.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 33 274,590,995.25 613,906,071.85

减：库存股 34 28,006,311.00 24,676,251.96

其他综合收益 35 15,519,636.01 -

专项储备 - -

盈余公积 36 74,361,073.11 74,361,073.11

一般风险准备 - -

未分配利润 37 400,257,239.81 413,668,057.34

归属与母公司股东权益合计 1,797,808,575.18 1,783,621,782.34

少数股东权益 82,474,389.70 78,956,981.83

股东权益合计 1,880,282,964.88 1,862,578,764.17

负债和股东权益总计 3,285,219,041.08 2,813,835,879.39

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并利润表

编制日期：2016 年 1-6 月份

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注六本期金额上年同期金额

一、营业收入 892,137,695.81 827,601,105.12

其中：营业收入 38 892,137,695.81 827,601,105.12

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 832,616,873.54 807,064,614.50

其中：营业成本 38 677,813,220.07 676,561,843.86

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 39 4,854,832.20 3,979,284.83

销售费用 40 53,175,403.10 36,204,817.55

管理费用 41 67,196,081.57 54,130,592.84

财务费用 42 24,566,851.170 42,812,251.90

资产减值损失 43 5,010,485.43 -6,624,176.48

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） 44 2,268,425.70 358,826.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -356,504.37 215,469.09

汇兑收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,789,247.97 20,895,316.63

加：营业外收入 45 10,267,644.35 8,549,752.25

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 46 385,389.62 338,866.84

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,671,502.70 29,106,202.04

减：所得税费用 47 11,829,103.86 2,356,773.94

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 59,842,398.84 26,749,428.10

归属于母公司股东的净利润 57,225,465.67 25,951,671.35

少数股东损益 2,616,933.17 797,756.75

五、其他综合收益的税后净额 15,519,636.01 -

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 15,519,636.01 -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 15,519,636.01 -

合收益中享有的份额

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - -

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 15,519,636.01 -

综合收益中享有的份额

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 75,362,034.85 26,749,428.10

归属于母公司股东的综合收益总额 72,745,101.68 25,951,671.35

归属于少数股东的综合收益总额 2,616,933.17 797,756.75

七、每股收益:

(一)基本每股收益 0.05 0.04

(二)稀释每股收益 0.05 0.04

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并现金流量表

编制日期：2016 年 1-6 月份

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注六本期金额上年同期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 998,163,879.00 1,236,426,251.03

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

产净增加额

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 10,235,706.05 9,054,081.70

收到其他与经营活动有关的现金 48(1) 16,064,621.22 12,472,205.83

经营活动现金流入小计 1,024,464,206.27 1,257,952,538.56

购买商品、接受劳务支付的现金 657,115,364.20 991,128,751.50

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 68,900,488.50 60,715,466.65

支付的各项税费 57,345,743.96 49,856,961.74

支付其他与经营活动有关的现金 48(2) 82,186,673.50 70,573,788.25

经营活动现金流出小计 865,548,270.16 1,172,274,968.14

经营活动产生的现金流量净额 158,915,936.11 85,677,570.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 618,132.80 -

取得投资收益收到的现金 8,221,279.50 143,356.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 - -

净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流入小计 8,839,412.30 143,356.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,885,882.82 18,525,600.55

投资支付的现金 257,500,000.00 10,000,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 340,385,882.82 28,525,600.55

投资活动产生的现金流量净额 -331,546,470.52 -28,382,243.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,330,059.04 593,686,256.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 522,819,461.78 397,192,360.73

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 48(3) 34,691,864.95

筹资活动现金流入小计 526,149,520.82 1,025,570,481.95

偿还债务支付的现金 253,700,000.00 902,991,215.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,350,157.91 50,607,916.17

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 48(4) 104,374,865.66

筹资活动现金流出小计 456,425,023.57 953,599,131.68

筹资活动产生的现金流量净额 69,724,497.25 71,971,350.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 49 -102,906,037.16 129,266,677.06

加：期初现金及现金等价物余额 49 160,034,276.05 364,311,649.98

六、期末现金及现金等价物余额 49 57,128,238.89 493,578,327.04

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表

编制日期：2016 年 1-6 月

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目本期数

归属于母公司股东的股东权益

专项储

股本资本公积减：库存股其他综合收益备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

一、上年期末余额 706,362,832.00 613,906,071.85 24,676,251.96 - - 74,361,073.11 413,668,057.34 78,956,981.83 1,862,578,764.17

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 706,362,832.00 613,906,071.85 24,676,251.96 - - 74,361,073.11 413,668,057.34 78,956,981.83 1,862,578,764.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 354,723,110.00 -339,315,076.60 3,330,059.04 15,519,636.01 - -13,410,817.53 3,517,407.87 17,704,200.71

（一）综合收益总额

列） - - 57,225,465.67 2,616,933.17 59,842,398.84

（二）股东投入和减少资本 1,541,694.00 13,866,339.40 3,330,059.04 - - 900,474.70 12,978,449.06

1、股东投入的普通股 1,541,694.00 1,788,365.04 - - 3,330,059.04

2、其他权益工具持有者投入资本 - -

3、股份支付计入股东权益的金额 12,292,835.62 - - 12,292,835.62

4、其他 -214,861.26 3,330,059.04 - - 900,474.70 -2,644,445.60

（三）利润分配 353,181,416.00 -353,181,416.00 - - -70,636,283.20 -70,636,283.20

1、提取盈余公积 - -

2、提取一般风险准备 - -

3、对股东的分配 353,181,416.00 -353,181,416.00 - - -70,636,283.20 -70,636,283.20

4、其他 - -

（四）股东权益内部结转 - -

1、资本公积转增资本(或股本) - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

4、其他 - -

（五）专项储备 - -

1、本期提取 - -

2、本期使用 - -

（六）其他 15,519,636.01 - 15,519,636.01

四、本期期末余额 1,061,085,942.00 274,590,995.25 28,006,311.00 15,519,636.01 - 74,361,073.11 400,257,239.81 82,474,389.70 1,880,282,964.88

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表

编制日期：2016 年 1-6 月

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

上年数

归属于母公司股东的股东权益

其专项

项目股本资本公积减：库存股他储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额 539,869,800.00 166,275,701.92 - 综- - 57,665,056.98 426,190,789.40 39,579,894.32 1,229,581,242.62

加：会计政策变更 - - - 合- - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

收

其他 - - - - - - - - -

益

二、本年年初余额 539,869,800.00 166,275,701.92 - - - 57,665,056.98 426,190,789.40 39,579,894.32 1,229,581,242.62

三、本期增减变动金额（减少以“－” 166,493,032.00 447,630,369.93 24,676,251.96 - - 16,696,016.13 -12,522,732.06 39,377,087.51 632,997,521.55

（一）综合收益总额

号填列） - - - - - - 39,491,425.67 1,624,944.04 41,116,369.71

（二）股东投入和减少资本 166,493,032.00 447,630,369.93 24,676,251.96 - - - - 37,752,143.47 627,199,293.44

1、股东投入的普通股 166,493,032.00 427,350,890.57 - - - - - 38,601,000.00 632,444,922.57

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - 21,594,328.16 - - - - - - 21,594,328.16

4、其他 - -1,314,848.80 24,676,251.96 - - - - -848,856.53 -26,839,957.29

（三）利润分配 - 16,696,016.13 -52,014,157.73 -35,318,141.60

1、提取盈余公积 - 16,696,016.13 -16,696,016.13 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - -35,318,141.60 -35,318,141.60

4、其他 - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本期期末余额 706,362,832.00 613,906,071.85 24,676,251.96 - - 74,361,073.11 413,668,057.34 78,956,981.83 1,862,578,764.17

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司资产负债表

编制日期：2016 年 6 月 30 日

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注、十五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 66,292,256.80 31,479,639.25

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 140,014,709.32 101,256,356.59

应收账款 1 338,480,041.43 345,536,103.03

预付款项 166,421,128.71 51,051,137.37

应收利息 130,201.35 26,025.28

应收股利 - -

其他应收款 2 47,472,180.56 30,220,473.87

存货 150,966,865.07 159,123,394.56

划分为持有待售的资产 46,735,194.27 -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 593,731.31 1,385,855.53

流动资产合计 957,106,308.82 720,078,985.48

非流动资产：

可供出售金融资产 6,240,000.00 6,240,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 11,601,520.04 12,011,623.30

长期股权投资 3 445,715,220.93 413,778,362.04

投资性房地产 - -

固定资产 831,180,290.17 864,190,465.63

在建工程 103,342,346.62 70,477,093.24

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 114,633,816.16 115,875,462.40

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 3,662,331.38 -

递延所得税资产 18,944,657.65 23,303,954.53

其他非流动资产 29,982,900.00 29,982,900.00

非流动资产合计 1,565,303,082.95 1,535,859,861.14

资产总计 2,522,409,391.77 2,255,938,846.62

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司资产负债表（续页）

编制年度：2016 年 6 月 30 日

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注、十五期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 179,874,586.78 270,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 79,467,180.70 27,036,561.20

应付账款 55,911,717.71 51,146,304.65

预收款项 3,039,038.97 4,316,287.38

应付职工薪酬 5,218,078.42 3,678,500.88

应交税费 3,612,147.37 2,632,888.27

应付利息 899,706.25 846,927.08

应付股利 - -

其他应付款 41,869,595.06 68,758,310.50

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 25,000,000.00

其他流动负债 --

流动负债合计 429,892,051.26 453,415,779.96

非流动负债：

长期借款 465,000,000.00 295,000,000.00

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

预计负债 - -

递延收益 3,216,476.46 3,478,041.36

递延所得税负债

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 488,216,476.46 318,478,041.36

负债合计 918,108,527.72 771,893,821.32

股东权益：

实收资本 1,061,085,942.00 706,362,832.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 269,776,933.76 608,191,535.66

减：库存股 28,006,311.00 24,676,251.96

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 43,402,321.43 43,402,321.43

一般风险准备 - -

未分配利润 258,041,977.86 150,764,588.17

股东权益合计 1,604,300,864.05 1,484,045,025.30

负债和股东权益总计 2,522,409,391.77 2,255,938,846.62

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司利润表

编制年度：2016 年 1-6 月

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注、十五本期金额上年同期金额

一、营业收入 4 450,582,658.23 307,282,325.85

减：营业成本 4 340,638,068.87 259,188,287.53

营业税金及附加 2,919,548.81 1,787,182.96

销售费用 19,656,274.63 9,608,398.40

管理费用 34,866,828.93 24,121,996.73

财务费用 17,137,958.38 26,572,876.46

资产减值损失 3,217,214.75 -6,291,175.88

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） 5 149,847,614.09 200,358,826.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -236,910.57 215,469.09

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,994,377.95 192,653,585.66

加：营业外收入 620,202.90 300,552.62

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 341,611.08 128,470.00

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,272,969.77 192,825,668.28

减：所得税费用 4,359,296.88 -1,589,673.98

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 177,913,672.89 194,415,342.26

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

- -

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

- -

有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

六、综合收益总额 177,913,672.89 194,415,342.26

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司现金流量表

编制年度：2016 年 1-6 月

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注、十五本期金额上年同期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 482,164,227.18 522,524,463.75

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 196,366.58 2,890,095.84

经营活动现金流入小计 482,360,593.76 525,414,559.59

购买商品、接受劳务支付的现金 373,238,754.17 385,879,404.98

支付给职工以及为职工支付的现金 39,442,024.81 31,637,422.62

支付的各项税费 28,642,189.40 20,226,679.37

支付其他与经营活动有关的现金 75,861,695.21 285,806,078.99

经营活动现金流出小计 517,184,663.59 723,549,585.96

经营活动产生的现金流量净额 -34,824,069.83 -198,135,026.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 618,132.80- -

取得投资收益收到的现金 155,680,874.09 200,143,356.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流入小计 156,299,006.89 200,143,356.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,261,470.32 12,845,003.63

投资支付的现金 80,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 114,261,470.32 12,845,003.63

投资活动产生的现金流量净额 42,037,536.57 187,298,353.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,330,059.04 593,686,256.27

取得借款收到的现金 279,874,586.78 60,235,794.38

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00

筹资活动现金流入小计 283,204,645.82 685,922,050.65

偿还债务支付的现金 165,000,000.00 461,282,704.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,605,495.01 30,479,959.08

支付其他与筹资活动有关的现金 28,006,649.29

筹资活动现金流出小计 283,612,144.30 491,762,663.21

筹资活动产生的现金流量净额 -407,498.48 194,159,387.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 6,805,968.26 183,322,714.36

加：期初现金及现金等价物余额 30,479,639.25 118,856,903.35

六、期末现金及现金等价物余额 37,285,607.51 302,179,617.71

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表

编制年度：2016 年 1-6 月份

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

本期数

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 706,362,832.00 608,191,535.66 24,676,251.96 - 43,402,321.43 150,764,588.17 1,484,045,025.30

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年年初余额 706,362,832.00 608,191,535.66 24,676,251.96 - 43,402,321.43 150,764,588.17 1,484,045,025.30

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 354,723,110.00 -338,414,601.90 3,330,059.04 - 107,277,389.69 120,255,838.75

（一）综合收益总额 - 177,913,672.89 177,913,672.89

（二）股东投入和减少资本 1,541,694.00 14,766,814.10 3,330,059.04 - 12,978,449.06

1、股东投入的普通股 1,541,694.00 1,788,365.04 - 3,330,059.04

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 12,292,835.62 - 12,292,835.62

4、其他 685,613.44 3,330,059.04 - -2,644,445.60

（三）利润分配 353,181,416.00 -353,181,416.00 - -70,636,283.20 -70,636,283.20

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 - -

3、对股东的分配 353,181,416.00 -353,181,416.00 - - -70,636,283.20 -70,636,283.20

4、其他 - -

（四）股东权益内部结转 - -

1、资本公积转增资本(或股本) - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

4、其他 - -

（五）专项储备 - -

1、本期提取 - -

2、本期使用 - -

（六）其他 - -

四、本期期末余额 1,061,085,942.00 269,776,933.76 28,006,311.00 - 43,402,321.43 258,041,977.86 1,604,300,864.05

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表

编制年度：2016 年 1-6 月份

编制单位：河南恒星科技股份有限公司单位：元币种：人民币

上年数

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 539,869,800.00 158,123,325.63 - - 26,706,305.30 35,818,584.59 760,518,015.52

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年年初余额 539,869,800.00 158,123,325.63 - - 26,706,305.30 35,818,584.59 760,518,015.52

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 166,493,032.00 450,068,210.03 24,676,251.96 - 16,696,016.13 114,946,003.58 723,527,009.78

（一）综合收益总额 - - - - 166,960,161.31 166,960,161.31

（二）股东投入和减少资本 166,493,032.00 450,068,210.03 24,676,251.96 - - - 591,884,990.07

1、股东投入的普通股 166,493,032.00 427,350,890.57 - - - - 593,843,922.57

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - 21,594,328.16 - - - - 21,594,328.16

4、其他 - 1,122,991.30 24,676,251.96 - - - -23,553,260.66

（三）利润分配 - - - - 16,696,016.13 -52,014,157.73 -35,318,141.60

1、提取盈余公积 - - - - 16,696,016.13 -16,696,016.13 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - -35,318,141.60 -35,318,141.60

4、其他 - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - -

1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4、其他 - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - -

四、本期期末余额 706,362,832.00 608,191,535.66 24,676,251.96 - 43,402,321.43 150,764,588.17 1,484,045,025.30

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河南恒星科技股份有限公司

2016 年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：河南恒星科技股份有限公司

股票简称：恒星科技股票代码：002132

注册地址：巩义市康店镇焦湾村

办公地址：河南省巩义市恒星工业园

注册资本：1,061,085,942 元

统一社会信用代码：91410000757149560W

法定代表人：谢保军

（二）公司历史沿革

1、河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为巩义市恒星金属制品有限公司（以

下简称“恒星公司”）。

2、2004 年 2 月 16 日，经河南省人民政府豫股批字[2004]02 号文批准，前身恒星公司以 2003 年 12 月 31 日

为基准日整体改制变更为本公司，并于 2004 年 3 月 18 日登记注册，取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，

注册号为 4100002010103。公司股本总额以前身恒星公司 2003 年 12 月 31 日经审计的净资产为依据折为 11000

万股。

3、2004 年 11 月 25 日，经河南省人民政府豫股批字[2004]32 号文批准，公司以 2004 年 9 月 30 日为基准日

调整注册资本，并于 2004 年 12 月 6 日取得河南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为

4100002010103。公司股本总额以 2004 年 9 月 30 日经审计的净资产为依据折为 12,207.80 万股。

4、2007 年 4 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】68 号文《关于核准河南恒星科技股份

有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）4100 万股（每股面值 1 元）。

并于 2007 年 4 月 12 日至 13 日在深圳证券交易所定价发行，4 月 27 日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资

本为人民币 163,078,000 元，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2007〕032 号验资报告验证。

5、2008 年 5 月 20 日，公司实施 2007 年利润分配方案，以 2008 年 5 月 19 日下午深圳证券交易所收市后，

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本 163,078,000 股为基

数，向公司全体股东每 10 股送 2 股、转增 3 股。方案实施后，公司总股本由 163,078,000 股增加至 244,617,000

股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2008〕127 号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办

妥工商变更手续。

6、2010 年 6 月 8 日，根据公司 2009 年 8 月 12 日召开的 2009 年第三次临时股东大会决议并经 2010 年 5 月

6 日中国证券监督管理委员会证监许可［2010］573 号文《关于核准河南恒星科技股份有限公司非公开发行股票的

批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 25,317,900 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

25,317,900 元，变更后的注册资本为人民币 269,934,900 元。

7、2011 年 4 月 7 日，公司实施 2010 年度利润分配及公积金转增股本方案，以 2011 年 4 月 6 日下午深圳证

券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本

269,934,900 股为基数，向公司全体股东每 10 股转增 10 股并派发现金红利 1.00 元（含税）。方案实施后，公司总

股本由 269,934,900 股增加至 539,869,800 股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字〔2011〕0227

号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办妥工商变更手续。

8、2014 年 10 月 16 日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准河南恒星科技股份有限公司配股的

批复》（证监许可﹝2014﹞1048 号）文件核准，同意公司向原股东配售人民币普通股（A 股）161,960,940 股新股。

2015 年 4 月 16 日公司向原股东配售人民币普通股(A 股)157,552,361 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购

价格为人民币 3.70 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 569,009,990.23 元，增加股本 157,552,361.00

元，增加资本公积 411,457,629.23 元，股本变更为 697,422,161 股。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华

验字[2015]48030004 号验资报告验证。

9、根据公司 2015 年 5 月 26 日召开的 2015 年度股东大会和 2015 年 5 月 28 日召开的第四届董事会第二十次

会议决议，并经中国证券监督管理委员会备案，由公司向赵文娟等符合条件的 82 名股权激励对象定向发行 8,940,671

股限制性股票。本次股票发行后，公司股本总数变更为 706,362,832 股，业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普

通合伙）亚会 A 验字（2015）011 号验资报告验证。

10、根据公司 2016 年 4 月 18 日召开的第四届董事会第三十四次会议审议通过和 2016 年 5 月 10 日召开的 2015

年年度股东大会决议通过的 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，以公司截至 2016 年 5 月 18 日下午

深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东所持公司的总股本

706,362,832.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 353,181,416.00 股，转增基准日期

为 2015 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 1,059,544,248.00 元,业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

瑞华验字[2016]41080002 号验资报告验证。

11、根据公司 2015 年 5 月 26 日召开的 2014 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会备案，公司于

2015 年 5 月 29 日首次授予公司部分董事、高级管理人员（不包含独立董事、监事），公司核心技术（业务、财务）

人员、中层管理人员、公司董事会认定的其他人员共 82 人限制性股票共计 8,940,671.00 股，预留限制性股票数

1,027,796.00 股。根据公司 2016 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第三十五次会议决议，由公司向符合条件的 20

名激励对象定向发行 1,027,796.00 股预留限制性股票。根据公司 2016 年 5 月 19 日召开的第四届董事会第三十六

次会议审议通过的《关于实施 2015 年度权益分派后调整公司预留限制性股票激励计划相关事项的议案》，预留限

制性股票授予数量由 1,027,796.00 股调整为 1,541,694.00 股，授予价格由每股 3.34 元调整为每股 2.16 元。每股

面值人民币 1.00 元。本次股票发行后，公司股本总数变更为 1,061,085,942.00 股，注册资本为人民币

1,061,085,942.00 元，本次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]41080003 号验资报告验

证。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司股本为 1,061,085,942.00 元。

公司于 2016 年 6 月 28 日取得河南省工商行政管理局颁发的新的营业执照，统一社会信用代码：

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

91410000757149560W，住所及总部地址为巩义市康店镇焦湾村。

（三）公司所处行业：有色金属－金属制品类工业生产企业。

（四）公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技

术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法需经

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（五）公司及子公司主要产品及劳务：钢帘线、超精细钢丝、胶管钢丝、镀锌钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞

线。

（六）公司的实际控制人：

截至 2016 年 6 月 30 日，中华人民共和国公民谢保军持有公司 365,927,345 股，占公司 34.49%的股权，是公

司的实际控制人。

（七）本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 11 日决议批准报出。

（八）本公司 2016 年半年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司半

年度合并范围与上年度一致，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——

基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的

披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历

史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况及

2016 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管

理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及

其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事金属制品类产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准

则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公

历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一

个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位

币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下

企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业

合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为

被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，

调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下

的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，

是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证

券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本

及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净

资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买

日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时

性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确

认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财

河南恒星科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参

见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项

投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其

他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购

买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相

关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核

算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方

的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公

司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，

其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计

期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价

值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并

财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利

润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该

部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响

的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项

交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担

的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债

的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述

的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同

持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经

营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，

在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产

发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日

起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

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（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业

务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净

投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及

③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入

当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生

的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的

差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生

的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日

的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配

利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将

资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转

入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营

处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企

业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允

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价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对

于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的

价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期

从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属

于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管

理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.

该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的

情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融

负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利

息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，

折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未

来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收

费、交易费用及折价或溢价等。

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③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资

产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用

实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的

金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金

融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当

期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认

和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资

产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的

成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期

限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩

余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损

失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的

金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计

入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

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生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具

投资发生减值。其中“严重下跌”是公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过壹年；“非暂时性下跌”是指公

允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期

损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减

值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减

值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产

已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则

按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，

是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综

合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其

相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变

动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金

融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期

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损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分

类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或

损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负

债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利

得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会

计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累

计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权

人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同

的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的

新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期

高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益

的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，

嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符

合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的

资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净

额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列

示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回

购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易

费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值

变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减

值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务

人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将在资产负债表日，根据公司经营规模，业务性质及客户结算状况

单项金额重大的判断依据或

等确定单项金额重大的应收账款标准为 200 万元（含）以上，其他应收款的标

金额标准

准为 50 万元（含）以上。

单项金额重大并单项计提坏单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来能收

账准备的计提方法回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性

对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被

检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

组合：账龄分析法除单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准备外的应收款项。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条

款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

组合：账龄分析法账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异，应收账款在 200 万元以下，其他

应收款在 50 万元以下

坏账准备的计提方法单独进行测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

提坏账准备

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成

本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费

后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、周转材料、在产品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计

价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表

日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存

货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，

在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；可多次使用的周转材料按预计使用年限分期摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动

资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有

待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资

产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产

组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持

有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划

归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，

按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售

之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的

股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成

本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产

而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步

取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购

买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的

股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价

值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计

入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的

不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价

值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公

司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投

资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单

位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的

部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会

计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据

以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业

务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公

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司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营

企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长

期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或

联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合

营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易