中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中南红文化集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 418,668,505.95 167,764,577.43
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 35,402,635.56 111,053,205.23
应收账款 961,565,029.33 929,726,327.31
预付款项 387,511,352.49 189,573,021.75
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 8,255,219.86 9,172,317.14
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 637,336,502.62 629,429,994.80
1
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 94,102.94 6,000,000.00
流动资产合计 2,448,833,348.75 2,042,719,443.66
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 208,600,000.00 106,000,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 655,245,315.97 107,408,409.76
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 620,522,687.38 630,934,827.04
在建工程 422,958.92 422,958.92
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 96,689,994.93 97,949,288.85
开发支出 0.00 0.00
商誉 611,133,443.11 611,133,443.11
长期待摊费用 9,636,365.90 7,918,562.65
递延所得税资产 31,720,641.58 30,752,326.72
其他非流动资产 0.00 20,000,000.00
非流动资产合计 2,233,971,407.79 1,612,519,817.05
资产总计 4,682,804,756.54 3,655,239,260.71
流动负债：
短期借款 1,132,430,000.00 757,780,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 130,000,000.00 114,900,000.00
2
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应付账款 271,605,150.82 268,648,737.48
预收款项 107,576,089.15 109,244,030.47
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 8,278,013.16 13,951,919.48
应交税费 16,128,248.97 7,150,498.28
应付利息 1,614,929.50 1,589,231.77
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 207,849,092.37 199,040,112.91
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,875,481,523.97 1,472,304,530.39
非流动负债：
长期借款 0.00 20,000,000.00
应付债券 600,000,000.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 600,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 2,475,481,523.97 1,492,304,530.39
所有者权益：
股本 747,936,596.00 738,766,596.00
其他权益工具 0.00 0.00
3
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,018,518,177.74 946,183,977.74
减：库存股 78,495,200.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 579,318.63 579,318.63
盈余公积 37,713,999.14 37,713,999.14
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 465,802,156.16 427,679,679.46
归属于母公司所有者权益合计 2,192,055,047.67 2,150,923,570.97
少数股东权益 15,268,184.90 12,011,159.35
所有者权益合计 2,207,323,232.57 2,162,934,730.32
负债和所有者权益总计 4,682,804,756.54 3,655,239,260.71
法定代表人：陈少忠 主管会计工作负责人：田自强 会计机构负责人：田自强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 316,465,664.99 63,286,469.61
以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 19,972,780.70 36,383,009.45
应收账款 296,612,601.63 357,564,950.96
预付款项 56,934,676.31 8,230,685.07
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 70,734,945.10 16,393,908.40
存货 303,183,000.39 288,458,357.20
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 65,557.21 0.00
流动资产合计 1,063,969,226.33 770,317,380.69
4
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非流动资产：
可供出售金融资产 208,600,000.00 106,000,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 2,151,575,619.80 1,593,088,713.59
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 551,485,373.72 559,644,831.31
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 70,202,474.19 71,026,620.93
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 5,850,000.00 0.00
递延所得税资产 11,482,084.39 11,694,745.60
其他非流动资产 0.00 20,000,000.00
非流动资产合计 2,999,195,552.10 2,361,454,911.43
资产总计 4,063,164,778.43 3,131,772,292.12
流动负债：
短期借款 899,950,000.00 565,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 130,000,000.00 114,900,000.00
应付账款 189,864,378.94 220,877,994.25
预收款项 86,561,733.58 47,767,527.78
应付职工薪酬 4,519,153.94 8,828,471.40
应交税费 1,279,772.37 7,401,783.83
应付利息 841,919.17 867,057.67
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 194,657,459.58 191,600,678.78
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
5
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,507,674,417.58 1,157,243,513.71
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 600,000,000.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 600,000,000.00 0.00
负债合计 2,107,674,417.58 1,157,243,513.71
所有者权益：
股本 747,936,596.00 738,766,596.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,008,366,377.74 936,032,177.74
减：库存股 78,495,200.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 37,713,999.14 37,713,999.14
未分配利润 239,968,587.97 262,016,005.53
所有者权益合计 1,955,490,360.85 1,974,528,778.41
负债和所有者权益总计 4,063,164,778.43 3,131,772,292.12
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6
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一、营业总收入 412,883,970.21 425,225,255.84
其中：营业收入 412,883,970.21 425,225,255.84
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 355,978,474.01 361,170,373.67
其中：营业成本 254,682,836.64 286,504,076.82
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净
0.00 0.00
额
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 1,549,652.39 3,598,981.91
销售费用 21,528,986.73 31,735,666.90
管理费用 43,465,467.56 32,939,282.74
财务费用 26,334,371.68 15,776,539.36
资产减值损失 8,417,159.01 -9,384,174.06
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,574,720.93 -10,115,519.59
填列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,330,775.27 53,939,362.58
加：营业外收入 4,185,817.62 12,165,593.49
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 172,791.10 434,117.59
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
59,343,801.79 65,670,838.48
填列）
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
减：所得税费用 15,580,056.55 14,171,492.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,763,745.24 51,499,346.32
归属于母公司所有者的净利润 45,506,719.69 51,747,692.50
少数股东损益 -1,742,974.45 -248,346.18
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属母公司所有者的其他综合收
0.00 0.00
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
0.00 0.00
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合 0.00 0.00
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
0.00 0.00
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
0.00 0.00
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
0.00 0.00
有效部分
5.外币财务报表折算差
0.00 0.00
额
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益
0.00 0.00
的税后净额
七、综合收益总额 43,763,745.24 51,499,346.32
归属于母公司所有者的综合收
45,506,719.69 51,747,692.50
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,742,974.45 -248,346.18
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.15
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（二）稀释每股收益 0.06 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈少忠 主管会计工作负责人：田自强 会计机构负责人：田自强
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 183,634,973.57 294,264,367.26
减：营业成本 149,587,814.62 234,335,023.58
营业税金及附加 245,513.14 2,328,181.58
销售费用 10,353,263.75 16,598,536.54
管理费用 18,653,314.65 19,581,456.74
财务费用 14,590,934.83 6,716,631.15
资产减值损失 1,970,706.32 542.25
加：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-1,622,540.11 -10,115,519.59
号填列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-13,389,113.85 4,588,475.83
列）
加：营业外收入 145,123.26 2,016,398.95
其中：非流动资产处置利
0.00 0.00
得
减：营业外支出 150,680.05 406,781.55
其中：非流动资产处置损
0.00 0.00
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-13,394,670.64 6,198,093.23
号填列）
减：所得税费用 1,268,503.93 433,023.08
四、净利润（净亏损以“－”号填
-14,663,174.57 5,765,070.15
列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益
0.00 0.00
的其他综合收益
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1.重新计量设定受益计
0.00 0.00
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合 0.00 0.00
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
0.00 0.00
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
0.00 0.00
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
0.00 0.00
有效部分
5.外币财务报表折算差
0.00 0.00
额
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 -14,663,174.57 5,765,070.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
517,995,727.29 671,018,111.99
金
客户存款和同业存放款项净增
0.00 0.00
加额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增
0.00 0.00
加额
收到原保险合同保费取得的现
0.00 0.00
金
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收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
0.00 0.00
金
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 2,278,238.43 809,233.84
收到其他与经营活动有关的现
39,221,663.64 71,809,534.28
金
经营活动现金流入小计 559,495,629.36 743,636,880.11
购买商品、接受劳务支付的现
485,325,082.41 386,871,337.17
金
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增
0.00 0.00
加额
支付原保险合同赔付款项的现
0.00 0.00
金
支付利息、手续费及佣金的现
0.00 0.00
金
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的
31,066,125.24 27,758,643.23
现金
支付的各项税费 30,272,153.81 102,428,019.18
支付其他与经营活动有关的现
94,948,571.65 69,247,991.20
金
经营活动现金流出小计 641,611,933.11 586,305,990.78
经营活动产生的现金流量净额 -82,116,303.75 157,330,889.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 47,819.18 0.00
处置固定资产、无形资产和其
0.00 307,500.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
0.00 0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 20,000,000.00 0.00
11
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金
投资活动现金流入小计 46,047,819.18 307,500.00
购建固定资产、无形资产和其
17,308,801.75 25,872,383.76
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 776,198,981.00 270,244,554.64
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支
0.00 0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
投资活动现金流出小计 793,507,782.75 296,116,938.40
投资活动产生的现金流量净额 -747,459,963.57 -295,809,438.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 83,495,200.00 165,327,854.36
其中：子公司吸收少数股东投
0.00 0.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 632,550,000.00 243,900,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现
0.00 1,910,500.00
金
筹资活动现金流入小计 1,316,045,200.00 411,138,354.36
偿还债务支付的现金 277,900,000.00 207,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
42,712,760.24 18,828,630.92
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
0.00 0.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
0.00 600,000.00
金
筹资活动现金流出小计 320,612,760.24 226,428,630.92
筹资活动产生的现金流量净额 995,432,439.76 184,709,723.44
四、汇率变动对现金及现金等价物
0.00 0.00
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 165,856,172.44 46,231,174.37
加：期初现金及现金等价物余
109,855,295.91 35,827,115.19
额
六、期末现金及现金等价物余额 275,711,468.35 82,058,289.56
12
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
277,441,506.07 431,966,088.50
金
收到的税费返还 1,530,028.67 809,233.84
收到其他与经营活动有关的现
5,593,205.38 3,942,266.76
金
经营活动现金流入小计 284,564,740.12 436,717,589.10
购买商品、接受劳务支付的现
219,091,564.67 268,167,508.27
金
支付给职工以及为职工支付的
13,595,607.41 14,316,228.10
现金
支付的各项税费 11,457,367.35 30,794,773.34
支付其他与经营活动有关的现
89,706,454.88 14,142,167.76
金
经营活动现金流出小计 333,850,994.31 327,420,677.47
经营活动产生的现金流量净额 -49,286,254.19 109,296,911.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其
0.00 265,500.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
0.00 0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
20,000,000.00 0.00
金
投资活动现金流入小计 40,000,000.00 265,500.00
购建固定资产、无形资产和其
16,202,973.75 23,872,383.76
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 786,848,981.00 303,497,854.36
取得子公司及其他营业单位支
0.00 0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
13
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 803,051,954.75 327,370,238.12
投资活动产生的现金流量净额 -763,051,954.75 -327,104,738.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,495,200.00 165,327,854.36
取得借款收到的现金 523,950,000.00 115,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现
0.00 1,910,500.00
金
筹资活动现金流入小计 1,202,445,200.00 282,238,354.36
偿还债务支付的现金 189,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
32,095,551.76 10,280,453.75
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
0.00 0.00
金
筹资活动现金流出小计 221,095,551.76 55,280,453.75
筹资活动产生的现金流量净额 981,349,648.24 226,957,900.61
四、汇率变动对现金及现金等价物
0.00 0.00
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 169,011,439.30 9,150,074.12
加：期初现金及现金等价物余
7,721,628.59 7,769,077.62
额
六、期末现金及现金等价物余额 176,733,067.89 16,919,151.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
738 946, 37,7 427, 12,0 2,16
579,
一、上年期末余 ,76 183, 13,9 679, 11,1 2,93
318.
额 6,5 977. 99.1 679. 59.3 4,73
63
96. 74 4 46 5 0.32
14
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
738
946, 37,7 427, 12,0 2,16
,76 579,
二、本年期初余 183, 13,9 679, 11,1 2,93
6,5 318.
额 977. 99.1 679. 59.3 4,73
96. 63
74 4 46 5 0.32
00
9,1 72,3 78,4 38,1 44,3
三、本期增减变 3,25
70, 34,2 95,2 22,4 88,5
动金额（减少以 7,02
000 00.0 00.0 76.7 02.2
“－”号填列） 5.55
.00 0 0 0 5
45,5 -1,7 43,7
（一）综合收益 06,7 42,9 63,7
总额 19.6 74.4 45.2
9 5 4
9,1 72,3 78,4
5,00 8,00
（二）所有者投 70, 34,2 95,2
0,00 9,00
入和减少资本 000 00.0 00.0
0.00 0.00
.00 0 0
5,00 5,00
1．股东投入的
0,00 0,00
普通股
0.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
9,1 72,3 78,4
3．股份支付计 3,00
70, 34,2 95,2
入所有者权益 9,00
000 00.0 00.0
的金额 0.00
.00 0 0
4．其他
-7,3 -7,3
（三）利润分配 84,2 84,2
42.9 42.9
15
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
9 9
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-7,3 -7,3
3．对所有者（或 84,2 84,2
股东）的分配 42.9 42.9
9 9
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
747
1,01 78,4 37,7 465, 15,2 2,20
,93 579,
四、本期期末余 8,51 95,2 13,9 802, 68,1 7,32
6,5 318.
额 8,17 00.0 99.1 156. 84.9 3,23
96. 63
7.74 0 4 16 0 2.57
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
16
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
252
444, 37,1 12,2 1,04
,15 583, 296,2
一、上年期末余 467, 25,6 69,4 2,89
0,0 818. 93,46
额 775. 32.2 64.0 0,15
00. 63 8.67
10 4 6 8.70
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
252
444, 37,1 12,2 1,04
,15 583, 296,2
二、本年期初余 467, 25,6 69,4 2,89
0,0 818. 93,46
额 775. 32.2 64.0 0,15
00. 63 8.67
10 4 6 8.70
00
486
501, 1,12
三、本期增减变 ,61 -4,5 588, 131,3 -258
716, 0,04
动金额（减少以 6,5 00.0 366. 86,21 ,304
202. 4,57
“－”号填列） 96. 0 90 0.79 .71
64 1.62
00
139,
139,3 -256
（一）综合收益 105,
62,68 ,804
总额 880.
5.10 .71
39
117
871, 988,
,23
（二）所有者投 099, 332,
3,2
入和减少资本 500. 798.
98.
64 64
00
117
871, 988,
,23
1．股东投入的 099, 332,
3,2
普通股 500. 798.
98.
64 64
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
17
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,3
588, -7,97
88,1
（三）利润分配 366. 6,474
07.4
90 .31
1
588, -588,
1．提取盈余公
366. 366.9
积
90 0
2．提取一般风
险准备
-7,3
-7,38
3．对所有者（或 88,1
8,107
股东）的分配 07.4
.41
1
4．其他
369
-369
,38
（四）所有者权 ,383
3,2
益内部结转 ,298
98.
.00
00
369
-369
1．资本公积转 ,38
,383
增资本（或股 3,2
,298
本） 98.
.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-4,5 -1,5 -6,0
（五）专项储备 00.0 00.0 00.0
0 0 0
1,28 1,28
1．本期提取 1,57 1,57
0.90 0.90
2．本期使用 -1,2 -1,5 -1,2
18
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
86,0 00.0 87,5
70.9 0 70.9
0 0
（六）其他
738
946, 37,7 12,0 2,16
,76 579, 427,6
四、本期期末余 183, 13,9 11,1 2,93
6,5 318. 79,67
额 977. 99.1 59.3 4,73
96. 63 9.46
74 4 5 0.32
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
738,7 936,03 37,713 262,0 1,974,
一、上年期末余
66,59 2,177. ,999.1 16,00 528,77
额
6.00 74 4 5.53 8.41
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
738,7 936,03 37,713 262,0 1,974,
二、本年期初余
66,59 2,177. ,999.1 16,00 528,77
额
6.00 74 4 5.53 8.41
三、本期增减变 9,170 72,334 78,495 -22,0 -19,03
动金额（减少以 ,000. ,200.0 ,200.0 47,41 8,417.
“－”号填列） 00 0 0 7.56 56
-14,6 -14,66
（一）综合收益
63,17 3,174.
总额
4.57 57
9,170 72,334 78,495
（二）所有者投 3,009,
,000. ,200.0 ,200.0
入和减少资本 000.00
00 0 0
1．股东投入的
普通股
19
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 9,170 72,334 78,495
3,009,
入所有者权益 ,000. ,200.0 ,200.0
000.00
的金额 00 0 0
4．其他
-7,38 -7,384
（三）利润分配 4,242 ,242.9
.99 9
1．提取盈余公
积
-7,38 -7,384
2．对所有者（或
4,242 ,242.9
股东）的分配
.99 9
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
747,9 1,008, 78,495 37,713 239,9 1,955,
四、本期期末余
36,59 366,37 ,200.0 ,999.1 68,58 490,36
额
6.00 7.74 0 4 7.97 0.85
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
20
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
其他
股 债 润 计
252,1 434,31 37,125 264,1 987,70
一、上年期末余
50,00 5,975. ,632.2 08,81 0,418.
额
0.00 10 4 0.88 22
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
252,1 434,31 37,125 264,1 987,70
二、本年期初余
50,00 5,975. ,632.2 08,81 0,418.
额
0.00 10 4 0.88 22
三、本期增减变 486,6 501,71 -2,09 986,82
588,36
动金额（减少以 16,59 6,202. 2,805 8,360.
6.90
“－”号填列） 6.00 64 .35 19
5,883
（一）综合收益 5,883,
,668.
总额 668.96
96
117,2 871,09 988,33
（二）所有者投
33,29 9,500. 2,798.
入和减少资本
8.00 64 64
117,2 871,09 988,33
1．股东投入的
33,29 9,500. 2,798.
普通股
8.00 64 64
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,97 -7,388
588,36
（三）利润分配 6,474 ,107.4
6.90
.31 1
-588,
1．提取盈余公 588,36
366.9
积 6.90
0
-7,38 -7,388
2．对所有者（或
8,107 ,107.4
21
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股东）的分配 .41 1
3．其他
369,3 -369,3
（四）所有者权
83,29 83,298
益内部结转
8.00 .00
1．资本公积转 369,3 -369,3
增资本（或股 83,29 83,298
本） 8.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
738,7 936,03 37,713 262,0 1,974,
四、本期期末余
66,59 2,177. ,999.1 16,00 528,77
额
6.00 74 4 5.53 8.41
三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江阴中南重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为江阴江南管业设备成套有限公司，于2003年5月
28日成立，设立时注册资本为美元500万元。其中：江阴市江南高压管件厂出资美元375万元、台湾詹凯麟出资美元125万元。
2007年7月12日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字
[2007]180号核准，股东台湾詹凯麟的全部股权（125万美元，占注册资本的25%）转让给英属维尔京群岛YIN DI INDUSTRY
DEVELOPMENT CO.,LTD.。
2007年11月11日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字
[2007]312号核准，股东英属维尔京群岛YIN DI INDUSTRY DEVELOPMENT CO., LTD.的全部股权（125万美元，占注册资本的
25%）转让给新加坡TOE TEOW HENG。
2007年12月14日，股东江阴市江南高压管件厂更名为江阴中南投资有限公司。
2008年1月21日，经本公司董事会决议，并经中华人民共和国商务部商资批[2008]6号关于“同意江阴江南管业设备成套
有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复”的核准，本公司变更为股份有限公司，并更名为江阴中南重工股份有限公司，
并于2008年1月22日取得中华人民共和国商务部核发的商外资资审字[2008]0008号批准证书。2008年2月2日，取得江苏省无
锡市工商行政管理局核发的注册号为320281400000737号企业法人营业执照。变更后的本公司注册资本为9,200万元，总股本
为9,200万股，每股面值1元人民币。其中，江阴中南投资有限公司持有6,900万股，占公司总股本的75%；TOE TEOW HENG持
有2,300万股，占公司总股本的25%。
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2010年根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]733号“关于核准江阴中南重工股份有限公司首次公开发行股票的
批复”，公开发行人民币普通股3,100.00万股，本次发行后公司股本为12,300.00万元。
2011年8月，经本公司2011年第三次临时股东大会决议，以2011年6月30日的总股本12,300万股为基数，以资本公积向全
体股东转增股份总额12,915万股，每股面值1元，计增加股本12,915万元。转增基准日期为2011年8月16日，变更后注册资本
为人民币25,215万元。
2015年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1451号“关于核准江阴中南重工股份有限公司向王辉等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复”，公司向王辉 等合计发行人民币普通股117,233,298股，本次发行后公司股本为
369,383,298.00元。
2015年7月，经本公司2014年年度股东大会决议，以公司总股本369,383,298股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，变更后公司股本（注册资本）为738,766,596.00元。
2016年5月，公司完成股权激励，变更后公司股本（注册资本）为747,936,596.00元。
公司《企业法人营业执照》注册号：320281400000737；住所：江阴市高新技术产业开发园金山路；法定代表人：陈少
忠；经营范围：生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头、预制及直埋保温管；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴高新技术产业开发园金山路。
本公司的组织形式：股份有限公司。
本公司下设财务部、销售部、供应部、技术部、质检部、生产部、审计部、证券投资部等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：广播电视节目、电影的制作；电影发行；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；设计、制作、代
理和发布各类广告；贸易咨询服务；礼仪服务；教育信息咨询服务；生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头、预制及直
埋保温管；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司实际从事的主要业务：对外投资；生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于2016年8月11日经公司第三届董事会第五次会议批准报出。
5、合并财务报表范围
子公司名称 注册资本 持股比例 经营范围
江阴中南重工有限公司（原江阴市化工机械有 25,500万人民币 100.00 化工压力容器，工矿机械及配件的制造、
限公司）（以下简称“中南重工公司”） 加工；金属材料的销售
江阴六昌金属材料有限公司（以下简称“六昌 2,000万人民币 100.00 金属材料、金属制品的销售
金属公司”）
江阴市中南重工高压管件研究所有限公司（以 1,500万人民币 100.00 高压管件的开发、研究
下简称“中南研究所公司”）
江阴中南重工装备有限公司（以下简称“重工 350万美元 75.00 压力容器、管道机械配件的生产和销售
装备公司”）
大唐辉煌传媒有限公司（以下简称“大唐辉煌 9,409.41万人民 100.00 电视剧发行及衍生业务、艺人经纪业务
公司”） 币
上海千易志诚文化传媒有限公司（以下简称 2,000万人民币 100.00 艺人经纪及衍生业务、影视剧投资
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
“千易志诚公司”）
江阴中南红影视文化产品开发有限公司（以下 1,000万人民币 100.00 影视文化产品业务
简称“中南红公司”）
江苏中南影业有限公司（以下简称“中南影业 5,000万人民币 54.00 影视剧制作及发行业务
公司”）
江阴中南教育投资有限公司（以下简称“中南 5,000万人民币 100.00 培训服务及教育咨询业务
教育公司”）
江阴中南红股权投资管理有限公司（以下简称 350万人民币 100.00 投资管理业务
“中南红投资公司”）
有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
三、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年6月 30 日的财务状况及 2016
上半年度的经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为中期和年度，本公司会计年度采用公历年度，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，
即每年自1月1日起至6月30日止。
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，
为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值
之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买
方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负
债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以
控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之
间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负
债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开
始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总
额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑
换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，
与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；
其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改
变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折
算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的
按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融
资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价
值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全
部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，
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收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损
益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信
用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国
家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差
额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连
续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末应收账款总额 10%以上或单项金额在 300 万元以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收账款；占期末其他应收款总额 10%以上或单项金额在 50 万
元以上的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额，计提坏账准备,经单独测试未发生减值的，以
账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
款项性质组合 其他方法
合并范围内母子公司之间的应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料和抵债物资等。
影视行业存货分类：
原材料是指公司计划提供拍摄电影、电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影、电视剧投入拍摄时转入
影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于影视片拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》
后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本，以及外购影视剧成本。
（2）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
影视行业发出存货的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付制片款”科目进行核算，当影视剧
完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影
视剧库存成本。
B．受托摄制业务中，本公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视
片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，本公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完
成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库
存成本。
D．本公司的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售
方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映
权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，
不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部
实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．本公司在尚拥有电影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货
项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
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发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据
出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得
股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股
权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值
（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购
买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计
量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低
于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
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A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成
本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产
按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地
产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5-10% 2.375-4.50%
机器设备 年限平均法 10 年 5-10% 9.00-9.50%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5-10% 18.00-31.67%
运输设备 年限平均法 5年 5-10% 18.00-19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 年 5-10% 18.00-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权
能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁
开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备
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以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
a、无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
b、无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
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（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本
化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用有明
确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5-10年平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
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货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的
协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义
务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股
份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具
的公允价值采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日
之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
①销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销
售收入实现。
②电视剧、电影、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
电视剧发行收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和
其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院
线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映
权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪业务及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服务收入：在公
司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式
确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可
靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租
金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1) 类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性
质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合
并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
39
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
40
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 3%、6%、17%
消费税 应税收入 5%
营业税 应缴流转税税额 5%、7%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）2013年1月18日，本公司获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批
准下发的编号为GF201232000672高新技术企业证书，享受15%的企业所得税率，发证时间为2012年8月6日，有效期三年，有
41
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
效期内所得税税率减按15%征收。本公司2014年度所得税税率减按15%征收，2015年度所得税税率为25%。
（2）根据财政部财税[2011]112号和财税[2011]60号文，大唐辉煌公司控股子公司大唐辉煌（霍尔果斯）传媒有限公司
以及千易志诚公司控股子公司霍尔果斯市千易志诚文化传媒有限公司，按《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业
所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企
业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 250,495.66 146,129.75
银行存款 275,460,972.69 109,709,166.16
其他货币资金 142,957,037.60 57,909,281.52
合计 418,668,505.95 167,764,577.43
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
期末其他货币资金中主要为银行承兑汇票及银行保函保证金存款，无潜在的回收风险。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 0.00 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
合计 0.00 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,402,635.56 111,053,205.23
合计 35,402,635.56 111,053,205.23
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 88,280,107.39
合计 88,280,107.39
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 1,095, 133,44 961,56 1,05 125,20
100.00 100.00 929,726
组合计提坏账准 013,85 8,829. 12.19% 5,029. 4,92 1,873. 11.87%
% % ,327.31
备的应收账款 8.75 42 33 8,20 04
43
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
0.35
1,05
1,095, 133,44 961,56 125,20
100.00 4,92 100.00 929,726
合计 013,85 8,829. 12.19% 5,029. 1,873. 11.87%
% 8,20 % ,327.31
8.75 42 33 04
0.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
组合 1：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 230,554,122.74 11,527,706.13 5.00%
1至2年 100,694,653.89 10,069,465.39 10.00%
2至3年 52,204,430.65 10,440,886.13 20.00%
3至4年 21,225,339.66 10,612,669.84 50.00%
4至5年 11,781,168.94 5,890,584.48 50.00%
5 年以上 13,762,761.49 13,762,761.49 100.00%
合计 430,222,477.37 62,304,073.46
确定该组合依据的说明：
无
组合 2：
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 396,493,677.54 19,784,683.88 5.00%
1至2年 236,703,335.29 23,670,333.53 10.00%
2至3年 7,809,760.55 3,904,880.00 50.00%
3 年以上 23,784,608.00 23,784,858.55 100.00%
合计 664,791,381.38 71,144,755.96
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,439,345.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,925,556.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无 0.00
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 266,832.51
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无 无 0.00 无 无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为306268850.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为
28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为29,207,700.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 306,484,120.86 79.09% 109,883,271.81 57.96%
1至2年 62,754,370.81 16.19% 62,775,837.85 33.11%
2至3年 15,648,339.25 4.04% 15,859,514.31 8.37%
3 年以上 2,624,521.57 0.68% 1,054,397.78 0.56%
合计 387,511,352.49 -- 189,573,021.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海厚度文化传播有限公司 37,432,500.00 尚未到期结算的影视剧联合摄制款
天津一元文化传媒有限公司 23,568,000.00 尚未到期结算的影视剧联合摄制款
海宁利佳影视有限公司 15,000,000.00 联合摄制剧《战火佳人》预付制片款，由于该剧尚未
取得发行许可证，故未结转
合计 76,000,500.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 117,479,100.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例
为 30.32%。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
无 0.00
合计 0.00 -- -- --
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
无 0.00
合计 0.00 -- -- --
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 10,448
9,420,7 1,165,4 8,255,21 1,275,83 9,172,317
合计提坏账准备的 100.00% 12.37% ,155.7 10.00% 12.21%
00.88 81.02 9.86 8.65 .14
其他应收款 9
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10,448
9,420,7 1,165,4 8,255,21 1,275,83 9,172,317
合计 100.00% 12.37% ,155.7 10.00% 12.21%
00.88 81.02 9.86 8.65 .14
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合 1：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,754,404.74 187,720.24 5.00%
1至2年 500,898.80 50,089.88 10.00%
2至3年 407,800.00 81,560.00 20.00%
3至4年 212,372.40 106,186.20 50.00%
4至5年 385,561.85 192,780.93 50.00%
5 年以上 352,541.40 352,541.40 100.00%
合计 5,613,579.18 1,032,215.85 14.87%
确定该组合依据的说明：
组合 2：
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5%
3,693,496.00 93102.60
1至2年 10%
41,625.70 4,162.57
2至3年 50%
72,000.00 36,000.00
3年以上 - -
合计 3,807,121.70 133,265.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
48
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,362.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 143,719.66 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无 0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无 0.00
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,300,436.17 1,042,535.14
押金及保证金 5,813,717.52 7,962,609.05
备用金 1,306,547.19 1,443,011.60
其他 0.00 0.00
合计 9,420,700.88 10,448,155.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金及保证金 735,973.75 1 年以内 7.81% 36,798.69
49
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
第二名 备用金 600,000.00 1 年以内 6.37% 30,000.00
第三名 押金及保证金 500,000.00 1 年以内 5.31% 25,000.00
第四名 押金及保证金 440,000.00 1 年以内 4.67% 22,000.00
第五名 押金及保证金 267,800.00 1 年以内 2.84% 13,390.00
合计 -- 2,543,773.75 -- 127,188.69
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无 无 0.00 无 无
合计 -- 0.00 -- --
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
186,709,431. 186,709,431. 183,032,296. 183,032,296.
原材料
23 23 94 94
233,413,325. 233,413,325. 279,926,407. 279,926,407.
在产品
30 30 80 80
162,811,012. 160,256,744. 77,877,793.8 75,323,525.2
库存商品 2,554,268.67 2,554,268.67
83 16 9 2
周转材料 4,048,103.17 4,048,103.17 5,583,451.00 5,583,451.00
50
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
52,658,545.5 52,658,545.5 85,357,515.1 85,357,515.1
发出商品
6 6 4 4
委托加工物资 250,353.20 250,353.20 206,798.70 206,798.70
639,890,771. 637,336,502. 631,984,263. 629,429,994.
合计 2,554,268.67 2,554,268.67
29 62 47 80
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,554,268.67 2,554,268.67
合计 2,554,268.67 2,554,268.67
本公司对于期末存货成本高于可变现净值的存货项目计提了存货跌价损失准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
51
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 94,102.94
理财产品 6,000,000.00
合计 94,102.94 6,000,000.00
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
208,600,00 208,600,00 106,000,000 106,000,000.
可供出售权益工具：
0.00 0.00 .00 00
106,000,000 106,000,000.
按成本计量的
.00 00
208,600,00 208,600,00 106,000,000 106,000,000.
合计
0.00 0.00 .00 00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
权益工具的成本/债
0.00
务工具的摊余成本
公允价值 0.00
累计计入其他综合收
益的公允价值变动金 0.00
额
已计提减值金额 0.00
52
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
湖南芒
果海通
创意文 100,000 100,000
化投资 ,000.00 ,000.00
合伙企
业
北京卓
然影业 6,000,0 6,000,0
有限公 00.00 00.00
司
上海极
光网络 30,000, 30,000,
科技有 000.00 000.00
限公司
成都极
米科技 50,000, 50,000,
有限公 000.00 000.00
司
易泽资
2,600,0 2,600,0
本有限
00.00 00.00
公司
上海芒
果互娱 20,000, 20,000,
科技有 000.00 000.00
限公司
208,600 208,600
合计 --
,000.00 ,000.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 0.00
53
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期计提 0.00
其中：从其他综合收
0.00
益转入
本期减少 0.00
其中：期后公允价值
0.00
回升转回
期末已计提减值余额 0.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
无 0.00 0.00 0.00% 0.00
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 --
其他说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
合计 0.00 -- -- --
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
54
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
江阴中
南地锚 46,851 -1,864 44,986
智能科 ,171.0 ,264.3 ,906.7
技有限 0 0 0
公司
江阴中
南文化 3,290, -30,24 3,260,
产业股 750.15 5.75 504.40
权投资
55
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
管理有
限公司
江阴中
南文化
产业股
57,266 20,000 37,278
权投资 12,435
,488.6 ,000.0 ,923.8
合伙企 .26
1 0 7
业（有
限合
伙）
芒果文
创（上
400,00 400,00
海）股
0.00 0,000. 0,000.
权投资
00 00
基金合
伙企业
江阴中
南红股
300,00 300,00
权投资 0.00
0.00 0.00
管理有
限公司
湖南芒
果盈通
创意文
163,56 163,56
化投资
0.00 8,981. 8,981.
合伙企
00 00
业(有
限合
伙)
上海观 5,100, 5,100,
0.00
象影业 000.00 000.00
北京垄
上三农
750,00 750,00
文化传 0.00
0.00 0.00
媒有限
公司
107,40 569,71 20,000 -1,882 655,24
小计 8,409. 8,981. ,000.0 ,074.7 5,315.
76 00 0 9 97
107,40 569,71 20,000 -1,882 655,24
合计 8,409. 8,981. ,000.0 ,074.7 5,315.
76 00 0 9 97
56
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无 0.00 无
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
455,522,738. 302,472,225. 27,073,916.6 10,194,953.6 803,173,385.
1.期初余额 7,909,551.95
12 29 3 0 59
2.本期增加 13,499,897.3 14,830,458.6
68,376.07 1,202,592.06 59,593.16
金额 5 4
13,499,897.3 14,830,458.6
（1）购置 68,376.07 1,202,592.06 59,593.16
5 4
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
142,000.00 142,000.00
金额
57
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）处置
142,000.00 142,000.00
或报废
469,022,635. 302,398,601. 27,073,916.6 10,254,546.7 817,861,844.
4.期末余额 9,112,144.01
47 36 3 6 23
二、累计折旧
57,963,641.9 83,651,713.1 21,543,696.1 172,238,558.
1.期初余额 4,530,829.71 4,548,677.57
7 6 4 55
2.本期增加 10,673,563.0 12,600,899.7 25,204,968.3
534,990.78 601,565.06 793,949.69
金额 0 7 0
10,673,563.0 12,600,899.7 25,204,968.3
（1）计提 534,990.78 601,565.06 793,949.69
0 7 0
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
68,616,035.4 96,148,242.9 22,145,261.2 197,339,156.
4.期末余额 5,086,990.06 5,342,627.26
0 3 0 85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 400,406,600. 206,250,358. 620,522,687.
4,025,153.95 4,928,655.43 4,911,919.50
价值 07 43 38
2.期初账面 397,559,096. 218,820,512. 630,934,827.
3,378,722.24 5,530,220.49 5,646,276.03
价值 15 13 04
58
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无 0.00
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
(新城东任桥村)厂房 25,148,746.78 验收手续尚未完成
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
影视基地改造
422,958.92 422,958.92 422,958.92 422,958.92
项目
合计 422,958.92 422,958.92 422,958.92 422,958.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
59
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
影视
基地 422,9
100 其他
改造 58.92
项目
422,9
合计 -- -- --
58.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无 0.00 无
0.00
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
60
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 110,095,968.03 1,070,694.78 111,166,662.81
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 110,095,968.03 1,070,694.78 111,166,662.81
二、累计摊销
1.期初余额 12,438,733.82 778,640.14 13,217,373.96
2.本期增加
1,206,762.44 52,531.48 1,259,293.92
金额
（1）计提 1,206,762.44 52,531.48 1,259,293.92
61
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 13,645,496.26 831,171.62 14,476,667.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
96,450,471.77 239,523.16 96,689,994.93
价值
2.期初账面
97,657,234.21 292,054.64 97,949,288.85
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无 0.00 无
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
江阴中南重工 28,768,779.4 28,768,779.4
有限公司 4 4
大唐辉煌传媒 405,787,110. 405,787,110.
有限公司 65 65
上海千易志诚
176,577,553. 176,577,553.
文化传媒有限
02 02
公司
611,133,443. 611,133,443.
合计
11 11
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中收益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产在组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
63
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
长期待摊费用 7,918,562.65 1,717,803.25 9,636,365.90
合计 7,918,562.65 1,717,803.25 9,636,365.90
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 63,712,242.11 31,082,074.42 126,184,238.79 30,113,759.55
存货跌价准备 2,554,268.67 638,567.17 2,554,268.67 638,567.17
合计 66,266,510.78 31,720,641.59 128,738,507.46 30,752,326.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00
资产评估增值
可供出售金融资产公
0.00 0.00 0.00 0.00
允价值变动
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 31,720,641.58 30,752,326.72
递延所得税负债 0.00 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
64
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 0.00 0.00
可抵扣亏损 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 20,000,000.00
合计 0.00 20,000,000.00
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00
抵押借款 295,000,000.00 329,000,000.00
保证借款 197,000,000.00 336,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
保理质押借款+保证 132,480,000.00 92,780,000.00
国内信用证贴现 50,000,000.00
保证+抵押借款 29,000,000.00
298,950,000.00
合计 1,132,430,000.00 757,780,000.00
短期借款分类的说明：
65
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无 0.00 0.00% 0.00%
合计 0.00 -- -- --
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融负债
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,000,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票 110,000,000.00 84,900,000.00
合计 130,000,000.00 114,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 413,077,797.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 253,681,749.55 240,804,585.63
66
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1-2 年 10,878,635.16 18,775,192.19
2-3 年 2,418,548.80 4,130,793.23
3 年以上 4,626,217.31 4,938,166.43
合计 271,605,150.82 268,648,737.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京润鑫通泰物资有限公司 808,632.66 外购产品质保金
湖北鄂重重型机械有限公司 1,100,000.00 机器设备的质保金
合计 1,908,632.66 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 92,965,144.85 89,078,206.67
1-2 年 1,969,018.22 15,087,330.19
2-3 年 7,720,384.93 2,736,379.26
3 年以上 4,921,541.15 2,342,114.35
合计 107,576,089.15 109,244,030.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
日照岚桥港口石化有限公司 4,246,037.75 未实现销售
山东海江化工有限公司 3,730,000.00 未实现销售
中海石油舟山石化有限公司 2,457,554.00 未实现销售
菏泽聚兴化工股份有限公司 2,352,000.00 未实现销售
合计 12,785,591.75 --
67
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已完工未结算项目 0.00
其他说明：
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,859,418.52 23,460,570.35 29,132,447.83 8,187,541.04
二、离职后福利-设定
92,500.96 1,574,753.97 1,576,782.81 90,472.12
提存计划
合计 13,951,919.48 25,035,324.32 30,709,230.64 8,278,013.16
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,759,138.82 21,320,995.39 24,120,616.78 6,959,517.43
和补贴
2、职工福利费 145,615.52 145,615.52
3、社会保险费 54,944.06 866,063.85 863,819.41 57,188.50
其中：医疗保险
48,951.93 724,504.71 722,462.85 50,993.79
费
工伤保险
2,304.72 90,847.41 90,769.48 2,382.65
费
生育保险
3,687.41 50,711.73 50,587.08 3,812.06
费
4、住房公积金 3,826.00 573,760.00 573,806.00 3,780.00
68
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、工会经费和职工教
100,291.00 100,291.00
育经费
8、职工奖福基金 4,041,509.64 453,844.59 3,328,299.12 1,167,055.11
合计 13,859,418.52 23,460,570.35 29,132,447.83 8,187,541.04
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 88,278.85 1,479,000.34 1,480,326.30 86,952.89
2、失业保险费 4,222.11 95,753.63 96,456.51 3,519.23
合计 92,500.96 1,574,753.97 1,576,782.81 90,472.12
其他说明：
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,824,605.22 802,331.99
营业税 70,394.13
企业所得税 9,090,392.58 1,533,897.14
个人所得税 412,183.35 583,041.03
城市维护建设税 511,007.86 257,660.18
教育费附加 443,530.23 247,884.64
房产税 948,764.35 2,109,277.22
土地使用税 421,968.05 421,968.05
印花税 473,982.20 1,084,748.57
综合基金 39,295.33
地方规费 278.58
防洪保安基金 1,536.55
合计 16,128,248.97 7,150,498.28
其他说明：
无
69
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,614,929.50 1,589,231.77
合计 1,614,929.50 1,589,231.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无 0.00 无
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 30,369,192.37 19,594,514.96
押金及保证金 104,700.00 565,597.95
千易志诚公司股权转让款【注】 98,880,000.00 178,880,000.00
存在偿还可能的股权激励 78,495,200.00
合计 207,849,092.37 199,040,112.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
70
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
苏州工业园区易亚影视传媒有限公司 3,206,674.47 影视剧应付分成款
北京中视百代文化传播有限公司 4,183,341.24 影视剧应付分成款
东阳大成影视传媒有限公司 2,917,915.85 影视剧应付分成款
（合拍）北京演盛国际文化发展有限公
1,244,811.64 影视剧应付分成款
司
合计 11,552,743.20 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 0.00 0.00
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
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称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
无
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保理借款 0.00 20,000,000.00
合计 0.00 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
72
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 0.00 0.00
二、辞退福利 0.00 0.00
三、其他长期福利 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
73
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00
四、其他变动 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00
四、其他变动 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00
四、其他变动 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
74
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 0.00 0.00
未决诉讼 0.00 0.00
产品质量保证 0.00 0.00
重组义务 0.00 0.00
待执行的亏损合同 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
75
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
738,766,59 9,170,000. 9,170,000. 747,936,59
股份总数
6.00 00 00 6.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 936,032,177.74 72,334,200.00 1,008,366,377.74
其他资本公积 10,151,800.00 10,151,800.00
合计 946,183,977.74 72,334,200.00 1,018,518,177.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 0.00 78,495,200.00 78,495,200.00
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中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 0.00 78,495,200.00 78,495,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2016年5月26日完成了2016年限制性股票激励计划的股票授予，向18名激励对象授予917万股公司股票，授予价格
8.56元/股。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
0.00 0.00 0.00 0.00
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
中享有的份额
0.00
二、以后将重分类进损益的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00 0.00 0.00
益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
0.00 0.00 0.00 0.00
值变动损益
持有至到期投资重分类为
0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
0.00 0.00 0.00 0.00
部分
外币财务报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
77
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 579,318.63 579,318.63
合计 579,318.63 579,318.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,645,129.52 37,645,129.52
储备基金 34,434.81 34,434.81
企业发展基金 34,434.81 34,434.81
合计 37,713,999.14 37,713,999.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 427,679,679.46 296,293,468.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 427,679,679.46 296,293,468.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,506,719.69 51,747,692.50
应付普通股股利 7,384,242.99
期末未分配利润 465,802,156.16 348,041,161.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
78
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 410,859,506.45 253,404,033.97 420,828,662.80 286,504,076.82
其他业务 2,024,463.76 1,278,802.67 4,396,593.04 0.00
合计 412,883,970.21 254,682,836.64 425,225,255.84 286,504,076.82
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 280,577.63 418,228.44
城市维护建设税 731,772.70 1,803,165.40
教育费附加 537,023.48 1,356,048.07
文化事业建设费 21,540.00
河道管理费 278.58
合计 1,549,652.39 3,598,981.91
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 2,195,363.67 1,873,636.50
运输费 4,960,964.85 10,468,233.57
招待费 1,482,635.77 2,156,238.75
差旅费 1,323,485.78 1,362,243.46
办公通讯费 1,169,308.70 594,520.54
宣传策划费 7,049,581.67 6,616,895.38
折旧及摊销 300,038.02
租赁费 5,000.00 290,810.08
会议费 127,307.00 161,630.00
产品检验费 2,239,494.89 4,712,071.79
外贸经营费 2,051,766.48
其他 675,806.38 996,173.67
磁带及复制费 451,446.68
合计 21,528,986.73 31,735,666.90
79
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 13,412,893.91 7,419,329.55
办公通讯费 3,665,934.50 1,333,643.78
业务招待费 918,712.41 858,683.31
折旧及摊销费 9,045,996.61 6,295,311.32
无形资产摊销 1,024,006.97 881,759.64
差旅费 1,744,973.04 487,383.90
汽车费用 1,830,970.93 791,603.94
税金 2,221,601.38 1,646,764.51
会务费 13,584.91 33,000.00
保险费 39,479.40 66,391.88
劳动保护费
咨询服务费 1,886,899.47 1,641,746.36
修理费 143,089.09 161,431.92
研发费用 1,331,218.66 5,349,138.36
租赁费 1,394,779.04 1,030,826.31
安全生产费用 1,192,536.31
股权激励 3,009,000.00
其他 589,790.93 4,942,267.96
合计 43,465,467.56 32,939,282.74
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,235,616.95 19,083,616.00
减：利息收入 827,380.54 -3,841,400.06
贴现息 3,220,869.47 -322,086.99
80
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
汇兑损益 -728,307.65 219,662.49
手续费 433,573.45 1,030,301.54
合计 26,334,371.68 15,776,539.36
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,417,159.01 -9,384,174.06
合计 8,417,159.01 -9,384,174.06
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,882,074.79 -815,949.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-9,379,936.98
金融资产在持有期间的投资收益
银行短期理财收益 307,353.86 80,367.20
合计 -1,574,720.93 -10,115,519.59
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
81
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额
非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 20,653.20
政府补助 2,751,322.00 3,909,900.00 2,751,322.00
赔款收入 27,282.80 46,845.75 27,282.80
违约赔偿 80,844.45 80,844.45
其他 1,326,368.37 8,188,194.54 1,326,368.37
合计 4,185,817.62 12,165,593.49 4,185,817.62
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
装备投入 1,662,000 与收益相
89,500.00
贴息 .00 关
科技项目 与收益相
90,000.00
资金 关
与收益相
专利补助 42,500.00
关
市场开拓 与收益相
20,000.00
奖 关
外经贸转
型升级研 与收益相
96,000.00
发技改项 关
目
文化创意
2,661,822 1,999,400 与收益相
企业财政
.00 .00 关
扶持资金
2,751,322 3,909,900
合计 -- -- -- -- -- --
.00 .00
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
82
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 8,212.53 392,221.92
滞纳金等 67,313.46 9,415.84
其他支出 32,479.83
防洪保安资金 -67.40
罚款支出 363.42
违约金支出 96,969.09
合计 172,791.10 434,117.59
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,466,154.97 13,783,162.32
递延所得税费用 2,113,901.58 388,329.84
合计 15,580,056.55 14,171,492.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,343,801.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,385,711.22
所得税费用 15,580,056.55
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注。
83
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用—利息收入 655,016.97 4,234,952.28
营业外收入等 2,738,350.72 38,522,204.06
收到的往来款 35,828,295.95 29,052,377.94
合计 39,221,663.64 71,809,534.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 14,609,702.55 15,896,082.17
管理费用 27,272,837.85 10,465,535.23
财务费用—手续费 426,431.35 1,030,416.63
营业外支出 21,798.93 17,609.21
支付的往来款等 52,617,800.97 41,838,347.96
合计 94,948,571.65 69,247,991.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新华先锋归还意向金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
84
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,910,500.00
合计 0.00 1,910,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务手续费 600,000.00
合计 0.00 600,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,763,745.24 51,499,346.32
加：资产减值准备 8,432,314.01 -9,384,174.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
25,095,499.86 27,208,552.40
生物资产折旧
无形资产摊销 1,259,293.92 1,237,007.93
长期待摊费用摊销 -10,111,166.67 99,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 36,773,292.45 16,740,940.70
投资损失（收益以“－”号填列） -47,819.18
85
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-968,314.87 2,181,271.51
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,588,083.13 20,462,710.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”
334,303.55 147,647,400.61
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-202,145,078.10 -100,173,646.80
号填列）
其他 -90,457.09 -188,119.95
经营活动产生的现金流量净额 -82,116,303.75 157,330,889.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 275,711,468.35 82,058,289.56
减：现金的期初余额 109,855,295.91 35,827,115.19
现金及现金等价物净增加额 165,856,172.44 46,231,174.37
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
86
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 275,711,468.35 109,855,295.91
三、期末现金及现金等价物余额 275,711,468.35 109,855,295.91
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 139,732,597.10 银票承兑汇票及保函保证金
固定资产 377,269,594.13 银行借款抵押
无形资产 96,735,748.64 银行借款抵押
应收账款 243,655,850.00 银行借款保理
合计 857,393,789.87 --
其他说明：
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 757.79 7.3796 5,592.19
其中：美元 6,757,746.24 6.6496 44,936,309.41
欧元 1,054,480.17 7.3796 7,781,641.86
其他说明：
无
87
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
88
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
无 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--现金 0.00
89
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
--非现金资产的账面价值 0.00
--发行或承担的债务的账面价值 0.00
--发行的权益性证券的面值 0.00
--或有对价 0.00
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
资产： 0.00 0.00
负债： 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
90
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江阴市中南重
工高压管件研 江阴 江阴 制造业 100.00% 设立
究所有限公司
江阴六昌金属
江阴 江阴 制造业 100.00% 设立
材料有限公司
江阴中南重工 非同一控制下
江阴 江阴 制造业 100.00%
有限公司 企业合并
江阴中南重工
江阴 江阴 制造业 75.00% 设立
装备有限公司
大唐辉煌传媒 非同一控制下
北京 北京 文化传媒业 100.00%
有限公司 企业合并
上海千易志诚
非同一控制下
文化传媒有限 上海 上海 文化传媒业 100.00%
企业合并
公司
江阴中南红影
视文化产品开 江阴 江阴 文化传媒业 100.00% 设立
发有限公司
江苏中南影业
江阴 江阴 文化传媒业 64.00% 10.00% 设立
有限公司
江阴中南教育
江阴 江阴 文化传媒业 100.00% 设立
投资有限公司
江阴中南红股
权投资管理有 江阴 江阴 文化传媒业 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
91
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江阴中南重工装备有
25.00% -232,163.54 11,214,691.13
限公司
江苏中南影业有限公
26.00% -1,510,810.91 4,053,493.76
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江阴
中南
45,00 2,563 47,56 2,709 2,709 47,73 2,664 50,39 4,610 4,610
重工
4,444 ,321. 7,765 ,001. 0.00 ,001. 2,513 ,962. 7,476 ,057. 0.00 ,057.
装备
.09 56 .65 13 13 .77 73 .50 83 83
有限
公司
江苏
中南 50,84 6,441 57,28 24,62 24,62 18,23 5,695 23,92 11,95 11,95
影业 7,850 ,078. 8,928 6,255 0.00 6,255 3,850 ,726. 9,576 6,092 0.00 6,092
有限 .32 26 .58 .40 .40 .48 50 .98 .60 .60
公司
单位： 元
92
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江阴中南
12,263,56 -928,654. 3,822,157 -993,384. -54,914.3
重工装备 0.00 0.00 0.00
8.38 15 .27 72 0
有限公司
江苏中南
-5,810,81
影业有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.20
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价 0.00
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 0.00
差额 0.00
其中：调整资本公积 0.00
调整盈余公积 0.00
93
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
调整未分配利润 0.00
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
江阴中南地锚
智能科技有限 江阴 江阴 制造 20.00% 权益法
公司
江阴中南文化
产业股权投资 江阴 江阴 投资 30.00% 权益法
管理有限公司
江阴中南文化
产业股权投资
江阴 江阴 投资 40.00% 权益法
合伙企业（有
限合伙）
湖南芒果海通
创意文化投资
长沙 长沙 投资 20.00% 权益法
合伙企业(有
限合伙)
江阴中南常春
股权投资合伙
江阴 江阴 投资 25.00% 权益法
企业（有限合
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：湖南芒果海通创意文化投资合伙企业(有限合伙)成立于2014年12月9日，本年度尚未有经营。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
94
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
流动资产 0.00 0.00
其中：现金和现金等价物 0.00 0.00
非流动资产 0.00 0.00
资产合计 0.00 0.00
流动负债 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 0.00 0.00
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 0.00 0.00
按持股比例计算的净资产份额 0.00 0.00
调整事项 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的
0.00 0.00
公允价值
营业收入 0.00 0.00
财务费用 0.00 0.00
所得税费用 0.00 0.00
净利润 0.00 0.00
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 0.00 0.00
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江阴中南文化 江阴中南文化
江阴中南地锚 江阴中南文化 江阴中南地锚 江阴中南文化
产业股权投资 产业股权投资
智能科技有限 产业股权投资 智能科技有限 产业股权投资
合伙企业（有 合伙企业（有
公司 管理有限公司 公司 管理有限公司
限合伙） 限合伙）
95
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
386,982,378. 98,745,624.0 384,562,358. 105,427,549.
流动资产 4,676,965.09 7,035,595.36
55 3 43 57
104,055,689. 62,000,000.0 70,381,950.2 62,000,000.0
非流动资产 5,000,000.00 5,578,021.81
83 0 3 0
491,038,068. 160,745,624. 454,944,308. 12,613,617.1 167,427,549.
资产合计 9,676,965.09
38 03 66 7 57
63,820,245.3 18,177,715.9
流动负债 263,354.57 0.00 1,644,450.00 6,713,013.70
3 3
200,000,000. 200,000,000.
非流动负债 0.00 0.00
00 00
263,820,245. 218,177,715.
负债合计 263,354.57 0.00 1,644,450.00 6,713,013.70
33 93
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司 227,217,823. 160,745,624. 236,766,592. 10,969,167.1 160,714,535.
9,413,610.52
股东权益 05 03 73 7 87
按持股比例计
45,443,564.6 64,298,249.6 46,851,171.0 57,266,488.6
算的净资产份 2,824,083.16 3,290,750.15
1 1 0 1
额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
实现利润
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权
45,443,564.6 64,298,249.6 46,851,171.0 57,266,488.6
益投资的账面 2,824,083.16 3,290,750.15
1 1 0 1
价值
存在公开报价
的联营企业权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益投资的公允
价值
22,908,306.1 106,135,791.
营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00
3 07
-9,321,321.5 -3,631,548.7
净利润 -100,819.18 31,088.16 -131,480.33 -334,639.79
2 0
终止经营的净
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
利润
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -9,321,321.5 -100,819.18 31,088.16 -3,631,548.7 -131,480.33 -334,639.79
96
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2 0
本年度收到的
来自联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
联营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
无 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
97
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
无 无 无 无 0.00% 0.00%
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本
公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
98
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额
度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因
公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
持续以公允价值计量
0.00
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司发行的短期融资券指定以公允价值计量，以上海清算所公告的短期融资券估值确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
99
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江阴中南重工集
江阴 投资控股 8000000 32.47% 32.47%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是江阴中南重工集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
100
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无 无
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈少忠 实际控制人
周满芬 董事长之配偶
中植资本管理有限公司 参股股东
王辉、周莹、王金 参股股东
江阴中南地锚智能科技有限公司 联营企业
江阴中南文化产业股权投资管理有限公司 联营企业
江阴中南文化产业股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
湖南芒果海通创意文化投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
北京嘉诚资本投资管理有限公司 中植资本一致行动人
常州京控资本管理有限公司 参股股东、中植资本一致行动人
苏州久美玻璃钢股份有限公司 实际控制人参股的企业
常继红 千易志诚公司法定代表人
常春基金 间接参股公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
0.00
101
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
无 无 无 无 0.00
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
无 无 无 无 0.00
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无 无 0.00 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无 无 0.00 0.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
102
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
毕
无 0.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江阴中南重工集团有
5,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
限公司、陈少忠
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 40,000,000.00 2015 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 27 日 否
满芬
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 30,000,000.00 2015 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 27 日 否
满芬
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 30,000,000.00 2015 年 08 月 27 日 2016 年 08 月 27 日 否
满芬
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 40,000,000.00 2015 年 12 月 11 日 2016 年 12 月 10 日 否
满芬
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 20,000,000.00 2015 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 10 日 否
满芬
江阴中南重工集团有
35,000,000.00 2015 年 09 月 08 日 2016 年 09 月 07 日 否
限公司、陈少忠
江阴中南重工集团有
30,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
限公司
江阴中南重工集团有
30,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
限公司
江阴中南重工集团有
7,000,000.00 2015 年 06 月 15 日 2016 年 06 月 15 日 否
限公司
江阴中南重工集团有
30,000,000.00 2015 年 03 月 17 日 2016 年 03 月 17 日 是
限公司
江阴中南重工集团有
7,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 06 月 02 日 是
限公司
江阴中南重工集团有
限公司、陈少忠、周 15,000,000.00 2015 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 10 日 否
满芬
关联担保情况说明
103
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无 0.00 无
拆出
无 0.00 无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无 无 0.00 0.00
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,120,000.00
（8）其他关联交易
2016年3月公司实际控制人陈少忠先生为了支持上市公司发展，根据公司经营发展的短期资金需求，陈少忠以其自有资
金借款8000万给公司，不收取任何利息和费用，期限自公司实际收到借款之日起不超过一年。2016年6月公司已归还该笔借
款，详见公司披露的《关于公司向实际控制人借款的关联交易公告》（公告编号：2016-035）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
（2）应付项目
单位： 元
104
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江阴中南文化产业股权投资
其他应付款 75,000,000.00 75,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 78,495,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
2016年股权激励计划授予9170000股，授予价格8.56元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S 模型）确定。
公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每
可行权权益工具数量的确定依据
期解锁比例确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,009,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,009,000.00
其他说明
105
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日止，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日止，本公司无对外担保等重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无 0.00 无
重要的对外投资 无 0.00 无
重要的债务重组 无 0.00 无
106
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
自然灾害 无 0.00 无
外汇汇率重要变动 无 0.00 无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
107
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
无
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为金
属制品分部和文化传媒分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属
制品生产和销售和影视游戏类产品的销售与推广。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。财务报表按照本附注三、25所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收
入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 金属制品分部 文化传媒分部 分部间抵销 合计
营业收入 227,160,264.59 185,723,705.62 412,883,970.21
182,844,590.07 71,838,246.57
营业成本 254,682,836.64
资产总额 4,437,609,515.64 1,313,685,533.59 1,068,490,292.69 4,682,804,756.54
负债总额 2,251,126,665.82 396,798,290.12 172,443,431.97 2,475,481,523.97
108
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
401,
按信用风险特征 341,91 45,306 296,61 43,529
100.00 094, 100.00 357,564
组合计提坏账准 8,757. ,156.1 13.25% 2,601. ,380.8 10.85%
% 331. % ,950.96
备的应收账款 81 8 63 1
77
401,
341,91 45,306 296,61 43,529
100.00 094, 100.00 357,564
合计 8,757. ,156.1 13.25% 2,601. ,380.8 10.85%
% 331. % ,950.96
81 8 63 1
77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
109
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年以内分项
1 年以内小计 189,273,058.88 9,463,652.94 5.00%
1至2年 76,208,209.07 7,620,820.91 10.00%
2至3年 41,916,908.40 8,383,381.68 20.00%
3至4年 18,791,308.75 9,395,654.38 50.00%
4至5年 10,573,252.89 5,286,626.45 50.00%
5 年以上 5,156,019.82 5,156,019.82 100.00%
合计 341,918,757.81 45,306,156.18
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,043,857.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无 0.00 无
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 267,082.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
台湾中鼎)CTCI
应收货款 126,592.28 延迟交货罚款 公司审批 否
CORPORATION_
南通中远船务工程 2011.5 月开票对
应收货款 56,333.96 公司审批 否
有限公司 方未收到发票
台湾永立贸易国际 应收货款 45,101.60 延期交货罚款 公司审批 否
110
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
有限公司
(韩国)DAE HEUNG 二次报关货款只
应收货款 28,276.54 公司审批 否
IND.CO.LTD 给一次
呼伦贝尔金新化工
应收货款 7,569.98 质量问题扣款 公司审批 否
有限公司
中远船务(启东)海 处理 2011.1 月重
应收货款 3,208.14 公司审批 否
洋工程有限公司 复开票
合计 -- 267,082.50 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 59,168,294.52 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为17.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 6,536,824.06 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
17,0
按信用风险特征 71,357 70,734
100.00 622,18 89,2 100.00 695,33 16,393,
组合计提坏账准 ,126.4 0.87% ,945.1 4.07%
% 1.34 41.3 % 2.90 908.40
备的其他应收款 4 0
0
71,357 100.00 622,18 70,734 17,0 100.00 695,33 16,393,
合计 0.87% 4.07%
,126.4 % 1.34 ,945.1 89,2 % 2.90 908.40
111
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4 0 41.3
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 70,063,023.39 138,137.33 5.00%
1至2年 205,568.80 20,556.88 10.00%
2至3年 407,600.00 81,520.00 20.00%
3至4年 212,372.40 106,186.20 50.00%
4至5年 385,561.85 192,780.93 50.00%
5 年以上 83,000.00 83,000.00 100.00%
合计 71,357,126.44 622,181.34
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 73,151.56 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无 0.00
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
112
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
无 0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无 无 0.00 无 无
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内母子公司之间款项 67,300,276.74 11,757,369.79
往来款 191,054.78 420,659.20
押金及保证金 3,247,112.85 4,362,685.84
备用金 618,682.07 548,526.47
其他 0.00
合计 71,357,126.44 17,089,241.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江苏中南影业有限
控股子公司 23,300,276.74 1 年以内 32.65%
公司
上海千艺志诚文化
全资子公司 31,000,000.00 1 年以内 43.44%
传煤有限公司
大唐辉煌传媒有限
全资子公司 13,000,000.00 1 年以内 18.22%
公司
第四名 投标保证金 735,973.75 1 年以内 1.03% 36,798.69
第五名 投标保证金 500,000.00 1 年以内 0.70% 25,000.00
合计 -- 68,536,250.49 -- 96.05% 61,798.69
113
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无 无 0.00 无 无
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,502,180,30 1,502,180,30 1,485,680,30 1,485,680,30
对子公司投资
3.83 3.83 3.83 3.83
对联营、合营 649,395,315. 649,395,315. 107,408,409. 107,408,409.
企业投资 97 97 76 76
2,151,575,61 2,151,575,61 1,593,088,71 1,593,088,71
合计
9.80 9.80 3.59 3.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
江阴中南重工 22,920,271.8 22,920,271.8
装备有限公司 9 9
江阴市中南重
15,000,000.0 15,000,000.0
工高压管件研
0 0
究所有限公司
江阴六昌金属 20,000,000.0 20,000,000.0
114
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
材料有限公司 0 0
江阴中南重工 150,260,000. 150,260,000.
有限公司 00 00
大唐辉煌传媒 1,000,000,03 1,000,000,03
有限公司 1.94 1.94
上海千易志诚
260,000,000.
文化传媒有限 2,000,000.00
00
公司
江阴中南红影
260,000,000.
视文化产品开 2,000,000.00
00
发有限公司
江苏中南影业 15,500,000.0 16,500,000.0 32,000,000.0
有限公司 0 0 0
1,485,680,30 16,500,000.0 1,502,180,30
合计
3.83 0 3.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
无
二、联营企业
江阴中
南地锚 46,851 -1,864 44,986
智能科 ,171.0 ,264.3 ,906.7
技有限 0 0 0
公司
江阴中
南文化
产业股 3,290, -30,24 3,260,
权投资 750.15 5.75 504.40
管理有
限公司
江阴中 57,266 20,000 12,435 37,278
南文化 ,488.6 ,000.0 .26 ,923.8
115
中南红文化集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产业股 1 0 7
权投资
合伙企
业（有
限合
伙）
芒果文
创（上
400,00 400,00
海）股
0,000. 0,000.
权投资
00 00
基金合
伙企业
江阴中
南红股
300,00 300,00
权投资
0.00 0.00
管理有
限公司
湖南芒
果海通
创意文
163,56 163,56
化投资
8,981. 8,981.
合伙企
00 00
业(有
限合
伙)
107,40 563,86 20,000 -1,882 649,39
小计 8,409. 8,981. ,000.0 ,074.7 5,315.
76 00 0 9 97
107,40 563,86 20,000 -1,882 649,39
合计 8,409. 8,981. ,000.0 ,074.7 5,315.
76 00 0 9 97
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,387,947.93 149,587,814.62 293,221,395.60 234,335,023.58
116
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其他业务 247,025.64 1,042,971.66
合计 183,634,973.57 149,587,814.62 294,264,367.26 234,335,023.58
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,882,074.79 -815,949.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-9,379,936.98
的金融资产在持有期间的投资收益
其他 259,534.68 80,367.20
合计 -1,622,540.11 -10,115,519.59
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,212.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,751,322.00 专利资助/市场开拓资金补贴
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,269,917.05
出
减：所得税影响额 1,003,256.63
少数股东权益影响额 -58.53
合计 3,009,828.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
2.09% 0.06 0.06
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.96% 0.06 0.06
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
118
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件均完整备置于公司证券投资部办公室。
中南红文化集团股份有限公司
董事长：
2016年8月13日
119
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