雏鹰农牧集团股份有限公司
CHUYING AGRO-PASTORAL GROUP CO.,LTD
（新郑市薛店镇）
2016 年上半年财务报告
（未经审计）
股票代码：002477
股票简称：雏鹰农牧
披露时间：二○一六年八月十二日
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
财务会计报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,753,362,097.61 1,788,815,997.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,738,693.80 294,632,063.35
应收账款 651,756,693.19 222,981,211.02
预付款项 469,661,476.21 361,932,184.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 401,343,296.12 393,948,453.45
1
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
买入返售金融资产
存货 1,168,286,337.68 1,339,712,359.12
划分为持有待售的资产 1,024,476,395.16 1,154,606,267.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 335,643,976.83 370,552,555.96
流动资产合计 6,913,268,966.60 5,927,181,091.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,849,272,800.00 279,272,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,220,558.58 3,183,344.31
固定资产 1,669,210,764.92 1,540,088,584.39
在建工程 1,810,325,020.28 1,577,349,811.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 263,173,705.78 233,593,864.28
油气资产
无形资产 215,083,913.85 196,100,951.49
开发支出
商誉 79,092,326.16 79,092,326.16
长期待摊费用 124,105,769.99 79,788,256.77
递延所得税资产 1,922,849.39 1,501,760.16
其他非流动资产 259,135,864.50 264,229,145.53
非流动资产合计 6,274,543,573.45 4,254,200,844.72
资产总计 13,187,812,540.05 10,181,381,936.60
流动负债：
短期借款 1,997,767,258.90 2,032,339,788.84
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
2
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衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 48,000,000.00
应付账款 497,860,639.95 593,183,251.98
预收款项 413,852,210.30 78,732,063.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,722,643.20 30,796,150.86
应交税费 5,073,365.11 41,806,143.84
应付利息 26,086,969.95 36,287,695.37
应付股利
其他应付款 914,437,582.13 873,580,988.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 547,000,000.00 19,960,000.00
其他流动负债 40,546,950.23 32,664,762.00
流动负债合计 4,570,347,619.77 3,787,350,845.14
非流动负债：
长期借款 1,147,000,000.00 697,000,000.00
应付债券 2,273,862,555.49 787,400,333.27
其中：优先股
永续债
长期应付款 154,580,141.49 168,327,985.63
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,566,343.22 29,558,994.01
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,604,009,040.20 1,682,287,312.91
负债合计 8,174,356,659.97 5,469,638,158.05
所有者权益：
3
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股本 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 548,963,000.61 2,641,589,375.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,696,615.47 125,696,615.47
一般风险准备
未分配利润 910,369,920.61 581,544,306.49
归属于母公司所有者权益合计 4,720,189,166.69 4,393,883,507.63
少数股东权益 293,266,713.39 317,860,270.92
所有者权益合计 5,013,455,880.08 4,711,743,778.55
负债和所有者权益总计 13,187,812,540.05 10,181,381,936.60
法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人：杨桂红 会计机构负责人：豆小玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,955,067,544.78 1,333,887,665.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,951,143.83 106,356,503.65
应收账款 756,890,753.04 476,488,296.94
预付款项 494,275,354.58 367,957,061.01
应收利息
应收股利
其他应收款 2,314,682,222.17 2,170,609,985.82
存货 493,483,705.08 669,288,084.13
划分为持有待售的资产 50,320,282.62
一年内到期的非流动资产
4
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其他流动资产 21,423,752.12 16,154,024.83
流动资产合计 6,078,774,475.60 5,191,061,904.56
非流动资产：
可供出售金融资产 1,849,272,800.00 279,272,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,974,766,717.81 1,937,660,000.00
投资性房地产 3,220,558.58 3,183,344.31
固定资产 747,977,360.69 755,424,818.15
在建工程 103,231,970.84 119,226,675.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 146,988,218.80 114,498,444.35
油气资产
无形资产 115,967,627.15 117,371,562.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,354,613.12 13,704,131.67
递延所得税资产
其他非流动资产 161,065,811.91 146,143,502.41
非流动资产合计 5,113,845,678.90 3,486,485,279.02
资产总计 11,192,620,154.50 8,677,547,183.58
流动负债：
短期借款 1,570,000,000.00 1,446,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 48,000,000.00
应付账款 304,352,807.78 343,226,673.14
预收款项 9,115,471.81 4,953,679.75
应付职工薪酬 9,382,748.27 10,079,881.95
应交税费 2,316,923.73 10,257,989.44
应付利息 25,897,205.49 35,704,193.96
应付股利
5
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其他应付款 1,427,073,505.50 747,988,091.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 547,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,995,138,662.58 2,646,210,509.31
非流动负债：
长期借款 147,000,000.00 697,000,000.00
应付债券 2,273,862,555.49 787,400,333.27
其中：优先股
永续债
长期应付款 103,289,620.42 117,917,096.61
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,044,154.41 18,766,235.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,542,196,330.32 1,621,083,664.97
负债合计 6,537,334,992.90 4,267,294,174.28
所有者权益：
股本 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 551,881,381.37 2,641,987,801.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,696,615.47 125,696,615.47
未分配利润 842,547,534.76 597,515,382.46
所有者权益合计 4,655,285,161.60 4,410,253,009.30
负债和所有者权益总计 11,192,620,154.50 8,677,547,183.58
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,829,107,342.47 1,250,075,029.31
其中：营业收入 2,829,107,342.47 1,250,075,029.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,478,895,219.00 1,393,447,180.14
其中：营业成本 2,086,897,404.33 1,153,248,294.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,377,099.14 1,634,568.66
销售费用 70,526,332.15 33,316,739.51
管理费用 149,026,247.80 113,172,449.31
财务费用 145,859,389.48 71,259,827.13
资产减值损失 25,208,746.10 20,815,300.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
67,617,690.00 31,914,323.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 417,829,813.47 -111,457,827.48
加：营业外收入 34,452,610.43 142,210,283.44
其中：非流动资产处置利得 15,419,915.13 93,136,993.82
减：营业外支出 7,864,126.76 5,266,501.56
其中：非流动资产处置损失 6,108,460.76 4,602,938.96
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 444,418,297.14 25,485,954.40
减：所得税费用 9,393,092.60 27,781,231.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 435,025,204.54 -2,295,277.46
归属于母公司所有者的净利润 454,231,999.32 5,165,188.87
少数股东损益 -19,206,794.78 -7,460,466.33
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 435,025,204.54 -2,295,277.46
归属于母公司所有者的综合收益
454,231,999.32 5,165,188.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -19,206,794.78 -7,460,466.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1449 0.0017
（二）稀释每股收益 0.1449 0.0017
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人：杨桂红 会计机构负责人：豆小玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,692,219,756.97 901,724,802.90
减：营业成本 1,186,071,688.43 844,299,185.19
营业税金及附加 12,696.73 9,500.02
销售费用 24,748,940.44 11,989,158.84
管理费用 74,507,730.23 66,878,549.78
财务费用 122,480,365.59 67,122,220.75
资产减值损失 11,532,108.77 15,352,685.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
79,617,690.00 16,452,317.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 352,483,916.78 -87,474,180.21
加：营业外收入 21,743,868.15 104,595,351.61
其中：非流动资产处置利得 7,671,788.40 92,977,796.39
减：营业外支出 3,789,247.43 3,103,721.04
其中：非流动资产处置损失 2,148,523.45 2,601,058.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
370,438,537.50 14,017,450.36
列）
减：所得税费用 19,867,154.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 370,438,537.50 -5,849,703.74
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
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享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 370,438,537.50 -5,849,703.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,061,295,957.87 1,325,180,328.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
10
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 444,074,620.36 112,718,974.76
经营活动现金流入小计 3,505,370,578.23 1,437,899,303.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,798,479,145.33 1,325,643,012.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
148,402,674.35 98,924,753.75
金
支付的各项税费 58,482,897.14 37,197,789.52
支付其他与经营活动有关的现金 951,279,599.94 120,383,967.64
经营活动现金流出小计 2,956,644,316.76 1,582,149,523.06
经营活动产生的现金流量净额 548,726,261.47 -144,250,219.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 67,617,690.00 2,139,230.00
处置固定资产、无形资产和其他
289,205,209.81 662,290,523.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
57,297,493.49
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 356,822,899.81 721,727,246.99
购建固定资产、无形资产和其他
496,639,295.16 778,906,253.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,577,106,717.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
69,547,976.45
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,073,746,012.97 848,454,230.35
投资活动产生的现金流量净额 -1,716,923,113.16 -126,726,983.36
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,200,000.00 1,507,099,991.40
其中：子公司吸收少数股东投资
11,200,000.00 5,700,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,021,465,960.00 1,736,000,000.00
发行债券收到的现金 1,483,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 141,501,756.85 141,551,000.00
筹资活动现金流入小计 3,657,667,716.85 3,384,650,991.40
偿还债务支付的现金 1,078,998,489.94 1,346,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
304,306,518.05 145,882,092.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
12,000,000.00 10,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 988,708,265.59 493,529,765.10
筹资活动现金流出小计 2,372,013,273.58 1,985,411,857.60
筹资活动产生的现金流量净额 1,285,654,443.27 1,399,239,133.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 117,457,591.58 1,128,261,930.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,224,152,433.04 253,352,257.61
六、期末现金及现金等价物余额 1,341,610,024.62 1,381,614,188.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,493,632,070.50 760,913,046.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 457,574,772.02 153,625,854.79
经营活动现金流入小计 1,951,206,842.52 914,538,900.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,069,455,913.86 778,305,363.70
支付给职工以及为职工支付的现金 67,708,688.31 55,277,350.48
支付的各项税费 13,381,427.75 15,478,268.33
支付其他与经营活动有关的现金 354,119,405.49 100,528,605.00
经营活动现金流出小计 1,504,665,435.41 949,589,587.51
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
经营活动产生的现金流量净额 446,541,407.11 -35,050,686.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 79,617,690.00 12,139,230.00
处置固定资产、无形资产和其他长
271,754,209.81 662,280,523.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
61,200,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,095,800,000.00 21,636,678.00
投资活动现金流入小计 1,447,171,899.81 757,256,431.50
购建固定资产、无形资产和其他长
110,322,875.03 303,273,826.33
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,607,106,717.81 315,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
70,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 898,183,170.00 270,491,388.87
投资活动现金流出小计 2,615,612,762.84 958,765,215.20
投资活动产生的现金流量净额 -1,168,440,863.03 -201,508,783.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,501,399,991.40
取得借款收到的现金 870,000,000.00 1,646,000,000.00
发行债券收到的现金 1,483,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 137,560,180.02 130,020,000.00
筹资活动现金流入小计 2,491,060,180.02 3,277,419,991.40
偿还债务支付的现金 749,000,000.00 1,296,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
261,420,664.86 132,975,947.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 765,770,243.30 481,991,886.90
筹资活动现金流出小计 1,776,190,908.16 1,910,967,834.40
筹资活动产生的现金流量净额 714,869,271.86 1,366,452,157.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,030,184.06 1,129,892,686.71
加：期初现金及现金等价物余额 1,024,165,695.92 38,111,976.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,017,135,511.86 1,168,004,663.04
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 其他 存股 储备
债 收益 准备
一、上年期末余额 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 317,860,270.92 4,711,743,778.55
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 317,860,270.92 4,711,743,778.55
三、本期增减变动金额
2,090,106,420.00 -2,092,626,375.06 328,825,614.12 -24,593,557.53 301,712,101.53
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 454,231,999.32 -19,206,794.78 435,025,204.54
（二）所有者投入和减
-2,519,955.06 6,613,237.25 4,093,282.19
少资本
1．股东投入的普通股 11,200,000.00 11,200,000.00
2．其他权益工具持有
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者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -2,519,955.06 -4,586,762.75 -7,106,717.81
（三）利润分配 -125,406,385.20 -12,000,000.00 -137,406,385.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-125,406,385.20 -12,000,000.00 -137,406,385.20
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00
结转
1．资本公积转增资本
2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,135,159,630.00 548,963,000.61 125,696,615.47 910,369,920.61 293,266,713.39 5,013,455,880.08
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 其他 存股 储备
债 收益 准备
一、上年期末余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 207,849,754.37 2,880,154,848.48
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 207,849,754.37 2,880,154,848.48
三、本期增减变动金额
105,997,210.00 1,395,004,355.70 12,421,097.95 208,155,749.87 110,010,516.55 1,831,588,930.07
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 220,422,327.16 9,683,113.09 230,105,440.25
（二）所有者投入和减
105,997,210.00 1,395,004,355.70 154,520.66 110,327,403.46 1,611,483,489.82
少资本
1．股东投入的普通股 105,997,210.00 1,395,402,781.40 53,000,000.00 1,554,399,991.40
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
者权益的金额
4．其他 -398,425.70 154,520.66 57,327,403.46 57,083,498.42
（三）利润分配 12,421,097.95 -12,421,097.95 -10,000,000.00 -10,000,000.00
1．提取盈余公积 12,421,097.95 -12,421,097.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,000,000.00 -10,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 317,860,270.92 4,711,743,778.55
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 专项储
股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 备
债
一、上年期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 245,032,152.30 245,032,152.30
号填列）
（一）综合收益总
370,438,537.50 370,438,537.50
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -125,406,385.20 -125,406,385.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-125,406,385.20 -125,406,385.20
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00
内部结转
1．资本公积转增
2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,135,159,630.00 551,881,381.37 125,696,615.47 842,547,534.76 4,655,285,161.60
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上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 专项储
股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 备
债
一、上年期末余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 105,997,210.00 1,395,402,781.40 12,421,097.95 111,789,881.58 1,625,610,970.93
号填列）
（一）综合收益总
124,210,979.53 124,210,979.53
额
（二）所有者投入
105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40
和减少资本
1．股东投入的普
105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 12,421,097.95 -12,421,097.95
1．提取盈余公积 12,421,097.95 -12,421,097.95
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
三、公司基本情况
1、 企业注册地、组织形式和总部地址
雏鹰农牧集团股份有限公司注册地址及总部地址：河南省新郑市薛店镇，组织形式为股份有限公司。
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主营业务为家畜养殖与销售、家畜屠宰、鲜冻肉熟食以及粮
食销售，另外，有小规模的对外贷款、担保业务，农牧机械、兽医机械、农业建材的生产及销售等。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告已经本公司董事会于2016年8月10日会议批准。
4、本年度合并财务报表范围
期初 期末
序号 被投资单位名称 是否 是否
投资比例% 投资比例%
合并 合并
1 吉林雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是
2 开封雏鹰肉类加工有限公司 100 是 100 是
3 雏鹰集团（新乡）有限公司 100 是 100 是
4 雏鹰农牧集团（西藏）有限公司 100 是 100 是
5 雏鹰集团郑州雏牧香物流有限公司 100 是 100 是
6 三门峡雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是
7 郑州雏鹰进出口贸易有限公司 100 是 100 是
8 郑州雏鹰养殖管理有限公司 90 是 90 是
9 雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 - - 100 是
10 渑池雏鹰特种养殖有限公司 85 是 85 是
11 河南泰元投资担保有限公司 65 是 65 是
12 新郑市普汇小额贷款有限公司 50 是 50 是
13 浙江省东阳市东元食品有限公司 64 是 80 是
14 微客得（北京）信息科技有限公司 51 是 51 是
15 河南省福润德机械设备有限公司 51 是 51 是
16 新融农牧（北京）企业管理有限公司 60 是 65 是
17 吉林凯创农牧科技有限公司 51 是 51 是
18 河南太平种猪繁育有限公司 70 是 70 是
19 雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司 100 是 100 是
本期本公司新增1个二级子公司。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司本报告期实现盈利，已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司管理层相信本公司能
自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制
截至2016年6月30日的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、生产性生物资产的折旧、无形资产摊销、以及收
入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的
财务状况、2016年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整，本公司本报告期不存在子公司与本公司采用的会计政策
或会计期间不一致的情况。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项
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目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而
产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的
成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金
融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报
价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的
非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确
定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有
到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生
金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综
合收益。
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（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额确认。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司合并范围内关联组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
本公司合并范围内关联组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
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12、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、包装物、在产品、农产品、消耗性生物资产、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时的计价方法：
①材料：原材料发出时采用加权平均法计价。
②周转材料、包装物：周转材料和包装物，发出时一次计入成本。
③消耗性生物资产：月末按约当产量法将归集的成本在出栏（包括销售）猪和期末存栏猪之间分配，
按其分配的成本计入下一阶段成本或销售成本。
④农产品：发出时按加权平均法计价。
⑤库存商品：发出时采用加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的计提方法
消耗性生物资产：
本公司至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的， 计提生物资
产跌价准备或减值准备。每年年度终了，集团检查消耗性生物资产和生产性生物资产是否有发生减值的迹
象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生 物资产的可收回金额。
判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象
根据《企业会计准则第5号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值采取了易
于判断的方式，即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查， 有确凿证据表明由于遭
受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下， 生物资产才可能存在减值迹象。
具体来说，消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形 之一的，表明可变现净值或可收回金额低于
账面价值：
①因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产或生 产性生物资
产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的 能力。
②因遭受病虫害或者疯牛病、禽流感、口蹄疫等动物疫病侵袭，造成消耗性生物资产或 生产性生物
资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
③因消费者偏好改变而使企业的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场 需求发生变
化，导致市场价格逐渐下跌。
④因企业所处经营环境，如动植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不利 影响，导致
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消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。
⑤其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。
消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值 时，本公司按
照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减 值准备。 消耗性生物资产
的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。生产性生物资产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
其他存货：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作
出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
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投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见长期资产减值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15 年-20 年 5% 4.75%-6.33%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 3 年-10 年 5% 9.5%--31.67%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
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性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
①消耗性生物资产的分类及计量详见第九节、五、12、存货。
②生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪，包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公猪。
本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产（种猪）的成
本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到
预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常 生产期，可以多年连续稳定繁育生猪。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
畜牧养殖业
其中：种猪 4 10 22.50
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物
资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见第九节、五、22、长期资产减值。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为集团带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转
为无形资产。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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25、预计负债
当与或有事项相关的义务是集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。
②提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时
满足： A.收入的金额能够可靠地计量； B.相 关的经济利益很可能流入企业； C.交易的完工程度能够可
靠地确定； D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。
收入确认的具体方法
本公司商品主要是家畜产品，如仔猪、肉猪、种猪。发货方式有“上门取货”和“送货上门” 两类。
“上门取货”情况下：客户在发货单上签字确认取货，本公司确认收入实现；
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“送货上门”情况下：收到客户签字确认的发货单后，本公司确认收入实现。
本公司其他商品的确认方法
客户签收、集团取得收款凭据后确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递
延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
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2、税收优惠
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，因此本公司销
售猪、家禽等自产农产品免缴增值税。
本公司、子公司三门峡雏鹰农牧有限公司、吉林雏鹰农牧有限公司、雏鹰集团（新乡）有限公司、渑
池雏鹰特种养殖有限公司、雏鹰农牧集团（西藏）有限公司、河南太平种猪繁育有限公司、雏鹰农牧集团
（内蒙古）有限公司等养殖业务公司均符合上述免税条件。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，自2008年1月1日起，从事牲畜、 家禽的饲
养以及农产品初加工的所得，可免征企业所得税。
根据国税函[2009]255号《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》的规定，按《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》，养殖业务公司符合免征企业所得税条件。
根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知》的
规定，生猪屠宰、生鲜肉销业务公司符合企业所得税免税条件。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,255,198.99 5,451,111.60
银行存款 1,335,126,446.46 1,215,308,931.82
其他货币资金 1,414,980,452.16 568,055,953.87
合计 2,753,362,097.61 1,788,815,997.29
其他说明
其他货币资金按性质列示
单位：元
性质 期末余额
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银行承兑汇票存入银行的保证金 50,000,000.00
商业预付卡存管资金 12,686,659.96
农户贷款提供的担保资金 587,288,189.19
质押担保业务保证金 757,710,000.00
信用证及信用贷款保证金 7,051,074.19
海尔快捷通支付平台账户余额 16,149.65
支付宝账户余额 228,379.17
合 计 1,414,980,452.16
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他说明：无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 108,738,693.80 294,632,063.35
合计 108,738,693.80 294,632,063.35
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
本期无已质押的应收票据。无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额。无出票人未
履约而将票据转应收账款的金额。
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
688,545, 36,788,6 651,756,6 235,436 12,455,48 222,981,21
合计提坏账准备的 100.00% 5.34% 100.00% 5.29%
364.66 71.47 93.19 ,697.87 6.85 1.02
应收账款
688,545, 36,788,6 651,756,6 235,436 12,455,48 222,981,21
合计 100.00% 5.34% 100.00% 5.29%
364.66 71.47 93.19 ,697.87 6.85 1.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 640,406,501.63 31,834,620.93 5.00%
1 年以内小计 640,406,501.63 31,834,620.93 5.00%
1至2年 46,737,220.68 4,673,722.07 10.00%
2至3年 1,401,642.35 280,328.47 20.00%
合计 688,545,364.66 36,788,671.47
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,646,831.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,313,646.86 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
第一名 19,739,489.72 2.87% 986,974.49
第二名 19,056,880.00 2.77% 952,844.00
第三名 18,592,631.40 2.70% 929,631.57
第四名 18,012,109.18 2.62% 900,605.46
第五名 16,836,330.50 2.45% 841,816.53
合计 92,237,440.80 4,611,872.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 463,475,449.06 98.68% 358,659,788.36 99.10%
1至2年 4,020,302.24 0.86% 2,557,360.80 0.70%
2至3年 1,661,888.41 0.35% 514,965.00 0.14%
3 年以上 503,836.50 0.11% 200,070.16 0.06%
合计 469,661,476.21 -- 361,932,184.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付账款，主要为尚未结算的原材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
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第一名 67,604,657.20 14.39
第二名 49,728,041.76 10.59
第三名 43,964,245.96 9.36
第四名 38,000,000.00 8.09
第五名 30,702,080.00 6.54
合计 229,999,024.92 48.97
其他说明：无
7、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
其他说明：无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
其他说明：无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征
423,366,6 22,023,3 401,343,2 415,215,404 21,266,9 393,948,45
组合计提坏账准 100.00% 5.20% 100.00% 5.12%
03.66 07.54 96.12 .51 51.06 3.45
备的其他应收款
423,366,6 22,023,3 401,343,2 415,215,404 21,266,9 393,948,45
合计 100.00% 5.20% 100.00% 5.12%
03.66 07.54 96.12 .51 51.06 3.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 413,240,844.56 20,508,483.62 5.00%
1 年以内小计 413,240,844.56 20,508,483.62 5.00%
1至2年 8,114,180.75 811,418.09 10.00%
2至3年 1,007,944.50 201,588.90 20.00%
3 年以上 1,003,633.85 501,816.93 50.00%
合计 423,366,603.66 22,023,307.54
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,009,635.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,253,278.92 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 68,249,283.73 19,801,040.14
保证金 2,814,660.58 1,548,502.34
押金 4,331,739.46 5,021,141.19
合作社应收款 278,950,802.04 364,207,326.73
会员卡赊销款 9,309,464.00
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其他往来 59,710,653.85 24,637,394.11
合计 423,366,603.66 415,215,404.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 合作社应收款 44,693,468.00 1 年以内 10.56% 2,234,673.40
第二名 合作社应收款 31,230,457.00 1 年以内 7.38% 1,561,522.85
第三名 合作社应收款 29,923,630.00 1 年以内 7.07% 1,496,181.50
第四名 合作社应收款 21,799,729.00 1 年以内 5.15% 1,089,986.45
第五名 合作社应收款 9,123,900.00 1 年以内 2.16% 456,195.00
合计 -- 136,771,184.00 -- 6,838,559.20
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 333,297,591.00 333,297,591.00 404,524,633.32 404,524,633.32
在产品 33,525.95 33,525.95 112,939.13 112,939.13
库存商品 216,720,027.13 216,720,027.13 177,696,638.93 2,319,146.50 175,377,492.43
周转材料 3,709,122.97 3,709,122.97 3,880,838.01 3,880,838.01
消耗性生物资产 614,369,711.16 614,369,711.16 754,523,824.34 754,523,824.34
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工程施工 156,359.47 156,359.47 1,292,631.89 1,292,631.89
合计 1,168,286,337.68 1,168,286,337.68 1,342,031,505.62 2,319,146.50 1,339,712,359.12
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,319,146.50 2,319,146.50 0
合计 2,319,146.50 2,319,146.50 0
存货跌价准备情况说明
存货类别 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低 库存商品已销售
注：期末，本公司对结存存货进行了检查，消耗性生物资产不存在减值迹象，其他存货中库存商品的
熟食，期末账面成本高于其可变现净值，故报告期内对库存商品计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产净值 418,176,158.21
在建工程 606,300,236.95
合计 1,024,476,395.16 --
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
其他说明：无
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
存出保证金 124,217,694.59 128,905,212.09
贷款 136,211,745.00 168,700,950.00
未抵扣及预缴税金 65,292,905.04 58,139,387.57
租金 6,575,385.58 6,813,156.55
应收利息 1,610,276.30 3,700,598.60
其他 1,735,970.32 4,293,251.15
合计 335,643,976.83 370,552,555.96
其他说明：
注：存出保证金为子公司河南泰元投资担保有限公司为客户提供担保向银行存入的保证金；贷款为子
公司新郑市普汇小额贷款有限公司向客户发放的贷款。
其中，贷款情况：
项 目 期末数 期初数
贷款 136,211,745.00 168,700,950.00
其中：贷款本金 138,900,000.00 171,270,000.00
计提的减值准备 2,688,255.00 2,569,050.00
注：依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》规定,公司 2015年起按照贷款资产余额1.5%计提贷
款损失准备。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,849,272,800.00 1,849,272,800.00 279,272,800.00 279,272,800.00
按成本计量的 1,849,272,800.00 1,849,272,800.00 279,272,800.00 279,272,800.00
合计 1,849,272,800.00 1,849,272,800.00 279,272,800.00 279,272,800.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期增 本期 本期 单位持股 本期现金红利
期初 本期减少 期末 期初 期末
加 增加 减少 比例
河南新郑农村商
业银行股份有限 29,300,000.00 29,300,000.00 4.55% 4,617,690.00
公司
河南省龙头投资
担保股份有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 3.81%
司
焦作中旅银行股 243,972,800.0
243,972,800.00 4.96%
份有限公司 0
平潭沣石 1 号投
30,000,0
资管理合伙企业 30,000,000.00
00.00
（有限合伙）
深圳泽赋农业产
业投资基金有限 950,000, 950,000,000.0
63,000,000.00
合伙企业（有限合 000.00 0
伙）
平潭竞远投资管
90,000,0
理合伙企业（有限 90,000,000.00
00.00
合伙）
鹏华资产管理（深 500,000, 500,000,000.0
圳）有限公司 000.00 0
1,570,00 1,849,272,800
合计 279,272,800.00 -- 67,617,690.00
0,000.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
注：由于河南新郑农村商业银行股份有限公司和河南省龙头投资担保股份有限公司在活跃市场中没有
报价，无法取得其公允价值，故按采用成本计量。
①公司以2.44亿元的自有资金，通过“增资+股权受让”的方式取得中旅银行16,355.20万股股份，其中认
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
购新增发行的15,000万股，受让原股东的1,355.20万股。中旅银行原股东同意放弃本次增资的优先认缴权及
本次股权转让的优先受让权；
②根据公司2016年第三届董事会第四次（临时）会议决议，公司以自有资金认缴平潭沣石1号投资管理
合伙企业（有限合伙）有限合伙人份额，合伙企业总认缴出资额不超过14.00亿元，沣石（上海）投资管理
有限公司为合伙企业的普通合伙人，公司作为有限合伙人认缴2.00亿元。截止2016年6月30日，公司投资
3,000.00万元；
③根据公司2015年第三届董事会第三次（临时）会议决议，同意与深圳泽赋资本管理有限公司等联合
发起设立农业产业投资基金——深圳泽赋农业产业投资基金合伙企业（有限合伙），基金总份额不超过20.00
亿元人民币，公司作为有限合伙人以自有资金认缴9.50亿元基金份额。截止2016年6月30日公司投资9.50亿
元；
④公司2016年3月29日召开的第三届董事会第五次（临时）会议通过了《关于投资设立电竞产业投资基
金的议案》，公司与上海竞远投资管理有限公司共同设立电竞产业投资基金，预计总规模不超过50,500万
元，其中：竞远投资作为普通合伙人认购500.00万元，公司作为有限合伙人认购50,000万元。截止2016年6
月30日公司投资9,000.00万元；
⑤公司2016年第三届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于公司投资成立资管计划向全资子公
司提供委托贷款及担保的议案》,并于2016年5月18日股东大会审议通过。与平安银行股份有限公司成立资
产管理计划，总规模10.00亿元，其中：公司自有资金出资5.00亿元，平安银行出资5.00亿元，并由平安资
管计划委托平安银行贷款给三门峡雏鹰，用于其生态养殖及相关业务的开展。截止2016年6月30日公司投
资5.00亿元。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值
确认的投 现金股利 其他 余额 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
河南凯联万亨商业管理
有限公司
雏鹰农牧集团（上海）商
贸有限公司
博量天方（北京）商贸有
限公司
雏鹰华南（深圳）商贸有
限公司
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
1.期初余额 4,261,841.43 4,261,841.43
2.本期增加金额 165,237.36 165,237.36
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 165,237.36 165,237.36
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,427,078.79 4,427,078.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,078,497.12 1,078,497.12
2.本期增加金额 128,023.09 128,023.09
（1）计提或摊销 128,023.09 128,023.09
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,206,520.21 1,206,520.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,220,558.58 3,220,558.58
2.期初账面价值 3,183,344.31 3,183,344.31
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：无
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,203,299,104.90 483,587,417.13 31,835,744.56 122,825,006.37 1,841,547,272.96
2.本期增加金额 257,464,144.66 32,186,673.01 3,100,221.29 13,849,618.85 306,600,657.81
（1）购置 201,777,871.12 14,959,478.40 3,100,221.29 13,849,618.85 233,687,189.66
（2）在建工程转入 55,686,273.54 17,227,194.61 72,913,468.15
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 110,907,914.41 1,301,683.04 434,927.00 362,277.00 113,006,801.45
（1）处置或报废 107,904,604.11 1,301,683.04 434,927.00 348,677.00 109,989,891.15
（2）处置子公司减少 1,502,800.00 13,600.00 1,516,400.00
（3）改造减少减少 1,335,272.94 1,335,272.94
（4）转投资性房地产 165,237.36 165,237.36
（5）划分为持有待售
4.期末余额 1,349,855,335.15 514,472,407.10 34,501,038.85 136,312,348.22 2,035,141,129.32
二、累计折旧
1.期初余额 149,233,811.71 93,133,986.95 11,277,159.96 47,813,729.95 301,458,688.57
2.本期增加金额 40,879,404.92 25,333,420.70 2,280,862.95 10,914,899.49 79,408,588.06
（1）计提 40,879,404.92 25,333,420.70 2,280,862.95 10,914,899.49 79,408,588.06
3.本期减少金额 2,722,538.75 11,614,371.76 501,223.43 98,778.29 14,936,912.23
（1）处置或报废 2,722,538.75 11,614,371.76 501,223.43 98,778.29 14,936,912.23
（2）处置子公司减少
（3）改造减少减少
（4）转投资性房地产
（5）划分为持有待售
4.期末余额 187,204,341.08 106,860,764.83 13,101,696.83 58,763,561.66 365,930,364.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,149,582,049.93 420,680,586.41 21,399,342.02 77,548,786.56 1,669,210,764.92
2.期初账面价值 1,054,065,293.19 390,453,430.18 20,558,584.60 75,011,276.42 1,540,088,584.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 164,370,426.48 37,269,845.70 127,100,580.78
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
雏鹰农牧集团股份有限公司 189,267,185.28 正在办理
吉林雏鹰农牧有限公司 203,342,511.58 新建，正在办理
其他说明：无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年出栏 400 万头
生猪产业化基地 1,479,502,534.80 1,479,502,534.80 1,306,862,975.72 1,306,862,975.72
项目
陕县生态猪养殖
18,526,218.10 18,526,218.10 20,233,049.13 20,233,049.13
产业化项目
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卢氏生态猪养殖
7,018,188.56 7,018,188.56 16,282,778.41 16,282,778.41
产业化项目
年出栏 30 万头生
猪产业化基地项 61,491,397.92 61,491,397.92 61,453,410.34 61,453,410.34
目
渑池生态猪养殖
5,920,406.16 5,920,406.16 7,036,190.57 7,036,190.57
产业化项目
福润德机械生产
63,863,238.49 63,863,238.49 28,813,152.31 28,813,152.31
办公等建设项目
西藏藏香猪养殖
28,488,038.14 28,488,038.14 26,654,786.87 26,654,786.87
产业化项目
年出栏 40 万头生
猪产业化基地项 26,564,527.59 26,564,527.59 26,509,047.59 26,509,047.59
目
太平养殖场 43,380,831.71 43,380,831.71 23,224,963.07 23,224,963.07
高端火腿发酵项
977,000.00 977,000.00 20,149,320.34 20,149,320.34
目
猪舍升级改造 14,061,116.74 14,061,116.74
吉林屠宰项目 46,965,747.21 46,965,747.21
零星工程 27,626,891.60 27,626,891.60 26,069,020.54 26,069,020.54
合计 1,810,325,020.28 1,810,325,020.28 1,577,349,811.63 1,577,349,811.63
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累
其中：本期利 本期利
本期转入固 本期其他减 计投入 工程进 利息资本化累 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 息资本
定资产金额 少金额 占预算 度 计金额 源
额 化率
比例
年出栏 40 万头
生猪产业化基 400,000,000.00 26,509,047.59 55,480.00 26,564,527.59 85.74% 99.00% 13,108,357.07 6.98% 其他
地项目
年出栏 30 万头
生猪产业化基 450,000,000.00 61,453,410.34 322,987.58 285,000.00 61,491,397.92 55.02% 87.00% 726,780.90 6.98% 其他
地项目
年出栏 400 万头
生猪产业化基 5,600,000,000.00 1,306,862,975.72 212,101,961.37 34,982,127.08 4,480,275.21 1,479,502,534.80 25.77% 71.00% 35,154,846.43 6,430,341.67 6.98% 其他
地项目
陕县生态猪养
2,000,000,000.00 20,233,049.13 10,212,976.10 11,919,807.13 18,526,218.10 38.56% 45.00% 33,575,820.07 6.98% 其他
殖产业化项目
卢氏生态猪养
800,000,000.00 16,282,778.41 9,264,589.85 7,018,188.56 30.13% 31.00% 6,950,598.25 6.98% 其他
殖产业化项目
渑池生态猪养
1,200,000,000.00 7,036,190.57 1,115,784.41 5,920,406.16 15.42% 22.00% 8,507,960.60 6.98% 其他
殖产业化项目
西藏藏香猪养
300,000,000.00 26,654,786.87 1,833,251.27 28,488,038.14 18.50% 30.00% 6,061,580.70 834,052.05 6.98% 其他
殖产业化项目
合计 10,750,000,000.00 1,465,032,238.63 224,526,656.32 35,267,127.08 26,780,456.60 1,627,511,311.27 -- -- 104,085,944.02 7,264,393.72 --
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：无
21、工程物资
其他说明：无
22、固定资产清理
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
种猪
一、账面原值
1.期初余额 385,497,947.61 385,497,947.61
2.本期增加金额 143,442,598.48 143,442,598.48
(1)外购 104,760,059.70 104,760,059.70
(2)自行培育 38,682,538.78 38,682,538.78
3.本期减少金额 111,544,113.78 111,544,113.78
(1)处置 111,544,113.78 111,544,113.78
(2)其他
4.期末余额 417,396,432.31 417,396,432.31
二、累计折旧
1.期初余额 151,904,083.33 151,904,083.33
2.本期增加金额 46,879,953.40 46,879,953.40
(1)计提 46,879,953.40 46,879,953.40
3.本期减少金额 44,561,310.20 44,561,310.20
(1)处置 44,561,310.20 44,561,310.20
(2)其他
4.期末余额 154,222,726.53 154,222,726.53
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 263,173,705.78 263,173,705.78
2.期初账面价值 233,593,864.28 233,593,864.28
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 196,786,709.25 9,152,833.00 334,167.18 11,594,910.45 217,868,619.88
2.本期增加金额 17,627,722.68 6,296,956.16 3,400.00 23,928,078.84
（1）购置 17,627,722.68 6,296,956.16 3,400.00 23,928,078.84
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 214,414,431.93 15,449,789.16 337,567.18 11,594,910.45 241,706,818.16
二、累计摊销
1.期初余额 18,412,841.83 1,321,755.64 50,252.60 1,982,818.32 21,767,668.39
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2.本期增加金额 3,029,830.36 525,588.30 7,968.05 1,201,968.65 4,765,355.36
（1）计提 3,029,830.36 525,588.30 7,968.05 1,201,968.65 4,765,355.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,442,672.19 1,847,343.94 58,220.65 3,184,786.97 26,622,904.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 192,971,759.74 13,602,445.22 279,346.53 8,230,362.36 215,083,913.85
2.期初账面价值 178,373,867.42 7,831,077.36 283,914.58 9,612,092.13 196,100,951.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
其他说明：无
27、商誉
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
收购新郑市普汇小额贷款有限公司 3,816,914.65 3,816,914.65
浙江省东阳市东元食品有限公司 1,919,253.93 1,919,253.93
苏州淘豆食品有限公司 62,745,450.56 62,745,450.56
河南杰夫电子商务有限公司 10,610,707.02 10,610,707.02
合计 79,092,326.16 79,092,326.16
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费用 61,950,669.31 36,137,078.62 6,703,411.34 88,828,673.37
占用土地附属物补偿款 5,687,500.00 3,890,369.80 375,000.00 9,202,869.80
小区建设补贴金 4,903,561.48 50,000.00 356,394.73 4,597,166.75
装修支出 3,629,511.20 301,000.00 853,067.93 3,077,443.27
银行承诺服务费 2,835,833.46 10,500,000.00 1,136,363.98 12,199,469.48
其他 601,181.43 5,670,772.73 2,767,469.93 6,060,147.45
中国上市公司协会会费 179,999.89 40,000.02 139,999.87
合计 79,788,256.77 56,549,221.15 12,231,707.93 124,105,769.99
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,691,397.56 1,922,849.39 6,007,040.61 1,501,760.16
合计 7,691,397.56 1,922,849.39 6,007,040.61 1,501,760.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,922,849.39 1,922,849.39 1,501,760.16 1,501,760.16
（4）未确认递延所得税资产明细
无
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 140,329,474.94 133,922,250.20
预付工程款、设备款等 87,000,271.71 89,337,316.54
预付投资款 21,090,000.00 21,000,000.00
预付耕地占用税 9,161,159.87 18,662,218.79
其他 1,554,957.98 1,307,360.00
合计 259,135,864.50 264,229,145.53
其他说明：无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 162,767,258.90 5,339,788.84
抵押借款 195,000,000.00 371,000,000.00
保证借款 1,250,000,000.00 1,240,000,000.00
信用借款 390,000,000.00 416,000,000.00
合计 1,997,767,258.90 2,032,339,788.84
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
其他说明：无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他说明：无
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,000,000.00 48,000,000.00
合计 100,000,000.00 48,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 188,735,344.08 313,610,691.89
工程款 153,296,507.27 141,377,015.52
设备款 74,021,752.17 82,180,341.34
代养费 40,043,358.37 35,794,256.90
其他 41,763,678.06 20,220,946.33
合计 497,860,639.95 593,183,251.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 35,956,593.00 结算未付款
供应商 2 14,583,885.00 结算未付款
供应商 3 6,557,445.20 结算未付款
供应商 4 13,465,910.34 结算未付款
供应商 5 3,282,290.00 结算未付款
供应商 6 3,517,290.00 结算未付款
供应商 7 3,194,508.30 结算未付款
供应商 8 3,000,000.00 结算未付款
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供应商 9 2,353,339.94 结算未付款
供应商 10 2,891,700.00 结算未付款
合计 88,802,961.78 --
其他说明：无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 412,798,694.66 73,492,656.25
信息服务费 505,953.56
其他 1,053,515.64 4,733,453.76
合计 413,852,210.30 78,732,063.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,864,059.59 135,958,533.77 138,994,803.16 26,827,790.20
二、离职后福利-设定提存计划 932,091.27 8,243,495.47 8,280,733.74 894,853.00
合计 30,796,150.86 144,202,029.24 147,275,536.90 27,722,643.20
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 17,132,330.11 124,761,087.97 128,383,826.19 13,509,591.89
2、职工福利费 1,813,835.56 1,759,835.56 54,000.00
3、社会保险费 225,098.95 3,047,337.97 2,905,529.33 366,907.59
其中：医疗保险费 181,006.16 2,485,014.64 2,471,087.37 194,933.43
工伤保险费 41,335.89 233,738.86 180,371.14 94,703.61
生育保险费 2,756.90 328,584.47 254,070.82 77,270.55
4、住房公积金 346,516.90 3,612,505.10 3,543,193.00 415,829.00
5、工会经费和职工教育经费 12,160,113.63 2,723,767.17 2,402,419.08 12,481,461.72
合计 29,864,059.59 135,958,533.77 138,994,803.16 26,827,790.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 851,397.09 7,685,942.85 7,707,426.34 829,913.60
2、失业保险费 80,694.18 557,552.62 573,307.40 64,939.40
合计 932,091.27 8,243,495.47 8,280,733.74 894,853.00
其他说明：无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 719,689.10 2,556,195.85
营业税 1,862.05 14,090,681.10
企业所得税 1,697,223.89 19,884,153.41
个人所得税 645,201.21 545,245.89
房产税 571,069.95 1,174,217.75
印花税 150,192.35 977,326.93
土地使用税 824,648.97 760,848.66
其他 463,477.59 1,817,474.25
合计 5,073,365.11 41,806,143.84
其他说明：无
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 25,897,205.49 35,704,193.96
短期借款应付利息 189,764.46 583,501.41
合计 26,086,969.95 36,287,695.37
其他说明：无
40、应付股利
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
周转往来 38,600,204.40 30,709,495.96
押金 238,692,697.10 216,605,177.50
预收猪舍款 63,760,000.00 215,000,000.00
合作社押金 514,160,837.47 366,319,635.95
保证金 33,784,334.60 5,024,256.42
质保金 1,767,362.58 2,763,315.65
个人借款 10,321,455.62
其他 23,672,145.98 26,837,651.58
合计 914,437,582.13 873,580,988.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
若干自然人押金 238,692,697.10 在农户与本公司解除饲养合同时才退还
合计 238,692,697.10 --
其他说明：无
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42、划分为持有待售的负债
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 547,000,000.00 19,960,000.00
合计 547,000,000.00 19,960,000.00
其他说明：
其中：
项 目 期末数 期初数
保证借款 247,000,000.00 19,960,000.00
质押借款 300,000,000.00
合 计 547,000,000.00 19,960,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
担保赔偿准备 26,862,000.00 23,786,800.00
未到期责任准备 9,129,837.00 8,877,962.00
其他 4,555,113.23
合计 40,546,950.23 32,664,762.00
其他说明：
注：担保赔偿准备与未到期责任准备：子公司河南泰元投资担保有限公司根据“融资性担保公司管理暂
行办法”（2010年第3号令）第三十一条的规定，提取的担保赔偿准备和未到期责任准备。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 300,000,000.00
保证借款 1,147,000,000.00 397,000,000.00
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合计 1,147,000,000.00 697,000,000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
项目 期末余额利率区间 期初余额利率区间
保证借款 2.95%-9.00% 6.00%-8.80%
质押借款 5.23% 5.23%
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
14 雏鹰债 797,787,000.00 797,787,000.00
16 雏鹰 01 860,000,000.00
16 雏鹰 02 640,000,000.00
减少：债券承销费 -23,924,444.51 -10,386,666.73
合计 2,273,862,555.49 787,400,333.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值 溢折
本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 计提利 价摊 期末余额
偿还
息 销
800,000,000 797,787,000
14 雏鹰债 100.00 2014/06/27 5 年 797,787,000.00
.00 .00
860,000,000 860,000,000 860,000,000
16 雏鹰 01 100.00 2016/3/9 3年
.00 .00 .00
640,000,000 640,000,000 640,000,000
16 雏鹰 02 100.00 2016/5/6 3 年（2+1）
.00 .00 .00
2,300,000,0 1,500,000,0 2,297,787,0
合计 -- -- -- 797,787,000.00
00.00 00.00 00.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
15 万头猪养殖基地扩建项目 1,089,000.00 1,089,000.00
淮河流域水污染治理项目 48,260.50 48,260.50
设备融资租赁款 153,442,880.99 167,190,725.13
合计 154,580,141.49 168,327,985.63
其他说明：
①根据郑州市农业综合开发办公室、郑州市财政局郑农开办[2008]39号文件“关于新郑市2008年度农
业综合开发一般产业化经营项目计划的批复”，本公司15万头商品猪出口基地养殖扩建项目为有、无偿结
合一般产业化经营项目，总投资350万元，其中：中央财政投资100万元（无偿资金25万元）、省财政投资
32.5万元（无偿资金8.1万元）、市财政资金9万元（无偿资金3万元）、县财政配套8.5万元（其中无偿资
金5万元），公司自筹200万元。上述扣除无偿资金外为1,089,000.00元。
②为保障与落实国家重大水专项“淮河流域水污染治理技术研究与集成示范项目”中“沙颍河流域面
源污染控制关键技术研究与示范”的顺利实施，本公司作为示范企业，共收到河南省环境科学研究院经费
总金额2,795,000.00元，已使用2,746,739.50元，尚余48,260.50元。
③本集团与设备出租方签订租赁合同，分别租入屠宰、制冷、保温、通风等设备，按照与各出租方签
订的租赁合同书，出租方负责租赁物的安装、调试及维护等，租期10-15年，分期支付款项。
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
其他说明：无
49、专项应付款
其他说明：无
50、预计负债
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,558,994.01 992,650.79 28,566,343.22
合计 29,558,994.01 992,650.79 28,566,343.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
土地出让金返还 6,130,707.02 69,404.22 6,061,302.80 与资产相关
养殖场建设补贴 3,126,678.03 227,165.52 2,899,512.51 与资产相关
40 万吨饲料加工厂及仓储物流和 200 万
3,025,000.00 150,000.00 2,875,000.00 与资产相关
头生猪屠宰及熟食加工项目扶持资金
2013 年物流业调整和振兴项目第一批
2,679,487.25 76,923.06 2,602,564.19 与资产相关
中央基建基金
农业产业化项目资金 945,454.50 50,649.36 894,805.14 与资产相关
粮油企业发展补助资金 653,333.32 23,333.34 629,999.98 与资产相关
2011 年服务业发展引导资金投资计划
640,000.12 19,999.98 620,000.14 与资产相关
资金
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养殖场粪便资源化利用项目补贴 503,139.08 35,938.56 467,200.52 与资产相关
示范园区基本建设补助资金 406,666.79 19,999.98 386,666.81 与资产相关
畜牧局菜篮子工程补助款 405,555.82 16,666.62 388,889.20 与资产相关
农业专项补助资金 286,666.74 13,333.32 273,333.42 与资产相关
市级工程研究中心补助资金 214,999.88 10,000.02 204,999.86 与资产相关
生猪标准化规模饲养扶持资金 2,174,400.00 116,066.65 2,058,333.35 与资产相关
年出栏 400 万头生猪一体化项目建设前
173,333.36 10,733.36 162,600.00 与资产相关
期启动资金
沼气建设奖补资金 156,666.62 30,000.02 126,666.60 与资产相关
优质种猪引种项目补贴 99,999.92 25,000.02 74,999.90 与资产相关
畜牧业建设资金 88,157.88 88,157.88 与资产相关
基础设施建设补贴 7,848,747.68 97,436.76 7,751,310.92 与资产相关
合计 29,558,994.01 992,650.79 28,566,343.22 --
其他说明：
（1）养殖场粪便资源化利用项目补贴
①根据郑州市科学技术局、郑州市财政局郑科计[2006]3号文件“关于下达郑州市2006年度科技三项费
用的通知（第二批）”，本公司收入拨入的规模化养殖场粪便资源化利用技术研究与示范项目经费300,000.00
元，2006年度尚未形成资产，2007年12月相关资产完工，按新准则规定由专项应付款转入递延收益。
②根据新郑市科学技术局、新郑市财政局新科字[2006]28号文件“关于下达2006年度科技三项费用（第
三批）的通知”，本公司收到拨入的规模化养殖场粪便资源化利用技术研究与示范项目经费150,000.00元。
③根据郑州市科技局、郑州市财政局郑科计[2008]1号文件“关于下达郑州市2007年度节能减排专项经
费的通知”，本公司收到拨入的大型养殖场畜禽粪便综合利用技术应用项目经费150,000.00元；
④根据新郑市利用亚行贷款建设农村能源生态项目领导小组新亚贷2008（04）号文件“对雏鹰公司《关
于申请沼气工程补助资金的请示》的批复”，本公司收到拨付的沼气工程项目补助资金450,000.00元。
（2）养殖场建设补贴
①2007年12月根据郑州市财政局郑财预[2007]82号文件“关于下达2007年畜牧业重点县（市）专项扶持
资金的通知”，本公司收到拨入的用于畜禽养殖小区建设补助资金300,000.00元；
②2007年12月根据郑州市财政局郑财预[2007]142号文件“关于下达其他农业支出的通知”，本公司收到
拨入的用于新建标准化畜禽养殖小区建设补助资金300,000.00元；
③根据郑州市财政局郑财预[2008]88号文件“关于下达2008年中央预算内基建支出预算指标（拨款）的
通知”，本公司收到拨入的用于种猪扩繁场建设补助资金1,000,000.00元，其中：2008年12月收到500,000.00
元，2009年1月收到500,000.00元；
70
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
④根据河南省财政厅豫财办建[2008]28号文件“关于下达2008年中央预算内基建支出预算（拨款）的通
知”，本公司收到拨入的用于种猪扩繁场建设项目补助资金1,000,000.00元；
⑤2009年1月根据郑州市财政局郑财办预[2008]398号文件“关于下达2008年生猪标准化养殖场（小区）
建设项目中央预算内预算（拨款）的通知”，本公司收到拨入的养殖场（小区）建设补贴资金400,000.00元；
⑥根据郑州市农业综合开发办公室、郑州市财政局郑农开办[2008]39号文件“关于新郑市2008年度农业
综合开发一般产业化经营项目计划的批复”，本公司15万头商品猪出口基地养殖扩建项目为有无偿结合一
般产业化经营项目，总投资350万元，其中：中央财政投资100万元（其中无偿资金25万元）、省财政投资
32.5万元（其中无偿资金8.1万元）、市财政资金9万元（其中无偿资金3万元）、县财政配套8.5万元、（其
中无偿资金5万元），公司自筹200万元，本公司2009年收到新郑市农业综合开发领导小组办公室拨款
359,000.00元。
⑦根据郑州市农业综合开发办公室、郑州市财政局郑农开办[2009]38号文件“关于新郑市2009年度农业
综合开发产业化经营财政补贴项目计划的批复”，本公司年出栏5万头商品猪出口基地扩建项目为农业综合
开发产业化经营财政补贴项目，总投资878万元，其中：中央财政投资180万元、省级财政配套72万元、市
财政配套12万元、县财政配套6万元，公司自筹608万元，本公司2010年收到新郑市农业综合开发领导小组
办公室拨款2,640,000.00元。2014年收到拨款60,000.00元
（3）农业产业化项目资金
根据郑州市财政局、郑州市农业农村工作委员郑财办预[2011]286号文件‘关于下达2011年农业产业化
项目资金的通知’，本公司年产60万头生猪基地建设项目为农业产业化财政补贴项目，本公司2012年收到补
助资金1,300,000.00元。
（4）土地出让金返还
根据本公司与新郑市土地储备中心签订关于国有建设用地使用权收回补偿合同，公司收到土地出让金
补偿款6,940,423.00元，根据企业会计准则公司将上述土地出让金补偿款按土地可使用年限分期结转营业外
收入。
根据本公司与地方政府投资协议，公司收到土地出让金补偿款7,377,010.00元，根据企业会计准则公司
将上述土地出让金补偿款按土地可使用年限分期结转营业外收入。
（5）示范园区基本建设(现代畜牧业建设资金)
根据郑州市财政局、郑州市畜牧局郑财办预（2009）292号文件“关于下达2009年第一批沿黄现代畜牧
业建设项目资金的通知”，本公司2011年收到新郑市财政局拨付的用于示范园区基本建设补助资金600,000
元。
71
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
（6）畜牧业环境治污补助资金
根据郑州市财政局、郑州市畜牧局郑财办预（2009）292号文件“关于下达2009年第一批沿黄现代畜牧
业建设项目资金的通知”，本公司2011年收到新郑市财政局拨付的用于畜牧业环境治污补助资金150,000元。
（7）农业专项补助资金
根据郑州市财政局郑财办预（2010）700号文件“关于下达农业专项补助资金的通知”，本公司2011年收
到新郑市财政局拨付的用于新建养殖小区扶持资金400,000元。
（8）40万吨饲料厂及配套仓储物流和200万头生猪屠宰及肉制品后期熟食加工项目扶持资金
根据薛店镇人民政府薛政(2010)52号文件“关于奖励扶持河南雏鹰农牧股份有限公司新上项目的决
定”，本公司2011年收到新郑市财政局拨付资金4,500,000.00元，用于扶持公司两个新上项目：40万吨饲料
加工厂及配套仓储物流项目和200万头生猪屠宰及肉制品后期熟食加工项目的发展。
（9）2013年物流业调整和振兴项目第一批中央基建基金
根据郑州市财政局郑财预[2013]678号文件“关于下达2013年物流业调整和振兴项目(地方切块部分)第
一批中央基建资金的通知”，本公司2013年收到新郑市发展和改革委员会拨付资金3,000,000.00元。
（10）农业产业化经营重点龙头项目贷款贴息资金
根据郑州市发展和改革委员会、郑州市财政局郑发改投资[2011]987号文件“关于下达郑州市2011年服
务业发展引导资金投资计划的通知”，本公司2012年1月收到新郑市财政局拨付资金800,000.00元，用于雏
鹰农牧冷链仓储物流中心建设项目。
（11）2011年度市级工程研究中心补助资金
根据郑财办预(2011)315号文件“关于拨付2011年度市级工程研究中心补助资金的通知”，本公司2011年
收到新郑市财政局拨付的用于本公司与中国农业科学院北京畜牧研究所共同组建的郑州市畜牧生物育种
工程研究中心补助资金300,000元。
（12）优质种猪引种项目补贴
根据郑州市财政局郑财预【2013】873号文件"关于下达2013年财政专项补助资金的通知”，本公司2014
年收到拨付资金200,000.00元。
（13）沼气建设奖补资金
根据“三门峡市财政局、三门峡市农业局三财预[2012]1263号关于下达2012年农村沼气建设补助资金的
通知”我公司符合大中型沼气补助条件，收到陕县农业局200,000.00元补助。
（14）畜牧局菜篮子工程补助款
"根据农财办【2012】94号文河南省畜牧局 河南省财政厅关于印发河南省2012年扶持“菜篮子”产品生
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
产畜牧项目实施方案的通知，我公司符合通知的规定：猪出栏0.5万-5万头的标准化养殖场，申请了小区建
设补贴50万元，于2013年2月得到批准并到账，2015年收款218,000.00元。
（15）年出栏400万头生猪一体化项目建设前期启动资金
根据洮南市省畜牧局洮牧发【2013】57号文件“文件拨付年出栏400万头生猪一体化项目专项资金的函”，
本公司收到拨付资金200,000.00元。
（16）生猪标准化规模饲养扶持资金
根据吉林省发展和改革委员会、吉林省畜牧业管理局吉发改投资联[2014]788号文件关于下达2014年全
省生猪标准化规模养殖场（小区）建设项目中央预算内投资计划的通知，我公司收到补贴款2,218,000.00
元。
（17）粮油企业发展补助资金
根据吉林省财政厅吉财粮指【2014】1553号文件"关于拨付2014年粮油产业发展补助资金的通知”，本
公司2014年收到拨付资金700,000.00元。
（18）基础设施建设补贴
①根据许财预指【2013】98号文件"关于下达农业产业化集群基础设施建设扶持资金的通知”，本公司
2014年收到拨付资金710,000.00元。
②根据批复文件,子公司开封雏鹰肉类加工有限公司收到当地财政部门拨付厂区改善生产条件建设补
贴7,377,000.00元。
上述补助按受益年限摊销，本报告期转入“营业外收入”992,650.79元，递延收益余额28,566,343.22元。
52、其他非流动负债
其他说明：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,045,053,210.00 2,090,106,420.00 2,090,106,420.00 3,135,159,630.00
其他说明：
见第九节、七、53、股本
73
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：无
其他说明：无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,641,589,375.67 2,092,626,375.06 548,963,000.61
合计 2,641,589,375.67 2,092,626,375.06 548,963,000.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
见第九节、七、53、股本
56、库存股
无
57、其他综合收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,696,615.47 125,696,615.47
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
合计 125,696,615.47 125,696,615.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 581,544,306.49 373,388,556.62
调整后期初未分配利润 581,544,306.49 373,388,556.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 454,231,999.32 220,422,327.16
减：提取法定盈余公积 12,421,097.95
应付普通股股利 125,406,385.20
加：其他转入 154,520.66
期末未分配利润 910,369,920.61 581,544,306.49
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,782,671,037.20 2,081,662,917.41 1,216,643,590.85 1,149,594,912.84
其他业务 46,436,305.27 5,234,486.92 33,431,438.46 3,653,381.93
合计 2,829,107,342.47 2,086,897,404.33 1,250,075,029.31 1,153,248,294.77
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 905,034.27 1,353,055.82
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
其他 472,064.87 281,512.84
合计 1,377,099.14 1,634,568.66
其他说明：无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,553,286.94 6,482,429.28
办公及业务费 23,607,030.18 9,193,389.47
职工薪酬 15,645,367.70 5,734,867.87
广告宣传费 8,317,208.00 2,915,834.20
未到期责任准备 251,875.00 2,352,399.50
担保赔偿准备 3,075,200.00 2,320,000.00
折旧费 1,439,813.36 1,181,663.39
租赁费 1,913,805.01 1,321,063.05
其他 1,722,745.96 1,815,092.75
合计 70,526,332.15 33,316,739.51
其他说明：无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,554,003.74 38,232,269.46
办公及业务费 26,512,416.10 22,044,686.04
流动资产损失 27,213,284.99 17,191,660.72
折旧费 19,241,092.24 18,050,400.13
税金 6,031,677.71 4,502,674.74
租赁费 7,886,210.92 2,421,545.56
中介咨询费 3,081,162.84 2,327,751.91
科研费用 1,769,993.74 3,129,298.98
无形资产摊销 3,199,971.38 1,980,497.60
其他 5,536,434.14 3,291,664.17
合计 149,026,247.80 113,172,449.31
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
其他说明：无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 138,148,211.82 66,138,689.55
减：利息收入 4,572,501.97 4,162,820.00
汇兑损益
其他支出 12,283,679.63 9,283,957.58
合计 145,859,389.48 71,259,827.13
其他说明：无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 25,089,541.10 18,966,804.29
二、存货跌价损失 1,924,196.47
十四、其他 119,205.00 -75,700.00
合计 25,208,746.10 20,815,300.76
其他说明：无
67、公允价值变动收益
其他说明：无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -677,755.81
处置长期股权投资产生的投资收益 30,452,849.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 67,617,690.00 2,139,230.00
合计 67,617,690.00 31,914,323.35
其他说明：无
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 15,419,915.13 93,136,993.82 15,419,915.13
其中：固定资产处置利得 15,419,915.13 93,136,993.82 15,419,915.13
政府补助 11,692,157.79 4,731,466.06 11,692,157.79
其他 7,340,537.51 44,341,823.56 7,340,537.51
合计 34,452,610.43 142,210,283.44 34,452,610.43
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是 与资产
是否
发放 否影响 本期发生金 上期发生金 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 特殊
原因 当年盈 额 额 收益相
补贴
亏 关
因从事国家鼓励和扶持特定行
养殖场粪便资源化 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 35,938.56 35,938.56
利用项目补贴 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
养殖场建设补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 227,165.52 227,165.52
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
农业产业化项目资 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 50,649.36 50,649.36
金 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
土地出让金返还 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 69,404.22 69,404.22
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
示范园区基本建设 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 19,999.98 19,999.98
补助资金 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
畜牧业环境治污补 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 7,894.74
助资金 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
农业专项补助资金 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 13,333.32 13,333.32
政部门 相关
级政策规定依法取得）
40 万吨饲料加工厂 省、市县级财 因从事国家鼓励和扶持特定行 与资产
补助 是 否 150,000.00 150,000.00
及仓储物流和 200 政部门 业、产业而获得的补助（按国家 相关
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
万头生猪屠宰及熟 级政策规定依法取得）
食加工项目扶持资
金
2013 年物流业调整 因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
和振兴项目第一批 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 76,923.06 76,923.06
政部门 相关
中央基建基金 级政策规定依法取得）
农业产业化经营重 因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
点龙头项目贷款贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 19,999.98 19,999.98
政部门 相关
息资金 级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
市级工程研究中心 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 10,000.02 10,000.02
补助资金 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
优质种猪引种项目 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 25,000.02 25,000.02
补贴 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
沼气建设奖补资金 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 30,000.02 10,000.02
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
畜牧局菜篮子工程 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 16,666.62 16,666.62
补助款 政部门 相关
级政策规定依法取得）
年出栏 400 万头生 因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
猪一体化项目建设 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 10,733.36 6,666.66
政部门 相关
前期启动资金 级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
粮油企业发展补助 省、市县级财 与资产
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 23,333.34 23,333.34
资金 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与资产
基础设施建设补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 97,436.76 23,666.64
政部门 相关
级政策规定依法取得）
生猪标准化 因从事国家鼓励和扶持特定行
生猪标准化规模饲 与资产
规模饲养扶 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 116,066.65
养扶持资金 相关
持资金 级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 1,418,760.0 与收益
无害化处理补助 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 299,680.00
政部门 0 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
技术研究与开发经 省、市县级财 1,800,000.0 与收益
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否
费 政部门 0 相关
级政策规定依法取得）
项目贷款贴息资金 省、市县级财 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 是 否 3,060,000.0 与收益
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
政部门 业、产业而获得的补助（按国家 0 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 1,208,967.0 与收益
良种猪精液补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 592,020.00
政部门 0 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
良种补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 429,780.00 620,100.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
专利申请资助资金 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 4,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
畜牲业发展引导资 省、市县级财 1,000,000.0 与收益
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 400,000.00
金 政部门 0 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
专利奖励 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 50,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 2,000,000.0 与收益
退耕还林补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否
政部门 0 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
造林补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 12,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
高校毕业生见习补 省、市县级财 与收益
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 166,600.00
贴 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
15 年度绩效考核先 省、市县级财 与收益
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 200,000.00
进集体奖励 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
生猪调出大县奖励 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 600,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
过路补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 120,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
纳税贡献奖励 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 100,000.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
省、市县级财 因从事国家鼓励和扶持特定行 与收益
藏猪扶持资金 补助 是 否 200,000.00
政部门 业、产业而获得的补助（按国家 相关
80
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级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
农牧业产业化经营 省、市县级财 与收益
补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 300,000.00
先进企业奖励 政部门 相关
级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行
省、市县级财 与收益
检疫费补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国家 是 否 62,424.00
政部门 相关
级政策规定依法取得）
11,692,157. 4,731,466.0
合计 -- -- -- -- -- --
79 6
其他说明：
（1）养殖场粪便资源化利用项目补贴
①2006年12月根据郑州市科学技术局、郑州市财政局"关于下达郑州市2006年度科技三项费用的通知
（第二批）" 郑科计[2006]3号文件，本公司收到由市财政局拨付的规模化养殖场粪便资源化利用技术研究
与示范项目补助资金300,000.00元。2007年转入"递延收益"，并按受益年限进行摊销， 本期摊销转入"营业
外收入"10,000.02元。
②2007年3月根据新郑市科学技术局、新郑市财政局"关于下达2006年度科技三项费用（第三批）的通
知"新科字[2006]28号文件，本公司收到由市财政局拨付的规模化养殖场粪便资源化利用技术研究与示范项
目补助资金150,000.00元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"4,999.98元。
③2008年3月根据郑州市科技局、郑州市财政局郑科计[2008]1号文件"关于下达郑州市2007年度节能减
排专项经费的通知"本公司收到财政局拨付的大型养殖场畜禽粪便综合利用技术应用项目经费150,000.00
元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"5,056.20元。
④根据新郑市利用亚行贷款建设农村能源生态项目领导小组新亚贷2008（04）号文件"对雏鹰公司《关
于申请沼气工程补助资金的请示》的批复"，本公司收到拨付的沼气工程项目补助资金450,000.00元，按受
益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"15,882.36元。
（2）小区建设补贴
①2007年12月根据郑州市财政局"关于下达2007年度畜牧业重点县（市）专项扶持资金的通知"郑财预
[2007]82号文件，本公司收到由市财政局拨付的畜禽养殖小区建设补助资金300,000.00元。按受益年限进行
摊销，本期摊销转入"营业外收入"11,250.00元。
②2007年12月根据郑州市财政局"关于下达其他农业支出的通知"郑财预[2007]142号文件，本公司收到
由市财政局拨付的畜禽养殖小区建设补助资金300,000.00元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外
收入"10,000.02元。
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③根据郑州市财政局"关于下达2008年中央预算内基建支出预算指标（拨款）的通知"郑财预[2008]88
号文件,本公司于2008年12月收到财政局拨付的种猪扩繁场建设补助资金500,000.00元，2009年1月收到
500,000.00元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"41,237.64元。
④2009年1月根据河南省财政厅"关于下达2008年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知"豫财办建
[2008]28号文件，本公司收到省财政厅拨付的种猪扩繁场建设项目补助资金1,000,000.00元。按受益年限进
行摊销，本期摊销转入"营业外收入"41,379.30元。
⑤2009年1月根据郑州市财政局郑财办预[2008]398号文件"关于下达2008年生猪标准化养殖场（小区）
建设项目中央预算内预算（拨款）的通知"，本公司收到郑州市财政局拨付的养殖场（小区）建设补贴资
金400,000.00元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"13,333.32元。
⑥根据郑州市农业综合开发办公室、郑州市财政局郑农开办[2008]39号文件"关于新郑市2008年度农业
综合开发一般产业化经营项目计划的批复"，本公司15万头商品猪出口基地养殖扩建项目为有无偿结合一
般产业化经营项目，总投资350万元，其中：中央财政投资100万元（其中无偿资金25万元）、省财政投资
32.5万元（其中无偿资金8.1万元）、市财政资金9万元（其中无偿资金3万元）、县财政配套8.5万元、（其
中无偿资金5万元），公司自筹200万元。本期收到的新郑市农业综合开发领导小组办公室拨入的无偿资金
359,000.00元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"15,955.56元。
⑦根据郑州市农业综合开发办公室、郑州市财政局郑农开办[2009]38号文件“关于新郑市2009年度农业
综合开发产业化经营财政补贴项目计划的批复”，本公司年出栏5万头商品猪出口基地扩建项目为农业综合
开发产业化经营财政补贴项目，总投资878万元，其中：中央财政投资180万元、省级财政配套72万元、市
财政配套12万元、县财政配套6万元，公司自筹608万元，本公司2010年收到新郑市农业综合开发领导小组
办公室拨款2,640,000.00元，2014年收到拨款60,000.00元。本期摊销转入营业外收入94,009.68元
（3）农业产业化项目资金
根据郑州市财政局、郑州市农业农村工作委员郑财办预[2011]286号文件‘关于下达2011年农业产业化
项目资金的通知’，本公司年产60万头生猪基地建设项目为农业产业化财政补贴项目，本公司2012年收到补
助资金1,300,000.00元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入" 50,649.36元。
（4）土地出让金返还
①根据公司与新郑市土地储备中心签订关于国有建设用地使用权收回补偿合同，公司收到土地出让金
补偿款6,940,423.00元，根据企业会计准则公司将上述土地出让金补偿款按土地可使用年限分期结转营业外
收入。本期摊销转入"营业外收入"69,404.22元。
②根据本公司与地方政府投资协议，公司收到土地出让金补偿款7,377,010.00元，根据企业会计准则公
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司将上述土地出让金补偿款按土地可使用年限分期结转营业外收入。本期摊销转入营业外收入73,770.12
元。
（5）示范园区基本建设(现代畜牧业建设资金)
根据郑州市财政局、郑州市畜牧局郑财办预（2009）292号文件“关于下达2009年第一批沿黄现代畜牧
业建设项目资金的通知”，本公司2011年收到新郑市财政局拨付的用于示范园区基本建设补助资金600,000
元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入" 19,999.98元。
（6）农业专项补助资金
2011年10月根据郑州市财政局郑财办预〔2009〕700号文件"关于下达专项补助资金的通知"，本公司收
到郑州市财政局拨付的新建养殖小区扶持资金400,000.00元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外
收入"13,333.32元。
（7）40万吨饲料厂及配套仓储物流和200万头生猪屠宰及肉制品后期熟食加工项目扶持资金
根据薛店人民政府薛政〔2010〕52号文件"关于奖励扶持河南雏鹰农牧股份有限公司新上项目的决定"，
本 公 司 收 到 郑 州 市 财 政 局 拨 付 的 40 万 吨 饲 料 加 工 厂 和 200 万 头 生 猪 屠 宰 及 肉 制 品 项 目 的 补 助 资 金
4,500,000.00元，按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"150,000.00元。
（8）2013年物流业调整和振兴项目第一批中央基建基金
根据郑州市财政局郑财预[2013]678号文件“关于下达2013年物流业调整和振兴项目(地方切块部分)第
一批中央基建资金的通知”，本公司2013年收到新郑市发展和改革委员会拨付资金3,000,000.00元。按受益
年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"76,923.06元。
（9）农业产业化经营重点龙头项目贷款贴息资金
根据郑州市发展和改革委员会、郑州市财政局郑发改投资[2011]987号文件"关于下达郑州市2011年服
务业发展引导资金投资计划的通知"，本公司2012年1月收到新郑市财政局拨付资金800,000.00元，用于雏
鹰农牧冷链仓储物流中心建设项目。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"19,999.98元。
（10）2011年度市级工程研究中心补助资金
根据郑财办预(2011)315号文件"关于拨付2011年度市级工程研究中心补助资金的通知"，本公司2011年
收到新郑市财政局拨付的用于本公司与中国农业科学院北京畜牧研究所共同组建的郑州市畜牧生物育种
工程研究中心补助资金300,000元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入"营业外收入"10,000.02元。
（11）优质种猪引种项目补贴
根据郑州市财政局郑财预【2013】873号文件"关于下达2013年财政专项补助资金的通知”，本公司2014
年收到拨付资金200,000.00元，按受益年限摊销,本期摊销转入"营业外收入"25,000.02元。
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（12）沼气建设奖补资金
根据“三门峡市财政局、三门峡市农业局三财预[2012]1263号关于下达2012年农村沼气建设补助资金的
通知”我公司符合大中型沼气补助条件，收到陕县农业局200,000.00元补助。本期摊销转入营业外收入
30,000.02元。
（13）畜牧局菜篮子工程补助款
根据河南省畜牧局 河南省财政厅关于印发河南省2012年扶持“菜篮子”产品生产畜牧项目实施方案的
通知，我公司符合关于生猪养殖补贴标准，获得了50万元的小区建设补贴，2015年获得218,000.00元的政
府补贴。本期摊销转入营业外收入16,666.62元。
（14）年出栏400万头生猪一体化项目建设前期启动资金
根据洮南市省畜牧局洮牧发【2013】57号文件“文件拨付年出栏400万头生猪一体化项目专项资金的函”，
本公司收到拨付资金200,000.00元，按受益年限摊销，本期摊销转入营业外收入10,733.36元。
（15）粮油企业发展补助资金
根据吉林省财政厅吉财粮指【2014】1553号文件"关于拨付2014年粮油产业发展补助资金的通知”，本
公司2014年收到拨付资金700,000.00元，本期摊销转入营业外收入23,333.34元。
（16）基础设施建设补贴
a.根据许财预指【2013】98号文件"关于下达农业产业化集群基础设施建设扶持资金的通知”，本公司
2014年收到拨付资金710,000.00元,按受益年限摊销,本期摊销转入"营业外收入"97,436.76元。
（17）生猪标准化扶持资金
根据吉林省发展和改革委员会、吉林省畜牧业管理局吉发改投资联[2014]788号文件关于下达2014年全
省生猪标准化规模养殖场（小区）建设项目中央预算内投资计划的通知，我公司收到补贴款2,218,000.00
元。本期摊销转入营业外收入116,066.65元。
（18）项目贴息资金
①根据郑州市农业农村工作委员会、郑州市财政局郑农财【2016】9号文件，按照《郑州市财政局关
于提前下达2016年财政支持农业企业发展专项资金预算指标的通知》（郑财预【2015】1008号）文件要求
将贴息资金及时拨付给企业3,000,000.00元，并计入当年度“营业外收入”。
②根据新乡市财政局文件《河南省金融业发张专项奖补资金管理办法》（豫财金【2014】34号）及《河
南省财政厅关于拨付2014年度企业直接融资发行费补贴的通知》(豫财金【2015】64号)有关精神，现拨付
（单位）金融业发展专项奖补资金60,000.00元，并计入当年度“营业外收入”。
（19）生猪调出大县奖励
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根据《财政部关于印发〈生猪调出大县奖励资金管理办法〉的通知》（财建〔2012〕24号），获得600,000.00
元，并计入当年度“营业外收入”。
（20）良种猪精液补贴资金
①根据郑州市财政局、郑州市畜牧局《新郑市畜牧局2015年畜牧良种补贴项目三标段投标文件》按照
国家、省招标有关文件规定，获得300,000.00元，并计入当年度“营业外收入”。
②根据郑州市财政局、郑州市畜牧局《关于提前下达2014年畜牧良种补贴资金的通知》郑财预【2013】
1045号文件，雏鹰集团（新乡）有限公司收到财政拨付的良种猪精液补贴款908,967.00元,计入2016年度营
业外收入。
（21）15年度绩效考核先进集体奖励
根据中国共产党新郑市委员会（决定）新文【2016】25号文件《中共新郑委员会 新郑市人民政府关于
表彰2015年度绩效考核先进集体和个人的决定》获得200,000.00元，并计入当年度“营业外收入”。
（22）退耕还林补贴
根据新郑市人民政府文件新政【2013】26号文件，新郑市人民政府关于关于印发2014年新郑市林业生
态建设工作实施方案的通知，本公司收到拨付资金2,000,000.00元，计入2016年度营业外收入。
（23）无害化处理补助
①根据河南省财政厅、河南省畜牧局豫牧计【2012】7号文件我公司收到1,271,560.00元的政府补助，
计入2016年度营业外收入。
②根据河南省财政厅市、河南省畜牧局豫财农【2012】310号及三门峡市财政局、三门峡市畜牧局三
财预【2014】1020号文件，本公司收到奖金147,200.00元，计入2016年度营业外收入。
（24）良种补贴
根据郑州市财政局、郑州市畜牧局《关于提前下达2014年畜牧良种补贴资金的通知》郑财预【2013】
1045号文件，本公司收到财政拨付的良种猪精液补贴款429,780.00元,计入2016年度营业外收入。
（25）造林补助
根据财政补贴造林合同陕县财补造字【2012】西李村乡文件，本公司收到奖金12,000.00元，计入2016
年度营业外收入。
（26）专项奖励
根据关于印发三门峡市科学技术奖励办法的通知三证【2005】14号文件，本公司收到奖金50,000.00元，
计入2016年度营业外收入。
（27）畜牲业发展引导资金
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根据吉林省财政厅文件吉牧联发【2016】2号文件《吉林省人民政府关于改革和完善省对市县转移支
付制度的意见》和《吉林省省级畜牧业发展引导资金管理办法》的有关规定，本公司于2016年1月份收到
吉林省畜牧业发展引导补助资金1,000,000.00元，并计入当年度“营业外收入”。
（28）藏猪扶持资金
根据工布江达县人民政府党务会议通过的藏猪产业扶持资金申请的报告，我公司获得财政拨款
200,000.00元，计入2016年度营业外收入。
（29）农牧业产业化经营先进企业奖励
根据林芝市农牧局文件林农发[2016]60号文件，我公司获得农牧业产业化经营先进企业奖励300,000.00
元，计入2016年度营业外收入。
（30）纳税贡献奖励
根据中国共产党尉氏县委员会（决定）尉文【2016】4号文件，我公司获得纳税贡献奖金100,000.00元，
计入2016年度营业外收入。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 6,108,460.76 4,602,938.96 53,766.58
其中：固定资产处置损失 53,766.58 148,954.22 53,766.58
对外捐赠 500,000.00 610,000.00 500,000.00
生产性生物资产处置损失 6,054,694.18 4,453,984.74
其他 1,255,666.00 53,562.60 1,255,666.00
合计 7,864,126.76 5,266,501.56 1,809,432.58
其他说明：无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,527,003.19 27,781,231.86
递延所得税费用 -133,910.59
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合计 9,393,092.60 27,781,231.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 444,418,297.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 111,104,574.29
调整以前期间所得税的影响 106,842.36
非应税收入的影响 -101,684,413.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -133,910.59
所得税费用 9,393,092.60
其他说明：无
72、其他综合收益
无
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 10,503,853.98 5,244,824.00
往来 389,275,453.91 75,917,111.70
银行存款利息 10,019,813.18 4,162,743.28
保证金及押金 18,754,794.00 9,221,455.00
保险赔款等 15,520,705.29 18,172,840.78
合计 444,074,620.36 112,718,974.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 100,531,271.81 75,192,945.31
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付往来款 843,435,113.63 25,502,222.28
押金、保证金 6,813,214.50 900,000.00
存出保证金 18,281,020.05
捐款 500,000.00 500,000.00
其他 7,780.00
合计 951,279,599.94 120,383,967.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 141,501,756.85 141,551,000.00
合计 141,501,756.85 141,551,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 988,708,265.59 156,219,163.87
还借款 337,000,000.00
融资手续费 310,601.23
合计 988,708,265.59 493,529,765.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 435,025,204.54 -2,295,277.46
加：资产减值准备 25,208,746.10 25,487,700.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,416,564.55 156,018,643.43
无形资产摊销 4,765,355.36 2,095,376.16
长期待摊费用摊销 12,231,707.93 6,693,323.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-9,311,454.37 -88,534,054.86
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 141,105,124.96 72,036,689.75
投资损失（收益以“－”号填列） -67,617,690.00 -31,914,323.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -421,089.23
存货的减少（增加以“－”号填列） 152,066,139.80 -56,472,104.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -694,349,946.57 -329,535,014.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 423,607,598.40 102,168,821.75
经营活动产生的现金流量净额 548,726,261.47 -144,250,219.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,341,610,024.62 1,381,614,188.31
减：现金的期初余额 1,224,152,433.04 253,352,257.61
现金及现金等价物净增加额 117,457,591.58 1,128,261,930.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,341,610,024.62 1,224,152,433.04
其中：库存现金 3,255,198.99 5,451,111.60
可随时用于支付的银行存款 1,335,126,446.46 1,215,308,931.82
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可随时用于支付的其他货币资金 3,228,379.17 3,392,389.62
三、期末现金及现金等价物余额 1,341,610,024.62 1,224,152,433.04
其他说明：无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,411,752,072.99 票据保证金、担保金等
固定资产 72,486,398.08 办理银行贷款抵押
无形资产 78,011,822.91 办理银行贷款抵押
其他流动资产 124,217,694.59 存出保证金
合计 1,686,467,988.57 --
其他说明：无
77、外币货币性项目
无
78、套期
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
90
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3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子公司：雏鹰农牧集团（滑县）有限公司
根据公司2015年第三届董事会第三次（临时）会议决议，公司在河南省安阳市滑县设立全资子公司---
雏鹰农牧集团（滑县）有限公司，注册资本5,000万元，并于2016年2月26日取得由滑县工商行政管理局颁
发的统一社会信用代码为91410526MA3X7 3M的企业法人营业执照，法定代表人：侯建芳，经营范围：
生猪养殖销售；生产销售；饲料、冷鲜肉、熟食。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
洮南市黑水镇长白公 养殖业、粮食
吉林雏鹰农牧有限公司 吉林省洮南市 100.00% 出资设立
路 140 公里路东 贸易
开封雏鹰肉类加工有限 尉氏县产业集聚区福 农副食品加工
河南省尉氏县 100.00% 出资设立
公司 园路西段 业
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
雏鹰集团（新乡）有限公 卫辉市庞寨乡东柳位
河南省卫辉市 养殖业 100.00% 出资设立
司 村
雏鹰农牧集团（西藏）有
西藏米林县 米林县林邛路 养殖业 100.00% 出资设立
限公司
雏鹰集团郑州雏牧香物 新郑市薛店镇新孟公
河南省新郑市 运输业 100.00% 出资设立
流有限公司 路西侧
三门峡雏鹰农牧有限公 三门峡市陕州公园北
河南省三门峡市 养殖业 100.00% 出资设立
司 大街东排 8 号
郑州雏鹰进出口贸易有 新郑市薛店镇世纪大
河南省新郑市 农产品贸易 100.00% 出资设立
限公司 道
新融农牧（北京）企业管 北京朝阳区工体东路 城市绿化，投
北京市朝阳区 65.00% 出资设立
理有限公司 20 号 资管理等
郑州雏鹰养殖管理有限 新郑市薛店镇新孟公 养殖管理技术
河南省新郑市 90.00% 出资设立
公司 路西侧办公楼 服务、咨询
渑池雏鹰特种养殖有限
河南省渑池县 渑池县段村乡段村 养殖业 85.00% 出资设立
公司
河南泰元投资担保有限 郑州市新华路与中华 非同一控制下
河南省新郑市 担保 65.00%
公司 路交叉口西南角 企业合并
浙江省东阳市东元食品 东阳市汉宁西路 412 肉制品加工及 非同一控制下
浙江省东阳市 80.00%
有限公司 号 销售 企业合并
北京市海淀区中关村
微客得（北京）信息科技
北京市海淀区 东路 1 号院 8 号楼 6 软件服务 51.00% 出资设立
有限公司
层 B601
河南省福润德机械设备
河南省尉氏县 尉氏县 养殖设备 51.00% 出资设立
有限公司
新郑市普汇小额贷款有 非同一控制下
河南省新郑市 新郑市玉前路 小额贷款 50.00%
限公司 企业合并
雏鹰农牧集团（内蒙古）内蒙古察哈尔右 白音察干镇新区呼满
养殖业 100.00% 出资设立
有限公司 翼后旗 路南
河南太平种猪繁育有限 非同一控制下
河南省原阳县 大宾乡高明古村 养殖业 70.00%
公司 企业合并
吉林凯创农牧科技有限 养殖业建材生
吉林省洮南市 洮南市经济开发区 51.00% 出资设立
公司 产及销售
雏鹰农牧集团（滑县）有
河南省滑县 滑县万古镇 养殖业 100.00% 出资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
上述持股比例全部为本公司直接持股。
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有新郑市普汇小额贷款有限公司50%股权，本公司为第一大股东，其他为5个自然人，其他
股东未成为一致行动人，本公司派驻总经理，该公司的经营决策等被本公司控制，故纳入本公司合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
河南泰元投资担保有限
35.00% 3,760,598.92 120,651,164.77
公司
新郑市普汇小额贷款有
50.00% 6,185,475.70 12,000,000.00 70,254,378.02
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
河南泰
元投资 383,641, 1,500,02 385,141, 40,439,9 40,439,9 372,603, 1,528,70 374,131, 40,174,9 40,174,9
担保有 320.23 2.02 342.25 69.14 69.14 036.38 6.71 743.09 38.31 38.31
限公司
新郑市
普汇小
140,615, 688,257. 141,303, 794,812. 794,812. 172,482, 651,922. 173,134, 20,996,2 20,996,2
额贷款
310.89 75 568.64 60 60 135.78 50 058.28 53.64 53.64
有限公
司
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524,256, 2,188,27 526,444, 41,234,7 41,234,7 545,085, 2,180,62 547,265, 61,171,1 61,171,1
合计
631.12 9.77 910.89 81.74 81.74 172.16 9.21 801.37 91.95 91.95
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
河南泰元投
18,373,532.4 10,744,568.3 10,744,568.3 11,697,697.9 -14,276,878.6
资担保有限 8,556,132.00 3,005,787.04 3,005,787.04
4 3 3 5 8
公司
新郑市普汇
19,170,654.3 12,370,951.4 12,370,951.4 44,806,413.4 18,494,720.0 12,449,144.1 12,449,144.1 19,438,235.4
小额贷款有
1 0 0 4 0 5 5 6
限公司
37,544,186.7 23,115,519.7 23,115,519.7 56,504,111.3 27,050,852.0 15,454,931.1 15,454,931.1
合计 5,161,356.78
5 3 3 9 0 9 9
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①新融农牧（北京）企业管理有限公司
2016年1月29日，公司以现金方式出资对新融农牧（北京）企业管理有限公司进行增资，增资后新融
农牧（北京）企业管理有限公司注册资本由1,000.00万元增加至4,000.00万元，其中，本次公司出资2,000.00
万元。增资完成后，公司持有新融农牧（北京）企业管理有限公司的股权比例由60%增加到65%。
②浙江省东阳市东元食品有限公司
2016年5月12日，公司控股子公司浙江省东阳市东元食品有限公司股东雏鹰农牧集团股份有限公司以
股权转让方式取得小股东张鹏、常记华、夏昌尉、王龙生总计16%的股权，本次股权转让价款为710.67万
元，本次股权转让后，公司持有浙江省东阳市东元食品有限公司股权比例由64%增加到80%。
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
新融农牧（北京）企业管理有限公司 浙江省东阳市东元食品有限公司
购买成本/处置对价 2,000,000.00 7,106,717.81
--现金 2,000,000.00 7,106,717.81
购买成本/处置对价合计 2,000,000.00 7,106,717.81
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
1,949,013.11 4,637,749.64
司净资产份额
差额 50,986.89 2,468,968.17
其中：调整资本公积 -50,986.89 -2,468,968.17
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
河南凯联万亨商业管理有限公司 河南省郑州市 郑州市金水区 生鲜肉及食品销售 20.00% 10.00% 权益法
雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 上海市 上海市徐汇区 生鲜肉及食品销售 20.00% 10.00% 权益法
博量天方（北京）商贸有限公司 北京市 北京市东城区 生鲜肉及食品销售 20.00% 10.00% 权益法
雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 广东省深圳市 深圳市龙岗区 生鲜肉及食品销售 20.00% 10.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
河南凯联万亨 雏鹰农牧集 博量天方（北 雏鹰华南（深 河南凯联万 雏鹰农牧集 博量天方（北 雏鹰华南（深
商业管理有限 团（上海）商 京）商贸有限 圳）商贸有限 亨商业管理 团（上海）商 京）商贸有限 圳）商贸有限
公司 贸有限公司 公司 公司 有限公司 贸有限公司 公司 公司
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
74,233,743.1
流动资产 82,091,816.93 8,014,377.60 3,034,763.84 6,583,499.62 7,804,077.50 5,029,522.13 5,483,121.73
2
非流动资 17,872,725.9
20,049,727.02 3,576,908.96 1,263,325.04 3,703,999.71 3,403,793.96 1,421,700.89 2,503,637.36
产 2
11,591,286.5 10,287,499.3 92,106,469.0 11,207,871.4
资产合计 102,141,543.95 4,298,088.88 6,451,223.02 7,986,759.09
6 3 4 6
35,838,574.8 17,553,128.1 15,175,173.4 208,683,917. 28,961,142.9 15,845,180.6 11,985,348.0
流动负债 229,382,767.43
6 2 4 01 8 5 1
非流动负
5,553,541.24 39,559.63 6,203,397.28
债
35,889,293.8 17,553,128.1 15,214,733.0 214,887,314. 28,961,142.9 15,845,180.6 11,985,348.0
负债合计 234,936,308.67
6 2 7 29 8 5 1
按持股比
例计算的 -30,817,992.1
-33,331,485.94 -6,086,069.36 -3,327,014.85 -1,236,735.68 -4,456,071.15 -2,357,883.36 -1,003,645.82
净资产份 6
额
19,402,314.7 45,960,993.5 12,712,164.5
营业收入 59,746,157.41 6,666,998.70 5,292,234.54 6,144,215.18 6,771,058.56
2 2 0
-45,347,304.6
净利润 -10,013,919.47 -6,525,550.44 -3,861,081.61 -2,348,494.71 -4,684,224.55 -3,308,548.86 -2,752,298.11
7
综合收益 -45,347,304.6
-10,013,919.47 -6,525,550.44 -3,861,081.61 -2,348,494.71 -4,684,224.55 -3,308,548.86 -2,752,298.11
总额 7
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
河南凯联万亨商业管理有限公司 30,817,992.16 2,513,493.78 33,331,485.94
雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 4,448,156.20 1,637,913.16 6,086,069.36
博量天方（北京）商贸有限公司 2,357,883.36 969,131.49 3,327,014.85
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 647,263.51 589,472.17 1,236,735.68
合计 38,271,295.23 5,710,010.60 43,981,305.83
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
侯建芳 39.84% 39.84%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是侯建芳。
97
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见第九节、九、在其他主体中的权益
3、本企业合营和联营企业情况
详见第九节、七、17、长期股权投资
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书、监事 关键管理人员
深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司 同一控制
河南新郑农村商业银行股份有限公司 控股股东、实际控制人侯建芳为该公司董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南凯联万亨商业管理有限公司 销售商品 59,977,310.34 38,521,383.99
雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 销售商品 4,889,170.70 9,250,215.95
博量天方（北京）商贸有限公司 销售商品 1,771,466.50 5,474,338.67
雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 销售商品 8,531,171.17 4,240,454.47
深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司 销售商品 4,299,500.00
合计 79,468,068.71 57,486,393.08
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明：无
关联管理/出包情况说明：无
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
（3）关联租赁情况
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
侯建芳 50,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2016 年 08 月 10 日 是
侯建芳 100,000,000.00 2015 年 09 月 10 日 2016 年 09 月 09 日 否
侯建芳 100,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否
侯建芳、李俊英 120,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 否
侯建芳 40,000,000.00 2016 年 01 月 12 日 2017 年 01 月 06 日 否
侯建芳 50,000,000.00 2016 年 03 月 04 日 2017 年 03 月 04 日 否
侯建芳 40,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 否
侯建芳 40,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 11 日 否
侯建芳 90,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2016 年 05 月 24 日 否
侯建芳 100,000,000.00 2016 年 05 月 31 日 2017 年 05 月 31 日 否
侯建芳、侯五群、侯杰 50,000,000.00 2016 年 04 月 23 日 2016 年 10 月 29 日 否
侯建芳 80,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 否
侯建芳 20,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2017 年 06 月 14 日 否
侯建芳 47,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2017 年 03 月 27 日 否
侯建芳 48,000,000.00 2014 年 07 月 24 日 2017 年 07 月 24 日 否
侯建芳 99,000,000.00 2015 年 09 月 22 日 2017 年 09 月 22 日 否
侯建芳及李俊英 100,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 否
侯建芳及李俊英 100,000,000.00 2015 年 04 月 30 日 2017 年 04 月 30 日 否
关联担保情况说明
①本公司作为担保方
2015年12月，本公司与中国工商银行股份有限公司洮南支行签订“最高额保证合同”，本公司为子公司
吉林雏鹰农牧有限公司提供最高额17,000万元的担保，截至2016年6月30日吉林雏鹰农牧有限公司已取得借
款17,000万元；
2015年9月，本公司与中信银行股份有限公司签订“最高额保证合同”，本公司为子公司郑州雏鹰进出口
贸易有限公司提供最高额10,000万元的担保，截至2016年6月30日郑州雏鹰进出口贸易有限公司已取得保证
借款5,000万元；2016年6月，本公司与中原银行股份有限公司签订“最高额保证合同”，本公司为子公司郑
99
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
州雏鹰进出口贸易有限公司提供最高额5,000万元的担保，截至2016年6月30日郑州雏鹰进出口贸易有限公
司已取得保证借款5,000万元；
2015年10月，本公司与中信银行股份有限公司郑州分行签订“最高额保证合同”，本公司为子公司河南
太平种猪繁育有限公司提供最高额15,000万元的担保，截至2016年6月30日河南太平种猪繁育有限公司已取
得保证借款10,000万元。
2016年5月19日，本公司与平安银行股份有限公司青岛分行签订“委托贷款合同”（平银农青委贷字
20160516第001号）,本公司为三门峡雏鹰农牧有限公司提供最高额30,000万元的担保；2016年5月27日，本
公司与平安银行股份有限公司青岛分行签订“委托贷款合同”（平银农青委贷字20160526第001号），本公司
为三门峡雏鹰农牧有限公司提供最高额40,000万元的担保；2016年5月30日，本公司与平安银行股份有限公
司青岛分行签订“委托贷款合同”（平银农青委贷字20160527第001号），本公司为三门峡雏鹰农牧有限公司
提供最高额30,000万元的担保；截至2016年6月30日三门峡雏鹰农牧有限公司已取得保证借款100,000万元。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,708,098.00 1,675,100.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河南凯联万亨商业管理有限公司 19,739,489.72 986,974.49 1,241,727.60 62,086.38
应收账款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 4,998,634.22 249,931.71 494,006.91 24,700.35
应收账款 博量天方（北京）商贸有限公司 1,622,311.46 81,115.57 258,551.63 12,927.58
100
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
应收账款 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 15,943,827.31 797,191.37 7,669,990.18 383,499.51
应收账款 天津市华商世纪企业管理咨询有限公司 899,100.00 44,955.00
应收账款 小计 42,304,262.71 2,115,213.14 10,563,376.32 528,168.82
其他应收款 河南凯联万亨商业管理有限公司 5,054,079.00 252,703.95
其他应收款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 986,697.00 49,334.85
其他应收款 博量天方（北京）商贸有限公司 439,439.84 21,971.99
其他应收款 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 2,790,500.00 139,525.00
其他应收款 小计 9,270,715.84 463,535.79
应收票据 博量天方（北京）商贸有限公司 9,552,527.34 11,952,527.34
应收票据 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 10,859,577.48 12,459,577.48
应收票据 河南凯联万亨商业管理有限公司 16,726,604.98 116,726,604.98
应收票据 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 1,000,000.00
应收票据 小计 38,138,709.80 141,138,709.80
应付账款 河南凯联万亨商业管理有限公司 290,819.15
应付账款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 225,307.68
应付账款 小计 516,126.83
其他应付款 河南凯联万亨商业管理有限公司 28,745,671.00
其他应付款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 965,000.00
其他应付款 博量天方（北京）商贸有限公司 521,321.00
其他应付款 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 3,976,500.00
其他应付款 小计 34,208,492.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 侯建芳 23,894.00 23,894.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
101
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2013年7月17日，本公司与洮南市人民政府签订“投资协议书”，洮南市人民政府为本公司提供
15—20万亩的草原，本公司承包50年，公司力争5年内建设年出栏400万头生猪产业化养殖基地、屠宰量100
万头生猪屠宰场、年加工2万吨熟食肉制品加工厂、2座年产量70万吨饲料厂、有机肥厂和沼气开发利用厂
等一体化的产业项目。预计项目总投资额56亿元。
（2）2015年5月，本公司与乌兰察布市人民政府签订“投资框架协议书”，乌兰察布市人民政府为本公
司提供4万多亩的农业用地，公司拟在内蒙古自治区乌兰察布市投资建设年出栏 300 万头生猪产业化基地
项目，即以建设年出栏300万头优质商品猪养殖场为核心，同时建设与之配套的饲料厂、生猪屠宰加工基
地、肉制品深加工基地、有机肥厂，并种植1.5万亩竹柳树等。预计项目总投资额43.11亿元，其中公司投
资6.41亿元，合作方投资36.7亿元。
截至2016年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
102
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①担保公司对外担保
本公司的子公司河南泰元投资担保有限公司的主营业务系为中小企业提供贷款担保。截止2016年6月
30日，在保余额68,602.00万元。
②为合作第三方担保
本公司全资子公司吉林雏鹰农牧有限公司与中国工商银行洮南支行签订“合作协议书”，中国工商银行
洮南支行为本公司合作的养殖合作社每户提供最高限额1440.00万元的贷款（用于构建猪舍）。本公司与中
国工商银行洮南支行签订“最高额保证金质押合同”，实际向合作社授信金额的50%向其交存保证金，担保
债权最高本金为15亿元。截至2016年6月30日42户合作社已取得该合同项下60,480.00万元贷款，本公司存
出保证金30,240.00万元。
截至2016年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
1、 利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
103
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
其他说明：无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（1）利润分配情况说明
2016年4月20日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过“关于公司 2015年度利润分配的议案”，拟
以公司该次董事会召开日公司总股本104,505.32万股为基数，向全体股东每10股派发现金1.20元（含税）；
同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股，上述议案于2016年5月15日股东大会审议通过，并于6月实
施完毕。
（2）非公开发行债券
2015年12月3日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《关于雏鹰农牧集团股份有限公司2015
年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2015】597号），公司于2016年3月9
日收到募集资金8.60亿元，2016年非公开发行公司债券（第一期）发行完成；公司于2016年5月6日收到募
集资金6.40亿元，2016年非公开发行公司债券（第二期）发行完成。
104
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（3）成立资产管理计划，用于生态养殖及相关业务的开展
公司2016年第三届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于公司投资成立资管计划向全资子公司
提供委托贷款及担保的议案》，与平安银行股份有限公司成立资产管理计划，总规模10.00亿元，其中：公
司自有资金出资5.00亿元，平安银行出资5.00亿元，并由平安资管计划委托平安银行贷款给三门峡雏鹰，
用于其生态养殖及相关业务的开展，期限为3年,公司、公司实际控制人侯建芳先生及其夫人李俊英女士共
同为此次平安银行向三门峡雏鹰提供委托贷款事项提供10.00亿元连带责任保证,根据《深圳证券交易所股
票上市规则》及《公司章程》等有关规定，该事项已于2016年5月18日股东大会审议通过。
（4）投资设立有限合伙企业
根据公司2016年第三届董事会第四次（临时）会议决议，公司以自有资金认缴平潭沣石1号投资管理
合伙企业（有限合伙）有限合伙人份额，合伙企业总认缴出资额不超过14.00亿元，沣石（上海）投资管理
有限公司为合伙企业的普通合伙人，公司作为有限合伙人认缴2.00亿元，合伙企业已于2016年1月26日完成
工商注册登记手续，并取得了《营业执照》。截止2016年6月公司出资3000万元。
（5）联合发起设立农业产业投资基金
根据公司2015年第三届董事会第三次（临时）会议决议，同意与深圳泽赋资本管理有限公司等联合发
起设立农业产业投资基金——深圳泽赋农业产业投资基金合伙企业（有限合伙），基金总份额不超过20.00
亿元人民币，公司作为有限合伙人以自有资金认缴9.50亿元基金份额，合伙企业已于2016年1月15日完成工
商注册登记手续，并取得了《营业执照》。截止2016年6月公司出资9.50亿元。
（6）投资设立电竞产业投资基金
公司2016年3月29日召开的第三届董事会第五次（临时）会议通过了《关于投资设立电竞产业投资基
金的议案》，公司与上海竞远投资管理有限公司共同设立电竞产业投资基金，总规模不超过50,500万元，
其中：竞远投资作为普通合伙人认购500.00万元，公司作为有限合伙人认购50,000万元，合伙企业已于2016
年4月11日完成工商注册登记手续，并取得了营业执照。截止2016年6月公司出资9,000.00万元。
（7） 控股股东及其一致行动人增持公司股票情况
控股股东、实际控制人侯建芳先生及其一致行动人聚成股份，基于对公司未来发展前景的信心以及对
公司价值的认可，拟自2015年7月15日至2016年7月14日通过证券公司、基金管理公司定向资产管理方式或
深圳证券交易所系统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交易）等增持公司股票，增持比例累计不
超过公司总股本的2%。
2016年3月14日，通过定向资产管理计划方式已累计增持公司股份20,878,530股，占公司总股本的
1.9978%，累计增持金额约为3.30亿元，完成了此次增持计划。
105
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（8）公司猪舍处置情况
2014年11月开始，本公司陆续与合作方签订了《猪舍转让协议》，办理了资产移交手续，并经过了公
证，根据协议约定对转让资产聘请了资产评估公司进行评估作价，并参考评估价确定交易价格。
截止2016年6月，累计已完成转让猪舍资产账面净值及在建工程145,198.15万元；转让的猪舍经评估后
确认的评估价值为172,481.84万元，签订的猪舍转让协议约定转让价款为171,989.58万元。
集团根据猪舍转让协议，按照处置固定资产的原则确认了资产处置净收益。该事项导致公司固定资产
净值及在建工程减少145,198.15万元，增加银行存款和其他应收款合计171,989.58万元，实现固定资产处置
净收益17,729.63万元。
目前尚未完成处置工作的猪舍，固定资产及在建工程账面净值102,447.64万元，已预收猪舍处置款及
押金15,920.00万元。
（9）员工持股计划
2015年5月7日公司召开的第二届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于公司<2015 年第一
期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》等相关议案，为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建 立、
健全激励约束机制，充分调动公司董事、监事、高级管理人员以及核心员工的积极性，促进公司长期、 持
续、健康发展，公司拟定了《2015年第一期员工持股计划（草案）》及其摘要。律师发表了相关意见。 该
事项并经公司2014年度股东大会审议通过。2015年6月23日公司第一期员工持股计划通过二级市场及大宗
交易方式购买公司股票，购买均价22.82元/股，购买数量14,160,240股,占公司总股份的比例为1.3550%，2016
年6月24日公司实施权益分派方案：以公司2016年4月20日的总股本1,045,053,210 股为基数，向全体股东每
10股派1.2元人民币（含税）现金；同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股。权益分派方案实施后员
工持股计划所持有的股份的购买均价稀释至7.57元/股，数量增至42,480,720股，占公司总股份的比例不变，
仍为1.3550%，截至本公告日，公司第一期员工持股计划仍在存续期内。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
106
雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
按信用风险特征组
780,887, 23,996,8 756,890,7 480,917 4,429,172 476,488,29
合计提坏账准备的 100.00% 3.07% 100.00% 0.92%
632.08 79.04 53.04 ,469.52 .58 6.94
应收账款
780,887, 23,996,8 756,890,7 480,917 4,429,172 476,488,29
合计 100.00% 3.07% 100.00% 0.92%
632.08 79.04 53.04 ,469.52 .58 6.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
465,637,873.02 23,281,893.65 5.00%
1 年以内小计 465,637,873.02 23,281,893.65 5.00%
1至2年 7,149,853.89 714,985.39 10.00%
合计 472,787,726.91 23,996,879.04
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
组合名称 期末数 期初数
关联组合 308,099,905.17 395,626,934.79
合 计 308,099,905.17 395,626,934.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,567,706.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：无
107
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备余额
(%)
第一名 19,623,516.62 2.51 981,175.83
第二名 18,012,109.18 2.31 900,605.46
第三名 10,295,415.00 1.32 514,770.75
第四名 10,176,113.00 1.30 508,805.65
第五名 8,922,168.60 1.14 446,108.43
合计 67,029,322.40 8.58 3351466.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特
2,181,7
征组合计提坏 3,128,09 2,314,682 11,163,69 2,170,609,9
2,317,810,317.03 100.00% 0.13% 73,678. 100.00% 0.51%
账准备的其他 4.86 ,222.17 2.55 85.82
37
应收款
2,181,7
3,128,09 2,314,682 11,163,69 2,170,609,9
合计 2,317,810,317.03 100.00% 0.13% 73,678. 100.00% 0.51%
4.86 ,222.17 2.55 85.82
37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
60,633,046.81 2,875,593.73 5.00%
1 年以内小计 60,633,046.81 2,875,593.73 5.00%
1至2年 2,058,392.28 205,839.23 10.00%
2至3年 230,809.50 46,161.90 20.00%
3 年以上 1,000.00 500.00 50.00%
合计 62,923,248.59 3,128,094.86
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数 期初数
关联组合 2,254,887,068.44 1,960,377,817.36
合计 2,254,887,068.44 1,960,377,817.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,907,910.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,943,508.31 元。
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,254,887,068.44 1,960,392,899.86
猪舍款 41,753,901.30 215,614,679.20
备用金 4,293,855.66 3,949,695.93
109
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保证金 90,000.00 90,000.00
押金 619,310.00 549,600.00
会员卡赊销款 9,309,464.00
其他往来 6,856,717.63 1,176,803.38
合计 2,317,810,317.03 2,181,773,678.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司借款 1,687,621,312.30 2 年以内 72.81%
第二名 子公司借款 121,740,000.00 2 年以内 5.25%
第三名 子公司借款 115,823,843.72 2 年以内 5.00%
第四名 子公司借款 110,444,483.72 2 年以内 4.77%
第五名 子公司借款 47,085,648.00 2 年以内 2.03%
合计 -- 2,082,715,287.74 -- 89.86%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 1,974,766,717.81 1,974,766,717.81 1,937,660,000.00 1,937,660,000.00
合计 1,974,766,717.81 1,974,766,717.81 1,937,660,000.00 1,937,660,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
吉林雏鹰农牧有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
开封雏鹰肉类加工有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
雏鹰集团（新乡）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
雏鹰农牧集团（西藏）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
雏鹰集团郑州雏牧香物流有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
郑州雏鹰养殖管理有限公司 900,000.00 900,000.00
三门峡雏鹰农牧有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
郑州雏鹰进出口贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
渑池雏鹰特种养殖有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
河南泰元投资担保有限公司 195,000,000.00 195,000,000.00
浙江省东阳市东元食品有限公司 25,600,000.00 7,106,717.81 32,706,717.81
微客得（北京）信息科技有限公司 36,210,000.00 36,210,000.00
河南省福润德机械设备有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
新郑市普汇小额贷款有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
河南太平种猪繁育有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
新融农牧（北京）企业管理有限公司 6,000,000.00 20,000,000.00 26,000,000.00
雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司 30,000,000.00 9,000,000.00 39,000,000.00
吉林凯创农牧科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,937,660,000.00 37,106,717.81 1,974,766,717.81
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初 权益法下 其他综 其他 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减
余额 确认的投 合收益 权益 现金股利 其他 余额 期末余额
投资 投资 值准备
资损益 调整 变动 或利润
一、合营企业
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雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年上半年财务报告
二、联营企业
河南凯联万亨商业管理有限公司
雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司
博量天方（北京）商贸有限公司
雏鹰华南（深圳）商贸有限公司
（3）其他说明
①浙江省东阳市东元食品有限公司
2016年5月12日，公司控股子公司浙江省东阳市东元食品有限公司股东雏鹰农牧集团股份有限公司以
股权转让方式取得小股东张鹏、常记华、夏昌尉、王龙生总计16%的股权，本次股权转让价款为710.67万，
本次股权转让后，公司持有浙江省东阳市东元食品有限公司股权比例由64%增加到80%。
②新融农牧（北京）企业管理有限公司
2016年1月29日，公司以现金方式出资对新融农牧（北京）企业管理有限公司进行增资，增资后新融
农牧（北京）企业管理有限公司注册资本由1,000.00万元增加至4,000.00万元，其中，本次公司出资2,000.00
万。增资完成后，公司持有新融农牧（北京）企业管理有限公司的股权比例由60%增加到65%。
③雏鹰农牧集团（滑县）有限公司
根据公司2015年第三届董事会第三次（临时）会议决议，公司在河南省安阳市滑县设立全资子公司---
雏鹰农牧集团（滑县）有限公司，注册资本5000万元，并于2016年2月26日取得由滑县工商行政管理局颁
发的统一社会信用代码为91410526MA3X7 3M的企业法人营业执照，法定代表人：侯建芳，经营范围：
生猪养殖销售；生产销售；饲料、冷鲜肉、熟食。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,690,404,507.95 1,185,084,222.74 901,317,661.82 844,200,822.93
其他业务 1,815,249.02 987,465.69 407,141.08 98,362.26
合计 1,692,219,756.97 1,186,071,688.43 901,724,802.90 844,299,185.19
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 67,617,690.00 2,139,230.00
权益法核算的长期股权投资收益 -422,913.00
处置长期股权投资产生的投资收益 4,736,000.00
子公司分红确认投资收益 12,000,000.00 10,000,000.00
合计 79,617,690.00 16,452,317.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,366,148.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
11,692,157.79
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,584,871.51
减：所得税影响额 142,538.94
少数股东权益影响额 265,248.20
合计 32,235,390.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.83% 0.1449 0.1449
扣除非经常性损益后归属于公司
9.13% 0.1346 0.1346
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
雏鹰农牧集团股份有限公司
二○一六年八月十日
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