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未名医药：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-12 00:00:00
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山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山东未名生物医药股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人潘爱华、主管会计工作负责人孙铭娟及会计机构负责人(会计主

管人员)左敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的

实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

2

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 5

第二节公司简介.................................................................................................................................. 7

第三节会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................... 9

第四节董事会报告............................................................................................................................ 17

第五节重要事项................................................................................................................................ 30

第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 34

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................... 34

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................................... 35

第九节财务报告................................................................................................................................ 36

第十节备查文件目录 ..................................................................................................................... 126

3

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、未名医药、山东未名 指 山东未名生物医药股份有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

股票上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则

本公司以发行股份及支付现金方式购买北京北大未名生物工程集团

本次重组/重大资产重组 指 有限公司等 20 名交易对方所持有的未名生物医药有限公司 100%股

权

未名集团 指 北京北大未名生物工程集团有限公司

深圳三道投资管理企业（有限合伙），北京北大未名生物工程集团有

深圳三道 指

限公司一致行动人。

未名医药有限公司 指 未名生物医药有限公司，本公司全资子公司。

天津未名生物医药有限公司（原名天津华立达生物工程有限公司，

天津未名 指 2016 年 2 月更名为"天津未名生物医药有限公司"），未名医药有限公

司控股子公司，持股比例为 60%。

北京未名西大生物科技有限公司，未名医药有限公司控股子公司，

未名西大 指

持股比例为 75%。

北京科兴生物制品有限公司，未名医药有限公司联营公司，持股比

北京科兴 指

例为 26.91%。

报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

元 指 人民币元

4

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节公司简介

一、公司简介

股票简称 未名医药 股票代码 002581

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 山东未名生物医药股份有限公司

公司的中文简称（如有） 未名医药

公司的外文名称（如有） Shandong Sinobioway Biomedicine Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Sinobioway Medicine

公司的法定代表人 潘爱华

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 鲍延磊 王立君

联系地址 北京市海淀区上地西路 39 号北大生物城 北京市海淀区上地西路 39 号北大生物城

电话 010-82890086 010-82890899

传真 010-82899887 010-82899887

电子信箱 baoy333@163.com 93308917@qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 551,422,431.81 321,076,370.47 71.74%

归属于上市公司股东的净利润（元） 152,943,020.56 87,305,088.10 75.18%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

146,511,529.69 86,402,427.76 69.57%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 137,743,129.87 34,596,585.44 298.14%

基本每股收益（元/股） 0.23 0.23 0.00%

稀释每股收益（元/股） 0.23 0.23 0.00%

加权平均净资产收益率 7.09% 9.96% -2.87%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 2,452,863,437.79 2,415,774,843.28 1.54%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,204,729,556.01 2,084,773,314.75 5.75%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 28,274.07

7

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,403,619.69

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,924,634.87

减：所得税影响额 516,134.07

少数股东权益影响额（税后） 2,408,903.69

合计 6,431,490.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节董事会报告

一、概述

2016年是“十三五”开局之年，推进供给侧结构性改革是十三五发展战略的重点。国家深入贯彻“创新、

协调、绿色、开放、共享”的发展理念，经济增长进入新常态。受分类招标采购竞价与医保支付控费等政

策限制，市场竞争局面更趋激烈，医药行业收入增长压力较大。政府对质量、安全、环保等监管力度持续

加强，企业市场运营成本进一步升高，盈利能力会相应减弱。随着分级诊疗制度推行、医师多点执业铺开、

精准医疗计划实施、规范临床合理用药等政策陆续出台和落地，医药行业进入深度调整转型期。

报告期，公司坚持“规范管理、创新发展、规模增效”的发展思路，对外稳固市场细分客户，采取灵活

机动的营销策略，统筹好销量扩大与价格调整的关系，对内强化精细化与规范化管理，积极推进技术创新

工艺改进，稳步提高产品各项技术经济指标，同时注重新产品研发与新项目投产步伐，实现主营业务收入、

利润总额稳步增长，收入水平同步提高，企业规模与综合实力上一个新的台阶。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入551,422,431.8元，较上年同期增长71.74%，营业成本为135,858,519.69元，较

上年同期增长280.13%，归属于上市公司股东的净利润152,943,020.56元，较上年同期增长75.18%，

主要财务数据同比变动情况：

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要是 2015 年 9 月完成的反向收购导致本报告期合并范围

营业收入 551,422,431.81 321,076,370.47 71.74%

增加法律上母公司的营业收入及本报告期销售增长所致

主要是 2015 年 9 月完成的反向收购导致本报告期合并范围

营业成本 135,858,519.69 35,740,361.44 280.13%

增加法律上母公司的营业成本及本报告期销售增长所致

销售费用 194,402,167.14 156,930,785.49 23.88%

主要是 2015 年 9 月完成的反向收购导致本报告期合并范围

管理费用 42,885,464.52 25,350,618.89 69.17%

增加法律上母公司的管理费用所致

主要是本报告期借款减少导致财务费用减少及合并范围增

财务费用 -2,988,499.19 8,349,298.95 -135.79%

加法律上母公司存款利息所致

主要是 2015 年 9 月完成的反向收购导致本报告期合并范围

所得税费用 29,748,709.00 14,609,172.24 103.63%

增加法律上母公司的所得税费用及本年利润增加所致

研发投入 11,684,537.65 10,909,331.22 7.11%

主要是 2015 年 9 月完成反向收购导致合并范围增加法律上

经营活动产生的

137,743,129.87 34,596,585.44 298.14% 母公司经营活动产生的现金流量净额及本期销售增长所

现金流量净额

致。

9

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资活动产生的

-28,314,444.42 -86,065,510.04 67.10% 主要是本报告期购建固定资产减少所致。

现金流量净额

筹资活动产生的

-68,768,064.04 -10,092,312.03 -581.39% 主要是本报告期借款比上期减少及支付现金股利所致。

现金流量净额

主要是 2015 年 9 月完成的反向收购导致本报告期合并范围

现金及现金等价

40,691,482.56 -61,561,236.63 166.10% 增加法律上母公司的现金及现金等价物和本期销售增长所

物净增加额

致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

2016年上半年，公司依据董事会制定的经营计划，各项工作进展有序。面对宏观经济下行压力带来的

复杂外部环境和医药行业普遍存在的经营压力与风险，如医院终端控制费用、招标降价可能、成本压力、

原材料价格波动等，公司继续保持和发扬自身优势，主动应对宏观经济下行压力，认真解读和理解现行医

药法规和政策，在营销方面实行差别化的区域市场管理策略。采取重点市场重点投入与高成长性市场快速

投入方式，确保资源对市场的有效配置；完善工作流程，加强规范化销售管理，规范销售行为，跟进过程

控制，建立专业、高效的销售管理体系。同时，对采购供应、市场营销、生产组织与管理、产品研发和新

项目建设进行创新，解决继续提高收率、生产瓶颈两大难题，做到开源与节流并重，加大新产品、新技术

的储备力度，各项工作有序进行。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

生物药品制造业 368,599,347.10 34,633,854.51 90.60% 14.80% -3.10% 1.95%

化学原料和化学

182,823,084.71 101,224,665.18 44.63%

制品制造业

分产品

神经生长因子 343,611,611.73 20,846,009.18 93.93% 18.27% -1.68% 1.33%

干扰素 24,987,735.37 13,787,845.33 44.82% -18.20% -5.16% -14.47%

原甲酸三甲酯 52,924,104.11 31,704,837.16 40.09%

原甲酸三乙酯 65,577,951.14 33,737,729.90 48.55%

副产品 62,710,055.62 35,460,603.82 43.45%

10

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

原乙酸三甲酯加

1,234,592.30 112,238.61 90.91%

工费

销售原材料 376,381.54 209,255.69 44.40%

分地区

国内客户 505,922,689.98 113,929,804.88 77.48% 57.86% 229.34% -13.14%

国外客户 45,499,741.83 21,928,714.81 51.80% 7,527.51% 1,812.57% -156.18%

四、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

11

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 47,127.29

报告期投入募集资金总额 767.58

已累计投入募集资金总额 17,745.76

募集资金总体使用情况说明

详见本节（2）募集资金承诺项目情况

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

利用齐鲁丙烯腈废气 2014 年

氢氰酸扩建原甲酸三 否 9,600 12,108 1.38 11,471.06 94.74% 06 月 30 1,528 否 否

甲酯/三乙酯项目 日

2016 年

利用丙烯腈废气氢氰

否 8,800 8,800 0 2,678.52 30.44% 12 月 31 0否 否

酸生产苯并二醇项目

日

技术中心升级改造项 2016 年

否 3,500 5,800 766.2 3,596.17 62.00% 0否 否

目 12 月 31

12

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日

承诺投资项目小计 -- 21,900 26,708 767.58 17,745.75 -- -- 1,528 -- --

超募资金投向

合计 -- 21,900 26,708 767.58 17,745.75 -- -- 1,528 -- --

公司实行以销定产的经营模式，近几年原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯及相关下游产品竞争激烈，市

场需求增速趋缓，销售价格同比下降，在一定程度上影响了募投项目效益的发挥。截至本报告期末，

公司募投项目生产或建设情况如下：1、原甲酸三甲酯/三乙酯项目已于 2014 年 5 月整体试车成功，

6 月正式投产，经过两年多不断优化相关生产工艺技术，完善管理软件等措施，新装置各项生产指

标已达到最佳运行状态，生产负荷根据市场需求逐步提升，2015 年度基本达到设计产能。该项目调

整后投资额与累计投入额的差额，系部分设备质保金尚未支付和项目配套流动资金。2、苯并二醇项

目：其公用配套设施部分已完工，配套污水处理装置已试运行，为了更好地满足公司整体生产的正

未达到计划进度或预 常需要，改善苯并二醇产品用途单一性的不足，降低投资风险，提高其主体生产装置的通用性和可

计收益的情况和原因 扩展性，后期工艺技术及建设方案仍需不断优化。3、技术中心升级改造项目：技术中心研发楼及附

（分具体项目） 属设施已交付使用，中试车间厂房已建设完毕。后续仍将不断完善配套中试车间的工艺设计方案，

完成设备安装调试，提高其经济适用性，满足新产品中试开发的需要。为更好地适应市场变化的需

要，确保募投项目建设质量，提高募集资金使用效益，公司在反复调研论证的基础上，于 2016 年 4

月 15 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目建设进度的议案》，决

定对首次公开发行股票所涉及的部分募投项目建设进度进行调整，其中将苯并二醇项目、技术中心

升级改造项目达到预定可使用状态日期调整至 2016 年 12 月 31 日。其中:（1）苯并二醇项目达到预

定可使用状态日期调整至 2016 年 12 月 31 日。（2）将技术中心升级改造项目达到预定可使用状态日

期调整至 2016 年 12 月 31 日。

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

适用

公司首次公开发行股票超募资金为 25,227.29 万元。根据公司募投项目原甲酸三甲酯/三乙酯扩建工

程的实际需要，经 2013 年 3 月 17 日召开的第二届董事会第二次会议、2013 年 4 月 17 日召开的 2012

年度股东大会审议批准，公司以超募资金对该项目追加投资 2,508 万元，该项目合计总投资额为

超募资金的金额、用

12,108 万元。根据公司募投项目技术中心升级改造项目建设的实际需要，经 2016 年 8 月 11 日召开

途及使用进展情况

的第三届董事会第六次会议审议批准（尚需经股东大会审议批准），公司以超募资金对该项目追加投

资 2,300 万元，该项目合计总投资额为 5,800 万元。其余尚未使用的超募资金 20,419.29 万元暂时存

放在募集资金银行专项账户。公司将按照企业发展规划，结合其他在建项目的资金需求和新产品开

发计划，抓紧落实剩余超募资金的具体使用方案，积极稳妥地用足用好资金，获取最佳效益。

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先 适用

期投入及置换情况 公司于 2011 年 6 月 5 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投

13

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

入募投项目自筹资金的议案》，以首次公开发行股票所募集资金置换前期（截至 2011 年 5 月 31 日）

预先投入募投项目所使用的自筹资金共计人民币 3,710.21 万元，大信会计师事务有限公司出具了专

项鉴证报告（大信专审字[2011]第 3-0117 号）。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

存放于银行募集资金专户。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 公司募集资金严格按公开承诺项目使用，并按规定予以披露。

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

详细内容见公司披露在巨潮资讯网

《公司关于 2015 年度募集资金存放与使 （http://www.cninfo.com.cn)的《公司关

2016 年 04 月 15 日

用情况的专项报告》 于 2015 年度募集资金存放与使用情况

的专项报告》（公告编号：2016-024）

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司类 所处行

公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

型 业

生物技术研究、生物产

品及相应的高技术产

品的开发、生产和自产

未名生物 生物药

产品的销售，生物工程 131,369,000 1,285,522, 1,149,606,7 344,413,573 127,160,6 108,247,2

医药有限 子公司 品制造

的技术转让、技术咨询 .00 087.19 81.17 .99 06.45 31.78

公司 业

和技术服务；经营各类

商品和技术的进出口

（不另附进出口商品

14

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录），但国家限定公

司经营或禁止进出口

的商品及技术除外。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 40.00% 至 90.00%

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间

20,447.49 至 27,750.17

（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 14,605.35

公司预计业绩同比大幅增长，主要是因为（1）公司于 2015 年 9 月

完成的重大资产重组构成反向收购，2016 年合并范围增加上市公司

业绩变动的原因说明

原有业务的经营业绩（预计 1-9 月净利润 6500 万元）；（2）公司主

要产品销量、销售收入及净利润同比稳步增长。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司2015年年度权益分派方案已获2016年5月31日召开的2015年度股东大会审议通过，本公司2015年

年度权益分派方案为：以公司现有总股本659,735,586股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含

税）。本次权益分派股权登记日为：2016年6月20日，除权除息日为：2016年6月21日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

15

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得

是

到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 未对现金分红政策进行调整

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

16

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规

则》等法律法规、规范性文件的要求，不断完善股东大会、董事会及其各专业委员会、监事会相关议事规

则和权利制衡机制，健全内部控制体系，认真履行信息披露义务。控股股东自觉履行承诺，保证上市公司

的独立性。公司董事、监事和高级管理人员严格自律，勤勉履职，认真执行股东大会决议，扎实开展各项

业务工作，内部治理水平得到有效提高。公司针对《内幕信息知情人管理制度》的相关条款内容不完整、

《总经理工作细则》部分职权设置不全面、《关联交易管理制度》的交易审批权限的表述等方面存在的不

足之处，公司及时进行了整改，召开了第三届董事会第三次会议，修订了《公司章程》、《内幕信息知情

人管理制度》、《总经理工作细则》和《关联交易管理制度》相关内容，相关议案经公司2015年度股东大

会审议批准。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件规定。

报告期，公司制订或修订的内部治理规章情况如下：

序号 规章制度名称 披露媒体或网站 披露时间

1 《公司章程》 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 2016年5月31日

2 《内幕信息知情人管理制度》 同上 2016年4月15日

3 《总经理工作细则》 同上 2016年4月15日

4 《关联交易管理办法》 同上 2016年5月31日

5 《公司对外投资管理办法》 同上 2015年12月16日

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

17

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

被投资企 被投资企业 被投资企

共同投资 被投资企业 被投资企业

共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 业的总资 的净资产 业的净利

定价原则 的主营业务 的注册资本

产（万元） （万元） 润（万元）

北京北大未 1.专项并购基金名称： 1、专项并购 1、专项并购

名生物工程 控股股东 协商出资 未名医药（上海）投资 基金经营范 基金总规模

集团有限公 中心（有限合伙）（暂 围：投资管 为人民币 14.7

18

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

司 定名）；2.产业并购基金 理、资产管 亿元；2、产

名称：深圳前海未名医 理、股权投 业并购基金

药产业并购基金（有限 资。（以工商 总规模为人

合伙）（暂定名）。 登记机关最 民币 20 亿

终核准的为

准）2、产业

并购基金经

营范围：投资

管理、资产管

理、股权投

资。（以工商

登记机关最

终核准的为

准）

1、专项并购

基金经营范

围：投资管

理、资产管

理、股权投

1.基金名称：未名医药 资。（以工商 1、专项并购

（上海）投资中心（有 登记机关最 基金总规模

北大未名（上 控股股东 限合伙）（暂定名）。2. 终核准的为 为人民币 14.7

海）投资控股 的控股子 协商出资 基金名称：深圳前海未 准）2、产业 亿元；2、产

有限公司 公司 名医药产业并购基金 并购基金经 业并购基金

（有限合伙）（暂定 营范围：投资 总规模为人

名）。 管理、资产管 民币 20 亿

理、股权投

资。（以工商

登记机关最

终核准的为

准）

被投资企业的重大在 公司拟使用自有资金出资参与由未名集团及其旗下专业资本运营机构北大未名（上海）投资控股有

建项目的进展情况（如 限公司在中国（上海）自由贸易试验区和深圳前海分别设立专项并购基金和产业并购基金，并购基

有） 金均采用有限合伙形式。详见 2016 年 5 月 31 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 的公告。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

19

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本公司作为承租方，租赁北京北大未名生物工程集团有限公司科研、办公场所，本期确认的租赁费104,193.59元，上期确认

的租赁费83,114.15元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

未名生物医药有 2016 年 04 连带责任保

15,000 2016 年 07 月 22 日 5,000 一年 否 是

限公司 月 18 日 证

未名生物医药有 2016 年 04 连带责任保

15,000 2016 年 07 月 11 日 一年 否 是

限公司 月 18 日 证

20

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未名生物医药有 2016 年 04 连带责任保

5,000 一年 否 是

限公司 月 18 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实

35,000 5,000

度合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担

35,000 5,000

保额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

35,000 5,000

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

35,000 5,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.27%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书

21

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

或权益变动

报告书中所

作承诺

本次交易完成后，成为上市公司的控股股东，所认购公

北京北大未

司本次发行的股份自新增股份上市之日起 36 个月内不

名生物工程 2015 年 09 2018 年 09 严格按承

以任何方式转让。根据《利润补偿协议》及其补充协议

集团有限公 月 24 日 月 23 日 诺执行

约定，待业绩承诺完成后再行解锁，之后按中国证监会

司

及深圳证券交易的有关规定转让。

王和平；绍兴

金晖越商股 其各自所认购的万昌科技股份自本次新增股份上市之日

2015 年 09 2016 年 09 严格按承

权投资合伙 起 12 个月内不以任何方式转让，并根据《利润补偿协议》

月 24 日 月 23 日 诺执行

企业（有限合 自愿承诺分批解锁所持的股份。

伙）

"盈利预测承诺及补偿安排（一）业绩承诺期间本次交易

的业绩承诺期间为 2014 年度至 2017 年度。若本次交易

未能在 2015 年 12 月 31 日前实施完毕，业绩承诺期随之

顺延，则前述期间将相应顺延至本次重大资产重组实施

完毕后三个会计年度。（二）业绩承诺数的确定交易各方

以本次交易聘请的资产评估机构上海东洲资产评估有限

公司对标的资产出具的评估报告载明的净利润预测数为

参考，计算确定未名医药补偿期内各年度合并口径扣除

非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润，并以此

资产重组时

为基础确定补偿期内各年度未名医药的承诺净利润。交

所作承诺

易对方共同承诺，标的资产在 2014 年、2015 年、2016

北京北大未 年及 2017 年能够实现的合并利润表中扣除非经常性损

名生物工程 益后归属于母公司所有者的净利润（即"承诺净利润"）

集团有限公 分别不低于 15,160.38 万元、22,346.80 万元、30,243.15

司；王和平； 万元、36,797.05 万元。上市公司应当在补偿期的每个会 2015 年 07 2017 年 12 严格按承

绍兴金晖越 计年度结束以后，聘请具有相关证券业务资格的会计师 月 31 日 月 31 日 诺执行

商股权投资 事务所，对补偿期内的实际净利润与承诺净利润的差异

合伙企业（有 情况进行专项审核，并出具专项审核意见（以下简称"

限合伙） 专项审核意见"）。标的资产在补偿期内各年度的实际净

利润以专项审核意见确定的数值为准，实际净利润与承

诺净利润的差额数根据专项审核意见确定。（三）业绩补

偿具体内容及实施 1、补偿方式若标的资产在补偿期内

各年度的实际净利润未达到相应年度的承诺净利润，交

易对方同意首先以股份的方式向上市公司进行补偿，股

份不足以补偿的部分由交易对方以现金方式进行补偿。

2、补偿金额、补偿股份数量计算交易对方合计在各年应

予补偿金额、补偿股份数量的计算公式如下：各年应予

补偿金额=(截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期

期末累积实现净利润数)÷补偿期内各年承诺净利润数总

和×标的资产的交易作价总金额-已补偿金额。各年应予

22

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

补偿股份数量=各年应予补偿金额÷本次交易的每股发

行价格。交易对方中各主体分别需补偿的应补偿金额和

股份数量按其各自在本次交易实施完成后所认购上市公

司的股份数占交易对方认购股份总数的比例确定。如按

前述方式计算的当年应补偿股份数量大于交易对方中各

主体届时持有的股份数量时，差额部分由补偿责任人以

现金方式进行补偿。以现金方式对差额部分进行补偿的，

差额部分的现金补偿金额计算公式如下：差额部分的现

金补偿金额=当年应补偿金额-（当年已以股份补偿的股

份数量×本次交易的每股发行价格）倘若交易对方中的一

方违反其在本协议项下所作出的股份锁定承诺而使其所

取得的本次非公开发行的股份全部或部分在股份锁定期

内被转让的（包括由于司法判决或其他强制原因导致交

易对方中的一方所取得的本次非公开发行的股份全部或

部分在股份锁定期内被强制司法划转的，以下统称"股份

锁定期内被强制司法划转"），使其届时所持有的股份不

足以履行本协议约定的补偿义务时，则差额部分由该方

以现金方式进行补偿，该种特殊情形的差额部分的现金

补偿金额计算公式如下：差额部分的现金补偿金额=当年

应补偿金额-（当年已以股份补偿的股份数量×本次交易

的每股发行价格）+[股份锁定期内被强制司法划转而导

致的不足以股份方式补偿的股份数量×（股份锁定期内被

强制司法划转之股份的每股转让均价-本次交易的每股

发行价格）]股份锁定期内被强制司法划转之股份的每股

转让均价=截止交易对方中的一方应履行补偿义务时累

计因股份锁定期内被强制司法划转之股份的转让总价款

÷截止交易对方中的一方应履行补偿义务时累计因股份

锁定期内被强制司法划转之股份的股份总数股份锁定期

内被强制司法划转之股份的每股转让均价低于本次交易

的每股发行价格时，则"（股份锁定期内被强制司法划转

之股份的每股转让均价-本次交易的每股发行价格）"按 0

值计算。在运用上述公式时，应遵循以下原则：A、截

至当期期末累积承诺净利润数为标的资产在补偿年限内

截至该补偿年度期末净利润承诺数的累计值；截至当期

期末累积实际净利润数为标的资产在补偿年限内截至该

补偿年度期末实际实现的净利润数的累计值。B、若在

各年计算的应予补偿股份总数小于 0 时，则按 0 取值，

即已经补偿的股份不冲回。C、如上市公司在实施回购

股份前有向股东进行现金分红的，按前述公式计算的应

予补偿股份数在实施回购股份前累计获得的分红收益应

随之无偿赠予上市公司；如上市公司在实施回购股份前

有向股东进行送股、公积金转增股本的，交易对方应予

补偿股份总数包括上市公司在实施回购股份前该等股份

因送股、公积金转增股本而累计获得的股份数。3、减值

23

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

测试补偿股份数量在补偿期届满后，上市公司应当聘请

具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产实施减值

测试，并出具专项审核意见。如：标的资产期末减值额>

补偿期限内已补偿金额时，则交易对方将另行以股份或

现金进行补偿。另需补偿的金额的计算公式如下：另需

补偿金额=标的资产期末减值额－补偿期限内已补偿金

额另需补偿股份数量=另需应补偿金额÷本次交易的每

股发行价格交易对方中各主体分别需补偿的应补偿金额

和股份数量按其各自在本次交易实施完成后所认购上市

公司的股份数占交易对方认购股份总数的比例确定。如

按前述方式计算的当年应补偿股份数量大于交易对方中

各主体届时持有的股份数量时，差额部分由补偿责任人

以现金方式进行补偿。4、补偿的实施补偿期内在各年专

项审核意见出具及万昌科技年度报告披露后两个月内，

上市公司将根据前述所列公式计算得出交易对方在各年

应予补偿的股份数并就定向回购该等应补偿股份事宜召

开股东大会；若股份回购事宜经股东大会审议通过，则

上市公司将在股东大会审议通过后 1 个月内按照人民币

1 元的总价定向回购该等应补偿股份，并办理完毕股份

注销的事宜。5、交易对方的补偿责任交易对方根据前述

方式需向上市公司进行补偿时，交易对方中各主体分别

需补偿的股份数量按其各自在本次重大资产重组实施完

毕后所认购上市公司的股份数占未名医药全体股东认购

股份总数的比例确定。交易对方以其在本次重大资产重

组实施完毕后实际所认购上市公司的股份数为限承担补

偿责任。交易对方中各主体就其所承担的补偿责任互不

承担连带责任。交易对方承诺，如交易对方发生有重大

到期债务不能偿还导致可能影响《利润补偿协议》实施

的情况出现，将及时通知上市公司。"

"一、关于避免同业竞争的承诺函本次重组完成后，未名

集团将成为上市公司的控股股东，潘爱华及其一致行动

人杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉将成为上市公司的实际控制

人。为了避免潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉、未名

集团及其控制的其他下属企业（上市公司及其控制的下

属企业除外，下同）侵占重组完成后上市公司及其控制

北京北大未 作为公司控

的下属企业之商业机会和形成实质性同业竞争的问题，

名生物工程 2015 年 09 股股东及实 严格按承

维护上市公司及中小股东的合法权益，根据国家有关法

集团有限公 月 15 日 际控制人期 诺执行

律法规的规定，潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉、未

司 间

名集团作为承诺方做出如下承诺：1、未名集团在本次重

大资产重组中拟注入上市公司资产范围的相关企业的主

营业务为细胞因子药物、抗病毒、多肽药物等生物医药

的研发、生产和销售，主要产品为注射用鼠神经生长因

子"恩经复"和基因工程干扰素"安福隆"；承诺方及其控

制的其他下属企业将不会在上市公司之外新增同类业

24

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

务。在未名集团作为上市公司控股股东以及潘爱华及其

一致行动人杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作为上市公司实际

控制人期间，承诺方保证承诺方及其控制的其他下属企

业将不会直接或间接地从事或参与从事与上市公司及其

控制的下属企业有直接或间接竞争关系的经营活动，不

会以任何方式直接或间接地从事或参与从事侵占上市公

司及其控制的下属企业之商业机会等有损上市公司及其

他股东合法利益的行为，也不会利用未名集团对上市公

司的控制关系从事或参与从事其他有损上市公司及其他

股东合法利益的行为。2、除未名集团在本次重大资产重

组中拟注入上市公司资产范围的相关企业外，承诺方及

其所控制下的其他目前涉及或可能涉及从事医药的研发

与生产业务的企业为：安徽未名生物医药有限公司（包

括其控股子公司安徽未名细胞治疗有限公司，以下简称"

安徽未名"）、江苏未名生物医药有限公司（以下简称"

江苏未名"）、未名天人中药有限公司（包括其控股子公

司黑龙江未名天人制药有限公司、吉林未名天人中药材

科技发展有限公司，以下简称"未名天人"）、北京未名益

生科技发展有限公司、北京未名药业有限公司、北京未

名福源基因药物研究中心有限公司、北京北大未名诊断

试剂有限公司。除前述企业外，承诺方目前未控制任何

其他从事医药研发及生产或与重组完成后的上市公司可

能构成同业竞争的业务或资产。前述企业虽然目前涉及

或可能涉及从事医药的研发与生产业务，但该等企业所

生产经营的产品及业务与未名集团在本次重大资产重组

中拟注入上市公司资产范围的相关企业所生产经营产品

及业务，在生产、销售、采购、人员等各方面均完全保

持独立且并不相同，目前并不存在实质性的同业竞争。

为避免前述企业与重组完成后的上市公司可能产生同业

竞争，承诺方进一步承诺如下：（1）一旦安徽未名、江

苏未名就其医药生产项目取得了必要的立项、环评、用

地、规划、建设施工批文，并取得了药品生产许可证、

GMP 认证、药品生产批文，且实际生产出产品和能够对

外进行销售，在经上市公司聘请的具有证券从业资格的

会计师审计确认其已经开始实现盈利后，上市公司有权

立即启动对未名集团所持安徽未名股权、江苏未名股权

的收购，收购价格应以上市公司聘请的具有证券从业资

格的评估机构对相关股权进行评估后所确定的评估值为

依据确定。而且，评估机构对江苏未名进行资产评估所

采用的评估方法应与未名生物医药有限公司于 2014 年 7

月向未名集团转让江苏未名股权确定交易价格时所依据

之评估报告所确定的评估方法相同，或者采用经双方认

可且符合相关法律及监管部门要求的评估方法进行评

估。上市公司可以书面方式通知潘爱华、杨晓敏、罗德

25

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

顺、赵芙蓉和/或未名集团有关上市公司对未名集团所持

安徽未名股权、江苏未名股权的收购意愿，承诺方应在

接到上市公司的收购通知之日起三个月内配合上市公司

完成有关股权收购手续或按照中国证监会的要求在上市

公司履行完毕相关决策和审核批准程序（包括但不限于

上市公司董事会和/或股东大会的审议程序、中国证监会

的审核批准程序等，下同）后三个月内配合上市公司完

成有关股权收购手续。（2）上市公司有权随时要求收购

未名集团所持有的未名天人股权以及未名集团实际所控

制的北京未名益生科技发展有限公司股权，收购的价格

应以上市公司聘请的具有证券从业资格的评估机构对相

关股权进行评估后所确定的评估值为依据确定。上市公

司可以书面方式通知潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉

和/或未名集团有关上市公司对未名集团所持未名天人

股权以及未名集团实际所控制之北京未名益生科技发展

有限公司股权的收购意愿，承诺方应在接到上市公司的

收购通知之日起三个月内配合上市公司完成有关股权收

购手续或按照中国证监会的要求在上市公司履行完毕相

关决策和审核批准程序后三个月内配合上市公司完成有

关股权收购手续。（3）未名集团保证将在 2016 年 12 月

31 日前，通过司法等程序办妥涉及将未名集团所持北京

未名药业有限公司股权、北京北大未名诊断试剂有限公

司股权向独立第三方进行转让的工商变更登记手续，或

将该两家公司予以注销。3、本次重大资产重组完成后，

如承诺方及其控制的其他企业有任何商业机会可从事或

参与任何可能同上市公司的医药研发及生产经营构成竞

争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，并将

该商业机会优先提供给上市公司。4、承诺方保证切实履

行本承诺函，且上市公司有权对本承诺函的履行进行监

督；如承诺方未能切实履行本承诺函，承诺方将赔偿由

此而给上市公司及其控制的下属企业、上市公司其他股

东造成的全部直接及间接之经济损失。5、本承诺函之出

具、解释、履行及执行均适用中华人民共和国法律。如

承诺方未切实履行本承诺函，上市公司及其控制的下属

企业、上市公司其他股东均可以依据本承诺函向有管辖

权的人民法院起诉承诺方。6、本承诺函自签署之日起生

效，直至发生以下情形为止：承诺方及其控制的其他企

业与上市公司不再直接或间接地保持股权控制关系。承

诺方：未名集团、潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。

二、关于减少和规范关联交易的承诺函未名集团、潘爱

华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作为承诺方现就规范承诺

方及承诺方控制或影响的企业与万昌科技之间的关联交

易事宜向万昌科技承诺如下：1、在上市公司本次重大资

产重组完成后，承诺方及其控制的其他下属企业（上市

26

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司及其控制的下属企业除外，下同）将根据相关法律、

法规、规章和规范性文件的规定，减少并规范与上市公

司及其控制的下属企业之间发生关联交易。上市公司及

其控制的下属企业与承诺方及其控制的其他下属企业发

生的关联交易，将严格遵循市场原则，尽量避免不必要

的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，

以协议等适当方式进行规范和约束，按照公平、公允和

等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格

确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行

交易审批程序及信息披露义务，保证关联交易的必要性

和公允性，切实保护上市公司及中小股东利益。2、承诺

方及其控制的其他下属企业将杜绝一切非法占用上市公

司及其控制的下属企业的资金、资产或资源的行为。3、

承诺方保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关

规章等规范性法律文件及上市公司章程等管理制度的规

定，依照合法程序，与其他股东一样平等地行使股东权

利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当的

利益，不损害上市公司及其他股东的合法权益。在上市

公司董事会、股东大会对有关涉及承诺方及其他关联方

的关联交易事项进行表决时，承诺方将履行回避表决的

义务。如果违反上述承诺，从而使承诺方及其控制的其

他下属企业与上市公司及其控制的下属企业进行非公允

性的交易，从而给上市公司及其控制的下属企业和/或上

市公司其他股东造成损失的，承诺方愿意承担赔偿责任。

承诺方：未名集团、潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。

"

"关于保持上市公司独立性的承诺函为了保护万昌科技

的合法利益，维护广大中小投资者的合法权益，未名集

团及其实际控制人潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作

北京北大未 为承诺方承诺：在本次交易完成后，将按照《公司法》、 作为公司控

名生物工程 《证券法》和其他有关法律法规对上市公司的要求，对 2015 年 09 股股东及实 严格按承

集团有限公 万昌科技实施规范化管理，合法合规地行使股东权利并 月 15 日 际控制人期 诺执行

司 履行相应的义务，采取切实有效措施保证万昌科技在人 间

员、资产、财务、机构和业务方面的独立。承诺方：未

名集团及其实际控制人潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙

蓉。"

北京北大未名生物工程集团有限公司、深圳三道投资管

北京北大未 理企业（有限合伙）同时承诺本次交易完成后 6 个月内

名生物工程 如上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，2015 年 09 2016 年 03 严格按承

集团有限公 或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的，未名 月 24 日 月 23 日 诺执行

司 集团、深圳三道持有公司股票的锁定期自动延长至少 6

个月。

北京北大未 "关于未名生物医药有限公司及时办理有关房产所有权 2014 年 12 2015 年 12 正在履行

27

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

名生物工程 证书的承诺 1、未名医药将继续与政府有关主管部门、 月 31 日 月 31 日 中

集团有限公 其他相关方进行充分协商和沟通，积极采取各种措施及

司 时办理该等房产的产权证书，本公司/本人承诺将督促未

名医药在 2015 年 12 月 31 日之前能够合法、有效地取得

该等房产的产权证书。2、若未名医药未能在上述期限内

取得该房产的产权证书，或因该等房产的使用导致未名

医药产生额外支出及/或损失（包括但不限于政府罚款、

政府责令搬迁或强制拆迁、第三方索赔等），本公司/本

人将积极采取相关措施，并以现金方式向上市公司补偿

未名医药因此产生的全部额外支出及/或损失，尽力减轻

或消除不利影响。承诺人：未名集团及潘爱华、杨晓敏、

罗德顺、赵芙蓉"

其辞去公司

董事职务正

式生效之日

在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数

首次公开发 （2015 年

的 25%；离职后半年内，不转让所持有的公司股份；离 2010 年 04 严格按承

行或再融资 高宝林 10 月 13 日）

任 6 个月后 12 个月内通过证券交易所交易出售公司股票 月 24 日 诺执行

时所作承诺 起 18 个月

数量占其所持有股票总数的比例不超过 50%。

内仍需严格

遵守前述承

诺。

其他对公司

中小股东所

作承诺

承诺是否及

否

时履行

未完成履行 未名生物医药有限公司正在全力开展向房屋管理部门申请办理产权证书的工作，但由于办理相关审批涉及与

的具体原因 政府多个相关部门，审批程序较为繁琐，未名医药有限公司正积极向各机关汇报并提交有关材料。未名医药

及下一步计 有限公司一直高度重视该项工作，多次与政府有关主管部门及其他相关方对此事进行充分协商和沟通，尽力

划（如有） 采取各种措施，目前有了良好的进展，争取尽早办理好上述房产的产权证书。

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

28

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2016年2月3日，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司拟参与未名集团等

组建的买方团向科兴控股（NasdaqGS:SVA）提交无约束力的私有化交易要约的议案》公告编号：2016-007）。

截至目前，公司已通过买方团提交初步报价并参与科兴控股的私有化交易。科兴控股董事会之特别委员会

聘请的财务顾问及法律顾问已于买方团聘请的中介机构进行了初步沟通。具体内容详见在巨潮资讯网

（ www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2、2016年5月31日的股东大会审议通过了《2015年年度权益分派实施方案》，定2016年6月20日为股

权登记日，2016年6月21日为除权除息日，以现有总股本659,735,586股为基数，向全体股东每10股派0.500000

元人民币现金（含税），共计派发32，986，779.3元。具体内容详见同日在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）

上披露的《2015年年度权益分派实施公告》。

3、相关重大事项披露索引：

重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引

2016年02月04日；2016年02月18日；

公司对科兴控股生物技术有限公司发出无

2016年02月25日；2016年03月04日；

约束力的私有化收购要约（公告编号：

2016年03月10日；2016年03月17日；

2016-008；2016-009；2016-010；2016-014； 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

2016年03月24日；2016年03月31日；

2016-015；2016-016；2016-017；2016-018；

2016年04月07日；2016年04月14日；

2016-019；2016-020；2016-034；2016-036）

2016年04月21日；2016年04月28日

公司实施2015年度权益分派方案（公告编

2016年06月14日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

号：2016-044）

公司于2016年4月15日分别召开第三届董事

会第三会议、第三届监事会第二次会议，审

议通过发行公司债券、参与设立并购基金暨

关联交易、为全资子公司提供授信担保、使

用剩余超募资金永久补充流动资金（2016年 2016年04月18日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

5月20日第三届董事会第五次会议撤消了该

议案）、调整部分募投项目建设进展等议案

（公告编号：2016-023、2016-026；2016-027；

2016-028；2016-029）

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

29

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

一、有限售条件股份 494,709,211 74.99% -58,250,100 -58,250,100 436,459,111 66.16%

3、其他内资持股 494,709,211 74.99% -58,250,100 -58,250,100 436,459,111 66.16%

其中：境内法人持股 310,947,620 47.13% 310,947,620 47.13%

境内自然人持股 183,761,591 27.86% -58,250,100 -58,250,100 125,511,491 19.03%

二、无限售条件股份 165,026,375 25.01% 58,250,100 58,250,100 223,276,475 33.84%

1、人民币普通股 165,026,375 25.01% 58,250,100 58,250,100 223,276,475 33.84%

100.00

三、股份总数 659,735,586 100.00% 0 0 659,735,586

%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

30

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

高宝林 108,927,000 54,463,500 54,463,500 高管锁定股 2016-04-14

王明贤 7,079,800 3,539,900 3,539,900 高管锁定股 2016-04-14

张学民 2,000 1,000 1,000 高管锁定股 2016-04-14

于同阶 491,400 245,700 245,700 高管锁定股 2016-04-14

合计 116,500,200 58,250,100 0 58,250,100 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 22,700 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股比

股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通

例 股份状态 数量

数量 情况 股数量 股数量

北京北大未名生物工 境内非国有

26.38% 174,016,552 0 174,016,552 0 质押 170,983,750

程集团有限公司 法人

高宝林 境内自然人 16.51% 108,927,000 0 54,463,500 54,463,500

王和平 境内自然人 7.20% 47,503,028 0 47,503,028 0 质押 42,750,000

绍兴金晖越商投资合 境内非国有

5.36% 35,339,374 0 35,339,374 0 质押 24,082,000

伙企业（有限合伙） 法人

中南成长（天津市）

境内非国有

股权投资基金合伙企 3.63% 23,931,450 0 23,931,450 0

法人

业（有限合伙）

深圳三道投资管理企 境内非国有

3.05% 20,152,800 0 20,152,800 0 质押 18,000,000

业（有限合伙） 法人

华泰瑞联基金管理有

限公司－北京华泰瑞 境内非国有

2.06% 13,600,000 0 0 13,600,000

联并购基金中心(有 法人

限合伙）

陈孟林 境内自然人 1.75% 11,515,886 0 11,515,886 0 冻结 11,515,886

厦门京道联萃天和创

境内非国有

业投资基金合伙企业 1.64% 10,796,142 0 10,796,142 0

法人

（有限合伙）

上海金融发展投资基 境内非国有

1.31% 8,636,914 0 8,636,914 0

金（有限合伙） 法人

战略投资者或一般法人因配售新 以下单位或个人因非公开发行股份而成为公司前 10 名股东：1、北京北大未名生物工程

股成为前 10 名普通股股东的情况 集团有限公司、深圳三道投资管理企业（有限合伙），股份锁定期为 2015 年 9 月 24 日

（如有）（参见注 3） 至 2018 年 9 月 23 日；2、王和平、绍兴金晖越商投资合伙企业（有限合伙）、中南成长

31

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（天津市）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、华泰瑞联基金管理有限公司、北京华

泰瑞联并购基金中心(有限合伙）、陈孟林、厦门京道联萃天和创业投资基金合伙企业（有

限合伙）、上海金融发展投资基金（有限合伙），股份锁定期为 2015 年 9 月 24 日至 2016

年 9 月 23 日。

1、公司前 10 名普通股股东中，北京北大未名生物工程集团有限公司、深圳三道投资管

上述股东关联关系或一致行动的 理企业（有限合伙）为一致行动人；2、王和平、厦门京道联萃天和创业投资基金合伙

说明 企业（有限合伙）存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属

于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类

股东名称

数量 股份种类 数量

高宝林 54,463,500 人民币普通股 54,463,500

华泰瑞联基金管理有限公司－北京华泰瑞联并

13,600,000 人民币普通股 13,600,000

购基金中心(有限合伙）

陕西省国际信托股份有限公司－陕国投融汇

8,027,783 人民币普通股 8,027,783

智 1 号定向投资集合资金信托计划

招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活

7,916,945 人民币普通股 7,916,945

配置混合型证券投资基金

石庭波 6,991,999 人民币普通股 6,991,999

王明贤 3,539,900 人民币普通股 3,539,900

王洪生 2,446,932 人民币普通股 2,446,932

朱燕珍 2,290,000 人民币普通股 2,290,000

石丽云 1,474,977 人民币普通股 1,474,977

石健均 1,047,530 人民币普通股 1,047,530

公司未知无限售流通股股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前

司收购管理办法》规定的一致行动人。公司限售流通股股东王和平先生与

10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股

陕西省国际信托股份有限公司－陕国投融汇智 1 号定向投资集合资金信托

股东之间关联关系或一致行动的说明

计划为一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情

不适用

况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

32

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

33

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

34

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

35

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东未名生物医药股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 914,409,002.90 873,717,520.34

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 98,328,928.44 168,455,959.54

应收账款 370,197,719.58 303,894,834.32

预付款项 10,206,131.64 7,889,879.67

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,323,818.06 3,356,562.50

应收股利

其他应收款 1,740,985.94 606,327.63

买入返售金融资产

存货 73,595,855.59 62,165,458.25

36

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,469,802,442.15 1,420,086,542.25

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 203,345,788.39 212,502,477.96

投资性房地产

固定资产 426,091,941.28 444,858,576.83

在建工程 41,380,496.30 29,402,601.85

工程物资 2,104,378.20 1,695,630.85

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 96,738,676.39 98,787,472.61

开发支出

商誉 193,254,356.53 193,254,356.53

长期待摊费用 3,859,334.52 4,420,621.14

递延所得税资产 7,373,333.05 7,184,323.26

其他非流动资产 8,912,690.98 3,582,240.00

非流动资产合计 983,060,995.64 995,688,301.03

资产总计 2,452,863,437.79 2,415,774,843.28

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 109,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

37

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 23,350,032.03 27,922,845.32

预收款项 1,470,226.82 2,724,354.68

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 15,564,174.86 31,352,000.70

应交税费 22,450,038.64 27,243,226.08

应付利息 10,106.25 250,849.16

应付股利

其他应付款 17,119,807.57 33,083,981.86

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 450,000.00 3,650,000.00

其他流动负债

流动负债合计 160,414,386.17 235,227,257.80

非流动负债：

长期借款 500,000.00 950,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,368,159.39 18,977,950.24

递延所得税负债 16,090,665.89 16,765,684.13

其他非流动负债

非流动负债合计 34,958,825.28 36,693,634.37

负债合计 195,373,211.45 271,920,892.17

所有者权益：

股本 229,145,299.00 229,145,299.00

其他权益工具

38

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 57,882,083.52 57,882,083.52

一般风险准备

未分配利润 562,989,850.90 443,033,609.64

归属于母公司所有者权益合计 2,204,729,556.01 2,084,773,314.75

少数股东权益 52,760,670.33 59,080,636.36

所有者权益合计 2,257,490,226.34 2,143,853,951.11

负债和所有者权益总计 2,452,863,437.79 2,415,774,843.28

法定代表人：潘爱华主管会计工作负责人：孙铭娟会计机构负责人：左敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 548,216,464.21 519,125,757.14

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 31,824,289.60 42,985,390.17

应收账款 58,056,844.74 62,179,985.52

预付款项 8,010,230.70 6,721,620.92

应收利息 1,323,818.06 606,562.50

应收股利

其他应收款 318,176.38 56,021.24

存货 25,328,060.42 20,959,271.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 673,077,884.11 652,634,609.07

39

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00

投资性房地产

固定资产 148,247,915.47 152,813,462.74

在建工程 601,844.89

工程物资 2,104,378.20 1,695,630.85

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,592,716.58 32,990,844.12

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 622,734.56 658,702.44

其他非流动资产 6,376,350.98 212,100.00

非流动资产合计 3,125,745,940.68 3,123,570,740.15

资产总计 3,798,823,824.79 3,776,205,349.22

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 10,301,157.48 9,217,472.98

预收款项 638,071.22 1,123,421.09

应付职工薪酬 7,426,238.80 6,014,206.07

应交税费 7,322,780.48 9,131,587.55

应付利息

应付股利

其他应付款 148,827.59 73,150.00

划分为持有待售的负债

40

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 25,837,075.57 25,559,837.69

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,200,000.00 2,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,200,000.00 2,200,000.00

负债合计 28,037,075.57 27,759,837.69

所有者权益：

股本 659,735,586.00 659,735,586.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,824,711,274.08 2,824,711,274.08

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 50,859,265.15 50,859,265.15

未分配利润 235,480,623.99 213,139,386.30

所有者权益合计 3,770,786,749.22 3,748,445,511.53

负债和所有者权益总计 3,798,823,824.79 3,776,205,349.22

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

41

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 551,422,431.81 321,076,370.47

其中：营业收入 551,422,431.81 321,076,370.47

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 375,250,507.34 233,754,727.60

其中：营业成本 135,858,519.69 35,740,361.44

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,240,187.52 1,153,778.49

销售费用 194,402,167.14 156,930,785.49

管理费用 42,885,464.52 25,350,618.89

财务费用 -2,988,499.19 8,349,298.95

资产减值损失 1,852,667.66 6,229,884.34

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,156,689.57 8,212,081.37

列）

其中：对联营企业和合营企业

-9,156,689.57 8,212,081.37

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,015,234.90 95,533,724.24

加：营业外收入 9,463,153.08 1,061,434.64

其中：非流动资产处置利得 28,274.07 784.47

减：营业外支出 106,624.45 9.10

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,371,763.53 96,595,149.78

减：所得税费用 29,748,709.00 14,609,172.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,623,054.53 81,985,977.54

归属于母公司所有者的净利润 152,943,020.56 87,305,088.10

42

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 -6,319,966.03 -5,319,110.56

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 146,623,054.53 81,985,977.54

归属于母公司所有者的综合收益

152,943,020.56 87,305,088.10

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -6,319,966.03 -5,319,110.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.23 0.23

（二）稀释每股收益 0.23 0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：潘爱华主管会计工作负责人：孙铭娟会计机构负责人：左敏

43

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 182,823,084.71 193,421,395.72

减：营业成本 101,159,866.05 118,411,734.29

营业税金及附加 1,874,864.03 1,975,229.46

销售费用 7,772,614.45 7,196,801.91

管理费用 12,791,807.32 10,930,597.39

财务费用 -4,281,294.11 -5,796,282.22

资产减值损失 -239,785.80 527,584.17

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,745,012.77 60,175,730.72

加：营业外收入 1,540,083.04 81,270.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 57,900.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

65,227,195.81 60,257,000.72

列）

减：所得税费用 9,899,178.82 8,908,080.82

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,328,016.99 51,348,919.90

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

44

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 55,328,016.99 51,348,919.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 542,432,419.37 290,790,545.18

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 12,566,601.70 3,259,503.36

经营活动现金流入小计 554,999,021.07 294,050,048.54

45

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 85,542,396.30 23,735,683.62

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

71,414,857.98 47,741,811.26

金

支付的各项税费 61,464,849.33 29,595,877.29

支付其他与经营活动有关的现金 198,833,787.59 158,380,090.93

经营活动现金流出小计 417,255,891.20 259,453,463.10

经营活动产生的现金流量净额 137,743,129.87 34,596,585.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

44,126.21 784.47

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00

投资活动现金流入小计 44,126.21 6,000,784.47

购建固定资产、无形资产和其他

28,358,570.63 92,066,294.51

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 28,358,570.63 92,066,294.51

投资活动产生的现金流量净额 -28,314,444.42 -86,065,510.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 159,000,000.00

46

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 159,000,000.00

偿还债务支付的现金 82,650,000.00 160,458,503.98

分配股利、利润或偿付利息支付

36,118,064.04 8,633,808.05

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 118,768,064.04 169,092,312.03

筹资活动产生的现金流量净额 -68,768,064.04 -10,092,312.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

30,861.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额 40,691,482.56 -61,561,236.63

加：期初现金及现金等价物余额 873,717,520.34 370,904,807.16

六、期末现金及现金等价物余额 914,409,002.90 309,343,570.53

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 173,785,357.75 178,843,401.90

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,241,895.26 5,041,383.91

经营活动现金流入小计 179,027,253.01 183,884,785.81

购买商品、接受劳务支付的现金 61,235,142.21 90,809,711.52

支付给职工以及为职工支付的现

18,050,144.37 10,412,409.01

金

支付的各项税费 23,782,423.75 21,640,574.55

支付其他与经营活动有关的现金 5,684,672.20 7,226,163.91

经营活动现金流出小计 108,752,382.53 130,088,858.99

经营活动产生的现金流量净额 70,274,870.48 53,795,926.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

47

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

8,228,245.26 2,868,283.40

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,228,245.26 2,868,283.40

投资活动产生的现金流量净额 -8,228,245.26 -2,868,283.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

32,986,779.30

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 4,700,000.00

筹资活动现金流出小计 32,986,779.30 4,700,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -32,986,779.30 -4,700,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

30,861.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,090,707.07 46,227,643.42

加：期初现金及现金等价物余额 519,125,757.14 453,862,805.99

六、期末现金及现金等价物余额 548,216,464.21 500,090,449.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

48

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

229,14 1,354,7 2,143,8

57,882, 443,033 59,080,

一、上年期末余额 5,299. 12,322. 53,951.

083.52 ,609.64 636.36

00 59 11

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

229,14 1,354,7 2,143,8

57,882, 443,033 59,080,

二、本年期初余额 5,299. 12,322. 53,951.

083.52 ,609.64 636.36

00 59 11

三、本期增减变动

119,956 -6,319,9 113,636

金额（减少以“－”

,241.26 66.03 ,275.23

号填列）

（一）综合收益总 152,943 -6,319,9 146,623

额 ,020.56 66.03 ,054.53

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-32,986, -32,986,

（三）利润分配

779.30 779.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

49

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -32,986, -32,986,

股东）的分配 779.30 779.30

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

229,14 1,354,7 2,257,4

57,882, 562,989 52,760,

四、本期期末余额 5,299. 12,322. 90,226.

083.52 ,850.90 670.33

00 59 34

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

131,36

451,169 33,110, 217,550 69,031, 902,232

一、上年期末余额 9,000.

,714.17 970.84 ,873.66 494.39 ,053.06

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

131,36

二、本年期初余额 451,169 33,110, 217,550 69,031, 902,232

9,000.

50

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 ,714.17 970.84 ,873.66 494.39 ,053.06

三、本期增减变动

87,305, -5,319,1 81,985,

金额（减少以“－”

088.10 10.56 977.54

号填列）

（一）综合收益总 87,305, -5,319,1 81,985,

额 088.10 10.56 977.54

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

131,36 451,169 33,110, 304,855 63,712, 984,218

四、本期期末余额

9,000. ,714.17 970.84 ,961.76 383.83 ,030.60

51

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

659,735, 2,824,711 50,859,26 213,139 3,748,445

一、上年期末余额

586.00 ,274.08 5.15 ,386.30 ,511.53

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

659,735, 2,824,711 50,859,26 213,139 3,748,445

二、本年期初余额

586.00 ,274.08 5.15 ,386.30 ,511.53

三、本期增减变动

22,341, 22,341,23

金额（减少以“－”

237.69 7.69

号填列）

（一）综合收益总 55,328, 55,328,01

额 016.99 6.99

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-32,986, -32,986,7

（三）利润分配

779.30 79.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -32,986, -32,986,7

股东）的分配 779.30 79.30

52

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

659,735, 2,824,711 50,859,26 235,480 3,770,786

四、本期期末余额

586.00 ,274.08 5.15 ,623.99 ,749.22

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

140,764, 434,479,7 41,875,43 132,284 749,404,0

一、上年期末余额

000.00 03.54 5.31 ,917.79 56.64

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

140,764, 434,479,7 41,875,43 132,284 749,404,0

二、本年期初余额

000.00 03.54 5.31 ,917.79 56.64

三、本期增减变动

51,348, 51,348,91

金额（减少以“－”

919.90 9.90

号填列）

（一）综合收益总 51,348, 51,348,91

额 919.90 9.90

（二）所有者投入

和减少资本

53

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

140,764, 434,479,7 41,875,43 183,633 800,752,9

四、本期期末余额

000.00 03.54 5.31 ,837.69 76.54

三、公司基本情况

山东未名生物医药股份有限公司（原名“淄博万昌科技股份有限公司”，2015年10月名称变更为“山东未名生

物医药股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系由淄博万昌科技发展有限公司经山东省商务厅以鲁

商务外资字[2009]289号批准，于2009年11月16日成立的外商投资股份有限公司（现已变更为内资企业）。

2011年4月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]589号文批复，核准公司向境内社会公众公开

发行新股2,708万股。2011年5月10日，公司实际发行人民币普通股2,708万股，扣除各项发行费用后实际募

集资金净额人民币471,272,858.31元，首次公开发行后公司总股本为10,828万股。公司股票于2011年5月20

日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“万昌科技”，股票代码002581。

54

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

根据本公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定：本公司申请增加注册资本人民币3,248.40万

元，由资本公积转增股本，以2012年12月31日总股本10,828.00万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，

变更后注册资本为人民币14,076.40万元。根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定：本公司

申请增加注册资本14,076.40万元,由资本公积转增股本，以2014年12月31日总股本14,076.40万股为基数，向

全体股东每10股转增10股，变更后注册资本为人民币28,152.80万元。

2015年7月31日，公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项获得中国证券监督管理委员会核

准（核准文号：证监许可[2015]1853号）。本次重组涉及的标的资产未名医药有限公司100%股权于2015年

8月20日完成交割过户。本次重组涉及的新增股份人民币普通股（A股）378,207,586股于2015年9月15日在

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记确认，于2015年9月24日在深圳证券交易所上市，股

份性质为有限售条件流通股。经本公司申请，并经深圳证券交易所批准，2015年10月股票简称变更为“未

名医药”。

本次交易完成后，北京北大未名生物工程集团有限公司持有本公司约26.38%的股份，成为本公司控股

股东；潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉通过北京北大未名生物工程集团有限公司持有本公司26.38%的股

份，通过深圳三道投资管理企业（有限合伙）持有本公司约3.05%的股份，潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵

芙蓉合计持有本公司约29.43%的股份，成为本公司的实际控制人。

公司法定代表人：潘爱华

公司注册资本：人民币659,735,586.00元

注册号/统一社会信用代码：91370000726234826Q

公司住所：山东省淄博市张店区朝阳路18号

公司所在行业属于化学原料和化学制品制造业、生物药品制造业，主要产品包括原甲酸三甲酯、原甲

酸三乙酯、恩经复、安福隆。

本公司将未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司（天津华立达生物工程有限公司2016年

2月更名为“天津未名生物医药有限公司”）、北京未名西大生物科技有限公司纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

（本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计

估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

55

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在合并报表的编制方法（附注

三（六））、应收账款坏账准备的计提方法（附注三（十一））、存货的计价方法（附注三（十二））、

固定资产折旧（附注三（十五））、无形资产摊销（附注三（十八））、收入的确认时点（附注三（二十

三））等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的

财务状况、2016年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额

作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符

合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

56

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制

的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发

生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，

作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，

从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合

并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行

调整。

（5）鉴于本公司向未名集团等二十方发行股份并支付现金购买未名医药全部股权的重大重组事项已

于2015年9月实施完成，本财务报表具体编制方法为：

①上述交易行为构成反向购买，根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处

理的复函》(财会便【2009】17号)、财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函

【2008】60号)的相关规定, 未名医药原股东未名集团认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权,本公

司在交易发生时持有构成业务的资产和负债，本次交易行为已构成反向购买。根据《企业会计准则第20号

-企业合并》及企业会计准则讲解的相关规定,本财务报表按照反向购买相关会计处理方法编制。

②未名医药的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的可辨认

资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2015年9月30日)的公允价值进行确认。购买日公允价值

以中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字【2014】第291号评估报告（评估基准日2014年9

月30日）为基础，持续计量至购买日确定。

③财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是未名医药账面的留存收益和其他权益余额。

④财务报表中权益性工具的金额是以未名医药购买日前的实收资本以及按《企业会计准则》在合并财

务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外

的权益性证券数量和种类)，包括本公司为购买未名医药全部股权而发行的权益。

⑤编制合并利润表及合并现金流量表时，本报告期“未名股份”原有业务（即原万昌科技的原有业务）

产生的损益计入合并利润表、产生的现金流量计入合并现金流量表，上年同期相应数据为未名医药 (法律

上子公司)上年同期合并利润表及合并现金流量表数据（不包括“未名股份”原有业务产生的损益及现金流

量）。

⑥合并财务报表的比较信息系未名医药 (法律上子公司)上年同期合并财务报表，而非法律上母公司已

披露的2015年半年报财务信息。

⑦母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。

⑧关联方及关联交易均以合并财务报表的口径进行认定和披露。

57

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，

是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有

的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享

有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生

的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计

处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现

金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按

资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生

的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本

外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确

认为其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金

融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的

持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和

58

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报

价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的

非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确

定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

（2）金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持

有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍

生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除

与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他

综合收益。

（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条

件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现

值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低

于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观

上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损

失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计

算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。

成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。

期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时

间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

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山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

化学原料和化学制品制造业：应收账款金额在 50 万元以上（含 50 万）的

单项金额重大的判断依据或金额标准 款项；其他应收款账面金额在 20 万元以上（含 20 万）的款项。生物药品

制造业：应收款项账面余额在 100 万元（含 100 万）以上的款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合或账龄

组合计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

关联方组合 其他方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年（生物药品制造业） 15.00% 15.00%

2－3 年（化学原料和化学制品制造业） 30.00% 30.00%

3 年以上

3－4 年（生物药品制造业） 100.00% 100.00%

3－4 年（化学原料和化学制品制造业） 50.00% 50.00%

4－5 年（生物药品制造业） 100.00% 100.00%

4－5 年（化学原料和化学制品制造业） 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明

60

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及低值

易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于

数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作

出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成

本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长

期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投

资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权

投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，

投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开

61

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资

本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或

类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位

依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件

时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.43-4.85

机器设备 年限平均法 2-20 0-5 4.75-47.50

运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00

电子设备及其他 年限平均法 5 0-5 19-20

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开

始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致

的折旧政策计提折旧及减值准备。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，

结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工

作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够

稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额

很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

62

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资

产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的

资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利

率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息

金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预

期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无

形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定

的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估

计其使用寿命，按直线法进行摊销。

②使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命

不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法

律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的

期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使

用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

63

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（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产

并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶

段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的

调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究

成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应

确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减

值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉

的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用

按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项

目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会

计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当

期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险

费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

64

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应

负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规

定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金

额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围

内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售

商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可

能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

化学原料和化学制品制造业销售分为内销与出口。内销业务：客户自行提货的，本公司以商品出库、

收到客户的收讫单据、同时本公司己收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入；由本公司送货的，

本公司以商品己送达客户、收到客户的收讫单据、同时本公司已收取货款或取得收款的权利时确认商品销

售收入。外销业务：本公司以商品出库、报关出口并取得出口报关单、同时本公司己收取货款或取得收款

的权利时确认商品销售收入。

生物药品制造业根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定的交货方式在将

产品交付给客户时，由客户对签收单进行确认，公司以客户盖章后的货物签收单确认产品销售收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司

或根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已

经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资

产使用权收入。

（4）利息收入

借款人为非关联方，按照借款人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；借款人为本公司关

联方，按照借款人使用本公司货币资金的时间和人民银行同期贷款基准利率计算确定，若实际利息高于按

人民银行同期贷款基准利率计算的利息，其差额计入资本公积，不确认资金占用费收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递

延收益平均分摊转入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于

补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用

于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件

中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制

暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关

的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的

入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付

款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销项税额减去当期可抵扣的进项税额、

增值税 17%、3%

销售收入

营业税 资金占用费 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

山东未名生物医药股份有限公司 15.00%

未名生物医药有限公司 15.00%

天津未名生物医药有限公司 25.00%

北京未名西大生物科技有限公司 25.00%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件，

自2014年7月1日起，未名医药、天津未名销售的恩经复、安福隆增值税征收率调整为3%。

公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。

（2）企业所得税

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局下发的《关于公示山

东省2015年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科高字[2015]154号），未名股份通过高新技术企业复审。

根据《企业所得税法》的规定，未名股份自2015年至2017年适用减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据厦门市高新技术企业认定管理办公室下发的《关于公示厦门市2015年拟认定高新技术企业名单的

通知》（厦高办[2015]10号），未名医药通过高新技术企业复审。根据《企业所得税法》的规定，未名医

药自2015年至2017年适用减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 130,477.99 434,078.68

银行存款 914,278,524.91 873,283,441.66

合计 914,409,002.90 873,717,520.34

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 47,745,076.48 105,260,847.96

商业承兑票据 50,583,851.96 63,195,111.58

合计 98,328,928.44 168,455,959.54

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 96,620,257.18

合计 96,620,257.18

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

953,719. 953,719. 993,719 993,719.9

独计提坏账准备的 0.24% 100.00% 0.00 0.31% 100.00% 0.00

95 95 .95 5

应收账款

按信用风险特征组

393,176, 22,978,4 370,197,7 323,347 19,452,92 303,894,83

合计提坏账准备的 99.75% 5.84% 99.68% 6.02%

200.66 81.08 19.58 ,754.47 0.15 4.32

应收账款

单项金额不重大但

33,000.0 33,000.0 33,000.

单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.00 0.01% 33,000.00 100.00% 0.00

0 0 00

的应收账款

394,162, 23,965,2 370,197,7 324,374 20,479,64 303,894,83

合计 100.00% 100.00%

920.61 01.03 19.58 ,474.42 0.10 4.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

吴江信谊化工有限公司 953,719.95 953,719.95 100.00% 财务困难

合计 953,719.95 953,719.95 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

70

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单位：元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 377,841,914.99 18,892,095.75 5.00%

1 年以内小计 377,841,914.99 18,892,095.75 5.00%

1至2年 12,395,327.21 1,239,532.72 10.00%

2至3年 107,337.59 16,100.64 15.00%

3 年以上 2,831,620.87 2,830,751.97

3至4年 1,737.80 868.90 50.00%

4至5年 2,829,883.07 2,829,883.07 100.00%

合计 393,176,200.66 22,978,481.08

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,485,560.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额52,170,245.83元，占应收账款期末余额合

计数的比例 13.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,757,461.01元。

71

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 9,793,041.19 95.95% 7,566,304.29 95.90%

1至2年 399,452.45 3.91% 297,003.38 3.76%

2至3年 16,272.00 0.21%

3 年以上 13,638.00 0.13% 10,300.00 0.13%

合计 10,206,131.64 -- 7,889,879.67 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为7,523,011.70元，占预付账款期末余额合计数的比例为

73.71%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,323,818.06 3,356,562.50

合计 1,323,818.06 3,356,562.50

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

72

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8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,922,00 181,022. 1,740,985 721,883 115,555.9

合计提坏账准备的 98.97% 9.42% 97.30% 16.01% 606,327.63

8.36 42 .94 .60 7

其他应收款

单项金额不重大但

20,000.0 20,000.0 20,000.

单独计提坏账准备 1.03% 100.00% 0.00 2.70% 20,000.00 100.00% 0.00

0 0 00

的其他应收款

1,942,00 201,022. 1,740,985 741,883 135,555.9

合计 100.00% 100.00% 606,327.63

8.36 42 .94 .60 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,677,533.98 83,876.70 5.00%

73

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1 年以内小计 1,677,533.98 83,876.70 5.00%

1至2年 92,783.98 9,278.40 10.00%

2至3年 50,500.00 7,575.00 15.00%

3 年以上 44,190.40 23,292.32

3至4年 40,200.00 20,100.00 50.00%

4至5年 3,990.40 3,192.32 80.00%

5 年以上 57,000.00 57,000.00 100.00%

合计 1,922,008.36 181,022.42

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 65,466.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

社保 510,916.37 33,876.18

个人往来 826,888.01 260,156.60

74

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单位往来 604,203.98 447,850.82

合计 1,942,008.36 741,883.60

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

陈长贵 备用金 160,641.79 1 年以内 8.27% 8,032.09

丁学国 备用金 70,000.00 1 年以内 3.60% 3,500.00

王煜泉 备用金 70,000.00 1 年以内 3.60% 3,500.00

陈丽 备用金 53,136.28 1 年以内和 1-2 年 2.74% 4,972.92

淄博市张店区市政工程管理处 押金 50,000.00 1-2 年和 3 至 4 年 2.57% 21,000.00

合计 -- 403,778.07 -- 20.79% 41,005.01

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 11,176,426.35 530,121.15 10,646,305.20 15,341,440.88 678,242.17 14,663,198.71

在产品 20,332,011.77 20,332,011.77 14,989,920.60 229,985.26 14,759,935.34

库存商品 32,942,213.20 556,408.03 32,385,805.17 22,903,891.71 566,503.09 22,337,388.62

周转材料 450,495.19 450,495.19

发出商品 71,355.73 71,355.73 905,566.48 905,566.48

75

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半成品 8,309,524.82 27,907.32 8,281,617.50 9,198,485.35 1,471,614.12 7,726,871.23

低值易耗品 1,428,265.03 1,428,265.03 1,377,166.73 1,377,166.73

包装物 395,331.14 395,331.14

合计 74,710,292.09 1,114,436.50 73,595,855.59 65,111,802.89 2,946,344.64 62,165,458.25

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 678,242.17 530,121.15 678,242.17 530,121.15

在产品 229,985.26 229,985.26

库存商品 566,503.09 556,408.03 566,503.09 556,408.03

半成品 1,471,614.12 27,907.32 1,471,614.12 27,907.32

合计 2,946,344.64 1,114,436.50 2,946,344.64 1,114,436.50

本期转回存货跌价准备 本期转销

项目 确定可变现净值的具体依据

的原因 存货跌价准备的原因

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

原材料、在产品、

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 已耗用或已销售

半成品

费后的金额，确定其可变现净值。

以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

库存商品 已销售

的金额，确定其可变现净值。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

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15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

北京科兴 212,502,4 -9,156,68 203,345,7

78

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生物制品 77.96 9.57 88.39

有限公司

212,502,4 -9,156,68 203,345,7

小计

77.96 9.57 88.39

212,502,4 -9,156,68 203,345,7

合计

77.96 9.57 88.39

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 321,416,193.78 426,436,838.92 15,644,391.75 29,933,223.13 793,430,647.58

2.本期增加金额 229,389.00 3,817,292.61 1,477,459.64 5,524,141.25

（1）购置 229,389.00 3,817,292.61 1,477,459.64 5,524,141.25

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 271,750.00 271,750.00

79

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（1）处置或报

271,750.00 271,750.00

废

4.期末余额 321,645,582.78 430,254,131.53 15,372,641.75 31,410,682.77 798,683,038.83

二、累计折旧

1.期初余额 100,232,936.07 212,974,383.63 8,830,445.07 20,797,719.12 342,835,483.89

2.本期增加金额 7,058,647.59 14,446,347.38 799,565.03 1,836,816.24 24,141,376.24

（1）计提 7,058,647.59 14,446,347.38 799,565.03 1,836,816.24 24,141,376.24

3.本期减少金额 255,897.86 255,897.86

（1）处置或报

255,897.86 255,897.86

废

4.期末余额 107,291,583.66 227,420,731.01 9,374,112.24 22,634,535.36 366,720,962.27

三、减值准备

1.期初余额 5,715,412.12 21,174.74 5,736,586.86

2.本期增加金额 133,548.42 133,548.42

（1）计提 133,548.42 133,548.42

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 5,848,960.54 21,174.74 5,870,135.28

四、账面价值

1.期末账面价值 214,353,999.12 196,984,439.98 5,998,529.51 8,754,972.67 426,091,941.28

2.期初账面价值 221,183,257.71 207,747,043.17 6,813,946.68 9,114,329.27 444,858,576.83

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 17,421,832.52 6,140,034.51 11,281,798.01

机器设备 20,670,371.08 17,201,464.28 777,399.10 5,237,757.70

合计 38,092,203.60 23,341,498.79 777,399.10 13,973,305.71

80

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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

学术交流中心 27,979,908.49 相关手续正在办理中

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

学术交流中心二

21,326,603.67 21,326,603.67 15,772,124.60 15,772,124.60

期

厂房连廊 12,292,282.25 12,292,282.25 10,193,411.25 10,193,411.25

技术中心升级改

601,844.89 601,844.89

造项目

零星工程 7,159,765.49 7,159,765.49 3,437,066.00 3,437,066.00

合计 41,380,496.30 41,380,496.30 29,402,601.85 29,402,601.85

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

学术交 30,000,0 15,772,1 5,554,47 21,326,6 71.09% 90% 其他

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流中心 00.00 24.60 9.07 03.67

二期

厂房连 17,000,0 10,193,4 2,098,87 12,292,2

72.31% 90% 其他

廊 00.00 11.25 1.00 82.25

47,000,0 25,965,5 7,653,35 33,618,8

合计 -- -- --

00.00 35.85 0.07 85.92

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 2,104,378.20 1,695,630.85

合计 2,104,378.20 1,695,630.85

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

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25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 100,613,056.68 3,017,255.20 29,293,360.00 4,271,354.88 1,925,037.60 139,120,064.36

2.本期增加

252,300.00 252,300.00

金额

（1）购置 252,300.00 252,300.00

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 100,613,056.68 3,017,255.20 29,293,360.00 4,271,354.88 2,177,337.60 139,372,364.36

二、累计摊销

1.期初余额 15,904,737.01 2,466,178.40 19,337,796.66 1,940,617.38 683,262.30 40,332,591.75

2.本期增加

1,197,096.68 46,786.08 840,348.00 133,185.00 83,680.46 2,301,096.22

金额

（1）计提 1,197,096.68 46,786.08 840,348.00 133,185.00 83,680.46 2,301,096.22

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 17,101,833.69 2,512,964.48 20,178,144.66 2,073,802.38 766,942.76 42,633,687.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

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3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

83,511,222.99 504,290.72 9,115,215.34 2,197,552.50 1,410,394.84 96,738,676.39

价值

2.期初账面

84,708,319.67 551,076.80 9,955,563.34 2,330,737.50 1,241,775.30 98,787,472.61

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

反向购买山东未

名生物医药股份

有限公司（原万 193,254,356.53 193,254,356.53

昌科技）形成的

合并商誉

合计 193,254,356.53 193,254,356.53

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（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

维修工程 977,805.39 166,537.98 811,267.41

绿化工程 3,442,815.75 394,748.64 3,048,067.11

合计 4,420,621.14 561,286.62 3,859,334.52

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 19,213,931.03 2,882,089.65 15,328,446.13 2,299,266.92

固定资产折旧 13,773,463.24 2,066,019.49 15,789,092.00 2,368,363.80

递延收益 16,168,159.39 2,425,223.91 16,777,950.24 2,516,692.54

合计 49,155,553.66 7,373,333.05 47,895,488.37 7,184,323.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

64,348,541.11 14,744,513.21 68,506,266.00 15,660,444.07

产评估增值

加速折旧 8,974,351.20 1,346,152.68 7,368,267.07 1,105,240.06

合计 73,322,892.31 16,090,665.89 75,874,533.07 16,765,684.13

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 7,373,333.05 7,184,323.26

递延所得税负债 16,090,665.89 16,765,684.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 11,936,864.20 13,969,681.47

可抵扣亏损 104,522,758.33 88,779,540.85

合计 116,459,622.53 102,749,222.32

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 13,564,573.67 13,564,573.67

2017 年 15,099,289.01 15,099,289.01

2018 年 23,135,617.22 23,135,617.22

2019 年 19,623,413.50 19,623,413.50

2020 年 17,356,647.45 17,356,647.45

2021 年 15,743,217.48

合计 104,522,758.33 88,779,540.85 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

购置长期资产之预付款项 8,912,690.98 3,582,240.00

合计 8,912,690.98 3,582,240.00

其他说明：

86

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 24,000,000.00

保证借款 80,000,000.00 85,000,000.00

合计 80,000,000.00 109,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 19,035,364.16 25,012,549.09

87

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以上 4,314,667.87 2,910,296.23

合计 23,350,032.03 27,922,845.32

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,360,764.00 2,581,234.11

1 年以上 109,462.82 143,120.57

合计 1,470,226.82 2,724,354.68

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 31,346,870.82 50,485,772.17 66,277,832.11 15,554,810.88

二、离职后福利-设定提

5,129.88 3,012,063.71 3,007,829.61 9,363.98

存计划

合计 31,352,000.70 53,497,835.88 69,285,661.72 15,564,174.86

88

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

28,804,284.18 42,554,100.51 59,697,926.66 11,660,458.03

补贴

2、职工福利费 4,349,113.94 3,169,169.58 1,179,944.36

3、社会保险费 2,763.87 1,722,755.78 1,719,834.52 5,685.13

其中：医疗保险费 2,483.00 1,394,613.12 1,392,027.92 5,068.20

工伤保险费 82.23 206,347.46 206,218.20 211.49

生育保险费 198.64 121,795.20 121,588.40 405.44

4、住房公积金 6,685.44 1,688,580.27 1,459,216.68 236,049.03

5、工会经费和职工教育

2,533,137.33 171,221.67 231,684.67 2,472,674.33

经费

合计 31,346,870.82 50,485,772.17 66,277,832.11 15,554,810.88

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,885.60 2,826,242.92 2,822,174.63 8,953.89

2、失业保险费 244.28 185,820.79 185,654.98 410.09

合计 5,129.88 3,012,063.71 3,007,829.61 9,363.98

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,959,315.29 4,728,099.05

营业税 160,300.00

企业所得税 16,166,466.60 17,240,650.65

个人所得税 263,475.18 3,972,392.02

城市维护建设税 364,569.07 405,060.42

教育费附加 260,406.47 289,328.88

房产税 117,200.39 117,200.39

土地使用税 283,447.50 283,447.50

89

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他税费 35,158.14 46,747.17

合计 22,450,038.64 27,243,226.08

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 18,885.18

短期借款应付利息 198,183.33

其他 10,106.25 33,780.65

合计 10,106.25 250,849.16

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

保证金 600,950.00 585,356.13

应付未付市场费 10,058,327.16

往来款 8,805,073.45 8,623,501.51

其他杂项 7,713,784.12 13,816,797.06

合计 17,119,807.57 33,083,981.86

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

90

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 450,000.00 3,650,000.00

合计 450,000.00 3,650,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

国债转贷 500,000.00 950,000.00

合计 500,000.00 950,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

91

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

92

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 18,977,950.24 609,790.85 18,368,159.39 财政拨款

合计 18,977,950.24 609,790.85 18,368,159.39 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 外收入金额 益相关

虎纹镇痛肽 460,175.13 460,175.13 与收益相关

创新药物临产前研究 313,516.97 313,516.97 与收益相关

专利到期药物研究开发 1,802,604.54 1,802,604.54 与收益相关

海西海洋与生命产业集群 NGF

800,000.00 800,000.00 与收益相关

技改项目国拨款项

93

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工信部 NGF 新生产线建设技改 5,088,000.00 318,000.00 4,770,000.00 与资产相关

虎纹镇痛肽地方配套 1,610,000.00 1,610,000.00 与收益相关

创新药物临产前研究地方配套 910,000.00 910,000.00 与收益相关

火炬管委会-技改补助 1,200,000.00 75,000.00 1,125,000.00 与资产相关

市科技局-新生产线贷款贴息 3,468,653.60 216,790.85 3,251,862.75 与资产相关

苯并二醇项目政府补助 2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关

创新人才团队补助 1,125,000.00 1,125,000.00 与收益相关

合计 18,977,950.24 609,790.85 18,368,159.39 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 229,145,299.00 229,145,299.00

其他说明：

1、股本金额（元）

项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股本金额 229,145,299.00 229,145,299.00

注：股本的金额是未名医药合并前的股本及在本次合并过程中未名医药模拟发行的股本之和。

2、股本数量（股）

股东 期初股份 本期变动增减（股） 期末股份

（股） 发行新股 送股 资本公积转增 其他 小计 （股）

股本

股份总数 659,735,586.00 659,735,586.00

合计 659,735,586.00 659,735,586.00

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54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59

合计 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

95

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 57,882,083.52 57,882,083.52

合计 57,882,083.52 57,882,083.52

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 443,033,609.64 217,550,873.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润 152,943,020.56 250,253,848.66

减：提取法定盈余公积 24,771,112.68

应付普通股股利 32,986,779.30

期末未分配利润 562,989,850.90

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 549,811,457.97 135,537,025.39 321,076,370.47 35,740,361.44

其他业务 1,610,973.84 321,494.30

合计 551,422,431.81 135,858,519.69 321,076,370.47 35,740,361.44

62、营业税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 25,483.34

96

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城市维护建设税 1,786,735.65 673,037.47

教育费附加 1,276,239.70 480,741.02

地方水利建设基金 151,728.83

合计 3,240,187.52 1,153,778.49

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

人力资源成本 23,869,186.12 22,018,186.19

办公费 10,376,245.95 7,443,596.72

招待费 1,941,389.68 1,227,704.30

交通运输费 11,772,759.43 6,152,609.82

市场开发与学术推广费 122,623,745.08 96,001,378.86

差旅费 20,171,878.90 15,896,007.82

包装费 2,639,827.71

其他 1,007,134.27 8,191,301.78

合计 194,402,167.14 156,930,785.49

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

研究开发费 13,055,939.20 8,183,652.01

人力资源成本 11,648,753.54 5,598,276.25

折旧摊销费 9,015,535.69 5,916,565.44

运营维护费 2,173,523.88 2,485,842.24

税金 2,737,133.78 1,357,051.60

差旅费 504,193.30 497,424.30

办公费 810,406.60 605,601.47

招待费 691,783.29 265,424.39

专业机构服务费 1,050,863.50 81,548.53

其他 1,197,331.74 359,232.66

合计 42,885,464.52 25,350,618.89

97

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,955,478.72 8,880,815.69

减：利息收入 7,107,328.32 1,065,597.82

汇兑损失 105,975.06

减：汇兑收益 7,850.54

手续费支出 31,409.15 25,951.13

其他支出 25,966.20 515,980.49

合计 -2,988,499.19 8,349,298.95

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,551,027.38 4,425,825.97

二、存货跌价损失 -1,831,908.14 1,804,058.37

七、固定资产减值损失 133,548.42

合计 1,852,667.66 6,229,884.34

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -9,156,689.57 8,212,081.37

合计 -9,156,689.57 8,212,081.37

其他说明：

98

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 28,274.07 784.47

其中：固定资产处置利得 28,274.07 784.47 28,274.07

无形资产处置利得 28,274.07 784.47 28,274.07

政府补助 3,403,619.69 920,603.14 3,403,619.69

其他 6,031,259.32 140,047.03 6,031,259.32

合计 9,463,153.08 1,061,434.64 9,463,153.08

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关

NGF 新生产

因研究开发、技术更新

线建设技改 工信部 补助 是 否 318,000.00 与资产相关

及改造等获得的补助

补助

中国优秀专

厦门市知 因研究开发、技术更新

利-厦门市一 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关

识产权局 及改造等获得的补助

等奖奖励

火炬管委会- 厦门市火 因研究开发、技术更新

补助 是 否 75,000.00 与资产相关

技改补助 炬管委会 及改造等获得的补助

火炬高新区 火炬管委 因研究开发、技术更新

奖励 是 否 60,000.00 60,000.00 与收益相关

纳税奖励金 会 及改造等获得的补助

新生产线贷 因研究开发、技术更新

市科技局 补助 是 否 216,790.85 与资产相关

款贴息 及改造等获得的补助

因符合地方政府招商

74 届药交会

医药协会 补助 引资等地方性扶持政 是 否 20,197.80 与收益相关

补助款

策而获得的补助

2015 年 4 季 因符合地方政府招商

度电费调峰 市经信局 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 24,536.00 与收益相关

奖励 策而获得的补助

科技局商业 因研究开发、技术更新

市科技局 补助 是 否 58,012.00 与收益相关

保险补助 及改造等获得的补助

因符合地方政府招商

省外集中采

市经信局 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 1,000,000.00 与收益相关

购奖励金

策而获得的补助

厦门市科技 市科技局 奖励 因研究开发、技术更新 是 否 250,000.00 与收益相关

99

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

进步奖奖金 及改造等获得的补助

省知识产权

市知识产 因研究开发、技术更新

局 2014 专利 奖励 是 否 30,000.00 与收益相关

权局 及改造等获得的补助

奖金

火炬管委会

火炬管委 因研究开发、技术更新

14 年产值奖 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关

会 及改造等获得的补助

励

知识产权局

市知识产 因研究开发、技术更新

市专利特等 奖励 是 否 300,000.00 与收益相关

权局 及改造等获得的补助

奖奖金

2014 年度省

财政资助招 市公务员 因研究开发、技术更新

补助 是 否 50,000.00 与收益相关

收博士后补 局 及改造等获得的补助

助

人力局职业 因研究开发、技术更新

市人力局 补助 是 否 11,880.00 与收益相关

见习补贴款 及改造等获得的补助

火炬管委会

火炬管委 因研究开发、技术更新

劳务协作奖 奖励 是 否 11,000.00 与收益相关

会 及改造等获得的补助

励金

火炬管委会 火炬管委 因研究开发、技术更新

补助 是 否 7,723.14 与收益相关

社保补贴款 会 及改造等获得的补助

2014 省科学

因研究开发、技术更新

技术一等奖 省科技局 奖励 是 否 150,000.00 与收益相关

及改造等获得的补助

奖金

因符合地方政府招商

政策财政扶 张店区财

奖励 引资等地方性扶持政 是 否 1,500,000.00 与收益相关

持资金 政局

策而获得的补助

淄博市张

店区劳动

社保补贴 奖励 31,083.04 与收益相关

就业办公

室

合计 -- -- -- -- -- 3,403,619.69 920,603.14 --

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

滞纳金及罚款 106,624.45 106,624.45

100

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 106,624.45 9.10 106,624.45

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 30,612,737.03 15,768,268.50

递延所得税费用 -864,028.03 -1,159,096.26

合计 29,748,709.00 14,609,172.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 176,371,763.53

按法定/适用税率计算的所得税费用 26,455,764.52

子公司适用不同税率的影响 -1,663,312.14

非应税收入的影响 1,373,503.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,118.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,558,634.46

损的影响

所得税费用 29,748,709.00

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 9,140,072.76 1,065,597.82

政府补助等 3,426,528.94 2,193,905.54

101

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 12,566,601.70 3,259,503.36

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

付现的销售费用 167,267,644.46 134,912,599.30

付现的其他费用 31,566,143.13 23,467,491.63

合计 198,833,787.59 158,380,090.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到退回的购买技术、设备等长期资产的款项 6,000,000.00

合计 6,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

102

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 146,623,054.53 81,985,977.54

加：资产减值准备 1,852,667.66 6,229,884.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

24,141,376.24 17,383,792.33

物资产折旧

无形资产摊销 2,301,096.22 939,662.23

长期待摊费用摊销 561,286.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-28,274.07 -784.47

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 3,131,284.74 8,633,808.05

投资损失（收益以“－”号填列） 9,156,689.57 -8,212,081.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,009.79 -428,415.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -675,018.24 -730,680.30

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,598,489.20 -4,391,377.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-15,413,535.04 -70,727,717.13

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-24,119,999.37 3,914,517.32

列）

经营活动产生的现金流量净额 137,743,129.87 34,596,585.44

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 914,409,002.90 309,343,570.53

减：现金的期初余额 873,717,520.34 370,904,807.16

现金及现金等价物净增加额 40,691,482.56 -61,561,236.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

103

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 914,409,002.90 873,717,520.34

其中：库存现金 130,477.99 434,078.68

可随时用于支付的银行存款 914,278,524.91 873,283,441.66

三、期末现金及现金等价物余额 914,409,002.90 873,717,520.34

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

104

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：美元 5,092.33 6.6312 33,768.26

其中：美元 3,215,836.50 6.6312 21,324,854.99

欧元 4,700.00 7.3750 34,662.50

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

105

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

106

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

未名生物医药有限公司 厦门 厦门 医药 100.00% 反向购买

北京未名西大生物科技有限公司 北京 北京 医药 75.00% 反向购买

天津未名生物医药有限公司 天津 天津 医药 60.00% 反向购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

股东的损益 派的股利

天津未名生物医药有限公司 40.00% -6,251,615.32 50,608,419.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

107

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

天津未

名生物 63,457,5 129,882, 193,340, 54,088,5 12,730,5 66,819,0 63,678,8 135,688, 199,367, 43,756,0 13,461,2 57,217,2

医药有 54.45 589.19 143.64 14.53 80.13 94.66 84.69 472.16 356.85 09.15 60.43 69.58

限公司

单位：元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

天津未名生

24,987,735.3 -15,629,038.2 -15,629,038.2 30,547,351.5 -13,163,808.7 -13,163,808.7 -12,200,924.1

物医药有限 -7,703,442.28

7 9 9 7 8 8 5

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联

主要经营地 注册地 业务性质

企业名称 直接 间接 营企业投资的会

108

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计处理方法

北京科兴生物制

北京 北京 生物疫苗 26.91% 权益法

品有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 555,090,388.59 610,871,505.13

非流动资产 360,053,064.65 376,070,018.06

资产合计 915,143,453.24 986,941,523.19

流动负债 512,335,786.00 506,413,483.27

非流动负债 90,943,110.73 134,636,394.72

负债合计 603,278,896.73 641,049,877.99

归属于母公司股东权益 311,864,556.51 345,891,645.20

按持股比例计算的净资产份额 83,922,752.15 93,079,441.72

调整事项 119,423,036.24 119,423,036.24

--商誉 119,423,036.24 119,423,036.24

对联营企业权益投资的账面价值 203,345,788.39 212,502,477.96

营业收入 61,334,314.53 169,134,787.73

净利润 -34,027,088.69 30,516,838.99

其他综合收益 -34,027,088.69 30,516,838.99

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

109

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括银行存款、权益投资、借款、应收账款、应付账款及其他应付款等，各项

金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险

所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

110

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1. 外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与

本公司外币货币性资产和负债有关。由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，

但本公司管理层认为，该等外币货币性资产和负债金额较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算，故

本公司所面临的外汇风险并不重大。

2.利率风险

利率风险指由于利率变动导致公司所承担的利率总额发生变动的风险。本公司有息负债以固定利率银

行贷款为主，利率变动对公司存续银行贷款影响较少，但如利率上升将增加公司未来融资压力，加重利息

成本支出。

3.流动风险

流动性风险指公司资金的供给无法满足公司资金的需求而导致财务困境的风险。本公司持续优化现金

流预测和规划体系，用于评估公司短期及中长期流动性风险；同时采取多种稳健的财务措施满足公司整体

现金流需求，包括资金集中管理、保持合理的资金存量、获取充分且有效的授信额度等，公司稳健的经营

性现金流和充足的银行授信额度为公司规避流动性风险提供了重要的保障。

4.信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行

其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收

款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的

信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

111

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

北京北大未名生物

北京 投资管理 5,437.14 26.38% 26.38%

工程集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司北京北大未名生物工程集团有限公司成立于1992年10月19日，取得北京市工商行政管理局核发的

110000004224242号营业执照，注册地址：北京市海淀区上地西路39号。法定代表人：潘爱华。

本企业最终控制方是潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九“在其他主题中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

112

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

浙江嘉信医药股份有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

浙江嘉信医药股份有限公司 销售恩经复 39,391.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

113

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

北京北大未名生物工程集团有限公司 科研、办公场所 104,193.59 83,114.15

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

未名生物医药有限公司 50,000,000.00 2016 年 03 月 25 日 2016 年 09 月 24 日 否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

北京北大未名生物工程

9,800,000.00 2015 年 08 月 25 日 2016 年 08 月 24 日 否

集团有限公司

北京北大未名生物工程

20,200,000.00 2015 年 08 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 否

集团有限公司

北京北大未名生物工程

50,000,000.00 2015 年 03 月 30 日 2016 年 03 月 29 日 是

集团有限公司

北京北大未名生物工程

24,000,000.00 2015 年 05 月 24 日 2016 年 05 月 24 日 是

集团有限公司

北京北大未名生物工程

50,000,000.00 2013 年 03 月 27 日 2016 年 03 月 26 日 是

集团有限公司、潘爱华

北京北大未名生物工程

50,000,000.00 2015 年 01 月 09 日 2016 年 01 月 08 日 是

集团有限公司

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

114

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

浙江嘉信医药股份有限公司 销售恩经复 193,600.00 9,680.00 193,600.00 9,680.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 北京北大未名生物工程集团有限公司 721,645.44 471,581.99

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

115

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

未名医药有限公司原股东与淄博万昌科技股份有限公司签署了《利润补偿协议》，业绩承诺期间为2014

年、2015年、2016年及2017年。未名医药有限公司原股东承诺公司原有业务2014年、2015年、2016年及2017

年实现的净利润（扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润）分别不低于15,160.38万元、

22,346.80万元、30,243.15万元及36,797.05万元。如果实际实现的净利润低于上述承诺净利润的，则未名医

药有限公司原股东将按照前述《利润补偿协议》的规定进行补偿，即原股东首先以股份的方式向上市公司

进行补偿，股份不足以补偿的部分由交易对方以现金方式进行补偿。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经 无法估计影

项目 内容

营成果的影响数 响数的原因

根据公司第三届董事会第五次会议审议通过的《关于拟设立全资子公司并

将母公司项下的全部资产及负债划转至全资子公司的议案》，公司全资子

公司“山东未名天源生物科技有限公司”已于 2016 年 7 月 28 日完成了相

关工商注册登记手续，并取得了淄博市张店区工商行政管理局颁发的营业

执照，具体如下：名称：山东未名天源生物科技有限公司统一社会信用代

重要的对外投

码：91370303MA3CECAX6G 住所：山东省淄博市张店区朝阳路 26 号

资

法定代表人：邢兆伍注册资本：壹亿陆仟万元整公司类型：有限责任公司

（自然人投资或控股的法人独资）经营范围：生物技术的研究、推广；医

药中间体、农药中间体的研究开发（不含生产）、销售；货物的进出口。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至本报告报

出日相关资产及负债的划转事项尚未办理。

116

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

117

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

经营分部基本情况：本公司及其子公司经营业务包括化学原料和化学制品制造业和生物药品制造业，

本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。

经营分部的分类与内容如下：

A、化工业务分部：经营三甲脂、三乙酯等化工产品；

B、制药业务分部：经营药品的生产销售；

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表

时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 化工业务部分 制药业务部分 分部间抵销 合计

一、主营业务收入 181,212,110.87 368,599,347.10 549,811,457.97

二、主营业务成本 100,903,170.88 34,633,854.51 135,537,025.39

三、对联营和合营企业

-9,156,689.57 -9,156,689.57

的投资收益

四、资产减值损失 -239,785.80 2,092,453.46 1,852,667.66

五、折旧费和摊销费 7,245,898.15 19,196,574.31 26,442,472.46

六、利润总额 63,992,192.12 112,379,571.41 176,371,763.53

七、所得税费用 9,713,928.26 20,034,780.74 29,748,709.00

八、净利润 54,278,263.86 92,344,790.67 146,623,054.53

九、资产总额 1,070,304,401.89 1,382,559,035.90 2,452,863,437.79

十、负债总额 30,051,008.65 165,322,202.80 195,373,211.45

118

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

953,719. 953,719. 993,719 993,719.9

独计提坏账准备的 1.53% 100.00% 1.49% 100.00%

95 95 .95 5

应收账款

按信用风险特征组

61,155,2 3,098,37 58,056,84 65,493, 3,313,222 62,179,985.

合计提坏账准备的 98.41% 5.07% 98.46% 5.06%

23.70 8.96 4.74 208.05 .53 52

应收账款

单项金额不重大但

33,000.0 33,000.0 33,000.

单独计提坏账准备 0.05% 100.00% 0.05% 33,000.00 100.00%

0 0 00

的应收账款

62,141,9 4,085,09 58,056,84 66,519, 4,339,942 62,179,985.

合计 100.00% 6.57% 100.00% 6.52%

43.65 8.91 4.74 928.00 .48 52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

吴江信谊化工有限公司 953,719.95 953,719.95 100.00% 财务困难

合计 953,719.95 953,719.95 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

119

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 60,356,770.50 3,017,838.52 5.00%

1 年以内小计 60,356,770.50 3,017,838.52 5.00%

1至2年 796,715.40 79,671.54 10.00%

3 年以上 1,737.80 868.90

3至4年 1,737.80 868.90 50.00%

合计 61,155,223.70 3,098,378.96

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-254,843.57 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额29,166,996.43元，占应收账款期末余额合计数的比46.94%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额1,458,349.82元。

120

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

364,641. 46,464.8 318,176.3 87,428.

合计提坏账准备的 94.80% 12.74% 81.38% 31,407.10 35.92% 56,021.24

25 7 8 34

其他应收款

单项金额不重大但

20,000.0 20,000.0 20,000.

单独计提坏账准备 5.20% 100.00% 18.62% 20,000.00 100.00%

0 0 00

的其他应收款

384,641. 66,464.8 318,176.3 107,428

合计 100.00% 17.28% 100.00% 51,407.10 47.85% 56,021.24

25 7 8 .34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 303,450.85 15,172.55 5.00%

1 年以内小计 303,450.85 15,172.55 5.00%

1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00%

3 年以上 44,190.40 23,292.32

3至4年 40,200.00 20,100.00 50.00%

4至5年 3,990.40 3,192.32 80.00%

5 年以上 7,000.00 7,000.00 100.00%

合计 364,641.25 46,464.87

121

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,057.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金 81,190.40 81,190.40

其他 303,450.85 26,237.94

合计 384,641.25 107,428.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

淄博市张店区市政工程管理处 押金 50,000.00 1-2 年和 3 至 4 年 13.00% 21,000.00

牛晓燕 备用金 37,802.91 1 年以内 9.83% 1,890.15

122

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

王少华 其他 20,000.00 5 年以上 5.20% 20,000.00

良乡村委会 押金 5,000.00 5 年以上 1.30% 5,000.00

淄博市散装水泥办公室 押金 3,990.40 4 至 5 年 1.04% 3,192.32

合计 -- 116,793.31 -- 51,082.47

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00

合计 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

未名生物医药有限公司 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00

合计 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

123

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 181,212,110.87 100,838,371.75 352,480,991.19 213,543,754.16

其他业务 1,610,973.84 321,494.30 15,412,475.39 7,876,962.92

合计 182,823,084.71 101,159,866.05 367,893,466.58 221,420,717.08

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 28,274.07

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,403,619.69

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,924,634.87

减：所得税影响额 516,134.07

少数股东权益影响额 2,408,903.69

合计 6,431,490.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

124

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 7.09% 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司

6.80% 0.22 0.22

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

125

山东未名生物医药股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）报告期内

在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（三）在其他证券市场公布的半年度报告。

126

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