华控赛格：2016年半年度报告_股票频道

深圳华控赛格股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人黄俞、主管会计工作负责人荣姝娟及会计机构负责人(会计主管

人员)黄红芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 3

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 40

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 41

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 42

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 124

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释义

释义项指释义内容

本公司、公司、华控赛格、*ST 华赛指深圳华控赛格股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳证监局

深交所指深圳证券交易所

《公司章程》指《深圳华控赛格股份有限公司章程》

本报告中所引用的货币金额除特别说明外指人民币金额

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

华融泰指深圳市华融泰资产管理有限公司

赛格集团指深圳市赛格集团有限公司

赛格股份指深圳赛格股份有限公司

清控人居环境指北京清控人居环境研究院有限公司

北京中环世纪指北京中环世纪工程设计有限责任公司

PPP 指 Public-Private-Partnership，政府和社会资本合作模式

董事会指深圳华控赛格股份有限公司董事会

监事会指深圳华控赛格股份有限公司监事会

股东大会指深圳华控赛格股份有限公司股东大会

同方创新指北京同方创新投资有限公司

奥融信指深圳市奥融信投资发展有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称华控赛格股票代码 000068

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称深圳华控赛格股份有限公司

公司的中文简称（如有）华控赛格

公司的外文名称（如有） SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）HUAKONG SEG

公司的法定代表人黄俞

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名丁勤

联系地址深圳市大工业区兰竹东路 23 号

电话 0755-28339057、28339059

传真 0755-89938787

电子信箱 qin.ding@huakongseg.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年

报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地

报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期

无变化，具体可参见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期

本报告期上年同期

增减

营业收入（元） 42,719,787.19 16,994,189.98 151.38%

归属于上市公司股东的净利润（元） -23,575,713.84 -21,714,718.13 8.57%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -25,297,958.51 -21,742,606.66 16.35%

经营活动产生的现金流量净额（元） -55,838,761.85 -29,072,787.51 92.07%

基本每股收益（元/股） -0.0234 -0.0220 6.36%

稀释每股收益（元/股） -0.0234 -0.0220 6.36%

加权平均净资产收益率 -3.91% -4.25% 0.34%

本报告期末比上年度末

本报告期末上年度末

增减

总资产（元） 735,724,883.66 757,877,879.31 -2.92%

归属于上市公司股东的净资产（元） 590,678,352.28 614,253,825.60 -3.84%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -83,142.11

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

739,707.66

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,204,406.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,416.22

减：所得税影响额 146,979.15

少数股东权益影响额（税后） 78,164.55

合计 1,722,244.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年是“十三五”规划的开局之年，是国家倡导“创新、协调、绿色、开放、共享”发展理念的落

实之年，也是环保行业持续变革的一年。

2016年上半年，面对中国经济新常态，公司紧紧围绕转型升级的发展战略，持续在业务结构、布局及

研发创新等方面下功夫，继续发挥子公司清控人居与北京中环突出的人才、技术优势及丰富的项目经验，

以海绵城市、排水防涝和黑臭水体整治为切入点，构建适应本公司特色的投资、规划设计、工程建设和实

施运营体系。继续以环境监测设备和软件技术为突破口，充分发挥自主知识产权的优势，积极探索特色化

产品和定制化服务新路径，在智慧城市建设的浪潮下全力开拓市场，以逐步实现产品和系统的初步覆盖，

进一步构建公司的行业地位，公司不断巩固环境咨询业务的突出优势，培育其成为下游产业的信息源，从

而进一步完善公司在环保领域的布局、提升市场份额与市场影响力，增加公司核心竞争力，促进公司稳步

持续发展。

报告期内，公司收到了迁安市住房和城市建设局发来的《关于迁安市海绵城市建设PPP项目中标通知

书》，确认了公司为迁安市海绵城市建设PPP项目的中标联合体单位。迁安市海绵城市建设PPP项目顺利实

施后，将对公司以后年度的经营业绩产生积极影响。同时将为公司后续PPP项目的开拓和合作提供更多的

经验。

报告期内，公司实现营业收入42,719,787.19元，较去年同期增长151.38%。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 42,719,787.19 16,994,189.98 151.38% 合并增加子公司所致；

营业成本 29,635,099.30 13,726,784.03 115.89% 合并增加子公司所致；

销售费用 4,256,799.17 2,815,991.42 51.17% 合并增加子公司所致；

主要是人力费、办公租赁费用较上年同期

管理费用 35,337,965.34 26,085,856.13 35.47%

增加；

财务费用 -1,923,861.70 -382,325.95 403.20% 银行利息支出减少；

所得税费用 -367,558.89 本期计提了递延所得税所致；

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本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是购买商品、提供劳务支付的现金较

经营活动产生的现金流量净额 -55,838,761.85 -29,072,787.51 92.07%

上年同期大幅增加所致；

投资活动产生的现金流量净额 -11,884,700.68 -46,203,107.08 -74.28% 投资支付减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额 31,196,576.61 252,083,733.33 -87.62% 本期无募集资金流入所致；

现金及现金等价物净增加额 -36,510,492.85 176,807,240.07 -120.65% 本期无募集资金流入所致；

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司围绕年初拟定的经营计划推进各项工作：

1、继续积极盘活公司坪山厂区资产、加强安全管理。

2、推进坪山厂区“工改工”项目改造。

3、积极推进海绵城市PPP建设项目。

4、不断拓展公司在环保领域的发展。

5、不断寻求新的发展方向。

6、进一步发挥融资平台的优势。

7、做好公司信息披露和投资者关系管理工作。

8、进一步加强了公司团队建设、发挥各职能部门的作用。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比营业成本比毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

上年同期增减上年同期增减同期增减

分行业

（1）工业 1,155,503.28 903,594.54 21.80%

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营业收入比营业成本比毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

上年同期增减上年同期增减同期增减

（2）商业 1,653,504.26 1,538,580.45 6.95%

（3）技术咨询规划服务 33,407,098.40 24,757,319.83 25.89% 223.04% 115.85% 36.80%

分产品

环保设备及材料 1,653,504.26 1,538,580.45 6.95%

环保材料

电子产品 1,155,503.28 903,594.54 21.80%

液晶电视

技术咨询规划服务 33,407,098.40 24,757,319.83 25.89% 223.04% 115.85% 36.80%

分地区

国内 36,216,105.94 27,199,494.82 24.90% 163.02% 137.14% 35.81%

国外

四、核心竞争力分析

目前，公司正在筹划非公开发行股票事项，非公发行股票募集资金将主要用于海绵城市PPP项目。项

目建设完成后，将大幅提高公司的盈利能力，有利于完善公司在环保领域的布局，提升公司在环保领域的

竞争力，对于实现公司可持续发展目标具有重要的意义。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

7,000,000.00 30,000,000.00 -76.67%

被投资公司情况

上市公司占被投

公司名称主要业务

资公司权益比例

资产评估服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的，获得审

凯利易方资本管理有限公司批后方可经营）；股权投资；股权投资管理；资产管理（不含许可审批项 10.00%

目）；工商咨询服务；企业管理咨询服务；投资咨询服务；企业财务咨询

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服务；政府采购咨询服务；企业自有资金投资；投资管理服务；风险投资；

创业投资。

深圳华烯新材料有限公司新型碳材料、相关纳米复合石墨烯及制品的研发销售技术转让咨询服务等 20.00%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 52,212.38

报告期投入募集资金总额 150

已累计投入募集资金总额 46,450

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

截止 2016 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 46,450 万元，其中：2015 年 1 月 9 日至 2015 年 12 月 31 日使

用募集资金 46,300 万元元，2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日使用募集资金 150 万元，2015 年 1 月 9 日至 2016 年 6

月 30 日收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 137.59 万元元。截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为人

民币 5,899.97 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

偿还股东赛格集团借

否 25,000 25,000 25,000 100.00% 0是否

款

向清控人居环境增资否 5,000 5,000 5,000 100.00% 0是否

缴纳华控赛格科技注

否 1,260 300 150 450 35.71% 0是否

册资本

偿还平安银行短期借否 12,000 12,000 12,000 100.00% 0是否

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款

补充公司贸易业务营

否 10,000 4,000 4,000 40.00% 0是否

运资金

承诺投资项目小计 -- 53,260 46,300 150 46,450 -- -- 0 -- --

超募资金投向

不适用

合计 -- 53,260 46,300 150 46,450 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先 2015 年 2 月 2 日，公司第六届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于使用募集资金置换

期投入及置换情况预先已投入募集资金投资项目资金的议案》，董事会同意公司使用非公开发行股票募集资金 17,000

万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

截止 2016 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金全部存放在专项账户。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

□ 适用 √ 不适用

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产

公司所处

公司类型品或服注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

名称行业

务

深圳华电子产

控赛格品的研人民币

子公司其他 15,026,338.11 -3,538,473.06 1,212,107.05 -2,812,151.07 -2,812,151.07

科技有发与销 2000 万元

限公司售

北京清

控人居

技术咨人民币

环境研子公司其他 193,124,044.47 155,068,766.17 17,519,593.37 -8,767,288.23 -7,504,359.09

询规划 14,600 万元

究院有

限公司

北京中

环世纪工程勘

工程设察设计；人民币

子公司其他 53,421,325.84 28,634,282.70 22,297,138.25 60,340.09 -159,729.62

计有限技术咨 20,000 万元

责任公询等

司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

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说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：亏损

业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末上年同期增减变动

累计净利润的预计数（万元） -3,100 -- -2,500 -2,157.8 -- 15.86% -- 43.67%

基本每股收益（元/股） -0.0308 -- -0.0248 -0.0217 -- 14.45% -- 41.92%

业绩预告的说明因公司加大对外投资规模，相应的成本、费用比上年同期有所增加。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

象类型

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待对

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

象类型

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

3、2015 年度公司经营情况；

2016 年 01 月 04 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

4、公司坪山厂区闲置厂房出租情况；

5、2015 年 12 月 31 日股东人数情况。

未提供任何资料

1、2015 年度公司经营情况；

2、2015 年度公司能否实现扭亏为盈；

3、公司非公开发行股票及海绵城市 PPP 建设项目进展情

2016 年 01 月 05 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

况；

4、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况。

未提供任何资料

1、2015 年度公司能否实现扭亏为盈；

2、公司非公开发行股票及海绵城市 PPP 建设项目进展情

2016 年 01 月 06 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

况。

未提供任何资料

1、2015 年度公司能否实现扭亏为盈；

2、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

2016 年 01 月 08 日公司证券部电话沟通个人个人投资者标情况；

3、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况。

未提供任何资料

1、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

标情况；

2016 年 01 月 11 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况；

3、公司近年投资项目经营情况。

未提供任何资料

1、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

标情况；

2016 年 01 月 12 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

2、维护近期公司股价下跌的措施。

未提供任何资料

2016 年 01 月 14 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中标

2016 年 01 月 15 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

情况，未提供任何资料。

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2、公司是否变更非公开发行股票方案；

2016 年 01 月 18 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 3、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况；

4、2015 年度公司能否实现扭亏为盈。

未提供任何资料

2016 年 01 月 26 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 01 月 27 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

2、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况；

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待对

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

象类型

3、2015 年度公司能否实现扭亏为盈。

未提供任何资料

1、公司控股股东华融泰股权结构变动对公司的影响；

2、公司 2015 年年度报告披露时间；

3、2015 年度公司能否实现扭亏为盈；

2016 年 02 月 01 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

4、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

5、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况。

未提供任何资料

2016 年 02 月 02 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

2016 年 02 月 03 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司目前股东人数，未提供任何资料。

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 02 月 23 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、2015 年度公司能否实现扭亏为盈。

未提供任何资料

2016 年 02 月 24 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。未提供任何资料。

1、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况；

2、成都支付通 2015 年度经营情况；

3、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

2016 年 02 月 25 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

标情况；

4、公司控股股东华融泰股权结构变动对公司的影响。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2、公司 2015 年年度报告披露时间；

2016 年 02 月 26 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况。

未提供任何资料

1、公司目前股东人数；

2016 年 03 月 01 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 03 月 02 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司 2015 年年度报告披露时间。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 03 月 04 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、2015 年度公司能否实现扭亏为盈。

未提供任何资料

2016 年 03 月 07 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司 2015 年年度报告披露时间。未提供任何资料。

1、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

标情况；

2016 年 03 月 08 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司 2015 年年度报告披露时间；

3、公司坪山厂区“工改工”项目进展情况。

未提供任何资料

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待对

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

象类型

公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中标

2016 年 03 月 10 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

情况，未提供任何资料。

2016 年 03 月 11 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司坪山厂区“工改工”项目进展情况，未提供任何资料。

2016 年 03 月 16 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 03 月 17 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司撤销退市风险警示相关事宜。

未提供任何资料

2016 年 03 月 18 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 22 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司非公开发行股票进展及海绵城市 PPP 建设项目中

2016 年 03 月 23 日公司证券部电话沟通个人个人投资者标情况；

3、公司撤销退市风险警示相关事宜。

未提供任何资料

2016 年 03 月 24 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 25 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 28 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 29 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 30 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

2016 年 03 月 31 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料。

1、公司撤销退市风险警示相关事宜；

2、公司控股子公司清控人居环境经营情况；

2016 年 04 月 01 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 3、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

4、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。

未提供任何资料

1、公司撤销退市风险警示相关事宜；

2、公司非公开发行股票进展；

2016 年 04 月 05 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况。

未提供任何资料

2016 年 04 月 06 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司撤销退市风险警示相关事宜，未提供任何资料

1、公司撤销退市风险警示相关事宜；

2016 年 04 月 07 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。

未提供任何资料

1、公司撤销退市风险警示相关事宜；

2、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2016 年 04 月 08 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。

未提供任何资料

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待对

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象类型

1、公司撤销退市风险警示相关事宜；

2016 年 04 月 11 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司年度报告披露时间。

未提供任何资料

2016 年 04 月 13 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 04 月 18 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司 2016 年第一季度经营情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 04 月 19 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司 2016 年第一季度经营情况。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 04 月 20 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司 2016 年第一季度经营情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 04 月 21 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司 2016 年第一季度经营情况。

未提供任何资料

2016 年 04 月 25 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

2016 年 04 月 26 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司非公开发行股票进展，未提供任何资料。

2016 年 04 月 27 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况，未提供任何资料。

1、公司非公开发行股票进展；

2016 年 04 月 28 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、第二批“海绵城市”国家试点情况。

未提供任何资料

1、公司非公开发行股票进展；

2016 年 04 月 29 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、迁安市海绵城市 PPP 项目情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2016 年 05 月 04 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 05 月 05 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、第二批“海绵城市”国家试点情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2016 年 05 月 06 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况。

未提供任何资料

1、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

2、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 05 月 09 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、公司非公开发行股票进展。

未提供任何资料

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待对

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象类型

2016 年 05 月 10 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司目前经营情况，未提供任何资料。

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2、公司非公开发行股票进展；

2016 年 05 月 11 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

3、迁安市海绵城市 PPP 项目情况。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2、公司非公开发行股票进展；

2016 年 05 月 12 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 3、迁安市海绵城市 PPP 项目情况；

4、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况。

未提供任何资料

公司何时召开董事会审议关于非公开发行股票的事项，未

2016 年 05 月 13 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

提供任何资料。

1、遂宁海绵城市 PPP 项目招投标进展情况；

2016 年 05 月 16 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司何时召开董事会审议关于非公开发行股票的事项。

未提供任何资

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2、公司非公开发行股票进展；

2016 年 05 月 17 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 3、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况；

4、迁安市海绵城市 PPP 项目情况。

未提供任何资料

2016 年 05 月 19 日公司证券部电话沟通个人个人投资者公司非公开发行股票进展，未提供任何资料。

1、萍乡、遂宁海绵城市 PPP 项目招投标进展情况；

2016 年 05 月 20 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司非公开发行股票进展。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目中标情况；

2016 年 05 月 26 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司非公开发行股票进展。

未提供任何资料

公司非公开发行股票相关股东大会召开时间，未提供任何

2016 年 05 月 31 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

资料。

2016 年 06 月 01 日公司证券部电话沟通个人个人投资者股票持续不涨，是否有相应措施，未提供任何资料。

1、公司非公开发行股票相关股东大会召开时间；

2016 年 06 月 03 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司坪山厂区"工改工"项目进展情况。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目进展情况；

2016 年 06 月 15 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司非公开发行股票相关股东大会召开时间。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目进展情况；

2016 年 06 月 20 日公司证券部电话沟通个人个人投资者 2、公司非公开发行股票进展。

未提供任何资料

1、公司海绵城市 PPP 建设项目进展情况；

2016 年 06 月 30 日公司证券部电话沟通个人个人投资者

2、公司非公开发行股票进展。

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象类型

未提供任何资料

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司已形成以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经营层为执行机构、监事会为监督机构，

相互制衡、相互协调的法人治理结构。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治

理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会、深交所有关规定指引及《公司章程》等文件

的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，建立健全内部管理，完善制定了一系列内部控制制

度，促进了“三会”的有效制衡，使公司的治理制度体系得到进一步完善，提升了公司的决策和管理水平。

报告期内，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符，公司

治理结构完善，公司运作规范：

1、股东与股东大会

公司股东大会的召集、召开程序合法合规，会议邀请了见证律师进行现场见证。在涉及关联交易事项

表决时，关联股东进行了回避，保障了关联交易决策程序合法合规，关联交易公开、公平、公正地进行，

不存在控股股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情况。公司通过各种途

径确保了全部股东尤其是中小股东充分行使其知情权和参与权的权利。公司与控股股东在业务、资产、人

员、机构、财务等方面保持了独立性，控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的

情况，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产的情况。

2、董事与董事会

公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，召开董事会会议并形成决议。公司全体董

事均以认真负责的态度积极出席董事会会议，审慎决策，并对所议事项发表了明确的意见。全体董事切实

履行了勤勉、诚信的义务，切实维护了全部股东尤其是中小股东的利益。独立董事均认真履行了职责，维

护公司整体利益，尤其关注了涉及中小股东的合法权益不受损害的事项。公司董事会下设了发展战略委员

会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会，各个专门委员会均已制定了相关的工作细则，确保了

董事会的高效运作和科学决策。

3、监事和监事会

公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，召开监事会会议并形成决议。公司监事会

的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《公司章程》和《监事会议

事规则》等相关规定的要求，认真履行职责，对公司经营管理的各个方面以及公司董事、高级管理人员履

行职责的合法合规性进行了有效的监督，切实履行了监督的职责，维护了公司和中小投资者的利益。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、银行、公司、员工、消费者等各方利

益的协调平衡。

5、信息披露与透明度

公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法规以及《公司章程》、《信息

披露管理制度》等制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司通过接听专线咨询电话、回复

公司邮箱中的电子邮件、网上平台交流等方式增强信息披露的透明度，并指定《证券时报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定媒体，确保公司所有股东能够公平地获

取信息。

报告期内，公司共计发布了31则公告，真实、准确、完整、及时地披露了公司有关经营活动与重大事

项的状况。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反相关监管部门要求的情形发生。

6、公司存在的治理非规范情况

(1)自2014年6月，经财务部门逐级审批、报公司领导批准后，公司向控股股东深圳市华融泰资产管理

有限公司以电子文档的方式报送上月资产负债表、利润表。控股股东要求公司报送信息旨在了解公司的经

营状况，不存在控股股东干预公司独立性的情况。

(2)公司每月财务数据经财务部门逐级审批，报公司领导批准后以电子文档的方式，向公司股东深圳

赛格股份有限公司报送上月资产负债表、利润表。股东方要求公司报送信息旨在了解公司的经营状况，不

存在股东方干预公司独立性的情况。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联交关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露

易定价易金额过获批易结算

易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引

原则（万元）额度方式

例元）价

巨潮

资讯

网

北京清

控股股 http://

华同衡

东之重 2016 年 www.c

规划设提供劳提供劳公允原

要股东市场价 150.60 4.51% 5,000 否现汇 0 03 月 17 ninfo.c

计研究务务则

的子公日 om.cn

院有限

司，公告

公司

编号

2016-0

9。

巨潮

资讯

网

http://

同方股控股股 2016 年 www.c

采购商采购商公允原

份有限东的股市场价 2.92 1.30% 5,000 否现汇 0 03 月 17 ninfo.c

品品则

公司东日 om.cn

，公告

编号

2016-0

9。

合计 -- -- 153.52 -- 10,000 -- -- -- -- --

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内无

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

共同投资定被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业

共同投资方关联关系

价原则的名称的主营业务的注册资本的总资产的净资产的净利润

负责迁安海

迁安市华控绵城市项目

同方股份有控股股东之

环境投资有的投资、建 33,587 万元 6,717.81 6,717.21 0.19

限公司重要股东

限责任公司设、管理及运

营

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

根据海绵城市 PPP 项目建设的资金需要，在公司募集资金到位前，公司拟向中国建设银行深圳分行

（以下简称“建设银行”）申请以专项资管计划形式进行的债务性融资。应建设银行理财资金投资资管计

划的风控要求，为支持公司的发展，公司控股股东华融泰与建设银行拟签订《差额补足协议》，对建设银

行资管计划产品按照约定的预期收益率按时全额退出提供差额补足义务。

2016年5月27日，公司召开了第六届董事会第二十次临时会议，审议并通过了《关于控股股东为银行

融资提供差额补足的关联交易议案》，公司关联董事黄俞先生、童利斌先生、张诗平先生、刘佼女士回避

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

了表决。同时，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》

等的有关规定，公司独立董事发表了事前认可意见，并同意提交董事会会议进行讨论。董事会会议审核通

过后，公司独立董事发表了同意的独立意见。

2016年6月16日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于控股股东为银行融资

提供差额补足的关联交易议案》，公司关联股东华融泰回避了表决。

本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，也不需要经过有关部

门批准。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《第六届董事会第二十次临时会议决议公告》 2016 年 05 月 31 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于控股股东为银行融资提供差额补足的关联交易公告》2016 年 05 月 31 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《2016 年第一次临时股东大会决议公告》 2016 年 06 月 17 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本报告期内，公司将位于深圳市大工业区兰竹东路23 号厂区内的部分区域用于仓储租赁，与深圳市

亨运通货运有限公司、深圳市三鑫精美特玻璃有限公司等签订了仓储租赁合同，上半年已实现收益290.39

万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

租赁资产租赁收益

出租方名租赁方名租赁资产租赁起始租赁终止租赁收益租赁收益是否关联

涉及金额对公司影关联关系

称称情况日日（万元）确定依据交易

（万元）响

深圳华控深圳华控

2016 年 01 2016 年 12

赛格股份赛格股份仓库、厂房 3,976.64 217.33 租赁合同较大否非关联方

月 01 日月 31 日

有限公司有限公司

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

根据公司海绵城市 PPP 项目建设的资金需要,在公司募集资金到位前，公司拟向中国建设银行深圳分

行（以下简称“建设银行”）申请以专项资管计划形式进行的债务性融资，建设银行通过方正证券将资管

计划项下的委托资产作为委托投资款交付公司投资于公司中标的海绵城市 PPP 项目，为此，公司分别与建

设银行、方正证券签订了《差额补足协议》、《担保协议》和《合作协议》。同时，应建设银行理财资金投

资资管计划的风控要求，为支持公司的发展，公司控股股东华融泰与建设银行也签订了《差额补足协议》，

对建设银行资管计划产品按照约定的预期收益率按时全额退出提供差额补足义务。

公司于 2016 年 5 月 27 日召开了第六届董事会第二十次临时会议，审议并通过了《关于公司向银行申

请债务融资的议案》与《关于控股股东为银行融资提供差额补足的关联交易议案》。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

详情请见公司于2016年5月31日在巨潮资讯网披露的《第六届董事会第二十次临时会议决议公告》（公

告编号：2016-20）、《关于向银行申请债务性融资的公告》（公告编号：2016-23）和《关于控股股东为银

行融资提供差额补足的关联交易公告》（公告编号：2016-24）。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

履行

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

情况

持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在

12 个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，在

12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通

股股份占公司股份总数的比例不超过 5%，在 24 个月

内不超过 10%；

承诺人承诺如有违反上款承诺的卖出交易，本承

诺人将把卖出股票所获资金划入赛格三星账户归赛

赛格集团、赛格格三星所有；正在

股改承诺 2008 年 01 月 10 日长期有效

股份承诺人承诺通过证券交易所挂牌交易出售的股履行

份达到赛格三星股份总数百分之一的，自该事实发生

之日起两个工作日内将及时履行公告义务；承诺人不

履行或者不完全履行承诺时，将赔偿其他股东因此而

遭受的损失；

承诺人声明：本承诺人将忠诚履行承诺，承担相

应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责

任，本承诺人将不转让所持有的股份。

华融泰承诺：自标的股份过户之日起 36 个月内，

2013 年 1

华融泰不会直接或间接转让或委托他人管理标的股

月 18 日至正在

华融泰份，也不会允许 ST 三星回购全部或部分标的股份， 2013 年 01 月 18 日

2016 年 1 履行

收购报告书或但华融泰将标的股份转让予清华大学附属企业的除

月 18 日

权益变动报告外。

书中所作承诺华融泰承诺：将遵守 ST 三星股权分置改革时三

星康宁所作出的承诺：通过证券交易所挂牌交易出售正在

华融泰 2013 年 01 月 18 日长期有效

的股份数量达到 ST 三星股份总数百分之一的，自该履行

事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。

资产重组时所

作承诺

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

履行

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

情况

《避免同业竞争的承诺函》承诺：

1、本公司保证不利用股东地位损害发行人及其

他股东利益。

2、在本公司作为发行人的股东期间，本公司及

本公司控制的其他企业保证不在中国境内外以任何

形式直接或间接从事与发行人主营业务或者主营产

正在

华融泰品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中 2014 年 04 月 10 日长期有效

履行

国境内外投资、收购、兼并与发行人主营业务或者主

营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组

织。

3、本公司严格履行承诺，若违反上述承诺，本

公司将立即停止违反承诺的行为，并对由此给发行人

造成的损失依法承担赔偿责任。

《关于减少和规范关联交易的承诺函》承诺：

1、本公司及本公司控股、参股或实际控制的其

他企业及其他关联方（如有）尽量减少或避免与发行

人之间的关联交易。对于确有必要且无法避免的关联

交易，本公司保证关联交易按照公平、公允和等价有

偿的原则进行，依法与发行人签署相关交易协议，以

与无关联关系第三方进行相同或相似交易的价格为

首次公开发行

基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按

或再融资时所

有关法律法规、规章、规范性法律文件、章程、内部

作承诺

制度的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披

露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协

议；

2、发行人股东大会或董事会对涉及本公司及本

公司控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方

正在

华融泰（如有）的相关关联交易进行表决时，本公司将严格 2014 年 04 月 10 日长期有效

履行

按照相关规定履行关联股东或关联董事回避表决义

务；

3、本公司保证，截至本承诺函出具之日，除已

披露的情形外，本公司及本公司控股、参股或实际控

制的其他企业及其他关联方（如有）与发行人在报告

期内不存在其他重大关联交易；

4、本公司承诺依照发行人章程的规定平等地行

使股东权利并承担股东义务，不利用实际控制人地位

影响发行人的独立性，本公司保证不利用关联交易非

法转移发行人的资金、利润、谋取其他任何不正当利

益或使发行人承担任何不正当的义务，不利用关联交

易损害发行人及其他股东的利益；

5、本公司将严格履行上述承诺，如违反上述承

诺与发行人进行关联交易而给发行人造成损失的，本

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

履行

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

情况

公司愿意承担赔偿责任。

《避免同业竞争的承诺函》承诺：

1、本人保证不利用实际控制人的地位损害发行

人及其他股东利益。

2、在本人作为公司实际控制人期间，本人及本

人控制的其他企业保证不在中国境内外以任何形式

直接或间接从事与发行人主营业务或者主营产品相

竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境

内外投资、收购、兼并与发行人主营业务或者主营产

品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。

实际控制人正在

3、在本人作为公司实际控制人期间，本人家庭 2014 年 04 月 15 日长期有效

黄俞先生履行

成员及本人家庭成员控制的其他企业保证不在中国

境内外以任何形式直接或间接从事与发行人主营业

务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活

动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与发行人

主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或

者其他经济组织。

4、本人严格履行承诺，若违反上述承诺，本人

将立即停止违反承诺的行为，并对由此给发行人造成

的损失依法承担赔偿责任。

《关于减少和规范关联交易的承诺函》承诺：

1、本人及本人控股、参股或实际控制的其他企

业及其他关联方（如有）尽量减少或避免与发行人之

间的关联交易，对于确有必要且无法避免的关联交

易，本人保证关联交易按照公平、公允和等价有偿的

原则进行，依法与发行人签署相关交易协议，以与无

关联关系第三方进行相同或相似交易的价格为基础

确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按有关

法律法规、规章、规范性法律文件、章程、内部制度

的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义

实际控制人务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议；正在

2014 年 04 月 15 日长期有效

黄俞先生 2、发行人股东大会或董事会对涉及本人及本人履行

控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如

有）的相关关联交易进行表决时，本人将严格按照相

关规定履行关联股东或关联董事回避表决义务；

3、本人保证，截至本承诺函出具之日，除已披

露的情形外，本人及本人控股、参股或实际控制的其

他企业及其他关联方（如有）与发行人在报告期内不

存在其他重大关联交易；

4、本人承诺依照发行人章程的规定平等地行使

股东权利并承担股东义务，不利用实际控制人地位影

响发行人的独立性，本人保证不利用关联交易非法转

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

履行

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

情况

移发行人的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或

使发行人承担任何不正当的义务，不利用关联交易损

害发行人及其他股东的利益；

5、本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺

与发行人进行关联交易而给发行人造成损失的，本人

其愿意承担赔偿责任。

自华控赛格本次非公开发行 11,000.00 万股股票

2015 年 1

发行结束之日（即新增股份上市首日）起三十六个月

月 21 日至正在

华融泰内，不转让或者委托他人管理深圳市华融泰资产管理 2015 年 01 月 19 日

2018 年 1 履行

有限公司本次认购的华控赛的股份，也不由华控赛格

月 22 日

回购该部分股份。

其他对公司中

小股东所作承

诺

承诺是否及时

是

履行

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、对外投资设立子公司

为了进一步开拓公司的新业务、培育新的利润增长点，经公司总办会决议，公司出资1000万元（占注

册资本10%）与横琴世纪峰汇创新投资合伙企业（有限合伙）、广东凯岳资源投资有限公司、易方达海外

投资（深圳）有限公司、广东创投会资产管理股份有限公司共同出资，投资设立了凯利易方资本管理有限

公司。

截至目前，凯利易方资本管理有限公司已完成了工商注册登记手续，并取得了广州市工商行政管理局

颁发的《企业法人营业执照》。

详情请见公司于2016年1月19日在巨潮资讯网披露的《关于公司对外投资设立子公司完成工商注册登

记的公告》（公告编号：2016-02）。

2、控股股东股权变动

2016年1月，公司收到控股股东华融泰的通知：“根据清华产业整合的需要，同方创新拟受让清华控

股持有的华融泰40%的股权、受让奥融信持有的华融泰4%的股权，并向华融泰增资不超过 1.95 亿元”。

本次股权受让和增资完成后，同方创新将持有华融泰48%的股权，奥融信将持有华融泰52%的股权。同

方创新已于2016年1月28日与清华控股、奥融信分别签署了《股权转让协议》。

详情请见公司于2016年2月1日在巨潮资讯网披露的《关于公司控股股东股权变动的提示性公告》（公

告编号：2016-03）。

3、南宁市PPP项目中标情况

2016年2月，公司收到广西德元工程项目管理有限责任公司发来的《中标通知书》，确认公司为 “南

宁市竹排江上游（那考河）流域治理 PPP 项目水质净化厂部分工艺设备采购项目”的中标单位。本次中

标的金额为31,186,000 元，项目内容主要是南宁市竹排江上游（那考河）流域治理 PPP 项目水质净化厂

部分工艺设备采购。

详情请见公司于2016年2月20日在巨潮资讯网披露的《关于项目中标的公告》(公告编号：2016-04)。

4、签订产业基金框架协议

为了抓住当前环保行业的发展机遇，拓展投资渠道、开展创新业务，公司与西藏禹泽投资管理有限公

司、江苏江南水务股份有限公司、四川环能德美科技股份有限公司、内蒙古泰弘生态环境发展股份有限公

司于2016年3月7日签订了《禹泽环境产业基金合作框架协议》，各方同意拟共同发起设立围绕环境产业项

目投资动作的产业基金。基金具体名称将以工商主管机关核定为准，基金总规模预计为人民币 500,000 万

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

元，首期规模为人民币 150,000 万元。

详情请见公司于2016年3月8日在巨潮资讯网披露的《关于签订产业基金合作框架协议的公告》（公告

编号:2016-05）、2016年3月10日在巨潮资讯网披露的《关于签订产业基金合作框架协议的补充公告》（公

告编号2016-06）。

5、公司股票撤销退市风险警示特别处理

由于2013 、2014连续两个会计年度公司经审计的归属于上市公司股东净利润为负值，根据《上市规

则》的有关规定，公司股票自2015年3月25日起被实施退市风险警示特别处理，证券简称由“华控赛格”

变更为“*ST华赛”，股票交易日涨跌幅度限制为5%。

根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2015年度“标准无保留意见”的审计报告，公司2014

年、2015年相关财务指标不存在《上市规则》第13.2.1条第（一）项至第（四）项规定的公司股票被实施

退市风险警示的情形，亦不存在《上市规则》第13.3.1条规定的应实施其他风险警示的情形。

根据《上市规则》13.2.10条规定，经公司第六届董事会第十二次会议审议通过，公司于2016年3月16

日向深圳证券交易所提交了关于撤销公司股票交易退市风险警示的申请。公司提交的关于撤销股票交易退

市风险警示申请获得深交所审核同意。根据有关规定，公司股票于2016年4月11日停牌1天，2016年4月12

日开市起恢复交易。证券简称自2016年4月12日起由“*ST华赛”变更为“华控赛格”证券代码不变，仍为

“000068”；股票交易日涨跌幅度限制由5%变为10%。

详情请见公司于2016年3月17日在巨潮资讯网披露的《关于申请撤销股票交易退市风险警示特别处理

的公告》（公告编号2016-12）、2016年3月31日在巨潮资讯网披露的《关于申请撤销股票交易退市风险警

示特别处理的进展公告》（公告编号2016-13）、2016年4月11日在巨潮资讯网披露的《关于撤销股票交易

退市风险警示的公告》（公告编号2016-15）。

6、迁安市海绵城市PPP项目

（1）项目中标情况

2016年5月9日，公司收到迁安市住房和城市建设局发来的《关于迁安市海绵城市建设 PPP 项目中标

通知书》，确认公司为迁安市海绵城市建设 PPP 项目（以下简称“本项目”）的中标联合体单位。本项

目总投资为 111,958.83 万元，联合体其他成员为同方股份有限公司、北京清控人居环境研究院有限公司、

北京中环世纪工程设计有限责任公司。

详情请见公司于2016年5月10日在巨潮资讯网披露的《关于迁安市海绵城市建设PPP项目中标公告》（公

告编号2016-17）。

（2）成立合资公司共同建设迁安市海绵城市PPP项目

根据上述中标项目的需要，公司与同方股份有限公司、清控人居、中环世纪组成的联合体与迁安市海

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

安投资有限公司（迁安政府指定机构）合资组建项目公司，负责迁安市海绵城市的建设、管理及整体运营。

项目公司拟注册资本为 33,587 万元，其中本公司及控股子公司清控人居、全资子公司世纪中环合计认缴

出资17,733.94 万元，持股比例为 52.80%。

详情请见公司于2016年5月31日在巨潮资讯网披露的《关于成立合资公司共同建设迁安市海绵城市PPP

项目的关联交易公告》（公告编号2016-21）、2016年6月2日在巨潮资讯网披露的《关于成立合资公司共

同建设迁安市海绵城市PPP项目的关联交易补充公告》（公告编号2016-27）。

（3）提供财务资助

为保证迁安海绵城市PPP项目建设的顺利进行，在项目公司负责海绵城市项目建设的过程中如遇到资

金短缺的问题时，公司将以非公开发行股票募集资金及其他自有资金通过委托贷款的方式，给予资金金额

最高不超过7.8亿元的临时性资金支持。本次提供财务资助已经过公司第六届董事会第二十次临时会议及

2016年第一次临时股东大会审议通过。

详情请见公司于2016年5月31日在巨潮资讯网披露的《关于为迁安市海绵城市PPP项目公司提供财务资

助的公告》（公告编号2016-22）、2016年6月15日在巨潮资讯网披露的《关于为迁安市海绵城市PPP项目

公司提供财务资助的补充说明公告》（公告编号2016-30）。

7、对全资子公司增资

2016 年 5 月 27 日，公司召开了第六届董事会第二十次临时会议，审议并通过了《关于对全资子公

司中环世纪增资的议案》，以公司自有资金对全资子公司中环世纪增资19,400万元人民币。增资完成后，

中环世纪注册资本由600万元人民币增加至20,000万元人民币，公司仍持有其100%股权。

详情请见公司于2016年5月31日在巨潮资讯网披露的《关于对全资子公司增资的公告》（公告编号

2016-25）。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付

的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 110,000,000 10.93% 110,000,000 10.93%

3、其他内资持股 110,000,000 10.93% 110,000,000 10.93%

其中：境内法人持股 110,000,000 10.93% 110,000,000 10.93%

二、无限售条件股份 896,671,464 89.07% 896,671,464 89.07%

1、人民币普通股 896,671,464 89.07% 896,671,464 89.07%

三、股份总数 1,006,671,464 100.00% 1,006,671,464 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 30,295 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

持股

股东名称股东性质有的普通股增减变动条件的普通条件的普通股份

比例数量

数量情况股数量股数量状态

深圳市华融泰资产

境内非国有法人 26.43% 266,103,049 110,000,000 156,103,049 质押 266,103,049

管理有限公司

深圳赛格股份有限

境内非国有法人 20.00% 201,345,033 201,345,033

公司

深圳市赛格集团有

国有法人 6.79% 68,392,697 68,392,697

限公司

全国社保基金四一

其他 0.58% 5,872,079 5,872,079

二组合

阿布达比投资局境外法人 0.58% 5,815,645 5,815,645

贾云琦境内自然人 0.38% 3,777,000 3,777,000

陈蓓文境内自然人 0.31% 3,149,800 3,149,800

王明霞境内自然人 0.31% 3,124,914 3,124,914

付云峰境内自然人 0.30% 3,057,659 3,057,659

曹增保境内自然人 0.30% 3,000,200 3,000,200

战略投资者或一般法人因配售新股成

为前 10 名普通股股东的情况（如有）不适用

（参见注 3）

（1）、赛格集团与赛格股份之间存在关联关系及一致行动人关系，赛格集团持有赛

格股份 30.24%的股份；

上述股东关联关系或一致行动的说明

（2）、其他流通股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

一致行动人，未知其他流通股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

深圳赛格股份有限公司 201,345,033 人民币普通股 201,345,033

深圳市华融泰资产管理有限公司 156,103,049 人民币普通股 156,103,049

深圳市赛格集团有限公司 68,392,697 人民币普通股 68,392,697

全国社保基金四一二组合 5,872,079 人民币普通股 5,872,079

阿布达比投资局 5,815,645 人民币普通股 5,815,645

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

贾云琦 3,777,000 人民币普通股 3,777,000

陈蓓文 3,149,800 人民币普通股 3,149,800

王明霞 3,124,914 人民币普通股 3,124,914

付云峰 3,057,659 人民币普通股 3,057,659

曹增保 3,000,200 人民币普通股 3,000,200

前 10 名无限售条件普通股股东之（1）、赛格集团与赛格股份之间存在关联关系及一致行动人关系，赛格集团持有赛格股

间，以及前 10 名无限售条件普通份 30.24%的股份；

股股东和前 10 名普通股股东之间（2）、其他流通股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致

关联关系或一致行动的说明行动人，未知其他流通股东之间是否存在关联关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券

股东贾云琦在报告期因参与融资融券业务，通过安信证券股份有限公司客户信用交易担

业务股东情况说明（如有）（参见

保证券账户持有公司股份 3,777,000 股，持股比例为 0.38%。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

罗霄虎监事离职 2016 年 06 月 03 日因工作变动，提请辞去公司第六届监事会监事职务

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 183,367,249.86 214,877,742.71

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,257,993.48 3,495,936.48

应收账款 96,045,941.87 112,260,814.73

预付款项 16,056,758.79 3,458,854.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,604,395.60 466,666.00

应收股利

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款 29,069,476.76 27,971,455.76

买入返售金融资产

存货 17,555,099.80 5,085,443.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 23,000,000.00 28,000,000.00

其他流动资产 6,632.45

流动资产合计 368,956,916.16 395,623,546.83

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 46,667,000.00 46,667,000.00

长期股权投资 17,157,767.16 13,185,900.95

投资性房地产

固定资产 193,435,532.06 195,536,421.45

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 41,821,845.39 42,849,031.01

开发支出 25,411.17

商誉 28,736,402.44 28,736,402.44

长期待摊费用 5,440,279.03 988,711.87

递延所得税资产 1,483,730.25 527,328.76

其他非流动资产 32,000,000.00 33,763,536.00

非流动资产合计 366,767,967.50 362,254,332.48

资产总计 735,724,883.66 757,877,879.31

流动负债：

短期借款 500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 30,711,356.10 42,844,510.73

预收款项 11,134,642.46 892,614.08

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,394,089.11 12,298,554.89

应交税费 2,941,165.58 10,827,556.51

应付利息 808.19

应付股利

其他应付款 20,421,754.00 26,749,679.38

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 66,603,007.25 94,113,723.78

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 456,054.73 456,054.73

递延收益 1,133,990.23 586,397.89

递延所得税负债 291,506.20 326,733.31

其他非流动负债

非流动负债合计 1,881,551.16 1,369,185.93

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项目期末余额期初余额

负债合计 68,484,558.41 95,482,909.71

所有者权益：

股本 1,006,671,464.00 1,006,671,464.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,194,271,603.31 1,194,271,603.31

减：库存股

其他综合收益 240.52

专项储备

盈余公积 157,709,529.79 157,709,529.79

一般风险准备

未分配利润 -1,767,974,485.34 -1,744,398,771.50

归属于母公司所有者权益合计 590,678,352.28 614,253,825.60

少数股东权益 76,561,972.97 48,141,144.00

所有者权益合计 667,240,325.25 662,394,969.60

负债和所有者权益总计 735,724,883.66 757,877,879.31

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 89,780,011.53 149,861,264.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 39,440,927.51 49,693,892.26

预付款项 8,770,736.24 1,214,054.17

应收利息 1,204,406.60

应收股利

其他应收款 30,182,333.09 25,449,072.41

存货 1,171,447.53 1,171,447.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 170,549,862.50 227,389,730.80

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 193,458,891.27 156,507,616.58

投资性房地产

固定资产 189,545,796.61 193,040,262.39

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 37,139,171.72 37,646,529.74

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,252,466.16

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项目期末余额期初余额

递延所得税资产

其他非流动资产 30,000,000.00 31,763,536.00

非流动资产合计 452,396,325.76 418,957,944.71

资产总计 622,946,188.26 646,347,675.51

流动负债：

短期借款 500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 9,846,780.24 16,015,491.80

预收款项 7,796,500.00 19,824.00

应付职工薪酬 586,455.21 1,747,445.21

应交税费 2,599,722.25 3,639,384.61

应付利息 808.19

应付股利

其他应付款 12,418,810.42 18,545,580.43

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 33,248,268.12 40,468,534.24

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 456,054.73 456,054.73

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 456,054.73 456,054.73

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项目期末余额期初余额

负债合计 33,704,322.85 40,924,588.97

所有者权益：

股本 1,006,671,464.00 1,006,671,464.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,196,601,212.24 1,196,601,212.24

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 157,709,529.79 157,709,529.79

未分配利润 -1,771,740,340.62 -1,755,559,119.49

所有者权益合计 589,241,865.41 605,423,086.54

负债和所有者权益总计 622,946,188.26 646,347,675.51

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 42,719,787.19 16,994,189.98

其中：营业收入 42,719,787.19 16,994,189.98

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 67,663,206.93 43,405,589.33

其中：营业成本 29,635,099.30 13,726,784.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 327,665.48 431,371.98

销售费用 4,256,799.17 2,815,991.42

管理费用 35,337,965.34 26,085,856.13

财务费用 -1,923,861.70 -382,325.95

资产减值损失 29,539.34 727,911.72

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -3,028,133.79 -2,359,904.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,028,133.79 -2,359,904.12

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,971,553.53 -28,771,303.47

加：营业外收入 925,336.47 202,125.70

其中：非流动资产处置利得 3,309.59

减：营业外支出 182,354.70 19,100.00

其中：非流动资产处置损失 86,451.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,228,571.76 -28,588,277.77

减：所得税费用 -367,558.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,861,012.87 -28,588,277.77

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项目本期发生额上期发生额

归属于母公司所有者的净利润 -23,575,713.84 -21,714,718.13

少数股东损益 -3,285,299.03 -6,873,559.64

六、其他综合收益的税后净额 240.52

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 240.52

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 240.52

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 240.52

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -26,860,772.35 -28,588,277.77

归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,575,473.32 -21,714,718.13

归属于少数股东的综合收益总额 -3,285,299.03 -6,873,559.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0234 -0.0220

（二）稀释每股收益 -0.0234 -0.0220

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利

润为：0.00 元。

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 5,569,780.52 6,652,827.86

减：营业成本 2,435,604.48 2,257,068.72

营业税金及附加 224,750.95 382,009.74

销售费用 349,972.81 273,373.17

管理费用 20,281,819.07 15,642,361.62

财务费用 -1,837,714.19 -307,809.21

资产减值损失 29,539.34 756,432.22

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -299,483.31 -509,385.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -299,483.31 -509,385.90

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,213,675.25 -12,859,994.30

加：营业外收入 118,905.82 2,170.03

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 86,451.70 100.00

其中：非流动资产处置损失 86,451.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,181,221.13 -12,857,924.27

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,181,221.13 -12,857,924.27

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

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项目本期发生额上期发生额

6.其他

六、综合收益总额 -16,181,221.13 -12,857,924.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 68,135,541.28 12,448,655.56

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 404,577.73 133,035.89

收到其他与经营活动有关的现金 21,503,379.00 12,779,449.54

经营活动现金流入小计 90,043,498.01 25,361,140.99

购买商品、接受劳务支付的现金 50,330,880.17 4,975,150.38

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 41,233,841.85 28,365,992.22

支付的各项税费 13,287,994.69 6,226,003.29

支付其他与经营活动有关的现金 41,029,543.15 14,866,782.61

经营活动现金流出小计 145,882,259.86 54,433,928.50

经营活动产生的现金流量净额 -55,838,761.85 -29,072,787.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,000,000.00

取得投资收益收到的现金

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项目本期发生额上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

43,872.31

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,043,872.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,932,172.99 1,203,107.08

投资支付的现金 7,000,000.00 45,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,996,400.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 16,928,572.99 46,203,107.08

投资活动产生的现金流量净额 -11,884,700.68 -46,203,107.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 31,706,128.00 523,450,400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,706,128.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 31,706,128.00 523,450,400.00

偿还债务支付的现金 500,000.00 270,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,551.39 1,366,666.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 509,551.39 271,366,666.67

筹资活动产生的现金流量净额 31,196,576.61 252,083,733.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,393.07 -598.67

五、现金及现金等价物净增加额 -36,510,492.85 176,807,240.07

加：期初现金及现金等价物余额 214,877,742.71 47,291,252.28

六、期末现金及现金等价物余额 178,367,249.86 224,098,492.35

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,796,500.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,656,631.32 7,697,816.14

经营活动现金流入小计 24,453,131.32 7,697,816.14

购买商品、接受劳务支付的现金 13,815,010.82 1,806,312.46

支付给职工以及为职工支付的现

8,381,572.14 5,355,842.44

金

支付的各项税费 5,526,516.41 4,653,205.30

支付其他与经营活动有关的现金 15,829,498.25 5,086,653.08

经营活动现金流出小计 43,552,597.62 16,902,013.28

经营活动产生的现金流量净额 -19,099,466.30 -9,204,197.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

33,800.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 33,800.00

购建固定资产、无形资产和其他

2,275,045.94 759,424.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 43,247,158.00 85,307,710.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 45,522,203.94 86,067,134.00

投资活动产生的现金流量净额 -45,488,403.94 -86,067,134.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 523,450,400.00

取得借款收到的现金

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项目本期发生额上期发生额

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 523,450,400.00

偿还债务支付的现金 500,000.00 270,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

9,551.39 1,366,666.67

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 509,551.39 271,366,666.67

筹资活动产生的现金流量净额 -509,551.39 252,083,733.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16,168.73 -598.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -65,081,252.90 156,811,803.43

加：期初现金及现金等价物余额 149,861,264.43 10,110,366.91

六、期末现金及现金等价物余额 84,780,011.53 166,922,170.34

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积风险未分配利润

先续其他存股合收益储备

准备

股债

一、上年期末余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 157,709,529.79 -1,744,398,771.50 48,141,144.00 662,394,969.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 157,709,529.79 -1,744,398,771.50 48,141,144.00 662,394,969.60

三、本期增减变动金额（减少

240.52 -23,575,713.84 28,420,828.97 4,845,355.65

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 240.52 -23,575,713.84 -3,285,299.03 -26,860,772.35

（二）所有者投入和减少资本 31,706,128.00 31,706,128.00

1．股东投入的普通股 31,706,128.00 31,706,128.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积风险未分配利润

先续其他存股合收益储备

准备

股债

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 240.52 157,709,529.79 -1,767,974,485.34 76,561,972.97 667,240,325.25

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积风险未分配利润

先续其他存股合收益储备

准备

股债

一、上年期末余额 896,671,464.00 784,477,382.04 157,709,529.79 -1,751,404,292.02 28,983,272.09 116,437,355.90

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上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积风险未分配利润

先续其他存股合收益储备

准备

股债

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 896,671,464.00 784,477,382.04 157,709,529.79 -1,751,404,292.02 28,983,272.09 116,437,355.90

三、本期增减变动金额（减少

110,000,000.00 409,794,221.27 7,005,520.52 19,157,871.91 545,957,613.70

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,005,520.52 1,128,262.98 8,133,783.50

（二）所有者投入和减少资本 110,000,000.00 409,794,221.27 18,029,608.93 537,823,830.20

1．股东投入的普通股 110,000,000.00 412,123,830.20 15,700,000.00 537,823,830.20

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -2,329,608.93 2,329,608.93

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积风险未分配利润

先续其他存股合收益储备

准备

股债

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 157,709,529.79 -1,744,398,771.50 48,141,144.00 662,394,969.60

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他计

一、上年期末余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,755,559,119.49 605,423,086.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,755,559,119.49 605,423,086.54

三、本期增减变动金额（减少

-16,181,221.13 -16,181,221.13

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -16,181,221.13 -16,181,221.13

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

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本期

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他计

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,771,740,340.62 589,241,865.41

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他计

一、上年期末余额 896,671,464.00 784,477,382.04 157,709,529.79 -1,751,638,302.38 87,220,073.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 896,671,464.00 784,477,382.04 157,709,529.79 -1,751,638,302.38 87,220,073.45

三、本期增减变动金额（减少

110,000,000.00 412,123,830.20 -3,920,817.11 518,203,013.09

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -3,920,817.11 -3,920,817.11

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上期

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他计

（二）所有者投入和减少资本 110,000,000.00 412,123,830.20 522,123,830.20

1．股东投入的普通股 110,000,000.00 412,123,830.20 522,123,830.20

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,755,559,119.49 605,423,086.54

法定代表人：黄俞主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：黄红芳

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深圳华控赛格股份有限公司

2016 年半年报财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1997 年 6 月经深圳市人民政府批

准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、

深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会

公众发行股票于 1997 年 6 月 6 日正式设立的股份有限公司。1997 年 6 月 11 日在深圳证券交易所上市。所

属行业为电子元器件制造业。2013 年 3 月 8 日完成工商变更登记手续，并取得深圳市市场监督管理局颁发

的注册号为 440301501134424 的《企业法人营业执照》。

原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于 1989 年设立，1994 年开始生

产，1995 年 10 月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构

ISO9002 质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是 20 世纪 80 年代我国电子工业史上一

次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃

有限公司的所有优惠政策。

韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于 1998 年 6 月 26 日全资收

购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于 2004 年 3 月

25 日收购了深圳市赛格集团有限公司 14.09%的股权，本公司于 1998 年 9 月 24 日由深圳市赛格中康股份

有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于 2004 年 6 月 14 日由深圳市赛格三星股份有限公司更名

为深圳赛格三星股份有限公司。

股权分置改革实施情况：公司以截至 2007 年 6 月 30 日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东

转增 103,563,697 股（相当于每 10 股转增 4.602831 股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西

亚）有限公司两家非流通股东分别转增 4,301,128 股和 2,836,122 股（相当于每 10 股转增 0.256084 股）。

实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2008 年 1 月 11 日。2008 年 1 月 14 日，原非流通股股东持有

的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币

896,671,464.00 元。

2013 年 1 月 16 日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳市

华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司(现更名为工布江达长润投资管理有限公司)签订

了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份 156,103,049 股（占公司总股

本的 17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份 113,585,801

股（占公司总股本的 12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2013 年 3 月 8 日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变更为“SHENZHEN HUAKONG

SEG CO.,LTD.”。

2014 年 10 月 31 日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监许可

[2014]1286 号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行 11,000 万

股。2015 年 1 月 21 日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行 11,000 万股。非公开发行完成

后，公司股本变更为 100,667.15 万股，注册资本变更为 100,667.15 万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司累计发行

股本总数 100,667.15 万股，注册资本为 100,667.15 万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道

以北 CH3 主厂房，实际控制人为黄俞。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信及其他电子设备制造业，主要产品或服务为受托资产管理、投资咨询、企业管

理咨询、经济信息咨询（不含限制项目）；市场营销策划；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易

（不含专营、专卖、专控商品）；货物及技术进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证

管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 10 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

林芝华控赛格投资有限公司全资子公司一级 100 100

深圳华控赛格置业有限公司全资子公司一级 100 100

北京清控人居环境研究院有限公司控股子公司一级 70 70

深圳华控赛格科技有限公司控股子公司二级 70 70

深圳华控赛格香港有限公司全资子公司一级 100 100

北京中环世纪工程设计有限责任公司全资子公司一级 100 100

北京华控宜境仪器有限公司控股子公司二级 75 75

迁安市华控环境投资有限公司控股子公司一级 52.80 52.80

本期纳入合并财务报表范围的主体较上年度相比，新增 1 户，其中：

1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体

名称变更原因

迁安市华控环境投资有限公司投资设立

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

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(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确

认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事

项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期为 12 个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准的。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

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期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

3．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与

其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购

买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认

和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成

本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转

入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(六)合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

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利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司

或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商

誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

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润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

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合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—

—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权

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平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益

比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股

东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外

币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

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已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采

用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

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观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的

债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供

出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化

标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计

入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资

存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承

担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

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的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提

坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结

合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称计提方法确定组合的依据

无风险组合不计提坏账准备无收回风险的合并范围应收款项等

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，

账龄分析法组合账龄分析法

参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 --- ---

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3 年以上 20 20

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十二)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成

品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出

法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十三)划分为持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映

其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价

值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或

摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性

房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十四)长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收

入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

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计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允

价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损

益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控

制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资

单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和

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可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十六)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的

成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合

同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价

款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资

产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25 5 3.80

建筑物附属设备年限平均法 12 5 7.92

通用设备年限平均法 6-12 5 7.92-15.83

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

专用设备年限平均法 5-12 5 7.92-19.00

运输工具年限平均法 4-5 5 19.00-23.75

其他设备年限平均法 3--5 5 19.00-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计

入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十七)在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据

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工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固

定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

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利息金额。

(十九)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权

与专有技术、软件、商标权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形

资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

非专有技术 3-5 年受益期限

土地使用权 50 年受益期限

软件 3-5 年受益期限

商标权 10 年受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

(二十)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资

产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相

关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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(二十一)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工

薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当

期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独

立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期

间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不

存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因

素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股

份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权

条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如

服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预

计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照

权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确

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认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资

产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服

务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

重新计量，其变动计入当期损益。

5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余

等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件

但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经

济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分

类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、

注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎

回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(二十六)收入

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1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

贸易业务收入的确认时点：

公司在商品已经发出，并经客户验收为确认销售收入的时点。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

公司子公司的技术咨询服务在项目经客户验收，并提交验收报告或工作成果后作为确认销售收入的时

点。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够

区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销

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售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部

分全部作为销售商品处理。

4．建造合同收入的确认依据和方法

（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工

百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进

度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量

的比例、或：实际测定的完工进度】确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）合同总收入能够可靠地计量；

2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为

当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确

认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收

入。

（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当

期确认为合同费用。

2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款

判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认

销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十七)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应

收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，

涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租

赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接

费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

产品国内销售收入 17

增值税

技术咨询规划服务收入 6

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税种计税依据税率（%）

仓库租金收入（简易征收） 5

营业税仓库租金收入、资金占用费 5

城市维护建设税实缴增值税、营业税 7

教育费附加实缴增值税、营业税 3

地方教育费附加实缴增值税、营业税 2

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

深圳华控赛格股份有限公司 25.00

林芝华控赛格投资有限公司 25.00

深圳华控赛格置业有限公司 25.00

北京清控人居环境研究院有限公司 15.00

深圳华控赛格科技有限公司 25.00

深圳华控赛格香港有限公司 16.50

北京中环世纪工程设计有限责任公司 25.00

北京华控宜境仪器有限公司 25.00

迁安市华控环境投资有限公司 25.00

(二)税收优惠政策及依据

公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于 2014 年 10 月 30 日获得北

京市科技技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》

（证书编号：GR201411001640），认定有效期为 3 年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶

持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2016 年上半年子公司清控人居所得税率为 15%。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 166,394.84 72,487.38

银行存款 178,200,855.02 214,805,255.33

其他货币资金 5,000,000.00 ---

合计 183,367,249.86 214,877,742.71

其中：存放在境外的款项总额 12,889.59 ---

截至 2016 年 6 月 30 日止，货币资金中：其他货币资金 5,000,000.00 元，是本公司向平安银行申请

开立保函存入的保证金款，保函有效期 2016 年 3 月 10 日至 2016 年 12 月 31 日；其余项目不存在质押、

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冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 --- ---

商业承兑汇票 1,257,993.48 3,495,936.48

合计 1,257,993.48 3,495,936.48

注释3．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

55,536,478.75 36.68 53,870,384.39 97.00 1,666,094.36

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

95,357,057.70 62.99 977,210.19 1.02 94,379,847.51

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独计提

494,067.47 0.33 494,067.47 100.00 ---

坏账准备的应收账款

合计 151,387,603.92 100.00 55,341,662.05 36.56 96,045,941.87

续：

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

55,536,478.75 33.14 53,870,384.39 97.00 1,666,094.36

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

111,571,930.56 66.57 977,210.19 0.88 110,594,720.37

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独计提

494,067.47 0.29 494,067.47 100.00 ---

坏账准备的应收账款

合计 167,602,476.78 100.00 55,341,662.05 33.02 112,260,814.73

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

浙江贝力生科技有限公司 55,536,478.75 53,870,384.39 97.00 客户破产，预计款项无法全额收回

合计 55,536,478.75 53,870,384.39 97.00

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 76,096,301.83 --- ---

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期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1－2 年 19,106,273.87 955,313.69 5.00

2－3 年 89,999.00 8,999.90 10.00

3 年以上 64,483.00 12,896.60 20.00

合计 95,357,057.70 977,210.19 ---

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0 元。

3．本期无实际核销的应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末余额

单位名称期末余额已计提坏账准备

的比例(%)

浙江贝力生科技有限公司 55,536,478.75 36.68 53,870,384.39

北京清华同衡规划设计研究院有限公司 30,972,840.81 20.46 550,950.00

深圳市佰德瑞科技有限公司 9,101,372.94 6.01 ---

青岛市城乡建设委员会 5,268,000.00 3.48 ---

北京中环嘉诚环境工程有限公司 4,438,001.54 2.93 ---

合计 105,316,694.04 69.56 54,421,334.39

5．本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项

6．本报告期末不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 14,506,238.37 90.34 2,340,987.76 67.68

1至2年 1,550,520.42 9.66 1,117,866.98 32.32

2至3年 --- --- --- ---

3 年以上 --- --- --- ---

合计 16,056,758.79 100 3,458,854.74 100.00

2．按预付对象归集的期末余额主要预付款情况

占预付账款总

单位名称期末金额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

江苏博恩环境工程成套设备有限公司 2,376,000.00 14.80 2016 年货未到

江苏杰尔科技股份有限公司 1,425,000.00 8.87 2016 年货未到

北京同创碧源水务科技发展有限公司 1,200,000.00 7.47 2016 年货未到

北京威鸣科贸有限公司 1,045,213.68 6.51 2016 年货未到

青岛海容空间建筑设计咨询公司 980,000.00 6.10 2016 年项目未完成

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占预付账款总

单位名称期末金额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

合计 7,026,213.68 43.75

注释5．应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款 --- ---

委托贷款 --- ---

债券投资 --- ---

非金融机构借款利息 2,604,395.60 466,666.00

合计 2,604,395.60 466,666.00

注释6．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

30,366,897.04 100 1,297,420.28 4.27 29,069,476.76

备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

合计 30,366,897.04 100 1,297,420.28 4.27 29,069,476.76

续：

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

29,239,336.70 100.00 1,267,880.94 4.34 27,971,455.76

备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

合计 29,239,336.70 100.00 1,267,880.94 4.34 27,971,455.76

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 7,097,478.37 --- ---

1－2 年 22,283,089.72 1,114,154.49 5.00

2－3 年 140,000.00 14,000.00 10.00

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期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

3 年以上 846,328.95 169,265.79 20.00

合计 30,366,897.04 1,297,420.28 ---

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 29,539.34 元。

3．本期无实际核销的其他应收款

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

保证金及押金 7,972,361.05 6,020,020.91

备用金 2,064,024.65 1,855,474.05

往来款 18,835,035.27 19,760,934.93

仓租款 960,575.60 1,052,320.95

其他 534,900.47 550,585.86

合计 30,366,897.04 29,239,336.70

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%) 期末余额

深圳市立基盛科技有限公司往来款 18,813,432.00 1-2 年 61.95% 940,671.60

北京清华同衡规划设计研究院

履约保证金 1,595,000.00 1 年以内 5.25% ---

有限公司

太极计算机股份有限公司履约保证金 1,353,926.80 1-3 年 4.46% 124,956.19

北京东升博展科技发展有限公

押金 1,249,611.91 1 年以内 4.12%

司

深圳市亨运通货运有限公司仓租款 834,188.29 1 年以内 2.75% ---

合计 23,846,159.00 --- 78.53% 1,065,627.79

6．本报告期末不存在涉及政府补助的应收款项

7．本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

8．本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的情况

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,039,450.43 --- 1,039,450.43 57,121.51 --- 57,121.51

在产品 13,220,406.55 --- 13,220,406.55 1,806,635.04 --- 1,806,635.04

库存商品 3,012,368.23 --- 3,012,368.23 2,766,993.56 --- 2,766,993.56

发出商品 149,771.72 --- 149,771.72 --- --- ---

低值易耗品 123,330.22 --- 123,330.22 85,417.40 --- 85,417.40

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期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

周转材料 9,772.65 --- 9,772.65 20,754.18 --- 20,754.18

自制半成品 --- --- --- --- --- ---

其他 --- --- --- 348,522.27 --- 348,522.27

合计 17,555,099.80 --- 17,555,099.80 5,085,443.96 --- 5,085,443.96

注释8．一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

项目融资款 23,000,000.00 28,000,000.00

合计 23,000,000.00 28,000,000.00

公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司与北京中环嘉诚环境工程有限公司就晋州市第二污水

处理厂项目签订融资合同，双方约定该项目竣工验收后，偿还第一笔款 2800 万元。截至资产负债表日，

该工程已完成工程预验收，近期可完成全部验收手续。公司已收到该融资款 500 万元，剩余融资款预计于

2016 年下半年收回，期间产生的利息由北京中环嘉诚环境工程有限公司承担。

注释9．长期应收款

期末余额期初余额折现

款项性质坏账准坏账准率区

账面余额账面价值账面余额账面价值间

备备

项目融资款 46,667,000.00 --- 46,667,000.00 46,667,000.00 --- 46,667,000.00 ---

合计 46,667,000.00 --- 46,667,000.00 46,667,000.00 --- 46,667,000.00 ---

注释10．长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益

追加投资减少投资

投资损益调整

一．合营企业

中新苏州工业园区清城环境发展

6,213,636.52 --- --- -2,863,044.61 ---

有限公司

小计 6,213,636.52 --- --- -2,863,044.61 ---

二．联营企业

苏州华控清源系统科技股份有限

1,961,606.03 --- --- 221,787.11 ---

公司

深圳华烯新材料有限公司 4,910,751.82 5,000,000.00 --- -87,392.98 ---

凯利易方资本管理有限公司 --- 2,000,000.00 --- -298,944.84 ---

深圳市前海华泓投资有限公司 99,906.58 --- -538.47 ---

西藏禹泽投资管理有限公司 --- --- --- --- ---

小计 6,972,264.43 7,000,000.00 --- -165,089.18 ---

合计 13,185,900.95 7,000,000.00 --- -3,028,133.79 ---

续：

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本期增减变动

减值准备期末

被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额

余额

变动或利润准备他

一．合营企业

中新苏州工业园区清城环境发展

--- --- --- --- 3,350,591.91 ---

有限公司

小计 --- --- --- --- 3,350,591.91 ---

二．联营企业

苏州华控清源系统科技股份有限

--- --- --- --- 2,183,393.14 ---

公司

深圳华烯新材料有限公司 --- --- --- --- 9,823,358.84 ---

凯利易方资本管理有限公司 --- --- --- --- 1,701,055.16 ---

深圳市前海华泓投资有限公司 --- --- --- --- 99,368.11 ---

西藏禹泽投资管理有限公司 --- --- --- --- --- ---

小计 --- --- --- --- 13,807,175.25 ---

合计 --- --- --- --- 17,157,767.16 ---

长期股权投资说明：

本公司于 2015 年 9 月与万载清源环保顾问有限公司、江苏江南水务股份有限公司、上海中润投资有

限公司、西藏兴富投资管理有限公司、西藏禹泽投资管理有限公司签订对西藏禹泽投资管理有限公司的增

资协议。协议中约定：本公司与万载清源环保顾问有限公司、江苏江南水务股份有限公司、上海中润投资

有限公司四位新引进股东认缴 1100 万元的注册资本，增资前注册资本 900 万元，增资后注册资本 2000 万

元，本公司持有 30%的股权，表决权比例亦为 30%。

2016 年 1 月，西藏禹泽投资管理有限公司的股权工商变更登记完成。截至资产负债表日，所有股东均

未出资。

注释11．固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他设备合计

一. 账面原值

1．期初余额 896,204,386.15 133,516,385.89 8,891,184.31 119,622,939.39 28,569,112.38 1,186,804,008.12

2．本期增加金额 1,383,070.00 --- --- --- 2,247,616.93 3,630,686.93

购置 1,383,070.00 --- --- --- 2,247,616.93 3,630,686.93

在建工程转入 --- --- --- --- --- ---

企业合并增加 --- --- --- --- --- ---

股东投入 --- --- --- --- --- ---

融资租入 --- --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- 2,405,034.00 5,555.55 2,410,589.55

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他设备合计

处置或报废 --- 2,405,034.00 5,555.55 2,410,589.55

融资租出 --- --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- --- ---

4．期末余额 897,587,456.15 133,516,385.89 6,486,150.31 119,622,939.39 30,811,173.76 1,188,024,105.50

二. 累计折旧 --- --- --- --- --- ---

1．期初余额 248,198,067.39 99,154,014.94 6,681,872.28 112,803,826.99 25,611,868.66 492,449,650.26

2．本期增加金额 4,891,726.82 --- 322,025.67 84,394.56 308,794.85 5,606,941.90

计提 4,891,726.82 --- 322,025.67 84,394.56 308,794.85 5,606,941.90

企业合并增加 --- --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- 2,284,782.30 --- 1,172.83 2,285,955.13

处置或报废 --- 2,284,782.30 --- 1,172.83 2,285,955.13

融资租出 --- --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- --- ---

4．期末余额 253,089,794.21 99,154,014.94 4,719,115.65 112,888,221.55 25,919,490.68 495,770,637.03

三. 减值准备 --- --- --- --- --- ---

1．期初余额 467,764,146.95 30,504,865.13 --- 548,924.33 --- 498,817,936.41

2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---

计提 --- --- --- --- --- ---

企业合并增加 --- --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---

处置或报废 --- --- --- --- --- ---

融资租出 --- --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- --- ---

4．期末余额 467,764,146.95 30,504,865.13 --- 548,924.33 --- 498,817,936.41

四. 账面价值 --- --- --- --- --- ---

1．期末账面价值 176,733,514.99 3,857,505.82 1,767,034.66 6,185,793.51 4,891,683.08 193,435,532.06

2．期初账面价值 180,242,171.81 3,857,505.82 2,209,312.03 6,270,188.07 2,957,243.72 195,536,421.45

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 627,270,451.39 171,173,904.37 347,775,855.24 108,320,691.77

专用设备 122,940,333.39 94,684,913.65 24,703,555.88 3,551,863.86

运输设备 1,866,096.08 1,746,896.37 --- 119,199.71

通用设备 56,303,358.52 53,288,827.64 199,362.98 2,815,167.90

其他设备 8,524,464.88 8,016,700.72 --- 507,764.16

合计 816,904,704.26 328,911,242.75 372,678,774.11 115,314,687.40

100

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．期末不存在通过融资租赁租入的固定资产

4．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物 45,002,741.90

合计 45,002,741.90

5．期末不存在未办妥产权证书的固定资产

注释12．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权非专有技术软件商标权合计

一. 账面原值

1．期初余额 50,735,802.89 5,261,319.63 1,876,708.11 978,297.41 58,852,128.04

2．本期增加金额 --- --- 41,910.21 --- 41,910.21

购置 --- --- 18,803.41 --- 18,803.41

内部研发 --- --- 23,106.80 --- 23,106.80

企业合并增加 --- --- --- --- ---

股东投入 --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- --- --- --- ---

处置 --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- ---

4．期末余额 50,735,802.89 5,261,319.63 1,918,618.32 978,297.41 58,894,038.25

二. 累计摊销 --- --- --- --- ---

1．期初余额 13,089,273.15 1,038,391.67 1,860,146.31 15,285.90 16,003,097.03

2．本期增加金额 507,358.02 466,530.84 3,491.57 91,715.40 1,069,095.83

计提 507,358.02 466,530.84 3,491.57 91,715.40 1,069,095.83

企业合并增加 --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- --- --- --- ---

处置 --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- ---

4．期末余额 13,596,631.17 1,504,922.51 1,863,637.88 107,001.30 17,072,192.86

三. 减值准备 --- --- --- --- ---

1．期初余额 --- --- --- --- ---

2．本期增加金额 --- --- --- --- ---

计提 --- --- --- --- ---

企业合并增加 --- --- --- --- ---

其他转入 --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- --- --- --- ---

101

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目土地使用权非专有技术软件商标权合计

处置 --- --- --- --- ---

其他转出 --- --- --- --- ---

4．期末余额 --- --- --- --- ---

四. 账面价值 --- --- --- --- ---

1．期末账面价值 37,139,171.72 3,756,397.12 54,980.44 871,296.11 41,821,845.39

2．期初账面价值 37,646,529.74 4,222,927.96 16,561.80 963,011.51 42,849,031.01

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.04%。

2．期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

注释13．开发支出

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额确认为无形转入当期损期末余额

内部研发形成其他

资产益

儿童智能定位手表

48,517.97 --- 23,106.80 --- 25,411.17

HK0028 型

合计 48,517.97 --- 23,106.80 --- 25,411.17

注释14．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成本期增加本期减少

期初余额期末余额

商誉的事项企业合并形成 …… 处置 ……

北京清控人居环境研究

5,659,543.11 --- --- --- --- 5,659,543.11

院有限公司

北京中环世纪工程设计

23,076,859.33 --- --- --- --- 23,076,859.33

有限责任公司

合计 28,736,402.44 --- --- --- --- 28,736,402.44

2．商誉其他说明

2014 年 9 月，公司以人民币 5,000.00 万元溢价增资清控人居，增资后持股比例为 52.81%。本次增资

相关的工商变更于 2014 年 9 月底办理完成，于 2014 年 9 月支付完全部增资款项，因此确认合并日为 2014

年 9 月 30 日。合并日清控人居可辩认净资产的公允价值为 6,975.95 万元，少数股东未补足的注册资本为

1,420.00 万元。合并成本与应享有清控人居可辨认净资产公允价值份额的差异形成商誉 565.95 万元。

2015 年，公司以人民币 3,600.00 万元溢价收购北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“中

环世纪”）100.00%的股权，本次收购合并日为 2015 年 10 月 31 日。合并日中环世纪可辨认净资产的公允

价值为 1,292.31 万元，合并成本与应享有中环世纪可辨认净资产公允价值的差异形成商誉 2,307.69 万元。

根据清控人居及中环世纪目前的实际经营状况和未来订单情况，公司运用未来现金流量折现法对收购

清控人居及中环世纪所产生的商誉进行减值测试，不存在重大减值风险，不计提商誉减值。

注释15．长期待摊费用

102

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入房屋装修费 988,711.87 5,122,734.78 671,167.62 --- 5,440,279.03

合计 988,711.87 5,122,734.78 671,167.62 --- 5,440,279.03

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 1,202,621.08 224,301.78 1,202,621.08 224,301.78

内部交易未实现利润 --- --- --- ---

可抵扣亏损 7,236,279.11 1,171,468.79 860,269.18 215,067.30

应付职工薪酬 --- --- --- ---

预提费用 --- --- --- ---

预计负债 --- --- --- ---

政府补助 586,397.89 87,959.68 586,397.89 87,959.68

股权激励 --- --- --- ---

合计 9,025,298.08 1,483,730.25 2,649,288.15 527,328.76

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 1,166,024.80 291,506.20 1,306,933.25 326,733.31

合计 1,166,024.80 291,506.20 1,306,933.25 326,733.31

注释17．其他非流动资产

类别及内容期末余额期初余额

预付投资款 30,000,000.00 30,000,000.00

预付长期资产款 2,000,000.00 3,763,536.00

合计 32,000,000.00 33,763,536.00

注释18．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款 --- ---

抵押借款 --- 500,000.00

保证借款 --- ---

信用借款 --- ---

合计 --- 500,000.00

注释19．应付账款

项目期末余额期初余额

103

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付材料款 11,119,826.64 17,311,681.83

应付工程款 --- 264,868.39

应付设计咨询费 19,591,529.46 24,526,824.21

其他款 --- 741,136.30

合计 30,711,356.10 42,844,510.73

注释20．预收款项

1．预收账款情况

项目期末余额期初余额

预收产品销售款 11,134,642.46 846,977.38

预收工程项目款 --- 25,812.70

预收技术服务款 --- ---

预收租金 --- 19,824.00

合计 11,134,642.46 892,614.08

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 11,419,905.76 27,535,488.16 38,445,627.78 509,766.14

离职后福利-设定提存计划 308,603.92 2,697,045.35 2,691,371.51 314,277.76

辞退福利 570,045.21 570,045.21

一年内到期的其他福利 --- --- --- ---

合计 12,298,554.89 30,232,533.51 41,136,999.29 1,394,089.11

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 11,268,664.36 23,999,151.15 34,928,272.19 339,543.32

职工福利费 --- 538,767.77 538,767.77 ----

社会保险费 151,241.40 1,482,247.84 1,463,620.12 169,869.12

其中：基本医疗保险费 132,730.54 1,328,123.90 1,310,545.17 150,309.27

补充医疗保险 --- 9,800.00 9,800.00 ----

工伤保险费 7,119.63 53,781.92 53,358.86 7,542.69

生育保险费 11,391.23 90,542.02 89,916.09 12,017.16

住房公积金 --- 1,415,988.52 1,415,757.32 231.20

工会经费和职工教育经费 --- 98,932.88 98,810.38 122.50

短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---

短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---

其他短期薪酬 --- 400.00 400.00 ---

合计 11,419,905.76 27,535,488.16 38,445,627.78 509,766.14

3．设定提存计划列示

104

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 292,936.26 2,586,941.52 2,581,924.49 297,953.29

失业保险费 15,667.66 110,103.83 109,447.02 16,324.47

企业年金缴费 --- --- --- ---

合计 308,603.92 2,697,045.35 2,691,371.51 314,277.76

注释22．应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税 -46,694.48 4,714,227.41

营业税 --- 392,003.08

企业所得税 39,025.74 2,113,744.70

个人所得税 508,220.45 700,786.41

城市维护建设税 18,729.65 288,650.45

房产税 1,868,635.26 1,868,635.26

车船使用税 --- ---

土地使用税 539,870.64 539,870.64

教育费附加 13,378.32 206,178.89

其他 --- 3,459.67

合计 2,941,165.58 10,827,556.51

注释23．应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 --- ---

企业债券利息 --- ---

短期借款应付利息 --- 808.19

划分为金融负债的优先股\永续债利息 --- ---

非金融机构借款应付利息 --- ---

合计 --- 808.19

注释24．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金 1,433,330.00 1,244,910.00

往来款 16,448,403.33 16,506,049.65

预提费用 2,392,624.55 2,253,269.87

股权收购款 6,000,000.00

其他 147,396.12 745,449.86

合计 20,421,754.00 26,749,679.38

2．账龄超过一年的重要其他应付款

105

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

深圳市立基盛科技有限公司 11,140,229.65 ---

合计 11,140,229.65

注释25．预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保 --- ---

未决诉讼 --- ---

产品质量保证 --- ---

重组义务 --- ---

待执行的亏损合同 --- ---

合同违约金 456,054.73 456,054.73 因停产终止前期合同

其他 --- ---

合计 456,054.73 456,054.73

注释26．递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助 --- --- --- ---

与收益相关政府补助 586,397.89 883,300.00 335,707.66 1,133,990.23

奖励积分 --- --- --- ---

合计 586,397.89 883,300.00 335,707.66 1,133,990.23

1．与政府补助相关的递延收益

本期计入营

本期新增补其他变与资产相关/

负债项目期初余额业外收入金期末余额

助金额动与收益相关

额

福建环保公益项目 254,223.00 154,142.33 --- 100,080.67 与收益相关

京津冀战略环评一期 332,174.89 840,000.00 155,342.62 --- 1,016,832.27 与收益相关

基于物联网的城市排水液位在线检

43,300.00 26,222.71 17,077.29 与收益相关

测设备及管理系统研发

合计 586,397.89 883,300.00 335,707.66 --- 1,133,990.23

注释27．股本

本期变动增（+）减（－）

项目期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 1,006,671,464.00 --- --- --- --- --- 1,006,671,464.00

注释28．资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 690,113,322.01 --- --- 690,113,322.01

106

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积 504,158,281.30 --- --- 504,158,281.30

合计 1,194,271,603.31 --- --- 1,194,271,603.31

注释29．其他综合收益

本期发生额

期初余本期所得减：前期计入其他税后归属期末余

项目减：所得税税后归属于

额税前发生综合收益当期转于少数股额

费用母公司

额入损益东

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计

划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的

240.52 240.52 240.52

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的

有效部分

外币财务报表折算差

240.52 240.52 240.52

额

其他综合收益合计 240.52 240.52 240.52

注释30．盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 107,510,451.91 --- --- 107,510,451.91

任意盈余公积 50,199,077.88 --- --- 50,199,077.88

储备基金 --- --- --- ---

企业发展基金 --- --- --- ---

其他 --- --- --- ---

合计 157,709,529.79 --- --- 157,709,529.79

注释31．未分配利润

项目金额提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 -1,744,398,771.50 ---

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---

107

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目金额提取或分配比例(%)

调整后期初未分配利润 -1,744,398,771.50 ---

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,575,713.84 ---

减：提取法定盈余公积 --- ---

提取任意盈余公积 --- ---

提取储备基金 --- ---

提取企业发展基金 --- ---

提取职工奖福基金 --- ---

应付普通股股利 --- ---

转为股本的普通股股利 --- ---

优先股股利 --- ---

对股东的其他分配 --- ---

利润归还投资 --- ---

其他利润分配 --- ---

加：盈余公积弥补亏损 --- ---

结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

--- ---

变动

所有者权益其他内部结转 --- ---

期末未分配利润 -1,767,974,485.34 ---

注释32．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 36,216,105.94 27,199,494.82 10,341,362.12 11,469,715.31

其他业务 6,503,681.25 2,435,604.48 6,652,827.86 2,257,068.72

合计 42,719,787.19 29,635,099.30 16,994,189.98 13,726,784.03

注释33．营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 198,858.84 341,080.11

城市维护建设税 75,137.22 52,670.25

教育费附加 53,669.42 37,621.62

其他 ---

合计 327,665.48 431,371.98

注释34．销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用 2,652,420.82 2,050,281.02

108

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

差旅费 439,959.85 246,000.60

租赁费 279,277.59 222,765.24

广告宣传费 6,541.70 20,772.00

业务费 334,647.63 155,232.45

其他 543,951.58 120,940.11

合计 4,256,799.17 2,815,991.42

注释35．管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用 11,433,416.28 7,325,404.51

折旧摊销费 5,219,117.93 4,521,474.53

差旅费 809,335.56 485,488.10

董事会经费 321,139.17 783,618.25

租赁费 2,947,209.33 1,928,072.04

业务招待费 614,522.91 478,857.00

税金 3,345,858.26 3,363,601.77

研发费用 7,922,443.17 5,007,502.55

车辆费用 703,981.28 603,661.85

其他 2,020,941.45 1,588,175.53

合计 35,337,965.34 26,085,856.13

注释36．财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 19,798.12 901,666.67

减：利息收入 1,982,762.78 1,303,928.63

汇兑损益 -16,319.12 594.12

其他 55,422.08 19,341.89

合计 -1,923,861.70 -382,325.95

注释37．资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 29,539.34 727,911.72

存货跌价损失 --- ---

可供出售金融资产减值损失 --- ---

持有至到期投资减值损失 --- ---

长期股权投资减值损失 --- ---

投资性房地产减值损失 --- ---

固定资产减值损失 --- ---

工程物资减值损失 --- ---

在建工程减值损失 --- ---

109

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

生产性生物资产减值损失 --- ---

油气资产减值损失 --- ---

无形资产减值损失 --- ---

商誉减值损失 --- ---

划分为持有待售的资产减值损失 --- ---

其他 --- ---

合计 29,539.34 727,911.72

注释38．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -3,028,133.79 -2,359,904.12

成本法核算的长期股权投资收益 --- ---

处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 --- ---

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 --- ---

持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---

处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---

处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---

合计 -3,028,133.79 -2,359,904.12

注释39．营业外收入

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 3,309.59 --- 3,309.59

其中：固定资产处置利得 3,309.59 --- 3,309.59

无形资产处置利得 --- --- ---

债务重组利得 --- --- ---

非货币性资产交换利得 --- --- ---

接受捐赠 --- --- ---

政府补助 739,707.66 199,955.67 739,707.66

其他 182,319.22 2,170.03 182,319.22

合计 925,336.47 202,125.70 925,336.47

1．计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

中关村科技园区 2015 年招商引资政策兑现 404,000.00 与收益相关

110

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

基于物联网的城市排水液位在线检测设备及管理系

26,222.71 66,919.78 与收益相关

统研发

福建环保公益项目 154,142.33 与收益相关

京津冀战略环评一期 155,342.62 --- 与收益相关

增值税退税 133,035.89 与收益相关

合计 739,707.66 199,955.67

注释40．营业外支出

计入本期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 86,451.70 --- 86,451.70

其中：固定资产处置损失 86,451.70 --- 86,451.70

无形资产处置损失 --- --- ---

债务重组损失 --- --- ---

非货币性资产交换损失 --- --- ---

对外捐赠 --- --- ---

赔偿支出 --- --- ---

其他 95,903.00 19,100.00 95,903.00

合计 182,354.70 19,100.00 182,354.70

注释41．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 624,069.71 ---

递延所得税费用 -991,628.60 ---

合计 -367,558.89 ---

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 -27,228,571.76

按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,807,142.94

子公司适用不同税率的影响 846,076.06

调整以前期间所得税的影响

530,625.67

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 34,012.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,028,870.32

所得税费用 -367,558.89

注释42．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

111

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

往来款 12,889,003.86 4,918,747.45

仓租收入 5,772,875.97 6,478,446.93

利息收入 756,766.70 1,303,928.63

投标保证金 1,180,785.00

其他 903,947.47 78,326.53

合计 21,503,379.00 12,779,449.54

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款 16,009,297.26 2,563,839.00

付现费用 16,252,921.75 11,854,388.61

付投标保证金 8,767,324.14 448,555.00

合计 41,029,543.15 14,866,782.61

注释43．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -26,861,012.87 -28,588,277.77

加：资产减值准备 29,539.34 727,911.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,606,941.90 5,200,852.28

无形资产摊销 1,069,095.83 913,888.86

长期待摊费用摊销 671,167.62 ---

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

86,451.70 ---

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

财务费用（收益以“－”号填列） 19,798.12 901,666.67

投资损失（收益以“－”号填列） 3,028,133.79 2,359,904.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -956,401.49 ---

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -35,227.11 ---

存货的减少（增加以“－”号填列） -12,469,655.84 -1,478,524.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,171,611.85 -1,034,276.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,855,980.99 -8,075,933.21

其他 - ---

经营活动产生的现金流量净额 -55,838,761.85 -29,072,787.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ---

债务转为资本 ---

一年内到期的可转换公司债券 ---

112

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期金额上期发生额

融资租入固定资产 ---

3、现金及现金等价物净变动情况 ---

现金的期末余额 178,367,249.86 224,098,492.35

减：现金的期初余额 214,877,742.71 47,291,252.28

加：现金等价物的期末余额 ---

减：现金等价物的期初余额 ---

现金及现金等价物净增加额 -36,510,492.85 176,807,240.07

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 178,367,249.86 214,877,742.71

其中：库存现金 166,394.84 72,487.38

可随时用于支付的银行存款 178,200,855.02 214,805,255.33

可随时用于支付的其他货币资金 --- ---

可用于支付的存放中央银行款项 --- ---

存放同业款项 --- ---

拆放同业款项 --- ---

二、现金等价物 --- ---

其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

三、期末现金及现金等价物余额 178,367,249.86 214,877,742.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---

注释44．所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账目价值受限原因

货币资金 5,000,000.00 超过 3 个月的保函保证金款

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 5,000,000.00

注释45．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

113

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 106,816.86 6.6312 708,323.96

港币 101,965.69 0.8547 87,150.06

其他应收款

其中：美元 250.00 6.6312 1,657.80

七、合并范围的变更

(一)本期不存在非同一控制下企业合并

(二)本期不存在同一控制下企业合并情况

(三)本期不存在反向购买情况

(四)本期不存在处置子公司情况

(五)其他原因的合并范围变动

本公司与全资子公司中环世纪、控股子公司清控人居、迁安市海安投资有限公司、同方股份有限公司

以货币出资设立一个项目公司迁安市华控环境投资责任有限公司，本公司及子公司共持有该项目公司

52.8%的股权，表决权亦为 52.8%，对该公司具有控制权，故纳入本期合并报表的范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

林芝华控赛格投资有限公司西藏林芝西藏林芝资产管理等 100 --- 设立

深圳华控赛格置业有限公司深圳深圳兴办实业等 100 --- 设立

非同一控制

北京清控人居环境研究院有限公司北京北京技术咨询规划 70 ---

下合并

电子产品的研

深圳华控赛格科技有限公司深圳深圳 70 --- 设立

发与销售

深圳华控赛格香港有限公司香港香港 CORP 100 --- 设立

非同一控制

北京中环世纪工程设计有限责任公司北京北京技术咨询规划 100 ---

下合并

北京华控宜境仪器有限公司北京北京技术咨询规划 75 --- 设立

迁安市 PPP 海

迁安市华控环境投资有限责任公司迁安河北迁安 26.40 26.40 设立

绵城市建设

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股

子公司名称备注

股比例(%) 股东损益支付股利东权益

北京清控人居环境研究院有限公

30.00 -2,170,111.45 --- 46,200,216.27

司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

114

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京清控人居环境研究院有

12,954.37 6,358.03 19,312.40 3,692.13 113.40 3,805.53

限公司

续：

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京清控人居环境研究院有

16,197.29 6,037.29 22,234.58 5,918.62 58.64 5,977.26

限公司

续：

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

总额现金流量总额现金流量

北京清控人居环境研

1,751.96 -750.44 -750.44 -4,153.62 1,003.20 -1,259.68 -1,259.68 -2,011.76

究院有限公司

4．本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(二)本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业投资账面价值合计 3,350,591.91 4,354,656.57

下列各项按持股比例计算的合计数 — ---

净利润 -2,863,044.61 -1,773,439.72

其他综合收益 --- ---

综合收益总额 -2,863,044.61 -1,773,439.72

联营企业投资账面价值合计 13,807,175.25 31,213,535.60

下列各项按持股比例计算的合计数 — ---

净利润 -165,089.18 -586,464.40

其他综合收益 --- ---

综合收益总额 -165,089.18 -586,464.40

2．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

本公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

3．合营企业或联营企业发生的超额亏损

本公司的合营企业或联营企业不存在超额亏损情况。

4．与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

115

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

九、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

注册资本对本公司的持股对本公司的表决

母公司名称注册地业务性质

(万元) 比例(%) 权比例(%)

深圳市华融泰资产管理有限公司深圳资产管理 10,000 26.43 26.43

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

苏州华控清源系统科技股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

同方股份有限公司控股股东的股东

北京清华同衡规划设计研究院有限公司控股股东之重要股东的子公司

北京同方软件股份有限公司控股股东之重要股东的子公司

北京华控康泰医疗健康管理有限公司控股股东的子公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵

销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易单位：万元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

同方股份有限公司采购商品 2.92 ---

合计 2.92 ---

3．销售商品、提供劳务的关联交易单位：万元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京清华同衡规划设计研究院有限公司提供劳务 150.60 377.65

同方股份有限公司提供劳务 --- 3.81

北京同方软件股份有限公司提供劳务 --- 73.66

合计 150.60 455.12

116

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．本报告期不存在关联托管情况

5．本报告期不存在关联承包情况

6．本报告期不存在关联租赁情况

7．本报告期不存在关联担保情况

8．本报告期不存在关联方资金拆借情况

9．本报告期不存在关联方资产转让、债务重组情况

10．关键管理人员薪酬单位：万元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬 193.98 120.13

11．本报告期不存在其他关联交易

12．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项单位：万元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

同方股份有限公司 37.96 1.82 37.96 1.82

北京清华同衡规划设计研究

3,097.28 55.10 3,843.89 55.10

院有限公司

苏州华控清源系统科技股份

--- 490.00 ---

有限公司

北京同方软件股份有限公司 260.59 --- 442.47 ---

北京华控康泰医疗健康管理

--- 16.00 ---

有限公司

其他应收款

同方股份有限公司 26.85 --- 46.35 ---

北京清华同衡规划设计研究

159.50 --- 159.50 ---

院有限公司

（2）本报告期不存在应付关联方款项

十、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

中国建设银行股份有限公司深圳市分行（以下简称“建设银行”）于 2016 年 6 月 22 日与方正证券股

份有限公司（以下简称“方正证券”）签署《定向资产管理计划资产管理合同》，建设银行将理财资金作为

委托财产委托给方正证券，方正证券设立“资产管理计划”，并于当日与本公司签署《合作协议》，将其受

托管理的资金委托本公司投资于本公司中标海绵城市项目，并依据协议约定收取收益。

建设银行委托给方正证券，并拟划付给本公司的委托投资款最高额为 8 亿元。本公司以固定资产中房

屋及建筑物（共 14 本房产证）抵押给建设银行，于 6 月 22 日签署抵押合同。其中抵押的房屋及建筑物账

117

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

面原值 873,287,565.70 元，累计折旧 245,180,270.30 元，固定资产减值准备 467,764,146.95 元，房屋

及建筑物账面价值为 160,343,148.45 元。

（二）资产负债表日存在的或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司不存在资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

本公司不存在其他重要事项说明。

十三、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

55,536,478.75 59.16 53,870,384.39 97.00 1,666,094.36

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

37,840,591.05 40.31 65,757.90 0.17 37,774,833.15

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独计提

494,067.47 0.53 494,067.47 100.00 ---

坏账准备的应收账款

合计 93,871,137.27 100.00 54,430,209.76 --- 39,440,927.51

续：

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

55,536,478.75 53.34 53,870,384.39 97.00 1,666,094.36

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

48,093,555.80 46.19 65,757.90 0.14 48,027,797.90

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独计提

494,067.47 0.47 494,067.47 100.00 ---

坏账准备的应收账款

合计 104,124,102.02 100.00 54,430,209.76 --- 49,693,892.26

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

浙江贝力生科技有限公司 55,536,478.75 53,870,384.39 97.00 客户破产，预计款项无法全额收回

合计 55,536,478.75 53,870,384.39 ---

118

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 3,494,400.00 --- ---

1－2 年 1,315,158.07 65,757.90 5.00

2－3 年 --- --- ---

3－4 年 --- --- ---

4－5 年 --- --- ---

5 年以上 --- --- ---

合计 4,809,558.07 65,757.90 ---

（3）组合中，无风险组合计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

北京清控人居环境研究院有限公司 33,031,032.98 --- ---

合计 33,031,032.98

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回坏账准备金额 0 元。

3．本报告期不存在实际核销的应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末余

单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

浙江贝力生科技有限公司 55,536,478.75 59.16 53,870,384.39

北京清控人居环境研究院有限公司 33,031,032.98 35.19 ---

成都泰宏节能环保设备有限公司 3,494,400.00 3.72 ---

深圳市立基盛科技有限公司 1,315,158.07 1.40 65,757.90

珠海市贵稀废旧金属回收有限公司 494,067.47 0.53 494,067.47

合计 93,871,137.27 100.00 54,430,209.76

5．本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项

6．本报告期末不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

31,181,999.72 100 999,666.63 3.21 30,182,333.09

备的其他应收款

119

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额虽不重大但单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

合计 31,181,999.72 100 999,666.63 3.21 30,182,333.09

续：

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

26,419,199.70 100.00 970,127.29 3.67 25,449,072.41

备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

合计 26,419,199.70 100.00 970,127.29 3.67 25,449,072.41

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,540,649.99 --- ---

1－2 年 19,430,688.80 971,534.44 5.00

2－3 年 140,000.00 14,000.00 10.00

3 年以上 70,660.93 14,132.19 20.00

合计 21,181,999.72 999,666.63 ---

（2）组合中，无风险组合计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

深圳华控赛格置业有限公司 10,000,000.00 --- ---

合计 10,000,000.00

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 29,539.34 元。

3．本报告期不存在实际核销的其他应收款

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

备用金 189,254.90 185,643.77

120

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

往来款 28,813,432.00 23,813,432.00

押金 847,590.00 858,098.00

仓租款 960,575.60 1,052,320.95

其他 371,147.22 509,704.98

合计 31,181,999.72 26,419,199.70

5．按欠款方归集的期末余额主要其他应收款

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例(%) 期末余额

深圳市立基盛科技有限公司往来款 18,813,432.00 1-2 年 60.33 940,671.60

深圳华控赛格置业有限公司往来款 10,000,000.00 1 年以内 32.07 ---

深圳市亨运通货运有限公司仓租款 834,188.29 1 年以内 2.68 ---

深圳市英龙置业有限公司押金 617,256.80 1-2 年 1.98 30,862.84

合计 30,264,877.09 97.06 971,534.44

6．本报告期末不存在涉及政府补助的应收款项

7．本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

8．本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释3．长期股权投资

期末余额期初余额

款项性质

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 191,658,468.00 --- 191,658,468.00 156,407,710.00 --- 156,407,710.00

对联营、合营企

1,800,423.27 --- 1,800,423.27 99,906.58 --- 99,906.58

业投资

合计 193,458,891.27 --- 193,458,891.27 156,507,616.58 --- 156,507,616.58

1．对子公司投资

本期本期计提减值准备

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额

减少减值准备期末余额

林芝华控赛格投

10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---

资有限公司

深圳华控赛格置

5,100,000.00 5,100,000.00 1,500,000.00 --- 6,600,000.00 --- ---

业有限公司

北京清控人居环

境研究院有限公 105,307,710.00 105,307,710.00 --- 105,307,710.00 --- ---

司

深圳华控赛格香

--- --- 16,822.00 --- --- ---

港有限公司

北京中环世纪工

程设计有限责任 36,000,000.00 36,000,000.00 16,000,000.00 --- 52,000,000.00 --- ---

公司

迁安市华控环境

投资有限责任公 17,733,936.00

司

合计 156,407,710.00 156,407,710.00 35,250,758.00 --- 191,658,468.00 --- ---

121

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益

追加投资减少投资

投资损益调整

一．合营企业 --- --- --- --- ---

--- --- --- --- ---

小计 --- --- --- --- ---

二．联营企业 --- --- --- --- ---

凯利易方资本管理有限公司 --- 2,000,000.00 --- -298,944.84 ---

深圳市前海华泓投资有限公司 99,906.58 --- -538.47 ---

西藏禹泽投资管理有限公司 --- --- --- --- ---

小计 99,906.58 2,000,000.00 --- -299,483.31 ---

合计 99,906.58 2,000,000.00 --- -299,483.31 ---

续：

本期增减变动

宣告发放现减值准备

被投资单位其他权益变计提减值准期末余额

金股利或利其他期末余额

动备

润

一．合营企业 --- --- --- --- --- ---

小计 --- --- --- --- --- ---

二．联营企业 --- --- --- --- --- ---

凯利易方资本管理有限公司 --- --- --- --- 1,701,055.16 ---

深圳市前海华泓投资有限公司 --- --- --- --- 99,368.11 ---

西藏禹泽投资管理有限公司 --- --- --- --- --- ---

小计 --- --- --- --- 1,800,423.27 ---

合计 --- --- --- --- 1,800,423.27 ---

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 --- --- --- ---

其他业务 5,569,780.52 2,435,604.48 6,652,827.86 2,257,068.72

合计 5,569,780.52 2,435,604.48 6,652,827.86 2,257,068.72

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 -83,142.11

122

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目金额说明

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

739,707.66

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,204,406.60

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

---

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 ---

委托他人投资或管理资产的损益 ---

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---

债务重组损益 ---

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 ---

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---

对外委托贷款取得的损益 ---

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

---

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

---

益的影响

受托经营取得的托管费收入 ---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,416.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---

减：所得税影响额 146,979.15

少数股东权益影响额（税后） 78,164.55

合计 1,722,244.67

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益

报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -3.91 -0.0234 -0.0234

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-4.20 -0.0251 -0.0251

的净利润

123

深圳华控赛格股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

2、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公告并披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿；

3、其他相关资料。

深圳华控赛格股份有限公司

二〇一六年八月十二日

124

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