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东方电子股份有限公司

2016 年半年度财务报告

2016 年 8 月 10 日

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 409,897,298.24 513,516,484.46

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 66,763,699.97 84,960,911.84

应收账款 720,568,986.13 680,679,403.02

预付款项 84,324,500.48 47,184,916.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 90,653,581.60 67,094,641.73

买入返售金融资产

存货 891,185,385.78 755,582,070.70

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 204,718,175.95 216,717,536.85

流动资产合计 2,468,111,628.15 2,365,735,965.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85

持有至到期投资 57,700,000.00

长期应收款 10,655,507.49 19,063,449.74

长期股权投资 5,078,561.75 4,601,138.05

投资性房地产 142,222,727.61 144,580,102.80

固定资产 469,597,632.87 480,396,711.10

在建工程 22,373,494.76 12,994,493.74

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 101,809,111.43 107,338,578.16

开发支出 11,161,073.29 9,001,588.14

商誉

长期待摊费用 11,131,220.48 13,722,844.54

递延所得税资产 34,014,983.23 31,790,931.85

其他非流动资产

非流动资产合计 829,543,776.76 902,689,301.97

资产总计 3,297,655,404.91 3,268,425,267.46

流动负债：

短期借款 65,300,000.00 82,216,324.22

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,428,560.28 10,406,477.36

应付账款 445,617,531.06 393,875,420.26

预收款项 510,347,777.97 535,710,553.86

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 91,065,994.74 130,978,453.12

应交税费 12,565,344.56 23,478,371.23

应付利息 132,521.86

应付股利

其他应付款 119,394,256.76 110,114,728.40

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 8,195,454.48 8,073,022.68

其他流动负债

流动负债合计 1,272,047,441.71 1,294,853,351.13

非流动负债：

长期借款 2,048,863.62 6,269,022.66

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 34,993,213.16 29,238,145.16

递延收益 49,539,073.61 42,086,809.97

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 86,581,150.39 77,593,977.79

负债合计 1,358,628,592.10 1,372,447,328.92

所有者权益：

股本 978,163,195.00 978,163,195.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 345,399,396.34 346,935,712.01

减：库存股

其他综合收益 -544,106.85 -541,877.50

专项储备

盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63

一般风险准备

未分配利润 198,322,393.00 175,682,348.77

归属于母公司所有者权益合计 1,533,794,122.12 1,512,692,622.91

少数股东权益 405,232,690.69 383,285,315.63

所有者权益合计 1,939,026,812.81 1,895,977,938.54

负债和所有者权益总计 3,297,655,404.91 3,268,425,267.46

法定代表人：丁振华主管会计工作负责人：邓发会计机构负责人：盛萍

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 174,458,709.27 196,315,864.14

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,035,482.84 3,555,197.52

应收账款 446,584,287.19 441,655,892.67

预付款项 49,978,995.79 12,328,223.46

应收利息

应收股利

其他应收款 84,907,487.62 62,381,509.58

存货 338,767,906.93 300,150,352.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 49,787,176.31 57,015,243.64

流动资产合计 1,154,520,045.95 1,073,402,283.58

非流动资产：

可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85

持有至到期投资 57,700,000.00

长期应收款 10,655,507.49 19,063,449.74

长期股权投资 378,566,069.95 363,891,385.36

投资性房地产 142,222,727.61 144,580,102.80

固定资产 237,904,417.62 243,069,933.40

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,498,926.62 36,161,755.62

开发支出 7,055,390.22 5,455,127.94

商誉

长期待摊费用 8,540,649.55 10,140,257.57

递延所得税资产 14,635,513.17 14,635,513.17

其他非流动资产

非流动资产合计 853,578,666.08 916,196,989.45

资产总计 2,008,098,712.03 1,989,599,273.03

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 39,916,324.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 7,460,310.28 20,456,477.36

应付账款 175,916,735.17 181,284,828.05

预收款项 251,596,385.26 212,444,617.55

应付职工薪酬 13,112,686.97 31,854,944.97

应交税费 4,061,540.37 4,886,415.80

应付利息

应付股利

其他应付款 62,924,575.36 44,454,457.48

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 545,072,233.41 535,298,065.43

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 23,735,423.30 25,892,643.34

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 23,735,423.30 25,892,643.34

负债合计 568,807,656.71 561,190,708.77

所有者权益：

股本 978,163,195.00 978,163,195.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 348,429,417.39 348,429,172.85

减：库存股

其他综合收益 3,612.01 6,750.31

专项储备

盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63

未分配利润 100,241,586.29 89,356,201.47

所有者权益合计 1,439,291,055.32 1,428,408,564.26

负债和所有者权益总计 2,008,098,712.03 1,989,599,273.03

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 993,829,982.94 880,168,785.42

其中：营业收入 993,829,982.94 880,168,785.42

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 961,735,398.70 853,532,794.47

其中：营业成本 689,804,629.12 582,738,050.98

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,382,673.67 4,709,652.64

销售费用 103,887,056.22 107,626,455.89

管理费用 155,495,550.31 145,694,957.08

财务费用 852,019.55 3,750,883.75

资产减值损失 6,313,469.83 9,012,794.13

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,591,435.13 7,482,890.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 477,423.70 632,746.41

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,686,019.37 34,118,881.82

加：营业外收入 26,123,511.49 19,335,178.08

其中：非流动资产处置利得 14,141.68 35,874.17

减：营业外支出 265,452.97 363,818.69

其中：非流动资产处置损失 2,478.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,544,077.89 53,090,241.21

减：所得税费用 7,240,957.92 4,584,393.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,303,119.97 48,505,847.33

归属于母公司所有者的净利润 22,640,044.23 19,686,780.42

少数股东损益 35,663,075.74 28,819,066.91

六、其他综合收益的税后净额 -2,229.35 5,529.18

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,229.35 5,529.18

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,229.35 5,529.18

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -2,229.35 5,529.18

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 58,300,890.62 48,511,376.51

归属于母公司所有者的综合收益总额 22,637,814.88 19,692,309.60

归属于少数股东的综合收益总额 35,663,075.74 28,819,066.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0231 0.0201

（二）稀释每股收益 0.0231 0.0201

法定代表人：丁振华主管会计工作负责人：邓发会计机构负责人：盛萍

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 396,792,685.10 350,561,267.27

减：营业成本 293,323,351.55 241,462,495.11

营业税金及附加 2,775,473.09 2,139,961.18

销售费用 40,571,670.77 44,775,926.53

管理费用 65,901,786.56 60,356,282.55

财务费用 -178,934.83 3,441,709.75

资产减值损失 5,089,674.22 4,214,637.41

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 10,922,939.63 15,387,674.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 477,423.70 632,746.41

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,603.37 9,557,929.69

加：营业外收入 10,759,497.27 5,149,650.89

其中：非流动资产处置利得 48.83

减：营业外支出 106,715.82 170,939.09

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,885,384.82 14,536,641.49

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,885,384.82 14,536,641.49

五、其他综合收益的税后净额 -3,138.30 -6,183.57

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,138.30 -6,183.57

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -3,138.30 -6,183.57

6.其他

六、综合收益总额 10,882,246.52 14,530,457.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0111 0.0149

（二）稀释每股收益 0.0111 0.0149

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 982,764,209.25 791,022,664.21

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 21,589,852.43 20,599,733.90

收到其他与经营活动有关的现金 28,091,314.41 29,241,834.91

经营活动现金流入小计 1,032,445,376.09 840,864,233.02

购买商品、接受劳务支付的现金 687,404,251.53 571,497,889.17

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 225,537,638.58 196,832,283.92

支付的各项税费 88,101,699.90 75,447,200.19

支付其他与经营活动有关的现金 175,265,924.24 170,180,084.91

经营活动现金流出小计 1,176,309,514.25 1,013,957,458.19

经营活动产生的现金流量净额 -143,864,138.16 -173,093,225.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 273,700,000.00 195,100,000.00

取得投资收益收到的现金 7,114,011.43 6,628,219.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 331,500.00 6,221.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,281,832.45

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 281,145,511.43 207,016,272.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,404,474.22 32,103,589.26

投资支付的现金 202,109,190.00 133,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 213,513,664.22 165,103,589.26

投资活动产生的现金流量净额 67,631,847.21 41,912,683.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,675,000.00 58,276,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,675,000.00 58,276,000.00

取得借款收到的现金 23,000,000.00 127,300,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 27,675,000.00 185,576,000.00

偿还债务支付的现金 44,014,051.46 134,397,968.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,329,337.52 6,195,413.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,555,000.00 1,254,400.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 55,343,388.98 140,593,381.87

筹资活动产生的现金流量净额 -27,668,388.98 44,982,618.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,082.43 -187,549.87

五、现金及现金等价物净增加额 -104,246,762.36 -86,385,473.22

加：期初现金及现金等价物余额 455,204,272.17 353,417,649.79

六、期末现金及现金等价物余额 350,957,509.81 267,032,176.57

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 457,287,944.13 336,821,245.64

收到的税费返还 8,558,940.14 3,440,585.54

收到其他与经营活动有关的现金 12,259,469.08 79,482,222.34

经营活动现金流入小计 478,106,353.35 419,744,053.52

购买商品、接受劳务支付的现金 373,742,995.88 264,749,394.89

支付给职工以及为职工支付的现金 74,473,327.99 50,043,328.60

支付的各项税费 28,247,071.89 23,939,712.42

支付其他与经营活动有关的现金 67,046,271.93 40,583,231.28

经营活动现金流出小计 543,509,667.69 379,315,667.19

经营活动产生的现金流量净额 -65,403,314.34 40,428,386.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 87,700,000.00 103,600,000.00

取得投资收益收到的现金 10,445,515.93 11,100,928.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 331,500.00 6,221.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00

投资活动现金流入小计 98,477,015.93 115,207,149.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,710,260.53 8,757,327.69

投资支付的现金 41,134,190.00 91,224,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 44,844,450.53 99,981,327.69

投资活动产生的现金流量净额 53,632,565.40 15,225,821.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 10,000,000.00 91,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 91,000,000.00

偿还债务支付的现金 19,916,324.22 114,551,946.41

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 466,553.29 2,933,661.16

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 20,382,877.51 117,485,607.57

筹资活动产生的现金流量净额 -10,382,877.51 -26,485,607.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -347,287.96 -121,100.25

五、现金及现金等价物净增加额 -22,500,914.41 29,047,500.36

加：期初现金及现金等价物余额 157,303,339.86 82,318,729.35

六、期末现金及现金等价物余额 134,802,425.45 111,366,229.71

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东权所有者权益

一般

减：库其他综专项未分配利

股本盈余公积风险益合计

永续其资本公积

优先股存股合收益储备润

债他准备

一、上年期末余额 978,163,195.00 346,935,712.01 -541,877.50 12,453,244.63 175,682,348.77 383,285,315.63 1,895,977,93

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 978,163,195.00 346,935,712.01 -541,877.50 12,453,244.63 175,682,348.77 383,285,315.63 1,895,977,93

三、本期增减变动金额

-1,536,315.67 -2,229.35 22,640,044.23 21,947,375.06 43,048,87

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -2,229.35 22,640,044.23 35,663,075.74 58,300,89

（二）所有者投入和减少

-1,536,315.67 -4,160,700.68 -5,697,01

资本

1．股东投入的普通股 -4,160,700.68 -4,160,70

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 -1,536,315.67 -1,536,31

（三）利润分配 -9,555,000.00 -9,555,00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-9,555,000.00 -9,555,00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 978,163,195.00 345,399,396.34 -544,106.85 12,453,244.63 198,322,393.00 405,232,690.69 1,939,026,81

上年金额

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东所有者权益

一般

减：库其他综合专项盈余公未分配利

股本权益合计

优先永续其资本公积风险

存股收益储备积润

股债他准备

一、上年期末余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -553,420.43 9,889,645.79 128,036,309.01 290,925,185.43 1,753,682,733.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -553,420.43 9,889,645.79 128,036,309.01 290,925,185.43 1,753,682,733.98

三、本期增减变动金额

5,529.18 19,686,780.42 58,550,318.81 78,242,628.41

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 5,529.18 19,686,780.42 28,819,066.91 48,511,376.51

（二）所有者投入和减

58,276,000.00 58,276,000.00

少资本

1．股东投入的普通股 58,276,000.00 58,276,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -28,544,748.10 -28,544,748.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-28,544,748.10 -28,544,748.10

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -547,891.25 9,889,645.79 147,723,089.43 349,475,504.24 1,831,925,362.39

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额单位：元

本期

其他权益工具

项目减：库存其他综合专项

股本永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股股收益储备

债他

一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 6,750.31 12,453,244.63 89,356,201.47 1,428,408,564.26

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,172.85 6,750.31 12,453,244.63 89,356,201.47 1,428,408,564.26

三、本期增减变动金额

244.54 -3,138.30 10,885,384.82 10,882,491.06

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -3,138.30 10,885,384.82 10,882,246.52

（二）所有者投入和减

244.54 244.54

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 244.54 244.54

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 978,163,195.00 348,429,417.39 3,612.01 12,453,244.63 100,241,586.29 1,439,291,055.32

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目减：库存其他综合收未分配利所有者权益

股本优先永续资本公积专项储备盈余公积

其他股益润合计

股债

一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 19,659.61 9,889,645.79 66,283,811.87 1,402,785,485.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,172.85 19,659.61 9,889,645.79 66,283,811.87 1,402,785,485.12

三、本期增减变动金额

-6,183.57 14,536,641.49 14,530,457.92

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -6,183.57 14,536,641.49 14,530,457.92

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 13,476.04 9,889,645.79 80,820,453.36 1,417,315,943.04

三、公司基本情况

1、公司概况

东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改委烟体改字

[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的

股份有限公司，1994 年 2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年 12 月 17 日经中国证监会批

准向社会公开发行 A 股股票,并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。

统一社会信用代码：913700001650810568

住所：烟台市芝罘区机场路 2 号

法定代表人：丁振华

公司注册资本：人民币 978,163,195.00 元

公司所处行业为信息技术业，经营范围：电力自动化及工业自动化控制系统、电子产

品及通信设备（不含无线电发射器材）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、

汽车零部件及配件的开发、生产、销售、服务；变压器、互感器、电抗器、高低压开关柜元

器件、箱式变电站、特种变压器及辅助设备、零部件的制造及销售；建筑智能化及建筑节能

工程设计与施工；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及

机械设备的租赁；进出口业务及对外经济技术合作业务。

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、

智能视讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能系统、节能型变压器、电

气化铁道牵引供电自动化系统、汽车用电线电缆等。

本公司的母公司、实际控制人为东方电子集团有限公司。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 10 日批准报出。

2、合并报表范围

本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，新设立 1 家子公司和 2 家孙子公司，情况详见

本附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披

露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。根据企业会计准则的相关规定，

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016

年 6 月 30 日的财务状况、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司

的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公

司以人民币为记账本位币,本公司印度项目部及境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资

产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股

本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购

买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权

的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的

审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作

为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月

内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条

件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认

相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上

述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准

则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长

期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他

综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新

计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期

投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的

权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影

响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将

进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合

并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营

成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不

调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成

果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的

期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，

并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合

并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减

少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在

丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了

在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期

投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、

14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各

项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的

发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子

交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资”（详见本附注五、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共

同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支

付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差

额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期

损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人

民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差

额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折

算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；②其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列

条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，

且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债

的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告尚

未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取

得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实

际利率法确认利息收入，计入投资收益。

应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际

利率法，按摊余成本进行后续计量。

可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金股利

的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，

可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具

有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投

资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进

行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控

制的，应当终止确认该项金融资产。

公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，

即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值

变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的

账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的

差额部分，计入当期损益。

（4）金融负债终止确认条件

公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止

确认该金融负债或其一部分。

（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。

②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。

③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

值的基础。

④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实

质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款

项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

（6）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提

减值准备。

①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合

进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明

该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损

益。

②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综

合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有

者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其

发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风

险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

计提减值准备。

（7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投

资持有至到期；

②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

11、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余

额大于等于 500 万元的应收款项;

单项金额重大的判断依据或金额标准

2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末

余额大于等于 200 万元的应收款项。

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现

单项金额重大并单项计提坏账准备的

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

计提方法

备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

账龄分析法计提比例：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） (%) 1 1

1－2 年 5 5

2－3 年 15 15

3－5 年 50 50

5 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款项

坏账准备的计提方法全额计提坏账准备

12、存货

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品发

出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的

销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存

货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则

以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

（4）公司存货采用永续盘存制；

（5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。

13、划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售的资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤

消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售的资产会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项

资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

14、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断

是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被

购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买

日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初

始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股

权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不

能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价

值计量。

②合并财务报表

A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在

丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减

留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重

新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的

投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制

权时转为当期投资收益。

B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

（1）种类与计量模式

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为

投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性

房地产进行后续计量。

（2）折旧或摊销

根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。

（3）减值准备的计提

公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项

投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准备

一经计提，不予转回。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法使用年限（年）年折旧率% 预计残值率%

房屋建筑物年限平均法 35-40 2.71-2.38 5

机器设备年限平均法 10-15 9.50-6.33 5

仪器仪表年限平均法 5-10 19.00-9.50 5

运输设备年限平均法 5-10 19.00-9.50 5

17、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在

建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待

办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程

减值准备：

（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具

有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下

列条件的，开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在

该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用

或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资产在

购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本

化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产

活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）无形资产的计价

无形资产按照成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

的成本以购买价款的现值为基础确定。

②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独

创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部

研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达

到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别

按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、企业会计准则第 12 号——债务重组》、

《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特

许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法

律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司

带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不

确定的无形资产，不予摊销。

（5）无形资产减值的处理

年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形

资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计

提，不予转回。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减

值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组

组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以

可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价

值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支

出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

（2）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规

定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，

为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债

或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成

项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负

债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照

当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、收入

（1）销售商品收入确认原则和方法

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济

利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

的实现。

（2）让渡资产使用权确认原则和方法

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算

确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）劳务收入确认原则和方法

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②

相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将

发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本

如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商

品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销

售商品处理。

(4) 建造合同确认原则和方法

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合

同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合

同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回

的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回

的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不

确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资

产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收

入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关

的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认

相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直

接计入当期营业外收入。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的

初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期

计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初

始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负

债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余

额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

28、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经

营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分；

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

29、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准

确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司

管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会

影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估

计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来

受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更

仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其

影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如

下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评

估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估

计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转

回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值

及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性

及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资

产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以

确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估

该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展

望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线

法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用

数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果

以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的

折现率以及预计受益期间的假设。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的

时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定

结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有情况及历史经验，对产品质量保证进行估计测算并计提相

应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益

流出本公司的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负

债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需

评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因素。其中，本公司按为国家电网公司供应电

能表及用电信息采集设备的集中招标项目的相关合约条款，计提了产品质量保证金。这项预

计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本报告期本公司重要会计政策未发生变更。

（2）主要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税计税销售额计算销项税，并按扣除当期允

增值税 17%、6%、5%

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税房屋出租收入 5%

城市维护建设税应交流转税额 7%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育费附加应交流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额详见下表

注：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》财税（2016）

36 号，自 2016 年 5 月 1 日起，公司房租出租收入由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税

率为 5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

东方电子股份有限公司 15%

烟台东方威思顿电气股份有限公司 15%

烟台海颐软件股份有限公司 15%

烟台东方科技环保节能有限公司 15%

北京东方京海电子科技有限公司 15%

烟台东方威智电子科技有限公司 15%

东方电子印度有限公司 32.3%

东方电子股份有限公司印度项目部 42.3%

烟台东方电子科技发展有限公司 25%

龙口东立电线电缆有限公司 25%

南京世纪东方电子有限公司 25%

烟台东方华瑞电气有限公司 25%

烟台东方纵横科技股份有限公司 25%

广州东方电科自动化有限公司 25%

烟台东方能源科技有限公司 25%

广州海颐软件有限公司 15%

济南海颐软件有限公司 25%

北京海颐软件有限公司 25%

山东海颐数字技术有限公司 25%

广西海颐软件有限公司 10%

广州海颐信息安全技术有限公司 25%

山东纵横信息技术有限公司 25%

烟台东方富阁新能源有限公司 25%

2、税收优惠

（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100

号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税

实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（2）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收

政策的通知》（财税[2013]37 号）中过渡政策的规定，对于试点纳税人提供技术转让、技术

开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

（3）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收

政策的通知》（财税[2013]37 号）中过渡政策的规定，对于符合条件的节能服务公司实施合

同能源管理项目中提供的应税服务免征增值税。

（4）子公司烟台东方科技环保节能有限公司于 2015 年 8 月 7 日取得烟台高新技术产

业园区国家税务局烟高国税税通（2015）第 945 号文件，自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12

月 31 日享受节能服务公司实施合同能源管理项目的增值税减免。

（5）子公司烟台东方科技发展有限公司于 2015 年 9 月 16 日取得烟台高新技术产业园

区国家税务局烟高国税税通（2015）第 1076 号文件，自 2015 年 10 月 1 日至 2025 年 09 月

30 日享受节能服务公司实施合同能源管理项目的增值税减免。

2016 年 6 月 15 日取得烟台高新技术产业园区国家税务局烟高国税税通（2016）第 852

号文件，自 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受软件产品增值税即征即退。

（6）本公司及子公司烟台东方威思顿电气股份有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、

烟台东方科技环保节能有限公司于 2015 年 3 月 13 日被认定为高新技术企业（证书编号分别

为 GR201437000157、GR201437000800、GR201437000887、GR201437000645，有效期三年），

企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日；北京东方京海电子科技有限公

司于 2015 年 11 月 24 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201511003600，有效期三年）；

烟台东方威智电子科技有限公司于 2015 年 3 月 13 日通过了 2014 年高新技术企业复审（证

书编号为 GF201437000118，有效期三年），孙子公司广州海颐软件有限公司于 2015 年 10 月

10 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201544001122，有效期三年），高新技术企业适

用企业所得税率为 15%。

（7）根据国家税务总局公告 2015 年第 61 号文《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企

业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，

符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可以享受财税

[2015]99 号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策。孙子公司广西海颐软件有限公司执

行的所得税率为 10%。

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 256,479.06 102,669.12

银行存款 269,500,360.80 435,709,900.55

其他货币资金 140,140,458.38 77,703,914.79

合计 409,897,298.24 513,516,484.46

其中：存放在境外的款项总额 9,686,205.37 2,105,721.41

截至 2016 年 6 月 30 日，银行存款中质押的定期存单和其他货币资金中为办理银行保

函、银行承兑汇票等业务而缴存的保证金共计 58,939,788.43 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 28,968,463.64 59,455,413.12

商业承兑汇票 37,795,236.33 25,505,498.72

合计 66,763,699.97 84,960,911.84

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 38,959,182.10

商业承兑汇票 21,144,132.66

合计 60,103,314.76

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

816,966,817.96 100.00 96,397,831.83 11.80 720,568,986.13

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 816,966,817.96 100.00 96,397,831.83 11.80 720,568,986.13

期初余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

771,497,745.88 100.00 90,818,342.86 11.77 680,679,403.02

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 771,497,745.88 100.00 90,818,342.86 11.77 680,679,403.02

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 551,948,142.62 5,519,481.43 1%

1至2年 114,216,231.91 5,710,811.60 5%

2至3年 45,263,936.29 6,789,590.44 15%

3至5年 54,321,117.57 27,160,558.79 50%

5 年以上 51,217,389.57 51,217,389.57 100%

合计 816,966,817.96 96,397,831.83

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,579,488.97 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 77,934,766.10 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 9.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,104,804.94

元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 72,688,555.59 86.20 40,952,626.71 86.79

1至2年 7,237,416.05 8.58 2,548,520.70 5.40

2至3年 801,966.15 0.95 618,748.46 1.31

3 年以上 3,596,562.69 4.27 3,065,021.02 6.50

合计 84,324,500.48 100.00 47,184,916.89 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 36,278,848.30 元，占预

付款项期末余额合计数的比例 43.02%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 101,528,505.45 100.00 10,874,923.85 10.71 90,653,581.60

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 101,528,505.45 100.00 10,874,923.85 10.71 90,653,581.60

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 77,737,398.98 100.00 10,642,757.25 13.69 67,094,641.73

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 77,737,398.98 100.00 10,642,757.25 13.69 67,094,641.73

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 81,014,433.46 810,144.33 1%

1至2年 5,652,654.08 282,632.70 5%

2至3年 4,669,415.26 700,412.29 15%

3至5年 2,220,536.25 1,110,268.13 50%

5 年以上 7,971,466.40 7,971,466.40 100%

合计 101,528,505.45 10,874,923.85

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 232,166.60 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 21,408,517.65 11,178,358.95

往来款 20,232,216.38 20,551,124.89

保证金 52,262,524.52 42,632,034.29

其他 7,625,246.90 3,375,880.85

合计 101,528,505.45 77,737,398.98

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

期末余额合

单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

计数的比例

(%)

国网物资有限公司保证金 8,920,586.00 0-2 年 8.79 100,914.58

内蒙古蒙能招标有限公保证金 1,895,950.00 1 年以内 1.87 18,959.50

司

北京京供民科技开发有

保证金 1,645,038.22 1 年以内 1.62 16,450.38

限公司

中国南方电网有限责任

保证金 1,599,351.92 1 年以内 1.58 15,993.52

公司招标服务中心

山东诚信工程建设监理保证金 1,428,363.00 1 年以内 1.40 14,283.63

有限公司

合计 15,489,289.14 15.26 166,601.61

6、存货

（1）存货分类：

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

79,535,067.92 21,344,200.69 58,190,867.23 82,102,684.69 21,344,200.69 60,758,484.00

原材料

104,755,846.07 10,538,896.44 94,216,949.63 88,472,540.16 10,538,896.44 77,933,643.72

在产品

库存商品 743,488,243.16 4,710,674.24 738,777,568.92 621,600,617.22 4,710,674.24 616,889,942.98

合计 927,779,157.15 36,593,771.37 891,185,385.78 792,175,842.07 36,593,771.37 755,582,070.70

（2）存货跌价准备：

本期减少

存货种类期初余额本期计提期末余额

转回转销

原材料 21,344,200.69 21,344,200.69

在产品 10,538,896.44 10,538,896.44

库存商品 4,710,674.24 4,710,674.24

合计 36,593,771.37 36,593,771.37

(3)存货跌价准备计提依据及本期转回及转销原因

本期转回存货跌本期转回金额占该项存

项目计提存货跌价准备的依据

价准备的原因货期末余额的比例

产品升级换代后的冗余材料，成本高于可

原材料变现净值；库存时间较长，成本高于可变

现净值

因产品升级换代，基本不能用于现有产品

在产品生产，成本高于可变现净值；库存时间较

长，成本高于可变现净值

库存商品库存时间较长，成本高于可变现净值销售 0.10%

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额性质或内容

理财 82,000,000.00 106,200,000.00 银行理财

待抵扣进项税 21,712,921.19 3,481,441.57 待抵扣进项税

预缴税费 101,005,254.76 107,036,095.28 预缴税款

合计 204,718,175.95 216,717,536.85

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务

工具：

可供出售权益 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85

工具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85

合计 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额减值准备在被投

资单位

被投资单位本期现金红利

本期本期本期本期持股比

期初期末期初期末

增加减少增加减少例(%)

烟台外贸包装机

3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 37.40

械有限公司

陕西银河网电科

1,500,000.00 1,500,000.00 1,320,217.70 1,320,217.70 18.00

技有限公司

深圳雅都图形软

4,420,000.00 4,420,000.00 3,100,318.45 3,100,318.45 5.26

件有限公司

烟台银行股份有 20,000,000.0

20,000,000.00 0.50

限公司 0

合计 29,192,827.12 29,192,827.12 7,693,363.27 7,693,363.27

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27

本年计提

其中：从其他综合收益转入

本年减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27

9、持有至到期投资

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

中信民生 3 号重庆合川

城投应收账款流动化信 50,000,000.00 50,000,000.00

托项目

英大恒升水电集合资金 2,100,000.00 2,100,000.00

信托计划一期

英大恒升水电集合资金 5,600,000.00 5,600,000.00

信托计划二期

合计 57,700,000.00 57,700,000.00

10、长期应收款

期末余额期初余额

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品 12,264,096.99 1,608,589.50 10,655,507.49 20,167,571.99 1,104,122.25 19,063,449.74

合计 12,264,096.99 1,608,589.50 10,655,507.49 20,167,571.99 1,104,122.25 19,063,449.74

11、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确认

其他综合收其他权

追加投资减少投资的投资收益

益调整益变动

（损失）

合营企业：

联营企业：

天津东方凯发电

气自动化技术有 477,423.70

4,601,138.05

限公司

北京东方昊龙科

技发展有限公司

合计 477,423.70

4,601,138.05

续表

本期增减变动

被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

宣告发放现金

其他

股利或利润

合营企业：

联营企业：

天津东方凯发

电气自动化技 5,078,561.75

术有限公司

北京东方昊龙

科技发展有限

公司

合计 5,078,561.75

12、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产：

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 178,883,657.70 23,264,155.62 202,147,813.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）固定资产转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 178,883,657.70 23,264,155.62 202,147,813.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 53,805,604.12 3,762,106.40 57,567,710.52

2.本期增加金额 2,143,457.19 213,918.00 2,357,375.19

（1）计提或摊销 2,143,457.19 213,918.00 2,357,375.19

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 55,949,061.31 3,976,024.40 59,925,085.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 122,934,596.39 19,288,131.22 142,222,727.61

2.期初账面价值 125,078,053.58 19,502,049.22 144,580,102.80

13、固定资产

（1）固定资产情况：

项目房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额 542,491,994.62 167,173,321.89 75,057,436.53 14,726,766.3 799,449,519.35

2.本期增加金额 59,538.62 1,542,108.08 1,842,852.09 180,000.00 3,624,498.79

（1）购置 59,538.62 580,386.04 1,842,730.94 180,000.00 2,662,655.60

（2）在建工程转入 - 248,683.86 - - 248,683.86

（3）企业合并增加 - - - - -

（4）其他 - 713,038.18 121.15 - 713,159.33

3.本期减少金额 17,572.65 - 119,067.74 5,797.44 142,437.83

（1）处置或报废 17,572.65 - 119,067.74 5,797.44 142,437.83

（2）其他 - - - - -

4.期末余额 542,533,960.59 168,715,429.9 76,781,220.88 14,900,968.8 802,931,580.31

7 7

二、累计折旧 -

1.期初余额 145,397,768.14 105,724,106.61 54,469,452.86 7,675,357.35 313,266,684.9

2.本期增加金额 7,922,611.69 2,893,967.49 2,917,676.26 639,422.34 14,373,677.78

（1）计提 7,922,611.69 2,893,967.49 2,917,676.26 639,422.34 14,373,677.78

（2）其他 - - - - -

3.本期减少金额 16,415.77 - 76,122.82 - 92,538.59

（1）处置或报废 16,415.77 - 76,122.82 - 92,538.59

（2) 其他 - - - - -

4.期末余额 153,303,964.06 108,618,074.10 57,311,006.30 8,314,779.69 327,547,824.15

三、减值准备 -

1.期初余额 884,644.15 1,632,613.01 2,989,026.59 279,839.54 5,786,123.29

2.本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

（2）其他 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

（2）其他 - - - -

4.期末余额 884,644.15 1,632,613.01 2,989,026.59 279,839.54 5,786,123.29

四、账面价值 -

1.期末账面价值 388,345,352.38 58,464,742.86 16,481,187.99 6,306,349.64 469,597,632.87

2.期初账面价值 396,209,582.33 59,816,602.27 17,598,957.08 6,771,569.42 480,396,711.10

（2）截至 2016 年 6 月 30 日，公司无暂时闲置的固定资产；

（3）截至 2016 年 6 月 30 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产；

（4）通过经营租赁租出的固定资产：

项目期末账面价值

房屋及建筑物 19,859,120.95

机器设备 9,559,791.36

仪器仪表 3,730.89

合计 29,422,643.20

14、在建工程

（1）在建工程情况:

期末数期初数

项目

减值准

账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值

备

威思顿智能计量项目 19,998,064.73 19,998,064.73 9,353,165.55 9,353,165.55

东立仓库 652,467.92 652,467.92 652,467.92 652,467.92

其他 1,722,962.11 1,722,962.11 2,988,860.27 2,988,860.27

合计 22,373,494.76 22,373,494.76 12,994,493.74 12,994,493.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定资本期其他减少

项目名称期初余额本期增加期末余额

产金额金额

威思顿智能计量项目 9,353,165.55 10,644,899.18 19,998,064.73

东立仓库 652,467.92 652,467.92

其他 2,988,860.27 3,603.42 248,683.86 1,020,817.72 1,722,962.11

合计 12,994,493.74 10,648,502.60 248,683.86 1,020,817.72 22,373,494.76

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目房屋使用权外购的软件费自行开发技术土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 1,891,165.63 15,712,366.15 58,548,072.00 89,316,837.45 165,468,441.23

2.本期增加金额 10,256.41 217,039.87 - 227,296.28

（1）购置 10,256.41 - - 10,256.41

（2）内部研发 - 217,039.87 - 217,039.87

（3）企业合并增

加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额 1,891,165.63 15,722,622.56 58,765,111.87 89,316,837.45 165,695,737.51

二、累计摊销

1.期初余额 937,933.04 10,535,272.84 32,808,295.04 13,848,362.15 58,129,863.07

2.本期增加金额 23,639.58 547,455.34 4,209,191.67 976,476.42 5,756,763.01

（1）计提 23,639.58 547,455.34 4,209,191.67 976,476.42 5,756,763.01

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额 961,572.62 11,082,728.18 37,017,486.71 14,824,838.57 63,886,626.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 929,593.01 4,639,894.38 21,747,625.16 74,491,998.88 101,809,111.43

2.期初账面价值 953,232.59 5,177,093.31 25,739,776.96 75,468,475.30 107,338,578.16

（2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 35.47%。

16、开发支出

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

环保节能自动化系统 2,000,350.59 547,234.31 124,709.37 2,422,875.53

电力自动化系统 5,455,127.94 1,817,302.15 217,039.87 7,055,390.22

企业级即时通讯平台系

1,546,109.61 1,546,109.61

统

电蓄热设备开发 136,697.93 136,697.93

合计 9,001,588.14 2,501,234.39 217,039.87 124,709.37 11,161,073.2

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

认证费 1,683,617.19 197,633.07 1,485,984.12

装修改造费 12,039,227.35 48,262.65 2,442,253.64 9,645,236.36

合计 13,722,844.54 48,262.65 2,639,886.71 11,131,220.48

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 108,292,019.28 18,529,827.84 119,354,009.03 18,368,192.60

内部交易未实现利润 13,302,092.73 2,384,618.32 7,623,396.74 1,728,827.02

预计负债 34,993,213.16 5,248,981.97 29,238,145.16 4,385,721.77

未支付奖金 45,736,700.64 6,860,505.10 43,921,269.72 6,588,190.46

递延收益 6,607,000.00 991,050.00 4,800,000.00 720,000.00

合计 208,931,025.81 34,014,983.23 204,936,820.65 31,790,931.85

（2）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额

可抵扣暂时性差异 93,514,118.30

可抵扣亏损 23,451,461.08

合计 116,965,579.38

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额备注

2016 年

2017 年

2018 年 2,657,386.68

2019 年 6,519,845.52

2020 年 14,119,415.74

2021 年 154,813.14

合计 23,451,461.08

19、短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款 55,300,000.00 52,216,324.22

抵押借款

质押借款

保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00

合计 65,300,000.00 82,216,324.22

20、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 19,428,560.28 10,406,477.36

商业承兑汇票

合计 19,428,560.28 10,406,477.36

本期末无已到期未支付的应付票据。

21、应付账款

(1)应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付物资采购款 440,650,621.88 386,721,664.83

购买设备及工程款 4,966,909.18 7,153,755.43

合计 445,617,531.06 393,875,420.26

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

大连第一互感器有限责任公司 2,200,000.00 尚未结算完毕

合计 2,200,000.00

22、预收款项

项目期末余额期初余额

预收销售款 510,347,777.97 535,710,553.86

合计 510,347,777.97 535,710,553.86

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 130,978,141.93 189,388,560.29 229,300,888.54 91,065,813.68

离职后福利-设定提存计划 311.19 12,266,631.61 12,266,761.74 181.06

辞退福利 147,400.00 147,400.00 -

一年内到期的其他福利 - - -

合计 130,978,453.12 201,802,591.90 241,715,050.28 91,065,994.74

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

111,413,862.09 168,174,124.38 209,892,082.95 69,695,903.52

和补贴

（2）职工福利费 4,568,441.36 4,568,441.36 -

（3）社会保险费 1,152.02 6,906,795.95 6,902,013.69 5,934.28

其中：医疗保险费 1,130.83 5,766,339.69 5,761,863.84 5,606.68

工伤保险费 7.06 711,595.33 711,364.79 237.60

生育保险费 14.13 428,860.93 428,785.06 90.00

（4）住房公积金 105,728.80 5,161,206.00 5,149,837.40 117,097.40

（5）工会经费和职工教

19,457,399.02 4,577,992.60 2,788,513.14 21,246,878.48

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计 130,978,141.93 189,388,560.29 229,300,888.54 91,065,813.68

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 11,620,458.62 11,620,458.62 -

失业保险费 311.19 646,172.99 646,303.12 181.06

合计 311.19 12,266,631.61 12,266,761.74 181.06

（4）辞退福利列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

147,400.00 147,400.00

解除劳动关系补偿

内退补偿

合计 147,400.00 147,400.00

24、应交税费

税费项目期末余额期初余额

1.增值税 710,075.49 4,779,128.89

2.营业税 20,076.14 720,710.40

3.城建税 911,598.17 2,665,842.54

4.教育费附加 163,614.13 963,455.54

5.地方教育费附加 382,992.45 906,773.34

6.房产税 1,155,498.06 1,872,405.98

7.土地使用税 606,948.97 604,424.03

8.车船使用税 6,052.00 6,052.00

9.印花税 89,576.41 86,246.73

10.所得税 5,781,942.84 9,539,954.31

11.个人所得税 1,720,882.00 543,909.40

12.综合发展基金 236,624.58 235,280.11

13.其他 779,463.32 554,187.96

合计 12,565,344.56 23,478,371.23

25、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金 7,914,797.34 7,530,554.93

未结算费用 74,407,013.43 80,960,816.98

往来款项及其他 37,072,445.99 21,623,356.49

合计 119,394,256.76 110,114,728.40

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州华三通信技术有限公司 4,383,061.20 押金

合计 4,383,061.20

26、一年内到期的非流动负债

类别期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 8,195,454.48 8,073,022.68

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计 8,195,454.48 8,073,022.68

27、长期借款

(1)长期借款分类

项目期末余额期初余额利率区间

质押借款

抵押借款

项目期末余额期初余额利率区间

保证借款 2,048,863.62 6,269,022.66 4.75%

信用借款

合计 2,048,863.62 6,269,022.66

(2)其他说明：

截至 2016 年 6 月 30 日公司保证借款余额为 2,048,863.62 元，系公司子公司烟台东方

科技环保节能有限公司在烟台市高新区投资建设东方智能科技园建设项目,向中国工商银行

股份有限公司烟台南大街支行借款，贷款期限为 2012 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 18 日，截

至 2016 年 6 月 30 日该贷款余额为 10,244,318.10 元，其中一年内到期金额为 8,195,454.48

元。

上述贷款最高额度为 8,000 万元,本公司为其提供全额担保。

28、预计负债

项目期末余额期初余额

产品质量保证 34,993,213.16 29,238,145.16

合计 34,993,213.16 29,238,145.16

注：公司子公司烟台东方威思顿电气股份有限公司为国家电网公司供应电能表及用电

信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61

合计 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61

涉及政府补助的项目：

本期计入营

本期新增补与资产相关/

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额

助金额与收益相关

额

太阳能光电建筑

11,394,166.6

应用示范项目补与资产相关

3 302,500.02 11,091,666.61

助资金

高压变频器 1,069,508.28 与资产相关

288,885.00 780,623.28

E3000 变电站自

2,989,211.93 2,518,845.71 与资产相关

动化系统 470,366.22

分布自治式故障 11,436,631.4 10,740,057.8

与资产相关

恢复系统 6 696,573.58 8

可变电站自动化

系统研发及产业 2,162,043.66 与资产相关

213,100.54 1,948,943.12

化

智能道路交通管

1,325,911.54 与资产相关

理系统 236,313.00 1,089,598.54

E8006 风电场集

1,909,336.47 与资产相关

中监控系统 251,981.70 1,657,354.77

高压电能计量领

域系列智能电表 4,000,000.00 与资产相关

4,000,000.00

研发及产业化

工业实时隔离网

关安全系统产业 4,000,000.00 与资产相关

4,000,000.00

化

E2000 智慧城市

综合防控实战平 1,000,000.00 与资产相关

1,000,000.00

台

智能用电的无线

通信芯片研发及 666,666.67 1,807,000.00 与收益相关

2,473,666.67

应用

中压异常用电智

能在线监测系统 133,333.33 与收益相关

133,333.33

的研发及应用

工业转型升级专 8,133,821.00 28,837.30 8,104,983.70 与资产相关

项资金

合计 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61

30、股本

本次变动增减（+、-）

项目期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 978,163,195.00 978,163,195.00

31、资本公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价 98,609,793.04 98,609,793.04

其他资本公积 248,325,918.97 244.54 1,536,560.21 246,789,603.30

合计 346,935,712.01 244.54 1,536,560.21 345,399,396.34

本期资本公积减少主要为收购子公司烟台东方电子科技发展有限公司的 10%股权的溢

价。

32、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：

项目期初余额本期所得税后归期末余额

入其他综所得税后归属

税前发生属于少

合收益当税费于母公司

额数股东

期转入损用

益

以后将重分类

进损益的其他 -541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85

综合收益

其中：外币财

-541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85

务报表折算差

额

其他综合收益

-541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85

合计

33、盈余公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63

合计 12,453,244.63 12,453,244.63

34、未分配利润

项目本期数

调整前上年末未分配利润 175,682,348.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 175,682,348.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,640,044.23

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 198,322,393.00

35、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 972,115,846.74 678,718,582.23 866,013,239.60 574,644,377.52

其他业务 21,714,136.20 11,086,046.89 14,155,545.82 8,093,673.46

合计 993,829,982.94 689,804,629.12 880,168,785.42 582,738,050.98

36、营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 1,248,009.91 1,063,237.90

城建税 2,253,335.15 1,977,409.91

教育费附加 965,321.80 847,461.40

地方教育费附加 643,547.84 564,974.23

水利建设基金 272,458.97 256,569.20

其他

合计 5,382,673.67 4,709,652.64

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

折旧费与摊销 242,950.23 474,530.38

业务招待费 2,711,051.87 2,550,600.67

职工薪酬 18,982,261.21 18,082,560.87

差旅费 31,633,997.61 33,811,013.90

办公费 4,165,548.56 3,201,418.41

营销费用 28,269,069.14 30,345,730.17

运输费 6,182,732.59 7,656,395.02

中标费 3,914,262.87 2,790,579.03

产品质量保证金 5,755,068.00 5,394,504.68

其他 2,030,114.14 3,319,122.76

合计 103,887,056.22 107,626,455.89

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

办公费 4,579,965.96 4,341,804.89

差旅费 8,398,545.25 8,626,289.74

职工薪酬 41,590,676.29 39,967,429.62

会务招待费 2,731,549.85 4,484,731.82

税金 4,315,848.13 3,766,369.24

技术开发费 65,336,405.34 60,295,095.56

其中：职工薪酬 52,983,878.77 53,016,953.18

折旧与摊销 11,554,587.02 10,868,375.59

物业相关费用 7,315,306.50 5,625,691.82

其他费用 9,672,665.97 7,719,168.80

合计 155,495,550.31 145,694,957.08

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 2,011,438.57 4,963,670.37

减：利息收入 1,945,298.53 1,979,588.14

加：汇兑损益 -365,437.73 -396,666.31

加：手续费 1,107,492.35 1,116,477.23

加:其他 43,824.89 46,990.60

合计 852,019.55 3,750,883.75

40、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 6,313,469.83 9,012,794.13

存货跌价损失

可供出售金融资产减值损失

合计 6,313,469.83 9,012,794.13

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 477,423.70 632,746.41

处置长期股权投资产生的投资收益 221,924.96

持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,375,068.07 4,905,611.99

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

其他 1,738,943.36 1,722,607.51

合计 7,591,435.13 7,482,890.87

42、营业外收入

(1)营业外收入明细如下：

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 14,141.68 35,874.17 14,141.68

其中：固定资产处置利得 14,141.68 35,874.17 14,141.68

无形资产处置利得 - -

债务重组利得 107,900.00 107,900.00

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 25,402,027.38 17,953,583.35 6,097,370.50

其他 599,442.43 1,345,720.56 599,442.43

合计 26,123,511.49 19,335,178.08 6,818,854.61

(2)计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

项目本期发生额上期发生额