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闽灿坤Ｂ：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-12 00:00:00
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司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

厦门灿坤实业股份有限公司

2016 年半年度报告

(未经审计)

2016 年 08 月

1

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人潘志荣、主管会计工作负责人冯志清及会计机构负责人(会计主

管人员)冯志清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

目录

义释和录目、示提要重 节一第 ............................................................................................................................. 2

..................................................................................................................................................... 5

介简司公 节二第

要摘标指务财和据数计会 节三第 ......................................................................................................................... 6

................................................................................................................................................. 9

告报会事董 节四第

................................................................................................................................................... 18

项事要重 节五第

............................................................................................................................... 28

况情东股及动变份股 节六第

....................................................................................................................................... 31

况情关相股先优 节七第

况情员人理管级高、事监、事董 节八第 ........................................................................................................... 31

................................................................................................................................................... 32

告报务财 节九第

................................................................................................................................................... 32

件文查备 节十第

3

4

元币民人 指 元

司公限有计设电家坤灿门厦 指 计设电家坤灿

司公限有份股能智端先坤灿 指 能智端先坤灿

司公限有资投升奥 指 资投升奥

aisenodnI citsigmoC ratS.tP 指 ICS、通网星灿尼印

司公限有展发升英 指 展发升英

司公限有贸商星灿海上 指 贸商星灿海上

司公限有器电港南坤灿州漳 指 NKT、器电港南

司公限有业实坤灿海上 指 SKT、坤灿海上

司公限有业实坤灿州漳 指 LKT、坤灿州漳

司公限有份股业实坤灿门厦 指 CKT、司公本、司公、B 坤灿闽、坤灿门厦

容内义释 指 项义释

释义

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

5

。报年年 见 2015

参可体具，化变无期告报在况情册注等码代构机织组、码号记登务税、号册注照执业营人法业企、点地和期日记登册注司公

用适不 用适 √ □

况情更变否是期告报在况情册注

况情更变册注、 3

用适不 用适

√ □

化变否是期告报在点地置备及露披息信

点地置备及露披息信、 2

用适不 用适√ □

化变否是期告报在箱信子电、址网司公，码编政邮其及址地公办司公，址地册注司公

式方系联司公、 1

三、其他情况

mm_sun@tkl.tsannkuen.com 箱信子电

0596-6268104 真传

0596-6268161 话电

园业工坤灿区资投商台市州漳省建福 址地系联

美美孙 名姓

表代务事券证 书秘会事董

二、联系人和联系方式

荣志潘 人表代定法的司公

TKC 写缩称名文外的司公

TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO. LTD 称名文外的司公

坤灿闽 称简文中的司公

司公限有份股业实坤灿门厦 称名文中的司公

所易交券证圳深 所易交券证市上票股

200512 码代票股 B 坤灿闽 称简票股

一、 公司简介

第二节 公司简介

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

6

。整调行进数期同年上及数初期的目项关有表报对方并

合，在存直一间期前以在体主后并合同视，并合业企下制控一同成构易交次此，》并合业企 号 第则准计会业企《依 - 20

。》告公的记登更变业商成完权股能智端先购收司公子港香过

透坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 月 年 、》告公展进易交 21 4 2016

联关暨权股能智端先购收坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 月 年 16 3

2016 、》告公的续手记登业商成完司公子资全港香的坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券

证《在登刊日 月 年 、》告公正更易交联关暨权股能智端先坤灿购收司公子资全资投坤灿州漳司公子股控于关《的

21 5 2015

》网讯资潮巨《和》报公大《港香、 报时券证《在登刊日 月 年 、 告公易交联关暨权股能智端先坤灿购收司公子

28 4 2015

资全资投坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 月 年 阅详体具 25 4 2015

，续手更变关相记登业商让转权股成完已日 月 年 。元 19 4 元美款购收的权股部全能智端先购收资投升奥到

2016 968,545.48

收日 月 年 于通网星灿，件函关相的权股 能智端先购收准核关机管主湾台到收日 月 年 于资投升奥

21 3 2016 100% 15 3 2016

。权股 ） 能智端先坤灿 ：称简（司公限有份股能智端先坤灿司公子资全的） 通网星灿 称简（司公限有份股通网星

” 100% “ ” “

灿方联关购收资投升奥由再，） 资投升奥 ：称简（司公限有资投升奥司公子资全立设资投港香在先） 股持司公， 坤灿

” “ 75% ”

州漳 ：称简（司公限有业实坤灿州漳司公子股控由，过通议决会事董次二第年 的开召日 月 年 于司公

“ 2015 24 4 2015

：明说的数期同年上及数初期度年 整调溯追 2016

2.61 562,024,410.53 533,817,984.80 产资净的东股司公市上于属归

576,709,428.29

-9.30 1,662,657,829.11 1,766,285,350.11 1,508,112,295.06 产资总

）％（减增末度 后整调 前整调 末期告报本 目项

年上比末期告报本 末度年上

0.53 2.58 2.73 3.11 ）%（率益收产资净均平权加

25.00 0.08 0.08 0.10 ）股 元（益收股每释稀 /

25.00 0.08 0.08 0.10 ）股 元（益收股每本基 /

-17.46 -51,228,475.46 -50,563,639.81 额净量流金现的生产动活营经

-60,172,006.29

334.88 3,666,507.14 3,666,507.14 15,944,852.56

润利净的益损

性常经非除扣的东股司公市上于属归

24.43 14,297,544.70 15,111,025.18 润利净的东股司公市上于属归

17,789,801.36

-10.85 895,194,158.07 895,194,158.07 798,108,689.27 入收业营

）%（减增期 后整调 前整调 告报期本 目项

同年上比期告报本 期同年上

元：位单

否 是 □ √

据数计会度年前以述重或整调溯追等正更错差计会及更变策政计会因否是司公

一、主要会计数据和财务指标

第三节 会计数据和财务指标摘要

用适不 用适 √ □

况情更变否是期告报在料资关有他其

料资关有他其、 4

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

7

用适不 用适

√ □

明说因原异差据数计会下则准计会外内境、 3

。况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会外境照按在存不期告报司公

用适不 用适

√ □

况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会外境照按时同、 2

。况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会际国照按在存不期告报司公

用适不 用适

√ □

况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会际国照按时同、 1

二、境内外会计准则下会计数据差异

0.10 ）股 元（益收股每薄摊面全的算计本股新最用

/

185,391,680 ）股（本股总司公的日易交一前露披止截

：本股总司公的日易交一前露披止截

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

8

用适不 用适

√ □

因原明说

应，目项的益损性常经为定界目项益损性常经非的举列中》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开

—— 1

公《把及以，目项益损性常经非的定界义定》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开公《据根司公对

—— 1

1,844,948.80 计合

571,672.87 ）后税（额响影益权东股数少

848,609.22 额响影税得所：减

目项益损的义定益损性常经非合符他其

1,134,179.24 出支和入收外业营他其的外之项各述上除

入收费管托的得取营经托受

响影的益

损期当对整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根

益损的生产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采

益损的得取款贷托委外对

回转备准值减项款收应的试测值减行进独单

益收 益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易

动变值价允公及益收资投 1,202,138.05 交、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交

约合汇外期远售出为要主 、产资融金性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除

益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与

失损前并合能智端先坤灿 -2,224,231.59 益损净期当的日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同

益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交

等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企

益损组重务债

备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因

益损的产资理管或资投人他托委

益损换交产资性币货非

益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投被

有享应时资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企

费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计

2,627,972.00

）外除助补府政的受享量定或

额定准标一统家国照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计

免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越

益损置处产资为要主 525,173.19 ）分部销冲的备准值减产资提计已括包（益损置处产资动流非

明说 额金 目项

元：位单

用适不 用适

□ √

三、非经常性损益项目及金额

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

9

；致所加增额差算折表报币外期本系要主 37.74 40.050,132,3 33.761,377,4 益收合综他其

；致所息利款借期短行银提计期本系要主 00.001 00.0 03.733,041 息利付应

；致所少 60.037,039,575 28.000,124,793 款账付应

减款账付应购采的应相少减收营期本系要主 99.03-

；致所失损价评汇外期远期本系要主 83.66- 00.005,264,8 00.057,448,2 债负融金的益损

期当入计动变其且量计值价允公以

；致所款借期短行银加增期本系要主 00.001 00.0 91.562,138,07 款借期短

；致所收验已款备设付预期本系要主 22.86- 51.177,462,6 56.681,199,1 产资动流非他其

；致所程工筑建包出加增期本系要主 21.88 02.697,012 17.745,693 程工建在

；致所亿 5.1 品产财理买购期本系要主 14.561 99.232,858,98 91.537,594,832 产资动流他其

；致所款税退口出回收期本系要主 01.94- 93.515,803,05 56.057,806,52 款收应他其

；致所期到未据票收应期本系要主 14.821 00.017,384,1 00.719,883,3 据票收应

；致所益利价评约合汇外期远期本系要主 00.001 00.0 00.003,72 产资融金的益损

期当入计动变其且量计值价允公以

因原动变 ）%（减增比同 数初年 数末期 目项

元：位单

况情动变比同据数务财要主、 2

。力能利获的司公加增，额份场市展扩效有，品产的保环碳低及居家能智合符展发

，求需场市造创而进，导领本成户客密亲过透司公，求需的电家小对升提动带会期预，苏复续持场市洲欧及场市国美

。标目为品产的量质高及值价加附高，能功多户客供提以，争竞业同对面力行执的争竞化异差到出产到新创从

升提求要度力的大强更用，力张业企的级升型转动带发研新创持秉时同，率效产生及率良产生高提，备设造制益精及艺工术

技新、料原新进引；化优产生实精践实，能功及织组之门部采制贩研司公点盘，略策的级升型转与命革实精续延司公

述概、 1

二、主营业务分析

。序程销产化优及理管营经部内化强，造制实精，控管格严本成购采对续持司公。致所少减本成人用

后实精力人底年去及价降购采、值贬币民人为因原要主的长增利净，%34.42 长增较比元万 034,1 币民人期同年去与，元万

977,1 币民人为润利净现实，%58.01 少减较比元亿 59.8 币民人期同年去与，元亿 89.7 币民人为入收业营现实，期告报本

一、 报告期内公司经营情况回顾

第四节 董事会报告

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

10

。元万 为利净的东股司公母于属归，元亿 入收业营现实司公年半上年

1,779 7.98 2016

况情展进的内期告报在划计营经的露披期前结总顾回司公

。况情的内期告报至续延划规与展发来未露披有没中件文露披开公等书告报组重产资和书明说集募、书明说股招司公

用适不 用适

√ □

况情的内期告报至续延划规与展发来未的露披中件文露披开公等书告报组重产资和书明说集募、书明说股招司公

。动变大重生发有没源来润利或成构润利期告报司公

用适不 用适

√ □

动变大重生发源来润利或成构润利期告报司公

。致所少减款借期同年去较期本系要主 27.691- 68.670,968,592-

03.186,217,99- 额加增净物价等金现及金现

；致所少减款借期同年去较期本系要主 12.18- 05.467,382,73

04.229,583,891 额净量流金现的生产动活资筹

30.41- 79.836,655,972-

90.435,151,542- 额净量流金现的生产动活资投

64.71- 92.600,271,06-

64.574,822,15- 额净量流金现的生产动活营经

89.0- 49.128,625,63

32.766,688,63 入投发研

64.61- 87.757,003,339.523,757,2 用费税得所

；致所少减失损废报产资定固期本系要主 87.74- 26.591,811 79.427,16 出支外业营

；致所加增入收助补府政期本系要主 76.43 71.984,922,304.940,943,4 入收外业营

；致所少减益收割交汇外期远期本系要主 35.371- 28.866,030,6 59.734,434,4- 益收资投

；致所少减益利价评约合汇外期远期本系要主 68.53- 58.909,008,8 00.050,546,5 益收动变值价允公

；致所额金备准帐坏回收期本系要主 39.861- 97.337,301,1 41.118,067- 失损值减产资

62.8- 34.737,502,9- 25.213,669,9- 用费务财

79.3- 26.221,190,48 70.046,057,08 用费理管

39.0- 23.921,421,14 45.161,247,04 用费售销

25.3- 81.263,480,3 61.978,579,2 加附及金税业营

90.41- 10.792,384,177 01.561,718,266 本成业营

58.01- 70.851,491,598 72.986,801,897 入收业营

因原动变 ）%（减增比同 期同年上 期告报本 目 项

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

11

。理管级升化能智电家升提，迁变速快业产电家应因，效综补互源资发研岸两

峡海成形，理管略战发研期长中司公焦聚合整并，力能发研体整司公升提步一进以，力实术技，势优发研的有享湾台在能智

端先坤灿助借。局布略战发研期长中做)能智工人 ,tnegilletnI laicifitrA( IA ,)技科信通与息信 ,hceT noitacinummoC

dna noitamrofnI( TCI 来未及联物 TOI 司公为可，术技台平制控式放开 oniudrA 握掌能智端先坤灿司公子购收新，时同

。力争竞心核的司公升提以，位地先领术技持保，势优权产识知主自司公挥发续继，护保权产识知司公善完于利得获的利专

。中请申利专项十几有另；项 02 利专观外，项 2 利专型新、项 9 利专明发中其，利专发研项 13 得取司公，内期告报

。位地

场市的势优较备具，系关作合好良持保而继，可认的户客牌品名著些一球全得获续持并，品产新发研时及求需场市对针够能

，势优发研和术技的大强于基：为括概要主势优力争竞心核的司公。主为口出以品产份部大，商厂造制电家小为作司公

四、核心竞争力分析

% 56 . 3 %51.41- %54.01- % 4 2. 5 1 49.773,491,356 18.534,746,077 计合

%02.6 %21.0 %94.7 % 0 9. 5 1 12.954,613,4 86.253,231,5 洲非

%01.6 %41.2 %58.9 % 9 1. 9 1 29.800,334,63 22.797,680,54 洲澳

% 16 . 3 % 7 1. 2 2 % 3 4. 7 2 %6 0. 6 1 27.456,711,891 81.371,120,632 洲欧

%17.3 %29.52- % 76 . 2 2 - % 0 4. 5 1 69.051,886,671 44.636,758,802 洲亚

%48.2 %87.52- %43.32- %6 7. 3 1 31.401,936,732 92.674,945,572 洲美

区地 分

% 56 . 3 %51.41- %54.01- % 4 2. 5 1 49.773,491,356 18.534,746,077 计合

%14.83- %33.171 % 3 7. 5 6 %23.1 49.640,913,31 79.740,794,31 他其

%07.7 %74.15- %79.64- % 8 9. 6 1 52.813,851,35 06.211,920,46 啡咖/茶茗

%83.2 %20.6 %48.8 %3 6. 0 1 66.544,460,171 85.348,104,191 手帮家居

%24.4 %03.41- % 3 7. 9 - % 5 1. 7 1 90.765,256,514 66.134,917,105 调 烹食 美

品产分

% 56 . 3 %51.41- %54.01- % 4 2. 5 1 49.773,491,356 18.534,746,077 计合

% 56 . 3 %51.41- %54.01- % 4 2. 5 1 49.773,491,356 18.534,746,077 造制 电家 小

业行分

）%（减增期同 ）%（ ）%（减增期同年

本成业营 入收业营 目项

年上比率利毛 上减比增本期成同业年营 上比入收业营 )%(率利毛

元：位单

三、主营业务构成情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

12

。权股司公市上他其有持未期告报司公

用适不 用适

√ □

明说的况情权股司公市上他其有持） （ 4

。资投券证在存不期告报司公

用适不 用适

√ □

况情资投券证） （3

。权股业企融金有持未期告报司公

用适不 用适

√ □

况情权股业企融金有持） （ 2

75.00 等业务服展发究研、业计设 司公限有份股能智端先坤灿

） （例比益权司公资投被占司公市上

% 务业要主 称名司公

况情司公资投被

100.00 0.00 6,278,499.22

） （度幅动变

% 额资投期同年上 额资投期告报

况情资投外对

元：位单

用适不 用适

□ √

况情资投外对） （ 1

况情资投权股外对、 1

五、投资状况分析

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

13

无 况情诉涉

金资有自 源来金资资投品生衍

120.21 13.40 7,726.58 21,429.02 1,333.33 27,816.19 29,155.60 计合

120.21 13.40 7,726.58 21,429.02 1,333.33 27,816.19

日 日 29,155.60汇外期远 否 否 行银

30 月 年

6 2016 1 月 年

1 2016

） （例比

%

称

额 产资净末 额金 额金资

金益损际 期告报司 额金 额金备准 额金出售 额金入 期日止终 期日始起 投始初资 型类资 易交联 系关 名方作

实期告报 公占额金 资投末期 值减提计 内期告报 购内期告报 资投初期 投品生衍 投品生衍 关否是 联关 品操生资衍投

资投末期

元万：位单

用适不 □ 用适 √

2

况情资投品生衍） （

2015-5-23 期日露披告公会东股批审财理托委

2015-3-13 期日露披告公会事董批审财理托委

无 况情诉涉

0.00 额金计累益收和金本的回收未期逾

金资有自 源来金资财理托委

0.00 1,007.84 0.00 23,000.00 计合

0.00 527.84 无 0.00 3.80% 2016-12-29 2016-01-26 15,000.00

型益 无 无 际国门厦

收动浮本保

0.00 480.00 无 0.00 6.00% 2016-12-23 2015-12-24 8,000.00

型益 无 无 安平圳深

收动浮本保

额金益损 益收计预 额金备 额金金本回 式 期日止终 期日始起 额

际实期告报 准值减提计 收际实期本 方定确酬报 金财理托委 型类品产 交联易关否是 系关联关 称名人托受

元万：位单

用适不 □ 用适 √

1

况情财理托委） （

况情款贷托委和资投品生衍、财理托委、 2

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

14

况情用使金资集募无期告报司公

用适不 用适

√ □

况情用使金资集募、 3

。款贷托委在存不期告报司公

用适不 √ 用适 □

况情款贷托委） （ 3

。定规关有的规法、律法关有合符，控可险风，关 见意项专的况情

相密紧求需营经常日与务业品生衍融金的展开司公为认们我。制机管监的应相了立建，估评部内的格严了行进务业品生衍融金为已司公 制控险风及资投品生衍司公对事董立独

明说的化变大重

。化变大重无比相期告报一上与则原体具算核计会及策政计会的品生衍司公期告报 生发否是比相期告报一上与则原体具算

核计会及策政计会的品生衍司公期告报

。益损动变值价允公认确额差币货入买与率汇表算估 额金约签期到未月当止截依） （

* 3 定设的数参与设

。表算估行银率汇期当易交汇结期远期到未约签已供提日易交个一后最月每在行银约签原） （

2 假关相及法方的用使体具露披应析分的

。万846.25币民人转回失损估评汇远割交未品生衍资 值价允公品生衍对 况情的动变值价允公

投度年上中其，元万 564.50币民人为额金益收估评份部割交未；元万-444.29 币民人为额金益损响影份部割交已品生衍资投期告报） （

1 品产或格价场市内期告报品生衍资投已

。位单关相付交告报作制并易交品商性生衍核稽期定门部计审司公：度制核稽 ） （

6

。限为十二之分百之额金总资投其过超不以限上失损资投部全与限上失损资投品生衍一单：点损止 ） （

5

。可即会事董司公子该送报需只司公子各司公。次一会事董送报年

每需告报形情易交资投品生衍融金司公。员人管主阶高之权授会事董送需告报估评，次两估评需少至月每资投品生衍：估评期定 ） （

4

。品生衍的易交内场用使量尽，模规及类种的资投品生衍制控格严应司公。价询、较比行 ）等险风律法 险风作操 险风用信 险风

进间之品产种多与场市个多在当应，员人业专等制控险风、作操务业、策决资投备配理合应，前资投品生衍展开司公：范规作操 ） （

3

性动流、险风场市于限不但括包（明说施

。度制理管险风和作操务业的资投品生衍行执格严，险风的资投品生衍解理分充应员人的资投与参：求要位岗 ） （

2

措制控及析分险风的仓持品生衍期告报

。限为位部险曝净债负产

资之生产务业因内年一来未司公加位部险曝净之债负产资有既过超不以额总约契险避体整司公；机投品生衍事从口借为值保期套以得不

，易交品生衍杂复事从要需际实营经出超得不司公；作操性易交之险避非事从不，的目为险避以皆作操品生衍融金之司公本：则原 ） （

1

：施措制控、 2

。损亏或益收兑汇生产而异差的率汇场市日割交与率汇约签的日割交：析分险风的仓持品生衍、 1

2013-5-18 期日露披告公会东股批审资投品生衍

2013-3-12 期日露披告公会事董批审资投品生衍

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

15

币台 。造 等业务服 司公子 能

92.186,929,3- 43.319,949,3- 40.159,223,2 23.343,548- 70.654,190,7 万 000,3 制器电用家他其类分未、计设业工 展发究研 之司公 智端先坤灿

、业计设 子股控

。锅炸油/斗熨电/煲饭电/机包面

元美 烤/炉波微/箱烤电/器湿加/扇风电 司公 子 通

27.826,851,01- 55.613,751,01- 36.135,120,03 04.120,398,29 88.820,121,901 万 005,2 /风吹电/壶啡咖/器蚊灭/机汁果/器 造制电家 之司公 网星灿尼印

拌搅/机湿除/灯光日/灯 DEL/灯台 子 股控

/灯吊/视电 DCL/器示显售销及产生

。品产产自售销，试测及装封 CI

64.264,516,1 64.264,516,1 08.386,913,1 93.233,441,19 33.890,192,49 元美 ；件软脑电发开、件部零及备设边周 造 司公 子 坤灿海上

万 000,4 和脑电类各、具模关相及品用公办代 制电家小 子之股司公控

现、品产工轻、子电、器电用家产生

。发批的品食装包预及品产防安

、材器信通、备设化净气空、备设水

净、品产子电、品产电家类各；务业

补一来三 工加料进的内围范营经司

公本揽承；务服术技及务服后售供提 造 司公

14.709,823,63 06.116,742,53 61.909,933,757 88.379,563,122,1 88.189,118,877,1 0元00美,6万1 ；品成半及品产产自司公本售销；料 制电家小 子股控 坤灿州漳

材金合型新、料材合复属金色有造制

工加；具模的关相品产述上与造制计

设；品产电机等置装明照及具灯种各

、材器讯通、品用公办化代现、品产工

轻、品产子电、品产电家产生、发开

润利 净 润利业营 入收业营 产资净 产资总 本资册注 务业要主 业行处所 类型司公 称名司公

元：位单

况情司公股参、司公子要主

析分司公股参、司公子要主、 4

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

16

。本股增转金积公以不，股红送不，利红金现发派不度年半划计司公

用适不 用适

√ □

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

是 ：明

透、规合否是序程及件条，的更变或整调行进策政红分金现

是 ：护保分充了到得否

是益权法合其，会机的求诉和见意达表分充有否是东股小中

是 ：用作的有应了挥发并责尽职履否是事董立独

是 ：备完否是制机和序程策决的关相

是 ：晰清和确明否是例比和准标红分

是 ：求要的议决会大东股或定规的程章司公合符否是

明说项专的策政红分金现

。毕完行执效时告公按已，》告公施实派

分益权度年年 2015 《的网讯资潮巨、》报公大《港香、》报时券证《在露披时同日 月 年 见详配分润利度年 司公

16 6 2016 2015

用适不 用适□ √

况情整调或行执的案方本股增转金积公本资、案方红分金现是别特案方配分润利的施实内期告报

九、公司报告期利润分配实施情况

用适不 用适

√ □

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

用适不 √ 用适

□

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

用适不 √ 用适 □

明说因原及示警的动变度幅大生发比相期同年上与者或损亏为能可润利净计累的末期期告报一下至初年测预

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

用适不 √ 用适 □

况情目项大重的资投金资集募非、 5

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17

。料资供提未，况情营经产生司公问询 生先陈 人个 通沟话电 日 月 年

17 05 2016

。料 人个 通沟话电 日 月 年

13 05 2016

资供提未，宜事让转权股坤灿海上问询 生先张

。料资供提未，题问让 人个 通沟话电 日 月 年

09 05 2016

转权股坤灿海上，题问务财报季一问询 士女李

。料资供 人个 通沟话电 日 月 年

02 02 2016

提未，宜事让转权股坤灿海上让转司公 生先王

。料资供提未，项 人个 通沟话电 日 月 年

01 02 2016

事权股坤灿海上让转司公，革改股 生先王

B

料资的供提及容内要主的论谈 象对待接 型类象对待接 式方待接 点地待接 间时待接

用适不 用适

□ √

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

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18

。担承垣天告被由，元

063 币民人费理受件案、2

）算计倍四率利款贷 中行进审二 ）号 32 路荣华区

无 无 否 34.92 里湖门厦（件案约违同合赁

无 款类付同期期同逾行付支银按坤灿（向金内约日违 ；案立院法民人区里 租之金租欠拖司公限有理管

十起日之效生决判于司公 湖门厦月 01 年 4102 产资垣天门厦诉司公本于关

限有理管产资）门厦（垣

天告被、1：决判审一院法

中理审在正 ）纷纠同合（

无 无 无 果结无尚 现方地；状户神诉交本日提向所判坤灿裁 否 62.077,1 CC件U 案本的日社诉会司式公株限啡有咖业岛实坤上

州漳日 9 月 5 年 4102 灿州漳司公子股控司公于关

件案约违

nc.moc 日 13 。元 295,731 理审庭开日 7 月 6 年 否 57.31 同合司公限有品制器电裕双

.ofninc.www 月 21 年 1102 中行进 币民人付支告被决判审一 州21漳02日；案4 月立院1 年法海210龙2 市山佛诉司公限有业实坤灿

州漳司公子股控司公于关

。元

46.004,03 效生决判审二

nc.moc 日 13 币民人款行 。息利及元 00.661,421 院02法月民2人年级中310圳2；深案日 ）林心汪、兴育甘、锋惠朱（

.ofninc.www 月 21 年 1102 执院法民人 否 17.32 纷纠任责员成组算清司公限

区湖罗市圳 币民人付支告被决判审二 立院法区湖罗市圳深 有业实斯摩亚市圳深诉司公

深到收日 6 1 至日 91 月 9 年 1102

月 3 年 6102

况 债负

引索露披 计预 况情本基)裁仲(讼诉

期日露披 情行执决判 影及果结理审响)裁仲(讼诉 展进)裁仲(讼诉

)裁仲(讼诉 成形 额金案涉

否是

元万：位单

用适不 用适 √

□

项事讼诉他其

日 26

项事展进诉上的讼诉

www.cninfo.com.cn

22 月年

2 2014

无 果结无尚 月 年 。理审院庭高开省日建福

3 2014

否 430.49 机电达鑫与坤灿州漳

司公子股控司公于关

引索露披 期日露披 判况裁情仲行执讼决诉 理响审影裁及仲果讼结诉 展进 裁仲 讼诉

) (

债负计预 额 ) (

) ( ) ( 成形否是 金案涉 况情本基 裁仲 讼诉

元万：位单

用适不 用适 √

□

项事裁仲讼诉大重

二、诉讼事项

。异差在存不求要的定规关相会监证国中和》法司公《与况情际实理治司公

一、 公司治理情况

第五节 重要事项

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19

理审行进委 件案裁仲的纷纠

无 无 无 果结无尚 裁5仲10海2 上；日案立22会月员7 委年 否 36.672 同合赁租屋房司公限有资投

海唐海上与司公限有业实坤

裁仲海上月 4 年 5102 灿海上司公子股控司公于关

书知通理 件案利专明

无 无 无 。求请讼诉 否 00.01 发其犯侵器烤煎的售销产生

有所坤灿回驳：决判院法 到受收院日法权9 月产识7 年知5海10上2 贝桑海上诉司公限有业实坤

灿州漳司公子股控司公于关

。元 800,2

币民人担负坤兴，元 032,2 序程达送告 件案租房欠拖，纷

无 无 无 币民人担负坤灿费讼诉 公行进法依正现；案 否 85.73 纠务债司公限有品制料塑

、2；元 023,88 币民人费理 立院法海龙州漳建 坤兴州漳与司公限有业实坤

管及金租坤灿付支司公料 福日 03 月 3 年 5102 灿州漳司公子股控司公于关

塑坤兴告被、1：决判院法

。担承告被由

费讼诉案本、2；元 000,08 状诉上 件

币民人费证取查调及 告被到收 3/21/5102 案品产利专计设观外其犯侵

无 无 无 失损济经司公坤灿告原偿 ；庭开日 72 月 否 00.01 售销产生司公限有份股电光

赔并，品产权侵售销诺许 01 年 5102；据证状诉 上勤莞东诉司公限有业实坤

、售销、产生止停起日之 交递院法权产识知州 灿州漳司公子股控司公于关

效生书决判于司公电光上 广向日 1 月 3 年 5102

勤莞东告被、1：决判院法

。元 000,2

币民人担承坤灿，元 250,1

币民人费理受件案担承

告被、2；息利款付期逾及 庭 ）等租房欠拖（件案纷纠

无 无 中行进 元 06.826,94 币民人计合 开日 51 月 6 年 5102 否 67.31 同合赁租屋房司公限有材建

，元 227,7 币民人费理管 ；案立院法民人市海 达亚门厦诉司公限有业实坤

业物份月 8-6 年 4102 和元 龙日 12 月 1 年 5102 灿州漳司公子股控司公于关

06.609,14 币民人金租份

月 8-5 年 4102 付支司公达

亚告被、1：决判审一院法

庭开 日 ）角北西号 88 路隆兴区

无 无 无 果结无尚 11 月 6 年 5102 ；案 否 16.81 里湖门厦（件案约违同合赁

立院法民人区里湖门 租之金租欠拖司公限有理管

厦日 82 月 4 年 5102 产资垣天门厦诉司公本于关

庭开 日 ）角南东号 88 路隆兴区

无 无 无 果结无尚 11 月 6 年 5102 ；案 否 23 . 8 里湖门厦（件案约违同合赁

立院法民人区里湖门 租之金租欠拖司公限有理管

厦日 82 月 4 年 5102 产资垣天门厦诉司公本于关

庭开 日 ）楼北区厂号 88 路隆兴区

无 无 无 果结无尚 11 月 6 年 5102；案 否 64.85 里湖门厦（件案约违同合赁

立院法民人区里湖门 租之金租欠拖司公限有理管

厦日 82 月 4 年 5102 产资垣天门厦诉司公本于关

庭开次三第日 件

案纷纠务债司公限有业实坤

无 无 案结 解和成达方双 42立月院7法年海5龙10州2；漳建案 否 82.54 灿州漳司公子股控司公诉司

福日 81 月 11 年 4102 公限有子电来吉东启,司公

限有料材工电诚致门厦于关

况 债负

引索露披 计预 况情本基)裁仲(讼诉

期日露披 情行执决判 影及果结理审响)裁仲(讼诉 展进)裁仲(讼诉

)裁仲(讼诉 成形 额金案涉

否是

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

20

续手更变

关相记登

om.cn 日 12 月 司 是 -22.09% -392.97 无 业商让转 627.85

让 通

www.cninfo.c 4 年 6102 公股控终最 权股成完 转权股 网星灿

已日 91 月

4 年 6102

形情易交 易 率比的额总 响影 产资 方

引索露披 期日露披 联关用适（ 交联关 润利净占润利 的益损 响影的营 况情展进 格 入置或 制控终

系关联关的 为否是 净的献贡司公 司公对 经司公对 价易交

方对易交与 市上为产资该 购收被 对最易或交方

元万：位单

用适不 用适

□ √

况情产资购收、 1

五、资产交易事项

。项事关相整重产破生发未期告报司公

用适不 用适

√ □

四、破产重整相关事项

。项事疑质遍普体媒无司公期告报本

用适不 用适

√ □

三、媒体质疑情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

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。况情施实其及划计励激权股无期告报司公

用适不 用适

√ □

六、公司股权激励的实施情况及其影响

。 告公的续手更变照执业营成完权股坤灿海上司公子股控让转

于关《的网讯资潮巨和》报公大《港香、》报时券证《在露披日 52 月 5 年 6102、》告公展进的权股坤灿海上司公子股控让转于关《的网讯资潮巨和》报公大《港香、》报时券证《

在露披日 72 月 4 年 6102、》告公的权股坤灿海上司公子股控让转于关《的网讯资潮巨和》报公大《港香、》报时券证《在露披日 82 月 1 年 6102 阅详体具。续手更变照执业营让转

权股成完日 42 月 5 年 6102 于并，坤灿州漳给让转元亿 3.1 币民人以权股%5.26 部全坤灿海上有持将议决会事董司公本日 72 月 1 年 6102，量考合整构架资投及务业、运营于基 .3

。整调行进数期同年上及数初期的目项关有表报对方并合，在存直一间期前以在体主后并合同视，并合业企下制控一同成构易交次此，》并合业企-号 02 第则准计会业企《依

。》告公的记登更变业商成完权股能智端先购收司公子港香过透坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 12 月 4 年 6102、》告公展

进易交联关暨权股能智端先购收坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、 报时券证《在登刊日 61 月 3 年 6102、 告公的续手记登业商成完司公子资全港

香的坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 12 月 5 年 5102、》告公正更易交联关暨权股能智端先坤灿购收司公子资全资投坤灿州

漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 82 月 4 年 5102、》告公易交联关暨权股能智端先坤灿购收司公子资全资投坤灿州漳司公子股控于

关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 52 月 4 年 5102 阅详体具，续手更变关相记登业商让转权股成完已日 91 月 4 年 6102 。元 84.545,869 元美款购收

的权股部全能智端先购收资投升奥到收日 12 月 3 年 6102 于通网星灿，件函关相的权股%001 能智端先购收准核关机管主湾台到收日 51 月 3 年 6102 于资投升奥。权股%001）”能

智端先坤灿“：称简（司公限有份股能智端先坤灿司公子资全的）”通网星灿“称简（司公限有份股通网星灿方联关购收资投升奥由再，）”资投升奥“：称简（司公限有资投升

奥司公子资全立设资投港香在先）%57 股持司公，”坤灿州漳“：称简（司公限有业实坤灿州漳司公子股控由，过通议决会事董次二第年 5102 的开召日 42 月 4 年 5102 于司公.2

。币民人万 001 为本资册注，司公限有计设电家坤灿门厦司公子资全立设司公，日 2 月 3 年 6102 .1

况情并合业企、 3

用适不 用适

√ □

况情产资售出、 2

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

22

无 因原的大较异差格价考参场市与格价易交

。告公时临露披独单未司公，后成完让转权股在故，准标露披应达未小较额金易交因但，易交联关为更变易交联关非由 况情行履际实的内期告报在，的

而让转权股为因，易交的来下续延直一且生发已间之方联关关相司公与前之让转权股在能智端先坤灿于由，后权股部全能

智端先坤灿的有持所通网星灿方联关购收成完份月 3 年今于资投升奥司公孙股控司公系均，的度额批获过超，易交联关述上 计预额金总行进易交联关常日的生发将期本对别类按

无 况情细详的回退货销额大

6,011.00 2,253.19 计合

用费 司 司

是 0.00 29.70 16.71

务服票机 务劳受接 公股控终最一同 行公旅限际有国份股星灿社

无 无 无 无 是 0.00 0.33 7.87 金租 务劳受接 司公股控终最 份股通司网公星限灿有

则

是 0.00 100.00 2.04

原的 制控人 司公限有

理合 入收务劳 务劳供提 制控际实一同受 份股业实坤灿

平公 司

算结 否 11.00 0.14 3.28

循遵 司公的股

m.cn 日 15

无 行进同合的 无 方双 金租 务服供提 参司公股控终最 餐公马限花有五理管门厦饮

www.cninfo.co 月 年2016 3

定签方双按 ，础基

否 1,800.00 1.02 786.47

价定 品成制及 司公限有

为格 件零售销 品商售销 司公股控终最 份股通网星灿

价场

无 无 无 无 是 0.00 0.00 1.23 市以 机及件件零 品商买购 制控人 司公限有

料原购采 制 控 际实 一 同 受 份 股 业 实 坤 灿

m.cn 日 15

算结 件 司公的制控员成

www.cninfo.co 月 年2016 3

无 行进同合的 否 4,200.00 3.01 1,435.59 机及件零 品商买购 庭家的切密系关 子电明司升公门限厦有

定签方双按 料原购采 其 及 人制 控 际 实

(%)

则原

引索露披 期日露披 价市易交类 式方算 度额批 度额易 额金易 格价易 价定 容内 型类

同的得获可 结易交联关 获过超否是 交的批获 易例交比类的同额占金 交联关 交联关 易交 易交联关 易交联关 系关联关 方易交联关

联关

元万：位单

易交联关的关相营经常日与、 1

七、重大关联交易

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

23

否 是 √ □

来往务债权债联关性营经非在存否是

用适不 用适

√ □

来往务债权债联关、 4

用适不 用适

√ □

易交联关的资投外对同共、 3

。元万 85.182-润利净现实度年 5102，元万 79.293-为润利净的现实月 6-1 年 6102 能智端先坤灿 况情响影的况状务财与果成营经司公对

。异差大较在存值价面账与格价让转得使，间时的年一近差相日

约签让转权股与日并合权股际实于由。日 月 年 为日并合权股际实的能智端先坤灿于对司公，函准核的能智端先坤灿购收

31 2016 3

资投升奥准批于关机管主湾台到收才资投升奥，日 月 年 。资投升奥给让转，元美

3 15 2016 以权股 能智端先坤灿的

968,545.48 100% 因原

有持所将通网星灿由，》议协让转权股司公限有份股能智端先坤灿《了署签日 月 年 于通网星灿与资投升奥、坤灿州漳

24 4 2015 的大较异差值价估评或值价面账与格价让转

。权股能智端先坤灿购收行进资投升奥司公子资全港香立设过透坤灿州漳司

公子股控司公。）万 03.006 币民人折（币台万 0003 为本资收实，能智端先坤灿司公子资全立设资投日 4 月 3 年 5102 于通网星灿

算结 让转 司

www.cninfo.com.cn

日 12 -511.91 行进同合的 627.85 无 03.006 93.88 估评 权股能智 让 司公股 公限有

月 4 年 6102 定签方双按 端先坤灿 转权股 控终最 份股通

网星灿

引索露披 期日露披 益损易交 结式易方交算联关 格价让转 值价允 值价估 值价面账 则原 容内 型类易 系 方联关

公场市 评的产资让转 的产资让转 交价联定关易 易交联关 交联关 关联关

元万：位单

用适不 用适

□ √

易交联关的生发售出、购收产资、 2

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

24

nc.moc.ofninc.www 日 月 年

15 3 2016 告公易交联关常日计预度年 6102

称名站网露披告公时临 期日露披告公时临 称名告公时临

询查关相站网露披告报时临易交联关

0.00 2.11 计合

则原 产 产 制控人 司公限有

算结 是 0.00 0.38 0.69 的理合平 制控际实一同受 份股业实坤灿

无 无 无 行进同合的 无 公循遵方 资 定 固 售 出 资定固售出

双，础基

定签方双按 价定为格 司公限有

是 0.00 10.12 1.42

价场市以 息利款借 借拆金资 司公股控终最 份 股 通 网 星 灿

(%)

引索露披 期日露披 同价的市得易获交可类 结式易方交算联关 获度过额超批否是 交度的额批易获 金易例交比类的同额占 易额交金联关 交格联价关易 易则交原联价关定 内易容交联关 类易型交联关 系关联关 方易交联关

元万：位单

易交联关他其、 5

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

25

用适不 用适

√ □

况情保担、 2

格价 日 03 日1月 地 司公限 司公限有

无 否 20.28%

同合按 360.78

月 9 年 8102 7 年 3102 1,781.00

土、屋房 ）有门理厦管（垣产天资 份股业实

坤灿门厦

系关 易交 响影司 据依 益 日 额金及涉 况情 称

联关 否联是关 收公赁对租益 收定赁确租益 收赁租 日止终赁租 始起赁租 产资赁租 产资赁租 称名方赁租 名方租出

元万：位单

用适不 □ 用适√

目项的上以

10% 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为

。》告公议决议会会事董时临次一第年 《、》告公的租出产房于关《的》网讯资潮巨《、》报公大《港香、》报时券证《

2013

在露披时同见详容内体具，》案议租出产房于关《过通议审会事董时临次一第年 的开召日 月 年 于司公

2013 26 6 2013

；》告公议决议

会会大东股时临次二第年 《、》告公议决议会会事董时临次二第年 《、》告公易交联关暨更变议协赁租产房于关《的

2012 2012

》网讯资潮巨《、》报公大《港香、》报时券证《在露披时同见详容内体具，》案议易交联关暨更变议协赁租产房于关《过通议

审会大东股时临次二第年 的开召日 月 年 和会事董时临次二第年 的开召日 月 年 于司公

2012 24 7 2012 2012 30 6 2012

；》告公议决议会会大东股时临次一第年 《、》告公议决议会会事董次四第年 《、》告公易交联关暨租出

2011 2011

产房于关《的》网讯资潮巨《、》报公大《港香、》报时券证《在露披时同见详容内体具，》案议易交联关暨租出产房于关《过

通议审会大东股时临次一第年 的开召日 月 年 和会事董次四第年 的开召日 月 年 于司公

2011 16 9 2011 2011 13 8 2011

明说况情赁租

况情赁租） （ 3

用适不 用适

√ □

况情包承） （ 2

用适不 用适

√ □

况情管托） （ 1

况情项事赁租、包承、管托、 1

九、重大合同及其履行情况

用适不 用适

√ □

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

26

。持增施实未司公限 划计步

有资投民侨，件条持增达未价股司公于由，前目至起牌复自，牌复日 月 年 于票股司公 一下及因原体具的行履成完未

31 12 2012

是 行履时及否是诺承

。持增施实续继式方约

要于免出提会监证国中向序程批

。持增施实未 审应相行履将 时价标目及触还价

司公限有资投民 股，成完划计份股 持增内月个

2%

LIMITED)

侨，件条持增达未 28

若。）股万

12 即（ 的份

370.78 2%

INVESTMENTS

价股司公于由，前 效有期长 日年 月 股总行发已司公过超不持增内月

12 2012

诺承作所东股小中司公对他其

(FILLMAN

目至起牌复自，牌 个二十过超不算起日之持增次首 司公限有资投民侨

复日 月 年

31 12 自拟并，持增行进时元 HKD2.40

2012 于票股司公 股每于低价股司公若，后牌复并

案方股缩施实票股司公在，心信的

展发定稳续持来未司公本对于基

诺承

作所时资融再或行发开公次首

诺承作所时组重产资

诺承作所中

书告报动变益权或书告报购收

诺承改股

况情行履 限期诺承 间时诺承 容内诺承 方诺承 由事诺承

用适不 用适

□ √

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

用适不 用适 □

√

易交大重他其、 4

用适不 √ 用适 □

同合大重他其、 3

。况情保担外对规违无期告报司公

用适不 √ 用适 □

况情保担外对规违） （ 1

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

27

。露披息信行履时及后件文罚处到收在将司公。案方罚处定确及核审的门部检质府政待尚，告报改

整和明说关相交提门部检质府政向已并，成完部全已改整和回召的品产该于对坤灿州漳司公子股控和司公，前目止截

。》告公牌复票股司公及况情理处题问量质品产司公于关《的网讯资潮巨和》报公大《港香、》报时券证《

在露披日 71 月 3 年 6102 于司公见详况情体具。作工改整和回召品产号型该续后行进，求要的门部检质府政据根并，组小作

工案专急应了立成即立晚当后会晚”51.3“在司公，天一牌停日 61 月 3 年 6102 于票股司公，件事该因。况情的格合不在存

中查抽督监量质家国在)NPG1312-KST：号型(品产款一的司公道报会晚”51.3“的办举台视电央中，日 51 月 3 年 6102

用适不 用适

□ √

十四、其他重大事项的说明

。险风市退规违法违在存不期告报司公

用适不 用适

√ □

十三、违法违规退市风险揭示

。况情改整及罚处在存不期告报司公

用适不 用适

√ □

十二、处罚及整改情况

。计审经未告报度年半司公

否 是 √ □

计审经已否是告报务财度年半

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

28

用适不 用适 √ □

明说况情动变的构结债负和产资司公、动变的构结东股及数总份股司公

用适不 用适 √ □

容内他其的露披求要构机管监券证或要必为认司公

用适不 用适 √ □

响影的标指务财等产资净股每的东股股通普司公于属归、益收股每释稀和益收股每本基期一近最和年一近最对动变份股

用适不 用适 √ □

况情户过的动变份股

用适不 用适 √ □

况情准批的动变份股

用适不 用适 √ □

因原的动变份股

100.00% 0 185,391,680 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 数总份股、三

他其、 4

股资外的市上外境、 3

100.00% 0 185,391,680 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 股资外的市上内境、 2

股通 普币 民 人 、1

100.00% 0 185,391,680 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 份股件条售限无、二

股持人然自外境

股持人法外境：中其

股持资外、 4

股持人然自内境

股持人法内境：中其

股持资内他其、 3

股持人法有国、 2

股持家国、 1

0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 0 份股件条售限有、一

例比 量数 计小 他其 转金股积公 股送 股新行发 例比 量数

后动变次本 ）－，＋（减增动变次本 前动变次本

股：位单

一、股份变动情况

第六节 股份变动及股东情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

二、公司股东数量及持股情况

公市上的有持身自司公金证，外另。准为册名东股的供提司公算结以序排其及量数股持、称名东股名十前的露披报年半：注

。算计并合不均，份股司公市上的有持划计管资商券、金基募公类各过通及以，份股司公市上的有持金汇央中给转划，份股司

股：位单

优的复恢权决表末期告报 17,272 数总东股股通普末期告报 0

数总东股股先

5% 10

况情股持东股股通普名 前或东股股通普的上以 股持

况情结冻或押质 售限无有持 售限有有持 内期告报 持末期告报

通普的件条 通普的件条 动变减增 股通普的有 例比股持 质性东股 称名东股

量数 态状份股 量数股 量数股 况情 量数

FORDCHEE DEVELOPMENT

人法外境 29.10% 53,940,530 变不 0 53,940,530 无 0

LIMITED

EUPA INDUSTRY

人法外境 13.09% 24,268,840 变不 0 24,268,840 无 0

CORPORATION LIMITED

GUOTAI JUNAN

SECURITIES(HONGKONG) 人法外境 6.09% 11,293,881 -215,624 0 11,293,881 无 0

LIMITED

FILLMAN INVESTMENTS

人法外境 2.49% 4,621,596 变不 0 4,621,596 无 0

LIMITED

WU CHI LI 1.08% 2,000,100 32,100

人然自外境 0 2,000,100 无 0

变不 1.02% 1,888,819 人然自内境 0 1,888,819 泉永陈

无 0

变不 0.77% 1,436,149 人然自外境 0 1,436,149 清永陈

无 0

变不 0.69% 1,287,817 人然自外境 0 1,287,817 娟丽陈

无 0

( ) 0.63% 1,170,051 120,300 0 1,170,051

人法外境 司公限有 港香 券证源宏万申 无 0

变不 0.56% 1,029,900 人然自内境 0 1,029,900 仑晓丁

无 0

10

无 前为成股新售配因人法况般情一的或东者股资股投通普略战名

否是间之东股股通流余其知未司本。东股股控人法的司本系东股大四第二第一第

披息信动变股持东股司公市上《于属否是东股股通流余其知未也，系关联关在存 明说的动行致一或系关联关东股述上

。人动行致一的定规》法办理管露

10

况情股持东股股通普件条售限无名 前

类种份股 通普件条售限无有持末期告报

量数份股股 称名东股

量数 类种份股

FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED股资外市上内境 53,940,530 53,940,530

EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED

股资外市上内境 24,268,840 24,268,840

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)

11,293,881 股资外市上内境 11,293,881

LIMITED

29

30

。划计持增份股施实或出提期告报在人动行致一其及东股司公有没，内围范的知所司公在

用适不 用适

√ □

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

。更变生发未人制控际实期告报司公

用适不 用适√ □

更变内期告报人制控际实

用适不 用适√ □

更变内期告报东股股控

三、控股股东或实际控制人变更情况

。易交回购定约行进未内期告报在东股股通普件条售限无名 前、东股股通普名 前司公

10 10

否 是 √ □

易交回购定约行进否是内期告报在东股股通普件条售限无名 前、东股股通普名 前司公

10 10

无 况情东股务业券融资融与参东股股通普名 明前说 10

。人动行致一的定规》法办理管露披息 明说的动行致一或系关联关间之

信动变股持东股司公市上《于属否是东股股通流余其知未也，系关联关在存否 东股股通普名 前和东股股通普件条售限无名

10

是间之东股股通流余其知未司本。东股股控人法的司本系东股大四第二第一第 前及以，间之东股股通普件条售限无名 前

10 10

1,029,900 股资外市上内境 1,029,900 仑晓丁

1,170,051 股资外市上内境 1,170,051 司公限有 港香 券证源宏万申

) (

1,287,817 股资外市上内境 1,287,817 娟丽陈

1,436,149 股资外市上内境 1,436,149 清永陈

1,888,819 股资外市上内境 1,888,819 泉永陈

2,000,100 股资外市上内境 2,000,100 WU CHI LI

4,621,596 股资外市上内境 4,621,596 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

31

事监表代工职职离替接 日 月 年

31 05 2016 举选被 事监表代工职 云彩郑

因原人个 日 月 年

31 05 2016 职离 事监表代工职 生育杨

因原 期日 型类 务职的任担 名姓

用适不 用适

□ √

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

。报年年 2015 见参可体具，动变生发有没况情股持期告报在员人理管级高和事监、事董司公

用适不 用适

√ □

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

。股先优在存不司公期告报

用适不 用适

√ □

第七节 优先股相关情况

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

32

日 11 月 8 年 6102

荣志潘：长事董

会事董司公限有份股业实坤灿门厦

。稿原的

告公及本正的件文有所的过露披开公上》网讯资潮巨《及》报公大港香《、》报时券证《刊报定指会监证国中在内期告报、3

。表报务财的章盖并名签员人管主计会﹑人责负作工计会管主﹑人表代定法有载﹑2

。文正告报度年半年 6102 的章盖并名签长事董有载、1

第十节 备查文件

注附表报务财、5

表动变益权东股、4

表量流金现、3

表润利、2

表债负产资、1

二、 财务报表(附后)

。计审经未告报务财度年半司公

一、 审计报告

第九节 财务报告

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

1、合并资产负债表

司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编 元：位单

目项 额余末期 额余初期

：产资动流

金资币货 554,281,467.86 756,223,544.72

金付备算结

金资出拆

产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以 27,300.00

产资融金生衍

据票收应 3,388,917.00 1,483,710.00

款账收应 212,505,897.39 219,609,267.40

项款付预 12,002,139.01 16,919,366.87

费保收应

款账保分收应

金备准同合保分收应

息利收应 1,010,711.98 1,135,305.55

利股收应

款收应他其 25,608,750.65 50,308,515.39

产资融金售返入买

货存 201,107,063.72 264,377,787.95

产资的售待有持为分划

产资动流非的期到内年一

产资动流他其 238,495,735.19 89,858,232.99

计合产资动流 1,248,427,982.80 1,399,915,730.87

：产资动流非

款垫及款贷放发

产资融金售出供可 40,000.00 40,000.00

资投期到至有持

款收应期长

资投权股期长

产地房性资投 43,851,356.22 46,185,216.68

产资定固 179,319,453.10 177,049,198.02

程 工建 在 396,547.71 210,796.20

资物程工

理清产资定固

产资物生性产生

产资气油

产资形无 16,522,261.34 14,136,233.55

出支发开

誉商

用费摊待期长 3,314,390.23 3,874,638.99

产资税得所延递 14,249,117.01 14,981,243.65

产资动流非他其 1,991,186.65 6,264,771.15

计合产资动流非 259,684,312.26 262,742,098.24

计总产资 1,508,112,295.06 1,662,657,829.11

：债负动流

款借期短 70,831,265.19

款借行银央中向

放存业同及款存收吸

金资入拆

债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以 2,844,750.00 8,462,500.00

债负融金生衍

据票付应 19,566,032.81 26,974,641.74

33

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

目项 额余末期 额余初期

款账付应 397,421,000.82 575,930,730.06

项款收预 13,508,900.09 15,828,556.71

款产资融金购回出卖

金 佣 及 费 续 手付 应

酬薪工职付应 37,455,385.68 43,460,873.84

费税交应 4,395,473.50 6,158,817.21

息利付 应 140,337.30

利股付应

款付应他其 53,621,853.04 65,108,735.70

款账保分付应

金备准同合险保

款券证卖买理代

款券证销承理代

债负的售待有持为分划

债负动流非的期到内年一

债负动流他其

计合债负动流 599,784,998.43 741,924,855.26

：债负动流非

款借期长

券 债付 应

股先优：中其

债续永

款付应期长

酬薪工职付应期长

款付 应项 专

债负计预

益收延递

债负税得所延递 251,973.01 242,702.95

债负动流非他其

计合债负动流非 251,973.01 242,702.95

计合债负 600,036,971.44 742,167,558.21

：益权者有所

本股 185,391,680.00 185,391,680.00

具工益权他其

股先优：中其

债续永

积公本资 296,808,965.78 282,916,698.67

股存 库 ： 减

益收合综他其 4,773,167.33 3,231,050.04

备储项专

积公余盈 20,962,521.51 20,962,521.51

备准险风般一

润利 配分 未 68,773,093.67 69,522,460.31

计合益权者有所司公母于属归 576,709,428.29 562,024,410.53

益权东股数少 331,365,895.33 358,465,860.37

计合益权者有所 908,075,323.62 920,490,270.90

计总益权者有所和债负 1,508,112,295.06 1,662,657,829.11

荣志潘：人表代定法 清志冯：人责负作工计会管主 清志冯：人责负构机计会

34

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

2、母公司资产负债表

司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编 元：位单

目项 额余末期 额余初期

：产资动流

金资币货 9,319,102.63 7,750,025.58

产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以

产资融金生衍

据票收应 3,388,917.00 589,835.00

款账收应 40,584,038.43 23,997,156.18

项款付预 558,317.48 1,202,214.48

息利收应

利股收应

款收应他其 687,548.83 3,010,844.58

货存 10,594,430.18 11,151,650.93

产资的售待有持为分划

产资动流非的期到内年一

产资动流他其 55,278.38

计合产资动流 65,132,354.55 47,757,005.13

：产资动流非

产资融金售出供可 40,000.00 40,000.00

资投期到至有持

款收应期长

资投权股期长 922,914,701.56 985,814,030.83

产地房性资投 37,281,156.77 38,994,677.59

产资定固 2,141,343.10 2,328,116.94

程 工建 在

资物程工

理清产资定固

产资物生性产生

产资气油

产资形无 96,749.99 110,249.99

出支发开

誉商

用费摊待期长 237,866.27 405,866.33

产资税得所延递 1,888,611.05 18,053,868.00

产资动流非他其

计合产资动流非 964,600,428.74 1,045,746,809.68

计总产资 1,029,732,783.29 1,093,503,814.81

：债负动流

款借期短

债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以

债负融金生衍

据票付应

款账付应 55,693,533.66 66,922,540.32

项款收预 7,566,416.65 2,664,965.52

酬薪工职付应 1,921,025.78 3,390,321.73

费税交应 1,576,834.95 966,665.47

息利付 应

利股付应

款付应他其 331,603,730.32 461,663,363.89

债负的售待有持为分划

债负动流非的期到内年一

债负动流他其

35

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

目项 额余末期 额余初期

计合债负动流 398,361,541.36 535,607,856.93

：债负动流非

款借期长

券 债付 应

股先优：中其

债续永

款付应期长

酬薪工职付应期长

款付 应项 专

债负计预

益收延递

债负税得所延递

债负动流非他其

计合债负动流非

计合债负 398,361,541.36 535,607,856.93

：益权者有所

本股 185,391,680.00 185,391,680.00

具工益权他其

股先优：中其

债续永

积公本资 271,490,289.82 271,490,289.82

股存 库 ： 减

益收合综他其

备储项专

积公余盈 20,962,521.51 20,962,521.51

润利 配分 未 153,526,750.60 80,051,466.55

计合益权者有所 631,371,241.93 557,895,957.88

计总益权者有所和债负 1,029,732,783.29 1,093,503,814.81

荣志潘：人表代定法 清志冯：人责负作工计会管主 清志冯：人责负构机计会

36

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

3、合并利润表

司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编 元：位单

目项 额生发期本 额生发期上

入收总业营、一 798,108,689.27 895,194,158.07

入收业营：中其 798,108,689.27 895,194,158.07

入收息利

费保赚已

入收金佣及费续手

本成总业营、二 776,558,722.21 891,680,907.49

本成业营：中其 662,817,165.10 771,483,297.01

出支息利

出支金佣及费续手

金保退

额净出支付赔

额净金备准同合险保取提

出支利红单保

用费保分

加附及金税业营 2,975,879.16 3,084,362.18

用费售销 40,742,161.54 41,124,129.32

用费理管 80,750,640.07 84,091,122.62

用费务财 -9,966,312.52 -9,205,737.43

失损值减产资 -760,811.14 1,103,733.79

“ ”

）列填号 － 以失损（益收动变值价允公：加 5,645,050.00 8,800,909.85

“ ” ）列填号 － 以失损（益收资投 -4,434,437.95 6,030,668.82

益收资投的业企营合和业企营联对：中其

“-” ）列填号 以失损（益收兑汇

“ ” ）列填号 － 以损亏（润利业营、三 22,760,579.11 18,344,829.25

入收外业营：加 4,349,049.40 3,229,489.17

得利置处产资动流非：中其 542,527.01 909,792.35

出支外业营：减 61,724.97 118,195.62

失损置处产资动流非：中其 17,353.82 117,195.62

“ ” ）列填号 － 以额总损亏（额总润利、四 27,047,903.54 21,456,122.80

用费税得所：减 2,757,325.93 3,300,757.78

“ ” ）列填号 － 以损亏净（润利净、五 24,290,577.61 18,155,365.02

润利净的者有所司公母于属归 17,789,801.36 14,297,544.70

益损东股数少 6,500,776.25 3,857,820.32

额净后税的益收合综他其、六 2,056,156.39 -177,739.09

额净后税的益收合综他其的者有所司公母属归 1,542,117.29 -133,304.32

益收合综他其的益损进类分重能不后以）一（

1. 动变的产资净或债负净划计益受定设量计新重

2.

额份的有享中益收合综他其的益损进类分重能不位单资投被在下法益权

益收合综他其的益损进类分重将后以）二（ 1,542,117.29 -133,304.32

1.

额份的有享中益收合综他其的益损进类分重将后以位单资投被在下法益权

2. 益损动变值价允公产资融金售出供可

3. 益损产资融金售出供可为类分重资投期到至有持

4. 分部效有的益损期套量流金现

5. 额差算折表报务财币外 1,542,117.29 -133,304.32

6. 他其

额净后税的益收合综他其的东股数少于属归 514,039.10 -44,434.77

额总益收合综、七 26,346,734.00 17,977,625.93

额总益收合综的者有所司公母于属归 19,331,918.65 14,164,240.38

额总益收合综的东股数少于属归 7,014,815.35 3,813,385.55

：益收股每、八

益收股每本基）一（ 0.10 0.08

益收股每释稀）二（ 0.10 0.08

：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本 -2,224,231.59 ：为润利净的现实方并合被期上，元

-1,084,640.64 。元

清志冯：人责负作工计会管主 荣志潘：人表代定法 清志冯：人责负构机计会

37

38

清志冯：人责负构机计会 清志冯：人责负作工计会管主 荣志潘：人表代定法

益收股每释稀）二（

益收股每本基）一（

：益收股每、七

29,808,927.20 92,014,452.05 额总益收合综、六

他其 6.

额差算折表报务财币外 5.

分部效有的益损期套量流金现 4.

益损产资融金售出供可为类分重资投期到至有持 3.

益损动变值价允公产资融金售出供可 2.

额份的

有享中益收合综他其的益损进类分重将后以位单资投被在下法益权 1.

益收合综他其的益损进类分重将后以）二（

额份

的有享中益收合综他其的益损进类分重能不位单资投被在下法益权 2.

动变的产资净或债负净划计益受定设量计新重 1.

益收合综他其的益损进类分重能不后以）一（

额净后税的益收合综他其、五

29,808,927.20 92,014,452.05 ）列填号 － 以损亏净（润利净、四

“ ”

870,477.13 16,204,107.07 用费税得所：减

30,679,404.33 108,218,559.12 ）列填号 － 以额总损亏（额总润利、三

“ ”

失损置处产资动流非：中其

出 支 外业 营 ： 减

得利置处产资动流非：中其

59,844.56 173,232.50 入收外业营：加

30,619,559.77 108,045,326.62 ）列填号 － 以损亏（润利业营、二

“ ”

益收资投的业企营合和业企营联对：中其

28,286,287.22 107,582,142.80 ）列填号 － 以失损（益收资投

“ ”

）列填号 － 以失损（益收动变值价允公：加

“ ”

-272,850.93 904,000.92 失损值减产资

486,155.88 9,027.92 用费务财

7,324,578.11 6,407,301.54 用费理管

4,199,997.82 4,712,679.84 用费售销

527,918.58 376,508.47 加附及金税业营

64,075,734.45 51,411,479.65 本成业营：减

78,674,806.46 64,284,182.16 入收业营、一

额生发期上 额生发期本 目项

元：位单 司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编

4、母公司利润表

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

39

金现的关有动活资筹与他其付支

8,495,712.79 13,824,332.69 润利、利股的东股数少给付支司公子：中其

36,902,959.60 32,363,500.69 金现的付支息利付偿或润利、利股配分

197,354,358.17 金现的付支务债还偿

432,643,240.17 69,647,265.19 计小入流金现动活资筹

4,519,265.19 金现的关有动活资筹与他其到收

金现的到收券债行发

432,643,240.17 65,128,000.00 金现的到收款借得取

金现的到收资投东股数少收吸司公子：中其

金现的到收资投收吸

：量流金现的生产动活资筹、三

-245,151,534.09 -279,556,638.97 额净量流金现的生产动活资投

1,013,681,974.21 356,344,405.71 计小出流金现动活资投

651,316,932.63 169,327,000.00 金现的关有动活资投与他其付支

额净金现的付支位单业营他其及司公子得取

额加增净款贷押质

332,554,673.33 156,278,499.22 金现的付支资投

29,810,368.25 30,738,906.49 金现的付支产资期长他其和产资形无、产资定固建购

768,530,440.12 76,787,766.74 计小入流金现动活资投

652,082,700.00 75,400,000.00 金现的关有动活资投与他其到收

额净金现的到收位单业营他其及司公子置处

2,448,937.97 5,830,678.69 额净金现的回收产资期长他其和产资形无、产资定固置处

1,343,333.33 金现的到收益收资投得取

112,655,468.82 -4,442,911.95 金现的到收资投回收

：量流金现的生产动活资投、二

-51,228,475.46 -60,172,006.29 额净量流金现的生产动活营经

1,069,661,480.16 1,002,242,508.67 计小出流金现动活营经

91,877,265.46 100,648,796.52 金现的关有动活营经与他其付支

12,754,903.38 12,713,941.82 费税项各的付支

135,904,623.96 123,885,869.23 金现的付支工职为及以工职给付支

金现的利红单保付支

金现的金佣及费续手、息利付支

金现的项款付赔同合险保原付支

额加增净项款业同和行银央中放存

额加增净款垫及款贷户客

829,124,687.36 764,993,901.10 金现的付支务劳受接、品商买购

1,018,433,004.70 942,070,502.38 计小入流金现动活营经

31,020,138.26 34,806,311.83 金现的关有动活营经与他其到收

96,320,391.21 107,484,793.44 还返费税的到收

额加增净金资务业购回

额加增净金资入拆

金现的金佣及费续手、息利取收

额加增净产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以置处

额加增净款资投及金储户保

额净金现务业险保再到收

金现的得取费保同合险保原到收

额加增净金资入拆构机融金他其向

额加增净款借行银央中向

额加增净项款放存业同和款存户客

891,092,475.23 799,779,397.11 金现的到收务劳供提、品商售销

：量流金现的生产动活营经、一

额生发期上 额生发期本 目项

元：位单 司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编

5、合并现金流量表

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

目项 额生发期本 额生发期上

计小出流金现动活资筹 32,363,500.69 234,257,317.77

额净量流金现的生产动活资筹 37,283,764.50 198,385,922.40

响影的物价等金现及金现对动变率汇、四 6,575,803.90 -1,718,594.15

额加增净物价等金现及金现、五 -295,869,076.86 -99,712,681.30

额余物价等金现及金现初期：加 675,803,904.11 469,965,448.01

额余物价等金现及金现末期、六 379,934,827.25 370,252,766.71

荣志潘：人表代定法 清志冯：人责负作工计会管主 清志冯：人责负构机计会

40

41

清志冯：人责负构机计会 清志冯：人责负作工计会管主 荣志潘：人表代定法

4,324,308.61 9,319,102.63 额余物价等金现及金现末期、六

3,236,270.65 7,750,025.58 额余物价等金现及金现初期：加

1,088,037.96 1,569,077.05 额加增净物价等金现及金现、五

-8,848.67 -6,803.16 响影的物价等金现及金现对动变率汇、四

-27,883,693.93 22,933,830.07 额净量流金现的生产动活资筹

27,883,693.93 18,539,168.00 计小出流金现动活资筹

金现的关有动活资筹与他其付支

27,883,693.93 18,539,168.00 金现的付支息利付偿或润利、利股配分

金现的付支务债还偿

41,472,998.07 计小入流金现动活资筹

金现的关有动活资筹与他其到收

金现的到收券债行发

金现的到收款借得取

41,472,998.07 金现的到收资投收吸

：量流金现的生产动活资筹、三

28,167,234.32 128,986,202.00 额净量流金现的生产动活资投

119,052.90 1,013,798.00 计小出流金现动活资投

金现的关有动活资投与他其付支

额净金现的付支位单业营他其及司公子得取

1,000,000.00 金现的付支资投

119,052.90 13,798.00 金现的付支产资期长他其和产资形无、产资定固建购

28,286,287.22 130,000,000.00 计小入流金现动活资投

金现的关有动活资投与他其到收

额净金现的到收位单业营他其及司公子置处

额净金现的回收产资期长他其和产资形无、产资定固置处

28,286,287.22 金现的到收益收资投得取

130,000,000.00 金现的到收资投回收

：量流金现的生产动活资投、二

813,346.24 -150,344,151.86 额净量流金现的生产动活营经

93,334,718.55 226,191,074.77 计小出流金现动活营经

17,263,059.96 147,433,841.45 金现的关有动活营经与他其付支

2,757,295.68 2,112,861.45 费税项各的付支

6,395,528.78 7,241,953.89 金现的付支工职为及以工职给付支

66,918,834.13 69,402,417.98 金现的付支务劳受接、品商买购

94,148,064.79 75,846,922.91 计小入流金现动活营经

23,173,816.87 21,305,861.45 金现的关有动活营经与他其到收

还返费税的到收

70,974,247.92 54,541,061.46 金现的到收务劳供提、品商售销

：量流金现的生产动活营经、一

额生发期上 额生发期本 目项

元：位单 司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编

6、母公司现金流量表

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

7、合并股东权益变动表

司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编 元：位单

期本

目项 益 权者有 所司公 母于属归

本股 具工 益权他其 积公本资 备储项专 益收 合综他其 股 存库：减 计合益 权者有所 益权 东股数少 润 利配分未 备准 险风般一 积公余盈

他其 债续永 股先优

额 余末期 年上、一 185,391,680.00 282,916,698.67 3,231,050.04 20,962,521.51 69,522,460.31 358,465,860.37 920,490,270.90

更变策 政计会 ：加

正更错 差期前

并合业 企下制 控一同

他其

额 余初期 年本、二 185,391,680.00 282,916,698.67 3,231,050.04 20,962,521.51 69,522,460.31 358,465,860.37 920,490,270.90

“ ”

）列填号 － 以 少减（ 额金动 变减增 期本、三 13,892,267.11 1,542,117.29 -749,366.64 -27,099,965.04 -12,414,947.28

额总 益收合 综）一（ 1,542,117.29 17,789,801.36 7,014,815.34 26,346,733.99

本资少 减和入 投者有 所）二（

1 股通普 的入投 东股．

2 本资 入投者 有持具 工益权 他其．

3 额金的 益权者 有所入 计付支 份股．

4 他其．

配分润 利）三（ -18,539,168.00 -13,824,332.69 -32,363,500.69

1 积 公余盈 取提．

2 备准险 风般一 取提．

3 配 分的） 东股或 （者有 所对． -18,539,168.00 -13,824,332.69 -32,363,500.69

4 他其．

转结 部内益 权者有 所）四（

1 ）本 股或（ 本资增 转积公 本资．

2 ）本 股或（ 本资增 转积公 余盈．

3 损亏补 弥积公 余盈．

4 他其．

备储项 专）五（

1 取提 期本．

2 用使 期本．

他 其）六（ 13,892,267.11 -20,290,447.69 -6,398,180.58

额 余末期 期本、四 185,391,680.00 296,808,965.78 4,773,167.33 20,962,521.51 68,773,093.67 331,365,895.33 908,075,323.62

42

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

元：位单

期上

目项 益 权者有 所司公 母于属归

本股 具工 益权他其 积公本资 备储项专 益收 合综他其 股 存库：减 计合益 权者有所 益权 东股数少 润 利配分未 备准 险风般一 积公余盈

他其 债续永 股先优

额 余末期 年上、一 185,391,680.00 278,458,862.55 -899,380.20 16,400,043.27 67,223,203.93 355,434,123.03 902,008,532.58

更变策 政计会 ：加

正更错 差期前

并合业 企下制 控一同

他其

额 余初期 年本、二 185,391,680.00 278,458,862.55 -899,380.20 16,400,043.27 67,223,203.93 355,434,123.03 902,008,532.58

“ ”

）列填号 － 以 少减（ 额金动 变减增 期本、三 4,457,836.12 4,130,430.24 4,562,478.24 2,299,256.38 3,031,737.34 18,481,738.32

额总 益收合 综）一（ 4,130,430.24 34,670,486.62 11,219,804.63 50,020,721.49

本资少 减和入 投者有 所）二（

1 股通普 的入投 东股．

2 本资 入投者 有持具 工益权 他其．

3 额金的 益权者 有所入 计付支 份股．

4 他其．

配分润 利）三（ 4,562,478.24 -32,371,230.24 -9,439,680.90 -37,248,432.90

1 积 公余盈 取提． 4,562,478.24 -4,562,478.24

2 备准险 风般一 取提．

3 配 分的） 东股或 （者有 所对． -27,808,752.00 -9,439,680.90 -37,248,432.90

4 他其．

转结 部内益 权者有 所）四（

1 ）本 股或（ 本资增 转积公 本资．

2 ）本 股或（ 本资增 转积公 余盈．

3 损亏补 弥积公 余盈．

4 他其．

备储项 专）五（

1 取提 期本．

2 用使 期本．

他 其）六（ 4,457,836.12 1,251,613.61 5,709,449.73

额 余末期 期本、四 185,391,680.00 282,916,698.67 3,231,050.04 20,962,521.51 69,522,460.31 358,465,860.37 920,490,270.90

荣志潘 ：人表代 清志冯：人责负作工计会管主 清志冯：人责负构机计会

43

44

631,371,241.93 153,526,750.60 20,962,521.51 271,490,289.82 185,391,680.00 额 余末期 期本、四

他 其）六（

用使 期本．

2

取提 期本．

1

备储项 专）五（

他其．

4

损亏补 弥积公 余盈．3

）本 股或（ 本资增 转积公 余盈． 2

）本 股或（ 本资增 转积公 本资． 1

转结 部内益 权者有 所）四（

他其．

3

-18,539,168.00 -18,539,168.00 配 分的） 东股或 （者有 所对． 2

积 公余盈 取提．1

-18,539,168.00 -18,539,168.00 配分润 利）三（

他其．

4

额金的 益权者 有所入 计付支 份股． 3

本资 入投者 有持具 工益权 他其． 2

股通普 的入投 东股．1

本资少 减和入 投者有 所）二（

92,014,452.05 92,014,452.05 额总 益收合 综）一（

73,475,284.05 73,475,284.05 ）列填号 － 以 少减（ 额金动 变减增 期本、三

” “

557,895,957.88 80,051,466.55 20,962,521.51 271,490,289.82 185,391,680.00 额 余初期 年本、二

他其

正更错 差期前

更变策 政计会 ：加

557,895,957.88 80,051,466.55 20,962,521.51 271,490,289.82 185,391,680.00 额 余末期 年上、一

计合益 权者有所 润 利配分未 积公余盈 备储项专 益收 合综他其 股 存库：减 积公本资 他其 债续永 股先优 本股

具工 益权他其 目项

期本

元：位单 司公限有份股业实坤灿门厦：位单制编

8、母公司股东权益变动表

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

45

清志冯：人责负构机计会 清志冯：人责负作工计会管主 荣志潘 ：人表代定法

557,895,957.88 80,051,466.55 20,962,521.51 271,490,289.82 185,391,680.00 额 余末期 期本、四

692.94 692.94 他 其）六（

用使 期本．

2

取提 期本．

1

备储项 专）五（

他其．

4

损亏补 弥积公 余盈．3

）本 股或（ 本资增 转积公 余盈． 2

）本 股或（ 本资增 转积公 本资． 1

转结 部内益 权者有 所）四（

他其．

3

-27,808,752.00 -27,808,752.00 配 分的） 东股或 （者有 所对． 2

-4,562,478.24 4,562,478.24 积 公余盈 取提．1

-27,808,752.00 -32,371,230.24 4,562,478.24 配分润 利）三（

他其．

4

额金的 益权者 有所入 计付支 份股． 3

本资 入投者 有持具 工益权 他其． 2

股通普 的入投 东股．1

本资少 减和入 投者有 所）二（

45,624,782.39 45,624,782.39 额总 益收合 综）一（

17,816,723.33 13,253,552.15 4,562,478.24 692.94 ）列填号 － 以 少减（ 额金动 变减增 期本、三

” “

540,079,234.55 66,797,914.40 16,400,043.27 271,489,596.88 185,391,680.00 额 余初期 年本、二

他其

正更错 差期前

更变策 政计会 ：加

540,079,234.55 66,797,914.40 16,400,043.27 271,489,596.88 185,391,680.00 额 余末期 年上、一

计合益 权者有所 润 利配分未 积公余盈 备储项专 益收 合综他其 股 存库：减 积公本资 他其 债续永 股先优 本股

具工 益权他其 目项

期上

元：位单

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

厦门灿坤实业股份有限公司

2016 年 6 月 30 日财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立

的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限

公司、香港优柏工业有限公司、香港侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成立的外

商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名

为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年 6 月，公司通过国际配售及公开发售，发行境内上

市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深圳证

券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012 年第三次临时股东大会审议通过《关

于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门

市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批复》（厦投促审【2012】698 号），

公司以原有总股本 1,112,350,077 股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为 2012

年 12 月 28 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 进 行 缩 股 。 实 施 缩 股 减 资 后 ， 公 司 总 股 本 已 由

1,112,350,077 股减为 185,391,680 股。截至 2016 年 6 月 30 日止，公司的注册资本为人民

币 185,391,680 元。

经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份

有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国证券监督

管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上

市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福

驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占

公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29 日起在深圳证券交易所 B 股

市场上市流通。截至 2016 年 6 月 30 日止，三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰

发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共 82,830,966 股（占公司总

股本的 44.68%）。

公司法定代表人：潘志荣

公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号

本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。

本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。

本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造

与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、

电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零售（限分支机构）、进出

口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可

46

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。

本财务报表业经本公司董事会于2016年8月11日决议批准报出。

本公司 2016 年纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本公司本期合并范围增加 2 户，本公司本期合并范围没有减少，详见本附注七“合并范围的

变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露

规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6

月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关

企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详

见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

47

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

港币、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

48

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长

期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

49

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11

“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于”一揽子

交易”的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易属于”一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

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司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位

币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率

折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润

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司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作

为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或当期平均汇率

折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于

母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公

司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

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司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且

为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

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司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。指

定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关

系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

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权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明

应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额占该类应收款项总余额 10%（含 10%）以上

的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风

险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资

产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

目项 据依的合组定确

合组龄账 况状龄账

合组方联关 系关方联关

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险

特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收

款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

目项 法方提计

合组龄账 法析分龄账

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目项 法方提计

合组方联关 力能还偿无方联关非除，备准账坏提计不

a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

龄账 ） （例比提计款账收应 % ） （例比提计收应他其 %

1 90

天 － 0.00 0.00

91 180

天 － 10.00 10.00

181 270

天 － 30.00 30.00

271 365

天 － 50.00 50.00

365

上以天 100.00 100.00

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法

称名合组 ） （例比提计款账收应 % ） （例比提计收应他其 %

方联关 0.00 0.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的理由：有客观证据表明单项金额

虽不重大，该款项的信用风险与其他应收款项不一致时，进行单项减值测试。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的坏账准备的计提方法：根据该款

项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项进行减值测试，计提坏账准备。

本公司对保证金、押金单项进行减值测试，如没有客观证据表明其发生了减值的不计

提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账

款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核

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算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，存货发出采用加

权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

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与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之

前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进

行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的

股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权

投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

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或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于”

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一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处

理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的

差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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别类 %

） （率值残 ）年（限年旧折 ） （率旧折年%

物筑建及屋房 7.00-10.00 20 4.50-4.65

备设器机 0.00 11-18 5.56-9.09

具家及具模、备设子电 0.00 5-6 16.67-20.00

备设输运 0.00 6 16.67

出支良改产资定固入租 0.00 销摊短孰期赁租与限期益受照按

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的

约定为依据，对采用 FOB 国内港口结算方式销售产品的，以产品装船后取得船运公司提单并

办理报关出口手续后确认销售收入的实现；对采用 FOB 国外港口结算方式销售产品的，以办

理报关出口手续并在国外装船取得船运公司提单后确认销售收入的实现。

本公司对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商对

采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单

独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。本公司对产品索赔的处理：根据近两年实际发

生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在

期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按完工百分比法确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、政府补助

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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，

应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

69

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

70

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

71

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

72

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公

司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所

采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

五、税项

1、本公司适用的主要税种及税率

种税 据依税计 率税 %

税值增 入收售销等料材原、品产 5 6 11

、 、、 17

税业营 入收业营税应 5

税建城 额税抵免、额税转流纳缴应 7

加附费育教 额税抵免、额税转流纳缴应 3

73

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

加附费育教方地 额税抵免、额税转流纳缴应 2

税得所业企 额得所税纳应 25

注：财税【2016】36 号关于《全面推开营业税改征增值税试点的通知》于 2016 年 5 月 1

日执行。

2、主要子公司适用的主要税种及税率

（1）漳州灿坤实业有限公司

种税 据依税计 率税 %

税值增 入收售销等料材原、品产 0 5 6 11 13 17

、 、 、、、

税业营 入收业营税应 5

税建城 额税抵免、额税转流纳缴应 5

加附费育教 额税抵免、额税转流纳缴应 3

加附费育教方地 额税抵免、额税转流纳缴应 2

税得所业企 额得所税纳应 15

产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。

根据《关于认定福建省 2014 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高[2015]6 号）的规

定，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业（证书编号为 GR201435000140），

有效期为：2014 年度、2015 年度、2016 年度，本期企业所得税按 15%计算。

（2）上海灿坤实业有限公司

种税 据依税计 率税 %

税值增 入收售销等料材原、品产 5 11 17

、 、

税业营 入收业营税应 5

/

费理管道河 税建城 额税转流纳缴应 1

加附费育教 额税转流纳缴应 3

加附费育教方地 额税转流纳缴应 2

税得所业企 额得所税纳应 25

74

75

据票的款账收应转其将而约履未人票出因无司公末期） （ 3

据票收应的期到未尚日表债负产资在且现贴或书背已无司公末期） （ 2

00.017,384,1 00.719,883,3 计 合

00.017,384,1 00.719,883,3 票汇兑承行银

13.21.5102 03.60.6102 目 项

示列类分据票收应） （1

据票收应、 3

。约合汇售/汇结期远的定签构机融金与司公系产资融金生衍

明说他其）2（

00.0 00.003,72 计 合

00.0 00.003,72 产资融金生衍：中其

00.0 00.003,72 产资融金性易交

13.21.5102 03.60.6102 目 项

类分）1（

产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以、 2

。元 16.046,91 押

质行银及元 000,723,471 为额余款存期定行银的目为入收息利取获以构机融金于放存中款存行银末期：注

51.435,796,9 55.047,195,11 额总项款的外境在放存：中其

27.445,322,657 68.764,182,455 计 合

00.0 00.0 金资币货他其

77.223,845,557 92.382,845,355 款存行银

59.122,576 75.481,337 金现存库

13.21.5102 03.60.6102 目 项

金资币货、 1

六、合并财务报表项目注释

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

76

00.0 00.0 14.791,878,3 计 合

00.0 00.0 14.791,878,3 合组方联关

） （例比提计

% 备准账坏 款账收应 称名合组

03.60.6102

款账收应的备准账坏提计合组方联关用采，中合组②

58.2 88.579,321,6 68.576,157,412 计 合

00.001 00.005,73 00.005,73 上以年 3

00.001 69.710,01 69.710,01 年 3-2

00.001 05.569,475 05.569,475 年 2-1

00.05 79.563,793,2 39.137,497,4 天 563-172

00.03 03.174,710,2 63.409,427,6 天 072-181

00.01 51.556,680,1 54.155,668,01 天 081-19

00.0 00.0 66.400,347,191 天 09-1：中其

75.2 24.294,105,5 04.291,921,412 内以年 1

）%（例比 备准账坏 额金 龄账

03.60.6102

款账收应的备准账坏提计法析分龄账按，中合组①

04.762,906,912 78.1 67.429,371,4 00.001 61.291,387,322 计 合

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的备

准账坏提计独单但大重不额金项单

04.762,906,912 78.1 67.429,371,4 00.001 61.291,387,322 ：计小合组

59.986,231,4 00.0 58.1 59.986,231,4 合组方联关

54.775,674,512 09.1 67.429,371,4 51.89 12.205,056,912 合组龄账

项款收应的

备准账坏提计合组征特险风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的

备准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）%（例比提计 额金 ）%（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

13.21.5102

续

) (

93.798,505,212 08.2 88.579,321,6 00.001 72.378,926,812 计 合

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的

备准账坏提计独单但大重不额金项单

93.798,505,212 08.2 88.579,321,6 00.001 72.378,926,812 ：计小合组

14.791,878,3 00.0 00.0 77.1 14.791,878,3 合组方联关

89.996,726,802 58.2 88.579,321,6 32.89 68.576,157,412 合组龄账

项款收应

的备准账坏提计合组征特险风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应

的备准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）%（例比提计 额金 ）%（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

03.60.6102

露披类分款账收应） （ 1

款账收应、 4

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

77

56.003,165,42 01.2 29.240,825 69.19 75.343,980,52 合组龄账

款收应他其的备

准账坏提计合组征特险风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00 . 0 款收应他其的备

准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）%（例比提计 额金 ）%（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

03.60.6102

露披类分款收应他其） （ 1

款收应他其、 7

55.503,531,1 89.117,010,1 计 合

55.503,531,1 89.117,010,1 入收息利款存期定

13.21.5102 03.60.6102 目 项

类分息利收应） （ 1

息利收应、 6

。 为例比的数计合

77.95%

额余末期款账付预占，元 9,355,646.67 为额金总汇款账付预名五前额余末期的集归象对付预按司公本

况情款付预的名五前额余末期的集归象对付预按） （ 2

00.001 78.663,919,61 00.001 10.931,200,21 计 合

20.0 90.780,3 55.2 47.107,503 年 2-1

89.99 87.972,619,61 54.79 72.734,696,11 内以年 1

）%（例比 额金 ）%（例比 额金 目 项

13.21.5102 03.60.6102

示列龄账按项款付预） （ 1

项款付预、 5

。元 589,960.00 为额金总汇额余末期备准账坏的提计应相， 为例比的数

59.44%

计合额余末期款账收应占，元 129,965,156.04 为额金总汇款账收应名五前额余末期的集归方款欠按

况情款账收应的名五前额余末期的集归方款欠按） （ 4

9 2 .1 1 9, 2 6 3 款账收应星零的回收法无的销核际实

额金销核 目 项

况情款账收应的销核际实期本） （ 3

。元 额金备准账坏回转或回收期本；元

0 2,302,024.24 额金备准账坏提计期本

况情备准账坏的回转或回收、提计期本） （ 2

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

78

。元 3,878,854.49 额金备准账坏回转或回收期本；元 35,713.36 额金备准账坏提计期本

况情备准账坏的回转或回收、提计期本） （ 2

74.421,541,1 00.001 74.475,291,2 计 合

况情值减在存不，金证保 00.000,01 司公限有务商子电线在美国

况情值减在存不，金证保 00.000,02 司公限有务商子电文科当当京北

况情值减在存不，金证保 00.000,03 司公限有）海上（务商子电海纽

况情值减在存不，金证保 00.000,03 和金李

况情值减在存不，金证保 00.000,901 司公限有术技络网）国中（宝付支

况情值减在存不，金证保 00.000,002 院法民人市海龙

况情值减在存不，金证保 00.054,846 司公分建福司公险保用信口出国中

回收法无部全计预 74.421,541,1 00.001 74.421,541,1 司公限有資投海唐海上

由理提计 备准账坏 )%(例比提计 额余面账 称名位单

款收应他其的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单期告报本②

01.2 29.240,825 75.343,980,52 计 合

00.001 00.000,5 00.000,5 上以年 3

00.001 98.835,241 98.835,241 年 3-2

00.001 15.665,713 15.665,713 年 2-1

00.05 00.615,52 00.230,15 天 563-172

00.03 81.070,01 62.765,33 天 072-181

00.01 43.153,72 04.315,372 天 081-19

00.0 00.0 15.521,662,42 天 09-1：中其

62.0 25.739,26 71.832,426,42 内以年 1

）%（例比 备准账坏 款收应他其 龄 账

03.60.6102

款收应他其的备准账坏提计法析分龄账按，中合组①

9 3 .5 1 5, 8 03 , 0 5 88.9 2 5. 8 03 , 61 5 , 5 0 0. 0 0 1 1 9 .3 2 8, 4 28 , 5 5 计合

0 0. 0 70 , 94 0 , 1 91 . 2 5 7 4. 4 21 , 54 1 , 1 39.3 74.491,491,2 提计独款单收但应大他重其不的额备金准项账单坏

9 3 .5 4 4, 9 52 , 9 4 51.8 5 0. 4 81 , 17 3 , 4 70 . 6 9 4 4 .9 2 6, 0 36 , 3 5 ： 计小合组

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 合 组方联关

9 3 .5 4 4, 9 52 , 9 4 51.8 5 0. 4 81 , 17 3 , 4 70 . 6 9 4 4 .9 2 6, 0 36 , 3 5 合组龄账

款收 应他其 的备准账

坏提 计合组 征特险 风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 款收 应他其 的备准账

坏提 计独单 并大重 额金项单

值价面账 ） %（ 例比提计 额金 ） %（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

1 3 .2 1 .5 1 0 2

续 ) (

56.057,806,52 31.6 93.761,376,1 00.001 40.819,182,72 计合

00.054,740,1 32.25 74.421,541,1 40.8 74.475,291,2 款收应他其的备准

账坏提计独单但大重不额金项单

56.003,165,42 01.2 29.240,825 69.19 75.343,980,52 ：计小合组

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 合组方联关

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79

02.501,526,33 00.0 17.787,900,5 71.762,01 57.503,087 99.913,448,73 计 合

62.838,099,71 00.0 98.784,76 06.520,3 26.591,195 39.401,464,71 品成产

67.738,858,1 00.0 00.0 00.0 00.0 67.738,858,1 品成半制自

81.924,577,31 00.0 28.992,249,4 75.142,7 31.011,981 03.773,125,81 料材原

03.60.6102 他其 销转或回转 他其 提计 13.21.5102 目 项

额金少减期本 额金加增期本

备准价跌货存） （ 2

59.787,773,462 99.913,448,73 49.701,222,203 27.360,701,102 02.501,526,33 29.861,237,432 计合

49.982,122,4 00.0 49.982,122,4 19.588,031,1 00.0 19.588,031,1 资物途在

49.906,780,5 00.0 49.906,780,5 41.098,145,6 00.0 41.098,145,6 品耗易值低

62.894,235,251 39.401,464,71 91.306,699,961 73.643,309,79 72.838,099,71 46.481,498,511 品成产

92.751,521,71 67.738,858,1 50.599,389,81 23.714,667,81 67.738,858,1 80.552,526,02 品成半制自

92.118,635,21 00.0 92.118,635,21 80.516,353,4 00.0 80.516,353,4 品产在

32.124,478,27 03.773,125,81 35.897,593,19 09.809,014,27 71.924,577,31 70.833,681,68 料材原

值价面账 备准价跌 额余面账 值价面账 备准价跌 额余面账 目项

13.21.5102 03.60.6102

类分货存） （ 1

货存、 8

00.0 51.06 39.363,114,61

83.2 上以年一 0 0 .0 5 4, 8 4 6 金证保 名五第

45.2 天 03-0 0 3 .6 8 7, 2 9 6 费电 名四第

01.4 天 03-0 1 5. 0 64 , 71 1 , 1 费 电水屋房 名三第

43.4 天 03-0 5 7. 3 38 , 48 1 , 1 费 电水屋房 名二第

08.64 天 03-0 7 3 .3 3 8, 7 67 , 2 1 款税退 名一第

额余末期备准账坏 %例比的数计合 龄账 额金 质性的项款 称名位单

额余末期款收应他其占

况情款收应他其的名五前额余末期的集归方款欠按） （ 5

19.328,428,55 40.819,182,72 计合

00.0 00.0 联关

19.328,428,55 40.819,182,72 联关非

13.21.5102 03.60.6102 质性项款

况情类分质性项款按款收应他其） （ 4

况情款收应他其的销核际实无期本） （ 3

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80

00.0 00.0 00.0 00.0 购外）1（

00.0 00.0 00.0 00.0 额金加增年本、2

09.818,702,061 00.0 15.775,062,92 93.142,749,031 额余初年、1

值原面账、一

计 合 程工建在 权用使地土 物筑建、屋房 目 项

1

产地房性资投的式模量计本成用采） （

产地房性资投、 11

474,8 84.1 00.000,04 00.000,04 计 合

会

474,8 84.1 00.000,04 00.000,04 协业企资投

商外市门厦

利红 ）%（例 少减 加增 少减 加增

金现 比股持 03.60.6102 期本 期本 13.21.5102 03.60.6102 期本 期本 13.21.5102 位单资投被

位单资

期本 投被在 备准值减 额余面账

2

产资融金售出供可的量计本成按末期） （

00.000,04 00.0 00.000,04 00.000,04 00.0 00.000,04 计 合

00.000,04 00.0 00.000,04 00.000,04 00.0 00.000,04 的量计本成按：中其

00.000,04 00.0 00.000,04 00.000,04 00.0 00.000,04 具工益权售出供可

值价面账 备准值减 额余面账 值价面账 备准值减 额余面账 目 项

13.21.5102 03.60.6102

1

况情产资融金售出供可） （

产资融金售出供可、 10

99.232,858,98 91.537,594,832 计 合

00.000,000,08 00.000,000,032 品产财理

99.232,858,9 91.537,594,8 税项进扣抵待

13.21.5102 03.60.6102 目 项

产资动流他其、 9

元 0.00 4

为额金化本资用费款借有含额余末期货存） （

置处或 售出外对 本 成货存 于低值 净现变可 品成产

的 品成 产致导 ，降下 格价场市

置处或 售出外对 本 成货存 于低值 净现变可 料材原

的 料材 原致导 ，降下 格价场市

因 原的 备准价 跌货存 销转期本 因 原的 备准价 跌货存 回转期本 据 依体 具的备 准价跌 货存提计 目项

因原销转或回转期本及据依提计备准价跌货存） （ 3

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81

52.278,712,23 00.0 08.630,71 07.876,292,13 57.651,809 00.0 废报或置处）1（

52.278,712,23 00.0 08.630,71 07.876,292,13 57.651,809 00.0 额金少减年本、3

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 他其）5（

63.222,281 12.732,85 00.0 58.012,34 03.477,08 00.0 响影化变率汇）4（

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 入转产地房性资投）3（

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 入转程工建在）2（

05.204,311,72 21.915,502 33.300,73 88.041,020,12 71.937,058,5 00.0 置购）1（

68.426,592,72 33.657,362 33.300,73 37.153,360,12 74.315,139,5 00.0 额金加增年本、2

57.015,566,084,1 53.143,280,76 37.321,578,61 15.876,704,941,1 30.110,626,551 31.653,476,19 额余初年、1

值原面账、一

计 合 出 他其 物筑建及屋房 目 项

支良改产资定固 备设输运 及具模、备设子电 备设器机

况情产资定固） （ 1

产资定固、 12

中理 办 在 正 2,411,522.89 墅别村三苑绿

因原书证权产妥办未 值价面账 目 项

况情产地房性资投的书证权产妥办未） （ 2

86.612,581,64 00.0 06.931,948,61 80.770,633,92 值价面账初年、2

22.653,158,34 00.0 07.380,835,61 25.272,313,72 值价面账末期、1

值价面账、四

00.0 00.0 00.0 00.0 额余末期、4

00.0 00.0 00.0 00.0 出转他其）2（

00.0 00.0 00.0 00.0 置处）1（

00.0 00.0 00.0 00.0 额金少减年本、3

00.0 00.0 00.0 00.0 提计）1（

00.0 00.0 00.0 00.0 额金加增年本、2

00.0 00.0 00.0 00.0 额余初年、1

备准值减、三

86.264,653,611 00.0 18.394,227,21 78.869,336,301 额余末期、4

60.683,475 00.0 00.0 60.683,475 产资定固为转产地房性资投）2（

00.0 00.0 00.0 00.0 置处）1（

60.683,475 00.0 00.0 60.683,475 额金少减年本、3

00.0 00.0 00.0 00.0 入转产资定固）2（

25.642,809,2 00.0 09.550,113 26.091,795,2 销摊或提计）1（

25.642,809,2 00.0 09.550,113 26.091,795,2 额金加增年本、2

22.206,220,411 00.0 19.734,114,21 13.461,116,101 额余初年、1

销摊计累和旧折计累、二

09.818,702,061 00.0 15.775,062,92 93.142,749,031 额余末期、4

00.0 00.0 00.0 00.0 产资定固为转产地房性资投）2（

00.0 00.0 00.0 00.0 置处）1（

00.0 00.0 00.0 00.0 额金少减年本、3

00.0 00.0 00.0 00.0 加增并合业企）3（

00.0 00.0 00.0 00.0 入转程工建在\产资定固\货存）2（

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

82

17.745,693 84.507,803 00.0 99.654,494 02.697,012 91.352,507 计 合

17.743,933 84.507,803 00.0 99.654,494 02.695,351 91.350,846 他其

00.002,75 00.0 00.0 00.0 00.002,75 00.002,75 程工房厂

03.60.6102 额金少减他其 额金产资定固 额金加增期本

入转期本 13.21.5102 数算 预 目 项

况情动变期本目项程工建在要重） （ 2

02.697,012 00.0 02.697,012 17.745,693 00 . 0 17.745,693 计合

02.697,012 00.0 02.697,012 17.745,693 00 . 0 17.745,693 程工星零

值价面账 备准值减 额余面账 值价面账 备准值减 额余面账 目 项

13.21.5102 03.60.6102

况情程工建在） （ 1

程工建在、 13

中理办在正 42.672,558 墅别村三苑绿

中理办在正 76.542,102 园花英菁

因原书证权产妥办未 值价面账 目 项

况情产资定固的书证权产妥办未） （ 2

20.891,940,771 66.370,557,9 01.198,572,1 03.947,315,87 77.554,629,63 91.820,875,05 值价面账初年、2

01.354,913,971 50.111,716,7 29.033,701,1 46.147,723,28 73.287,886,93 21.784,875,84 值价面账末期、1

值价面账、四

97.295,095,63 32.883,381 92.714,1 35.444,180,61 00.577,123,02 47.765,2 额余末期、4

76.776,890,2 00.0 00.0 69.064,590,2 17.612,3 00.0 废报或置处）1（

76.776,890,2 00.0 00.0 69.064,590,2 17.612,3 00.0 额金少减年本、3

98.764,6 72.405 76.77 16.311,1 06.402,2 47.765,2 响影化变率汇）2（

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 提计）1（

98.764,6 72.405 76.77 16.311,1 06.402,2 47.765,2 额金加增年本、2

75.208,286,83 69.388,281 26.933,1 88.197,571,81 11.787,223,02 00.0 额余初年、1

备准值减、三

74.712,338,952,1 04.895,545,95 50.243,687,51 73.561,967,040,1 83.018,836,001 72.103,390,34 额余末期、4

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 产地房性资投入转）2（

00.654,866,72 00.0 48.723,71 63.566,518,62 01.335,117 07.929,321 废报或置处）1（

00.654,866,72 00.0 48.723,71 63.566,518,62 01.335,117 07.929,321 额金少减年本、3

63.782,515 13.221,24 57.090,6 85.342,98 99.264,671 37.763,102 响影化变率汇）3（

60.683,475 00.0 00.0 00.0 00.0 60.683,475 入转产地房性资投）2（

88.984,874,12 63.290,953,2 31.686,991 28.944,777,41 43.211,797,2 32.941,543,1 提计）1（

03.361,865,22 76.412,104,2 88.677,502 04.396,668,41 33.575,379,2 20.309,021,2 额金加增年本、2

71.015,339,462,1 37.383,441,75 10.398,795,51 33.731,817,250,1 51.867,673,89 59.723,690,14 额余初年、1

旧折计累、二

63.362,347,574,1 86.790,643,76 62.090,598,61 45.153,871,931,1 57.763,946,061 31.653,476,19 额余末期、4

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 产地房性资投入转）2（

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

83

32.093,413,3 44.571,193 35.335,087 12.064,116 99.836,478,3 计 合

25.843,586,2 44.571,193 74.335,216 12.064,116 22.795,770,3 费修装屋房

17.140,926 00.0 60.000,861 00.0 77.140,797 程工讯电

03.60.6102 额金少减他其 额金销摊期本 额金加增期本 13.21.5102 目 项

用费摊待期长、 15

55.332,631,41 66.669,823,2 98.662,708,11 值价面账初年、 2

43.162,225,61 51.336,996,4 91.826,228,11 值价面账末年、 1

值价面账、四

00.0 00.0 00.0 额余末年、 4

00.0 00.0 00.0 响影化变率汇） （

2

00.0 00.0 00.0 置处） （

1

00.0 00.0 00.0 额金少减年本、 3

00.0 00.0 00.0 响影化变率汇） （

2

00.0 00.0 00.0 提计） （

1

00.0 00.0 00.0 额金加增年本、 2

00.0 额余初年、 1

备准值减、三

57.988,938,61 91.558,066,41 65.430,971,2 额余末年、 4

00.0 00.0 00.0 响影化变率汇） （

2

00.0 00.0 00.0 置处） （

1

00.0 00.0 00.0 额金少减年本、 3

31.143,04 00.0 31.143,04 响影化变率汇） （

2

24.975,898 84.657,366 49.228,432 提计） （

1

55.029,839 84.657,366 70.461,572 额金加增年本、 2

02.969,009,51 17.890,799,31 94.078,309,1 额余初年、 1

销摊计累、二

90.151,263,33 43.884,063,91 57.266,100,41 额余末年、 4

00.0 00.0 00.0 响影化变率汇） （

2

00.0 00.0 00.0 置处） （

1

00.0 00.0 00.0 额金少减年本、 3

00.0 00.0 00.0 响影化变率汇） （

2

43.849,423,3 79.224,430,3 73.525,092 置购） （

1

43.849,423,3 79.224,430,3 73.525,092 额金加增年本、 2

57.202,730,03 73.560,623,61 83.731,117,31 额余初年、 1

值原面账、一

计 合 件软 权用使地土 目 项

产资形无、 14

00.0 00.0 00.0 001 计 合

有自 00.0 00.0 00.0 58 001 他其

有自 00.0 00.0 00.0 09 001 程工房厂

源来金资 ）%（率化 额金化本 额金计累 ）（

% ）%（例比算 目 项

本资息利期本 资息利期本：中其 化本资息利 度进程工 预占入投程工

)续 (

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84

51.177,462,6 56.681,199,1 计 合

22.435,656,4 89.483,869 款备设付预

39.632,806,1 76.108,220,1 款具模付预

13.21.5102 03.60.6102 目 项

产资动流非他其、 17

74.751,826,07 35.509,296,97 计 合

00.0 38.688,133,41 年 1202

10.500,475,51 76.640,665,51 年 0202

02.839,433,21 67.932,910,8 年 9102

90.352,319,12 69.218,084,02 年 8102

88.895,816,71 88.830,289,11 年 7102

92.263,781,3 34.088,213,9 年 6102

13.21.5102 03.60.6102 份 年

期到度年下以于将损亏扣抵可的产资税得所延递认确未） （ 4

04.298,339,501 71.743,421,011 计 合

74.751,826,07 35.509,296,97 损亏补弥未

02.489,123,1 04.811,327,1 资工付应

98.521,117,1 93.499,386 备准价跌货存

21.772,399,71 29.114,327,71 用费提预

25.026,617,5 48.127,137,1 备准账坏

02.727,265,8 90.591,965,8 备准值减产资定固

13.21.5102 03.60.6102 目 项

3

细明产资税得所延递认确未） （

59.207,242 29.972,379 10.379,152 05.393,120,1 计 合

91.113,1 88.217,7 04.173,1 60.760,8 他其

00.0 00.0 00.590,4 00.003,72 产资融金性易交

67.193,142 40.765,569 16.605,642 44.620,689 旧折产资定固

债负税得所延递 异差性时暂税纳应 债负税得所延递 异差性时暂税纳应 目 项

13.21.5102 03.60.6102

2

债负税得所延递的销抵经未） （

56.342,189,41 76.503,808,49 10.711,942,41 90.350,749,88 计 合

97.515,375 92.226,373,3 89.938,995 74.074,825,3 他其

50.316,202 02.254,018 50.316,202 02.254,018 润利现实未销购部内

00.573,962,1 00.005,264,8 05.217,624 00.057,448,2 债负融金性易交

70.171,002,2 59.848,439,11 92.475,086,2 84.054,537,41 用费提预

47.865,537,01 32.288,622,07 91.773,933,01 49.929,720,76 备准值减产资

产资税得所延递 异差性时暂扣抵可 产资税得所延递 异差性时暂扣抵可 目 项

13.21.5102 03.60.6102

产资税得所延递的销抵经未） （ 1

/

债负税得所延递 产资税得所延递、 16

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85

46.410,277,4 计 合

否 纷纠量质 10.732,005 司公限有器电超超波宁

否 纷纠量质 76.462,420,1 司公限有器电罗思杰波宁

否 纷纠量质 69.215,742,3 司公限有机电达鑫

还归否是后日表报 因原的转结或还偿未 03.60.6102 目 项

1

款账付应要重的年 过超龄账） （ 2

60.037,039,575 28.000,124,793 计 合

60.828,956,7 09.318,035,7 上以年 1

00.209,072,865 29.681,098,983 内以年 1

13.21.5102 03.60.6102 目 项

示列款账付应） （1

款账付应、 21

。据票付应的付支未期到已无末期本

47.146,479,62 18.230,665,91 计 合

13.415,087,61 60.988,834,31 票汇兑承业商

34.721,491,01 57.341,721,6 票汇兑承行银

13.21.5102 03.60.6102 目 项

据票付应、 20

。约合汇售 汇结期远的定签构机融金与司公系债负融金生衍：注

/

00.005,264,8 00.057,448,2 计 合

00.005,264,8 00.057,448,2 债负融金生衍：中其

00.005,264,8 00.057,448,2 债负融金性易交

13.21.5102 03.60.6102 目 项

债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以、 19

00.0 91.562,138,07 计 合

00.0 91.562,138,07 款借用信

13.21.5102 03.60.6102 目 项

类分款借期短） （1

款借期短、 18

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66.223,591 02.237,330,5 38.299,850,5 30.260,071 计 合

00.0 00.0 00.0 00.0 费缴金年业企、3

94.739 38.585,693 67.707,853 65.518,83 费险保业失、2

71.583,491 73.641,736,4 70.582,007,4 74.642,131 险保老养本基、1

03.60.6102 少减期本 加增期本 13.21.5102 目 项

示列划计存提定设） （ 3

20.360,062,73 82.705,426,321 94.001,589,711 18.964,998,24 计 合

00.0 00.0 00.0 00.0 划计享分润利期短、7

51.591,752,1 92.631,834 42.494,8 02.738,686,1 勤缺薪带期短、6

00.0 00.0 00.0 00.0 费经育教工职和费经会工、5

11.731,888,8 36.107,753,2 48.172,466,2 09.665,185,8 金积公房住、4

59.124,54 18.713,912 99.272,122 77.664,34 费险保育生

21.566,902 13.161,298 75.538,810,1 68.099,28 费险保伤工

26.119,828 02.229,163,3 81.155,286,3 46.282,805 费险保疗医：中其

96.899,380,1 23.104,374,4 47.956,229,4 72.047,436 费险保会社、3

49.305,552,1 53.373,365,3 97.391,018,4 05.386,8 费利福工职、2

31.822,577,42 96.498,197,211 88.084,975,501 49.146,789,13 贴补和贴津、金奖、资工、1

03.60.6102 少减期本 加增期本 13.21.5102 目 项

示列酬薪期短） （ 2

86.583,554,73 84.295,857,921 23.401,357,321 48.378,064,34 计 合

00.0 00.0 00.0 00.0 利福他其的期到内年一、四

00.0 00.353,001,1 00.110,907 00.243,193 利福退辞、三

66.223,591 02.237,330,5 38.299,850,5 30.260,071 划计存提定设 利福后职离、二

-

20.360,062,73 82.705,426,321 94.001,589,711 18.964,998,24 酬薪期短、一

03.60.6102 少减期本 加增期本 13.21.5102 目 项

示列酬薪工职付应） （ 1

酬薪工职付应、 23

08.949,283,3 计 合

收预 80.754,974 ITTELAIB

收预 83.712,846 BES

收预 34.350,780,1 )A.L(maebnuS

收预 19.122,861,1 .A.SREMLEZ

因原的转结或还偿未 额金 目 项

1

项款收预要重的年 过超龄账） （ 2

17.655,828,51 90.009,805,31 计 合

13.956,340,2 10.087,978,5 上以年 1

04.798,487,31 80.021,926,7 内以年 1

13.21.5102 03.60.6102 目 项

示列项款收预） （ 1

项款收预、 22

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份股件条售限无、二

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计合份股件条售限有

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持人然自外境

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持人法外境：中其

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股 持 资外 . 4

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持人然自内境

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持人法内境：中其

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持资内他其.3

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股持人法有国.2

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股 持 家国 . 1

份股件条售限有、一

例比 额金 计小 他其 金股积转公 股送 行股发新 例比 额金 目 项

2016.06.30 ） （动变减增期本

+- 2015.12.31

本股、 27

02.674,220,8 计 合

还返止终约合待 04.234,729,6 金押

付支未，款垫代 08.340,590,1 款具模

因原的转结或还偿未 03.60.6102 目 项

1

款付应他其要重的年 过超龄账） （ 2

07.537,801,56 40.358,126,35 计 合

10.623,291,11 27.030,944,21 上以年 1

96.904,619,35 23.228,271,14 内以年 1

13.21.5102 03.60.6102 目 项

款付应他其示列质性项款按） （ 1

款付应他其、 26

00.0 03.733,041 计 合

00.0 03.733,041 息利付应款借期短

13.21.5102 03.60.6102 目 项

息利付应、 25

12.718,851,6 05.374,593,4 计 合

59.184,627 90.241,944,1 他其

12.163,896 81.047,331 税设建护维市城

20.357,637 03.059,071 加附费育教

42.755,274 32.295,762 税得所人个

15.634,222 33.141,472 税值增

31.878,621,2 43.834,413,1 税得所业企

51.943,571,1 30.964,587 税业营

13.21.5102 03.60.6102 种 税

费税交应、 24

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13.064,225,96 76.390,377,86 润 利 配 分 未末 期

00.0 00.0 利股股通普的本股作转

00.257,808,72 00.861,935,81 利股股通普付应

00.0 00.0 备准险风般一取提

00.0 00.0 积公余盈意任取提

42.874,265,4 00.0 积公余盈定法取提：减

26.684,076,43 63.108,987,71 润利净的者有所司公母于属归期本：加

39.302,322,76 13.064,225,96 润利配分未初期后整调

） 减调， 增调（数计合润利配分未初期整调

- +

39.302,322,76 13.064,225,96 润利配分未末期上前整调

13.21.5102 03.60.6102 目 项

润利配分未、 31

15.125,269,02 00.0 00.0 15.125,269,02 计 合

15.125,269,02 00.0 00.0 15.125,269,02 积公余盈定法

03.60.6102 少减期本 加增期本 13.21.5102 目 项

积公余盈、 30

33.761,377,4 01.930,415 92.711,245,1 00.0 00.0 93.651,650,2 40.050,132,3 合益收合综他其计

33.761,377,4 01.930,415 92.711,245,1 00.0 00.0 93.651,650,2 40.050,132,3 额差算折表

报务财币外：中其

益收合

综他其的益损进

类分重将后以、一

益损

东股数 司公母 用 入转期当益 额生发

03.60.6102 少于属归后税 于属归后税 费税得所：减 入收计合期综前他：其减 前税得所期本 13.21.5102 目项

额金生发期本

益收合综他其、 29

87.569,808,692 24.583,692 35.256,881,41 76.896,619,282 计 合

04.196,950,78 00.0 35.256,881,41 78.830,178,27 积公本资他其

83.472,947,902 24.583,692 00.0 08.956,540,012 价溢本股

03.60.6102 少减期本 加增期本 13.21.5102 目 项

积公本资、 28

100.00 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 185,391,680.00 数总份股、三

100.00 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 185,391,680.00 计合份股件条售限无

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 他其 . 4

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股资外的市上外境.3

100.00 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 185,391,680.00 股资外的市上内境.2

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股通普币民人.1

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2 6 .2 2 1, 1 90 , 4 8 7 0 .0 4 6, 0 57 , 0 8 计 合

0 6. 9 50 , 43 9 , 3 5 1. 0 40 , 00 3 , 3 用费他其

5 5. 1 91 , 78 9 , 1 3 1. 0 17 , 96 0 , 2 金税

9 7. 9 73 , 78 9 , 2 7 4. 4 60 , 22 2 , 2 费护维

0 1. 4 28 , 06 3 , 1 1 9. 6 03 , 75 6 , 1 费问顾

7 8. 6 14 , 47 7 , 1 0 6. 4 30 , 47 8 , 1 费旅差

0 3. 3 68 , 88 6 , 1 0 9. 9 01 , 65 4 , 1 费公 办

1 0 .0 4 2, 6 7 8 4 9 .7 6 7, 4 7 5 费险保

4 2. 7 32 , 47 6 , 9 8 9. 0 83 , 74 7 , 9 费赁租

3 3. 9 79 , 15 4 , 5 7 0. 1 93 , 91 3 , 6 费销摊旧折

0 6 .3 6 2, 9 64 , 7 1 8 9 .1 1 0, 3 00 , 5 1 酬薪工职

3 2 .7 6 6, 6 88 , 6 3 4 9 .1 2 8, 6 25 , 6 3 用费发研

额生发期上 额生发期本 目 项

用费理管、 35

23.921,421,14 45.161,247,04 计 合

15.119,191 26.068,914 用费他其

57.032,025 73.290,047 费输运

30.457,094 43.198,363 费公 办

77.372,946,4 47.114,746,2 费销 促 告 广

28.348,834,1 71.458,985,1 费旅差

56.663,084,1 27.693,564 用费赁租产财

57.386,648,1 66.751,249,1 费务服后售及金佣售销

76.991,684,2 03.742,498,7 费验试赔索

92.936,070,11 28.311,765,01 酬薪工职

80.622,949,61 08.531,211,41 用费口出

额生发期上 额生发期本 目 项

用费售销、 34

81.263,480,3 61.978,579,2 计 合

12.326,1 34.782 他其

08.823,335 00.737,600,1 税建城

07.038,225 92.723,000,1 加附费育教

74.975,620,2 44.725,869 税业营

额生发期上 额生发期本 目 项

加附及金税业营、 33

10.792,384,177 01.561,718,266 计 合

34.469,446,01 61.787,226,9 本成务业他其

85.233,838,067 49.773,491,356 本成务业营主

70.851,491,598 72.986,801,897 计 合

49.874,226,43 64.352,164,72 入收务业他其

31.976,175,068 18.534,746,077 入收务业营主

额 生发期上 额 生发期本 目 项

本成业营和入收业营、 32

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90

04.940,943,4 71.984,922,3 04.940,943,4 计 合

93.055,871,1 28.749,747 93.055,871,1 他其

00.0 00.0 00.0 得利盈盘

00.279,726,2 00.947,175,1 00.279,726,2 助补府政

00.0 00.0 00.0 入收款罚

10.725,245 53.297,909 10.725,245 得利置处产资定固：中其

10.725,245 53.297,909 10.725,245 计合得利置处产资动流非

额 额生发期上 额生发期本 目 项

金的益损性常经非期当入计

入收外业营、 40

28.866,030,6 59.734,434,4- 计 合

00.0 00.474,8 他其

33.333,343,1 00.0 益收资投品产财理

94.533,786,4 59.119,244,4- 益收

资投的得取产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以置处

00.0 00.0 益收资

投的间期有持在产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以

00.0 00.0 益收资投的生产资投权股期长置处

00.0 00.0 益收资投权股期长的算核法益权

额生发期上 额生发期本 目 项

益收资投、 39

58.909,008,8 00.050,546,5 计 合

58.957,829,3 00.057,716,5 债负融金的益损期当入计动变其且的量计值价允公以

00.051,278,4 00.003,72 益收动变值价允公的生产具工融金生衍：中其

00.051,278,4 00.003,72 产资融金的益损期当入计动变其且的量计值价允公以

额生发期上 额生发期本 源来的益收动变值价允公生产

益收动变值价允公、 38

97.337,301,1 41.118,067- 计 合

97.879,005 57.503,087 失损价跌货存

00.557,206 98.611,145,1- 失损账坏

额生发期上 额生发期本 目 项

失损值减产资、 37

34.737,502,9- 25.213,669,9- 计 合

96.851,999 59.812,350,1 费续手行银

77.055,370,5- 07.409,774,7- 益损兑汇

94.185,573 62.723,823 益收资融现实已：减

81.052,873,6 38.019,553,3 入收息利：减

23.684,226,1 23.116,241 出支息利

额生发期上 额生发期本 目 项

用费务财、 36

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91

39.523,757,2 用费税得所

30.201,857,1- 响影的除扣计加用费发研

化变的额余债负/产资税得所延递初期致导整调率税

87.304,254,2 响影的损亏扣抵可或异差性时暂扣抵可的产资税得所延递认确未期本

00.0 响影的损亏扣抵可或异差性时暂扣抵可的产资税得所延递认确未期前用使

59.847,41 响影的失损和用费、本成的扣抵可不

响影的入收税应非

36.750,377- 响影的税得所间期前以整调

20.346,049,3- 响影的率税同不用适司公子

88.579,167,6 用费税得所的算计率税用适/定法按

45.309,740,72 额总润利

额生发期本 目 项

程过整调用费税得所与润利计会） （ 2

87.757,003,3 39.523,757,2 计 合

77.083,292,2 07.693,147 用费税得所延递

10.773,800,1 32.929,510,2 用费税得所期当

额生发期上 额生发期本 目 项

表用费税得所） （ 1

用费税得所、 42

79.427,16 26.591,811 79.427,16 计 合

17.229,04 00.0 17.229,04 他其

44.844,3 00.000,1 44.844,3 出支款罚

70.636 00.0 70.636 亏盘 产资定固

57.717,61 90.812,31 57.717,61 失损 废报产资定固

00.0 35.779,301 00.0 失损 置处产 资定固 :中其

28.353,71 26.591,711 28.353,71 计 合失损 置处产 资动流非

额金 的益损性 额生发期本 目 项

常经非期当入计 额生发期上

出支外业营、 41

00.947,175,1 00.279,726,2 计 合

是 关相益收与 00.000,7 00.005,705 他其

是 关相益收与 00.000,053 00.000,5 贴补销展

是 关相益收与 00.000,004 00.000,000,1 貼补 项专西海

是 关相益收与 00.947,157 00.914,971 贴补府 政保投 用信口出

是 关相益收与 00.0 00.350,639 贴补 展发业企

是 关相益收与 00.0 00.0 助补 发开术技

是 关相益收与 00.000,36 00.0 助补利专

益损性常经非于属否是 关相益收与/关相产资与 额生发期上 额生发期本 目项助补

：助补府政的益损期当入计

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92

00.0 91.562,915,4 计 合

00.0 91.562,915,4 借拆金资方联关

额生发期上 额生发期本 目 项

金现的关有动活资筹与他其的到收） （ 5

36.239,613,156 00.000,723,961 计 合

36.239,613,156 00.000,723,961 款存期定的入收息利取赚于用构机融金入存

额生发期上 额生发期本 目 项

金现的关有动活资投与他其的付支） （ 4

00.007,280,256 00.000,004,57 计 合

00.007,280,256 00.000,004,57 款存期定的入收息利取赚于用构机融金入存回收期到

额生发期上 额生发期本 目 项

金现的关有动活资投与他其的到收） （ 3

64.562,778,19 25.697,846,001 计 合

26.560,489,33 14.179,067,14 他其及款来往金资

69.796,279,65 65.544,348,75 金现的付支中用费理管、用费售销

88.105,919 11.139,340,1 费续手行银

00.000,1 44.844 出支 赠捐 及款 罚

额生发期上 额生发期本 目 项

金现的关有动活营经与他其的付支） （ 2

62.831,020,13 38.113,608,43 计 合

16.912,751,4 81.051,901,51 他其及款来往金资

27.339,943,91 56.556,396,31 入收金租

39.532,149,5 00.435,573,3 入收息利

00.947,175,1 00.279,726,2 助补府政

额生发期上 额生发期本 目 项

金现的关有动活营经与他其的到收） （ 1

目项表量流金现、 43

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93

03.186,217,99- 68.670,968,592- 额加增净物价等金现及金现

额余初期的物价等金现：减

额余末期的物价等金现：加

10.844,569,964 11.409,308,576 额余初期的物价等金现：减

17.667,252,073 52.728,439,973 额余末期的物价等金现

：况情动变净物价等金现及金现、3

产资定固入租资融

券债司公换转可的期到内年一

本资为转务债

：动活资筹和资投大重的支收金现及涉不、2

64.574,822,15- 92.600,271,06- 额净量流金现的生产动活营经

他其

10.834,095,78- 46.200,239,912- ）列填号”－“以少减（加增的目项付应性营经

87.315,906,32 81.947,939,43 ）列填号”－“以加增（少减的目项收应性营经

74.854,113,51- 49.115,082,86 ）列填号”－“以加增（少减的货存

84.126,037 60.072,9 ）列填号”－“以少减（加增债负税得所延递

72.855,165,1 46.621,237 ）列填号”－“以加增（少减产资税得所延递

28.866,030,6- 59.734,434,4 ）列填号”－“以益收（失损资投

83.300,481,4- 59.705,839,7 ）列填号”－“以益收（用费务财

58.909,008,8- 00.050,546,5- ）列填号”－“以益收（失损动变值价允公

90.812,31 28.353,71 ）列填号”－“以益收（失损废报产资定固

28.418,508- 10.725,245- ）列填号”－“以益收（失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处

74.475,313,1 35.335,087 销摊用费摊待期长

04.780,284 24.975,898 销摊产资形无

95.541,525,42 04.637,683,42 旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固

97.337,301,1 41.118,067- 备准值减产资：加

20.563,551,81 16.775,092,42 润利净

：量流金现动活营经为节调润利净将、1

额金期上 额金期本 料资充补

料资充补表量流金现） （ 1

料资充补表量流金现、 44

:

无 金现的关有动活资筹与他其的付支） （ 6

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94

16.046,643,471 计 合

押质行银及款存期定行银的目为入收息利取获以构机融金于放存 16.046,643,471 金资币货

因原限受 03.6.6102 目 项

产资的制限到受权用使或权有所、 45

。除扣中额余物价等金现及金现末

年从并示列金现的关有动活资投与他其的付支为作期本，元 16.046,91 押质行银及元 00.000,723,471

为额余款存期定行银的目为入收息利取获以构机融金于放存中款存行银末年：2 注

。物价等金现和金现的制限受用使司公子内团集或司公母含不物价等金现和金现：1 注

物价等金现和金现的制限受用使司公子内团集或司公母：中其

17.667,252,073 52.728,439,973 额余物价等金现及金现末期、三

00.0 00.0 资投券债的期到内月个三：中其

00.0 00.0 物价等金现、二

00.0 00.0 项款业同放拆

00.0 00.0 项款业同放存

00.0 00.0 项款行银央中放存的付支于用可

00.0 00.0 金资币货他其的付支于用时随可

55.467,564,963 86.246,102,973 款存行银的付支于用时随可

61.200,787 75.481,337 金现存库：中其

17.667,252,073 52.728,439,973 金现、一

额生发期上 额生发期本 目 项

成构的物价等金现和金现） （ 4

无：额净金现的司公子置处的到收期本） （ 3

96.145,390,6 额 净金现 的付支 司公子得取

-- ：中其

物价等金 现或 金现的 付支期 本于并合 业企的 生发间 期前以：加

-- ：中其

3 5 .7 5 9, 4 8 1 物 价等金 现及金现 的有持 司公子 日买购：减

2 2. 9 94 , 87 2 , 6 权股 % 0 0 1 能智 端先坤 灿司公子 资全通 网星灿 购收：中其

2 2. 9 94 , 87 2 , 6 物价 等金现 或金现 的付支期 本于并 合业企 的生发期本

额金 目 项

额净金现的司公子得取的付支期本） （ 2

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95

。币位本账记其为作元美用采通网星灿尼印，算结行进元美以

多大售销和购采时平通网星灿尼印于由，省哇爪西亚西尼度印于位通网星灿尼印司公孙股控之司公本

2

明说体实营经外境） （

16.977,737,5 计 合

16.170,204 4502.0 00.403,759,1 币台

33.729,965 5000.0 00.795,002,831,1 比卢尼印

52.695,7 0573.7 00.030,1 元欧

07.978,995,4 2136.6 82.276,396 元美

13.248,3 5460.0 00.975,95 元日

14.264,451 7458.0 55.727,081 元港：中其

款账付应他其

34.359,385,1 计 合

72.327,266 4502.0 00.171,622,3 币台

36.753,237 5000.0 00.852,517,464,1 比卢尼印

16.814,241 2136.6 50.774,12 元美

55.407,92 5460.0 00.006,064 元日

63.738,6 7458.0 00.000,8 元港

10.219,9 0573.7 00.443,1 元欧：中其

款账收应他其

74.132,692,37 计 合

96.687,89 5000.0 26.083,375,791 比卢尼印

76.351,561 5460.0 00.225,065,2 元日

05.761,520,1 7458.0 81.744,991,1 元港

67.547,856,4 0573.7 43.496,136 元欧

58.773,843,76 2136.6 31.882,651,01 元美：中其

款账付应

34.581,509,271 计 合

66.473,683,2 5460.0 00.022,300,73 币日

00.007,5 5000.0 00.000,004,11 比卢尼印

77.011,315,071 2136.6 19.628,317,52 元美：中其

款账收应

91.562,138,07 计 合

91.562,915,4 4502.0 00.000,000,22 币台

00.000,213,66 2136.6 00.000,000,01 元美：中其

款借期短

49.065,285,752 计 合

97.148,686 4502.0 00.975,343,3 币台

14.74 9277.6 00.7 郎法

30.258,1 9220.0 00.610,18 林富利牙匈

41.474,983,1 7458.0 34.347,526,1 币港

64.573,29 2129.8 06.453,01 镑英

34.059,121 0573.7 56.535,61 元欧

70.632,299,1 5000.0 83.582,625,679,3 比卢尼印

90.668,302,1 5460.0 03.591,766,81 元日

25.719,390,252 2136.6 45.433,610,83 元美：中其

金资币货

额余币民人算折末期 率汇算折 额余币外末期 目 项

1

目项性币货币外） （

目项性币货币外、 46

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96

务 ）计 ”

得取立设过通 100 100

服计设化业专 门厦 门厦 设电家坤灿 称简（司公 “

限有计 设电 家坤 灿门厦

得取并合业企 100 75

等业务服展 湾台 司公

下制控一同过通 发究研、业计设 湾台 限有份 股能 智端 先坤灿

得取并合业企下 ） 资投升奥 称简（ ” “

制控一同非过通 100 75 资投、易贸 港香 港香 detimiL stnemtsevnI

ra tS tn e i r O

得取并合业企 ） 通 网星 ”

下制控一同过通 100 75 造制电家小 亚西尼度印 亚西尼度印 灿尼印 称简（aisenodnI “

citsigmoC ratS.tP

得取并合业企 100 75 资投、易贸 港香 ） ” 展 发 升 英“ 称

港香

下制控一同过通 简（司 公限 有展 发升英

得取立设过通 75 56.25 售销电家 海上 ） 贸商星灿海上 称简（

海上 ” “

司公限 有贸 商星 灿海上

得取立设过通 75 56.25 造制电家小 州漳 ） 器电港南 称简（司公

州漳 ” “

限有器 电港 南坤 灿州漳

得取并合业企 62.5 46.875 造制电家小 海上 ） 坤灿海上 称简（

海上 ” “

下制控一同过通 司公限 有业 实坤 灿海上

得取立设过通 75 75 造制电家小 州漳 ） 坤灿州漳 称简（

州漳 ” “

司公限 有业 实坤 灿州漳

式方得取 接间 接直 质性务业 地册注 称名司公子

地营经要主

） （例比股持

%

成构的团集业企） （ 1

益权的中司公子在、 1

八、在其他主体中的权益

。币民人万 100 为本资册注，司公限有计设电家坤灿门厦司公子资全立设司公，日 月 年 2 3 2016

动变围范并合的因原他其、 3

。》告公的记登更变业商成完权股能智端先购收司公子港香过透坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮

巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 12 月 4 年 6102、》告公展进易交联关暨权股能智端先购收坤灿

州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 61 月 3 年 6102、》告公的

续手记登业商成完司公子资全港香的坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券

证《在登刊日 12 月 5 年 5102、》告公正更易交联关暨权股能智端先坤灿购收司公子资全资投坤灿州漳司公子股控

于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《在登刊日 82 月 4 年 5102、》告公易交联关暨权股能

智端先坤灿购收司公子资全资投坤灿州漳司公子股控于关《的》网讯资潮巨《和》报公大《港香、》报时券证《

在登刊日 52 月 4 年 5102 阅详体具，续手更变关相记登业商让转权股成完已日 91 月 4 年 6102 。元 84.545,869

元 美 款 购 收 的 权 股 部 全 能 智 端 先 购 收 资 投 升 奥 到 收 日 12 月 3 年 6 1 0 2 于 通 网 星 灿 ， 件 函 关 相 的 权 股 % 0 0 1

能智 端先购 收准核 关机管主湾台到收日 5 1 月 3 年 6 1 0 2 于资 投升奥。权股 % 0 0 1）” 能智 端先坤 灿“： 称简（司

公限 有份股 能智端 先坤灿司 公子 资全的 ）”通 网星灿“ 称简 （司公 限有份 股通网星 灿方 联关购 收资投 升奥由再

，）”资投升奥“：称简（司公限有资投升奥司公子资全立设资投港香在先）%57 股持司公，”坤灿州漳“：称

简（司公限有业实坤灿州漳司公子股控由，过通议决会事董次二第年 5102 的开召日 42 月 4 年 5102 于司公

并合业企下制控一同、 2

:

无 并合业企下制控一同非、 1

七、合并范围的变更

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

司公子资全非的要重） （

2

称名司公子 权东股数少末年 东股数少向年本 数少于属归年本 股持的东股数少

额余益

% 利股的派分 益损的东股 ） （例比

坤灿州漳 25 9,082,226.85 13,824,332.69 260,404,632.99

坤灿海上 53.125 858,214.43 35,042,787.82

通网星灿尼印 25 -2,539,657.18 23,223,207.73

息信务财要主的司公子资全非要重） （

3

司公子 0 3. 6 .6 1 0 2

称名 产资动流 产 资动流非 债负动流 计合产资 债 负动流非 计合债负

坤灿州漳 1,446,629,186.39 332,182,795.49 1,778,811,981.88 557,441,913.00 4,095.00 557,446,008.00

坤灿海上 74,397,172.80 19,893,925.53 94,291,098.33 3,146,765.94 3,146,765.94

通网 星灿尼印 39,045,616.21 70,075,412.67 109,121,028.88 15,981,500.89 246,506.61 16,228,007.50

( 续 )

司公子 13.21.5102

称名 产资动流 产资动流非 债负动流 计合产资 债负动流非 计合债负

坤灿州漳 1,764,872,221.80 262,407,959.13 2,027,280,180.93 712,182,173.58 712,182,173.58

坤灿海上 71,502,200.29 21,284,942.62 92,787,142.91 3,258,272.98 3,258,272.98

通网 星灿尼印 46,200,836.76 70,963,481.35 117,164,318.11 22,361,305.46 241,391.76 22,602,697.22

( 续 )

称名司公子 额生发期本

入收业营 额总益收合综 润利净 量流金现动活营经

坤灿州漳 757,339,909.16 36,328,907.41 94,566,449.14

坤灿海上 1,319,683.80 1,615,462.46 2,516,500.80

通网星灿尼印 30,021,531.63 -10,158,628.72 -2,690,472.42

( 续 )

称名司公子 额生发期上

入收业营 额总益收合综 润利净 量流金现动活营经

849,902,598.38

坤灿州漳 21,350,785.76 -46,378,546.22

3,074,552.27

坤灿海上 -1,726,465.40 279,283.47

通网星灿尼印

35,414,003.17 -4,647,501.10 -5,114,464.46

易交的司公子制控仍且化变生发额份益权者有所的司公子在、

2

1 明说况情的化变生发额份益权者有所司公子在） （

2015 年期末公司之控股子公司漳州灿坤通过奥升投资收购印尼灿星网通少数股东香港

侨民投资有限公司其持有印尼灿星网通 0.31%的股权，收购后漳州灿坤间接持有印尼灿星网

通 100%股权，截止本报告日股权变更中。

基于营运、业务及投资架构整合考量，2016 年 1 月 27 日本公司董事会决议将持有上海

灿坤全部 62.5%股权以人民币 1.3 亿元转让给漳州灿坤，并于 2016 年 5 月 24 日完成股权转

97

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

让营业执照变更手续。具体详阅 2016 年 1 月 28 日披露在《证券时报》、香港《大公报》和

巨潮资讯网的《关于转让控股子公司上海灿坤股权的公告》、2016 年 4 月 27 日披露在《证券

时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的《关于转让控股子公司上海灿坤股权的进展公告》、

2016 年 5 月 25 日披露在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的《关于转让控股子公

司上海灿坤股权完成营业执照变更手续的公告》。

响影的益权者有所司公母于属归及益权东股数少于对易交） （

2

目 项 坤灿海上

价对置处

金现— 0 0 .0 0 0, 0 05 , 2 3

计 合价对置处 0 0 .0 0 0, 0 05 , 2 3

额份产 资净司 公子的算 计例比 权股的 置处按：减 7 4 .7 9 0, 9 08 , 3 1

额差 3 5 .2 0 9, 0 96 , 8 1

积 公本资 整调：中其 3 5 .2 0 9, 0 96 , 8 1

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、衍生金融资产工具

等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日币、印尼

卢比、欧元、港币有关，除本公司的下属子公司漳州灿坤、印尼灿星网通以美元进行采购和

销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 6 月 30 日，除下表所述

资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负

债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

98

司公限有份股业实坤灿门厦 2016 文全告报度年半年

目 项 0 3. 6 .6 1 0 2 1 3 .2 1 .5 1 0 2

金资币货 49 . 06 5 ,2 8 5, 7 5 2 98 . 09 9 ,0 5 9, 2 6 2

款账收应 34 . 58 1 ,5 0 9, 2 7 1 98 . 53 2 ,4 8 1, 8 9 1

款 收应他其 3 4. 3 59 , 38 5 , 1 7 5. 4 20 , 96 7 , 1

款账付应 7 4 .1 3 2, 6 92 , 3 7 8 0 .6 4 2, 8 45 , 1 5

款 付应他其 1 6. 9 77 , 73 7 , 5 0 8. 6 81 , 77 7 , 2

款借期短 9 1 .5 6 2, 1 38 , 0 7 00.0

本集团内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远期合同须

以外币资产金额为基础。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本

公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每

一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露

1 值价允公末期的债负和产资的量计值价允公以、

值价允公末期

目项 允公次层一第 值价允公次层三第 公次层二第 计合

量计值价 量计 量计值价允

量计值价允公的续持、一

产资融金的益损期当入计动变且量计值价允公以

1. 产资融金性易交

1 资投具工务债） （

2 资投具工益权） （

3 产资融金生衍） （ 27,300.00 27,300.00

额总产资的量计值价允公以续持 27,300.00 27,300.00

99

100

41167645 制控人 制控际 实一同受 司公 限有份 股务服 商电三快

90086596 制控人 制控际 实一同受 司公限 有份股 业实坤灿

9-23255013 司 公的股 参司公 股控终最 司 公限 有理管 饮餐马 花五门厦

90255308 司 公股控 终最一同 司 公限 有份股 社行旅 际国星灿

67007108 司 公股控 终最一同 司公 限有 份股社 行旅网 游旅星灿

5-86910216 司公 的制控员 司公限 有子电 明升门厦

成庭家 的切 密系关 其及人 制控际实

460120-10-5010 司 公股控 终最一同 社会式 株器电 本日坤灿

4-51-70-000-49696261 东股 司公限 有资投 民侨港香

5-51-10-000-02967641 东股 司公限 有展发 驰福港香

6-51-70-000-95695921 东股 司公限 有业工 柏优港香

码代 构机织组 系关 司公本与 称名方 联关他其

况情方联关他其、 4

。况情业企营联和营合无司公本

况情业企营联和营合业企本、 3

。益权的中司公子在、 、八注附见详况情的司公子业企本

1

况情司公子的业企本、 2

06668982 坤灿吴 86.44 09.24 元千 司公限有份股通网星灿

000,343,1 币台新

码代构机织组 终最方制业控企本 的)业%(企例本比对权司决公表母 的业)%企(例本比对股司持公母 本资册注 称名司公母

) 续(

器电售销、造制 芳文杨 湾台 司公份股 司公股控终最 司公限有份股通网星灿

质性务业 人表代定法 地册注 型类业企 系关联关 称名司公母

况情司公母的业企本 、 1

十一、关联方及关联交易

。价报的整调经未得取上场市跃活在债负或产资同相按日表债负产资

据依定确的价市目项量计值价允公次层一第续持非和续持、 2

2,844,750.00 2,844,750.00 额总债负的量计值价允公以续持

他其

2,844,750.00 2,844,750.00 债负融金生衍

券债性易交的行发：中其

债负融金性易交、二

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101

833,976.44 0.00 计 合

833,976.44 0.00 产资定固置购 PT.ShenMin Sukabumi

125,740.89 6,882.63 计 合

125,740.89 6,882.63 产资定固售出 司公限有份股业实坤灿

额生发期上 额生发期本 容内易交联关 方联关

况情组重务债、让转产资方联关） （ 3

62,682.97 78,672.13 计 合

62,682.97 78,672.13 产房 司公限 有份股 通网星灿

额 生发期上 额 生发期本 类种 产资赁租 称 名方租出

方租承为作司公本②

815,400.00 32,760.00 计 合

65,400.00 32,760.00 产房 司 公限 有理管 饮餐马 花五门厦

750,000.00 0.00 产房 司公限 有贸商 坤灿门厦

额 生发期上 额 生发期本 类种 产资赁租 称 名方租承

方租出为作司公本①

况情赁租联关） （ 2

9,428,069.92 7,864,689.34 计 合

6,763,782.24 7,864,689.34 品商售销 司公限 有份股 通网星灿

2,664,287.68 0.00 品商售销 社会式 株器电 本日坤灿

额 生发期上 额 生发期本 容内 易交联关 方联关

表况情务劳供提 品商售出② /

。告公时临露披独单未司公，后成完让转权股在故

，准标露披应达未小较额金易交因但，易交联关为更变易交联关非由而让转权股为因，易交的来下续延直一

且生发已间之方联关关相司公与前之让转权股在能智端先坤灿于由，后权股部全能智端先坤灿的有持所通

网星灿方联关购收成完份月 年今于资投升奥司公孙股控司公系均，的度额批获过超，易交联关述上：注

3

18,923,222.93 42,000,000.00 14,368,166.80 计 合

0.00 是 0.00 品商买购 司公限有份股业实坤灿

12,265.48

2,297,732.78 否 0.00 品商买购 司公限有份股通网星灿

0.00

16,625,490.15 否 42,000,000.00 品商买购 司公限有子电明升门厦

14,355,901.32

额生发期上 度额易交过超否是 度额易交的批获 额生发期本 内容易交联关 方联关

表况情务劳受接 品商购采① /

易交联关的务劳受接和供提、品商销购） （ 1

况情易交联关、 5

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102

11,011,858.28 7,768,854.04 司公限有子电明升门厦

：款账付应

13.21.5102 03.60.6102 称名目项

目项付应） （ 2

0.00 4,132,689.95 0.00 3,878,197.41 计 合

0.00 3,768,255.21 0.00 3,878,197.41 司公限 有份股 通网星灿

0.00 364,434.74 0.00 0.00 社会式 株器电 本日坤灿

： 款账收应

备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账 称名目项

1 3 .2 1 .5 1 0 2 0 3 .6 0 .6 1 0 2

目项收应） （ 1

项款付应收应方联关、 6

。付支%011 的用费营经际实的生发所理代些这

以是）费务服含（用费理代的应相，备设及具模置购及料材原购采司公联关托委司公子及司公：1 注

140,964.72 181,355.93 计 合

0.00 14,216.98 息利款借 司公限有份股通网星灿

32,708.28 167,138.95 用费务服票机 司公限有份股社行旅际国星灿

108,256.44 0.00 ） 注（用费理代购采

1 司公限有份股通网星灿

付支

0.00 20,443.50 计 合

0.00 20,443.50 务劳供提 司公限有份股业实坤灿

入收

额生发期上 额生发期本 容内易交联关 方联关

易交联关他其）5（

22,000,000.00 计 合

款借币台 2017/3/27 2016/6/15 2,000,000.00 司公限 有份股 通网星灿

款借币台 2017/3/27 2016/5/9 3,000,000.00 司公限 有份股 通网星灿

款借币台 2017/3/27 2016/4/15 3,000,000.00 司公限 有份股 通网星灿

款借币台 2017/3/27 2016/4/7 2,000,000.00 司公限 有份股 通网星灿

款借币台 2017/3/27 2016/4/1 12,000,000.00 司公限 有份股 通网星灿

：入拆

明 说 日期到 日始起 额金借拆 方联关

借拆金资方联关）4（

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103

灿州漳致导题问量质品产机电达鑫因。品产购采机电达鑫向坤灿州漳定约议协，议协等》款条定约别特《及》同合购采 ED

年 司公限有业实坤灿州漳《了订签日 月 年 于并。止日 月 年 至起日 月 年 为期效有同合

2011 1 1 2011 30 6 2012 1 7 2009

，》同合应供品产《订签日 月 年 于）”机电达鑫“称简下以（司公限有机电达鑫与坤灿州漳司公子之司公本） （

20 7 2009 1

2、 或有事项

2 9 8, 7 3 1 5 6 1, 4 3 1 计合

1 1 7, 6 2 1 4 8 9, 2 2 1 度年后以

72 7 , 3 72 7 , 3 年 3 第 后日表 债负产资

72 7 , 3 72 7 , 3 年 2 第 后日表 债负产资

72 7 , 3 72 7 , 3 年 1 第 后日表 债负产资

赁租屋房

额款付赁 租低 最的赁 租营经 销撤可不

1 3 .2 1 .5 1 0 2 0 3 .6 0 .6 1 0 2 目项

元万：位单

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

1、重大承诺事项

十三、承诺及或有事项

项事付支份股无期本

十二、股份支付

289,122.10 4,578,626.95 计 合

48,200.00 13,720.00 司公限有理管饮餐马花五门厦

0.00 431.38 司公限有份股务服商电三快

150,084.82 53.20 司公限有份股业实坤灿

26,744.02 0.00 司公限有份股社行旅际国星灿

60,616.98 4,564,422.37 司公限有份股通网星灿

3,476.28 0.00 社会式株器电本日坤灿

：款付应他其

49,809.12 10,056.60 计 合

40,749.12 0.00 司公限有份股通网星灿

9,060.00 10,056.60 司公限有理管饮餐马花五门厦

：款帐收预

11,043,276.91 7,768,854.04 计 合

31,418.63 0.00 司公限有份股通网星灿

13.21.5102 03.60.6102 称名目项

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104

18,539,168.00 利股或润利的放发告宣准批议审经

18,539,168.00 利股或润利的配分拟

元 ：位单

况情配分润利 、 2

用适不 √ 用适 □

项事整调非的要重 、 1

十四、资产负债表日后事项

。中理审在尚件案关相，止日告报本至截

。讼诉起提院法民人区定嘉海上向案另，由为状原物赁租复

恢司公限有业实新亮海上求要以坤灿海上，月 年 。状原复恢并工施切一的内区厂在止停司公限有售销品果嘉泸海上

7 2016

求要并，同合赁租房厂的司公限有业实新亮海上与除解前提求要，讼诉事民起提院法民人区定嘉市海上向， 为行司公限有 ”

售销品果嘉泸海上给租转和修装意同面书人租出经未司公限有业实新亮海上方租承“以坤灿海上，日 月 年 28 10 2015

。任责何任担承不并，同合除解以可，外金证保收

没除人租出，的物他设增或善改行进物赁租对或租转意同面书人租出经未方租承；意同门部关相府政得取应，房厂造建要需

产生因若方租承，定规约合。用之品物放堆及厂工法合为作方租承为途用，月 年 至月 年 为间期赁租，号

11 2019 11 2007

011945 第） （字嘉地房沪为证产地房的物赁租，租出）等备设属附关有及物筑建上地、地用属附厂工括包（地场的号

2006 4407

路安曹区定嘉市海上于位将，同合赁租房厂订签司公限有业实新亮海上与月 年 11 于坤灿海上司公子之司公本） （

2007 2

。元 币民人产资有或的机电达鑫对认确未坤灿州

1,233,399.70

漳，中理审审二行进在正件案前目于由，元 元美为额余款货机电达鑫付应面账坤灿州漳，止日告报本至截

479,089.06

。诉上出提决判审一服不均方双，后决判审一。求请讼诉他其的司公限

有业实坤灿州漳告被回驳、五；求请讼诉他其的司公限有机电达鑫告原回驳、四；单订次批个 的行履未间之司公限有业

10

实坤灿州漳告被与司公限有技科业工元联县罗博人三第、司公限有机电达鑫告原除解、三；元 币民人金约违

1,233,399.70

司公限有业实坤灿州漳告被给付支同共内之日五十，起日之效生决判本于应司公限有技科业工元联县罗博人三第与司公限有

机电达鑫告原、二；元 3,071,535.78 为币民人合折，元美 款货司公限有机电达鑫告原给付支内之日五十起日之

479,089.06

效生决判本于应司公限有业实坤灿州漳告被、一：下如决判，决判审一出作日 月 年 于院法民人级中市州漳

15 8 2013

。元万 币民人失损济经偿赔、元万 币民人金约违付支并同

762.16 100

合的方双除解令判院法民人级中市州漳求请，响影誉声及失损济经的重严成造坤灿州漳给，单订消取及货退求要被，题问量

质现出品产的产生坤灿州漳致导，定约的同合合符不品产的应供机电达鑫于由，诉反起提日 月 年 于坤灿州漳

8 1 2012

。元 189,423.25 元美为款货的应对务义同合的毕完行履未尚（务义同合的行履未尚行履续继坤灿州漳求要时同

，金约违款付期逾担承并，元 为币民人合折，元美

3,071,535.78 款货的付支未尚分部行履已同合付支坤灿州漳令

479,089.06

判院法民人级中市州漳求请 讼诉事民起提院法民人级中市州漳向机电达鑫日 月 年 ，同合止终并款货付支绝拒坤

2 11 2011

文全告报度年半年 2016 司公限有份股业实坤灿门厦

105

90.1 55.051,444 69.515,895,04 计 合

00.03 37.549,481 87.584,616 天 072-181

00.01 28.402,952 51.840,295,2 天 081-19

00.0 30.289,983,73 天 09-1：中其

90.1 55.051,444 69.515,895,04 内以年 1

）%（例比 备准账坏 额金 龄 账

03.60.6102

款账收应的备准账坏提计法析分龄账按，中合组①

8 1 .6 5 1, 7 99 , 3 2 35.0 7 4 .0 0 4, 8 2 1 0 0. 0 0 1 5 6 .6 5 5, 5 21 , 4 2 计合

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项 款收应 的备准账

坏 提计 独单但 大重不 额金项单

8 1 .6 5 1, 7 99 , 3 2 35.0 7 4 .0 0 4, 8 2 1 0 0. 0 0 1 5 6 .6 5 5, 5 21 , 4 2 ： 计小合组

2 1. 2 15 , 21 1 , 1 00.0 00.0 16.4 2 1. 2 15 , 21 1 , 1 合 组方联关

6 0 .4 4 6, 4 88 , 2 2 65.0 7 4 .0 0 4, 8 2 1 93 . 5 9 3 5 .4 4 0, 3 10 , 3 2 合组龄账

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收 应的备准

账 坏提 计合组 征特险 风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收 应的备准

账 坏提 计独单 并大重 额金项单

值价面账 ） %（ 例比提计 额金 ） %（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

1 3 .2 1 .5 1 0 2

)续 (

34.830,485,04 80.1 55.051,444 00.001 89.881,820,14 计合

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的备

准账坏提计独单但大重不额金项单

34.830,485,04 80.1 55.051,444 00.001 89.881,820,14 ：计小合组

20.376,924 00.0 00.0 50.1 20.376,924 合组方联关

14.563,451,04 90.1 55.051,444 59.89 69.515,895,04 合组龄账

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的

备准账坏提计合组征特险风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 项款收应的

备准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）%（例比提计 额金 ）%（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

03.60.6102

露披类分款账收应） （ 1

款账收应、 1

十六、母公司财务报表主要项目注释

。露披息信行履时及后件文罚处到收在将司公。案方罚处定确及核审的门部检质府政待尚，告报改

整和明说关相交提门部检质府政向已并，成完部全已改整和回召的品产该于对坤灿州漳司公子股控和司公，前目止截

。》告公牌复票股司公及况情理处题问量质品产司公于关《的网讯资潮巨和》报公大《港香、》报时券证《

在露披日 71 月 3 年 6102 于司公见详况情体具。作工改整和回召品产号型该续后行进，求要的门部检质府政据根并，组小作

工案专急应了立成即立晚当后会晚”51.3“在司公，天一牌停日 61 月 3 年 6102 于票股司公，件事该因。况情的格合不在存

中查抽督监量质家国在)NPG1312-KST：号型(品产款一的司公道报会晚”51.3“的办举台视电央中，日 51 月 3 年 6102

十五、其他重要事项

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42.51 01.403,68 62.273,665 计 合

00.001 01.484,47 01.484,47 年 2-1

00.05 00.006,8 00.002,71 天 563-172

00.03 00.005,1 00.000,5 天 072-181

00.01 00.027,1 00.002,71 天 081-19

00.0 61.884,254 天 09-1：中其

04.2 00.028,11 61.888,194 内以年 1

）%（例比 备准账坏 款收应他其 龄 账

03.60.6102

款收应他其的备准账坏提计法析分龄账按，中合组①

85.448,010,3 66.1 37.517,05 00.001 13.065,160,3 计 合

00.000,622 00.0 00.0 83.7 00.000,622 款收应他其的备准账坏提计独单但大重不额金项单

85.448,487,2 97.1 37.517,05 26.29 13.065,538,2 ：计小合组

03.048,933,2 00.0 00.0 34.67 03.048,933,2 合组方联关

82.400,544 32.01 37.517,05 91.61 10.027,594 合组龄账

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 款收应他其的备准账坏提计合组征特险风用信按

00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 款收应他其的备准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）%（例比提计 额金 ）%（例比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

13.21.5102

) 续 (

38 .84 5, 78 6 51 .1 1 0 1.4 03 ,6 8 0 0. 00 1 39 .25 8, 37 7 计合

00 .00 0, 69 1 0 0. 0 0 0. 0 33 .5 2 00 .00 0, 69 1 款收应他其的备准账坏提计独单但大重不额金项单

38 .84 5, 19 4 49 .4 1 0 1.4 03 ,6 8 76 .4 7 39 .25 8, 77 5 ：计小合组

7 6.0 84 ,1 1 0 0. 0 0 0. 0 8 4. 1 7 6.0 84 ,1 1 合组方联关

61 .86 0, 08 4 42 .5 1 0 1.4 03 ,6 8 91 .3 7 62 .27 3, 66 5 合组龄账

0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 款收应他其的备准账坏提计合组征特险风用信按

0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 款收应他其的备准账坏提计独单并大重额金项单

值价面账 ）% （ 例 比 提 计 额 金 ） % （ 例 比 额金

备准账坏 额余面账 目 项

03 .60 .6 10 2

露披类分款收应他其） （ 1

款收应他其、 2

。元

518,355.55 额金总汇额余末期备准账坏的提计应相， 例 99.52%

比的数计合额余末期款账收应占，元 40,833,005.43 额金总汇款账收应名五前额余末期的集归方款欠按

况情款账收应的名五前额余末期的集归方款欠按） （ 4

况情款账收应的销核际实无期本） （ 3

。元 额金备准账坏回转或回收期本；元

0 额金备准账坏提计期本

315,750.08

况情备准账坏的回转或回收、提计期本） （ 2

00.0 00.0 20.376,924 计 合

00.0 00.0 20.376,924 合组方联关

） （例比提计

% 备准账坏 款账收应 称名合组

03.60.6102

款账收应的备准账坏提计方联关用采，中合组②

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54.437,570,46 56.974,114,15 计 合

43.594,462,2 69.924,442,1 本成务业他其

11.932,118,16 96.940,761,05 本成务业营主

64.608,476,87 61.281,482,46 计合

39.879,198,8 76.208,613,9 入收务业他其

35.728,287,96 94.973,769,45 入收务业营主

额生发期上 额生发期本 目 项

本成业营和入收业营 、 4

00.0 19.245,646,031- 65.107,419,229 81.278,545,491 00.000,000,1 47.375,064,611,1 计 合

00.0 00.0 00.000,000,1 00.0 00.000,000,1 00.0 计设电家坤灿门厦

00.0 00.0 65.107,419,129 00.0 00.0 65.107,419,129 坤灿州漳

00.0 19.245,646,031- 00.0 81.278,545,491 00.0 81.278,545,491 坤灿海上

额余末期备准值减 备准值减提计期本 额余末期 少减期本 加增期本 额余初期 位单资投被

资投司公子对） （ 2

38.030,418,589 19.245,646,031 47.375,064,611,1 65.107,419,229 00.0 65.107,419,229 计 合

38.030,418,589 19.245,646,031 47.375,064,611,1 65.107,419,229 65.107,419,229 资投司公子对

值价面账 备准值减 额余面账 值价面账 备准

值减 额余面账 目 项

13.21.5102 03.60.6102

类分资投权股期长） （ 1

资投权股期长 、 3

00.023,01 13.87 97.719,506 计合

88.3 上以年一 00.000,03 金证保 名五第

00.023,01 54.4 天 063-021 00.004,43 费讼诉 名四第

90.81 天 03-0 00.000,041 费险保 名三第

61.02 上以年一 00.000,651 金证保 名二第

37.13 天 03-0 97.715,542 费电水 名一第

额余末期备准账坏 %例比的数计合额余末期款收应他其占 龄账 额金 质性的项款 称名位单

况情款收应他其的名五前额余末期的集归方款欠按） （ 5

13.065,160,3 39.258,377 计合

03.048,933,2 76.084,11 联关

10.027,127 62.273,267 联关非

13.21.5102 03.60.6102 质性项款

况情类分质性项款按款收应他其） （ 4

。况情款收应他其的销核际实无期本

况情款收应他其的销核际实期本） （ 3

。备准账坏回转或回收无期本；元 73.885,53 额金备准账坏提计期本

况情备准账坏的回转或回收、提计期本） （ 2

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08.849,448,1 计合

78.276,175 ）后税（额响影益权东股数少

22.906,848 额响影税得所：减

目项益损的义定益损性常经非合符他其

42.971,431,1 出支和入收外业营他其的外之项各述上除

入收费管托的得取营经托受

响影的益

损期当对整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根

益

损的生产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采

益损的得取款贷托委外对

回转备准值减项款收应的试测值减行进独单

益收动变值 益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交

价允公、益收资投约合 50.831,202,1 、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产

汇外期远售出为要主 资融金性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除

益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与

失损 益损净期当的日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同

前并合能智端先坤灿 95.132,422,2-

益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交

等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企

益损组重务债

备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因

益损的产资理管或资投人他托委

益损换交产资性币货非

益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投被

有享应时资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联 司公子得取业企

费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计

00.279,726,2 ）外除助补府政的受享量定或

额定准标一统家国照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计

免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越

益损置处产资为要主 91.371,525 ）分部销冲的备准值减产资提计已括包（益损置处产资动流非

明说 额金 目 项

表细明益损性常经非期当 、 1

十七、补充资料

22.782,682,82 08.241,285,701 计 合

00.0 00.474,8 他其

37.076,001,66 益收资投的生产资投权股期长置处

22.782,682,82 70.899,274,14 益收资投权股期长的算核法本成

额生发期上 额生发期本 目 项

益收资投 、 5

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；致所少减款借期同年去较期本系要主 27.691- 03.186,217,99- 6

8.670,968,592- 额加增净物价等金现及金现

；致所少减款借期同年去较期本系要主 12.18- 04.229,583,891 05.467,382,73 额净量流金现的生产动活资筹

；致所少减失损废报产资定固期本系要主 87.74- 26.591,811 79.427,16 出支外业营

；致所加增入收助补府政期本系要主 76.43 71.984,922,3 04.940,943,4 入收外业营

；致所少减益收割交汇外期远期本系要主 35.371- 28.866,030,6 59.734,434,4- 益收资投

；致所少减益利价评约合汇外期远期本系要主 68.53- 58.909,008,8 00.050,546,5 益收动变值价允公

；致所额金备准帐坏回收期本系要主 39.861- 97.337,301,1 41.118,067- 失损值减产资

因原动变 ）%（减增比同 期同年上 期告报本 目 项

；致所加增额差算折表报币外期本系要主 37.74 40.050,132,3 33.761,377,4 益收合综他其

；致所息利款借期短行银提计期本系要主 00.001 00.0 03.733,041 息利付应

；致所少 -30.99 60.037,039,575 28.000,124,793 款账付应

减款账付应购采的应相少减收营期本系要主

；致所失损价评汇外期远期本系要主 83.66- 00.005,264,8 00.057,448,2 债负融金的益损期当

入计动变其且量计值价允公以

；致所款借期短行银加增期本系要主 00.001 00.0 91.562,138,07 款借期短

；致所收验已款备设付预期本系要主 22.86- 51.177,462,6 56.681,199,1 产资动流非他其

；致所程工筑建包出加增期本系要主 21.88 02.697,012 17.745,693 程工建在

；致所亿 5.1 品产财理买购期本系要主 14.561 99.232,858,98 91.537,594,832 产资动流他其

；致所款税退口出回收期本系要主 01.94- 93.515,803,05 56.057,806,52 款收应他其

；致所期到未据票收应期本系要主 14.821 00.017,384,1 00.719,883,3 据票收应

；致所益利价评约合汇外期远期本系要主 00.001 00.0 00.003,72 产资融金的益损期当

入计动变其且量计值价允公以

因原动变 ）%（减增比同 数初年 数末期 目项

元：位单

明说的因原及况情常异的目项要主表报务财并合司公本、 4

无：称名的构机外境该明

注应，的节调异差行进据数的计审构机计审外境经已对，明说因原异差据数计会下则准计会外内境） （ 3

无：况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中按与则准计会外境照按时同） （ 2

无：况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中按与则准计会际国照按时同） （ 1

异差据数计会下则准计会外内境、 3

0.09 0.09 2.79

润 利 净 的 东 股股 通

普司公于属归后益损性常经非除扣

0.10 0.10 3.11 润利净的东股股通普司公于属归

）股 元（益收股每释稀

/ ）股 元（益收股每本基

/ ） （率益收

%

润利期告报

益收股每 产资净均平权加

益收股每及率益收产资净 、 2

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