东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东方电子股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月 10 日
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人丁振华、主管会计工作负责人邓发及会计机构负责人(会计主管
人员)盛萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 26
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 96
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释义
释义项 指 释义内容
海颐软件 指 烟台海颐软件股份有限公司
威思顿 指 烟台东方威思顿电气股份有限公司
纵横科技 指 烟台东方纵横科技股份有限公司
公司 指 东方电子股份有限公司
CMMI5 Capability Maturity Model Integration 软件能力成熟度模型集成 5 级
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东方电子 股票代码 000682
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东方电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东方电子
公司的外文名称（如有） Dongfang Electronics Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Dongfang Electronics
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王清刚 张琪
联系地址 烟台市芝罘区机场路 2 号 烟台市芝罘区机场路 2 号
电话 0535-5520066 0535-5520066
传真 0535-5520069 0535-5520069
电子信箱 zhengquan@dongfang-china.com zhengquan@dongfang-china.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 993,829,982.94 880,168,785.42 12.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,640,044.23 19,686,780.42 15.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
12,720,869.45 11,233,445.96 13.24%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -143,864,138.16 -173,093,225.17 16.89%
基本每股收益（元/股） 0.0231 0.0201 14.93%
稀释每股收益（元/股） 0.0231 0.0201 14.93%
加权平均净资产收益率 1.49% 1.34% 增 0.15 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,297,655,404.91 3,268,425,267.46 0.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,533,794,122.12 1,512,692,622.91 1.39%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,141.68
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,097,370.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 117,617.28
委托他人投资或管理资产的损益 7,114,011.43
债务重组损益 106,950.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,939.46
减：所得税影响额 960,014.68
少数股东权益影响额（税后） 2,905,840.89
合计 9,919,174.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对复杂的国内外环境和能源行业的新变化，公司按照年初确认的工作指针, 灵活适应竞争激烈的市场环境，
深耕电网，行业外聚焦，加速国际化，外抓市场内抓管理，各方面工作取得了良好结果。
市场方面。公司持续发展的电力保护监控和配网终端产品在国家电网集中招标中成绩斐然，其中配网终端份额在行业内
厂家中排名第一，连续三年中标总额第一；视讯产品合同额继续保持稳步增长，同比增长78%；非电网业务合同额也同比增
长176%，电子电力业务合同额同比增长278%，都取得大的突破；公司发展的一次设备产品第一次在国家电网集招中中标配电
成套化设备、干式变压器设备，半年累计完成合同额突破四千万元，同比增长3倍。中标了印度首个智能化电表改造示范项
目PDY电表项目，公司推出的开关柜也成功进入了孟加拉市场。威思顿在国家电网集中招标中，中标占比及位次均比去年上
升，推出的第二代整车直流充电机顺利通过权威机构的产品检验，并取得产品型号注册证书，为公司进一步拓展新能源及智
能用电业务奠定了基础；海颐软件自主开发的南方电网营销管理系统在南方电网各省公司顺利推广实施，进一步巩固了在南
方电网公司信息化领域的领先地位；纵横科技利用自身在网络信息化中的优势，在前期突破金融行业的基础上，在医药、机
械制造、教育和公检法等市场加大了营销力度，陆续签下视频会议、无线网络、网络安全等项目。
研发方面。引入的敏捷开发模式，提高了研发效率，全面采用的漫索研发管理平台提高了项目的透明性和管控力度；结
合南方电网云平台科技项目，完成了下一代平台的关键技术研究，并在数据中心、云计算等新技术领域取得预期效果；通过
关键技术的突破，一次性通过了测控装置 国家电网“四统一、四规范”互操作测试。
内部管理方面。公司成立了营销、供应链、合同履约、工程实施、研发流程及会议优化、人力资源、质量成本等多个项
目组并开展专项活动，较大幅度地降低了产品成本，提高了产品的竞争力；调整组织架构，加强研发部研发能力，调整海外
产品职能和方案职能，提升项目运作效率；成立了智能视讯事业部、电力电子事业部、一次设备事业部，缩小决策半径，增
加了公司授权和经营的自主性。进行工资的结构性调整，采取不同岗位的差异化激励方式，促进人才引进和提高了员工的工
作积极性。
结合国家的能源政策和形势要求，报告期内公司成立了烟台东方能源科技有限公司，开拓能源管理和服务市场，继续深
化发展节能环保产业。
报告期公司实现营业收入与去年同期相比增长12.91 %，营业成本同比增长18.37 %，归属于母公司股东净利润同比增长
15 %，期间费用同比增长1.23%，研发投入同比增长6.5%，现金及现金等价物净增加额同比减少20.68%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 993,829,982.94 880,168,785.42 12.91%
营业成本 689,804,629.12 582,738,050.98 18.37%
销售费用 103,887,056.22 107,626,455.89 -3.47%
管理费用 155,495,550.31 145,694,957.08 6.73%
财务费用 852,019.55 3,750,883.75 -77.28% 主要系贷款利息减少所致。
主要系子公司应纳税所得额
所得税费用 7,240,957.92 4,584,393.88 57.95%
增长所致。
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研发投入 67,712,930.36 63,582,135.37 6.50%
经营活动产生的现金流
-143,864,138.16 -173,093,225.17 16.89%
量净额
投资活动产生的现金流 主要系购置固定资产支付的
67,631,847.21 41,912,683.69 61.36%
量净额 现金减少所致。
主要系银行借款净额减少及
筹资活动产生的现金流
-27,668,388.98 44,982,618.13 -161.51% 子公司同比吸收少数股东投
量净额
资收到的现金减少所致。
现金及现金等价物净增
-104,246,762.36 -86,385,473.22 -20.68%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 减
分行业
自动化行业 834,290,056.48 571,599,092.59 31.49% 10.63% 15.88% 减 3.11 个百分点
非自动化行业 137,825,790.26 107,119,489.64 22.28% 23.21% 31.64% 减 4.98 个百分点
分产品
电力自动化系统 348,633,522.41 252,351,811.25 27.62% 14.19% 24.51% 减 6 个百分点
信息管理及电费
456,400,684.25 294,748,640.78 35.42% 15.75% 20.15% 减 2.36 个百分点
计量系统
电子设备与系统
74,653,843.00 65,267,401.35 12.57% 26.97% 38.84% 减 7.47 个百分点
集成
租赁 25,895,919.00 9,303,560.39 64.07% 1.67% -10.05% 增 4.68 个百分点
其他 66,531,878.08 57,047,168.46 14.26% -19.00% -17.68% 减 1.38 个百分点
分地区
国内 888,867,342.16 602,486,140.49 32.22% 15.96% 22.88% 降 3.82 个百分点
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国外 83,248,504.58 76,232,441.74 8.43% -16.32% -9.63% 减 6.78 个百分点
四、核心竞争力分析
公司作为国际智能电网的重要设备供应商，是国家火炬计划重点高新技术企业和山东省重点企业，是中国节能协会节能服务
产业委员会主要成员。参加了国际电工委员会国际标准制定。公司历经了半个世纪的发展与变迁，不断追随技术的进步与创
新，以珍爱环境、节约资源为愿景，拓展和优化公司的产品与服务。形成以下核心竞争优势：
1、稳定可靠且性能优良的产品优势：公司拥有从发电、输变电、配电到用电、电力调度等各环节的产品和完整的系统解决
方案，并实现了自动化和信息化的充分融合。公司通过的CMMI5级软件成熟度认证，能够保证产品稳定可靠，充分满足电
力及工业等领域的客户差异化需求。公司的调度系统、配电系统产品在用户现场很好的应对了自然灾害造成的电网的线路故
障，以稳定可靠的性能获得行业内外客户的认可。
2、用户需求快速响应的服务优势：公司推行对用户需求快速响应的服务理念，凭借多年行业积累和沉淀的研发、设计、运
维经验，以及对国内外客户运维模式深入的理解，对客户的需求和变化做出快速响应，并以此形成自己的竞争力。
3、有竞争力的产品价格和良好的用户体验优势：公司从内部管理入手,打破部门和岗位之间的壁垒，梳理出“力出一孔，利
出一孔”的业务流程，降低内部损耗，提高产品利润。贴近客户实际需求，调整更人性化的用户界面，提供贴近用户心理的
产品界面。
4、有利于激发员工创新能力的企业文化优势：通过持续打造的“精进管理”平台，加强各业务平台的应用和协同，能够促进
营销、研发、管理等方面的持续创新。公司推行的“诚信、正直、成人达己”企业文化理念，打造的有利于创新的企业文化和
研发机制，以包容和鼓励的姿态，为锐意进取的研发者提供成长的空间。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
14,197,260.89 91,224,000.00 -84.43%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
烟台东方电子科技发展有限公司 自动化系统、计算机信息系统集成等 100.00%
烟台东方能源科技有限公司 节能技术的开发咨询维护 51.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
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烟台银行股份 可供出售
商业银行 20,000,000 10,000,000 0.50% 10,000,000 0.50% 20,000,000 0 认购
有限公司 金融资产
合计 20,000,000 10,000,000 -- 10,000,000 -- 20,000,000 0 -- --
（3）证券投资情况
√ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用
单位：万元
本期实际 计提减值准
关联 是否关 委托理 报酬确 预计 报告期实际
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 备金额（如
关系 联交易 财金额 定方式 收益 损益金额
金额 有）
中信民生 3 号
中信信托有限 重庆合川城投 2013 年 04 月 2016 年 04 合同约
无 否 5,000 5,000 0 501 501
责任公司 应收账款流动 27 日 月 26 日 定
化信托项目
英大恒升水电
英大国际信托 2013 年 06 月 2016 年 06 合同约
无 否 集合资金信托 210 210 0 9 9
有限责任公司 09 日 月 08 日 定
计划一期
英大恒升水电
英大国际信托 2013 年 11 月 2016 年 6 月 合同约
无 否 集合资金信托 560 560 0 27.5 27.5
有限责任公司 26 日 23 日 定
计划二期
合计 5,770 -- -- -- 5,770 537.5 537.5
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 04 月 25 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
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（2）衍生品投资情况
√ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用
主要子公司、参股公司情况 单位：元
公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
北京东方京海电子
子公司 电子电力设备 电子电力设备 25,000,000.00 63,735,532.47 31,493,229.58 33,008,056.40 1,740,090.56 1,982,024.89
科技有限公司
自动化系统、计算 自动化系统、计算
烟台东方电子科技
子公司 机信息系统集成 机信息系统集成 100,000,000.00 89,417,363.63 86,607,006.78 2,165,109.96 -2,100,372.10 -1,992,472.10
发展有限公司
等 等
南京世纪东方电子
子公司 电子自动化系统 电子自动化系统 10,000,000.00 4,476,762.72 -3,276,686.08 1,890,089.90 211,668.03 202,217.58
有限公司
烟台东方威智电子 通讯设备工业控 通讯设备工业控 美元 179.3344 万
子公司 19,779,929.03 12,264,681.49 5,513,346.38 423,158.82 427,341.82
科技有限公司 制系统 制系统 元
烟台东方华瑞电气 销售电子及通信 销售电子及通信
子公司 8,000,000.00 89,427,947.10 13,053,767.82 112,963,880.66 1,639,881.78 1,251,569.94
有限公司 设备 设备
系统集成及技术 系统集成及技术
烟台东方纵横电子
子公司 服务和 IT 产品销 服务和 IT 产品销 30,000,000.00 73,718,224.47 57,088,660.98 80,602,514.19 3,512,049.45 3,764,598.37
有限责任公司
售业务 售业务
计算机软件产品 计算机软件产品
烟台海颐软件股份
子公司 的开发、销售及系 的开发、销售及系 43,500,000.00 263,715,993.56 207,080,889.90 134,010,580.46 6,005,725.54 6,994,292.56
有限公司
统集成 统集成
烟台东方威思顿电
子公司 电力计量系统等 电力计量系统等 79,800,000.00 928,469,755.29 305,218,149.63 335,896,384.56 33,240,935.02 39,448,695.11
气有限公司
广州东方电科自动 子公司 6,000,000.00 17,230,339.59 5,993,747.99 2,914,569.01 27,619.96 16,337.80
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化有限公司 销售 销售
烟台东方科技环保 节能产品研发、生 节能产品研发、生
子公司 120,000,000.00 227,460,493.47 89,914,357.41 38,543,471.75 -2,799,062.35 -2,071,828.90
节能有限公司 产、销售 产、销售
东方电子印度有限
子公司 母公司产品营销 母公司产品营销 美元 51.3 万元 48,170,713.03 -506,607.78 19,453,685.27 -1,193,131.00 -1,219,356.07
公司
龙口东立电线电缆 生产销售电线电 生产销售电线电
子公司 美元 300 万元 70,457,880.96 61,719,182.65 35,888,539.24 3,254,580.29 2,494,195.11
有限公司 缆及相关产品 缆及相关产品
烟台东方能源科技 节能技术的开发 节能技术的开发
子公司 15,000,000.00 18,720,978.62 9,459,549.54 3,093,263.23 935,932.01 935,932.01
有限公司 咨询维护 咨询维护
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公
司章程指引》等法律法规和部门规章的相关要求，进一步完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、
监事会均依法履行职责，公司整体运作和信息披露有序规范。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求
不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 不适用
三、媒体质疑情况
√ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
√ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用
该资产为
与交易对
上市公司
对公司经 对公司损 方的关联
交易对方或 被收购或置入 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
最终控制方 资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
（注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形）
的比率
中国节能减排 所涉资产 收购事项 公司本期 详见，公司于中国
中国节能减 2016 年 04
有限公司持有 1,030.92 的产权过 对公司业 及未来的 0.00% 否 不适用 证券报、证券时报
排有限公司 月 23 日
的 10%的烟台 户手续正 务的连续 财务状况 和巨潮资讯网
15
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东方电子科技 在办理中 性、管理层 和经营成 www.cninfo.com.cn
发展有限公司 的稳定性 果没有重 披露的编号为
的股权 无影响 大影响 2016013-东方电子
股份有限公司收购
资产公告
2、出售资产情况
√ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
关联交易方 易定价 易金额 过获批 易结算 披露索引
系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
2016 年 《中国证券报》、
烟台东方瑞创达电 同一母 采购商 采购商
市场价 市场价 151.49 3,000 否 现金 市场价 04 月 09 《证券时报》及巨
子科技有限公司 公司 品 品
日 潮资讯网
东方电子集团有限 控股股 接受劳 接受劳
市场价 市场价 20.38 否 现金 市场价
公司 东 务 务
2016 年 中国证券报》、《证
烟台东方海华电子 同一母 接受劳 接受劳
市场价 市场价 639.05 2,800 否 现金 市场价 04 月 09 券时报》及巨潮资
发展有限公司 公司 务 务
日 讯网
东方电子集团有限 控股股 出售商 出售商
市场价 市场价 2.84 否 现金 市场价
公司 东 品 品
烟台东方海华电子 同一母 出售商 出售商
市场价 市场价 46.35 否 现金 市场价
发展有限公司 公司 品 品
16
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东方瑞创达电 同一母 出售商 出售商
市场价 市场价 59.42 否 现金 市场价
子科技有限公司 公司 品 品
烟台东方海华电子 同一母 提供劳 提供劳
市场价 市场价 1.48 否 现金 市场价
发展有限公司 公司 务 务
烟台东方瑞创达电 同一母 提供劳 提供劳
市场价 市场价 4.19 否 现金 市场价
子科技有限公司 公司 务 务
合计 -- -- 925.2 -- 5,800 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总
金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 不适用
有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
17
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
√ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
租赁情况说明
公司与杭州华三通信技术有限公司续签的房屋租赁合同延续至报告期。杭州华三通信技术有限公司租用东方电子科技大厦，
租赁期限自2013年4月1日到2016年3月31日止，合同金额7,341.35万元。报告期内该合同续约，新的租期自2016年4月1日至2019
年3月31日，合同金额8523.85万元。该租赁合同的签订有助于提高公司的经营业绩，增加公司的现金流量。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用
租赁资产 租赁资产涉及 租赁终止 租赁收益 租赁收益 租赁收益对 是否关 关联
出租方名称 租赁方名称 租赁起始日
情况 金额（万元） 日 （万元） 确定依据 公司影响 联交易 关系
杭州华三通
东方电子股 东方电子 2016 年 04 2019 年 03 增厚了公司
讯技术有限 13,348.62 1,002.73 合同约定 否 无
份有限公司 科技大厦 月 01 日 月 31 日 收益
公司
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
烟台东方科技节 2012 年 07 2012 年 09 月 06 连带责任保
8,000 1,024.43 5年 否 否
能环保有限公司 月 24 日 日 证
烟台东方科技节 2015 年 06 2015 年 08 月 05 连带责任保
3,000 1,000 1年 否 否
能环保有限公司 月 06 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
11,000 2,024.43
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
11,000 2,024.43
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
√ 不适用
19
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
√ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
√ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
20
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 139,730 0.01% -330 -330 139,400 0.01%
3、其他内资持股 139,730 0.01% -330 -330 139,400 0.01%
二、无限售条件股份 978,023,465 99.99% 330 330 978,023,795 99.99%
1、人民币普通股 978,023,465 99.99% 330 330 978,023,795 99.99%
三、股份总数 978,163,195 100.00% 0 0 978,163,195 100.00%
股份变动的原因
高管持股变化所致。
股份变动的批准情况
√ 不适用
股份变动的过户情况
√ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 141,868 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 质押或冻结情况
持股比 持有有限售条件 持有无限售条件
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动
例 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
数量 情况
东方电子集团有限公司 国有法人 19.74% 193,061,426 193,061,426 质押 50,000,000
21
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
梁雯雯 境外自然人 0.37% 3,637,377 3,637,377
山东昆仑天诚电力工程有 境内非国有
0.33% 3,208,800 3,208,800
限公司 法人
境内非国有
山东传诚投资有限公司 0.27% 2,674,900 2,674,900 质押 2,674,900
法人
中诚信托有限责任公司－
境内非国有
中诚诚沣优选 1 号集合资 0.25% 2,397,106 2,397,106
法人
金信托计划
郑忠香 境内自然人 0.24% 2,300,000 2,300,000
贾小雪 境内自然人 0.19% 1,810,000 1,810,000
刘意 境内自然人 0.18% 1,803,700 1,803,700
李民 境内自然人 0.18% 1,716,800 1,716,800
徐友波 境内自然人 0.17% 1,701,000 1,701,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
东方电子集团有限公司为公司的控股股东，与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之
上述股东关联关系或一致行动的说明
间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
东方电子集团有限公司 193,061,426 人民币普通股 193,061,426
梁雯雯 3,637,377 人民币普通股 3,637,377
山东昆仑天诚电力工程有限公司 3,208,800 人民币普通股 3,208,800
山东传诚投资有限公司 2,674,900 人民币普通股 2,674,900
中诚信托有限责任公司－中诚诚沣优选
2,397,106 人民币普通股 2,397,106
1 号集合资金信托计划
郑忠香 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
贾小雪 1,810,000 人民币普通股 1,810,000
刘意 1,803,700 人民币普通股 1,803,700
李民 1,716,800 人民币普通股 1,716,800
徐友波 1,701,000 人民币普通股 1,701,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 东方电子集团有限公司为公司的控股股东，与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之
10 名普通股股东之间关联关系或一致 间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 股东刘意通过投资者信用账户持股 1,803,700 股。
22
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
23
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
√ 不适用
报告期公司不存在优先股。
24
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
25
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 409,897,298.24 513,516,484.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 66,763,699.97 84,960,911.84
应收账款 720,568,986.13 680,679,403.02
预付款项 84,324,500.48 47,184,916.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 90,653,581.60 67,094,641.73
买入返售金融资产
存货 891,185,385.78 755,582,070.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 204,718,175.95 216,717,536.85
26
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 2,468,111,628.15 2,365,735,965.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85
持有至到期投资 57,700,000.00
长期应收款 10,655,507.49 19,063,449.74
长期股权投资 5,078,561.75 4,601,138.05
投资性房地产 142,222,727.61 144,580,102.80
固定资产 469,597,632.87 480,396,711.10
在建工程 22,373,494.76 12,994,493.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,809,111.43 107,338,578.16
开发支出 11,161,073.29 9,001,588.14
商誉
长期待摊费用 11,131,220.48 13,722,844.54
递延所得税资产 34,014,983.23 31,790,931.85
其他非流动资产
非流动资产合计 829,543,776.76 902,689,301.97
资产总计 3,297,655,404.91 3,268,425,267.46
流动负债：
短期借款 65,300,000.00 82,216,324.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,428,560.28 10,406,477.36
应付账款 445,617,531.06 393,875,420.26
预收款项 510,347,777.97 535,710,553.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
27
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付职工薪酬 91,065,994.74 130,978,453.12
应交税费 12,565,344.56 23,478,371.23
应付利息 132,521.86
应付股利
其他应付款 119,394,256.76 110,114,728.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 8,195,454.48 8,073,022.68
其他流动负债
流动负债合计 1,272,047,441.71 1,294,853,351.13
非流动负债：
长期借款 2,048,863.62 6,269,022.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 34,993,213.16 29,238,145.16
递延收益 49,539,073.61 42,086,809.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 86,581,150.39 77,593,977.79
负债合计 1,358,628,592.10 1,372,447,328.92
所有者权益：
股本 978,163,195.00 978,163,195.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 345,399,396.34 346,935,712.01
减：库存股
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他综合收益 -544,106.85 -541,877.50
专项储备
盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63
一般风险准备
未分配利润 198,322,393.00 175,682,348.77
归属于母公司所有者权益合计 1,533,794,122.12 1,512,692,622.91
少数股东权益 405,232,690.69 383,285,315.63
所有者权益合计 1,939,026,812.81 1,895,977,938.54
负债和所有者权益总计 3,297,655,404.91 3,268,425,267.46
法定代表人： 丁振华 主管会计工作负责人： 邓发 会计机构负责人：盛萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 174,458,709.27 196,315,864.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,035,482.84 3,555,197.52
应收账款 446,584,287.19 441,655,892.67
预付款项 49,978,995.79 12,328,223.46
应收利息
应收股利
其他应收款 84,907,487.62 62,381,509.58
存货 338,767,906.93 300,150,352.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,787,176.31 57,015,243.64
流动资产合计 1,154,520,045.95 1,073,402,283.58
非流动资产：
可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85
持有至到期投资 57,700,000.00
长期应收款 10,655,507.49 19,063,449.74
长期股权投资 378,566,069.95 363,891,385.36
29
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资性房地产 142,222,727.61 144,580,102.80
固定资产 237,904,417.62 243,069,933.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,498,926.62 36,161,755.62
开发支出 7,055,390.22 5,455,127.94
商誉
长期待摊费用 8,540,649.55 10,140,257.57
递延所得税资产 14,635,513.17 14,635,513.17
其他非流动资产
非流动资产合计 853,578,666.08 916,196,989.45
资产总计 2,008,098,712.03 1,989,599,273.03
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 39,916,324.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,460,310.28 20,456,477.36
应付账款 175,916,735.17 181,284,828.05
预收款项 251,596,385.26 212,444,617.55
应付职工薪酬 13,112,686.97 31,854,944.97
应交税费 4,061,540.37 4,886,415.80
应付利息
应付股利
其他应付款 62,924,575.36 44,454,457.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 545,072,233.41 535,298,065.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
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其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,735,423.30 25,892,643.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,735,423.30 25,892,643.34
负债合计 568,807,656.71 561,190,708.77
所有者权益：
股本 978,163,195.00 978,163,195.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 348,429,417.39 348,429,172.85
减：库存股
其他综合收益 3,612.01 6,750.31
专项储备
盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63
未分配利润 100,241,586.29 89,356,201.47
所有者权益合计 1,439,291,055.32 1,428,408,564.26
负债和所有者权益总计 2,008,098,712.03 1,989,599,273.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 993,829,982.94 880,168,785.42
其中：营业收入 993,829,982.94 880,168,785.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 961,735,398.70 853,532,794.47
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业成本 689,804,629.12 582,738,050.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,382,673.67 4,709,652.64
销售费用 103,887,056.22 107,626,455.89
管理费用 155,495,550.31 145,694,957.08
财务费用 852,019.55 3,750,883.75
资产减值损失 6,313,469.83 9,012,794.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,591,435.13 7,482,890.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 477,423.70 632,746.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,686,019.37 34,118,881.82
加：营业外收入 26,123,511.49 19,335,178.08
其中：非流动资产处置利得 14,141.68 35,874.17
减：营业外支出 265,452.97 363,818.69
其中：非流动资产处置损失 2,478.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,544,077.89 53,090,241.21
减：所得税费用 7,240,957.92 4,584,393.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,303,119.97 48,505,847.33
归属于母公司所有者的净利润 22,640,044.23 19,686,780.42
少数股东损益 35,663,075.74 28,819,066.91
六、其他综合收益的税后净额 -2,229.35 5,529.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,229.35 5,529.18
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,229.35 5,529.18
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -2,229.35 5,529.18
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,300,890.62 48,511,376.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,637,814.88 19,692,309.60
归属于少数股东的综合收益总额 35,663,075.74 28,819,066.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0231 0.0201
（二）稀释每股收益 0.0231 0.0201
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人： 丁振华 主管会计工作负责人： 邓发 会计机构负责人：盛萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 396,792,685.10 350,561,267.27
减：营业成本 293,323,351.55 241,462,495.11
营业税金及附加 2,775,473.09 2,139,961.18
销售费用 40,571,670.77 44,775,926.53
管理费用 65,901,786.56 60,356,282.55
财务费用 -178,934.83 3,441,709.75
资产减值损失 5,089,674.22 4,214,637.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,922,939.63 15,387,674.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 477,423.70 632,746.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,603.37 9,557,929.69
加：营业外收入 10,759,497.27 5,149,650.89
其中：非流动资产处置利得 48.83
减：营业外支出 106,715.82 170,939.09
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,885,384.82 14,536,641.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,885,384.82 14,536,641.49
五、其他综合收益的税后净额 -3,138.30 -6,183.57
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,138.30 -6,183.57
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -3,138.30 -6,183.57
6.其他
六、综合收益总额 10,882,246.52 14,530,457.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0111 0.0149
（二）稀释每股收益 0.0111 0.0149
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 982,764,209.25 791,022,664.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,589,852.43 20,599,733.90
收到其他与经营活动有关的现金 28,091,314.41 29,241,834.91
经营活动现金流入小计 1,032,445,376.09 840,864,233.02
购买商品、接受劳务支付的现金 687,404,251.53 571,497,889.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 225,537,638.58 196,832,283.92
支付的各项税费 88,101,699.90 75,447,200.19
支付其他与经营活动有关的现金 175,265,924.24 170,180,084.91
经营活动现金流出小计 1,176,309,514.25 1,013,957,458.19
经营活动产生的现金流量净额 -143,864,138.16 -173,093,225.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 273,700,000.00 195,100,000.00
取得投资收益收到的现金 7,114,011.43 6,628,219.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 331,500.00 6,221.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,281,832.45
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 281,145,511.43 207,016,272.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,404,474.22 32,103,589.26
投资支付的现金 202,109,190.00 133,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 213,513,664.22 165,103,589.26
投资活动产生的现金流量净额 67,631,847.21 41,912,683.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,675,000.00 58,276,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,675,000.00 58,276,000.00
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取得借款收到的现金 23,000,000.00 127,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,675,000.00 185,576,000.00
偿还债务支付的现金 44,014,051.46 134,397,968.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,329,337.52 6,195,413.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,555,000.00 1,254,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,343,388.98 140,593,381.87
筹资活动产生的现金流量净额 -27,668,388.98 44,982,618.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,082.43 -187,549.87
五、现金及现金等价物净增加额 -104,246,762.36 -86,385,473.22
加：期初现金及现金等价物余额 455,204,272.17 353,417,649.79
六、期末现金及现金等价物余额 350,957,509.81 267,032,176.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,287,944.13 336,821,245.64
收到的税费返还 8,558,940.14 3,440,585.54
收到其他与经营活动有关的现金 12,259,469.08 79,482,222.34
经营活动现金流入小计 478,106,353.35 419,744,053.52
购买商品、接受劳务支付的现金 373,742,995.88 264,749,394.89
支付给职工以及为职工支付的现金 74,473,327.99 50,043,328.60
支付的各项税费 28,247,071.89 23,939,712.42
支付其他与经营活动有关的现金 67,046,271.93 40,583,231.28
经营活动现金流出小计 543,509,667.69 379,315,667.19
经营活动产生的现金流量净额 -65,403,314.34 40,428,386.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,700,000.00 103,600,000.00
取得投资收益收到的现金 10,445,515.93 11,100,928.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 331,500.00 6,221.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00
投资活动现金流入小计 98,477,015.93 115,207,149.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,710,260.53 8,757,327.69
投资支付的现金 41,134,190.00 91,224,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,844,450.53 99,981,327.69
投资活动产生的现金流量净额 53,632,565.40 15,225,821.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 91,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 91,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,916,324.22 114,551,946.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 466,553.29 2,933,661.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,382,877.51 117,485,607.57
筹资活动产生的现金流量净额 -10,382,877.51 -26,485,607.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -347,287.96 -121,100.25
五、现金及现金等价物净增加额 -22,500,914.41 29,047,500.36
加：期初现金及现金等价物余额 157,303,339.86 82,318,729.35
六、期末现金及现金等价物余额 134,802,425.45 111,366,229.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益
一般
减：库 其他综 专项 未分配利
股本 盈余公积 风险 益 合计
优先 永续 其 资本公积
存股 合收益 储备 润
股 债 他 准备
一、上年期末余额 978,163,195.00 346,935,712.01 -541,877.50 12,453,244.63 175,682,348.77 383,285,315.63 1,895,977,938.54
加：会计政策变更
前期差错更正
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同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 346,935,712.01 -541,877.50 12,453,244.63 175,682,348.77 383,285,315.63 1,895,977,938.54
三、本期增减变动金额
-1,536,315.67 -2,229.35 22,640,044.23 21,947,375.06 43,048,874.27
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,229.35 22,640,044.23 35,663,075.74 58,300,890.62
（二）所有者投入和减
-1,536,315.67 -4,160,700.68 -5,697,016.35
少资本
1．股东投入的普通股 -4,160,700.68 -4,160,700.68
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 -1,536,315.67 -1,536,315.67
（三）利润分配 -9,555,000.00 -9,555,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,555,000.00 -9,555,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 345,399,396.34 -544,106.85 12,453,244.63 198,322,393.00 405,232,690.69 1,939,026,812.81
上年金额
单位：元
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
一般
减：库 其他综合 专项 盈余公 未分配利
股本 权益 合计
优先 永续 其 资本公积 风险
存股 收益 储备 积 润
股 债 他 准备
一、上年期末余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -553,420.43 9,889,645.79 128,036,309.01 290,925,185.43 1,753,682,733.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -553,420.43 9,889,645.79 128,036,309.01 290,925,185.43 1,753,682,733.98
三、本期增减变动金额
5,529.18 19,686,780.42 58,550,318.81 78,242,628.41
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,529.18 19,686,780.42 28,819,066.91 48,511,376.51
（二）所有者投入和减
58,276,000.00 58,276,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 58,276,000.00 58,276,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -28,544,748.10 -28,544,748.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-28,544,748.10 -28,544,748.10
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 347,221,819.18 -547,891.25 9,889,645.79 147,723,089.43 349,475,504.24 1,831,925,362.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项
股本 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 股 收益 储备
债 他
一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 6,750.31 12,453,244.63 89,356,201.47 1,428,408,564.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,172.85 6,750.31 12,453,244.63 89,356,201.47 1,428,408,564.26
三、本期增减变动金额
244.54 -3,138.30 10,885,384.82 10,882,491.06
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,138.30 10,885,384.82 10,882,246.52
（二）所有者投入和减
244.54 244.54
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 244.54 244.54
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
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1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 348,429,417.39 3,612.01 12,453,244.63 100,241,586.29 1,439,291,055.32
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积
其他 股 益 润 合计
股 债
一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 19,659.61 9,889,645.79 66,283,811.87 1,402,785,485.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,172.85 19,659.61 9,889,645.79 66,283,811.87 1,402,785,485.12
三、本期增减变动金额
-6,183.57 14,536,641.49 14,530,457.92
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -6,183.57 14,536,641.49 14,530,457.92
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 348,429,172.85 13,476.04 9,889,645.79 80,820,453.36 1,417,315,943.04
三、公司基本情况
1、公司概况
东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号
文批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年 2 月
在烟台市工商局注册成立。1996 年 12 月 17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票,并于 1997 年 1
月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。
统一社会信用代码：913700001650810568
住所：烟台市芝罘区机场路 2 号
法定代表人：丁振华
公司注册资本：人民币 978,163,195.00 元
公司所处行业为信息技术业，经营范围：电力自动化及工业自动化控制系统、电子产品及通信设备
（不含无线电发射器材）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、汽车零部件及配件的开发、
生产、销售、服务；变压器、互感器、电抗器、高低压开关柜元器件、箱式变电站、特种变压器及辅助
设备、零部件的制造及销售；建筑智能化及建筑节能工程设计与施工；金属材料、化工材料（不含化学危
险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；进出口业务及对外经济技术合作业务。
公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、智能视讯系
统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能系统、节能型变压器、电气化铁道牵引供电自动
化系统、汽车用电线电缆等。
本公司的母公司、实际控制人为东方电子集团有限公司。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 10 日批准报出。
2、合并报表范围
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，新设立 1 家子公司和 2 家孙子公司，情况详见本附注“六、
合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编
制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日
的财务状况、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币,本公司印度项目部及境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
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支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本
溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②
持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②
其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，
终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第
23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止
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确认该金融负债或其一部分。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到
付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，
计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊
余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计
量，且公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计
量。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项
金融资产。
公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分
的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其
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他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格
相差很小的，按照实际交易价格计量。
（6）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据
表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。
②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入减值损失。
③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非
重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到
期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
11、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末
余额大于等于 500 万元的应收款项;
单项金额重大的判断依据或金额标准
2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期
末余额大于等于 200 万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
计提方法
准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
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组合 1 账龄分析法
账龄分析法计提比例：
账 龄 应 收 账 款计 提 比例 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） (%) 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品发出时采用加权
平均法同时结合个别计价法核算。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用以及
相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备
金额为限予以转回，计入当期损益。
（4）公司存货采用永续盘存制；
（5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协
议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面
价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置
组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14、长期股权投资
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（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一
控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
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制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
②合并财务报表
A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之
前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
（1）种类与计量模式
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为投资性房地
产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（2）折旧或摊销
根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。
（3）减值准备的计提
公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产
可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（2）折旧方法
类 别 折旧方法 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率%
房屋建筑物 年限平均法 35-40 2.71-2.38 5
机器设备 年限平均法 10-15 9.50-6.33 5
仪器仪表 年限平均法 5-10 19.00-9.50 5
运输设备 年限平均法 5-10 19.00-9.50 5
17、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际
发生的支出确定其工程成本。
公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
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起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后
再作调整。
公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价
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无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费
用化的支出不再调整。
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号
——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资
产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的
关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确
使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产
使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的摊销方法和期限
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
（5）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金
额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额。
（4）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负债的账面价值
进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
24、收入
（1）销售商品收入确认原则和方法
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）让渡资产使用权确认原则和方法
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）劳务收入确认原则和方法
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务
收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利
益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分
能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(4) 建造合同确认原则和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济
利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分
比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期
营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
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所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用
于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
28、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
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项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要
在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于
成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用
评级、违约率和对手方的风险。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
58
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有情况及历史经验，对产品质量保证进行估计测算并计提相应准备。在该
等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程
度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因
素。 其中，本公司按为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备的集中招标项目的相关合约条款，
计提了产品质量保证金。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本报告期本公司重要会计政策未发生变更。
（2）主要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税计税销售额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 17%、6%、5%
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 房屋出租收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
注：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》财税（2016）36 号，
自 2016 年 5 月 1 日起，公司房租出租收入由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税率为 5%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
东方电子股份有限公司 15%
烟台东方威思顿电气股份有限公司 15%
烟台海颐软件股份有限公司 15%
烟台东方科技环保节能有限公司 15%
北京东方京海电子科技有限公司 15%
烟台东方威智电子科技有限公司 15%
东方电子印度有限公司 32.3%
东方电子股份有限公司印度项目部 42.3%
59
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东方电子科技发展有限公司 25%
龙口东立电线电缆有限公司 25%
南京世纪东方电子有限公司 25%
烟台东方华瑞电气有限公司 25%
烟台东方纵横科技股份有限公司 25%
广州东方电科自动化有限公司 25%
烟台东方能源科技有限公司 25%
广州海颐软件有限公司 15%
济南海颐软件有限公司 25%
北京海颐软件有限公司 25%
山东海颐数字技术有限公司 25%
广西海颐软件有限公司 10%
广州海颐信息安全技术有限公司 25%
山东纵横信息技术有限公司 25%
烟台东方富阁新能源有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100 号)规定，公
司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行
即征即退政策。
（2）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》
（财税[2013]37 号）中过渡政策的规定，对于试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨
询、技术服务免征增值税。
（3）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》
（财税[2013]37 号）中过渡政策的规定，对于符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应
税服务免征增值税。
（4）子公司烟台东方科技环保节能有限公司于 2015 年 8 月 7 日取得烟台高新技术产业园区国家税务
局烟高国税税通（2015）第 945 号文件，自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受节能服务公司实施
合同能源管理项目的增值税减免。
（5）子公司烟台东方科技发展有限公司于 2015 年 9 月 16 日取得烟台高新技术产业园区国家税务局
烟高国税税通（2015）第 1076 号文件，自 2015 年 10 月 1 日至 2025 年 09 月 30 日享受节能服务公司实施
合同能源管理项目的增值税减免。
2016 年 6 月 15 日取得烟台高新技术产业园区国家税务局烟高国税税通（2016）第 852 号文件，自 2016
年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受软件产品增值税即征即退。
（6）本公司及子公司烟台东方威思顿电气股份有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方科
技环保节能有限公司于 2015 年 3 月 13 日被认定为高新技术企业（证书编号分别为 GR201437000157、
GR201437000800、GR201437000887、GR201437000645，有效期三年），企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1
日至 2016 年 12 月 31 日；北京东方京海电子科技有限公司于 2015 年 11 月 24 日被认定为高新技术企业（证
60
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
书编号为 GR201511003600，有效期三年）；烟台东方威智电子科技有限公司于 2015 年 3 月 13 日通过了
2014 年高新技术企业复审（证书编号为 GF201437000118，有效期三年），孙子公司广州海颐软件有限公
司于 2015 年 10 月 10 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201544001122，有效期三年），高新技术
企业适用企业所得税率为 15%。
（7）根据国家税务总局公告 2015 年第 61 号文《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企
业所得税范围有关问题的公告》，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，符合规定条件的小型微利
企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可以享受财税[2015]99 号文件规定的小型微利企业所得
税优惠政策。孙子公司广西海颐软件有限公司执行的所得税率为 10%。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 256,479.06 102,669.12
银行存款 269,500,360.80 435,709,900.55
其他货币资金 140,140,458.38 77,703,914.79
合计 409,897,298.24 513,516,484.46
其中：存放在境外的款项总额 9,686,205.37 2,105,721.41
截至 2016 年 6 月 30 日，银行存款中质押的定期存单和其他货币资金中为办理银行保函、银行承兑汇
票等业务而缴存的保证金共计 58,939,788.43 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,968,463.64 59,455,413.12
商业承兑汇票 37,795,236.33 25,505,498.72
合 计 66,763,699.97 84,960,911.84
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 38,959,182.10
商业承兑汇票 21,144,132.66
合 计 60,103,314.76
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
61
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
816,966,817.96 100.00 96,397,831.83 11.80 720,568,986.13
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 816,966,817.96 100.00 96,397,831.83 11.80 720,568,986.13
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
771,497,745.88 100.00 90,818,342.86 11.77 680,679,403.02
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 771,497,745.88 100.00 90,818,342.86 11.77 680,679,403.02
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 551,948,142.62 5,519,481.43 1%
1至2年 114,216,231.91 5,710,811.60 5%
2至3年 45,263,936.29 6,789,590.44 15%
3至5年 54,321,117.57 27,160,558.79 50%
5 年以上 51,217,389.57 51,217,389.57 100%
合 计 816,966,817.96 96,397,831.83
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,579,488.97 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 77,934,766.10 元，占应收账款期末余额合计数
的比例 9.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,104,804.94 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
62
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 72,688,555.59 86.20 40,952,626.71 86.79
1至2年 7,237,416.05 8.58 2,548,520.70 5.40
2至3年 801,966.15 0.95 618,748.46 1.31
3 年以上 3,596,562.69 4.27 3,065,021.02 6.50
合 计 84,324,500.48 100.00 47,184,916.89 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 36,278,848.30 元，占预付款项期末余
额合计数的比例 43.02%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 101,528,505.45 100.00 10,874,923.85 10.71 90,653,581.60
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合 计 101,528,505.45 100.00 10,874,923.85 10.71 90,653,581.60
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 77,737,398.98 100.00 10,642,757.25 13.69 67,094,641.73
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合 计 77,737,398.98 100.00 10,642,757.25 13.69 67,094,641.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 81,014,433.46 810,144.33 1%
1至2年 5,652,654.08 282,632.70 5%
2至3年 4,669,415.26 700,412.29 15%
3至5年 2,220,536.25 1,110,268.13 50%
5 年以上 7,971,466.40 7,971,466.40 100%
合 计 101,528,505.45 10,874,923.85
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,166.60 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 21,408,517.65 11,178,358.95
往来款 20,232,216.38 20,551,124.89
保证金 52,262,524.52 42,632,034.29
其他 7,625,246.90 3,375,880.85
合 计 101,528,505.45 77,737,398.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例
(%)
国网物资有限公司 保证金 8,920,586.00 0-2 年 8.79 100,914.58
内蒙古蒙能招标有限公
保证金 1,895,950.00 1 年以内 1.87 18,959.50
司
北京京供民科技开发有
保证金 1,645,038.22 1 年以内 1.62 16,450.38
限公司
中国南方电网有限责任
保证金 1,599,351.92 1 年以内 1.58 15,993.52
公司招标服务中心
山东诚信工程建设监理 保证金 1,428,363.00 1 年以内 1.40 14,283.63
有限公司
合 计 15,489,289.14 15.26 166,601.61
6、存货
（1）存货分类：
项 目 期末余额 期初余额
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
79,535,067.92 21,344,200.69 58,190,867.23 82,102,684.69 21,344,200.69 60,758,484.00
原材料
104,755,846.07 10,538,896.44 94,216,949.63 88,472,540.16 10,538,896.44 77,933,643.72
在产品
库存商品 743,488,243.16 4,710,674.24 738,777,568.92 621,600,617.22 4,710,674.24 616,889,942.98
合 计 927,779,157.15 36,593,771.37 891,185,385.78 792,175,842.07 36,593,771.37 755,582,070.70
（2）存货跌价准备：
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转 回 转 销
原材料 21,344,200.69 21,344,200.69
在产品 10,538,896.44 10,538,896.44
库存商品 4,710,674.24 4,710,674.24
合 计 36,593,771.37 36,593,771.37
(3)存货跌价准备计提依据及本期转回及转销原因
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项 目 计提存货跌价准备的依据
原因 末余额的比例
产品升级换代后的冗余材料，成本高于
原材料 可变现净值；库存时间较长，成本高于
可变现净值
因产品升级换代，基本不能用于现有产
在产品 品生产，成本高于可变现净值；库存时
间较长，成本高于可变现净值
库存商品 库存时间较长，成本高于可变现净值 销售 0.10%
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 性质或内容
理财 82,000,000.00 106,200,000.00 银行理财
待抵扣进项税 21,712,921.19 3,481,441.57 待抵扣进项税
预缴税费 101,005,254.76 107,036,095.28 预缴税款
合 计 204,718,175.95 216,717,536.85
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售权益 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
工具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
合 计 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期 末 期 初 期 末
增加 减少 增加 减少 例(%)
烟台外贸包装机
3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 37.40
械有限公司
陕西银河网电科
1,500,000.00 1,500,000.00 1,320,217.70 1,320,217.70 18.00
技有限公司
深圳雅都图形软
4,420,000.00 4,420,000.00 3,100,318.45 3,100,318.45 5.26
件有限公司
烟台银行股份有 20,000,000.0
20,000,000.00 0.50
限公司 0
29,192,827.1
合 计 29,192,827.12 7,693,363.27 7,693,363.27
2
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27
9、持有至到期投资
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中信民生 3 号重庆合川
城投应收账款流动化信 50,000,000.00 50,000,000.00
托项目
英大恒升水电集合资金 2,100,000.00 2,100,000.00
信托计划一期
英大恒升水电集合资金 5,600,000.00 5,600,000.00
信托计划二期
合 计 57,700,000.00 57,700,000.00
10、长期应收款
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 12,264,096.99 1,608,589.50 10,655,507.49 20,167,571.99 1,104,122.25 19,063,449.74
66
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合 计 12,264,096.99 1,608,589.50 10,655,507.49 20,167,571.99 1,104,122.25 19,063,449.74
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认
其他综合收 其他权
追加投资 减少投资 的投资收益
益调整 益变动
（损失）
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电
气自动化技术有 477,423.70
4,601,138.05
限公司
北京东方昊龙科
技发展有限公司
合 计 477,423.70
4,601,138.05
续表
本期增减变动
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
宣告发放现金
其他
股利或利润
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发
电气自动化技 5,078,561.75
术有限公司
北京东方昊龙
科技发展有限
公司
合 计 5,078,561.75
12、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 178,883,657.70 23,264,155.62 202,147,813.32
2.本期增加金额
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（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 178,883,657.70 23,264,155.62 202,147,813.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 53,805,604.12 3,762,106.40 57,567,710.52
2.本期增加金额 2,143,457.19 213,918.00 2,357,375.19
（1）计提或摊销 2,143,457.19 213,918.00 2,357,375.19
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,949,061.31 3,976,024.40 59,925,085.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 122,934,596.39 19,288,131.22 142,222,727.61
2.期初账面价值 125,078,053.58 19,502,049.22 144,580,102.80
13、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 542,491,994.62 167,173,321.89 75,057,436.53 14,726,766.31 799,449,519.35
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期增加金额 59,538.62 1,542,108.08 1,842,852.09 180,000.00 3,624,498.79
（1）购置 59,538.62 580,386.04 1,842,730.94 180,000.00 2,662,655.60
（2）在建工程转入 - 248,683.86 - - 248,683.86
（3）企业合并增加 - - - - -
（4）其他 - 713,038.18 121.15 - 713,159.33
3.本期减少金额 17,572.65 - 119,067.74 5,797.44 142,437.83
（1）处置或报废 17,572.65 - 119,067.74 5,797.44 142,437.83
（2）其他 - - - - -
4.期末余额 542,533,960.59 168,715,429.97 76,781,220.88 14,900,968.87 802,931,580.31
二、累计折旧
-
1.期初余额 145,397,768.14 105,724,106.61 54,469,452.86 7,675,357.35 313,266,684.96
2.本期增加金额 7,922,611.69 2,893,967.49 2,917,676.26 639,422.34 14,373,677.78
（1）计提 7,922,611.69 2,893,967.49 2,917,676.26 639,422.34 14,373,677.78
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 16,415.77 76,122.82 - 92,538.59
-
（1）处置或报废 16,415.77 76,122.82 - 92,538.59
-
（2) 其他 -
- - - -
4.期末余额 153,303,964.06 108,618,074.10 57,311,006.30 8,314,779.69 327,547,824.15
三、减值准备
-
1.期初余额 884,644.15 1,632,613.01 2,989,026.59 279,839.54 5,786,123.29
2.本期增加金额
- - - -
（1）计提
- - - -
（2）其他
- - - -
3.本期减少金额
- - - -
（1）处置或报废
- - - -
（2）其他
- - - -
4.期末余额 884,644.15 1,632,613.01 2,989,026.59 279,839.54 5,786,123.29
四、账面价值
-
1.期末账面价值 388,345,352.38 58,464,742.86 16,481,187.99 6,306,349.64 469,597,632.87
2.期初账面价值 396,209,582.33 59,816,602.27 17,598,957.08 6,771,569.42 480,396,711.10
（2）截至 2016 年 6 月 30 日，公司无暂时闲置的固定资产；
（3）截至 2016 年 6 月 30 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 期末账面价值
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
房屋及建筑物 19,859,120.95
机器设备 9,559,791.36
仪器仪表 3,730.89
合 计 29,422,643.20
14、在建工程
（1）在建工程情况:
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
威思顿智能计量项目 19,998,064.73 19,998,064.73 9,353,165.55 9,353,165.55
东立仓库 652,467.92 652,467.92 652,467.92 652,467.92
其他 1,722,962.11 1,722,962.11 2,988,860.27 2,988,860.27
合计 22,373,494.76 22,373,494.76 12,994,493.74 12,994,493.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资 本期其他减少
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
产金额 金额
威思顿智能计量项目 9,353,165.55 10,644,899.18 19,998,064.73
东立仓库 652,467.92 652,467.92
其他 2,988,860.27 3,603.42 248,683.86 1,020,817.72 1,722,962.11
合 计 12,994,493.74 10,648,502.60 248,683.86 1,020,817.72 22,373,494.76
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 房屋使用权 外购的软件费 自行开发技术 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 1,891,165.63 15,712,366.15 58,548,072.00 89,316,837.45 165,468,441.23
2.本期增加金额 10,256.41 217,039.87 - 227,296.28
（1）购置 10,256.41 - - 10,256.41
（2）内部研发 - 217,039.87 - 217,039.87
（3）企业合并增
加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 1,891,165.63 15,722,622.56 58,765,111.87 89,316,837.45 165,695,737.51
二、累计摊销
1.期初余额 937,933.04 10,535,272.84 32,808,295.04 13,848,362.15 58,129,863.07
2.本期增加金额 23,639.58 547,455.34 4,209,191.67 976,476.42 5,756,763.01
（1）计提 23,639.58 547,455.34 4,209,191.67 976,476.42 5,756,763.01
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 961,572.62 11,082,728.18 37,017,486.71 14,824,838.57 63,886,626.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 929,593.01 4,639,894.38 21,747,625.16 74,491,998.88 101,809,111.43
2.期初账面价值 953,232.59 5,177,093.31 25,739,776.96 75,468,475.30 107,338,578.16
（2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 35.47%。
16、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
环保节能自动化系统 2,000,350.59 547,234.31 124,709.37 2,422,875.53
电力自动化系统 5,455,127.94 1,817,302.15 217,039.87 7,055,390.22
企业级即时通讯平台系
1,546,109.61 1,546,109.61
统
电蓄热设备开发 136,697.93 136,697.93
合 计 9,001,588.14 2,501,234.39 217,039.87 124,709.37 11,161,073.2
9
17、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
71
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
认证费 1,683,617.19 197,633.07 1,485,984.12
装修改造费 12,039,227.35 48,262.65 2,442,253.64 9,645,236.36
合 计 13,722,844.54 48,262.65 2,639,886.71 11,131,220.48
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 108,292,019.28 18,529,827.84 119,354,009.03 18,368,192.60
内部交易未实现利润 13,302,092.73 2,384,618.32 7,623,396.74 1,728,827.02
预计负债 34,993,213.16 5,248,981.97 29,238,145.16 4,385,721.77
未支付奖金 45,736,700.64 6,860,505.10 43,921,269.72 6,588,190.46
递延收益 6,607,000.00 991,050.00 4,800,000.00 720,000.00
合 计 208,931,025.81 34,014,983.23 204,936,820.65 31,790,931.85
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额
可抵扣暂时性差异 93,514,118.30
可抵扣亏损 23,451,461.08
合 计 116,965,579.38
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 备注
2016 年
2017 年
2018 年 2,657,386.68
2019 年 6,519,845.52
2020 年 14,119,415.74
2021 年 154,813.14
合 计 23,451,461.08
19、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 55,300,000.00 52,216,324.22
抵押借款
72
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00
合 计 65,300,000.00 82,216,324.22
20、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,428,560.28 10,406,477.36
商业承兑汇票
合 计 19,428,560.28 10,406,477.36
本期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
(1)应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付物资采购款 440,650,621.88 386,721,664.83
购买设备及工程款 4,966,909.18 7,153,755.43
合 计 445,617,531.06 393,875,420.26
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连第一互感器有限责任公司 2,200,000.00 尚未结算完毕
合 计 2,200,000.00
22、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收销售款 510,347,777.97 535,710,553.86
合 计 510,347,777.97 535,710,553.86
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 130,978,141.93 189,388,560.29 229,300,888.54 91,065,813.68
离职后福利-设定提存计划 311.19 12,266,631.61 12,266,761.74 181.06
辞退福利 147,400.00 147,400.00
-
一年内到期的其他福利
- - -
合 计 130,978,453.12 201,802,591.90 241,715,050.28 91,065,994.74
（2）短期薪酬列示
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
111,413,862.09 168,174,124.38 209,892,082.95 69,695,903.52
贴
（2）职工福利费 4,568,441.36 4,568,441.36 -
（3）社会保险费 1,152.02 6,906,795.95 6,902,013.69 5,934.28
其中：医疗保险费 1,130.83 5,766,339.69 5,761,863.84 5,606.68
工伤保险费 7.06 711,595.33 711,364.79 237.60
生育保险费 14.13 428,860.93 428,785.06 90.00
（4）住房公积金 105,728.80 5,161,206.00 5,149,837.40 117,097.40
（5）工会经费和职工教育经
19,457,399.02 4,577,992.60 2,788,513.14 21,246,878.48
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 130,978,141.93 189,388,560.29 229,300,888.54 91,065,813.68
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,620,458.62 11,620,458.62 -
失业保险费 311.19 646,172.99 646,303.12 181.06
合 计 311.19 12,266,631.61 12,266,761.74 181.06
（4）辞退福利列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
147,400.00 147,400.00
解除劳动关系补偿
内退补偿
合 计 147,400.00 147,400.00
24、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.增值税 710,075.49 4,779,128.89
2.营业税 20,076.14 720,710.40
3.城建税 911,598.17 2,665,842.54
4.教育费附加 163,614.13 963,455.54
5.地方教育费附加 382,992.45 906,773.34
6.房产税 1,155,498.06 1,872,405.98
74
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7.土地使用税 606,948.97 604,424.03
8.车船使用税 6,052.00 6,052.00
9.印花税 89,576.41 86,246.73
10.所得税 5,781,942.84 9,539,954.31
11.个人所得税 1,720,882.00 543,909.40
12.综合发展基金 236,624.58 235,280.11
13.其他 779,463.32 554,187.96
合 计 12,565,344.56 23,478,371.23
25、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 7,914,797.34 7,530,554.93
未结算费用 74,407,013.43 80,960,816.98
往来款项及其他 37,072,445.99 21,623,356.49
合 计 119,394,256.76 110,114,728.40
(2)账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州华三通信技术有限公司 4,383,061.20 押金
合 计 4,383,061.20
26、一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,195,454.48 8,073,022.68
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 8,195,454.48 8,073,022.68
27、长期借款
(1)长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款
抵押借款
保证借款 2,048,863.62 6,269,022.66 4.75%
信用借款
合 计 2,048,863.62 6,269,022.66
(2)其他说明：
截至 2016 年 6 月 30 日公司保证借款余额为 2,048,863.62 元，系公司子公司烟台东方科技环保节能
有限公司在烟台市高新区投资建设东方智能科技园建设项目,向中国工商银行股份有限公司烟台南大街支
75
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行借款，贷款期限为 2012 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 18 日，截至 2016 年 6 月 30 日该贷款余额为
10,244,318.10 元，其中一年内到期金额为 8,195,454.48 元。
上述贷款最高额度为 8,000 万元,本公司为其提供全额担保。
28、预计负债
项 目 期末余额 期初余额
产品质量保证 34,993,213.16 29,238,145.16
合 计 34,993,213.16 29,238,145.16
注：公司子公司烟台东方威思顿电气股份有限公司为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备
的集中招标项目计提的产品质量保证金。
29、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61
合 计 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 收益相关
太阳能光电建筑应
用示范项目补助资 11,394,166.63 与资产相关
302,500.02 11,091,666.61
金
高压变频器 1,069,508.28 288,885.00 780,623.28 与资产相关
E3000 变电站自动化
2,989,211.93 470,366.22 2,518,845.71 与资产相关
系统
分布自治式故障恢
11,436,631.46 696,573.58 10,740,057.88 与资产相关
复系统
可变电站自动化系
2,162,043.66 213,100.54 1,948,943.12 与资产相关
统研发及产业化
智能道路交通管理
1,325,911.54 236,313.00 1,089,598.54 与资产相关
系统
E8006 风电场集中监
1,909,336.47 251,981.70 1,657,354.77 与资产相关
控系统
高压电能计量领域
系列智能电表研发 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
及产业化
工业实时隔离网关
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
安全系统产业化
E2000 智慧城市综合
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
防控实战平台
智能用电的无线通
666,666.67 1,807,000.00 2,473,666.67 与收益相关
信芯片研发及应用
中压异常用电智能
在线监测系统的研 133,333.33 133,333.33 与收益相关
发及应用
工业转型升级专项 8,133,821.00 28,837.30 8,104,983.70 与资产相关
资金
合 计 42,086,809.97 9,940,821.00 2,488,557.36 49,539,073.61
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
30、股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计
股份总数 978,163,195.00 978,163,195.00
31、资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 98,609,793.04 98,609,793.04
其他资本公积 248,325,918.97 244.54 1,536,560.21 246,789,603.30
合 计 346,935,712.01 244.54 1,536,560.21 345,399,396.34
本期资本公积减少主要为收购子公司烟台东方电子科技发展有限公司的 10%股权的溢价。
32、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 减：
项 目 期初余额 税后归属 期末余额
本期所得税 其他综合收 所得 税后归属于
于少数股
前发生额 益当期转入 税费 母公司
东
损益 用
以后将重分类进
损益的其他综合 -541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85
收益
其中：外币财务报
-541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85
表折算差额
其他综合收益合
-541,877.50 -2,229.35 -2,229.35 -544,106.85
计
33、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 12,453,244.63 12,453,244.63
合 计 12,453,244.63 12,453,244.63
34、未分配利润
项 目 本期数
调整前上年末未分配利润 175,682,348.77
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 175,682,348.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,640,044.23
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
77
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 本期数
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 198,322,393.00
35、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 972,115,846.74 678,718,582.23 866,013,239.60 574,644,377.52
其他业务 21,714,136.20 11,086,046.89 14,155,545.82 8,093,673.46
合 计 993,829,982.94 689,804,629.12 880,168,785.42 582,738,050.98
36、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,248,009.91 1,063,237.90
城建税 2,253,335.15 1,977,409.91
教育费附加 965,321.80 847,461.40
地方教育费附加 643,547.84 564,974.23
水利建设基金 272,458.97 256,569.20
其他
合 计 5,382,673.67 4,709,652.64
37、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
折旧费与摊销 242,950.23 474,530.38
业务招待费 2,711,051.87 2,550,600.67
职工薪酬 18,982,261.21 18,082,560.87
差旅费 31,633,997.61 33,811,013.90
办公费 4,165,548.56 3,201,418.41
营销费用 28,269,069.14 30,345,730.17
运输费 6,182,732.59 7,656,395.02
中标费 3,914,262.87 2,790,579.03
产品质量保证金 5,755,068.00 5,394,504.68
其他 2,030,114.14 3,319,122.76
合 计 103,887,056.22 107,626,455.89
38、管理费用
78
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,579,965.96 4,341,804.89
差旅费 8,398,545.25 8,626,289.74
职工薪酬 41,590,676.29 39,967,429.62
会务招待费 2,731,549.85 4,484,731.82
税金 4,315,848.13 3,766,369.24
技术开发费 65,336,405.34 60,295,095.56
其中：职工薪酬 52,983,878.77 53,016,953.18
折旧与摊销 11,554,587.02 10,868,375.59
物业相关费用 7,315,306.50 5,625,691.82
其他费用 9,672,665.97 7,719,168.80
合 计 155,495,550.31 145,694,957.08
39、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,011,438.57 4,963,670.37
减：利息收入 1,945,298.53 1,979,588.14
加：汇兑损益 -365,437.73 -396,666.31
加：手续费 1,107,492.35 1,116,477.23
加:其他 43,824.89 46,990.60
合 计 852,019.55 3,750,883.75
40、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,313,469.83 9,012,794.13
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
合 计 6,313,469.83 9,012,794.13
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 477,423.70 632,746.41
处置长期股权投资产生的投资收益 221,924.96
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,375,068.07 4,905,611.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
其他 1,738,943.36 1,722,607.51
合 计 7,591,435.13 7,482,890.87
42、营业外收入
79
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1)营业外收入明细如下：
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 14,141.68 35,874.17 14,141.68
其中：固定资产处置利得 14,141.68 35,874.17 14,141.68
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 107,900.00 107,900.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 25,402,027.38 17,953,583.35 6,097,370.50
其他 599,442.43 1,345,720.56 599,442.43
合 计 26,123,511.49 19,335,178.08 6,818,854.61
(2)计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
项 目 本期发生额 上期发生额
相关
软件增值税退税 19,304,656.88 15,205,787.95 与收益相关
光伏发电退税 112,103.14 28,138.52 与收益相关
科技补贴 3,496,710.00 763,000.00 与收益相关
科技补贴 2,488,557.36 1,956,656.88 与资产相关
合 计 25,402,027.38 17,953,583.35
43、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,478.05
其中：固定资产处置损失 2,478.05
无形资产处置损失
债务重组损失 950.00 150,000.00 950.00
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 264,502.97 211,340.64 264,502.97
合 计 265,452.97 363,818.09 265,452.97
44、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期企业所得税费用 9,465,009.30 2,959,931.74
递延所得税费用 -2,224,051.38 1,624,462.14
合 计 7,240,957.92 4,584,393.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
80
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 本期发生额
利润总额 65,544,077.89
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,831,611.68
子公司适用不同税率的影响 861,802.78
调整以前期间所得税的影响 -30,516.74
研发费用加计扣除的影响 -4,420,254.56
非应税收入的影响 -1,274,712.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,429,309.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,466.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 887,184.45
其他
所得税费用 7,240,957.92
45、其他综合收益
详见附注五、32。
46、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行利息 1,905,804.28 1,979,588.14
收回的保证金 3,829,389.89 9,975,485.54
政府拨款及补贴 11,716,710.00 1,012,005.80
其他 10,639,410.24 16,274,755.43
合 计 28,091,314.41 29,241,834.91
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的各种保证金 11,572,928.64 43,919,768.09
支付的往来结算款项 33,033,811.20 13,780,167.83
支付销售费用 71,887,899.81 76,001,889.65
支付管理费用 48,669,816.99 35,103,450.87
支付其他 10,101,467.60 1,374,808.47
合 计 175,265,924.24 170,180,084.91
47、现金流量表补充资料
81
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,303,119.97 48,505,847.33
加：资产减值准备 6,313,469.83 9,012,794.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,281,139.19 15,352,992.12
无形资产摊销 3,890,125.28 5,932,247.88
长期待摊费用摊销 2,639,886.71 2,082,391.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-14,141.68 -33,396.12
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,011,438.57 4,963,670.37
投资损失（收益以“－”号填列） -7,591,435.13 -7,482,890.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,224,051.38 1,695,275.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,617,346.97 -21,879,509.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,188,518.38 -94,359,779.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,332,175.83 -136,882,867.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -143,864,138.16 -173,093,225.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 350,957,509.81 267,032,176.57
减：现金的期初余额 455,204,272.17 353,417,649.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -104,246,762.36 -86,385,473.22
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 350,957,509.81 455,204,272.17
其中：库存现金 256,479.06 102,669.12
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 268,330,360.80 434,297,900.55
可随时用于支付的其他货币资金 82,370,669.95 20,803,702.50
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 350,957,509.81 455,204,272.17
48、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限原因
货币资金 58,939,788.43 汇票保证金、履约保证金等
固定资产 3,082,060.63 抵押贷款
无形资产 12,654,840.77 抵押贷款
合 计 74,676,689.83
截至 2016 年 6 月 30 日，子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值 3,082,060.63 元的厂房和账
面价值 12,654,840.77 元的土地使用权，为与山东龙口农村商业银行股份有限公司签订的自 2013 年 7 月
17 日至 2018 年 7 月 16 日期间最高额为 1,700 万元的抵押合同提供抵押担保，截止 2016 年 6 月 30 日，该
最高额抵押合同项下借款余额为 0.00 万元。
49、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 32,029,246.05
其中：美元 3,030,506.35 6.6312 20,095,893.71
欧元 283,649.10 7.3750 2,091,912.11
卢比 98,623,974.38 0.0982 9,686,205.36
日元 2,407,078.00 0.0645 155,234.87
应收账款 19,897,780.19
其中：美元 1,839,179.52 6.6312 12,195,967.24
欧元 17,293.00 7.3750 127,535.87
卢比 77,120,531.83 0.0982 7,574,277.08
日元
预付账款 541,992.49
其中：美元
欧元
卢比 5,518,513.31 0.0982 541,992.49
日元
其他应收款 3,717,218.53
其中：美元
欧元
83
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
卢比 37,848,347.33 0.0982 3,717,218.53
日元
应付账款 3,584,527.73
其中：美元 11,950.40 6.6312 79,245.49
欧元
卢比 35,690,433.27 0.0982 3,505,282.24
日元
预收账款 21,003,476.14
其中：美元 252,873.83 6.6312 1,676,856.95
欧元 659,863.18 7.3750 4,866,490.95
卢比 147,231,579.76 0.0982 14,460,128.24
日元
其他应付款 2,677,311.59
其中：美元 6.6312
欧元 7.3750
卢比 27,260,118.80 0.0982 2,677,311.59
日元 0.0645
八、合并范围的变更
本期新纳入合并范围的主体：
股权取 出资比
公司名称 成立日期 注册资本 出资额
得方式 例
烟台东方能源科技有限公司 设立 2016 年 4 月 8 日 15,000,000.00 3,825,000.00 51.00%
广州海颐信息安全技术有限公 设立 2016 年 4 月 24 日 10,000,000.00 5,000,000.00 50.00%
司
山东纵横信息技术有限公司 设立 2016 年 5 月 24 日 15,000,000.00 0 100.00%
注：广州海颐信息安全技术有限公司系子公司烟台海颐软件股份有限公司本年度新设立的控股子公
司，山东纵横信息技术有限公司系子公司烟台东方纵横科技股份有限公司本年度新设立的全资子公司。
九、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
主要经 注册
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地
直接 间接
北京东方京海电子科技
北京 北京 电子电力设备 100.00 设立
有限公司
84
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东方电子科技发展 自动化系统、计算机信息系统
烟台 烟台 100.00 设立
有限公司 集成等
龙口东立电线电缆有限 生产销售电线电缆及相关产 非同一控制下企业
烟台 烟台 97.72
公司 品 合并
南京世纪东方电子有限
南京 南京 电子自动化系统 56.58 设立
公司
烟台东方威智电子科技
烟台 烟台 通讯设备工业控制系统 51.00 设立
有限公司
烟台东方华瑞电气有限
烟台 烟台 销售电子及通信设备 51.00 设立
公司
烟台东方纵横科技股份 系统集成及技术服务和 IT 产
烟台 烟台 40.00 设立
有限公司 品销售业务
烟台海颐软件股份有限 计算机软件产品的开发、销售
烟台 烟台 33.60 设立
公司 及系统集成
烟台东方威思顿电气股
烟台 烟台 电力计量系统等 30.00 设立
份有限公司
广州东方电科自动化有
广州 广州 电子产品的开发销售 51.00 设立
限公司
烟台东方科技环保节能
烟台 烟台 节能产品研发生产销售 100.00 设立
有限公司
东方电子印度有限公司 印度 印度 母公司产品营销 100.00 设立
烟台东方能源科技有限
烟台 烟台 节能技术的开发咨询维护 51.00 设立
公司
广州海颐软件有限公司 广州 广州 软件产品的开发、销售 33.60 设立
济南海颐软件有限公司 济南 济南 软件产品的开发、销售 33.60 设立
广西海颐软件有限公司 广西 广西 软件产品的开发、销售 33.60 设立
北京海颐软件有限公司 北京 北京 软件产品的开发、销售 33.60 设立
山东海颐数字技术有限
烟台 烟台 软件产品的开发、销售 33.60 设立
公司
烟台东方富阁新能源有 节电咨询、电力能源设计、节
烟台 烟台 30.60 设立
限公司 电诊断、节电优化设计等
广州海颐信息安全技术
广州 广州 软件产品的开发、销售 16.80 设立
有限公司
山东纵横信息技术有限 信息系统集成、技术服务和
烟台 烟台 40.00 设立
公司 IT 产品销售业务
持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因：
企业名称 纳入合并财务报表范围的原因
1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横科技股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
3、烟台东方威思顿电气股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 的损益 告分配的股利 益余额
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东方威思顿电气
70.00% 27,614,086.58 8,379,000.00 213,652,704.74
股份有限公司
烟台海颐软件股份有
66.40% 4,644,210.26 137,501,710.89
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
资产总额 负债总额 资产总额 负债总额
烟台东方威思顿电气股
928,469,755.29 623,251,605.66 892,804,213.84 615,064,759.32
份有限公司
烟台海颐软件股份有限
263,715,993.56 56,635,103.66 279,210,035.85 80,123,438.51
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 营业收入 净利润
烟台东方 威思顿 电气股
335,896,384.56 39,448,695.11 298,030,320.83 35,824,388.93
份有限公司
烟台海颐 软件股 份有限
134,010,580.46 6,994,292.56 100,244,568.31 5,373,023.27
公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 5,078,561.75 4,601,138.05
下列各项按持股比例计算的合
477,423.70 632,746.41
计数
--净利润 477,423.70 632,746.41
--其他综合收益
--综合收益总额 477,423.70 632,746.41
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称
计的损失 （或本期分享的净利润） 的损失
北京东方昊龙科技发展有限公司 -9,411.14 -9,411.14
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详
情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理
及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要
与美元、欧元、卢比有关，主要为印度项目以卢比结算的购销业务有关，由于卢比与本公司的功能货币
之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况列示见
本附注项目注释之外币货币性项目说明。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于 2016 年 6 月 30 日，本公司管理层认
为外汇风险并不重大。本公司将密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，必要时采取远期外汇合约
等规避外汇风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、信托投资、应收款项有关。为控制该项风险，
本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款、银行理财产品
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国有控股银行
和其它大中型商业银行发行的低风险短期理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
（2）应收款项
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本
公司应收账款 9.54%(2015 年 12 月 31 日：9.93%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的其他应收款主要系应收暂付、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续
监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
东方电子集团有限公司 烟台 制造、服务 10,000 万元 19.74 19.74
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台东方电子玉麟电气有限公司 母公司的子公司
烟台东方海华电子发展有限公司 母公司的子公司
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 母公司的子公司
烟台东方合瑞电子科技有限公司 母公司的子公司
烟台东方琪瑞电子科技有限公司 母公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 采购商品 1,514,947.04 686,847.45
东方电子集团有限公司 接受劳务 203,849.53 31,437.98
烟台东方海华电子发展有限公司 接受劳务 6,390,594.25 3,726,778.48
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东方电子集团有限公司 出售商品 28,471.69 181,890.84
烟台东方海华电子发展有限公司 出售商品 463,570.46 5,675.21
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 出售商品 594,210.47 19,723.92
东方电子集团有限公司 提供劳务 72,076.62
烟台东方海华电子发展有限公司 提供劳务 14,875.22 82,202.19
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 提供劳务 41,908.88 139,947.83
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东方电子集团有限公司 租赁房屋 21,044.00
烟台东方海华电子发展有限公司 租赁房屋 132,945.77 53,356.00
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 租赁房屋 282,682.39 99,704.99
（3）关联担保情况
本期无关联担保情况。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款 烟台东方海华电子发展有限公司 4,103,660.32 131,126.60 5,082,660.32 140,916.60
应收账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 560,261.00 316,786.00 560,261.00 316,786.00
应收账款 东方电子集团有限公司 62,434.20 1,836.82 62,434.20 1,256.82
天津东方凯发电气自动化技术有
其他应收款 37,612.32 37,612.32 37,612.32 37,612.32
限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 6,064,967.01 17,684,133.13
应付账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 372,922.17 372,922.17
应付账款 东方电子集团有限公司 334,026.80 341,199.50
预收账款 东方电子集团有限公司 558,000.00 558,000.00
其他应付款 烟台东方海华电子发展有限公司 8,475,853.96 5,575,809.54
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 6 月 30 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截至 2016 年 6 月 30 日，公司子公司烟台东方威思顿电气股份有限公司为国家电网公司供应电
能表及用电信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金余额为 34,993,213.16 元。
（2）截至 2016 年 6 月 30 日，公司无应披露而未披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至 2016 年 6 月 30 日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本期无重大会计差错更正。
2、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司
的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
十五、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 519,314,944.55 100.00 72,730,657.36 14.01 446,584,287.19
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合 计 519,314,944.55 100.00 72,730,657.36 14.01 446,584,287.19
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 510,752,037.77 100.00 69,096,145.10 13.53 441,655,892.67
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合 计 510,752,037.77 100.00 69,096,145.10 13.53 441,655,892.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 315,239,313.50 3,152,393.14 1%
1至2年 94,827,559.48 4,741,377.97 5%
2至3年 28,534,307.52 4,280,146.13 15%
3至5年 40,314,047.88 20,157,023.95 50%
5 年以上 40,399,716.17 40,399,716.17 100%
合 计 519,314,944.55 72,730,657.36
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,634,512.26 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 103,144,017.13 元，占应收账款期末余额合计数
90
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比例 19.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,554,955.33 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
93,350,726.85 100.00 8,443,239.23 9.04 84,907,487.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 93,350,726.85 100.00 8,443,239.23 9.04 84,907,487.62
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 69,874,054.10 100.00 7,492,544.52 10.72 62,381,509.58
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 69,874,054.10 100.00 7,492,544.52 10.72 62,381,509.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 78,880,203.00 788,802.03 1%
1至2年 2,982,571.54 149,128.58 5%
2至3年 2,652,841.09 397,926.16 15%
3至5年 3,455,457.53 1,727,728.77 50%
5 年以上 5,379,653.69 5,379,653.69 100%
合 计 93,350,726.85 8,443,239.23
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 950,694.71 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,904,441.07 3,662,331.92
往来款 51,443,059.27 43,639,563.09
保证金 29,983,933.02 20,963,620.81
其他 5,019,293.49 1,608,538.28
合 计 93,350,726.85 69,874,054.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 余额合计数的比
例(%) 期末余额
烟台东方科技环保节能有限公司 往来款 31,738,925.00 1 年以内 34.00 317,389.25
南京世纪东方电子有限公司 往来款 5,823,809.80 0-5 年 6.24 2,004,261.24
国网物资有限公司 保证金 3,438,736.00 1 年以内 3.68 34,387.36
内蒙古蒙能招标有限公司 保证金 1,895,950.00 1 年以内 2.03 18,959.50
北京京供民科技开发有限公司 保证金 1,645,038.22 1 年以内 1.76 16,450.38
合 计 44,542,459.02 47.72 2,391,447.73
3、长期股权投资
（1）总体情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 373,487,508.20 373,487,508.20 359,290,247.31 359,290,247.31
对联营、合营企业
5,078,561.75 5,078,561.75 4,601,138.05 4,601,138.05
投资
合 计 378,566,069.95 378,566,069.95 363,891,385.36 363,891,385.36
（2）对子公司投资
本期 减值
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提减 准备
北京东方京海电子科技有 值准备 期末
23,210,925.27 23,210,925.27
限公司 余额
烟台东方电子科技发展有
90,000,000.00 10,372,260.89 100,372,260.89
限公司
龙口东立电线电缆有限公 31,358,381.48 31,358,381.48
司
南京世纪东方电子有限公 5,658,000.00 5,658,000.00
司
烟台东方威智电子科技有 3,057,896.76 3,057,896.76
限公司
烟台东方华瑞电气有限公
4,080,000.00 4,080,000.00
司
烟台东方纵横科技股份有 9,600,000.00 9,600,000.00
限公司
烟台海颐软件股份有限公
39,984,000.00 39,984,000.00
司
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东方威思顿电气股份
26,034,750.00 26,034,750.00
有限公司
广州东方电科自动化有限 3,060,000.00 3,060,000.00
公司
烟台东方科技环保节能有
120,000,000.00 120,000,000.00
限公司
东方电子印度有限公司 3,246,293.80 3,246,293.80
烟台东方能源科技有限公 3,825,000.00 3,825,000.00
司
合 计 359,290,247.31 14,197,260.89 373,487,508.20
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投 减少投资 权益法下确认的投 其他综合收益调整 其他权益变
资 资收益（损失） 动
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自
4,601,138.05 477,423.70
动化技术有限公司
北京东方昊龙科技发
展有限公司
合 计 4,601,138.05 477,423.70
续表
本期增减变动
本期计提减 减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其 他 值准备 末余额
股利或利润
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自动
5,078,561.75
化技术有限公司
北京东方昊龙科技发展
有限公司
合 计 5,078,561.75
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 379,951,839.03 281,021,630.66 338,238,521.75 234,134,162.25
其他业务 16,840,846.07 12,301,720.89 12,322,745.52 7,328,332.86
合 计 396,792,685.10 293,323,351.55 350,561,267.27 241,462,495.11
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
93
东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,815,000.00 4,959,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 477,423.70 632,746.41
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,375,068.07 4,905,611.99
其他 255,447.86 4,889,716.55
合 计 10,922,939.63 15,387,674.95
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 注 释
1．非流动资产处置损益 14,141.68
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
6,097,370.50
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 117,617.28
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益 7,114,011.43
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益 106,950.00
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,939.46
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 金 额 注 释
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 960,014.68
23．少数股东权益影响额 2,905,840.89
合 计 9,919,174.78
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.49 0.0231 0.0231
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.83 0.0130 0.0130
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东方电子股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、董事长签名并盖章的半年度报告正本；
二、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定网站披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长:丁振华
2016 年 8 月 10 日
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