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天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

天津膜天膜科技股份有限公司

2016 年半年度报告

2016-058

2016 年 08 月

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、释义 ............................................................................................. 3

第二节公司基本情况简介 ......................................................................................... 5

第三节董事会报告 ..................................................................................................... 9

第四节重要事项 ....................................................................................................... 24

第五节股份变动及股东情况 ................................................................................... 37

第六节董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 41

第七节财务报告 ....................................................................................................... 43

第八节备查文件目录 ............................................................................................. 141

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第一节重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人李新民、主管会计工作负责人王若凌及会计机构负责人(会计主

管人员)张劲暘声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

津膜科技、本公司、公司指天津膜天膜科技股份有限公司

股东大会指天津膜天膜科技股份有限公司股东大会

董事会指天津膜天膜科技股份有限公司董事会

监事会指天津膜天膜科技股份有限公司监事会

中信建投指中信建投证券股份有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称津膜科技股票代码 300334

公司的中文名称天津膜天膜科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）津膜科技

公司的外文名称（如有） Tianjin MOTIMO Membrane Technology Co.,Ltd

公司的外文名称缩写（如有） TMMT

公司的法定代表人李新民

注册地址天津开发区第十一大街 60 号

注册地址的邮政编码 300457

办公地址天津开发区第十一大街 60 号

办公地址的邮政编码 300457

公司国际互联网网址 http://www.motimo.com/

电子信箱 IR@motimo.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名郝锴环国兰

联系地址天津开发区第十一大街 60 号天津开发区第十一大街 60 号

电话 022-66230126 022-66230126

传真 022-66230122 022-66230122

电子信箱 IR@motimo.com.cn IR@motimo.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称证券时报、中国证券报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/

公司半年度报告备置地点公司证券部

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 243,727,832.65 213,733,454.22 14.03%

归属于上市公司普通股股东的净利润

5,761,785.81 16,521,488.86 -65.13%

（元）

归属于上市公司普通股股东的扣除非经

4,784,254.36 14,588,168.80 -67.20%

常性损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -114,712,200.70 -142,636,333.50 19.58%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/

-0.4156 -0.5465 23.95%

股）

基本每股收益（元/股） 0.02 0.06 -66.67%

稀释每股收益（元/股） 0.02 0.06 -66.67%

加权平均净资产收益率 0.44% 1.92% -1.48%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产

0.36% 1.70% -1.34%

收益率

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 2,141,256,110.08 2,118,284,910.77 1.08%

归属于上市公司普通股股东的所有者权

1,284,410,337.11 1,284,169,305.44 0.02%

益（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资

4.6530 4.6522 0.02%

产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,111,332.08

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,139.43

减：所得税影响额 172,570.73

少数股东权益影响额（税后） 369.33

合计 977,531.45 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

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项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、行业竞争加剧风险：尽管公司膜产品的技术与质量已达到国际领先水平，但随着 GE、西门子、旭化

成等国际大公司对中国市场投入的不断加大以及生产经营的日益本土化，公司在保持国内膜技术领域绝对

领先地位的同时，也面临来自国际大公司更为激烈的竞争。面对不断加剧的行业竞争，公司采取了增加研

发投入、加大市场开拓力度等措施，通过优化管理架构等方式，不断提高公司自身竞争力，使公司能够在

竞争激烈的市场环境中保持自身的行业领先地位并持续创造更加优秀的业绩。

2、经营存在季节性波动的风险：行业内，由于膜法水资源化项目通常上半年为技术方案准备、项目立项

和设计阶段，下半年为项目具体实施阶段，公司的业务收入有明显的季节性特征，通常下半年确认的收入

和实现的利润明显多于上半年，特别是第四季度确认的收入和实现的利润占全年的比例较高。由于受上述

季节性因素的影响，在完整的会计年度内，公司的财务状况和经营成果表现出一定的波动性，公司经营业

绩面临季节性波动的风险。针对这一风险，公司主要采取了加大优质客户培育力度，拓展客户范围等措施

加以应对。

3、业务规模扩张导致的应收账款风险：随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款金额绝对值也将呈

现逐渐扩大的趋势，其中主要是源于公司营业收入中业务实施周期较长的膜工程业务占比较高而形成的应

收工程款。针对这一风险，公司制定了严格的应收款管理制度并按照相关会计准则充分计提了坏账准备，

同时将工程回款作为对销售人员和项目管理人员的重要考核指标。对于金额较大或时间较长的应收款，公

司成立专门团队予以应对。

4、人力资源风险：高素质的研究、开发、销售人才和管理团队是公司成功的重要因素。虽然公司奉行“以

人为本”的经营理念，并通过高级管理人员与核心技术人员直接持股、建立公平的竞争晋升机制，提供全

面、完善的培训计划，努力营造开放、协作的工作环境和企业文化氛围来吸引人才、培养人才、留住人才，

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但若公司的核心技术人员、销售和管理人员流失，且不能及时获得相应的补充，将对公司的业务产生负面

影响。随着公司的不断发展，公司对各类人才的需求量还将大量增加，公司在吸引优秀人才、稳定人才队

伍方面存在一定的风险。针对上述风险，公司采取了提高核心骨干人员待遇、对人才实行内部培养和外部

引进相结合方式等措施，广纳贤才，以满足公司对人才需求量的不断增加。

5、核心技术的流失及技术泄密风险：目前，公司主要产品和服务为系列化膜及膜组件产品和系列化的膜

法水资源化整体解决方案，所处行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力发展的重点高新技术领域，

对研发人员专业素质和业务能力的要求较高。公司经自主研发取得、掌握了数十项专利及非专利技术，打

破了发达国家长期以来对我国的技术垄断。公司所生产的超、微滤膜及膜组件，产品性能处于国内领先、

国际先进水平。核心技术人员为公司近年来技术进步、产品性能提升、收入快速增长做出了重大贡献。但

随着市场竞争的加剧，公司在一定程度上仍存在核心技术人员流失的风险。针对上述风险，公司通过制定

并严格执行技术保密制度，与主要研发、生产人员签订《保密协议》、《竞业限制/禁止协议》等方式，保

持核心研发团队的忠诚度和凝聚力，最大限度规避此风险。

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第三节董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

报告期内，实现营业收入243,727,832.65元，较去年同期增加29,994,378.43元，增长14.03%，归属

于股东的净利润5,761,785.81元，比上年同期下降65.13%。

a、资产负债表对比分析

项目期末余额期初余额增减幅度序号

应收票据 14,928,800.00 10,502,343.18 42.15% （1）

在建工程 8,954,959.06 5,375,086.23 66.60% （2）

长期待摊费用 816,843.89 381,425.00 114.16% （3）

递延所得税资产 11,466,699.60 8,105,075.08 41.48% （4）

应付票据 6,719,832.00 21,100,493.68 -68.15% （5）

应付职工薪酬 529,334.80 377,876.39 40.08% （6）

应交税费 4,029,818.14 25,550,575.07 -84.23% （7）

应付利息 11,282,846.28 5,026,849.32 124.45% （8）

长期应付款 85,000,000.00 - 100.00% （9）

递延收益 17,506,617.74 12,087,949.82 44.83% （10）

（1）报告期内，应收票据期末余额较期初余额增加442.65万元，增加了42.15%，主要系银行承兑汇票收款

增加所致。

（2）报告期内，在建工程期末余额较期初余额增加357.99万元，增加了66.60%，主要系子公司新增BOO

项目所致。

（3）报告期内，长期待摊费用期末余额较期初余额增加43.54万元，增加了114.16%，主要系公司发生装修

支出需要在以后会计期间进行摊销所致。

（4）报告期内，递延所得税资产期末余额较期初余额增加336.16万元，增加了41.48%，主要系公司研发费

用加计扣除导致可抵扣亏损增加所致。

（5）报告期内，应付票据期末余额较期初余额减少1,438.07万元，减少了68.15%，主要系开具的银行承兑

汇票到期支付所致。

（6）报告期内，应付职工薪酬期末余额较期初余额增加15.15万元，增加了40.08%，主要系是因子公司浙

江津膜环境科技有限公司员工人数增加所致。

（7）报告期内，应交税费期末余额较期初余额减少2,152.08万元，减少了84.23%，主要系缴纳前期税款所

致。

（8）报告期内，应付利息期末余额较期初余额增加625.60万元，增加了124.45%，主要系计提企业债券利

息增加所致。

（9）报告期内，长期应付款期末余额较期初余额增加8,500.00万元，增加了100.00%，主要系上海浦银安

盛资产管理有限公司借款所致。

（10）报告期内，递延收益期末余额较期初余额增加541.87万元，增加了44.83%，主要系新增政府补助所

致。

b、利润表对比分析

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项目本期发生额上期发生额增减幅度序号

管理费用 65,713,008.67 31,988,711.33 105.43% （1）

财务费用 13,499,161.64 5,521,851.62 144.47% （2）

资产减值损失 5,377,835.57 -920,472.98 684.25% （3）

投资收益 2,144,915.65 3,523,779.48 -39.13% （4）

营业外收入 1,150,471.51 2,333,808.56 -50.70% （5）

营业外支出 _ 50,000.00 -100.00% （6）

所得税费用 -2,050,029.62 2,510,086.27 -181.67% （7）

（1）报告期内，管理费用较上年同期增加3,372.43万元，增加了105.43%，主要系公司本期研发投入增加

所致。

（2）报告期内，财务费用较上年同期增加797.73万元，增加了144.47%，主要系公司短期借款利息支出和

计提企业债券利息增加所致。

（3）报告期内，资产减值损失较上年同期增加629.83万元，增加了684.25%，主要是因为公司按账龄组合

计提的坏账准备增加所致。

（4)报告期内，投资收益较上年同期减少137.89万元，减少了39.13%，主要系联营企业本期盈利减少所致。

（5)报告期内，营业外收入较上年同期减少118.33万元，减少了50.70%，主要系按照研发进度结转的政府

补助收入减少所致。

（6)报告期内，营业外支出较上年同期减少5.00万元，减少了100.00%，主要系子公司公益性质的捐赠支出

减少所致。

（7）报告期内，所得税费用较上年同期减少456.01万元，减少了181.67%，主要系公司利润总额较上年同

期减少所致。

c、现金流量表对比分析

项目本期发生额上期发生额增减幅度序号

筹资活动产生的现金流量净额 32,343,910.59 82,649,926.78 -60.87% （1)

（1）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少5,030.6万元，减少60.87%，主要是因为偿还到期短期

借款所致。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 243,727,832.65 213,733,454.22 14.03%

营业成本 145,518,781.08 151,591,667.91 -4.01%

销售费用 11,109,906.90 10,666,225.41 4.16%

主要系公司本期研发投

管理费用 65,713,008.67 31,988,711.33 105.43%

入增加所致

主要系公司短期借款利

财务费用 13,499,161.64 5,521,851.62 144.47% 息支出和计提企业债券

利息增加所致。

主要系公司利润总额较

所得税费用 -2,050,029.62 2,510,086.27 -181.67%

上年同期减少所致

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主要系公司部分研发项

目进行到中后期研究开

研发投入 43,063,253.22 14,190,114.37 203.47%

发阶段，公司加大投入

力度所致

经营活动产生的现金流

-114,712,200.70 -142,636,333.50 19.58%

量净额

投资活动产生的现金流

-63,904,609.23 -64,909,893.62 1.55%

量净额

筹资活动产生的现金流主要是因为偿还到期短

32,343,910.59 82,649,926.78 -60.87%

量净额期借款所致

现金及现金等价物净增

-146,231,168.36 -124,896,300.34 -17.08%

加额

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，实现营业收入243,727,832.65元，较去年同期增加29,994,378.43元，增长14.03%，主要

系环保政策利好，公司收入结构调整，膜产品收入增长所致。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

√ 适用 □ 不适用

表一：节能环保工程类订单信息披露格式

表二：节能环保特许经营类订单信息披露格式

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3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

生产、销售中空纤维膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备及相关产品；以上产品及相关产品的进

出口、批发、零售（不设店铺）、修理修配；提供商品检验、检测服务（不含进出口商品的检验鉴定）；

提供相关的设计、安装及技术咨询服务；提供水处理工程的设计及项目管理和相关的技术与管理服务；从

事环保工程专业和机电设备安装工程专业承包业务；提供环境污染治理设施运营管理服务。（依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

专用设备制造业 241,169,305.13 144,981,415.02 39.88% 13.25% -4.36% 11.07%

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

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主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大供应商上期前五大供应商

第一名 30,900,321.38 第一名 26,866,898.40

第二名 22,780,681.98 第二名 22,379,622.00

第三名 12,208,276.00 第三名 16,500,000.00

第四名 10,446,137.00 第四名 13,110,684.02

第五名 8,816,400.00 第五名 11,362,350.00

合计 85,151,816.36 合计 90,219,554.42

供应商变化说明：公司的膜工程业务工艺差异较大, 地域分布较广,故需要相适应的供应商、外协商、

分包商以保证公司项目的顺利进行。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大客户上期前五大客户

第一名 31,973,460.37 第一名 85,741,315.76

第二名 26,538,461.54 第二名 40,212,952.27

第三名 22,222,222.22 第三名 11,968,122.69

第四名 18,461,538.46 第四名 7,840,646.56

第五名 17,307,692.31 第五名 5,678,337.21

合计 116,503,374.90 合计 151,441,374.49

公司前五大客户较上年同期发生变化较大，主要是因为膜工程业务为阶段性的建造合同，不同年度客户

差异较大。

6、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

公司名称主要产品或服务净利润

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浙江津膜环境科技有限公司水处理 1,758,157.47

天津市瑞德赛恩水业有限公司水处理 5,398,182.74

7、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

1 膜分离技术应用于传将膜分离技术用于改造已完成膜分离技术在纯正在跟踪示范工程工艺拓展全新的膜应用

统工艺技术研究传统工艺领域，开拓膜技碱工业领域的示范应用，应用情况，进一步优化领域，开辟产品应

术应用的新领域。并总结应用结果。应用工艺。同时努力扩用市场空间，提升

展在其他盐化工业中的企业综合竞争力。

应用，开展中试规模研

究。

2 中空纤维纳滤膜产品开发中空纤维纳滤膜，丰已完成中空纤维纳滤膜8 正在基于小试组件进行丰富公司的产品

开发富公司产品种类，提高公寸膜组件的结构设计，并性能测评，同时进一步线，扩大公司的业

司市场竞争力。完成组件小试开发。优化工艺设备及工艺流务范围。

程设计。

3 中空纤维特种分离膜开发中空纤维特种分离已开发出针对不同应用正在提升相应产品的综丰富公司的产品

产品开发膜产品，搭建应用平台，领域的中空纤维特种分合性能。线，扩大公司的业

丰富公司产品种类。离膜产品。务范围。

4 中空纤维反渗透膜产开发中空纤维反渗透膜已完成双螺杆及立式单正在改进产品配方，提丰富公司的产品

品开发产品，丰富公司产品种螺杆挤出中空纤维反渗升产品性能，优化组件线，扩大公司的业

类，提高公司市场竞争透膜制备技术开发。结构设计。务范围。

力。

5 内衬增强型中空纤维面向水质环境恶劣的应已完善产品分离功能层正在开发内衬增强型膜丰富公司的产品

膜产品开发用领域，开发内衬增强型及内衬增强层的界面稳表面功能层连续涂覆工线，提高公司产品

中空纤维膜产品，提高公定性。艺。市场竞争力。

司市场竞争力。

6 浸没式新型中空纤维选用低成本聚合物为成完成针对浸没式产品性正在完善组件结构设计丰富公司的产品

膜产品开发膜基质相材料制备中空能的优化，目前膜丝通量及生产工艺，提升组件线，提高公司产品

纤维膜产品，降低产品成及力学性能得到提升。填充密度。市场竞争力。

本。

7 海水淡化预处理膜及突破海水预处理膜复合完成示范工程建设及应完成项目验收。提高公司在海水淡

膜组器研究纺丝等关键技术，开发高用推广。化预处理领域的市

性能海水淡化预处理膜场竞争力。

组器系列产品

8 新型CMF膜材料制备开发具有自主知识产权 CMF及其浸没式膜的规示范工程建设中。提升我公司膜产品

及应用中的关键技术的新型 CMF 膜材料制备模化制造。的市场占有率和国

及其应用技术，解决现有际竞争力。

CMF膜产品工艺适应性、

耐压性和耐候性相对较

差，分离精度和分离效率

不能兼顾等问题。

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9 新型高效中空纤维膜开发面向不同处理领域完成集成创新装置开发。正在进行示范工程建提升公司综合实力

（MF/UF/NF/RO）的市场需求的全方位、全过设。及水资源整体解决

研发程、精细化的水资源化整方案产业链发展。

体解决方案，进行示范工

程建设、市场应用推广。

10 面向纯碱工业的膜法根据高浓度卤水成分复建成膜法卤水精制百吨/ 准备验收。提升公司综合实力

卤水精制工艺研究与杂、含盐量高等特点，开日级应用示范。及水资源整体解决

示范发膜法卤水精制工艺，优方案产业链发展。

化传统氨碱法/联碱法纯

碱卤水精制成套工艺。

11 中空纤维纳滤膜制备开发系列化中空纤维纳完成均匀孔径高通透性开发中空纤维纳滤膜组提升国产纳滤膜产

技术及其产业化滤膜产品，并围绕海水综中空纤维超滤基膜的制件，开展其在海水综合品在海水综合利用

合利用特点开发中空纤备技术研究。利用领域应用工艺研领域应用的竞争优

维纳滤膜组件产品及其究。势。

应用工艺研究。

12 2万吨/日反渗透海水研制标准化海水淡化用进行标准化海水淡化用开发大型超滤膜系统。提高公司超滤膜产

淡化成套装备研发及超滤膜组件、开发大型超超滤膜组件研发。品在海水淡化预处

工程示范滤系统。理领域的市场竞争

力。

13 系列化纳滤中空纤维根据系列化纳滤中空纤完成系列化纳滤中空纤正在进行专用组件开系列化产品开发，

膜产品开发及产业化维膜制膜工艺精细化要维膜生产线建设。发。丰富公司的产品

求，从工艺改善角度新增线，提高公司产品

关键设备，满足生产精细市场竞争力。

化要求，提高产品生产自

动化水平。

14 用于海水淡化与浓海面向海水淡化及浓海水建设海水淡化前处理万产业化稳定制备。提高公司超滤膜及

水（卤水）精制工程（卤水）精制行业需求，吨级示范工程。装备在海水淡化与

高性价比超滤膜及装开发高性价比超滤膜产浓海水（卤水）精

备开发品及装备，实现国产高性制领域的市场竞争

价比超滤膜产品在万吨力。

级/日规模海水淡化及浓

海水（卤水）精制处理工

程应用，带动海水资源综

合利用产业集群发展。

15 面向海水淡化高性能针对目前聚酰胺卷式反完成中空纤维反渗透膜提升产能，达到规模化提高公司中空纤维

中空纤维反渗透膜产渗透膜耐氯性差、使用寿组件产业化制备工艺开生产能力。反渗透膜产品在海

品开发命短等问题，开发具有自发。水淡化领域的市场

主知识产权的微交联结竞争力。

构新型高性能中空纤维

反渗透膜产品。

16 煤化工领域膜技术应针对煤化工产业节水政已完成。完成煤化工污水处理整为公司产品应用领

用现状调研及工艺优策要求，煤化工用水及废体解决任务。域的拓展打下基

化水处理特点，开展煤化工础，完成相关领域

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

废水处理、废水减量化、技术储备，提高了

高盐度废水回收、浓缩等公司产品在相关领

方面相关膜技术应用现域竞争力。

状调研，开展废水深度处

理、中水回用、脱盐及浓

盐水处理等集成膜处理

工艺优化研究，汇总膜技

术在煤化工领域典型应

用案例，针对应用中存在

的共性问题，寻找解决方

法。为寻求处理效果更

好、工艺稳定性更强、运

行费用更低的煤化工领

域水处理工艺提供基础。

17 传统城镇污水厂处理针对当前我国出台的《水已经完成工艺开发及验完成传统污水处理提标该项目满足我国当

提标改造工艺研究污染防治行动计划》等提证工作，中试优化及工程改造工艺技术和新型污前水环境治理的要

出的要求，落实国家关于设计工作正在进行。水处理达标处理工艺技求，为公司在解决

推进京津冀协同发展和术的开发及验证。城镇污水处理等相

生态文明建设，改善水环关领域拓展应用，

境质量的工作需要，为强提高公司在城镇污

化水污染防治、缓解水资水处理领域的竞争

源紧张、恢复水生态健康力。

具有重要意义。

18 印染行业污水资源化针对当前印染工业污水已经完成工艺验证和示持续关注示范工程的工该项目为解决纺织

改造整体方案研究的水量大、组成复杂多范性应用案例，进一步优艺参数和各项指标参印染行业污水的资

变、污染程度高、环境污化工艺路线与节能降耗数，不断完善和优化印源化需求，符合当

染危害性高，处理难度大等。染污水资源化处理工前我国水环境治理

等特点，研究开发印染污艺。的政策导向，提高

水资源化利用、终排污水公司在纺织印染行

满足国标要求等整体解业污水处理领域的

决工艺方案研究。竞争能力。

19 村镇小型污水一体化针对当前农村污水处理已完成部分省市村镇污实施工艺路线方案、技该项目为解决当前

处理技术研究的处理效率低、污水组成水处理工艺论证和设计，术评审等工艺路线研分散式点源污染，

趋向复杂、处理成本较高完成部分一体化处理装究，开发出适用于村镇尤其是村镇污水处

等特点，研究开发满足达置设计。小型污水处理的工艺技理的难题，符合我

标排放的低投入、低运行术及装备。国解决广大农村、

成本的村镇污水一体化小城镇、分散式聚

处理技术。集区等污水处理要

求，可提升公司在

相关领域内的市场

竞争力。

20 高浓盐水精制新工艺针对当前高浓盐水中膜已完成试验计划及开展完成小试研究工作，完该项目为公司零排

污染程度高、设备耐腐蚀小试工作，完成部分高倍成高倍率多级膜浓缩中放、高盐环境等特

等问题，研究开发满足高率浓缩工艺技术研发工试方案设计及装备设殊领域下开展膜过

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

浓盐水条件下除浊、耐腐作。计。滤技术提供技术支

蚀等技术及装备，研究以撑，可提升公司在

膜技术为核心的盐水高相关技术领域的市

倍率浓缩工艺技术。场竞争能力。

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

(1)环保政策持续向好，推动膜产业发展

膜分离技术应用范围广泛，从单纯的海水淡化与苦咸水脱盐、纯水及超纯水制备、工业水处理回用，

现已逐步扩展到各个行业。目前，我国已成为世界膜技术发展最活跃、膜工业增长最快、膜应用市场最

大的地区之一。2015年4月16日，《水污染防治行动计划》正式出台，该计划明确要求加强工业水循环利

用，鼓励钢铁、石油石化、化工等高耗水企业废水深度处理回用。同时加快发展环保服务业，鼓励发展包

括系统设计、设备成套、工程施工、调试运行、维护管理的环保服务总承包模式、政府和社会资本合作模

式等，以污水、垃圾处理和工业园区为重点，推行环境污染第三方治理。2016年2月21日，国务院发布《关

于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》指出，强化城市污水治理，加快城市污水处理设施建设

与改造，全面加强配套管网建设，提高城市污水收集处理能力。整治城市黑臭水体，强化城中村、老旧城

区和城乡结合部污水截流、收集，抓紧治理城区污水横流、河湖水系污染严重的现象。到2020年，地级以

上城市建成区力争实现污水全收集、全处理，缺水城市再生水利用率达到20%以上。这为水处理及相关行

业带来了广阔的市场前景。

(2)系列化膜技术产品及解决方案提供渐成主流

目前，膜技术已成为市政污水深度处理回用、工业废水深度处理回用、饮用水安全保障、海水（苦

咸水）淡化的主流技术。随着我国膜法水资源化市场需求的不断增长，国际著名膜技术企业纷纷进入我国，

系列化膜组件产品和系列化膜应用工艺开始针对性地向不同的膜法水技术应用领域提供。掌握了全过程、

全方位膜技术的公司，能够切实针对客户需求，在核心产品供应、系统集成优化、工程整体设计与实施、

运营与维护等方面提供有针对性的优化方案，必然会在竞争中占据优势。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(3)资本成为行业发展的重要推动

随着水资源化行业发展的不断深入，行业竞争也从单纯的技术竞争、商务竞争发展到全方位的竞争，

资本因素在很多项目的竞争中日趋重要。对于采取EPC、BOT或与投资相结合等方式实施的水资源化项目，

如何通过有效的融资平台、融资手段和交易结构去配合业务的拓展，成为非常重要的内容。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，实现营业收入243,727,832.65元，较去年同期增加29,994,378.43元，增长14.03%，归属于股

东的净利润5,761,785.81元，比上年同期下降65.13%。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

内容详见第二节中的“七、重大风险提示”。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 83,019.56

报告期投入募集资金总额 11,074.95

已累计投入募集资金总额 73,026.23

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

截止 2014 年 09 月 30 日，公司募集资金项目及超募资金累计投入 36,122.82 万元，获得利息收入 628.58 万元，募集

资金账户余额为 9,060.26 万元，公司于 2014 年 6 月 20 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用节余

募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司在募集资金投资项目完成的情况下，将节余募集资金及募集资金专户利息收

入净额 9,060.26 万元永久补充流动资金，并且已经注销相关募集资金专项账户，相关公告已发布于媒体巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn。经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2326 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由

主承销商中信建投证券股份有限公司于 2015 年 11 月 30 日在深圳证券交易所按申购价格优先、数量优先的原则，向特

定投资者非公开发行了普通股（A 股）股票 1,503.7707 万股，发行价为每股发行价为 26.52 元。截至 2015 年 11 月 30

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日，本公司共募集资金 39,880.00 万元，扣除发行费用 1,414.94 万元后，募集资金净额为 38,465.06 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目达截止报项目可

是否已募集资截至期截至期

调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是

承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资

投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

募资金投向目(含部投资总投入金进度(3)

额(1) 金额状态日的效益现的效效益重大变

分变更) 额额(2) ＝(2)/(1)

期益化

承诺投资项目

2014 年

海水淡化预处理膜

否 12,248 6,372.4 0 6,372.4 100.00% 05 月 31 218.94 4,409.42 否否

及成套装备产业化

日

2013 年

技术研发中心否 3,826 3,550.75 0 3,550.75 100.00% 09 月 30 否

日

复合热致相分离法 2014 年

高性能 PVDF 中空否 14,717 12,436.2 0 12,436.2 100.00% 05 月 31 119.57 4,868.83 否否

纤维膜产业化日

2014 年

营销网络否 1,188.6 1,188.57 0 1,188.57 100.00% 03 月 31 否

日

补充工程配套资金 10,585.0

否 12,000 8,968.08 8,968.08 84.72% 否

项目 6

18,675.9

东营项目否 21,500 21,500 1,588.01 86.86% 235.1 6,134.31 是否

2016 年

新型膜材料研发及 12 月

否 6,380 6,380 518.86 827.68 12.97% 否

中试项目 /2017 年

6月

62,012.9 11,074.9 52,019.6 15,412.5

承诺投资项目小计 -- 71,859.6 -- -- 573.61 -- --

8 5 5 6

超募资金投向

对子公司投资 -浙

江津膜环境科技有否 1,800 1,800 100.00% 112.38 261.25 否否

限公司

对子公司投资 -东

否 2,988 2,988 100.00% 否

营津膜环保科技有

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司

对联营企业投资否 4,000 4,000 100.00% 242.42 1,138.14 是否

补充流动资金（如

-- 3,786.9 3,786.9 100.00% -- -- -- -- --

有）

超募资金投向小计 -- 12,574.9 12,574.9 -- -- 354.8 1,399.39 -- --

74,587.8 11,074.9 64,594.5 16,811.9

合计 -- 71,859.6 -- -- 928.41 -- --

8 5 5 5

（1）受产品市场需求的不利影响，海水淡化预处理膜及成套装备产业化项目、复合热致相分离法高

性能 PVDF 中空纤维膜产业化项目实际效益与预测出现差异，未能达到预计效益。（2）浙江津膜从

未达到计划进度或

事污水处理服务业务，服务对象主要是当地印染企业，对该项目效益的预计主要基于当时印染行业的

预计收益的情况和

工业废水处理市场需求在短期内有较大增长，可以为该项目带来大量业务，但投产后，未出现预期的

原因（分具体项目）

市场需求，该项目实际效益未能达到预计效益。（3）2015 年增发募集资金到位前，本公司以自筹资

金对东营项目、新型膜材料研发及中试项目的投入相对有限，慢于计划进度。

项目可行性发生重

无

大变化的情况说明

适用

超募资金的金额、用

本公司首次募集资金净额 44,554.50 万元，募投项目初始承诺投资金额 31,979.60 万元，超募 12,574.90

途及使用进展情况

万元，截至 2014 年 12 月 31 日超募资金使用已使用完毕；2015 年增发募集资金不存在超募资金。

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目适用

先期投入及置换情经本公司第二届董事会第二十三次会议审议批准，本公司以募集资金置换先期投入募投项目的自有资

况金 17,234.76 万元。

用闲置募集资金暂不适用

时补充流动资金情

况

适用

本公司首次募集资金投资项目已建设完毕，募集资金结余 8,431.68 万元，主要原因为：（1）在募投

项目建设过程中，本公司从项目的实际情况出发，在保证项目质量的前提下，坚持谨慎、节约的原则，

项目实施出现募集

进一步加强项目费用控制、监督和管理，降低了项目总开支。（2）随着市场发展，募投项目设备采购

资金结余的金额及

方案有所调整，本公司充分结合现有的设备配置与自身的技术优势和经验，对募投项目的建设、测试、

原因

运行等环节进行了优化，在保证原有设计方案和技术条件的前提下，合理节省了部分开支。（3）首次

募集资金累计投入总额 45,183.08 万元，较首次募集资金净额多出 628.58 万元，系募集资金专户存

储利息净收入形成，经本公司第二届董事会第八次会议审议通过，全部用于补充流动资金。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。

公司在募集资金投资项目完成的情况下，将节余募集资金及募集资金专户利息收入净额 9,060.26 万

尚未使用的募集资

元永久补充流动资金，并且已经注销相关募集资金专项账户。相关公告已发布于 2014 年 5 月 12

金用途及去向

日的信息披露媒体巨潮资讯网 ww.cninfo.com.cn。2015 年非公开发行股票剩余募集资金存放于募集

资金专户，拟按各项目计划使用。

募集资金使用及披

露中存在的问题或无

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，经公司第二届董事会第二十七次会议提议，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预

案的议案》，具体方案为：以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 276,037,707 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利

0.20 元人民币（含税）。公司已于2016年6月27日发布了《2015年度权益分派实施公告》，本次权益分派的股权登记日为：

2016年7月4日，除权除息日为：2016年7月5日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方对公司经对公司损方的关联

被收购或交易价格进展情况贡献的净是否为关披露日期

或最终控营的影响益的影响关系（适用披露索引

置入资产（万元）（注 2）利润占净联交易（注 5）

制方（注 3）（注 4）关联交易

利润总额

情形

的比率

公司本次

以零对价

方式受让

山东徳联

股权后，将

进一步有

天津膜天利于公司

山东德联所涉及资

膜科技股开拓、经营 2016 年 04

环保科技 0 产和权益 -0.02307 0.00% 否 2016-026

份有限公东营地区月 26 日

有限公司全部移交。

司的市场。本

次收购将

对公司未

来财务状

况和经营

成果产生

积极的影。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

公司于2014年4月14日召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《天津膜天膜科技股份

有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要的议案，公司独立董事对此发表了独立意见。相关公告已发布于2014年4

月15日的信息披露媒体巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。公司股权激励事宜已获得天津市教育委员会相关批复，并报送天津

市财政局，等待审批。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

浙江津膜环境科技 2015 年 06 2015 年 06 月连带责任保

2,000 2,000 1年是是

有限公司月 09 日 17 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

0 0

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

0 0

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

无

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

天津膜天膜科技股份有限公司与天津创业环保集团股份有限公司共同参与了宁乡经济技术开发区污水处理厂及其配套

管网工程 PPP 项目的公开招投标，该项目的招标人为长沙顺泰投资管理有限公司，招标代理单位为湖南华冠工程项目管理

有限公司。 2016 年 5 月 16 日，宁乡县人民政府网站发布了“宁乡经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程 PPP 项

目”中标公示，本公司（联合体成员）与天津创业环保集团股份有限公司（联合体牵头人）为该项目的拟中标单位。相关公

告已于2016年5 月20日披露在信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上。

2016年6月3日，公司收到湖南华冠工程项目管理有限公司发出的《成交通知书》，确定本公司(联合体成员）与天津

创业环保集团股份有限公司（联合体牵头人）为长沙顺泰投资管理有限公司“宁乡经济技术开发区污水处理厂及其配套管网

工程 PPP 项目”的中标单位。相关公告已于2016年6 月3日披露在信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股权激励承诺不适用不适用不适用不适用

收购报告书或权益变动报告书中所作承

不适用不适用不适用不适用

诺

资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用

1、本公司目前不持有

除膜天膜科技公司以

外的其他公司的任何

股权。本公司目前没有

以任何形式从事与膜

天膜科技公司的主营

业务构成或可能构成

直接或间接竞争关系

的业务或活动；2、本

公司确认，本公司于

2010 年 7 月转让给膜

天膜科技公司的专利

及技术为本公司自主

研发，本公司拥有完全

的处置权。据本公司了

解，除上述受让的专利

及技术外，膜天膜科技

公司现有技术均系其报告期内，承

天津膜天膜工

自主研发取得。本公司 2011 年 02 月诺人遵守承

首次公开发行或再融资时所作承诺程技术有限公长期有效

不拥有对膜天膜科技 28 日诺，未发现违

司

公司目前所掌握、拥反承诺情况。

有、使用的全部专利和

非专利技术的任何权

利主张，未来亦不会就

此主张任何权利。3、

若膜天膜科技公司之

股票在深圳证券交易

所创业板上市，则本公

司作为膜天膜科技公

司之股东将采取有效

措施，并促使本公司、

本公司控制的企业及

其下属企业（如有，下

同）、本公司将来参与

投资的企业采取有效

措施，不会在中国境内

和境外：（1）以任何形

式直接或间接从事任

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

何与膜天膜科技公司

及其下属企业（如有，

下同）主营业务构成或

可能构成直接或间接

竞争关系的业务或活

动，或于该等业务中持

有权益或利益；（2）以

任何形式支持膜天膜

科技公司及其下属企

业以外的他人从事与

膜天膜科技公司及其

下属企业目前或今后

进行的主营业务构成

竞争或者可能构成竞

争的业务或活动；（3）

以其他方式介入（不论

直接或间接）任何与膜

天膜科技公司及其下

属企业目前或今后进

行的主营业务构成竞

争或者可能构成竞争

的业务或活动。4、凡

本公司以及本公司控

制的企业及其下属企

业有任何商业机会可

从事、参与或入股任何

可能会与膜天膜科技

公司及其下属企业的

主营业务构成竞争关

系的业务或活动，本公

司以及本公司控制的

企业及其下属企业会

将该等商业机会让予

膜天膜科技公司或其

下属企业。5、凡本公

司以及本公司控制的

企业及其下属企业在

承担科研项目过程中

形成任何与膜天膜科

技公司及其下属企业

的主营业务相关的专

利、技术并适用于商业

化的，应优先转让予膜

天膜科技公司或其下

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

属企业；如膜天膜科技

公司及其下属企业均

明确表示不同意受让

的，则本公司以及本公

司控制的企业及其下

属企业可将其转让给

其他方。6、本公司同

意承担并赔偿因违反

上述承诺而给膜天膜

科技公司及其下属企

业造成的一切损失、损

害和开支。

本公司与山东招金膜

天集团有限公司就第

3566546 号

“MOTIMO”商标存在

尚未了结的诉讼纠报告期内，承

天津膜天膜工

纷。如因发行人使用第 2011 年 02 月诺人遵守承

程技术有限公长期有效

3566546 号 28 日诺，未发现违

司

“MOTIMO”商标而反承诺情况。

遭受任何追究从而导

致任何损失，本公司

将向发行人进行全额

赔偿。

1、本公司目前没有以

任何形式从事与膜天

膜科技公司的主营业

务构成或可能构成直

接或间接竞争关系的

业务和活动。2、若膜

天膜科技公司之股票

在深圳证券交易所创

华益科技国际业板上市，则本公司作报告期内，承

（英属维尔京为膜天膜科技公司之 2011 年 02 月诺人遵守承

长期有效

群岛）有限公股东将采取有效措施，28 日诺，未发现违

司并促使本公司、本公司反承诺情况。

控制的企业及其下属

企业（如有，下同）、

本公司将来参与投资

并控制的企业采取有

效措施，不会在中国境

内和境外：以任何形式

直接或间接从事任何

与膜天膜科技公司及

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其下属企业（如有，下

同）主营业务构成或可

能构成直接或间接竞

争关系的业务或活动，

或于该等业务中持有

权益或利益；以任何形

式支持膜天膜科技公

司及其下属企业以外

的他人从事与膜天膜

科技公司及其下属企

业目前或今后进行的

主营业务构成竞争或

者可能构成竞争的业

务或活动；以其他方式

介入（不论直接或间

接）任何与膜天膜科技

公司及其下属企业目

前或今后进行的主营

业务构成竞争或者可

能构成竞争的业务或

活动。3、凡本公司以

及本公司控制的企业

及其下属企业有任何

商业机会可以以控股

方式投资任何可能会

与膜天膜科技公司及

其下属企业的现有主

营业务构成竞争关系

的业务，在征得第三方

允诺后，本公司以及本

公司控制的企业及其

下属企业会立即将上

述商业机会通知膜天

膜科技公司，若在通知

中所指定的合理期间

内，膜天膜科技公司作

出愿意利用该商业机

会的肯定答复，尽力将

该等商业机会让予膜

天膜科技公司或其下

属企业。4、本公司同

意承担并赔偿因违反

上述承诺而给膜天膜

科技公司及其下属企

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

业造成的一切损失、损

害和开支。

华益科技国际

报告期内，承

（英属维尔京该公司不受膜天膜科

2011 年 02 月诺人遵守承

群岛）有限公技公司控股股东、实长期有效

28 日诺，未发现违

司、高新投资际控制人的支配。

反承诺情况。

发展有限公司

本公司于 2009 年 12

月将所持有的膜天膜

华益科技国际报告期内，承

科技公司 300 万股、

（英属维尔京 2011 年 02 月诺人遵守承

100 万股分别转让给长期有效

群岛）有限公 28 日诺，未发现违

李晓燕女士、郑春建

司反承诺情况。

先生，该等转让行为不

存在纠纷。

1、本公司目前没有以

任何形式从事与膜天

膜科技公司的主营业

务构成或可能构成直

接或间接竞争关系的

业务和活动。2、若膜

天膜科技公司之股票

在深圳证券交易所创

业板上市，则本公司作

为膜天膜科技公司之

股东将采取有效措施，

并促使本公司、本公司

控制的企业及其下属

报告期内，承

企业（如有，下同）、

高新投资发展 2011 年 03 月诺人遵守承

本公司将来参与投资长期有效

有限公司 22 日诺，未发现违

并控制的企业采取有

反承诺情况。

效措施，不会在中国境

内和境外：以任何形式

直接或间接从事任何

与膜天膜科技公司及

其下属企业（如有，下

同）主营业务构成或可

能构成直接或间接竞

争关系的业务或活动，

或于该等业务中持有

权益或利益；以任何形

式支持膜天膜科技公

司及其下属企业以外

的他人从事与膜天膜

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

科技公司及其下属企

业目前或今后进行的

主营业务构成竞争或

者可能构成竞争的业

务或活动；以其他方式

介入（不论直接或间

接）任何与膜天膜科技

公司及其下属企业目

前或今后进行的主营

业务构成竞争或者可

能构成竞争的业务或

活动。3、凡本公司以

及本公司控制的企业

及其下属企业有任何

商业机会可以以控股

方式投资任何可能会

与膜天膜科技公司及

其下属企业的现有主

营业务构成竞争关系

的业务，在征得第三方

允诺后，本公司以及本

公司控制的企业及其

下属企业会立即将上

述商业机会通知膜天

膜科技公司，若在通知

中所指定的合理期间

内，膜天膜科技公司作

出愿意利用该商业机

会的肯定答复，尽力将

该等商业机会让予膜

天膜科技公司或其下

属企业 4、本公司同意

承担并赔偿因违反上

述承诺而给膜天膜科

技公司及其下属企业

造成的一切损失、损害

和开支。

天津膜天膜工 1、本公司对膜天膜科

程技术有限公技公司的所有出资系

报告期内，承

司;华益科技本公司自有资金，且

2011 年 02 月诺人遵守承

国际（英属维资金来源合法。2、本长期有效

28 日诺，未发现违

尔京群岛）有公司不存在接受他人

反承诺情况。

限公司;高新委托持有膜天膜科技

投资发展有限公司股权的情形，包括

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司; 但不限于通过信托、

委托、隐名代理等方

式代他人持有膜天膜

科技公司股权的情

形；也不存在委托他

人持有膜天膜科技公

司股权的情形。3、本

公司所持有的膜天膜

科技公司股权享有完

全的所有权、处分权

及收益权，该等股权

不存在权属争议，所持

膜天膜科技公司的股

权上不存在任何质

押、冻结和其他权利限

制或其他第三方权

利。4、本公司不存在

与膜天膜科技公司的

其他股东及股东之外

的其他任何人在行使

膜天膜科技公司股东

权利时有任何的一致

行动安排。5、本公司

经营正常，债权债务均

因正常经营而产生，

不会对本公司的正常

经营构成不利影响，亦

不会对本公司持有膜

天膜科技公司的股份

构成不利影响。6、本

公司不存在任何重大

违法违规行为，亦未

因任何违法违规行为

受到任何处罚；7、如

因上述承诺与事实不

符对膜天膜科技公司

及膜天膜科技公司的

其他股东所造成的任

何损失均由本公司予

以承担。

本公司在出具本确认报告期内，承

高新投资发展函之前未曾寻求过， 2011 年 09 月诺人遵守承

长期有效

有限公司今后亦不会寻求在膜 22 日诺，未发现违反

天膜科技公司的控股承诺情况。

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

地位，本公司不存在且

今后亦不会存在与膜

天膜科技公司的其他

股东一致行动的情

形。除在膜天膜科技

公司为首次公开发行

股票并上市编制的招

股说明书中所披露的

股东协议外，本公司不

存在就持有膜天膜科

技公司股份事宜而未

披露的任何协议或合

同、备忘录或其他任何

文件，本公司所持膜

天膜科技公司股份不

存在任何委托持股的

情形。

严格按照国家相关法

规、监管制度及膜天

天津膜天膜工膜科技公司的有关制

程技术有限公度进行买卖股份的问

司、高新投资询、报备、绝不擅自报告期内，承

发展有限公买卖膜天膜科技公司 2013 年 10 月诺人遵守承

长期有效

司、华益科技股票，坚决杜绝内幕交 11 日诺，未发现违

国际（英属维易、短线交易等事件反承诺情况。

尔京群岛）有的发生，恪尽职守，有

限公司效维护膜天膜科技公

其他对公司中小股东所作承诺

司在资本市场的诚信

形象

天津膜天膜工

程技术有限公

本公司承诺自 2015 2015 年 7

司、高新投资报告期内，承

年 7 月 10 日起未月 10 日

发展有限公 2015 年 07 月诺人遵守承

来 6 个月内不减持天至 2016

司、华益科技 10 日诺，未发现违

津膜天膜科技股份有年 1 月 9

国际（英属维反承诺情况。

限公司股份。日

尔京群岛）有

限公司

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用

（如有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

16,368,25 16,356,38

一、有限售条件股份 5.93% 0 0 0 -11,865 -11,865 5.93%

3 8

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

16,368,25 16,356,38

3、其他内资持股 5.93% 0 0 0 -11,865 -11,865 5.93%

3 8

15,037,70 15,037,70

其中：境内法人持股 5.45% 0 0 0 0 0 5.45%

7 7

境内自然人持股 1,330,546 0.48% 0 0 0 -11,865 -11,865 1,318,681 0.48%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

259,669,4 259,681,3

二、无限售条件股份 94.07% 0 0 0 11,865 11,865 94.07%

54 19

259,669,4 259,681,3

1、人民币普通股 94.07% 0 0 0 11,865 11,865 94.07%

54 19

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

276,037,7 276,037,7

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

07 07

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期

数数

每年按照上年末

戴海平 47,461 11,865 0 35,596 高管锁定股持有股份数的

25%解除限售。

合计 47,461 11,865 0 35,596 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 16,327

持股 5%以上的股东持股情况

报告期持有有持有无质押或冻结情况

报告期

内增减限售条限售条

股东名称股东性质持股比例末持股

变动情件的股件的股股份状态数量

数量

况份数量份数量

天津膜天膜工程 64,004, 64,004,

国有法人 23.19% 0 0

技术有限公司 465 465

华益科技国际（英

43,090, 43,090,

属维尔京群岛）有境外法人 15.61% 0 0

000 000

限公司

高新投资发展有 39,300, 39,300,

国有法人 14.24% 0 0

限公司 000 000

中国纺织工业对

5,900,0 5,900,0

外经济技术合作国有法人 2.14% 0 0

00 00

公司

中国工商银行股 5,844,6 5,844,6

其他 2.12% 0 0

份有限公司－泓 45 45

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

德泓富灵活配置

混合型证券投资

基金

中国民生银行股

份有限公司－华 3,000,1 3,000,1 3,000,1

其他 1.09% 0

商领先企业混合 89 89 89

型证券投资基金

中央汇金资产管 2,916,3 2,916,3

国有法人 1.06% 0 0

理有限责任公司 00 00

中国农业银行－

长城安心回报混 2,000,8 2,000,8 2,000,8

其他 0.72% 0

合型证券投资基 98 98 98

金

交通银行股份有

限公司－长信量 1,678,1 1,678,1 1,678,1

其他 0.61% 0

化先锋混合型证 94 94 94

券投资基金

1,647,5 1,235,6

李新民境内自然人 0.60% 0 411,875

00 25

战略投资者或一般法人因配售新股中国工商银行股份有限公司－泓德泓富灵活配置混合型证券投资基金认购公司非公开

成为前 10 名股东的情况（如有）（参发行股票 5,844,645 股。以上认购的股票限售期为新增股份上市之日起 12 个月，预

见注 3）计上市流通时间为 2016 年 12 月 25 日（遇节假日顺延）。

上述股东关联关系或一致行动的说

不适用

明

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

天津膜天膜工程技术有限公司 64,004,465 人民币普通股 64,004,465

华益科技国际（英属维尔京群岛）

43,090,000 人民币普通股 43,090,000

有限公司

高新投资发展有限公司 39,300,000 人民币普通股 39,300,000

中国纺织工业对外经济技术合作公

5,900,000 人民币普通股 5,900,000

司

中国民生银行股份有限公司－华商

3,000,189 人民币普通股 3,000,189

领先企业混合型证券投资基金

中央汇金资产管理有限责任公司 2,916,300 人民币普通股 2,916,300

中国农业银行－长城安心回报混合

2,000,898 人民币普通股 2,000,898

型证券投资基金

交通银行股份有限公司－长信量化 1,678,194 人民币普通股 1,678,194

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

先锋混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－长城

1,499,977 人民币普通股 1,499,977

双动力混合型证券投资基金

寿稚岗 1,400,000 人民币普通股 1,400,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、根据基金公司相关公开资料，可以获知：中国农业银行－长城安心回报混合型证券

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 投资基金与中国建设银行股份有限公司－长城双动力混合型证券投资基金同属长城基

名股东之间关联关系或一致行动的金管理有限公司管理。2、除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关

说明系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明

不适用

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第六节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有本期获授本期被注期末持有

的股权激予的股权销的股权的股权激

期初持股本期增持本期减持期末持股

姓名职务任职状态励获授予激励限制激励限制励获授予

数股份数量股份数量数

限制性股性股票数性股票数限制性股

票数量量量票数量

李新民董事长现任 1,647,500 0 0 1,647,500 0 0 0 0

魏义良副董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

范宁董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

韩松董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

郑兴灿独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

韩刚独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

赵息独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

监事会主

邱冠雄现任 0 0 0 0 0 0 0 0

席

刘立群监事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

环国兰职工监事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

范宁总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 0

副总经理、

郝锴董事会秘现任 0 0 0 0 0 0 0 0

书

武震副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 0

徐平副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 0

何文杰副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 0

戴海平总工程师现任 47,461 0 0 47,461 0 0 0 0

李洪港生产总监现任 63,280 0 0 63,280 0 0 0 0

王若凌财务总监现任 0 0 0 0 0 0 0 0

企业发展

殷佩瑜现任 0 0 0 0 0 0 0 0

总监

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合计 -- -- 1,758,241 0 0 1,758,241 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

公司第二届董事会第二十六次会议同意聘任何文杰先

2016 年 04 月 07

何文杰副总经理聘任生担任公司副总经理，任期自本次会议审议通过后至

日

本届董事会任期届满。

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第七节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 408,373,810.81 558,291,002.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,928,800.00 10,502,343.18

应收账款 405,451,129.46 333,717,473.02

预付款项 181,992,140.59 181,629,564.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 8,605,706.80 9,280,681.29

买入返售金融资产

存货 309,228,935.87 288,388,606.47

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,022,142.82 4,839,549.24

流动资产合计 1,332,602,666.35 1,386,649,220.25

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 58,937,584.51 56,792,668.86

投资性房地产

固定资产 204,972,880.76 204,494,449.28

在建工程 8,954,959.06 5,375,086.23

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 468,427,140.91 401,784,008.84

开发支出

商誉

长期待摊费用 816,843.89 381,425.00

递延所得税资产 11,466,699.60 8,105,075.08

其他非流动资产 5,077,335.00 4,702,977.23

非流动资产合计 808,653,443.73 731,635,690.52

资产总计 2,141,256,110.08 2,118,284,910.77

流动负债：

短期借款 338,200,904.31 380,120,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,719,832.00 21,100,493.68

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 142,761,154.91 176,513,157.86

预收款项 19,715,188.07 18,925,821.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 529,334.80 377,876.39

应交税费 4,029,818.14 25,550,575.07

应付利息 11,282,846.28 5,026,849.32

应付股利

其他应付款 20,756,307.67 16,697,739.34

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 180,000,000.00 150,000,000.00

流动负债合计 723,995,386.18 794,312,513.06

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 85,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 17,506,617.74 12,087,949.82

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 102,506,617.74 12,087,949.82

负债合计 826,502,003.92 806,400,462.88

所有者权益：

股本 276,037,707.00 276,037,707.00

其他权益工具

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 690,081,182.52 690,081,182.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 35,135,061.41 35,135,061.41

一般风险准备

未分配利润 283,156,386.18 282,915,354.51

归属于母公司所有者权益合计 1,284,410,337.11 1,284,169,305.44

少数股东权益 30,343,769.05 27,715,142.45

所有者权益合计 1,314,754,106.16 1,311,884,447.89

负债和所有者权益总计 2,141,256,110.08 2,118,284,910.77

法定代表人：李新民主管会计工作负责人：王若凌会计机构负责人：张劲暘

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 322,329,948.33 526,185,016.99

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 12,932,200.00 4,606,922.00

应收账款 763,893,293.30 654,969,480.85

预付款项 179,835,739.03 180,316,243.13

应收利息

应收股利

其他应收款 124,239,917.16 39,256,037.00

存货 305,739,990.29 291,403,713.60

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 553,772.28 1,661,316.82

流动资产合计 1,709,524,860.39 1,698,398,730.39

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 139,299,584.51 129,154,668.86

投资性房地产

固定资产 185,304,425.86 189,012,195.29

在建工程 3,089,355.66

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 4,208,222.71 4,605,429.76

开发支出

商誉

长期待摊费用 816,843.89 381,425.00

递延所得税资产 10,799,604.38 7,272,248.57

其他非流动资产 3,757,335.00 2,957,335.00

非流动资产合计 397,275,372.01 383,383,302.48

资产总计 2,106,800,232.40 2,081,782,032.87

流动负债：

短期借款 338,200,904.31 360,120,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,719,832.00 21,100,493.68

应付账款 141,270,832.33 174,045,181.66

预收款项 14,747,578.35 10,725,848.60

应付职工薪酬 49,520.72

应交税费 3,756,115.29 25,355,404.57

应付利息 11,282,846.28 5,026,849.32

应付股利

其他应付款 23,173,970.86 36,590,801.74

划分为持有待售的负债

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 180,000,000.00 150,000,000.00

流动负债合计 719,201,600.14 782,964,579.57

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 85,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 17,506,617.74 12,087,949.82

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 102,506,617.74 12,087,949.82

负债合计 821,708,217.88 795,052,529.39

所有者权益：

股本 276,037,707.00 276,037,707.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 690,081,182.52 690,081,182.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 35,135,061.41 35,135,061.41

未分配利润 283,838,063.59 285,475,552.55

所有者权益合计 1,285,092,014.52 1,286,729,503.48

负债和所有者权益总计 2,106,800,232.40 2,081,782,032.87

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 243,727,832.65 213,733,454.22

其中：营业收入 243,727,832.65 213,733,454.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 242,682,837.02 200,335,926.69

其中：营业成本 145,518,781.08 151,591,667.91

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,464,143.16 1,487,943.40

销售费用 11,109,906.90 10,666,225.41

管理费用 65,713,008.67 31,988,711.33

财务费用 13,499,161.64 5,521,851.62

资产减值损失 5,377,835.57 -920,472.98

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,144,915.65 3,523,779.48

列）

其中：对联营企业和合营企业

2,144,915.65 3,523,779.48

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,189,911.28 16,921,307.01

加：营业外收入 1,150,471.51 2,333,808.56

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 50,000.00

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,340,382.79 19,205,115.57

减：所得税费用 -2,050,029.62 2,510,086.27

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,390,412.41 16,695,029.30

归属于母公司所有者的净利润 5,761,785.81 16,521,488.86

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 628,626.60 173,540.44

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 6,390,412.41 16,695,029.30

归属于母公司所有者的综合收益

5,761,785.81 16,521,488.86

总额

归属于少数股东的综合收益总额 628,626.60 173,540.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 0.06

（二）稀释每股收益 0.02 0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：李新民主管会计工作负责人：王若凌会计机构负责人：张劲暘

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 233,082,353.92 210,122,105.58

减：营业成本 142,830,910.16 152,645,529.48

营业税金及附加 1,464,143.16 1,487,943.40

销售费用 10,254,961.18 10,201,421.12

管理费用 62,189,642.60 28,112,770.33

财务费用 12,970,120.32 5,630,073.22

资产减值损失 5,151,724.58 -1,014,422.40

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,144,915.65 3,523,779.48

列）

其中：对联营企业和合营企

2,144,915.65 3,523,779.48

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 365,767.57 16,582,569.91

加：营业外收入 1,149,385.24 2,332,417.82

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

1,515,152.81 18,914,987.73

列）

减：所得税费用 -2,368,112.37 2,308,681.24

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,883,265.18 16,606,306.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 3,883,265.18 16,606,306.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 165,587,623.51 184,585,208.24

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 78,394.52 372,733.45

收到其他与经营活动有关的现金 52,996,290.19 14,507,785.72

经营活动现金流入小计 218,662,308.22 199,465,727.41

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 189,436,555.69 250,245,185.24

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

32,813,867.86 25,788,453.44

金

支付的各项税费 30,524,352.11 45,949,815.66

支付其他与经营活动有关的现金 80,599,733.26 20,118,606.57

经营活动现金流出小计 333,374,508.92 342,102,060.91

经营活动产生的现金流量净额 -114,712,200.70 -142,636,333.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 35,460.59

投资活动现金流入小计 35,460.59

购建固定资产、无形资产和其他

63,701,285.52 55,309,893.62

长期资产支付的现金

投资支付的现金 9,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 238,784.30

投资活动现金流出小计 63,940,069.82 64,909,893.62

投资活动产生的现金流量净额 -63,904,609.23 -64,909,893.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 86,984,962.29

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 193,800,904.31 183,720,000.00

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 280,785,866.60 183,720,000.00

偿还债务支付的现金 235,720,000.00 85,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

12,721,956.01 16,070,073.22

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 248,441,956.01 101,070,073.22

筹资活动产生的现金流量净额 32,343,910.59 82,649,926.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的

41,730.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -146,231,168.36 -124,896,300.34

加：期初现金及现金等价物余额 549,487,947.22 185,102,685.67

六、期末现金及现金等价物余额 403,256,778.86 60,206,385.33

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 190,109,177.66 174,203,568.04

收到的税费返还 78,394.52 372,733.45

收到其他与经营活动有关的现金 13,485,398.16 13,905,377.59

经营活动现金流入小计 203,672,970.34 188,481,679.08

购买商品、接受劳务支付的现金 221,458,986.20 247,773,976.76

支付给职工以及为职工支付的现

29,792,668.24 23,898,162.08

金

支付的各项税费 30,363,871.09 45,849,265.83

支付其他与经营活动有关的现金 74,013,543.20 36,744,169.88

经营活动现金流出小计 355,629,068.73 354,265,574.55

经营活动产生的现金流量净额 -151,956,098.39 -165,783,895.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

6,153,360.37 2,557,048.57

长期资产支付的现金

投资支付的现金 8,000,000.00 9,600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 14,153,360.37 12,157,048.57

投资活动产生的现金流量净额 -14,153,360.37 -12,157,048.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -15,037.71

取得借款收到的现金 193,800,904.31 163,720,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 193,785,866.60 163,720,000.00

偿还债务支付的现金 215,720,000.00 85,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

12,167,184.34 16,070,073.22

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 227,887,184.34 101,070,073.22

筹资活动产生的现金流量净额 -34,101,317.74 62,649,926.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的

41,730.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -200,169,045.52 -115,291,017.26

加：期初现金及现金等价物余额 517,381,961.90 147,358,981.26

六、期末现金及现金等价物余额 317,212,916.38 32,067,964.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

276,03 1,311,8

690,081 35,135, 282,915 27,715,

一、上年期末余额 7,707. 84,447.

,182.52 061.41 ,354.51 142.45

00 89

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

276,03 1,311,8

690,081 35,135, 282,915 27,715,

二、本年期初余额 7,707. 84,447.

,182.52 061.41 ,354.51 142.45

00 89

三、本期增减变动

241,031 2,628,6 2,869,6

金额（减少以“－”

.67 26.60 58.27

号填列）

（一）综合收益总 5,761,7 628,626 6,390,4

额 85.81 .60 12.41

（二）所有者投入 2,000,0 2,000,0

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 2,000,0 2,000,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-5,520,7 -5,520,7

（三）利润分配

54.14 54.14

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -5,520,7 -5,520,7

股东）的分配 54.14 54.14

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

276,03 1,314,7

690,081 35,135, 283,156 30,343,

四、本期期末余额 7,707. 54,106.

,182.52 061.41 ,386.18 769.05

00 16

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

261,00

320,468 29,623, 245,975 27,304, 884,372

一、上年期末余额 0,000.

,285.59 953.24 ,922.80 837.38 ,999.01

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

261,00

二、本年期初余额 320,468 29,623, 245,975 27,304, 884,372

0,000.

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 ,285.59 953.24 ,922.80 837.38 ,999.01

三、本期增减变动

5,649,0 173,540 5,822,5

金额（减少以“－”

55.53 .44 95.97

号填列）

（一）综合收益总 16,089, 173,540 16,262,

额 055.53 .44 595.97

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-10,440, -10,440,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -10,440, -10,440,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 261,00 320,468 29,623, 251,624 27,478, 890,195

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

0,000. ,285.59 953.24 ,978.33 377.82 ,594.98

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

276,037, 690,081,1 35,135,06 285,475 1,286,729

一、上年期末余额

707.00 82.52 1.41 ,552.55 ,503.48

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

276,037, 690,081,1 35,135,06 285,475 1,286,729

二、本年期初余额

707.00 82.52 1.41 ,552.55 ,503.48

三、本期增减变动

-1,637,4 -1,637,48

金额（减少以“－”

88.96 8.96

号填列）

（一）综合收益总 3,883,2 3,883,265

额 65.18 .18

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-5,520,7 -5,520,75

（三）利润分配

54.14 4.14

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -5,520,7 -5,520,75

股东）的分配 54.14 4.14

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

276,037, 690,081,1 35,135,06 283,838 1,285,092

四、本期期末余额

707.00 82.52 1.41 ,063.59 ,014.52

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

261,000, 320,468,2 29,623,95 246,315 857,407,8

一、上年期末余额

000.00 85.59 3.24 ,579.07 17.90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

261,000, 320,468,2 29,623,95 246,315 857,407,8

二、本年期初余额

000.00 85.59 3.24 ,579.07 17.90

三、本期增减变动

6,166,3 6,166,306

金额（减少以“－”

06.49 .49

号填列）

（一）综合收益总 16,606, 16,606,30

额 306.49 6.49

（二）所有者投入

和减少资本

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-10,440, -10,440,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -10,440, -10,440,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

261,000, 320,468,2 29,623,95 252,481 863,574,1

四、本期期末余额

000.00 85.59 3.24 ,885.56 24.39

三、公司基本情况

天津膜天膜科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为天津膜天膜科技有限公司（以下简称膜天

膜科技），2010年9月3日，根据膜天膜科技董事会决议，并经天津经济技术开发区管理委员会津开批

[2010]574号、天津市人民政府国有资产监督管理委员会津国资产权[2010]83号批复批准，膜天膜科技整

体变更为股份有限公司，变更后股本为8,600万股。

根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，并经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]625

号批复批准，2010年12月21日，本公司增加股本100万股，变更后股本为8,700万股。

根据本公司2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]639号文

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

核准，2012年6月27日，本公司公开发行人民币普通股2,900万股，发行后股本为11,600万股。

根据本公司2012年年度股东大会决议，本公司以总股本11,600万股为基数，以资本公积向全体股东按

每10股转增5股，增加股本5,800万股。本公司于2013年实施转增，转增后股本为17,400万股。

根据本公司2013年年度股东大会决议，本公司以总股本17,400万股为基数，以资本公积向全体股东按

每10股转增5股，增加股本8,700万股。本公司于2014年实施转增，转增后股本为26,100万股。

根据本公司2014年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2326号文

核准，2015年11月30日，本公司非公开发行人民币普通股1,503.7707万股，发行后股本为27,603.7707万

股。

本公司《企业法人营业执照》注册号为120000400046978号，法定代表人为李新民，住所为天津开发

区第十一大街60号，总部地址在天津市。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有财务部、行政人力资源部、企业

发展部、证券投资部、法务部、产品事业部、工程事业部、生产管理中心、设计中心、研发中心、特种分

离部和内部审计部等部门，拥有浙江津膜环境科技有限公司（以下简称浙江津膜）、东营津膜环保科技

有限公司（以下简称东营津膜）、东营膜天膜环保科技有限公司（以下简称东营膜天膜）、乐陵市津膜

星光环保科技有限公司（以下简称乐陵津膜）等四家子公司及天津市瑞德赛恩水业有限公司（以下简称天

津瑞德赛恩）、江苏山泉津膜环境工程技术有限公司（以下简称山泉津膜）等两家联营企业。

本公司及其子公司所处行业为水资源专用机械制造行业，主要经营活动包括：生产、销售中空纤维膜、

膜组件、膜分离设备、水处理设备及相关产品；提供水处理工程的设计及项目管理和相关的技术与管理服

务；从事环保工程专业承包业务及提供环境污染治理设施运营管理服务。

本财务报表经本公司第二届董事会第三十一次会议于2016年8月9日批准。

本年度的合并财务报表范围包括：本公司、浙江津膜、东营津膜、东营膜天膜、乐陵津膜、山东德联，

合并范围

及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”、“九、在其他主体中的权益披露”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准

则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告

的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资

产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体方法见附注五、33。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月为营业周期。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行

的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或

发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲

减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并

日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日

在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并

中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并

方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之

间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公

允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣

除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购

买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计

量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过

参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公

司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入

本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表

中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的

子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而

取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公

允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投

资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权

相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属

于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前

述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开

始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧

失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的

外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

天津膜天膜科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权

人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产

相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减

值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和

其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别

以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为

利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价

值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的

股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他

金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始

确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量

的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固

定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金

融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身

权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后

的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工

具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生

的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在

的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取

得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对

该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回

投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其

初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月

均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产

原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后

的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计

损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本

金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发

生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失

一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放

弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，

按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公

司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额

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在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付

的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要

市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利

市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济

利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者

将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可

观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的

最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在

活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察

的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，

以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债

的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场

（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价

时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将

该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观

察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最

低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，

以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上且超过该类应收

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款项全部余额 5%的应收款项为单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

建造合同按实际发生支出归集成本，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费

用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（或亏损）与已结算的价款在资产负债表中以

抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本与累计已确认的毛利（或亏损）之和超过已结算价款的部分，

在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已

确认的毛利（或亏损）之和的部分，在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。

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为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计

入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后

事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货

跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：

该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出

售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东

大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价

值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，

列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企

业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大

影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分

配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认

应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按

照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照

原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失

共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他

所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融

工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应

结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股

比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部

分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减

值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集

体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与

方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持

有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等

的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一

般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决

策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单

位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、13。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被

分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本

公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-40 5.00% 2.38-4.75%

机器设备年限平均法 10 5.00% 9.50%

运输设备年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00%

办公设备年限平均法 5 5.00% 19.00%

电子设备及其他年限平均法 5 5.00% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁

资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，

但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资

产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付

款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

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费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调

整预计净残值。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，

计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可

使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

在建工程计提资产减值方法见附注七、66

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其金额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列

条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其金额确

认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借

款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

无。

20、油气资产

无。

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括BOT项目特许经营权、土地使用权、专利权、商标权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自

无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年

限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使

用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

BOT 项目特许经在BOT 项目合同约定直线法 BOT 项目特许经营权确认无形资产的条件见

营权的特许经营期限内附注五、21。BOT 项目达到预定可使用状态前，

相关无形资产账面原值随确认的建造合同收入

及发生的其他外部成本变动；达到预定可使用

状态后，开始摊销。

土地使用权 50 年直线法

专利权 8.17-17 年直线法在其剩余使用寿命内摊销

商标权 4.50 年直线法在其剩余使用寿命内摊销

软件 10 年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不

同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值

全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支

持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满

足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

22、长期资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存

货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金

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额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无

形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受

益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务

影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用

后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利

计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福

利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提

供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间

职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以

及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项

计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综

合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至

正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后

的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映

当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

无。

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27、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是

指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够

可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳

务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收

回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时

作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期损益。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：a、合同总收入能够可靠地计量；b、与合同相关的经济利益很

可能流入企业；c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；d、合同完工进度和为完成合同尚需发

生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体方法

本公司污水处理工程、膜产品销售、污水处理服务收入确认的具体方法如下：

①污水处理工程

遵循上述建造合同的一般原则，本公司按完工百分比法单个确认污水处理工程合同收入和合同费用，

即在资产负债表日，按照各污水处理工程合同总收入乘以合同完工进度，扣除以前会计期间累计已确认收

入后的金额确认当期合同收入，同时，按照各污水处理工程合同预计总成本乘以完工进度，扣除以前会计

期间累计已确认费用后的金额确认当期合同费用。

污水处理工程合同总收入为本公司对外承揽污水处理工程项目所签订项目合同约定的不含税合同价款总

额。

污水处理工程合同预计总成本为本公司根据相关污水处理工程项目情况预计的项目成本总额，主要包括项目

材料、膜单元装备、系统集成及安装、分包工程等成本。本公司实际发生的污水处理工程合同成本计入“工程施

工—合同成本”，其中，项目材料、膜单元装备成本在相关实物发出或项目领用时计入“工程施工—合同成本”，

系统集成及安装成本在已提供相关劳务时计入“工程施工—合同成本”，分包工程成本按分包工程进度计入“工

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程施工—合同成本”。

污水处理工程合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，累计实际发生的合

同成本为资产负债表日污水处理工程项目“工程施工—合同成本”科目的余额。

②膜产品销售

膜产品销售属于销售商品业务，本公司以膜产品发运并取得客户或承运人确认时，确认销售收入；附

安装义务的，在安装并经验收后确认收入。

③污水处理服务

本公司污水处理服务业务根据每月客户确认的污水处理数量，按月确认收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财

政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金

额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此

之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为

与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益