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时代万恒：2016年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-08-10 00:00:00
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2016 年半年度报告

公司代码：600241 公司简称：时代万恒

辽宁时代万恒股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 周春发 因工作原因 魏钢

董事 陈枫 因工作原因 魏钢

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人魏钢、主管会计工作负责人邓庆祝及会计机构负责人（会计主管人员）庄绍英声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

九、 其他

无。

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2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 15

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 26

第十节 财务报告........................................................................................................................... 27

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 113

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2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

时代万恒、本公司、公司 指 辽宁时代万恒股份有限公司

控股集团、控股股东、时代万 指 辽宁时代万恒控股集团有限公司

恒控股集团

公司章程 指 辽宁时代万恒股份有限公司章程

股东大会 指 辽宁时代万恒股份有限公司股东大会

董事会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会

监事会 指 辽宁时代万恒股份有限公司监事会

审计委员会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会下设审计委员会

薪酬与考核委员会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会下设薪酬与考核委员会

万恒投资 指 辽宁万恒投资有限公司

煜盛时代 指 沈阳煜盛时代房地产开发有限公司

万恒隆屹 指 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司

沈阳地产 指 煜盛时代及万恒隆屹

莱茵海岸、大连地产 指 大连莱茵海岸度假村有限公司

沈阳易赛 指 沈阳万恒易赛房地产开发有限公司

辽宁民族 指 时代万恒（辽宁）民族贸易有限公司

香港民族 指 时代万恒（香港）民族有限公司

民族贸易公司 指 辽宁民族和香港民族

国贸公司 指 辽宁时代万恒国际贸易有限公司

锦冠 指 辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司

美嘉 指 辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司

大和 指 辽宁时代万恒大和贸易有限公司

信添 指 辽宁时代万恒信添时装有限公司

时代万恒投资 指 时代万恒投资有限公司

融诚林业 指 融诚林业股份有限公司

SBL-TRB 公司 指 非洲加蓬共和国拉斯图维尔木材公司

中非林业 指 中非林业（香港）有限公司

九夷能源 指 辽宁九夷能源科技股份有限公司、辽宁九夷能源科技有限

公司

达仁投资 指 鞍山达仁投资有限公司

苏州钟鼎 指 苏州钟鼎创业二号投资中心（有限合伙）

上海鼎兰 指 上海鼎兰创业投资中心（有限合伙）

九夷锂能 指 辽宁九夷锂能股份有限公司

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2016 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 辽宁时代万恒股份有限公司

公司的中文简称 时代万恒

公司的外文名称 Liaoning Shidai Wanheng Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 SDWH

公司的法定代表人

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 蒋明 曹健

联系地址 大连市中山区港湾街7号 大连市中山区港湾街7号

电话 0411-82357777-756 0411-82357777-756

传真 0411-82798000 0411-82798000

电子信箱 600241@shidaiwanheng.com 600241@shidaiwanheng.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 大连市中山区港湾街7号

公司注册地址的邮政编码 116001

公司办公地址 大连市中山区港湾街7号

公司办公地址的邮政编码 116001

公司网址 www.shidaiwanheng.com

电子信箱 600241@shidaiwanheng.com

报告期内变更情况查询索引 不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 大连市中山区港湾街7号时代大厦12楼董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 时代万恒 600241 辽宁时代

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期

注册登记地点

企业法人营业执照注册号

税务登记号码

组织机构代码

报告期内注册变更情况查询索引 报告期内未发生注册变更情况。

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2016 年半年度报告

七、 其他有关资料

无。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 414,633,650.19 419,723,689.87 -1.21

归属于上市公司股东的净利润 -18,002,076.02 -44,379,075.76 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性 -17,690,126.61 -44,986,492.58 不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -49,238,678.22 -128,476,607.75 不适用

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 701,437,887.44 712,552,982.27 -1.56

总资产 2,320,797,082.10 2,152,677,050.18 7.81

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.08 -0.25 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.08 -0.25 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.08 -0.25 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -2.56 -13.27 不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -2.51 -13.46 不适用

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 30,625

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

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2016 年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -414,623.16

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 345

所得税影响额 71,703.75

合计 -311,949.41

四、 其他

无。

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，世界经济仍维持低速增长态势,复苏动力依然不足，中国经济运行平稳，经

济增长在新旧动能转换和产业结构转型的影响下延续下行趋势。

报告期内，镍氢电池业务生产经营状况良好，拥有长期稳定客户，产能有所提高，同时，公

司拟通过非公开发行股票方式募集资金，投资发展高能锂离子动力电池项目。国际贸易业务受到

季节、客户调整和行业竞争激烈等影响导致订单量同比有所下降，公司将努力转变经营模式以提

高出口产品的附加值和市场占有率。林业资源开发业务以原木开采、加工为核心，加快推进项目

建设，改扩建已基本完成，生产和销售稳步提升。房地产业务根据公司整体战略需要进一步缩减，

留存尾盘项目去库存压力仍然较大。

报告期内，公司实现营业收入 41,463.37 万元，较上年同期基本持平。实现营业利润-1,812.37

万元，较上年同期减亏 3,117.31 万元。实现归属于母公司所有者的净利润-1,800.21 万元，较上

年同期减亏 2,637.70 万元。营业利润、归属于母公司所有者净利润与上年同期相比减亏较大主要

原因是九夷能源纳入合并范围导致。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:万元 币种:人民币

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2016 年半年度报告

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 41,463.37 41,972.37 -1.21

营业成本 31,856.10 35,560.67 -10.42

销售费用 2,655.67 2,662.50 -0.26

管理费用 6,915.43 5,303.92 30.38

财务费用 1,607.15 2,829.90 -43.21

经营活动产生的现金流量净额 -4,923.87 -12,847.66 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -2,000.95 -8,079.46 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 16,585.08 26,533.38 -37.49

研发支出 408.65 不适用

营业成本变动原因说明:九夷能源纳入合并范围导致综合毛利率水平提升，在收入基本持平的情况

下营业成本下降。

管理费用变动原因说明:与上年同期相比九夷能源、九夷锂能、信添时装完整纳入合并范围导致。

财务费用变动原因说明:与上年同期相比总体融资成本下降，由于林业子公司取得低成本借款拉低

融资成本，同时，处置子公司莱茵海岸后，对其借款转化为对外借款增加利息收入，导致财务费

用下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:与上年同期相比周转较快的九夷能源纳入合并范围

以及税收返还等的增加导致经营活动现金流入增加额大于经营活动流出增加额。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:林业项目子公司项目改扩建进入尾声，而九夷锂能建

设刚刚开始导致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:与去年同期相比，由于处置子公司莱茵海岸后来自集

团内部资金流减少导致。

研发支出变动原因说明:九夷能源纳入合并范围导致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期，公司实现归属于母公司所有者的净利润-1,800.21 万元，比上年同期-4,437.91 万元

减亏 2,637.70 万元，主要原因是九夷能源纳入合并范围导致。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

报告期内， 公司因实施高能锂离子动力电池项目之需，筹划非公开发行股票事项。经向上海

证券交易所申请，公司股票自 2016 年 6 月 6 日起停牌。2016 年 6 月 16 日，公司第六届董事会第

二十二次会议（临时会议）审议通过公司 2016 年度非公开发行股票各项议案。2016 年 6 月 17 日，

公司公布《2016 年度非公开发行股票预案》，公司股票于同日复牌。本次发行拟向包括公司控股

股东辽宁时代万恒控股集团有限公司在内的不超过 10 名特定对象以不低于 11.72 元/股的价格发

行股票，募集资金总额不超过 8 亿元（含此数），扣除发行费用后的募集资金净额将用于公司高

能锂离子动力电池项目。本次发行事项尚需辽宁省国资委批复、公司股东大会审议批准及中国证

监会核准。详见公司于 2016 年 6 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所

网站（www.sse.com.cn）发布的相关公告。

截至本报告发布之日，公司 2016 年度非公开发行股票事项已报送辽宁省国资委，正在批复中。

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2016 年半年度报告

(3) 经营计划进展说明

2016 年公司的经营目标是：实现营业收入 15 亿元，公司实现盈利。截止 2016 年 6 月末，公

司实现收入 41,463.37 万元,完成计划的 27.28%，主要是由于贸易业受季节性因素影响，全年订

单大都集中于下半年。

(4) 其他

无。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

（%） 上年增减

减（%） 减（%）

贸易 24,780.30 20,298.13 18.09 -23.89 -28.98 增加 5.85

个百分点

房地产开发业 1,129.09 969.01 14.18 -84.58 -82.58 减少 9.81

个百分点

森林采伐与加工 3,550.58 2,949.62 16.93 73.22 120.66 减少 17.85

个百分点

电池制造销售 11,814.51 7,461.07 36.85

（1)主营业务分行业和分产品情况的说明

贸易业：与 2015 年同期相比，受市场大环境及客户的影响，同时贸易业公司内部业务调整共同导

致收入规模的降低。

房地产开发业：目前地产业正在全力处理尾盘存货，营业收入有限。

森林采伐与加工业：林业项目改造进入尾声，营业收入和成本将逐步有所增加。

电池制造销售业：九夷能源经营情况良好，报告期内营业收入、成本及毛利率处于正常水平。

(2)公司房地产业情况

单位：平

拟发展作出租

持有土地及房产总 拟发展作销售的土

土地及房产面

面积 地及房产面积

状 积

项目名称 项目位置

态 房产总

土地面 房产总建 土地面 房产总建 土地

建筑面

积 筑面积 积 筑面积 面积

积

沈阳市大

完

万恒领域 东区东站 83,510.10 206,360.93 83,510.10 204,914.02 1,446.91

工

街西侧

沈阳市大

在

万恒愿景 东区东站 83,545.40 204,309.57 83,545.40 204,309.57

建

街西侧

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2016 年半年度报告

公司房地产销售情况

房产总可供 报告期内已售 报告期每平

房产总建筑

项目名称 项目种类 出售面积 或已预售楼面 方米平均售

面积（平）

（平） 面积（平） 价（元）

商铺及购物中心 12,751.40 11,304.49

万恒领域 酒店及休闲

住宅 193,609.53 178,310.04 308.85 4,996.21

商铺及购物中心 11,863.22 11,863.22

万恒愿景 酒店及休闲

住宅 192,446.35 177,321.04 461.68 7,523.71

2、 主营业务分地区情况

单位：万元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

出口销售 32,522.37 31.79

国内销售 8,941.00 -48.30

主营业务分地区情况的说明

国内销售的减少主要是由于贸易业国内销售受市场及客户影响，同时地产业仅剩尾盘销售收入减

少共同导致。

出口销售的增加主要是由于电池制造销售板块纳入合并范围及林业项目销售增加导致。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司在国际贸易、林业资源开发方面的核心竞争力未发生重大变化。在新增电池

制造销售方面，公司的核心竞争力在于自创自建的技术、设备、工艺“三位一体”的创新体系、

团队的二次研发优势以及现有高端客户的品牌优势和市场效应。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司未发生对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

不适用。

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元

主要产品及服

子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润

务

辽宁时代物业发展有限公司 服务业 房屋租赁 10,600 11,196.83 11,170.28 302.84 34.56

沈阳万恒隆屹房地产开发有

房地产开发 商品房销售 2,000 4,270.21 2,937.73 781.74 -213.76

限公司

沈阳煜盛时代房地产开发有

房地产开发 商品房销售 7,175 14,975.26 8,413.89 347.35 0.08

限公司

时代万恒（辽宁）民族贸易有 成品服装制造

贸易业 1,000 11,421.92 1,661.93 14,796.29 -147.15

限公司 销售

时代万恒（香港）民族有限公 成品服装制造

贸易业 HKD3105.50 22,357.08 304.68 19,086.92 -364.89

司 销售

辽宁时代万恒锦冠贸易有限 成品服装制造

贸易业 500 520.10 411.19 720.08 -37.16

公司 销售

辽宁时代万恒大和贸易有限 成品服装制造

贸易业 500 1,434.92 365.53 618.72 -73.29

公司 销售

辽宁时代万恒美嘉贸易有限 成品服装制造

贸易业 500 439.54 394.08 838.14 -45.52

公司 销售

辽宁时代万恒国际贸易有限 成品服装制造

贸易业 1,000 3,075.61 993.56 5,351.37 -8.45

公司 销售

时代万恒投资有限公司 投资管理 股权投资 USD2 46,377.90 1,789.56 3,550.58 -1,749.94

电池制造销

辽宁九夷能源科技有限公司 镍氢电池销售 13,754 35,569.27 17,132.36 11,814.51 2,310.54

售

辽宁时代万恒信添时装有限 成品服装制造

贸易业 1,000 2,673.22 887.87 2,953.31 31.63

公司 销售

辽宁时代大厦有限公司 服务业 房屋租赁 18,650 35,981.76 29,568.37 1,687.03 537.57

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2016 年半年度报告

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期实施的利润分配方案执行情况：公司于 2016 年 5 月 19 日召开的公司 2015 年年度股东

大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》，以公司总股本 226,192,115 股为基数，向全体

股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税）。上述方案已于 2016 年 7 月 8 日实施完毕。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

由于公司林业子公司尚未达到达产状态以及新建的锂能公司正处于建设期，导致公司年初至

下一报告期末的累计净利润可能为亏损。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司第六届董事会第二十次会议（临时会议）审议通过 上海证券交易所网站

《关于公司全资子公司辽宁九夷能源科技有限公司转让 （www.sse.com.cn）、《中国证券报》

土地使用权及地上建筑物给公司控股子公司辽宁九夷锂 和《上海证券报》2016 年 4 月 2 日刊登

能股份有限公司的议案》，同意九夷能源以评估价值 的公司临 2016-003 公告：《辽宁时代万

6,513.48 万元作为转让价格，出售所述资产给九夷锂 恒股份有限公司第六届董事会第二十次

能。至本报告发布之日，该项目已实施完毕。 会议（临时会议）决议公告》。

公司第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于挂 上海证券交易所网站

牌出售公司持有的沈阳万恒易赛房地产开发有限公司 （www.sse.com.cn）、《中国证券报》

35%股权的议案》经 2016 年 5 月 19 日召开的公司 2015 和《上海证券报》刊登的 2016 年 4 月

年年度股东大会审议通过。本次公司拟以不低于 11,200 29 日公司临 2016-009 公告：《挂牌出

万元的转让价格在产权交易所挂牌出售所持有的沈阳易 售资产公告》、2016 年 5 月 20 日公司

赛 35%股权，该事项已经于 2016 年 5 月 18 日取得省国 2016-011 公告：《2015 年年度股东大会

资委批准。2016 年 5 月 31 日在大连市产权交易所挂牌， 决议公告》及 2016 年 7 月 29 日公司临

2016 年 6 月 28 日挂牌期满，确定了本次转让标的受让 2016-022 公告：《挂牌出售资产进展公

方为沈阳都汇钟房投资咨询有限公司。交易双方于 2016 告》。

年 7 月 27 日签署了《产权交易合同书》（DJF-0015-003）

及《补充协议》，并同时与担保人签署了《保证合同》。

至本报告发布之日，该事项尚未实施完毕。

公司第六届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通 上海证券交易所网站

过《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》。 （www.sse.com.cn）、《中国证券报》

公司本次非公开发行股票拟向包括公司控股股东辽宁时 和《上海证券报》2016年6月17日刊登的

代万恒控股集团有限公司在内的不超过10名特定对象以 公司临2016-013公告：《第六届董事会

不低于11.72元/股的价格发行股票，募集资金总额不超 第二十二次会议（临时会议）决议公告》

过8亿元（含此数）， 数量不超过6,800万股（含此数）， 及临2016-016公告：《关于公司非公开

扣除发行费用后的募集资金净额将用于公司高能锂离子 发行股票涉及关联交易的公告》。

动力电池项目。控股集团承诺认购本次发行股份的金额

为人民币50,000万元。控股集团为公司控股股东，为公

司的关联方，根据《上海证券交易所股票上市规则》的

有关规定，本次交易构成关联交易。公司已于2016年6

月16日与控股集团签署了《关于辽宁时代万恒股份有限

公司非公开发行股票之股份认购协议》。本次非公开发

行股票尚需辽宁省国资委批复、公司股东大会审议批准

及中国证监会核准。至本报告发布之日，公司2016年度

非公开发行股票事项已报送辽宁省国资委，正在批复中。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

根据公司生产经营的实际需要，公司 2015 年年 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中

度股东大会审议通过《2016 年度日常关联交易 国证券报》和《上海证券报》2016 年 5 月 20 日

议案》。 刊登的公司 2016－011 公告：《辽宁时代万恒股

份有限公司 2015 年年度股东大会决议公告》。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

占同类交 交易价格与

关联交

关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 易金额的 市场参考价

关联关系 易结算

方 类型 内容 定价原则 金额 比例 格差异较大

方式

(%) 的原因

辽宁时代 母公司的 购买商品 采购成衣 市场价 105.72 0.33 现货及 无较大差异

制衣有限 全资子公 赊销

公司 司

辽宁时代 母公司的 销售商品 销售原材 市场价 24.66 0.06 现货及 无较大差异

制衣有限 全资子公 料 赊销

公司 司

辽宁时代 母公司的 购买商品 采购成衣 市场价 2,105.44 6.61 现货及 无较大差异

集团凤凰 全资子公 赊销

制衣有限 司

公司

辽宁时代 母公司的 销售商品 销售原材 市场价 957.79 2.31 现货及 无较大差异

集团凤凰 全资子公 料 赊销

制衣有限 司

公司

合计 / 3,193.61 9.31 / /

公司的日常关联交易为公司正常经营所必须。

交易价格按照市场确定。对公司经营业绩影响在正常范围内。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司第六届董事会第二十二次会议（临时会议） 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中

审议通过《关于公司非公开发行股票涉及关联交 国证券报》和《上海证券报》2016 年 6 月 17 日

易的议案》。公司控股股东控股集团承诺认购本 刊登的公司临 2016-013 公告：《第六届董事会

次发行股份的金额为人民币 50,000 万元，构成 第二十二次会议（临时会议）决议公告》及临

关联交易。公司已于 2016 年 6 月 16 日与控股集 2016-016 公告：《关于公司非公开发行股票涉

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2016 年半年度报告

团签署了《关于辽宁时代万恒股份有限公司非公 及关联交易的公告》。

开发行股票之股份认购协议》。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

无。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关

方 方与 保方 金额 发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联

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2016 年半年度报告

上市 日期 履行完 保 担保 关

公司 (协议 毕 系

的关 签署

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 203,658,016.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 203,658,016.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 203,658,016.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 203,658,016.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 203,658,016.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 报告期内，公司新增为控股子公司辽宁民族在省中行的

5,000万元人民币综合授信提供担保事项。截至报告期末，

公司累计为辽宁民族提供担保金额为4,000万元，为香港

民族提供担保金额为16,365万元，合计20,365万元。辽宁

民族、香港民族的资产负债率均超过70%。

3 其他重大合同或交易

无。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

是 如未能

否

否 及时履 如未能

及

有 行应说 及时履

承诺类 承诺时间及 时

承诺背景 承诺方 承诺内容 履 明未完 行应说

型 期限 严

行 成履行 明下一

格

期 的具体 步计划

履

限 原因

行

与重大资产重 盈利预 黄年山、 承诺方承诺并保证：本次发 承诺时间： 是 是

组相关的承诺 测及补 刘国忠、 行股份购买资产重大重组 2015 年 1 月

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2016 年半年度报告

偿 达仁投 事项实施完毕后三年内九 20 日；承诺

资、苏州 夷能源实现的净利润总额 期限：业绩

钟鼎、张 不低于相应期间承诺的净 承诺期为

桂华、庞 利润总额，业绩承诺期为 2015 年至

柳萍、张 2015 年至 2017 年，且九夷 2017 年。

允三、上 能源在 2015 年至 2017 年实

海鼎兰 际净利润分别不低于

8 名股 3,300 万元、3,630 万元、

东 3,993 万元。如果九夷能源

在业绩承诺期届满后实现

的净利润总额低于承诺的

净利润总额，则承诺方将按

照签署的《利润补偿协议》

的约定向上市公司进行补

偿。

与重大资产重 股份限 黄年山、 黄年山、刘国忠、达仁投资、 承诺时间： 是 是

组相关的承诺 售 刘国忠、 庞柳萍通过发行股份购买 2015 年 1 月

达仁投 资产重大重组事项获得的 20 日；承诺

资、庞柳 时代万恒股份自本次发行 期限：自股

萍4名 结束之日起 36 个月内不得 份发行结束

股东 转让、设置质押或进行其他 之日（2015

形式的处分。 年 8 月 24

日）起 36

个月内。

与重大资产重 股份限 苏州钟 苏州钟鼎、张桂华、张允三、 承诺时间： 是 是

组相关的承诺 售 鼎、张桂 上海鼎兰通过发行股份购 2015 年 1 月

华、张允 买资产重大重组事项获得 20 日；承诺

三、上海 的时代万恒股份自本次发 期限：自股

鼎兰 8 行结束之日 12 个月内不得 份发行结束

名股东 转让、设置质押或进行其他 之日（2015

形式的处分。 年 8 月 24

日）起 12

个月内。

与重大资产重 解决同 黄年山、 1、本人/本公司及其关联方 承诺时间： 否 是

组相关的承诺 业竞争 刘国忠、 不得以任何形式直接或间 2015 年 1 月

张允三、 接地从事、参与或协助他人 20 日；承诺

达仁投 从事任何与上市公司及其 期限：长期

资及控 子公司届时正在从事的业

股集团 务有直接或间接竞争关系

的相同或相似的业务或其

他经营活动，也不得直接或

间接投资任何与上市公司

及其子公司届时正在从事

的业务有直接或间接竞争

关系的经济实体；2、如本

人/本公司及其关联方未来

从任何第三方获得的任何

商业机会与上市公司及其

子公司主营业务有竞争或

可能有竞争，则本人/本公

司及其关联方将立即通知

上市公司，在征得第三方允

诺后，尽力将该商业机会给

予上市公司及其子公司。

与重大资产重 解决关 黄年山、 本次交易完成后，本人/本 承诺时间： 否 是

组相关的承诺 联交易 刘国忠、 公司关系密切的家庭成员 2015 年 1 月

张允三、 及其下属全资、控股子公司 20 日；承诺

达仁投 及其他可实际控制企业与 期限：长期

资及控 上市公司之间将尽量减少、

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2016 年半年度报告

股集团 避免关联交易，保证不会通

过关联交易损害上市公司

及其他股东的合法权益；承

诺不损害上市公司及其他

股东的合法利益。

与重大资产重 其他 九夷能 关于服务期限的承诺：自本 承诺时间： 是 是

组相关的承诺 源的核 次交易完成后继续在九夷 2015 年 1 月

心人员 能源任职不少于 5 年，如因 20 日；承诺

（黄年 不可抗力外的原因离职，九 期限：自本

山、刘国 夷能源核心人员愿对九夷 次交易完成

忠、庞柳 能源进行相应补偿，补偿金 后不少于 5

萍、马 额=年赔偿金额 10 万×（5 年

军、范冬 年—实际服务期）；

毅、李全

胜、张建

海、马香

春、那

芳、刘

巍、陈

秋）

与重大资产重 其他 九夷能 关于竞业禁止的承诺：本 承诺时间： 否 是

组相关的承诺 源的核 人、本人关系密切的家庭成 2015 年 1 月

心人员 员及其下属全资、控股子公 20 日；承诺

（黄年 司及其他可实际控制企业 期限：长期

山、刘国 （以下统称为“本人及其关

忠、庞柳 联方”）负有竞业禁止义务。

萍、马 负有竞业禁止义务的本人

军、范冬 及其关联方不得：（1）自

毅、李全 营或参与经营与九夷能源

胜、张建 有竞争的业务，直接或间接

海、马香 生产、经营与九夷能源有竞

春、那 争关系的同类产品或服务；

芳、刘 （2）到与九夷能源在产品、

巍、陈 市场或服务等方面直接或

秋） 间接竞争的企业或者组织

任职，或者在这种企业或组

织拥有利益；（3）为与九

夷能源在产品、市场或服务

等方面直接或间接竞争的

企业或者组织提供咨询或

顾问服务，透露或帮助其了

解九夷能源的核心技术等

商业机密，通过利诱、游说

等方式干扰九夷能源与其

在职员工的劳动合同关系，

聘用九夷能源的在职员工，

或者其他损害九夷能源利

益的行为；（4）与九夷能

源的客户或供应商发生商

业接触，该等商业接触包括

但不限于：为其提供服务、

收取订单、直接或间接转移

九夷能源的业务。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中

国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，不断完善公司法人治理结构，

建立健全公司制度体系，推进公司内部控制规范建设与实施，提升了公司治理水平。公司的“三

会”运作工作严格按照《公司章程》及各项议事规则规范执行，公司的法人治理结构符合法律法

规的规范要求。

公司治理与相关规定不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无。

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2016 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 17,449

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名 持有有限售 股 数量

报告期内增 期末持股数 比例

称 条件股份数 份 股东性质

减 量 (%)

（全称） 量 状

态

辽宁时 0 100,398,430 44.39 0 62,000,000 国有法人

代万恒

质

控股集

押

团有限

公司

黄年山 0 11,690,899 5.17 11,690,899 无 境内自然人

刘国忠 0 10,355,644 4.58 10,355,644 无 境内自然人

达仁投 0 10,296,299 4.55 10,296,299 境内非国有法人

无

资

苏州钟 0 6,196,473 2.74 6,196,473 其他

无

鼎

张桂华 0 5,341,020 2.36 无

5,341,020 境内自然人

黄春桦 1,692,550 1,692,550 0.75 未

0 未知

知

陈文 1,500,000 1,500,000 0.66 0 未 未知

知

杨德丽 1,362,819 1,362,819 0.60 0 未 未知

知

夏聪 1,208,400 1,208,400 0.53 0 未 未知

知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

辽时代万恒控股集团 100,398,430 100,398,430

人民币普通股

有限公司

黄春桦 1,692,550 人民币普通股 1,692,550

陈文 1,500,000 人民币普通股 1,500,000

杨德丽 1,362,819 人民币普通股 1,362,819

夏聪 1,208,400 人民币普通股 1,208,400

石云 876,600 人民币普通股 876,600

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2016 年半年度报告

中央汇金资产管理有 805,000 805,000

人民币普通股

限责任公司

阮克荣 738,708 人民币普通股 738,708

孙稳石 553,585 人民币普通股 553,585

靳涌 500,000 人民币普通股 500,000

上述股东关联关系或 公司前十名股东中，根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，黄年山与

一致行动的说明 达仁投资构成一致行动关系。公司前十名无限售条件股东中，辽宁时代万恒

控股集团有限公司为本公司的控股股东，与其他公司前十名无限售条件流通

股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除以上所述，公司未知其

他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股 不适用

股东及持股数量的说

明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

有限售条件 持有的有限售条件 限售条件

序号 新增可上市交易

股东名称 股份数量 可上市交易时间 （月）

股份数量

1 黄年山 11,690,899 2018-8-24 11,690,899 36

2 刘国忠 10,355,644 2018-8-24 10,355,644 36

3 达仁投资 10,296,299 2018-8-24 10,296,299 36

4 苏州钟鼎 6,196,473 2016-8-24 6,196,473 12

5 张桂华 5,341,020 2016-8-24 5,341,020 12

6 庞柳萍 890,170 2018-8-24 890,170 36

7 张允三 741,808 2016-8-24 741,808 12

8 上海鼎兰 479,802 2016-8-24 479,802 12

上述股东关联关系或 根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，股东黄年山与张允三、达

一致行动的说明 仁投资构成一致行动关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

魏钢 董事长 70,000 70,000 0

邓庆祝 董事、总经理 51,000 39,000 -12,000 二级市场买卖

刘锡铭 董事、副总经理 0 0 0

罗卫明 董事 50,000 50,000 0

陈枫 董事 0 0 0

周春发 董事 0 0 0

刘彦龙 独立董事 0 0 0

刘晓辉 独立董事 0 0 0

隋国军 独立董事 0 0 0

陆正海 监事会主席 0 0 0

谢长升 职工监事 0 0 0

王悦 监事 0 0 0

牟云龙 副总经理 30,000 23,000 -7,000 二级市场买卖

李涛 副总经理 0 0 0

王昕刚 副总经理 0 0 0

姚在先 副总经理 0 0 0

庄绍英 财务总监 0 0 0

蒋明 董事会秘书 0 0 0

王立海 离任独立董事 0 0 0

其它情况说明

报告期内， 2016 年 5 月 19 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过《关于补选公司独立董

事的议案》，刘彦龙先生当选为公司独立董事。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

刘彦龙 独立董事 选举 因补选出任

三、其他说明

无。

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2016 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 辽宁时代万恒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 653,981,060.77 561,756,187.22

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 19,412,990.52 18,541,091.66

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、3 4,100,000.00 40,000.00

应收账款 七、4 179,285,656.79 212,425,575.38

预付款项 七、5 85,884,663.30 32,432,659.61

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七、6 277,680,725.42 292,349,073.25

买入返售金融资产

存货 七、7 143,433,912.92 123,111,309.20

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、8 17,237,759.87 19,100,289.91

流动资产合计 1,381,016,769.59 1,259,756,186.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、9 80,000.00 80,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七、10 219,899,157.60 219,811,478.54

投资性房地产

固定资产 七、11 253,169,233.93 217,593,593.43

在建工程 七、12 124,731,083.43 116,189,452.72

工程物资 七、13 1,359,784.23 1,354,592.72

固定资产清理

27 / 113

2016 年半年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、14 169,029,717.51 165,744,347.03

开发支出

商誉 七、15 161,637,151.15 161,515,314.06

长期待摊费用 七、16 8,140,793.86 8,851,105.58

递延所得税资产 七、17 1,733,390.80 1,780,979.87

其他非流动资产

非流动资产合计 939,780,312.51 892,920,863.95

资产总计 2,320,797,082.10 2,152,677,050.18

流动负债：

短期借款 七、18 635,328,109.36 570,462,948.83

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期 七、19 41,525,237.52 48,940,880.06

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、20 288,386,368.08 262,688,269.30

应付账款 七、21 155,111,280.62 153,203,429.20

预收款项 七、22 9,477,310.60 10,550,829.68

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、23 19,722,000.10 36,684,019.87

应交税费 七、24 43,775,284.92 49,367,629.42

应付利息 七、25 3,920,520.16

应付股利 七、26 26,136,637.97 32,356,309.52

其他应付款 七、27 75,767,684.00 74,236,834.26

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、28 9,841,104.13 7,354,002.00

其他流动负债

流动负债合计 1,305,071,017.30 1,249,765,672.30

非流动负债：

长期借款 七、29 199,002,689.31 85,220,123.87

应付债券 七、30 74,721,030.85 68,078,729.23

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 七、17 8,362,428.61 8,756,055.20

其他非流动负债

28 / 113

2016 年半年度报告

非流动负债合计 282,086,148.77 162,054,908.30

负债合计 1,587,157,166.07 1,411,820,580.60

所有者权益

股本 七、31 226,192,115.00 226,192,115.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、32 379,561,389.73 379,561,389.73

减：库存股

其他综合收益 七、33 -7,527,679.50 -14,414,660.69

专项储备

盈余公积 七、34 36,679,394.36 36,679,394.36

一般风险准备

未分配利润 七、35 66,532,667.85 84,534,743.87

归属于母公司所有者权益合计 701,437,887.44 712,552,982.27

少数股东权益 32,202,028.59 28,303,487.31

所有者权益合计 733,639,916.03 740,856,469.58

负债和所有者权益总计 2,320,797,082.10 2,152,677,050.18

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 162,698,052.65 299,133,073.92

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十六、1 17,834,497.41 22,419,247.92

预付款项 4,926,824.05 15,813,017.51

应收利息

应收股利 614,284.06 7,970,279.60

其他应收款 十六、2 461,767,597.14 356,821,987.70

存货 2,926,066.36 734,240.10

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,056,810.58 5,739,060.27

流动资产合计 653,824,132.25 708,630,907.02

非流动资产：

可供出售金融资产

29 / 113

2016 年半年度报告

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六、3 949,139,374.73 948,987,637.17

投资性房地产

固定资产 1,263,209.43 1,382,827.00

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 455,000.00 490,000.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 255,417.22 208,398.10

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 951,113,001.38 951,068,862.27

资产总计 1,604,937,133.63 1,659,699,769.29

流动负债：

短期借款 470,000,000.00 466,464,605.48

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 200,000,000.00 200,000,000.00

应付账款 2,688,209.65 38,815,256.27

预收款项 249,403.72

应付职工薪酬 1,571.30 5,808,858.30

应交税费 220,102.41 621,418.85

应付利息

应付股利

其他应付款 159,054,422.62 157,934,681.84

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 831,964,305.98 869,894,224.46

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

30 / 113

2016 年半年度报告

负债合计 831,964,305.98 869,894,224.46

所有者权益：

股本 226,192,115.00 226,192,115.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 370,011,880.59 370,011,880.59

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 37,303,068.19 37,303,068.19

未分配利润 139,465,763.87 156,298,481.05

所有者权益合计 772,972,827.65 789,805,544.83

负债和所有者权益总计 1,604,937,133.63 1,659,699,769.29

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 414,633,650.19 419,723,689.87

其中：营业收入 七、36 414,633,650.19 419,723,689.87

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 432,908,441.62 467,702,633.09

其中：营业成本 七、36 318,560,955.12 355,606,658.35

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、37 3,004,255.29 8,499,374.79

销售费用 七、38 26,556,715.60 26,625,012.90

管理费用 七、39 69,154,320.82 53,039,165.78

财务费用 七、40 16,071,483.92 28,298,999.90

资产减值损失 七、41 -439,289.13 -4,366,578.63

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、42 8,319,095.99

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、43 -8,168,004.89 -1,317,880.76

其中：对联营企业和合营企业的投资 151,091.10 -1,017,134.30

31 / 113

2016 年半年度报告

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,123,700.33 -49,296,823.98

加：营业外收入 七、44 263,240.16 1,083,298.54

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 七、45 647,238.32 50,590.97

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,507,698.49 -48,264,116.41

减：所得税费用 七、46 3,994,086.54 -51,729.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,501,785.03 -48,212,386.43

归属于母公司所有者的净利润 -18,002,076.02 -44,379,075.76

少数股东损益 -4,499,709.01 -3,833,310.67

六、其他综合收益的税后净额 七、47 7,275,231.48 -5,655,739.78

归属母公司所有者的其他综合收益的税后 6,886,981.19 -5,528,341.68

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 6,886,981.19 -5,528,341.68

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 6,886,981.19 -5,528,341.68

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净 388,250.29 -127,398.10

额

七、综合收益总额 -15,226,553.55 -53,868,126.21

归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,115,094.83 -49,907,417.44

归属于少数股东的综合收益总额 -4,111,458.72 -3,960,708.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十七、2 -0.08 -0.25

（二）稀释每股收益(元/股) 十七、2 -0.08 -0.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实

现的净利润为： 0.00 元。

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

32 / 113

2016 年半年度报告

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十六、4 35,667,482.33 99,347,071.03

减：营业成本 十六、4 31,937,265.95 92,659,029.30

营业税金及附加 948.19 923.31

销售费用 3,437,036.26 3,676,525.35

管理费用 6,153,546.92 8,499,060.59

财务费用 11,342,630.24 14,970,363.53

资产减值损失 -219,836.95 -3,620,787.68

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 151,091.10 -1,017,134.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 151,091.10 -1,017,134.30

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,833,017.18 -17,855,177.67

加：营业外收入 300.00 41.50

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 0.02

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,832,717.18 -17,855,136.19

减：所得税费用 -28,353.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,832,717.18 -17,826,782.97

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.07 -0.10

（二）稀释每股收益(元/股) -0.07 -0.10

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

33 / 113

2016 年半年度报告

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 516,790,969.91 335,313,623.10

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 49,851,615.08 38,447,327.99

收到其他与经营活动有关的现金 七、48 16,089,344.03 37,011,708.88

经营活动现金流入小计 582,731,929.02 410,772,659.97

购买商品、接受劳务支付的现金 498,657,445.68 396,776,605.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 75,441,879.49 44,367,136.32

支付的各项税费 23,452,974.02 8,485,308.13

支付其他与经营活动有关的现金 七、48 34,418,308.05 89,620,217.74

经营活动现金流出小计 631,970,607.24 539,249,267.72

经营活动产生的现金流量净额 -49,238,678.22 -128,476,607.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 85,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 84,209.92

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、48 2,347,286.91

投资活动现金流入小计 84,209.92 2,432,286.91

购建固定资产、无形资产和其他长 20,093,734.10 58,959,567.14

期资产支付的现金

投资支付的现金 23,260,686.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 七、48 1,006,678.56

投资活动现金流出小计 20,093,734.10 83,226,931.70

34 / 113

2016 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -20,009,524.18 -80,794,644.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,010,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 8,010,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 706,137,690.78 509,351,559.26

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、48 15,132,460.50 292,573,450.00

筹资活动现金流入小计 729,280,151.28 801,925,009.26

偿还债务支付的现金 529,800,738.93 467,585,104.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 24,408,979.32 21,006,111.67

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 6,230,401.03

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、48 9,219,611.73 48,000,000.00

筹资活动现金流出小计 563,429,329.98 536,591,215.67

筹资活动产生的现金流量净额 165,850,821.30 265,333,793.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,267,633.07 -5,449,770.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额 97,870,251.97 50,612,770.32

加：期初现金及现金等价物余额 382,873,232.79 194,010,207.54

六、期末现金及现金等价物余额 480,743,484.76 244,622,977.86

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 49,695,645.75 67,923,746.64

收到的税费返还 10,605,331.71 4,459,992.97

收到其他与经营活动有关的现金 61,439,582.48 181,772,423.49

经营活动现金流入小计 121,740,559.94 254,156,163.10

购买商品、接受劳务支付的现金 71,957,957.46 95,845,524.61

支付给职工以及为职工支付的现金 9,744,049.75 8,367,907.03

支付的各项税费 4,671,764.24 203,266.23

支付其他与经营活动有关的现金 162,390,465.30 158,650,083.18

经营活动现金流出小计 248,764,236.75 263,066,781.05

经营活动产生的现金流量净额 -127,023,676.81 -8,910,617.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 7,313,949.03 8,575,733.68

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

35 / 113

2016 年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,313,949.03 8,575,733.68

购建固定资产、无形资产和其他长 97,397.00 496,839.05

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00

投资活动现金流出小计 97,397.00 1,496,839.05

投资活动产生的现金流量净额 7,216,552.03 7,078,894.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 473,825,044.56 260,913,930.00

收到其他与筹资活动有关的现金 209,573,450.00

筹资活动现金流入小计 473,825,044.56 470,487,380.00

偿还债务支付的现金 476,464,605.48 405,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 14,168,587.32 21,617,511.09

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 490,633,192.80 426,617,511.09

筹资活动产生的现金流量净额 -16,808,148.24 43,869,868.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的 112,462.15 16,937.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -136,502,810.87 42,055,083.35

加：期初现金及现金等价物余额 217,669,737.09 75,341,343.36

六、期末现金及现金等价物余额 81,166,926.22 117,396,426.71

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

36 / 113

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减

具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -14,414,660.69 36,679,394.36 84,534,743.87 28,303,487.31 740,856,469.58

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -14,414,660.69 36,679,394.36 84,534,743.87 28,303,487.31 740,856,469.58

三、本期增减变动金额 6,886,981.19 -18,002,076.02 3,898,541.28 -7,216,553.55

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,886,981.19 -18,002,076.02 -4,111,458.72 -15,226,553.55

（二）所有者投入和减少 8,010,000.00 8,010,000.00

资本

1．股东投入的普通股 8,010,000.00 8,010,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

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2016 年半年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -7,527,679.50 36,679,394.36 66,532,667.85 32,202,028.59 733,639,916.03

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 180,200,000.00 80,159,673.30 -11,476,315.26 37,303,068.19 67,263,911.20 155,543,551.77 508,993,889.20

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合 5,000,000.00 69,341.97 -1,814,267.22 2,438,344.80 5,693,419.55

并

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2016 年半年度报告

其他

二、本年期初余额 180,200,000.00 85,159,673.30 -11,476,315.26 37,372,410.16 65,449,643.98 157,981,896.57 514,687,308.75

三、本期增减变动金额 -4,915,892.77 -5,528,341.68 -69,341.97 -45,538,782.46 -785,482.72 -56,837,841.60

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -5,528,341.68 -44,379,075.76 -3,960,708.77 -53,868,126.21

（二）所有者投入和减少 3,175,226.05 3,175,226.05

资本

1．股东投入的普通股 3,175,226.05 3,175,226.05

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -535,629.11 -535,629.11

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他 -535,629.11 -535,629.11

（四）所有者权益内部结 84,107.23 84,107.23

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 84,107.23 84,107.23

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -5,000,000.00 -69,341.97 -624,077.59 -5,693,419.56

四、本期期末余额 180,200,000.00 80,243,780.53 -17,004,656.94 37,303,068.19 19,910,861.52 157,196,413.85 457,849,467.15

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

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2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 156,298,481.05 789,805,544.83

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 156,298,481.05 789,805,544.83

三、本期增减变动金额 -16,832,717.18 -16,832,717.18

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -16,832,717.18 -16,832,717.18

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

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2016 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 139,465,763.87 772,972,827.65

上期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 180,200,000.00 70,003,995.59 37,303,068.19 108,673,137.96 396,180,201.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 180,200,000.00 70,003,995.59 37,303,068.19 108,673,137.96 396,180,201.74

三、本期增减变动金额 -17,826,782.97 -17,826,782.97

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -17,826,782.97 -17,826,782.97

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

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2016 年半年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 180,200,000.00 70,003,995.59 37,303,068.19 90,846,354.99 378,353,418.77

法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“时代万恒”）

于 1999 年 3 月 29 日在大连注册成立，现总部位于辽宁省大连市中山区港湾街 7 号。

2. 合并财务报表范围

本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他主体中

的权益”。

本公司及各子公司主要从事服装贸易、地产开发、森林采伐与加工、以及电池制

造与销售业务。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76

号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——

财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司

持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按照

企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2016 年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订

的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财

务报表及其附注的披露要求。

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2016 年半年度报告

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需

要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可

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2016 年半年度报告

辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部

分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计

入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合

并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

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2016 年半年度报告

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、

10“金融工具”。

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2016 年半年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、

（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详

见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计

处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、

或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易

产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出

售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本

公司按承担的份额确认该损失。

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2016 年半年度报告

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合

收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目

外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末

未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资

产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

48 / 113

2016 年半年度报告

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营

相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东

权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该

境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础

不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当

期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢

价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

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进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅

度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下

跌期间的确定依据为自下跌幅度超过投资成本的 20%起计算。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

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的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入

当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事

项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确

定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

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2016 年半年度报告

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的

应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独

进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项，不再包括在

具有类似信用风险特征的应收款项组合

中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

除股份内子公司或母子公司的应收款项（应收账 账龄分析法

款、其他应收款）以外的应收款项

股份公司合并范围内关联方应收款项 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

电池业务

非电池业务应收账 非电池业务应收 电池业务其他应收 其他应收

账龄

款计提比例(%) 账款计提比例 款计提比例(%) 款计提比

例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

0-6 个月 0.5 0.5 0 0

6 个月-1 年 0.5 0.5 10 5

1－2 年 5 5 30 10

2－3 年 10 10 50 30

3 年以上

3－4 年 20 20 100 50

4－5 年 50 50 100 80

5 年以上 100 100 100 100

注：电池业务的应收款项包括预付款项。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

对于划分为股份公司合并范围内关联方的应收款项，一般不计提坏账准备，如果子公司经营状况

严重恶化，将单独进行减值测试，计提坏账准备。

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、周转材料

（包装物和低值易耗品）、开发成本、开发产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，在产品及自制半成品、产成品、库存商品的

成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品和产成品发出时，采用个别

计价法确定其实际成本。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支

出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产

品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

① 开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。属于直接费用的直接计

入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。

② 公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有

偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

③ 维修基金和质量保证金

维修基金按照当地相关的规定，按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建

筑平方米的既定收取标准确定。质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，

在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工

单位。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产

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和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计

量的存货，合并计提存货跌价准备。

开发产品按照单套房屋估计售价确定可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分

为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个

《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企

业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处

置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的可收回金额

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

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2016 年半年度报告

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的

初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

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2016 年半年度报告

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转

让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权

投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、

6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

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2016 年半年度报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。涉

及对剩余股权由成本法转为权益法的核算的，按相关的规定进行追溯调整。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约

定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期

可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 6~30 0~5 3.17~16.67

机器设备 年限平均法 3~15 0~5 6.33~33.33

运输工具 年限平均法 3~12 0~5 7.92~33.33

电子及其他设备 年限平均法 3~5 0~5 19.00~33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，

本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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2016 年半年度报告

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

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2016 年半年度报告

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生

变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进

行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计

其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

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2016 年半年度报告

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间

按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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2016 年半年度报告

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符

合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22. 优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与

其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍

生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，

则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产

结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应

归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项

负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价

款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、

利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用

（参见本附注五、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出

售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对

权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

23. 收入

（1）商品销售收入

销售商品收入，同时满足下列条件予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实

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2016 年半年度报告

施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同

或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订了销售合同并履行合同规

定的开发产品交付义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公

司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。

出口商品的收入在商品报关出口离境并取得运单，将商品所有权上的主要风险和

报酬转移给购买方，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。

（2）提供劳务收入

在完成劳务时确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分

和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，

将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或

虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处

理。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算

得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

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时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉

的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期

损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

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2016 年半年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按应税收入计算销项税，并按扣 17%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后

的差额计缴增值税。

消费税 按应税营业额计缴营业税。 5%

营业税 按实际缴纳的流转税缴 7%

城市维护建设税 境内子公司按应纳税所得额计 25%

缴（税收优惠除外）；境外子公

司适用注册地企业所得税税率，

详见下表。

企业所得税 按加蓬当地规定计缴

土地增值税 按土地增值额计缴 30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

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2016 年半年度报告

时代万恒投资有限公司 0

时代万恒（香港）民族有限公司 16.5%

融诚林业股份有限公司 0

Manchu Times Fashions Inc 16.5%

SBL-TRB 公司（见注 1）

注 1：SBL-TRB 公司所得税税率适用“利润的 25%与收入的 1%孰高”。

2. 税收优惠

（1）九夷能源公司 2010 年 6 月被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业资

格认定证书，证书有效期至 2015 年 12 月。根据《财政部国家税务总局关于贯彻落

实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》 财税[2008]21 号）、 高

新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指

引》（国科发火[2008]172 号）等规定，九夷能源公司 2015 年度减按 15%的税率征收

企业所得税。

（2）根据《企业所得税法实施条例》第九十五条规定，九夷能源公司费用化研

究开发支出在据实扣除的基础上，按照研究开发支出的 50%加计扣除。

（3）根据财政部财税〔2014〕34 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问

题的通知》的有关规定，子公司辽宁时代嘉航国际运输代理有限责任公司 2015 年度

应纳税所得额低于 10 万元，其所得减半计入应纳税所得额，再按 20%的税率缴纳企

业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 3,708,042.63 1,008,146.80

银行存款 550,198,521.45 381,865,085.99

其他货币资金 100,074,496.69 178,882,954.43

合计 653,981,060.77 561,756,187.22

其中：存放在境外的款 281,505,380.02 81,313,432.35

项总额

其他说明

于 2016 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 173,237,567.01 元（2015

年 12 月 31 日为 178,882,954.43 元），其中冻结银行存款 9,283,680.00 元、保证金 142,704，

207.55 元；其他保证金 21,249，679.46 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

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2016 年半年度报告

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 19,412,990.52 18,541,091.66

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他 19,412,990.52 18,541,091.66

合计 19,412,990.52 18,541,091.66

其他说明：

子公司时代万恒（香港）民族有限公司（以下简称“香港民族”）于 2015 年 1 月份购买了

一份万用环球寿险，期限 20 年，年利率第 1 年 4.2%，第 2 年以后 2%。年末公允价值根据保险

公司提供的保单现值确定。香港民族将该保单质押银行取得短期借款 15,570,057.60 元

（2,348,000 美元）。

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 4,100,000.00 40,000

商业承兑票据

合计 4,100,000.00 40,000

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 1,088, 0.60 326,49 30 761,81 1,088, 0.51 326,49 30 761,81

并单独计提坏 307.62 2.29 5.33 307.62 2.29 5.33

账准备的应收

账款

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2016 年半年度报告

按信用风险特 179,18 99.40 659,98 0.37 178,52 212,79 99.49 1,132, 0.53 211,66

征组合计提坏 3,828. 7.42 3,841. 6,628. 868.34 3,760.

账准备的应收 88 46 39 05

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

180,27 / 986,47 / 179,28 213,88 / 1,459, / 212,42

合计 2,136. 9.71 5,656. 4,936. 360.63 5,575.

50 79 01 38

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

MEXX 1,088,307.62 326,492.29 30.00 因存在争议逾

期

合计 1,088,307.62 326,492.29 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 177,860,444.49 592,483.76 0.33

1至2年 1,319,416.84 66,419.88 5.03

2至3年 967.55 483.78 50

3 年以上

3至4年 3,000.00 600.00 20

4至5年

5 年以上

合计 179,183,828.88 659,987.42 0.37

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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2016 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-472,880.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本期按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为 44,688,996.73 元，占应收账款期末余

额的 24.79%，相应计提的坏账准备期末余额为 126,272.58 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 85,786,320.96 99.89 31,749,788.25 97.89

1至2年 59,379.37 0.07 676,081.06 2.08

2至3年 1,443.19 0.00 6,583.38 0.02

3 年以上 37,519.78 0.04 206.92 0

合计 85,884,663.30 100 32,432,659.61 100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按照预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 52,370,500.00 元，占预付账款

期末余额的 60.98%。

其他说明

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2016 年半年度报告

6、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 280,150,067.84 100 2,469,342.42 0.88 277,680,725.42 294,780,533.88 100 2,431,460.63 0.82 292,349,073.25

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 280,150,067.84 / 2,469,342.42 / 277,680,725.42 294,780,533.88 / 2,431,460.63 / 292,349,073.2

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 279,188,280.03 1,553,182.26 0.56

1至2年 33,081.74 1,654.09 5.00

2至3年 14,000.00 1,400.00 10.00

3 年以上 - -

3至4年 2,000.00 400.00 20.00

4至5年 - -

5 年以上 912,706.07 912,706.07 100.00

合计 280,150,067.84 2,469,342.42 0.88

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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2016 年半年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 33,591.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收股权转让款 136,441,000.00 136,441,000.00

应收资金拆借款 124,919,820.82 123,114,080.42

出口退税 6,391,686.43 24,886,881.15

与单位往来款 11,691,101.45 9,266,531.17

员工个人备用金 359,608.60 853,666.80

其他 346,850.54 218,374.34

合计 280,150,067.84 294,780,533.88

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

辽宁万恒集团 应收股权转 136,441,000.00 1 年以内 48.70 682,205.00

有限公司 让款

大连莱茵海岸 应收拆借款 124,919,820.82 1 年以内 44.59 624,599.10

度假村有限公

司

国家税务局 应收出口退 6,391,686.43 1 年以内 2.28 31,958.43

税

Michael 往来款项 4,677,157.77 1 年以内 1.67 23,385.79

Durbin

沈阳市大东区 往来款项 523,660.00 5 年以上 0.19 523,660.00

城市拆迁办公

室

合计 / 272,953,325.02 / 97.43 1,885,808.32

7、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

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2016 年半年度报告

原材料 34,039,773.93 376,781.89 33,662,992.04 22,348,273.82 377,806.77 21,970,467.05

在产品 18,491,664.70 114,911.67 18,376,753.03 19,330,201.61 113,886.79 19,216,314.82

库存商品 60,384,352.40 593,087.28 59,791,265.12 49,462,739.16 593,087.28 48,869,651.88

周转材料 29,428.00 29,428.00 926,244.33 926,244.33

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

开发产品 24,427,976.70 34,489.17 24,393,487.53 24,661,606.98 162,131.96 24,499,475.02

开发成本 7,179,987.20 7,179,987.20 7,629,156.10 7,629,156.10

合计 144,553,182.93 1,119,270.01 143,433,912.92 124,358,222.00 1,246,912.80 123,111,309.20

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 377,806.77 1,024.88 376,781.89

在产品 113,886.79 1,024.88 114,911.67

库存商品 593,087.28 593,087.28

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

开发产品 162,131.96 127,642.79 34,489.17

开发成本

合计 1,246,912.80 1,024.88 127,642.79 1,024.88 1,119,270.01

8、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税 16,640,908.64 17,610,397.18

预缴企业所得税 72,639.03

其他预缴税款 524,212.20 1,489,892.73

合计 17,237,759.87 19,100,289.91

9、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00

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2016 年半年度报告

合计 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被

账面余额 减值准备 投资

本期

被投资 单位

现金

单位 本期 本期 本期 本期 持股

期初 期末 期初 期末 红利

增加 减少 增加 减少 比例

(%)

沈城保 80,000.00 80,000.00 15.04

险代理

有限公

司

合计 80,000.00 80,000.00 /

10、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减

值

其 宣告 计

准

追 他 发放 提

期初 期末 备

被投资单位 加 权益法下确认的 其他综合 权 现金 减 其

余额 减少投资 余额 期

投 投资损益 收益调整 益 股利 值 他

末

资 变 或利 准

余

动 润 备

额

一、合营企业

GMTF Limited 83,786.92 83,786.92

小计 83,786.92 83,786.92

二、联营企业

辽宁时代大厦有限公司 119,320,373.51 2,459,901.47 121,780,274.98

沈阳万恒易赛房地产开发 99,476,609.90 -2,308,163.91 97,168,445.99

有限公司

Indigo8 Solutions 930,708.21 19,728.42 950,436.63

Limited

小计 219,727,691.62 151,737.56 19,728.42 219,899,157.60

合计 219,811,478.54 83,786.92 151,737.56 19,728.42 219,899,157.60

11、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余

268,670,988.60 61,290,092.54 81,881,581.69 14,217,990.79 426,060,653.62

额

2.本期增

180,142.88 53,044,173.88 15,747,348.58 427,803.01 69,399,468.35

加金额

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2016 年半年度报告

（1）购

435,565.70 3,961,422.34 427,803.01 4,824,791.05

置

（2）在

180,142.88 52,608,608.18 11,785,926.24 64,574,677.30

建工程转入

（3）企

业合并增加

3.本期减

19,732,481.45 19,732,481.45

少金额

（1）处

19,732,481.45 19,732,481.45

置或报废

4.期末余

249,118,650.03 114,334,266.42 97,628,930.27 14,645,793.80 475,727,640.52

额

二、累计折旧

1.期初余

114,258,908.77 28,747,283.51 56,950,750.46 8,510,117.45 208,467,060.19

额

2.本期增

3,721,512.67 4,998,840.54 4,966,802.94 989,998.30 14,677,154.45

加金额

（1）计

3,721,512.67 4,998,840.54 4,966,802.94 989,998.30 14,677,154.45

提

3.本期减

585,808.05 585,808.05

少金额

（1）处

585,808.05 585,808.05

置或报废

4.期末余

117,394,613.39 33,746,124.05 61,917,553.40 9,500,115.75 222,558,406.59

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处

置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

131,724,036.65 80,588,142.36 35,711,376.86 5,145,678.06 253,169,233.93

面价值

2.期初账

154,412,079.83 32,542,809.03 24,930,831.23 5,707,873.34 217,593,593.43

面价值

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2016 年半年度报告

其他说明：

本年从在建工程转入的固定资产 64,574,677.30 元。

12、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减

项目 减值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准

备

SBL 基础设施工 37,134,688.50 37,134,688.50 90,787,166.65 90,787,166.65

程

锂电厂房及研发 85,779,660.55 85,779,660.55 24,534,544.36 24,534,544.36

中心

自制设备 1,816,734.38 1,816,734.38 867,741.71 867,741.71

合计 124,731,083.43 124,731,083.43 116,189,452.72 116,189,452.72

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

其

工程 工

利息 中： 本期

本期 累计 程

本期转入 资本 本期 利息

期初 本期增加 其他 期末 投入 进 资金

项目名称 预算数 固定资产 化累 利息 资本

余额 金额 减少 余额 占预 度 来源

金额 计金 资本 化率

金额 算比 (%

额 化金 (%)

例(%) )

额

SBL 基础 130,000.00 9,078.72 1,092.22 6,457.47 3,713.47 91 96 自筹

设施工程 资金

锂电厂房 8,750.00 2,453.45 6,124.52 8,577.97 89 98 自筹

及研发中 资金

心

138,750.00 11,532.1 7,216.74 6,457.47 0.00 12,291.4 / / / /

合计

7 4

13、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 1,359,784.23 1,354,592.72

合计 1,359,784.23 1,354,592.72

76 / 113

2016 年半年度报告

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 林地采伐权 商标使用权 专有技术 软件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 124,129,664.46 40,855,708.89 1,070,000.00 22,691,000.00 3,390,887.98 192,137,261.33

2.本期增加金额 5,860,150.67 1,521,931.34 0.00 0.00 157,262.91 7,539,344.92

(1)购置 5,860,150.67 1,521,931.34 157,262.91 7,539,344.92

0.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00

(1)处置 0.00

0.00

4.期末余额 129,989,815.13 42,377,640.23 1,070,000.00 22,691,000.00 3,548,150.89 199,676,606.25

二、累计摊销

1.期初余额 197,783.76 23,689,449.65 247,373.33 1,512,733.32 745,574.24 26,392,914.30

2.本期增加金额 184,659.14 1,172,136.85 344,095.44 2,104,206.78 448,876.23 4,253,974.44

（1）计提 184,659.14 1,172,136.85 344,095.44 2,104,206.78 448,876.23 4,253,974.44

0.00

3.本期减少金额 0.00

(1)处置 0.00

0.00

4.期末余额 382,442.90 24,861,586.50 591,468.77 3,616,940.10 1,194,450.47 30,646,888.74

三、减值准备

1.期初余额 0.00

2.本期增加金额 0.00

（1）计提 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

(1)处置 0.00

0.00

4.期末余额 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 129,607,372.23 17,516,053.73 478,531.23 19,074,059.90 2,353,700.42 169,029,717.51

2.期初账面价值 123,931,880.70 17,166,259.24 822,626.67 21,178,266.68 2,645,313.74 165,744,347.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

77 / 113

2016 年半年度报告

15、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

企业合并形成的 外币折算形成 处置 其他

收购Manchu Times Fashions Inc

6,561,011.85 121,837.09 6,682,848.94

公司的股权和业务（注1）

收购辽宁九夷能源科技有限公司

155,765,594.90 155,765,594.90

（注2）

合计 162,326,606.75 121,837.09 162,448,443.84

(2). 商誉减值准备

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

收购 811,292.69 811,292.69

Manchu Times

Fashions Inc公司

的股权和业务

合计 811,292.69 811,292.69

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本期末公司结合与商誉相关的资产组进行减值测试，经测试本期末商誉未发生减值。

16、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 8,822,609.04 77,598.00 782,780.35 8,117,426.69

其他 28,496.54 5,129.37 23,367.17

合计 8,851,105.58 77,598.00 787,909.72 8,140,793.86

17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 1,351,617.85 325,146.96 1,693,519.38 372,736.03

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应付职工薪酬-未发放奖 9,388,292.27 1,408,243.84 9,388,292.27 1,408,243.84

金及社会保险费

合计 10,739,910.12 1,733,390.80 11,081,811.65 1,780,979.87

78 / 113

2016 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

固定资产评估增值 30,619,242.93 4,592,886.44 30,795,118.00 4,619,267.70

无形资产评估增值 25,130,281.11 3,769,542.17 27,578,583.33 4,136,787.50

合计 55,749,524.04 8,362,428.61 58,373,701.33 8,756,055.20

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 74,656,692.08 82,072,334.62

可抵扣亏损 175,864,544.58 159,031,827.40

合计 250,521,236.66 241,104,162.02

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年

2017 年 24,099,711.80 24,099,711.80

2018 年 39,881,266.04 39,881,266.04

2019 年 55,914,849.56 55,914,849.56

2020 年 39,136,000.00 39,136,000.00

2021 年 16,832,717.18

合计 175,864,544.58 159,031,827.40 /

18、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 80,000,000.00 69,670,749.95

抵押借款 8,000,000.00 26,327,593.40

保证借款 260,000,000.00 338,000,000.00

信用借款

抵押保证借款 287,328,109.36 136,464,605.48

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2016 年半年度报告

合计 635,328,109.36 570,462,948.83

短期借款分类的说明：

质押借款系母公司时代万恒控股集团以持有本公司股份质押取得。

抵押借款以非关联方普兰店市隆发塑料管厂房屋建筑物抵押取得。

保证借款系母公司时代万恒控股集团提供担保取得。

抵押保证借款系本公司以房屋建筑物 81,728,405.40 元抵押担保，同时，本公司的母公司时代万

恒控股集团、本公司的关联方辽宁时代大厦有限公司为该借款提供担保。

19、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债 41,525,237.52 48,940,880.06

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债 41,525,237.52 48,940,880.06

其他

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

合计 41,525,237.52 48,940,880.06

其他说明：

子公司时代万恒（香港）民族有限公司已签署尚未交割的远期外汇合约共六笔，期限自 2016

年 8 月至 2017 年 11 月，截止 2016 年 6 月末剩余合同约定金额 6,500.00 万美元，约定交割汇率

6.2~6.3。

20、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 288,386,368.08 262,688,269.30

合计 288,386,368.08 262,688,269.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

21、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 126,665,498.14 124,695,321.08

应付工程款 28,445,782.48 28,508,108.12

应付质保金

合计 155,111,280.62 153,203,429.20

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2016 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

沈阳大东安居房产开发有限公司 21,766,949.13 相关拆迁手续未完成

合计 21,766,949.13 /

22、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收销货款 9,477,310.60 10,550,829.68

合计 9,477,310.60 10,550,829.68

23、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 31,340,922.93 47,265,212.77 63,535,831.91 15,070,303.79

二、离职后福利-设定提存 3,893,771.71 5,391,183.91 5,849,105.26 3,435,850.36

计划

三、辞退福利 1,215,845.95 1,215,845.95

四、一年内到期的其他福

利

五、其他 233,479.28 233,479.28

合计 36,684,019.87 52,656,396.68 69,618,416.45 19,722,000.10

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 28,369,305.84 41,416,389.87 57,744,879.07 12,040,816.64

补贴

二、职工福利费 0.00 400,948.27 400,948.27 0.00

三、社会保险费 2,114,688.69 3,368,334.97 3,334,449.70 2,148,573.96

其中：医疗保险费 1,914,990.95 3,038,106.52 2,969,058.51 1,984,038.96

工伤保险费 123,215.48 161,420.56 187,061.58 97,574.46

生育保险费 69,696.98 80,227.78 89,537.46 60,387.30

采暖费保险 6,785.28 88,580.11 88,792.15 6,573.24

0.00 0.00 0.00 0.00

四、住房公积金 168,393.41 1,825,328.15 1,821,946.92 171,774.64

五、工会经费和职工教育 688,534.99 254,211.51 233,607.95 709,138.55

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

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2016 年半年度报告

合计 31,340,922.93 47,265,212.77 63,535,831.91 15,070,303.79

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,625,397.95 5,139,338.22 5,533,688.57 3,231,047.60

2、失业保险费 268,373.76 251,845.69 315,416.69 204,802.76

3、企业年金缴费

合计 3,893,771.71 5,391,183.91 5,849,105.26 3,435,850.36

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月分别

按员工适用缴费基数的18%、1%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进

一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 547,700.75 491,173.51

消费税

营业税 68,916.52 255,656.88

企业所得税 825,920.38 3,288,266.87

个人所得税 6,642,390.26 8,284,286.43

城市维护建设税 9,350.80 89,118.43

教育费附加及地方教育费 7,368.91 63,654.71

土地增值税 34,880,743.77 36,393,030.01

房产税 67,321.31 88,381.32

土地使用税 385,306.85 7,862.23

采伐税

其他税费 340,265.37 406,199.03

合计 43,775,284.92 49,367,629.42

25、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 512,091.51

企业债券利息

短期借款应付利息 3,408,428.65

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 3,920,520.16

26、 应付股利

√适用 □不适用

82 / 113

2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 26,136,637.97 32,356,309.52

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 26,136,637.97 32,356,309.52

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

普通股股利包含应付子公司原股东股利 25,613,358.96 元，系公司本年收购的辽宁九

夷能源科技有限公司应付原股东股利。

27、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付资金拆借款项

往来款 75,633,134.30 73,970,760.12

购房定金 65,000.00 195,000.00

保证金、押金 69,549.70 71,074.14

合计 75,767,684.00 74,236,834.26

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

东纺企业有限公司 41,589,100.00 根据协议尚未到还款期

鞍山高新经济发展有限公司 10,000,000.00 根据协议尚未到还款期

Pierre VERGUAND 13,294,394.33 根据协议尚未到还款期

合计 64,883,494.33 /

28、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 9,841,104.13 7,354,002.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 9,841,104.13 7,354,002.00

29、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

83 / 113

2016 年半年度报告

抵押借款

保证借款

信用借款 218,899.87

抵押保证借款 199,002,689.31 85,001,224

合计 199,002,689.31 85,220,123.87

长期借款分类的说明：

1、本公司孙公司融诚林业股份有限公司取得中国银行借款 1,233.50 万美元抵押保证借款系本

公司以房屋建筑物抵押担保，同时，本公司的母公司时代万恒控股集团、本公司的关

联方辽宁时代大厦有限公司为该借款提供担保。

2、本公司孙公司融诚林业股份有限公司取得国家开发银行借款 1,820.00 万美元，系本公司母公

司万恒控股集团、本公司的关联方辽宁时代制衣有限公司以房产抵押为该借款提供担保,同时融诚

林业股份有限公司提供 140 万美元保证金质押。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率为 3 个月的伦敦同业拆借利率加 215 个基点。

30、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

优先股及有随售权普通股本金 74,721,030.85 68,078,729.23

及利息

合计 74,721,030.85 68,078,729.23

注：2014 年 5 月，本公司子公司时代万恒投资有限公司（以下简称“投资公司”）与中非发

展基金(香港)有限公司（以下简称“中非香港”）、融达林业有限公司（以下简称“融达林业”）共

同出资设立了融诚林业股份有限公司，其中投资公司持股 57%。根据三方签署的投资协议，中非

香港持股 40%，其中 20%是优先股，20%是有随售权的普通股。中非香港持有的股权中，优先股

享有固定分红权、可转换权及 5 年内固定价格售出的权利；另外，投资公司应按照中非香港要求，

在中非香港普通股首次出资满 5 年后的 5 年期间内，一次或多次回购中非香港持有的普通股，回

购方式由中非香港任意选择，包括按 15%复利现金回购、定向增发换股收购等。

由于上述协议表明投资公司无法避免交付现金或其他金融资产给中非香港，或在潜在不利条

件下与中非香港交换金融资产或金融负债的合同义务，按照准则有关规定投资公司在编制合并报

表时将中非香港所持有的优先股和普通股确认为金融负债。

31、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 226,192,115.00 226,192,115.00

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2016 年半年度报告

32、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 379,511,115.73 379,511,115.73

价）

其他资本公积 50,274.00 50,274.00

合计 379,561,389.73 379,561,389.73

33、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

本 减：

期 前期

所 计入

减：

期初 得 其他 期末

项目 所得 税后归属于母 税后归属于

余额 税 综合 余额

税费 公司 少数股东

前 收益

用

发 当期

生 转入

额 损益

一、以后

不能重分

类进损益

的其他综

合收益

其中：重

新计算设

定受益计

划净负债

和净资产

的变动

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后 -14,414,660.69 6,886,981.19 388,250.29 -7,527,679.50

将重分类

进损益的

85 / 113

2016 年半年度报告

其他综合

收益

其中：权

益法下在

被投资单

位以后将

重分类进

损益的其

他综合收

益中享有

的份额

可供出

售金融资

产公允价

值变动损

益

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流

量套期损

益的有效

部分

外币财 -14,414,660.69 6,886,981.19 388,250.29 -7,527,679.50

务报表折

算差额

其他综合 -14,414,660.69 6,886,981.19 388,250.29 -7,527,679.50

收益合计

34、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 36,679,394.36 36,679,394.36

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 36,679,394.36 36,679,394.36

35、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 84,534,743.87 67,263,911.20

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,814,267.22

调整后期初未分配利润 84,534,743.87 65,449,643.98

86 / 113

2016 年半年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,002,076.02 -44,379,075.76

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 1,159,706.70

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 66,532,667.85 19,910,861.52

36、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 414,633,650.19 318,560,955.12 419,087,689.87 355,360,881.13

其他业务 636,000.00 245,777.22

合计 414,633,650.19 318,560,955.12 419,723,689.87 355,606,658.35

37、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 529,422.04 4,660,449.86

城市维护建设税 496,135.27 280,599.83

教育费附加 355,073.47 200,428.43

资源税

土地增值税 855,396.19 3,221,675.90

砍伐税 768,228.32 136,220.77

合计 3,004,255.29 8,499,374.79

38、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,642,440.74 8,681,230.17

办公费 482,088.65 393,648.36

折旧费 94,875.68 131,632.00

业务招待费 634,207.50 633,785.47

差旅费 2,093,863.49 1,038,733.51

运杂费 7,146,439.47 8,403,061.76

营销策划费 470,000.00

媒体推广费 1,567.24 3,111,000.00

销售工具费 820.00 3,280.00

销售相关税费 61,727.19 5,500.00

促销活动经费 22,652.35

87 / 113

2016 年半年度报告

样品费 770,382.16 586,735.50

通讯费 742,816.58 798,443.08

劳务费 799,559.99 330,514.48

检验费 1,855,662.10 1,380,085.00

租车费 245,815.76 62,610.00

其他 2,984,449.05 572,101.22

合计 26,556,715.60 26,625,012.90

39、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 37,215,140.34 27,213,420.17

办公费 638,449.57 931,229.84

折旧费 2,428,741.94 2,159,237.20

差旅费 2,350,438.93 3,672,029.14

修理费 48,866.57 25,072.82

无形资产摊销 427,436.41 188,722.30

长期待摊费摊销 758,275.06 550,859.58

会议费 29,748.00

董事会费 365,521.00 359,505.00

保险费 1,939,324.97 1,847,796.55

税金 2,157,410.96 1,576,699.78

房租及物业管理费 7,765,431.12 9,118,763.75

租赁费 903,287.07 266,216.00

业务招待费 1,322,703.59 1,957,363.18

中介机构费 1,790,390.73 878,450.53

研发费 4,086,479.83

其他 4,956,422.73 2,264,051.94

合计 69,154,320.82 53,039,165.78

40、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 28,350,364.00 30,505,511.30

利息收入 -8,703,888.70 -3,988,962.67

汇兑损益 -5,563,828.26 918,007.81

手续费 1,439,732.88 858,562.13

其他 549,104.00 5,881.33

合计 16,071,483.92 28,298,999.90

41、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -439,289.13 -3,776,563.01

88 / 113

2016 年半年度报告

二、存货跌价损失 -590,015.62

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -439,289.13 -4,366,578.63

42、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当 8,319,095.99

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 8,319,095.99

43、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 151,091.10 -1,317,880.76

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 -8,319,095.99

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

89 / 113

2016 年半年度报告

合计 -8,168,004.89 -1,317,880.76

44、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 45,885.07

合计

其中：固定资产处置 45,885.07

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 30,625.00 17,000.00 30,625.00

其他 232,615.16 1,020,413.47 232,615.16

合计 263,240.16 1,083,298.54 263,240.16

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

2010 年鞍山市高新区 30,625.00 61,250 与收益相关

重点产业企业购置关

键设备补贴

合计 30,625.00 61,250 /

45、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

罚款及滞纳金 50,590.95

其他 647,238.32 0.02 647,238.32

合计 647,238.32 50,590.97 647,238.32

90 / 113

2016 年半年度报告

46、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,387,713.13

递延所得税费用 -393,626.59 -51,729.98

合计 3,994,086.54 -51,729.98

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 -18,507,698.49

按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,626,924.62

子公司适用不同税率的影响 2,718,009.40

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,903,001.76

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 3,994,086.54

47、 其他综合收益

详见附注七、33。

48、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 8,703,888.70 3,988,962.67

营业外收入 263,240.16 1,083,298.54

收到其他单位往来款项 7,122,215.17 31,939,447.67

合计 16,089,344.03 37,011,708.88

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 7,985,188.26 8,454,338.22

管理费用 21,128,682.64 22,900,444.11

银行手续费 1,439,732.88 864,443.46

营业外支出 647,238.32 50,590.97

支付其他单位往来款 3,217,465.95 57,350,400.98

91 / 113

2016 年半年度报告

合计 34,418,308.05 89,620,217.74

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

本期新增合并企业期初货币资金 2,347,286.91

合计 2,347,286.91

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

发行股份购买资产券商服务费 1,006,678.56

合计 1,006,678.56

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到资金拆借款 292,573,450.00

收回银行票据保证金 15,132,460.50

合计 15,132,460.50 292,573,450.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

偿还资金拆借款 48,000,000.00

支付银行票据保证金 9,219,611.73

合计 9,219,611.73 48,000,000.00

49、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 -22,501,785.03 -48,212,386.43

加：资产减值准备 -439,289.13 -4,366,578.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 14,677,154.45 8,393,474.20

性生物资产折旧

无形资产摊销 4,253,974.44 502,248.15

长期待摊费用摊销 787,909.72 1,110,290.50

处置固定资产、无形资产和其他长期 -45,885.07

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

92 / 113

2016 年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列） 28,350,364.00 31,423,519.11

投资损失（收益以“－”号填列） 8,168,004.89 1,317,880.76

递延所得税资产减少（增加以“－” 47,589.07 49,265.49

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -393,626.59 -312,439.36

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -20,322,603.72 -8,477,021.73

经营性应收项目的减少（增加以 -7,841,207.23 -14,280,639.48

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -54,025,163.09 -95,578,335.26

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -49,238,678.22 -128,476,607.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 480,743,484.76 244,622,977.86

减：现金的期初余额 382,873,232.79 194,010,207.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 97,870,251.97 50,612,770.32

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 480,743,484.76 382,873,232.79

其中：库存现金 3,708,042.63 1,008,146.80

可随时用于支付的银行存款 477,035,442.13 381,865,085.99

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 480,743,484.76 382,873,232.79

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

93 / 113

2016 年半年度报告

50、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 173,237,576.01 冻结银行存款 9,283,680.00

元；保证金 142,704,207.55

元；其他保证金

21,249,679.46 元

应收票据

存货

固定资产 81,728,405.40 为取得长短期借款抵押

无形资产

以公允价值计量且其变动计入当 19,412,990.52 为取得短期借款质押

期损益的金融资产

合计 274,378,971.93 /

51、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 29,631,356.68 6.6312 196,491,452.40

欧元 2,594,172.78 7.3750 19,132,024.25

港币 836,114.42 0.8547 714,601.91

日元 16,871.00 0.0645 1,088.03

中非法郎 304,063,413.00 0.0112 3,418,619.93

应收账款

其中：美元 13,914,934.57 6.6312 92,272,714.12

欧元 850,067.55 7.3750 6,269,248.18

港币

中非法郎 67,660,239.00 0.0112 760,711.85

人民币

长期借款

其中：美元 30,535,000.00 6.6312 202,483,692.00

欧元

港币

人民币

人民币

短期借款

其中：美元 17,693,345.00 6.6312 117,328,109.36

应付账款

其中：美元 3,532,715.55 6.6312 23,426,143.36

欧元 185,927.13 7.3750 1,371,212.58

港币 116,003.55 0.8547 99,144.75

中非法郎 711,359,161.00 0.0112 7,997,892.87

其他应付款

94 / 113

2016 年半年度报告

其中：美元 1,000,000.00 6.6312 6,631,200.00

港币 40,000,000.00 0.8547 34,186,800.00

一年内到期的非流动负债

其中：美元 1,510,000.00 6.6312 10,013,112.00

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

6、 其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

二级子公司

辽宁时代物 大连 大连 服务业 99.53 同一控制下

业发展有限 企业合并

公司

沈阳万恒隆 沈阳 沈阳 房地产开发 100.00 非同一控制

屹房地产开 下企业合并

发有限公司

沈阳煜盛时 沈阳 沈阳 房地产开发 100.00 非同一控制

代房地产开 下企业合并

95 / 113

2016 年半年度报告

发有限公司

时代万恒（辽 大连 大连 贸易业 54.00 设立

宁）民族贸易

有限公司

时代万恒（香 香港 香港 贸易业 54.00 非同一控制

港）民族有限 下企业合并

公司

辽宁时代万 大连 大连 贸易业 45.00 设立

恒锦冠贸易

有限公司

辽宁时代万 大连 大连 贸易业 45.00 设立

恒大和冠贸

易有限公司

辽宁时代万 大连 大连 贸易业 70.00 设立

恒美嘉贸易

有限公司

辽宁时代万 大连 大连 贸易业 100.00 设立

恒国际贸易

有限公司

时代万恒投 英属维尔 英属维尔 投资管理 100.00 设立

资有限公司 京群岛 京群岛

辽宁九夷锂 鞍山 鞍山 电池制造销 70.00 设立

能股份有限 售

公司

辽宁九夷能 鞍山 鞍山 电池制造销 100.00 非同一控制

源科技有限 售 下企业合并

公司

辽宁时代万 大连 大连 贸易业 45.00 设立

恒信添时装

有限公司

三级子公司

融诚林业股 毛里求斯 毛里求斯 贸易业 96.25 设立

份有限公司

ManchuTimes 香港 美国 贸易业 100.00 非同一控制

Fashions 下企业合并

Inc

辽宁时代嘉 大连 大连 服务业 100.00 设立

航国际运输

代理有限责

任公司

沈阳万恒物 沈阳 沈阳 服务业 100.00 同一控制下

业管理有限 企业合并

公司

四级子公司

SBL-TRB 加蓬 加蓬 森林采伐及 95.50 非同一控制

公司 加工 下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

96 / 113

2016 年半年度报告

本公司 2011 年度投资设立辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司，设

立时持股比例均为 45%。由于上述两家子公司章程均约定董事会成员为 3 人，由本公司提名 2 人，

董事会决议经三分之二以上董事表决通过后有效，本公司对其均能够实施控制，因此本公司表决

权比例为 66.67%。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

时代万恒（香港） 46.00 -1,678,516.62 1,275,872.02

民族有限公司

融诚林业股份有 3.75 -759,802.73 5,221,487.99

限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债

名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计

称

时 215, 8,04 223, 220, 220, 118, 8,14 126, 119, 0 119,

代 529, 1,18 570, 523, 523, 027, 9,25 177, 754, 754,

万 585. 5.42 771. 931. 931. 951. 9.90 211. 627. 627.

恒 68 10 28 28 14 04 04 04

（

香

港

）

民

族

有

限

公

司

融 212, 249, 461, 176, 235, 412, 122, 239, 362, 181, 118, 300,

诚 378, 449, 827, 896, 363, 260, 495, 645, 140, 879, 509, 388,

林 584. 414. 998. 483. 836. 319. 207. 420. 627. 179. 560. 740.

业 33 22 55 45 19 64 19 22 41 80 61 41

股

份

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

97 / 113

2016 年半年度报告

公

司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 总额 现金流量 总额 现金流量

称

时 190,869, -3,687,8 -3,414,6 7,583,92 174,626, -3,076,1 -3,353,0 -8,658,7

代 236.43 63.43 58.42 5.02 904.00 33.72 86.12 43.00

万

恒

（

香

港

）

民

族

有

限

公

司

融 35,505,7 -20,454, -19,619, -10,686, 20,497,1 -13,589, -13,598, -11,696,

诚 74.41 632.71 824.56 385.68 92.14 281.47 808.72 715.79

林

业

股

份

有

限

公

司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

辽宁时代 大连 大连 房产租赁 45.76 权益法

大厦有限

98 / 113

2016 年半年度报告

公司

沈阳万恒 沈阳 沈阳 房屋开发及 35.00 权益法

易赛房地 销售

产开发有

限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

辽宁时代大厦有 沈阳万恒易赛房 辽宁时代大厦有 沈阳万恒易赛房

限公司 地产开发有限公 限公司 地产开发有限公

司 司

流动资产 49,604,341.60 369,803,665.83 47,231,388.51 400,206,632.95

非流动资产 310,213,253.99 90,885.61 310,134,938.25 124,807.05

资产合计 359,817,595.59 369,894,551.44 357,366,326.76 400,331,440.00

流动负债 6,947,327.56 96,583,708.98 9,871,717.53 105,992,554.57

非流动负债 57,186,545.18 57,186,545.18 10,120,000.00

负债合计 64,133,872.74 96,583,708.98 67,058,262.71 116,112,554.57

少数股东权益

归属于母公司股东权 295,683,722.85 273,310,842.46 290,308,064.05 284,218,885.43

益

按持股比例计算的净 135,304,871.58 95,658,794.86 132,844,970.11 99,476,609.90

资产份额

调整事项 -13,524,596.60 -13,524,596.60

--商誉

--内部交易未实现利

润

--其他 -13,524,596.60 -13,524,596.60

对联营企业权益投资 121,780,274.98 97,168,445.99 119,320,373.51 99,476,609.90

的账面价值

存在公开报价的联营

企业权益投资的公允

价值

营业收入 16,870,346.78 41,380,481.80 14,895,128.08 82,026,599.70

净利润 5,375,658.80 -5,578,848.90 2,221,746.47 -3,705,571.23

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 5,375,658.80 -5,578,848.90 2,221,746.47 -3,705,571.23

本年度收到的来自联

营企业的股利

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2016 年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 19,412,990.52 19,412,990.52

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产 19,412,990.52 19,412,990.52

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 19,412,990.52 19,412,990.52

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 19,412,990.52 19,412,990.52

产总额

（五）交易性金融负债 41,525,237.52 41,525,237.52

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债 41,525,237.52 41,525,237.52

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

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2016 年半年度报告

持续以公允价值计量的负 41,525,237.52 41,525,237.52

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司购买的万用环

球寿险，以保险公司提供的保单现金价值做为期末公允价值。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系公司签订的远期外汇合约，以估值公

司出具的估值报告结果做为期末公允价值。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

辽宁时代万 大连市中 国有资产经 108,000,000.00 44.39 44.39

恒控股集团 山区中山 营管理

有限公司 广场 2 号

本企业最终控制方是辽宁时代万恒控股集团有限公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 “在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

大连雅都宾馆有限公司 母公司的全资子公司

辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 母公司的全资子公司

辽宁时代制衣有限公司 母公司的全资子公司

沈阳万恒鸿基房地产开发有限公司 母公司的控股子公司

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2016 年半年度报告

辽宁万恒集团有限公司 母公司的全资子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

辽宁时代集团凤凰制衣有 购买商品 2,105.44 1,833.80

限公司

辽宁时代制衣有限公司 购买商品 105.72 1,463.96

辽宁时代大厦有限公司 房租及物业管理费 332.44 262.23

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

辽宁时代集团凤凰制衣有 销售商品 957.79 461.24

限公司

辽宁时代制衣有限公司 销售商品 24.66 633.34

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

辽宁时代万恒控股集团

有限公司、辽宁时代大厦

250,000,000 2015-8-17 2016-12-9 否

有限公司、辽宁时代物业

发展有限公司

辽宁时代万恒控股集团 40,000,000 2015-10-23 2016-10-23 否

辽宁时代万恒控股集团

80,000,000 2016-5-10 2017-5-10 否

有限公司

辽宁时代万恒控股集团 100,000,000 2015-12-31 2016-12-31 否

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2016 年半年度报告

有限公司

辽宁时代万恒控股集团

20,000,000 2016-1-22 2016-7-22 否

有限公司

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

无。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

辽宁时代集 27,097,604.42 135,488.02 5,839,853.16 29,199.27

应收账款 团凤凰制衣

有限公司

辽宁时代制 625,380.90 3,126.90 5,291,448.39 56,979.50

应收账款

衣有限公司

辽宁时代大 600,000.00 3,000.00

应收账款

厦有限公司

辽宁万恒集 136,441,000.00 682,205.00 136,441,000.00 682,205.00

其他应收款

团有限公司

大连莱茵海 125,377,705.42 626,888.53 123,114,080.42 615,570.40

其他应收款 岸度假村有

限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 辽宁时代制衣有限公司 808,015.43

应付账款 辽宁时代大厦有限公司 3,019,909.00

其他应付款 辽宁时代大厦有限公司 3,269,192.35 165,201.99

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

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2016 年半年度报告

截至 2016 年 6 月 30 日，公司子公司时代万恒（香港）民族有限公司已签署尚未交割的远期

外汇合约共六笔，期限自 2016 年 8 月至 2017 年 11 月，合计约定卖出 6,500.00 万美元，约定交

割汇率 6.2~6.3。期末计提的预计公允价值变动损失为 41,525,237.52 元。

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无。

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源

及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部：

分部名称 提供的主要产品及劳务

房地产开发 商品房销售及物业管理服务

贸易 服装及其他进出口商品

森林采伐与加工 木材及其加工制品

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2016 年半年度报告

分部名称 提供的主要产品及劳务

电池制造与销售 镍氢电池

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量

基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项 房地产开发 贸易 森林采伐与 电池制造销 分部间抵销 合计

目 加工 售

主 11,290,924. 247,803,027. 35,505,774. 118,145,127 -1,888,796. 414,633,650.

营 77 74 41 .27 00 19

业

务

收

入

主 9,690,124.0 202,981,306. 29,496,249. 74,610,717. -1,782,558. 318,560,955.

营 7 72 20 05 08 12

业

务

成

本

资 192,454,703 2,024,160,93 463,778,961 476,323,625 835,921,143 2,320,797,08

产 .78 4.72 .49 .58 .47 2.10

总

额

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 17,984,296.83 100 149,799.42 0.83 17,834,497.41 22,522,942.04 99.70 172,492.65 0.77 22,350,449.39

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 68,798.53 0.30 68,798.53

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 17,984,296.83 / 149,799.42 / 17,834,497.41 22,591,740.57 / 172,492.65 / 22,419,247.92

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2016 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 16,663,676.12 83,318.38 0.50%

1至2年 1,317,620.71 65,881.04 5.00%

2至3年

3 年以上

3至4年 3,000.00 600.00 20.00%

4至5年

5 年以上

合计 17,984,296.83 149,799.42 0.83%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-22,693.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 15,509,492.00 元，

占应收账款年末余额合计数的比例 86.96%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

77，547.46 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

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2016 年半年度报告

计提 价值 价值

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 金额 金额

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 264,409,916.72 57.10 1,329,526.81 0.5 263,080,389.91 263,838,660.43 73.62 1,326,670.53 0.50 262,511,989.90

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

股份合并 198,687,207.23 42.90 198,687,207.23 94,309,997.80 26.32 94,309,997.80

范围内关

联方其他

应收款

单项金额 200,000.00 0.06 200,000.00 100.00

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 463,097,123.95 / 1,329,526.81 / 461,767,597.14 358,348,658.23 / 1,526,670.53 / 356,821,987.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 264,356,544.98 1,321,782.72 0.50

1至2年 33,081.74 1,654.09 5.00

2至3年 14,000.00 1,400.00 10.00

3 年以上

3至4年 2,000.00 400.00 20.00

4至5年

5 年以上 4,290.00 4,290.00 100.00

合计 264,409,916.72 1,329,526.81 0.50

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无。

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2016 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-197,143.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收股权转让款 136,441,000.00 136,441,000.00

应收资金拆借款 125,377,705.42 123,114,080.42

应收出口退税 2,543,998.36 4,220,808.27

应收子公司借款 198,732,338.43 94,309,997.80

其他往来款 2,081.74 262,771.74

合计 463,097,123.95 358,348,658.23

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

辽宁万恒集团 应收股权转 136,441,000.00 1 年以内 29.55 682,205.00

有限公司 让款

大连莱茵海岸 应收拆借款 125,377,705.42 1 年以内 27.15 626,888.53

度假村有限公

司

时代万恒投资 往来款项 85,430,027.57 1 年以内 18.50

有限公司

辽宁九夷锂能 往来款项 65,784,297.22 1 年以内 14.25

股份有限公司

时代万恒（辽 往来款项 19,788,074.75 1 年以内 4.29

宁）民族贸易

有限公司

合计 / 432,821,104.96 / 93.74 1,309,093.53

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 730,190,653.76 730,190,653.76 730,190,653.76 730,190,653.76

对联营、合营企业 218,948,720.97 218,948,720.97 218,796,983.41 218,796,983.41

投资

合计 949,139,374.73 949,139,374.73 948,987,637.17 948,987,637.17

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

沈阳煜盛时代 84,847,045.01 84,847,045.01

房地产开发有

限公司

沈阳万恒隆屹 35,483,924.43 35,483,924.43

房地产开发有

限公司

辽宁时代物业 106,637,105.24 106,637,105.24

发展有限公司

时代万恒(香 14,773,413.64 14,773,413.64

港)民族有限公

司

时代万恒(辽 5,400,000.00 5,400,000.00

宁)民族贸易有

限公司

辽宁时代万恒 2,250,000.00 2,250,000.00

大和贸易有限

公司

辽宁时代万恒 2,250,000.00 2,250,000.00

锦冠贸易有限

公司

辽宁时代万恒 3,500,000.00 3,500,000.00

美嘉贸易有限

公司

辽宁时代万恒 10,000,000.00 10,000,000.00

国际贸易有限

公司

时代万恒投资 95,438,604.00 95,438,604.00

有限公司

辽宁时代万恒 3,160,561.44 3,160,561.44

信添时装有限

公司

辽宁九夷能源 350,000,000.00 350,000,000.00

109 / 113

2016 年半年度报告

科技有限公司

辽宁九夷锂能 16,450,000.00 16,450,000.00

股份有限公司

合计 730,190,653.76 730,190,653.76

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其

他

追 减 综 宣告发 减值准

期初 其他 计提 期末

投资单位 加 少 权益法下确认 合 放现金 其 备期末

余额 权益 减值 余额

投 投 的投资损益 收 股利或 他 余额

变动 准备

资 资 益 利润

调

整

一、合营企业

小计

二、联营企业

辽宁时代大厦有限 119,320,373.51 2,459,901.47 121,780,274.98

公司

沈阳万恒易赛房地 99,476,609.90 -2,308,163.91 97,168,445.99

产开发有限公司

小计 218,796,983.41 151,737.56 218,948,720.97

合计 218,796,983.41 151,737.56 218,948,720.97

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 35,667,482.33 31,937,265.95 99,347,071.03 92,659,029.30

其他业务

合计 35,667,482.33 31,937,265.95 99,347,071.03 92,659,029.30

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 300,746.46

权益法核算的长期股权投资收益 151,091.10 -1,317,880.76

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

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2016 年半年度报告

计量产生的利得

合计 151,091.10 -1,017,134.30

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 30,625.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,623.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 71,703.75

111 / 113

2016 年半年度报告

少数股东权益影响额 345.00

合计 -311,949.41

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -2.56 -0.08 -0.08

利润

扣除非经常性损益后归属于 -2.51 -0.08 -0.08

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

112 / 113

2016 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计

主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

(二) 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》

上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：魏钢

辽宁时代万恒股份有限公司

董事会批准报送日期：2016-8-8

113 / 113

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