皖维高新：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600063 公司简称：皖维高新

安徽皖维高新材料股份有限公司

2016年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吴福胜、主管会计工作负责人吴霖及会计机构负责人（会计主管

人员）罗伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司六届二十八次董事会拟定：半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

报告期内涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2016 年半年度报告

第一节释义...............................................................................................................3

第二节公司简介 .......................................................................................................4

第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................6

第四节董事会报告. ..................................................................................................8

第五节重要事项 ..................................................................................................... 18

第六节股份变动及股东情况.................................................................................. 22

第七节优先股相关情况.......................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 25

第九节公司债券相关情况...................................................................................... 26

第十节财务报告 ..................................................................................................... 27

第十一节备查文件目录 ........................................................................................... 128

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

安徽证监局指中国证券监督管理委员会安徽证监局

母公司、控股股东及皖维集团指安徽皖维集团有限责任公司

公司、本公司及皖维高新指安徽皖维高新材料股份有限公司

蒙维科技指内蒙古蒙维科技有限公司

广维公司指广西广维化工有限责任公司

花山公司、皖维花山指安徽皖维花山新材料有限责任公司

机械公司指安徽皖维机械设备制造有限公司

国贸公司、皖维国贸指安徽皖维国际贸易有限公司

皖维膜材指安徽皖维膜材料有限责任公司

金泉公司、皖维金泉指巢湖皖维金泉实业有限责任公司

物流公司、皖维物流指巢湖皖维物流有限公司

房地产公司指安徽皖维房地产有限公司

皖维皕盛指安徽皖维皕盛新材料有限责任公司

皖维矿业指皖维矿业四子王有限责任公司

国元证券指国元证券股份有限公司

国元信托指安徽国元信托有限责任公司

国元投资指安徽国元投资有限责任公司

国元小贷指巢湖国元小额贷款有限公司

董事会指安徽皖维高新材料股份有限公司董事会

股东大会指安徽皖维高新材料股份有限公司股东大会

PVA 指聚乙烯醇

PVA 超短纤指高强高模聚乙烯醇纤维

元指人民币

培训学校指巢湖市皖维职业培训学校

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称安徽皖维高新材料股份有限公司

公司的中文简称皖维高新

公司的外文名称 ANHUIWANWEIUPDATEDHIGH—TECHMATERIALINDUSTRYCO.,LTD

公司的外文名称缩写无

公司的法定代表人吴福胜

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴尚义王军

联系地址安徽省巢湖市皖维路56号安徽省巢湖市皖维路56号

电话 0551-82189280 0551-82189294

传真 0551-82189447 0551-82189447

电子信箱 shangyiwu@vip.tom.com wwgfzqb888@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址安徽省巢湖市皖维路56号

公司注册地址的邮政编码 238002

公司办公地址安徽省巢湖市皖维路56号

公司办公地址的邮政编码 238002

公司网址 http://www.wwgf.com.cn

电子信箱 wwgfzqb888@163.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所皖维高新 600063

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年10月12日

注册登记地点安徽省巢湖市巢维路56号

企业法人营业执照注册号 91340100153584043T（1-1）

税务登记号码 91340100153584043T（1-1）

组织机构代码 91340100153584043T（1-1）

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报告期内注册变更情况查询索引 http://www.ahcredit.gov.cn

七、其他有关资料

名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师

办公地址安徽省合肥市马鞍山路世纪阳光大厦 20层

事务所（境内）

签字会计师姓名方长顺、翟大发

名称无

公司聘请的会计师

办公地址

事务所（境外）

签字会计师姓名

名称无

报告期内履行持续

办公地址

督导职责的保荐机

签字的保荐代表人姓名

构

持续督导的期间

名称中国中投证券有限责任公司

报告期内履行持续深圳福田区益田路 6003号荣超商务中心 A座

办公地址

督导职责的财务顾 4层、18-21

问签字的财务顾问主办人姓名唐睿、吴宗博

持续督导的期间 2015年 4月至 2017年 12月

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 1,691,287,106.00 1,656,293,031.09 2.11

归属于上市公司股东的净利润 61,367,209.52 50,284,140.94 22.04

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 47,933,076.42 35,114,315.10 36.51

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 307,192,994.92 285,593,184.19 7.56

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,428,705,237.63 3,669,455,478.10 -6.56

总资产 7,678,094,938.56 7,443,612,395.67 3.15

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标上年同期本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） 0.037 0.033 12.12

稀释每股收益（元／股） 0.037 0.033 12.12

扣除非经常性损益后的基本每 0.029 0.023 26.09

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.70 1.32 增加0.38个百分点

扣除非经常性损益后的加权平 1.35 0.92 增加0.43个百分点

均净资产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

无

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -4,717,902.68

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

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还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 16,323,415.25

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -14,001,681.44

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,891.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,732,702.00

少数股东权益影响额

所得税影响额 -2,813,508.05

合计 13,434,133.10

四、其他

无

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期，面对全球经济增长乏力，国内市场需求严重不足，经济发展下行压力仍然存在，行

业内竞争加剧，人力资源成本刚性上升等严峻的经济环境，公司董事会以年度经营目标为抓手，

通过强化内部经营管理、深化人事体制改革、继续推动经济运行工作，圆满完成上半年各项生产

经营任务。公司一方面加大新兴市场的开发力度，努力提高新特品种的市场投放，挤占传统市场，

扩大市场占有率；另一方面加大总部管控力度，充分发挥本部、广维、蒙维三地协同效应，精心

组织、合理调整生产负荷和品种结构，坚持“以增量保增长，以品种保增效，以增效促发展”，

紧抓市场机遇，全力增产、增销、增收、增效。

2016年上半年，公司继续稳步推进蒙维科技公司非公开发行股票募投项目——10万吨/年特

种聚乙烯醇树酯、60万吨/年工业废渣综合利用循环经济项目的建设，截至 2016年 6月 30日，

该项目已累计投资 107,650.92万元，完成预算总投资的 53.73%。本次非公开发行股票事项已于

2016年 4月 13日，经中国证券监督委员会发行审核委员会审核通过，目前正待取得证监会批文

后择机发行。

多年来，公司高度重视产品、技术研发工作，积累和储备了一大批科研技术成果，为企业的

快速、可持续发展奠定了坚实的基础。今年，公司与俄罗斯 JSC公司签订

了重大技术合同，合同总金额为 1060万美元。此次技术合同的签订，是公司向国外企业技术输出

的首次尝试，实现了公司由产品出口向技术成果输出的突破，为公司未来与国外企业开展多种形

式合作积累了经验，进一步提升了公司品牌形象和综合实力。报告期，公司按照合同约定，确认

技术转让收入 2,095.27万元，增加净利润 1,592.28万元。

截至 2016年 6月 30日，公司总资产达 767,809.49万元，比期初增长 3.15%，受持有的国元

证券公允价值变动影响，期末归属母公司所有者权益 342,870.52万元，比期初减少 6.56%；资

产负债率 55.34%,比期初 50.70%增长了 4.64个百分点。2016年 1-6月，公司实现销售收入

169,128.71万元，比上年度增长 2.11%；实现出口创汇 5,170.32万美元，较上年增长 22.15%；

实现归属于上市公司股东净利润 6,136.72万元，比上年增长 22.04%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,691,287,106.00 1,656,293,031.09 2.11

营业成本 1,348,804,253.42 1,337,339,758.53 0.86

销售费用 48,280,341.04 42,706,192.20 13.05

管理费用 168,977,958.74 162,000,896.85 4.31

财务费用 41,471,651.44 67,633,708.06 -38.68

经营活动产生的现金流量净额 307,192,994.92 285,593,184.19 7.56

投资活动产生的现金流量净额 -618,369,731.99 -317,166,784.66 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 429,421,491.50 278,794,543.34 54.03

研发支出 4,450,732.41 7,730,689.47 -42.43

资产减值损失 898,659.87 4,017,518.81 -77.63

公允价值变动损益 4,602,046.79 -14,288,570.73 不适用

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投资收益 -17,603,728.23 34,482,116.81 不适用

营业外收入 17,117,647.49 7,225,244.86 136.91

营业外支出 5,601,026.90 1,832,382.99 205.67

货币资金 368,537,485.43 246,414,846.21 49.56

其他应收款 10,862,277.73 5,214,809.20 108.30

其他流动资产 20,622,763.08 2,066,183.99 898.11

在建工程 1,167,334,134.84 650,444,311.51 79.47

工程物资 37,192,390.29 24,890,688.01 49.42

短期借款 2,759,962,000.00 2,111,802,900.00 30.69

长期借款 150,000,000.00 330,000,000.00 -54.55

应交税费 -18,681,798.91 -4,969,401.97 不适用

应付利息 17,087,489.07 10,321,655.74 65.55

其他流动负债 29,215,970.86 14,425,224.45 102.53

未分配利润 231,660,705.34 170,293,495.82 36.04

营业收入变动原因说明:报告期营业收入同比增加 3499.41万元，增长 2.11%，主要由于新增技术

出口收入 2,095.27万元，以及部分主产品产销量增加所致。

营业成本变动原因说明:无较大变动

销售费用变动原因说明:无较大变动

管理费用变动原因说明:无较大变动

财务费用变动原因说明:报告期财务费用同比降低 38.68%，主要系报告期贷款利率同比降低，以

及蒙维项目投入增加，部分负债利息资本化。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比增长 7.56%,主要

系报告期销售商品收到的现金较去年同期增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比减少 30120.29万

元，主要系报告期蒙维 10万吨/年特种聚乙烯醇项目固定资产投资较去年同期增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比增长 54.03%，主

要系报告期银行借款及中期票据较去年同期增加。

研发支出变动原因说明:报告期末，研发支出比期初下降 42.43%，主要系报告期“海岛碱溶聚酯

切片”的技术研发完成，转至无形资产核算所致。

资产减值损失、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、营业外支出、货币资金、其他应收

款、其他流动资产、在建工程和工程物资、短期借款和长期借款、应交税费、其他流动负债、未

分配利润变动原因说明:

资产减值损失变动原因说明：报告期资产减值损失同比降低 77.63%，子公司存货跌价准备转回所

致。

公允价值变动损益变动原因说明：报告期公允价值变动损益同比增加 1,889.06万元，主要系公

司持有的二级市场股票市价上升所致。

投资收益变动原因说明：报告期投资收益同比减少 5208.58万元，主要由于公司处置二级市场股

票收益减少所致。

营业外收入变动原因说明：报告期营业外收入同比增长 136.91%，主要由于报告期收到与收益相

关的政府补助增加所致。

营业外支出变动原因说明：报告期营业外支出同比增长 205.67%，主要由于子公司固定资产处置

损失增加所致。

货币资金变动原因说明：报告期末，货币资金比期初增长 49.56%，主要由于报告期末银行借款增

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加所致。

其他应收款变动原因说明：报告期末，其他应收款比期初增长 108.30%，主要由于报告期末往来

款及保证金较期初增加所致。

其他流动资产变动原因说明：报告期末，其他流动资产期末比期初增长 898.11%，系报告期蒙维

科技公司预缴的所得税增加所致。

在建工程和工程物资变动原因说明：报告期末，在建工程、工程物资比期初分别增长 79.47%、

49.42%，主要由于蒙维 10万吨/年特种聚乙烯醇树脂、60万吨/年工业废渣综合利用循环经济项

目投入增加所致。短期

借款和长期借款变动原因说明：报告期末，短期借款比期初增长 30.69%，长期借款比期初降低

54.55%，主要由于报告期项目投入较大，新增短期借款所致。

应交税费变动原因说明：报告期末，应交税费比期初减少 1,371.24万元，其中：主要由于报告期

所得税缴纳较多所致。

其他流动负债变动原因说明：报告期末，其他流动负债比期初增长 102.53%，主要由于期末预提

尚未支付的运费、加工费增加所致。

未分配利润变动原因说明：报告期末，未分配利润比期初增长 36.04%，主要系报告期净利润增加

所致。

2 其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2016年上半年，公司共实现销售收入 169,128.71万元，利润总额 7,704.01万元，归属母

公司净利润 6,136.72万元。报告期内，公司与俄罗斯 JSC公司签订了重

大技术转让合同，合同总金额为 1060万美元，根据合同条款约定，报告期确认营业收入 2095.27

万元（合同 30%部分）、营业成本 222万元，实现净利润 1592.28万元，占净利润总额的 25.95%。

(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司非公开发行股票事项

A、2015年 8月 2日公司召开六届十七次董事会，审议通过了《关于公司非公开发行 A股股票方

案的议案》等相关议案；2015年 9月 8日公司召开 2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关

于公司非公开发行 A股股票方案的议案》等相关议案；经股东大会批准，本次发行定价基准日为

公司六届十七次董事会决议公告日（即 2015年 8月 4日），发行价格不低于 6.48元/股；2015

年 9月因公司实施 2015年中期利润分配方案（每 10股派发现金红利 0.2元<含税>），将本次发

行价格由不低于 6.48元/股调整为不低于 6.46元/股；2015年 10月 16日公司收到中国证监会出

具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》；2015年 12月 9日收到中国证监会出具的《中国

证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，公司于 2015年 12月 23日对该反馈意见进行了回复。

B、2016年 2月 17日公司召开六届二十三次董事会，审议通过了《关于调整公司非公开发行

A股股票方案的议案》等相关议案；2016年 3月 4日公司召开 2016年第一次临时股东大会，审议

通过了《关于调整公司非公开发行 A股股票方案的议案》等相关议案；经股东大会批准，公司将

本次发行的定价基准日调整为六届二十三次董事会决议公告日（即 2016年 2月 17日），发行价

格调整为不低于 4.19元/股；公司非公开发行 A股股票申请已于 4月 13日获得中国证监会发行审

核委员会审核通过。截至本报告披露日，公司尚未取得中国证监会核准文件，待收到书面核准文

件后，公司将在 6个月内完成本次非公开发行股票事项。

(3)经营计划进展说明

2016年上半年实现销售收入 16.91亿元，进出口总额 5389.37万美元，年度经营计划有序、

稳定实施。

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(4)其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）（%）

化工行业 1,276,227,522.2 1,040,442,436.84 18.48 2.71 1.95 增加 0.61个百分点

化纤行业 183,845,129.35 139,265,647.42 24.25 -1.19 -7.96 增加 5.57个百分点

建材行业 203,222,695.52 147,067,154.56 27.63 1.50 2.29 减少 0.56个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）（%）

聚乙烯醇 541,071,655.12 425,919,277.46 21.28 2.74 8.06 减少 4.25个百分点

水泥、熟料 164,238,935.15 126,366,795.12 23.06 -0.06 -0.56 增加 0.39个百分点

PVA超短纤 183,845,129.35 139,265,647.42 24.25 -1.19 -7.96 增加 5.57个百分点

切片 125,642,750.78 105,672,206.46 15.89 -17.30 -17.02 减少 0.28个百分点

VAE乳液 165,073,568.55 143,197,855.29 13.25 -5.42 -2.09 减少 2.95个百分点

胶粉 71,995,179.24 66,293,854.93 7.92 11.78 15.66 减少 3.09个百分点

醋酸甲酯 99,594,837.86 96,188,048.82 3.42 -17.18 -16.76 减少 0.49个百分点

醋酸乙烯 185,665,924.37 157,249,912.69 15.30 73.07 70.07 增加 1.49个百分点

其他 126,167,366.72 66,621,640.63 47.20 -5.36 -37.19 增加 26.76个百分点

1,663,295,347.

合计 1,326,775,238.82 20.23 2.12 0.85 增加 1.00个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

主营业务分产品“其他”项毛利率比上年增加了 26.79个百分点，主要是由于报告期内公司

与俄罗斯 JSC公司签订重大技术合同，确认营业收入 2095.27万元、营业

成本 222万元所致。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

内销 1,313,042,485.88 -4.14

出口 350,252,861.26 35.23

主营业务分地区情况的说明

无

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2016 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

公司为国家级高新技术企业，国家火炬计划重点高新技术企业，拥有国家级企业技术中心、

安徽省企业技术中心、安徽省聚乙烯醇材料工程研究中心、安徽省博士后科研工作站等专业研发

平台。经过多年积累，现有各类专业技术人员 1022人，发明专利及实用新型专利达 86项，具有

较强的科技创新和自主研发能力。公司所有专利均实现产业化，涉及 PVA、高强高模 PVA纤维制

造方面的专利共 38项，其中高强高模 PVA纤维生产技术、大内存合成反应器的设计技术、特种低

粘度 PVA系列产品的生产技术、利用副产物醋酸甲酯羰基合成醋酐技术，均属国内同行业独家拥

有。

公司自主研发及产业化的新产品涉及功能性 PVA和高强高模 PVA纤维、功能性差别化聚酯切

片等高附加值产品，公司还充分利用集团公司在新技术、新产品上的“孵化器”功能，创造了 10

多项行业第一。公司掌握了多条循环经济工艺技术，拥有多个自主知识产权的品牌产品，成为全

国同行业和全省循环经济的典范。公司还牵头制定了多项行业标准和国家标准，推动了国内维纶

行业标准化建设的进程。

公司是国内 PVA产品品种最为齐全的生产企业，PVA和高强高模 PVA纤维产能均居世界第一，

高强高模 PVA纤维的产销量为国内总量的 75%。公司自主研发并建成投产的生物质制 PVA及下游

产品的工艺线路具有世界先进水平。

公司经过多年的发展，构建完成 “一体两翼”战略布局，为公司参与市场竞争赢得了先发优

势。在内蒙古，依托煤电资源优势，建设蒙维煤化工基地；在广西，依托生物质资源优势，建设

广维生物质化工基地；在安徽，依托本部及集团技术创新优势，建设皖维高新技术多元化产业基

地。为公司参与市场竞争赢得了先发优势。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

（1）重大股权投资

报告期内公司未发生重大股权投资事项。

（2）重大的非股权投资

无

(1)证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证券

序证券证券代最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益

证券简称总投资比例

号品种码（元）（股）（元）（元）

（%）

1 股票 600967 北方创业 2,005.47 100 1,063.00 0.00%

2 股票 601611 中国核建 3,470.00 1,000 20,920.00 0.05%

3 股票 000545 金浦钛业 8,044,052.10 1,249,066 8,618,555.40 18.57%

4 股票 300496 中科创达 5,315,222.24 76,533 5,182,814.76 11.17%

5 股票 000559 万向钱潮 4,686,730.00 292,100 4,556,760.00 9.82%

6 股票 000598 兴蓉环境 17,102,478.24 2,000,000 10,560,000.00 22.75%

7 股票 000887 中鼎股份 6,038,716.00 271,800 6,009,498.00 12.95%

8 股票 600502 安徽水利 13,655,203.00 1,555,840 11,466,540.80 24.70%

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / -18,603,728.23

合计 54,847,877.05 / 46,416,151.96 100%

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2016 年半年度报告

证券投资情况的说明

无

(2)持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初期末

报告会计

持股持股报告期所有者权益股份

证券代码证券简称最初投资成本期末账面值期损核算

比例比例变动来源

益科目

（%）（%）

可供

出售

000728 国元证券 92,421,414.12 3.10 3.10 1,019,508,169.68 0 -304,236,603.63 /

金融

资产

合计 92,421,414.12 / / 1,019,508,169.68 -304,236,603.63 / /

持有其他上市公司股权情况的说明：

本公司共持有国元证券股份有限公司股权 60,975,369股，报告期内公司未增持或减持“国元

证券”股票。

(3)持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期所

所持对象最初投资金期初持股期末持股期末账面价值报告期损益会计核算

有者权益股份来源

名称额（元）比例（%）比例（%）（元）（元）科目

变动（元）

可供出售

国元信托 7,500,000 0.625 0.625 7,500,000.00 0 /

金融资产

可供出售

国元投资 3,650,500 0.325 0.325 3,650,500.00 0 /

金融资产

可供出售

国元小贷 10,000,000 10 10 10,000,000.00 1,000,000.00 /

金融资产

合计 21,150,500 / / 21,150,500.00 1,000,000.00 / /

持有金融企业股权情况的说明:

1、2015年度，公司对安徽国元投资有限责任公司增资 115.05万元，系同比例增资，持股比

例未发生变更。

2、报告期内公司收到国元小贷 2015年度现金红利 100万元。

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

□适用 √不适用

(2)委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

资金来源

借款方名委托贷款金抵押物或是否关联并说明是

贷款期限贷款利率借款用途是否逾期是否展期是否涉诉关联关系预期收益投资盈亏

称额担保人交易否为募集

资金

安徽居巢用于居巢巢湖市城

经济开发经济开发镇建设投

50,000,000 3年 6.175% 否否否否否 9,262,500 1,569,500

区投资有区内中小资有限公

限公司企业帮扶司

委托贷款情况说明:

A、为盘活资产，在保留银行信贷额度的基础上，合理有效地利用资金资源，降低财务成本，2015年 12月 2日召开的公司六届二十一次董事会审

议通过了《关于通过兴业银行股份有限公司巢湖支行向安徽居巢区经济开发区投资有限公司进行委托贷款的议案》，并决定以公司自有资金通过兴业银

行股份有限公司巢湖支行向安徽居巢经济开发区投资有限公司委托贷款伍仟万元人民币，安徽居巢经济开发区投资有限公司将上述资金用于居巢经开区

发展及区内中小企业帮扶。利率按同期银行贷款利率上浮 30%计算，巢湖市城镇建设投资有限公司对该笔委托贷款提供连带责任担保，委托贷款期限为

三年。上述委托贷款事项已于 2015年 12月 4日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上公告（临 2015-042）。

B、报告期内已收取委托贷款利息 1,569,500元。

(3)其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2)募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3)募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4)其他

2015年 9月 8日公司召开 2015年第二次临时股东大会，审议通过了非公开发行股票的议案，

募集资金拟投资内蒙古蒙维科技有限公司 10万吨/年特种聚乙烯醇树脂、60万吨/年工业废渣综

合利用循环经济项目。公司根据股东大会决议，已自筹资金开始了项目建设，截至 2016年 6月

30日，项目已投资 107,650.92万元，待本次募集资金到位后再进行置换。

4、主要子公司、参股公司分析

（1）安徽皖维花山新材料有限责任公司

公司全资子公司，成立于 2008年 10月，注册资本 5000万元。花山公司主要产品为可再分

散性胶粉系列产品。截至 2016年 6月 30日，该公司资产总额 13,902.44万元，净资产 3,804.61

万元，2016年 1-6月实现净利润 123.25万元。（2）安徽皖维国际贸易有限公司

公司全资子公司，成立于 2010年 7月，注册资本 1680万元。该公司主营商品和技术的进

出口贸易。截至 2016年 6月 30日，该公司资产总额 1,751.17万元，净资产 1,674.13元，2016

年 1-6月实现净利润 2.41万元。（3）广西广维化工有限责任公司

公司全资子公司，注册资本 30，000万元。该公司主营聚乙烯醇、醋酸乙烯、VAE乳液等产

品。截至 2016年 6月 30日，该公司资产总额 111,508.52万元，净资产-2,055.11万元，2016

年 1-6月实现净利润-6,381.37万元。（4）内蒙古蒙维科技有限公司公司全资子公司，

注册资本为 61,250万元。该公司主营聚乙烯醇、电石等产品。截至 2016年 6月 30日，该公司

资产总额 255,112.46万元，净资产 89,512.11万元，2016年 1-6月实现净利润 2,860.17万元。

（5）安徽皖维机械设备制造有限公司公司全资子公司，成立于 2012年 5月，注册资本为

2,000万元。该公司专门从事土建工程施工、机械设备及配件加工、设备安装与维护保养等业务。

截至 2016年 6月 30日，该公司资产总额 3,426.32万元，净资产 2,895.15万元，2016年 1-6月

实现净利润 107.60万元。

（6）安徽皖维膜材料有限责任公司

2015年 4月，公司完成发行股份收购资产事项，收购了皖维集团持有的皖维膜材 100%股权，

皖维膜材成为本公司全资子公司，公司注册资本 500万元。皖维膜材主要产品为 PVB膜用树脂和

聚乙烯醇光学薄膜。2016年 1-6月该公司资产总额 30,911.14万元，净资产 24,816.60万元，实

现净利润 272.47万元。（7）国元证券有限责任公司公司参股公司，注册资本为 196,410

万元，其中本公司持股比例为 3.10%。该公司主营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券

投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐等。截至公司报告报出日止，该公司 2016年半年度财

务报告尚未对外披露。（8）巢湖国元小额贷款有限公司公司参股公司，由安徽国元投

资有限责任公司为主发起人，联合其他 7家法人企业共同出资组建，经营小额贷款业务的专业

化贷款，注册资本 1亿元，其中本公司持股比例为 10%。2016年 1-6月实现净利润 255.54万元。

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目收益

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额

情况

锅炉烟气系统环保综 100% 9,082,170.92 37,004,656.18

合治理工程

合计 / 9,082,170.92 37,004,656.18 /

非募集资金项目情况说明

无

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

因公司 2015年中期已实施现金利润分配方案，为兼顾公司长远发展和股东利益，公司董事会

提出 2015年年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本的分配预案。因此，报告期内公

司未执行或调整利润分配方案。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10股送红股数（股） /

每 10股派息数(元)（含税） /

每 10股转增数（股） /

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

（一）发行中期票据和短期融资券事项

1、2015年 10月 9日，公司六届十八次董事会审议通过了《关于公司拟在银行间债券市场发

行中期票据的议案》和《关于公司拟在银行间债券市场发行短期融资券的议案》。2015年 11月 3

日，公司 2015年第三次临时股东大会审议批准了上述议案，详细内容请见公司在《上海证券报》、

《中国证券报》和上海证券交易所网站披露的“临 2015-036”、“临 2015-037”号公告.

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2016 年半年度报告

2、截止到 2016年半年度报告披露日，公司已于 2016年 7月 28日收到中国银行间交易商协

会出具的《接受注册通知书》（中市协[2016]MTN306号）和《接受注册通知书》（中市协注

[2016]CP212号），接受本公司发行中期票据和短期融资券的注册注册。本次中期票据和短期融

资券的注册金额均为 10亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起 2年内有效，由中国建

设银行股份有限公司和中国工商银行股份有限公司联席主承销商。注册有效期内，公司可分期发

行。

(二)公开发行 2016年绿色债券事项

1、2016年 6月 17日，公司六届二十六次董事会审议通过了《安徽皖维高新材料股份有限公

司关于公开发行 2016年绿色债券的议案》。本次债券的发行规模不超过人民币 8亿元，募集资金

将用于发展公司节能环保绿色产业（包括 60万吨/年工业废渣综合利用循环经济项目）。议案具

体内容详见公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站披露的“临 2016-020”、

“临 2016-024”号公告。

2、截止到 2016年半年度报告披露日，公司已于 2016年 7月 5日召开 2016年第二次临时股

东大会审议批准了《安徽皖维高新材料股份有限公司关于公开发行 2016年绿色债券的议案》。

目前，该项目进展顺利，公司将严格按照有关规定做好信息披露工作。

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

2016年 6月 21日，公司六届二十七次董事会审议通过了《关于公司与俄罗斯 JSC公司签订

重大合同的议案》。为了实现公司长远发展目标和走出去战略，公司首次与俄罗斯

JSC（以下简称“俄罗斯公司”）进行技术合作，共同建设 1万吨 PVA树脂

和 1.5万吨醋酸甲酯生产项目。在此次技术合作中，本公司仅利用自有技术为俄罗斯公司提供基

础设计包及技术支持，并将相关专利和专有技术使用权授权有偿使用，项目基础建设由俄罗斯公

司完成。

公司与俄罗斯公司经过多轮谈判，最终确定了有关技术输出的相关事宜，董事会经过认真讨

论，决定同意公司与俄罗斯公司正式签订技术合同及其附件，该技术合同包括基础设计合同和技

术许可协议两部分。技术合同总金额为 10,600,000美元，其中基础设计合同金额为 2,000,000

美元，技术许可协议价值为 8,600,000美元。本次技术合作自合同和协议签署之日起生效。

本次技术合同的签订，是公司向国外企业进行技术输出的首次尝试，标志着公司从资本资源

密集型企业向技术密集型企业转变，从产品出口向技术出口又迈出一大步，实现了公司利用现有

技术成果进行技术输出的零的突破，为公司未来向国外企业不断进行技术输出或与国外企业开展

多种形式合作积累了经验，同时也为公司围绕“一带一路”进行更大发展奠定了坚实基础。既有

利于提升公司的品牌形象和综合实力，又有利于公司专利和专有技术权利价值的最大化。

上述合同和协议的履行，将增加本公司当期及以后期间的非经常性损益、净利润和现金流，

有利于提升本公司的经营业绩。

关于此次重大技术合同具体内容详见公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交

易所网站披露的“临 2016-022、023”号公告。

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

是否是否如未能及时如未能及

承诺类承诺承诺时间有履及时履行应说明时履行应

承诺背景承诺内容

型方及期限行期严格未完成履行说明下一

限履行的具体原因步计划

与股改相关

的承诺

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

与重大资产 /

重组相关的

承诺

与首次公开

发行相关的

承诺

若标的土地于补偿义务期间

2014年、

任一会计年度期末的可收回

2015年、

金额低于标的土地的当期期

2016年，

末的账面价值,皖维集团承

如本次重

诺在符合相关证券监管法规

置入资组事项在

和规则的前提下,将以其持标的土地在

产价值皖维 2015年完

与再融资相有的一定数量的甲方股份赠是是 2015年未 /

保证及集团成，皖维

关的承诺与皖维高新于赠送股份实施发生减值

补偿集团补偿

公告中确认的股权登记日登

义务将延

记在册的全部股东，其中皖

长至 2017

维集团本次以标的资产认购

年 12月

新增的皖维高新股份不参与

31日。

受赠补偿。

与股权激励

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公

司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依

次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续

计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编

制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

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2016 年半年度报告

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购

买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。无变

现风险的银行承兑汇票背书作为现金等价物支付。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表

日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其

公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实

际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股

利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使

该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为

可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内

不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出

售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

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输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 1,000万元（含 1,000万元）以上应收账

单项金额重大的判断依据或金额标准款，100万元（含 100万元）以上其他应收款确定为单

项金额重大。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量

与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对

其预计未来现金流量进行折现。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以

确定组合的依据

账龄作为信用风险特征组合。

采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段

应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年

按组合计提坏账准备的计提方法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算

本年应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内（含 1年） 4 4

其中：1年以内分项，可添加行

1－2年 5 5

2－3年 10 10

3年以上

3－4年 30 30

4－5年 50 50

5年以上 100 100

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减

单项计提坏账准备的理由值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实

际情况，本公司单独进行减值测试。

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减

值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实

坏账准备的计提方法际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提

相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存

商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。

13.划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出

售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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2016 年半年度报告

15.投资性房地产

不适用

16.固定资产

(1).确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机械设备年限平均法计提折旧 7-14 3 13.86-6.93

动力设备年限平均法计提折， 6-18 3 16.17-5.39

传导设备年限平均法计提折旧 15-28 3 6.47-3.46

运输设备年限平均法计提折旧 6-12 3 16.17-8.08

电力设备年限平均法计提折旧 14-35 3 6.93-2.77

化工专业设备年限平均法计提折旧 7-14 3 13.86-6.93

办公设备年限平均法计提折旧 5-22 3 19.40-4.41

建筑物构筑物年限平均法计提折旧 15-45 3 6.47-2.16

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限

内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

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产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年法定使用权

专利技术 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

采矿权 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

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③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以

资本化。

（4）本公司新产品、新技术的研究阶段支出与开发阶段支出的区分标准

本公司新产品、新技术研发的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出，具体标准为：本

公司以新产品、新技术通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2).内部研究开发支出会计政策

（a）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以

资本化。

（b）本公司新产品、新技术的研究阶段支出与开发阶段支出的区分标准

本公司新产品、新技术研发的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出，具体标准为：本

公司以新产品、新技术通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

（c）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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2016 年半年度报告

22. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的

减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

4已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

○5其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

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2016 年半年度报告

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面

价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比

较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回

金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。

减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产

组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

23. 长期待摊费用

24. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上（不

含 1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期

间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

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2016 年半年度报告

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会

计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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2016 年半年度报告

26. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

27. 股份支付

不适用

28. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

29. 收入

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司收入确认时点及计量具体方法：

公司的产品销售主要分为国内销售和出口销售。国内销售的销售模式主要分为经销商销售模

式和直售模式；出口销售业务全部为自营出口，出口业务的结算方式为信用证和电汇，主要采用

信用证方式。

公司针对国内销售不同销售模式下的业务特点，采用相应的收入确认方法：

①经销商销售模式以货物发出并与经销商结算货款的当天作为风险报酬的转移时点并确认销

售收入。

②直接销售模式下以货物发出的当天作为风险报酬转移的时点并确认销售收入。

公司出口销售在同时满足下列条件时确认收入：

② 根据合同规定将货物发出；

②货物已被搬运到车船或其他运输工具之上。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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2016 年半年度报告

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

30. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

31. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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2016 年半年度报告

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

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2016 年半年度报告

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

有者权益。

32. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法

或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租

期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租

赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人

提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金

收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租

金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当

期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以

租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产

的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直

接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资

收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。

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2016 年半年度报告

33. 其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费用：本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有

关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条规定提取安全生产费用。安全生产

费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费

按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程

科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形

成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提

折旧。

34. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

35. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税主营产品收入 17%

增值税供水、供热、供汽 13%

增值税建筑收入 11%

增值税租赁收入 11%

营业税

城市维护建设税

企业所得税应纳税所得额 15%；25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

安徽皖维高新材料股份有限公司 15%

内蒙古蒙维科技有限公司 15%

广西广维化工有限责任公司 15%

安徽皖维花山新材料有限责任公司 25%

安徽皖维国际贸易有限公司 25%

安徽皖维机械设备制造有限责任公司 25%

安徽皖维膜材料有限责任公司 25%

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2016 年半年度报告

2. 税收优惠

根据安徽省科学技术厅科高（2014）43号文《关于公布安徽省 2014年第一批审核通过的高

新技术企业名单的通知》，本公司于 2014年通过高新企业复审，证书编号：GR201434000073，现

依据所得税法相关规定，享受 15%的所得税优惠政策，有效期至 2016年 12月 31日。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的

通知》财税[2011]58号文的规定，子公司广维化工自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日享受

国家鼓励类税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的

通知》财税[2011]58号文的规定，内蒙古自治区发展和改革委员会下发内发改西开函【2014】560

号文认定子公司蒙维科技属于西部开发鼓励类产业企业，自 2014年 10月 1日至 2020年 12月 31

日享受国家鼓励类税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 336,352.82 425,119.93

银行存款 297,218,405.18 122,606,098.35

其他货币资金 70,982,727.43 123,383,627.93

合计 368,537,485.43 246,414,846.21

其中：存放在境外的款

— —

项总额

其他说明

报告期末，货币资金余额中，票据保证金金额为 38,142,510.20元，矿山地质环境治理保证

金 32,840,217.23元，除保证金之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、

有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 46,416,151.96 60,270,575.00

其中：债务工具投资 — —

权益工具投资 46,416,151.96 60,270,575.00

衍生金融资产 — —

其他 — —

指定以公允价值计量且其变动 — —

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资 — —

权益工具投资 — —

其他 — —

合计 46,416,151.96 60,270,575.00

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2016 年半年度报告

其他说明：

报告期末，权益工具投资比年初降低 22.99%，系期末股票投资市价降低所致。

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 182,383,112.34 240,260,043.24

商业承兑票据 — —

合计 182,383,112.34 240,260,043.24

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 115,373,803.65

商业承兑票据

合计 115,373,803.65

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 637,222,523.07

商业承兑票据

合计 637,222,523.07

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

应收票据期末比年初减少 24.09%，主要原因系本公司以票据支付工程款增加所致。

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2016 年半年度报告

5、应收账款

(1).应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大并 — — — — — — — — — —

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 343,437,288.75 100.00 22,378,994.74 6.52 321,058,294.01 296,719,518.07 100.00 20,505,114.27 6.91276,214,403.80

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 — — — — — — — — — —

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 343,437,288.75 100.00 22,378,994.74 6.52 321,058,294.01 296,719,518.07 100.00 20,505,114.27 6.91 276,214,403.80

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

332,154,680.35 13,286,187.20 4%

1年以内小计 332,154,680.35 13,286,187.20 4%

1至 2年 1,455,988.00 72,799.40 5%

2至 3年 896,235.85 89,623.59 10%

3年以上

3至 4年

4至 5年

5年以上 8,930,384.55 8,930,384.55 100%

合计 343,437,288.75 22,378,994.74 6.52%

确定该组合依据的说明：

无

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2016 年半年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,873,880.47元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额合

单位名称应收账款余额坏账准备余额

计数的比例(%)

意大利 TF-巴西 27,235,515.89 7.93 1,089,420.64

张家港继行国际贸易有限公司 18,887,674.24 5.50 755,506.97

安徽盐业弘德实业发展有限公司 17,247,744.18 5.02 689,909.77

荷兰 CODIALB.V(自营） 14,900,996.50 4.34 596,039.86

ECTEuropeanChemicalTradingLtd.， 14,331,158.59 4.17 573,246.34

合计 92,603,089.40 26.96 3,704,123.58

(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用

(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用

其他说明：

无

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

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2016 年半年度报告

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内 71,320,577.87 96.75 63,074,912.41 96.48

1至 2年 2,448,614.63 2.46 1,638,169.36 2.51

2至 3年 127,795.00 0.13 180,195.40 0.28

3年以上 657,377.89 0.66 480,236.89 0.73

合计 74,554,365.39 100.00 65,373,514.06 100.00

账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末预付款项中无账龄超过 1年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例

宁夏大地循环发展股份有限公司 10,060,053.14 13.49

中国石化化工销售有限公司华东分公司 8,161,610.32 10.95

中国非金属材料南京矿山工程有限公司巢湖分公司 7,685,720.57 10.31

长沙市瑞弘化工有限公司 6,590,198.24 8.84

宁夏凌云化工有限公司 5,579,540.32 7.48

合计 38,077,122.59 51.07

其他说明

无

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1).其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

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2016 年半年度报告

单项金额重大并单独计提坏 — — — — — — — — — —

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 14,193,054.12 100. 3,330,776.39 23.4 10,862,277.73 8,314,966.46 100.00 3,100,157.26 37.28 5,214,809.20

账准备的其他应收款 00 7

单项金额不重大但单独计提 — — — — — — — — — —

坏账准备的其他应收款

合计 14,193,054.12 / 3,330,776.39 / 10,862,277.73 8,314,966.46 / 3,100,157.26 / 5,214,809.20

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

10,693,300.07 427,732.01 4%

1年以内小计 10,693,300.07 427,732.01 4%

1至 2年 268,272.00 13,413.60 5%

2至 3年 28,105.30 2,810.53 10%

3年以上

3至 4年 43,790.00 13,137.00 30%

4至 5年 571,807.00 285,903.50 50%

5年以上 2,587,779.75 2,587,779.75 100%

合计 14,193,054.12 3,330,776.39 23.47%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 230,619.13元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 2,092,754.07 1,869,258.83

往来款 5,388,419.39 —

保证金 1,229,299.00 629,299.00

其他 5,482,581.66 5,816,408.63

合计 14,193,054.12 8,314,966.46

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

新余锂想新能贸易有限代理进口款 2,590,382.80 18.25 103,615.31

公司

国网安徽省电力公司重大水利基金 739,206.73 5.21 29,568.27

中铁四局集团有限公司保证金 600,000.00 4.23 24,000.00

上海铁路局合肥货运中铁路运费 523,376.12 3.69 20,935.04

心巢湖西站

宜州市财政局保证金 507,258.00 3.57 235,105.10

合计 / 4,960,223.65 / 34.95 413,223.72

(6).涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

无

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2016 年半年度报告

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 191,296,571.602,994,976.11188,301,595.49174,020,974.06 2,994,976.11171,025,997.95

在产品 51,563,777.58 — 51,563,777.58 42,740,256.73 — 42,740,256.73

库存商品 256,089,333.624,210,706.94251,878,626.68242,973,949.65 5,416,546.67237,557,402.98

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

燃料 11,070,496.472,585,980.68 8,484,515.79 9,449,790.16 2,585,980.68 6,863,809.48

包装物 3,912,083.83 — 3,912,083.83 3,521,101.62 — 3,521,101.62

低值易耗品 550,839.21 — 550,839.21 536,376.61 — 536,376.61

合计 514,483,102.319,791,663.73504,691,438.58473,242,448.8310,997,503.46462,244,945.37

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 2,994,976.11 — — — — 2,994,976.11

在产品

库存商品 5,416,546.67 — — 1,205,839.73 — 4,210,706.94

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

燃料 2,585,980.68 — — — — 2,585,980.68

合计 10,997,503.46 — — 1,205,839.73 — 9,791,663.73

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

73 / 128

2016 年半年度报告

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

无

合计

其他说明

无

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴所得税 13,658,726.33 1,972,179.08

待摊费用 6,964,036.75 94,004.91

合计 20,622,763.08 2,066,183.99

其他说明

其他流动资产期末比期初增长 898.11%，系本报告期蒙维科技公司预缴的所得税较年初增加所致。

14、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

备准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,040,658,669.68 — 1,040,658,669.681,398,584,085.71 — 1,398,584,085.71

按公允价值计量的 1,019,508,169.68 — 1,019,508,169.681,377,433,585.71 — 1,377,433,585.71

按成本计量的 21,150,500.00 — 21,150,500.00 21,150,500.00 — 21,150,500.00

合计 1,040,658,669.68 — 1,040,658,669.681,398,584,085.71 — 1,398,584,085.71

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

74 / 128

2016 年半年度报告

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 92,421,414.12 92,421,414.12

公允价值 927,086,755.56 927,086,755.56

累计计入其他综合收益的公允价值变

788,023,742.22 788,023,742.22

动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账面余额减值准备在被投

被投资资单位

本期现金红利

单位本期本期本期本期持股比

期初期末期初期末

增加减少增加减少例(%)

国元信托 7,500,000.00 — — 7,500,000.00 — — — — 0.625 —

投资有限

责任公司

安徽国元 3,650,500.00 — — 3,650,500.00 — — — — 0.325 —

投资有限

责任公司

巢湖国元 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — — — — 10.00 1,000,000.00

小额贷款

有限公司

合计 21,150,500.00 — — 21,150,500.00 — — — — / 1,000,000.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备

的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

期末本公司无融出证券情况。

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

权益法宣告发减值准

被投资单期初其他综期末

追加减少投下确认其他权放现金计提减备期末

位余额合收益其他余额

投资资的投资益变动股利或值准备余额

调整

损益利润

一、合营

企业

皖维职业 100,000.00 — — — — — — — — 100,000.00 —

培训学校

小计 100,000.00 — — — — — — — — 100,000.00 —

二、联营

企业

小计

合计 100,000.00 — — — — — — — — 100,000.00 —

其他说明

无

18、投资性房地产

□适用 √不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

机

器

项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备合计

设

备

一、账面原值：

1.期初余额 1,330,248,559.74 91,288,926.952,836,608,882.061,726,509,339.675,984,655,708.42

2.本期增加金额 22,301,009.88 324,224.64 42,252,191.35 4,957,534.85 69,834,960.72

（1）购置 3,604,236.03 324,224.64 1,789,840.08 2,552,347.38 8,270,648.13

（2）在建工程转

18,696,773.85 — 40,462,351.27 2,405,187.47 61,564,312.59

入

（3）企业合并增

加

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2016 年半年度报告

3.本期减少金额 6,506,429.85 4,927,977.20 8,306,981.69 1,871,425.33 21,612,814.07

（1）处置或报废 6,506,429.85 4,927,977.20 8,306,981.69 1,871,425.33 21,612,814.07

4.期末余额 1,346,043,139.77 86,685,174.392,870,554,091.721,729,595,449.196,032,877,855.07

二、累计折旧

1.期初余额 464,536,685.94 59,783,984.18 800,834,559.561,062,744,876.792,387,900,106.47

2.本期增加金额 56,368,488.78 3,958,115.58 49,175,130.27 54,526,301.91 164,028,036.54

（1）计提 56,368,488.78 3,958,115.58 49,175,130.27 54,526,301.91 164,028,036.54

3.本期减少金额 3,564,279.55 4,159,547.34 4,331,594.67 1,781,730.90 13,837,152.46

（1）处置或报废 3,564,279.55 4,159,547.34 4,331,594.67 1,781,730.90 13,837,152.46

4.期末余额 517,340,895.17 59,582,552.42 845,678,095.161,115,489,447.802,538,090,990.55

三、减值准备

1.期初余额 — — 46,138,044.43 5,324,303.91 51,462,348.34

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提

3.本期减少金额 — — 2,196,752.91 — 2,196,752.91

（1）处置或报废 — — 2,196,752.91 — 2,196,752.91

4.期末余额 — — 43,941,291.52 5,324,303.91 49,265,595.43

四、账面价值

1.期末账面价值 828,702,244.60 27,102,621.971,980,934,705.04 608,781,697.483,445,521,269.09

2.期初账面价值 865,711,873.80 31,504,942.771,989,636,278.07 658,440,158.973,545,293,253.61

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

20、在建工程

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

蒙维科技 10万吨/年特种 935,743,354.18 — 935,743,354.18 509,362,839.99 — 509,362,839.99

聚乙烯醇树脂项目

广维酒精装置、热电更新 12,062,949.97 — 12,062,949.97 43,386,380.45 — 43,386,380.45

改造项目

蒙维科技 60万吨/年工业 140,765,833.96 — 140,765,833.96 57,442,711.85 — 57,442,711.85

废渣综合利用循环经济项

目

石灰石矿山项目 6,111,588.30 — 6,111,588.30 6,055,393.30 — 6,055,393.30

锅炉烟气系统环保综合治 37,004,656.18 — 37,004,656.18 27,922,485.26 — 27,922,485.26

理工程

两化深度融合项目 3,598,330.89 — 3,598,330.89 203,823.98 — 203,823.98

其他项目 32,047,421.36 — 32,047,421.36 6,070,676.68 — 6,070,676.68

合计 1,167,334,134.84 — 1,167,334,134.84 650,444,311.51 — 650,444,311.51

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本

期工程

其累计本期利

期初本期转入固他期末投入工程进利息资本化累计其中：本期利息资本资金

项目名称预算数本期增加金额

余额定资产金额减余额占预度金额息资本化金额化率来源

少算比 (%)

金例(%)

额

蒙维科技 10万吨 1,473,707,10 509,362,839.99 426,380,514.19 — — 935,743,354.63.5065.12% 16,973,444.23 3,633,596.86 5.35自筹

/年特种聚乙烯 0.00 18

醇树脂项目

蒙维科技 60万吨 529,905,300. 57,442,711.85 83,323,122.11 — — 140,765,833.28.7830.08% 2,492,569.02 431,823.64 5.35自筹

/年工业废渣综 00 96

合利用循环经济

项目

锅炉烟气系统环 — 27,922,485.26 9,082,170.92 — — 37,004,656.1 — 完工 — — 自筹

保综合治理工程 8

广维更新改造项 — 43,386,380.45 3,206,094.56 34,529,525. — 12,062,949.9 — 完工 — — 自筹

目 04 7

78 / 128

2016 年半年度报告

— 638,114,417.55 521,991,901.78 34,529,525. — 1,125,576,79 - - 19,466,013.25 4,065,420.50 / /

合计 04 4.29

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

1、蒙维 10万吨/年特种聚乙烯醇树脂项目、60万吨/年工业废渣综合利用循环经济项目是

本公司《2015 年非公开发行 A 股股票预案》中的募集资金项目，已经安徽省人民政府国有资

产监督管理委员会皖国资产权函【2015】599 号文《关于安徽皖维高新材料股份有限公司非公开

发行股票相关事项的批复》批准，并经 2015年第一次临时股东大会审议通过。本次发行定价基准

日为公司六届十七次董事会决议公告日（即 2015年 8月 4日），发行价格不低于 6.48元/股；2015

年 9月因公司实施 2015年中期利润分配方案（每 10股派发现金红利 0.2元<含税>），将本次发

行价格由不低于 6.48元/股调整为不低于 6.46元/股；2015年 10月 16日公司收到中国证监会出

具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》；2015年 12月 9日收到中国证监会出具的《中国

证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，公司于 2015年 12月 23日对该反馈意见进行了回复。

2016年 2月 17日公司召开六届二十三次董事会，审议通过了《关于调整公司非公开发行 A

股股票方案的议案》等相关议案；2016年 3月 4日公司召开 2016年第一次临时股东大会，审议

通过了《关于调整公司非公开发行 A股股票方案的议案》等相关议案；经股东大会批准，公司将

本次发行的定价基准日调整为六届二十三次董事会决议公告日（即 2016年 2月 17日），发行价

格调整为不低于 4.19元/股；公司非公开发行 A股股票申请已于 4月 13日获得中国证监会发行审

核委员会审核通过。截至本报告报出之日，公司尚未取得中国证监会核准文件，待收到书面核准

文件后，公司将在 6个月内完成本次非公开发行股票事项。

2、在建工程期末比年初增长 79.47%，主要系报告期末蒙维 10万吨/年特种聚乙烯醇树脂项

目、60万吨/年工业废渣综合利用循环经济项目投入增加所致。

21、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用设备原值 37,977,242.79 25,675,540.51

专用设备减值准备 -784,852.50 -784,852.50

合计 37,192,390.29 24,890,688.01

其他说明：

无

22、固定资产清理

□适用 √不适用

79 / 128

2016 年半年度报告

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利技

项目土地使用权专利权采矿权其他合计

术

一、账面原值

1.期初余额 295,845,599.90 136,195,625.73 11,000,000.00 3,252,667.77 446,293,893.40

2.本期增加金额 3,646,577.57 - 3,646,577.57

(1)购置 4,200.00 - 4,200.00

(2)内部研发 3,642,377.57 3,642,377.57

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 — — — — —

(1)处置

4.期末余额 295,845,599.90 139,842,203.30 11,000,000.00 3,252,667.77 449,940,470.97

二、累计摊销

1.期初余额 23,079,445.15 83,642,560.53 733,333.28 691,803.26 108,147,142.22

2.本期增加金额 3,808,961.51 4,936,016.22 275,000.04 140,076.30 9,160,054.07

（1）计提 3,808,961.51 4,936,016.22 275,000.04 140,076.30 9,160,054.07

3.本期减少金额 — — — — —

(1)处置

4.期末余额 26,888,406.66 88,578,576.75 1,008,333.32 831,879.56 117,307,196.29

三、减值准备

1.期初余额 — 3,250,000.00 — — 3,250,000.00

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提

3.本期减少金额 — — — — —

(1)处置

80 / 128

2016 年半年度报告

4.期末余额 0 3,250,000.00 — — 3,250,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 268,957,193.24 48,013,626.55 9,991,666.68 2,420,788.21 329,383,274.68

2.期初账面价值 272,766,154.75 49,303,065.20 10,266,666.72 2,560,864.51 334,896,751.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.81%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

无形资产期末比年初减少 1.65%，主要系报告期摊销额大于无形资产增加金额所致。

26、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

期初期末

项目内部开发支转入当期

余额其他确认为无形资产余额

出损益

皖维产品的固 2,928,699.47 362,420.51 — — — 3,291,119.98

沙性能研究及

非阳离子新产

品开发

醋酸甲酯加氢 1,159,612.43 — — — — 1,159,612.43

制乙醇技术研

发

海岛碱溶聚酯 3,642,377.57 — — 3,642,377.57 — —

切片的研究

合计 7,730,689.47 362,420.51 3,642,377.57 4,450,732.41

其他说明

A、固沙性能研究及非阳离子新产品开发系本公司于 2013年 10月与中国科学院成都有机化学

有限公司签订委托合同，对本公司生产的三类产品（PVA、胶粉、乳液）的防沙固沙性能进行研究，

从中筛选出可用于防沙固沙用的品种。期末尚未完成研究。

B、醋酸甲酯加氢制乙醇技术研发已基本完成实验，具有较好的市场前景。

C、海岛碱溶聚酯切片的技术研发已经完成， 2016年 6月海岛碱溶聚酯切片产品通过安徽省

级新产品鉴定，鉴定证书号为皖经信鉴字[2016]182号。

D、开发支出期末比年初下降 42.43%，主要系报告期末海岛碱溶聚酯切片的技术开发已经完

成，转至无形资产核算所致。

27、商誉

√适用 □不适用

81 / 128

2016 年半年度报告

(1).商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形

期初余额企业合并形成期末余额

成商誉的事项处置

的

蒙维科技 4,467,830.00 — — — — 4,467,830.00

合计 4,467,830.00 — — — — 4,467,830.00

(2).商誉减值准备

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或本期增加本期减少

期初余额期末余额

形成商誉的事项计提处置

无 — — — — — —

合计 — — — — — —

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

报告期末，本公司测试蒙维科技相关资产组合可回收金额，确认不存在蒙维科技期末相关资

产组合账面价值与商誉价值合计金额大于可回收金额情形，故未计提商誉减值准备。

其他说明

无

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

有机树脂 392,869.30 — 171,054.24 — 221,815.06

有机导热油 2,200,726.31 — 184,183.62 — 2,016,542.69

聚酯导热油 263,450.78 — 40,461.60 — 222,989.18

化水站树脂 252,789.60 — 213,190.08 — 39,599.52

钯金催化剂 13,683,947.14 — — — 13,683,947.14

氧化铝催化剂 4,488,599.84 — — — 4,488,599.84

合计 21,282,382.97 — 608,889.54 — 20,673,493.43

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异

异资产资产

82 / 128

2016 年半年度报告

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备 23,532,183.69 3,664,154.55 21,831,124.01 3,383,084.53

存货跌价准备 5,834,036.02 875,105.40 6,186,241.06 927,936.16

固定资产减值准备 5,328,444.29 799,266.64 5,328,444.29 799,266.64

其他流动负债 22,710,226.50 3,509,159.53 5,139,353.93 770,903.09

递延收益 58,037,388.00 9,826,665.90 62,155,408.64 10,495,715.15

公允价值变动损益 7,808,745.09 1,171,311.76 12,410,791.88 1,861,618.78

内部抵销无形资产摊销 26,095,767.00 3,914,365.05 27,982,208.00 4,197,331.20

内部未实现毛利 23,637,283.33 3,545,592.50 23,637,283.33 3,545,592.50

合计 172,984,073.92 27,305,621.33 164,670,855.14 25,981,448.05

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

非同一控制企业合并资产

评估增值

可供出售金融资产公允价 927,086,755.56 139,063,013.34 1,285,012,171.59 192,751,825.74

值变动

合计 927,086,755.56 139,063,013.34 1,285,012,171.59 192,751,825.74

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 342,813,075.16 280,255,992.52

坏账准备 2,177,587.44 1,774,147.52

存货跌价准备 3,957,627.71 4,811,262.40

固定资产减值准备 43,937,151.14 46,133,904.05

无形资产减值准备 3,250,000.00 3,250,000.00

其他非流动资产减值准备 8,069,659.41 8,069,659.41

工程物资减值准备 784,852.50 784,852.50

递延收益 16,777,777.76 17,736,111.10

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2016 年半年度报告

其他流动负债 6,505,744.36

合计 428,273,475.48 362,815,929.50

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016年度 18,459,228.27 19,691,700.01

2017年度 29,954,120.28 29,978,219.98

2018年度 96,124,583.42 96,124,583.42

2019年度 71,685,526.45 71,685,526.45

2020年度 62,775,962.66 62,775,962.66

2021年度 63,813,654.08

合计 342,813,075.16 280,255,992.52 /

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

钯金 21,881,634.29 21,881,634.29

委托贷款 50,000,000.00 50,000,000.00

合计 71,881,634.29 71,881,634.29

其他说明：

无

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 300,000,000.00 —

抵押借款

保证借款 2,359,962,000.00 2,111,802,900.00

信用借款 100,000,000.00 —

合计 2,759,962,000.00 2,111,802,900.00

短期借款分类的说明：

报告期末，保证借款余额中 2,252,962,000.00元由皖维集团提供担保，其余系本公司为内蒙

古蒙维科技有限公司提供担保。

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2016 年半年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

短期借款期末比年初增长 30.69%，主要系项目投入较大，借款增加所致。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 396,473,666.00 385,529,350.00

合计 396,473,666.00 385,529,350.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0元。

应付票据期末较期初增长 2.84%，主要系报告期增加票据结算所致。

应付票据期末余额为存入保证金且同时由皖维集团提供担保开具。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 162,507,241.50 191,506,886.47

应付工程款 127,204,163.06 59,626,376.12

应付运费 6,173,720.06 5,449,618.21

合计 295,885,124.62 256,582,880.80

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

无

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2016 年半年度报告

36、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 58,137,348.81 49,914,257.96

合计 58,137,348.81 49,914,257.96

(2).账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

预收款项期末比年初增长 16.47%，主要系报告期末蒙维公司预收货款增加所致。

37、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 7,515,811.27 136,368,478.52 138,850,360.01 5,033,929.78

二、离职后福利-设定提存计划 92,837.22 16,434,531.23 12,461,815.26 4,065,553.19

三、辞退福利 — 155,546.80 155,546.80 —

四、一年内到期的其他福利 — — — —

合计 7,608,648.49 152,958,556.55 151,467,722.07 9,099,482.97

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 6,994,383.27 111,977,437.32 116,184,627.19 2,787,193.40

二、职工福利费 - 9,236,878.21 9,236,878.21 -

三、社会保险费 - 8,291,713.99 6,928,849.41 1,362,864.58

其中：医疗保险费 - 6,834,032.32 5,677,655.87 1,156,376.45

工伤保险费 - 1,020,380.89 993,996.23 26,384.66

生育保险费 - 437,300.78 257,197.31 180,103.47

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2016 年半年度报告

四、住房公积金 521,428.00 6,047,369.80 5,684,926.00 883,871.80

五、工会经费和职工教育经费 - 815,079.20 815,079.20 -

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 7,515,811.27 136,368,478.52 138,850,360.01 5,033,929.78

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 — 15,307,036.71 11,587,811.16 3,719,225.55

2、失业保险费 92,837.22 1,127,494.52 874,004.10 346,327.64

3、企业年金缴费

合计 92,837.22 16,434,531.23 12,461,815.26 4,065,553.19

其他说明：

A、截至期末本公司共发生辞退福利 155,546.80元。

B、期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的金额。

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 -43,829,487.62 -48,296,864.81

消费税

营业税 23,262.00 38,266.74

企业所得税 4,656,728.19 20,593,317.70

个人所得税 244,808.50 913,263.34

城市维护建设税 3,300,216.84 2,717,264.63

资源税 5,279,827.45 4,165,173.01

印花税 1,160,822.82 1,010,821.51

房产税 2,404,674.77 3,364,010.04

教育费附加 5,444,772.56 5,026,667.01

水利基金 1,960,664.32 4,011,648.27

土地使用税 352,469.70 1,094,383.44

资源补偿费 319,441.56 392,647.15

合计 -18,681,798.91 -4,969,401.97

其他说明：

应交税费期末比年初减少 1371.24万元，其中：主要系报告期所得税缴纳较多所致。

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2016 年半年度报告

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 — 409,406.25

企业债券利息 14,107,500.00 6,517,500.00

短期借款应付利息 2,979,989.07 3,394,749.49

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 17,087,489.07 10,321,655.74

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

应付利息期末比年初增长 65.55%，主要系报告期预提的尚未支付的中期票据利息增加所致。

40、应付股利

□适用 √不适用

41、其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

押金、保证金 14,555,654.61 11,600,191.69

代扣社保 4,613,201.47 4,170,418.70

海运费 3,769,730.65 2,617,830.18

佣金 986,546.46 489,742.27

其他 14,295,097.22 21,419,873.78

合计 38,220,230.41 40,298,056.62

(2).账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

无

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

预提运费、加工费等 29,122,891.02 14,166,744.28

预提出口代理费 93,079.84 258,480.17

合计 29,215,970.86 14,425,224.45

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

其他流动负债期末比年初增长 102.53%，主要系期末预提尚未支付的运费、加工费增加所致。

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00

保证借款 — 180,000,000.00

信用借款

合计 150,000,000.00 330,000,000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款主要由广维化工土地使用权抵押及皖维集团保证取得。

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

中期票据 300,000,000.00 300,000,000.00

合计 300,000,000.00 300,000,000.00

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2016 年半年度报告

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融

工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

其他说明：

无

47、长期应付款

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用 □不适用

(1)长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2)设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

49、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

广西河池市人才小高地专款 100,000.00 — 100,000.00 人才引进资金

—

巢湖市人民武装部基层规范 — 20,000.00 7,992.00 12,008.00

化建设专项基金

合计 — 120,000.00 7,992.00 112,008.00 /

其他说明：

无

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2016 年半年度报告

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 79,891,519.74 — 5,076,353.98 74,815,165.76

合计 79,891,519.74 — 5,076,353.98 74,815,165.76 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/与收

补助金额收入金额益相关

余热蒸汽节能项 10,283,035.57 615,001.72 — 9,668,033.85与资产相关

目

水资源综合治理

6,692,100.00 371,790.00 — 6,320,310.00 与资产相关

改造项目

1万吨高强高模项

13,042,876.00 592,854.00 — 12,450,022.00 与资产相关

目

PVB膜用树脂技改

11,724,038.46 513,461.54 — 11,210,576.92 与资产相关

资金项目

蒙维科技电机节

20,413,358.61 2,024,913.38 — 18,388,445.23 与资产相关

能改造项目

广维化工技改资

5,999,999.98 333,333.34 — 5,666,666.64 与资产相关

金项目

PVA项目技改资金 8,625,000.01 479,166.67 — 8,145,833.34 与资产相关

废糖蜜生产 PVA

材料技改贷款贴 3,111,111.11 145,833.33 — 2,965,277.78 与资产相关

息

合计 79,891,519.74 5,076,353.98 — 74,815,165.76 与资产相关

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

无 / /

/ /

合计 / /

91 / 128

2016 年半年度报告

其他说明：

无

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 1,645,894,692 - - - - - 1,645,894,692

其他说明：

本次变动增减（＋，－）

2015年 12月 31 公积

项目 2016年 6月 30日

日发行新股送股金转其他小计

股

一、有限售条件股份

148,041,412 — — — -22,260,000 — 125,781,412

合计

1.国家持股

2.国有法人持股 148,041,412 — — — -22,260,000 — 125,781,412

3.其他内资持股 — — — — — — —

其中：境内法人持股 — — — — — — —

二、无限售条件流通

1,497,853,280 — — — 22,260,000 — 1,520,113,280

股份合计

1、人民币普通股 1,497,853,280 — — — 22,260,000 — 1,520,113,280

2、境内上市的外资股 — — — — — — —

3、境外上市的外资股 — — — — — — —

4、其他 — — — — — — —

三、股份总数 1,645,894,692 — — — — — 1,645,894,692

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 559,452,955.42 — — 559,452,955.42

92 / 128

2016 年半年度报告

价）

其他资本公积 39,355,877.20 — — 39,355,877.20

合计 598,808,832.62 — — 598,808,832.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：前税

期计后

入其归

期初他综属期末

项目本期所得税前发税后归属于母公

余额合收减：所得税费用于余额

生额司

益当少

期转数

入损股

益东

一、以后不能

重分类进损

益的其他综

合收益

其中：重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重

1,092,260,345.85 -357,925,416.03 — -53,688,812.40 -304,236,603.63 — 788,023,742.22

分类进损益

93 / 128

2016 年半年度报告

的其他综合

收益

其中：权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售

金融资产公

1,092,260,345.85 -357,925,416.03 — -53,688,812.40 -304,236,603.63 — 788,023,742.22

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务

报表折算差

额

其他综合收

1,092,260,345.85 -357,925,416.03 — -53,688,812.40 -304,236,603.63 — 788,023,742.22

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

期末可供出售的金融资产系所持国元证券股份有限公司股票 60,975,369 股（股票代码

000728），期末公允价值是持有国元证券股份有限公司的股份乘以期末该公司股份每股公允价值

（股市收盘价 16.72 元/股）之积，其中权益工具成本为 92,421,414.12 元，公允价值变动损益

927,086,755.56 元，可供出售金融资产产生的所得税影响-53,688,812.40 元，本期计入其他综合收

益的公允价值变动损益为-304,236,603.63 元，累计计入其他综合收益的公允价值变动损益为

788,023,742.22 元。

58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 33,801,499.49 10,715,547.10 8,596,393.46 35,920,653.13

94 / 128

2016 年半年度报告

合计 33,801,499.49 10,715,547.10 8,596,393.46 35,920,653.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通

知(财企[2012]16号)，计提并使用安全生产费用。

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 128,396,612.32 — — 128,396,612.32

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 128,396,612.32 — — 128,396,612.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 170,293,495.82 105,952,302.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 — —

－）

调整后期初未分配利润 170,293,495.82 105,952,302.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,367,209.52 50,284,140.94

减：提取法定盈余公积 — 7,053,495.05

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 231,660,705.34 149,182,948.63

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,663,295,347.14 1,326,775,238.82 1,628,783,894.21 1,315,599,317.96

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2016 年半年度报告

其他业务 27,991,758.86 22,029,014.60 27,509,136.88 21,740,440.57

合计 1,691,287,106.00 1,348,804,253.42 1,656,293,031.09 1,337,339,758.53

A、主营业务（分行业）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

行业名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

化工行业 1,276,227,522.27 1,040,442,436.84 1,242,495,019.51 1,020,515,285.34

化纤行业 183,845,129.35 139,265,647.42 186,067,594.85 151,311,187.26

建材行业 203,222,695.52 147,067,154.56 200,221,279.85 143,772,845.36

合计 1,663,295,347.14 1,326,775,238.82 1,628,783,894.21 1,315,599,317.96

B、主营业务（分产品）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

产品类别

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

聚乙烯醇 541,071,655.12 425,919,277.46 526,654,473.62 392,191,922.74

水泥、熟料 164,238,935.15 126,366,795.12 164,342,810.59 127,079,938.33

PVA超短纤 183,845,129.35 139,265,647.42 186,067,594.85 151,311,187.26

切片 125,642,750.78 105,672,206.46 151,921,019.66 127,349,685.87

VAE乳液 165,073,568.55 143,197,855.29 174,535,646.87 146,256,711.03

胶粉 71,995,179.24 66,293,854.93 64,408,332.52 57,319,978.65

醋酸甲酯 99,594,837.86 96,188,048.82 120,258,661.63 115,553,826.37

醋酸乙烯 185,665,924.37 157,249,912.69 107,277,135.98 92,461,129.22

其他 126,167,366.72 66,621,640.63 133,318,218.49 106,074,938.49

合计 1,663,295,347.14 1,326,775,238.82 1,628,783,894.21 1,315,599,317.96

C、主营业务（分地区）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

内销 1,313,042,485.88 1,060,714,708.59 1,369,780,162.08 1,108,477,806.34

出口 350,252,861.26 266,060,530.23 259,003,732.13 207,121,511.62

合计 1,663,295,347.14 1,326,775,238.82 1,628,783,894.21 1,315,599,317.96

D、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司本期全部营业收入的比例(%)

安徽省明珠商贸有限公司 69,225,238.21 4.09

安徽盐业弘德实业发展有限公司 49,792,292.46 2.94

永立（福建）化工有限公司 59,134,934.18 3.50

南京爱吾庐石油化工有限公司 33,971,956.79 2.01

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2016 年半年度报告

意大利 TF-巴西 25,925,290.14 1.53

合计 238,049,711.78 14.08

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 191,105.19 140,265.16

城市维护建设税 2,408,383.63 3,641,802.60

教育费附加 1,729,564.60 2,605,656.60

资源税

合计 4,329,053.42 6,387,724.36

其他说明：

营业税金及附加同比下降了 32.22%，主要系出口免抵税额计提随征同比减少所致。

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 42,064,318.67 35,670,342.41

工资及附加 2,586,349.62 2,268,582.72

装卸费 1,511,013.91 1,198,541.62

业务招待费 560,125.83 688,781.50

差旅费 430,332.71 413,578.56

办公费 300,038.83 175,335.29

广告费 — 96,900.00

机物料消耗 27,397.49 4,307.68

其他 800,763.98 2,189,822.42

合计 48,280,341.04 42,706,192.20

其他说明：

无

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资及附加 49,003,501.94 45,602,623.27

技术开发费 57,791,512.39 51,423,614.29

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2016 年半年度报告

折旧与摊销 36,852,171.57 29,422,324.35

税金 8,913,823.27 7,947,335.54

差旅费 925,311.32 888,902.30

环境保护费用 1,144,203.27 877,596.27

修理费 1,618,566.55 4,112,210.71

综合服务费 1,516,344.00 1,516,344.00

仓储费 107,064.85 1,140,785.97

业务招待费 972,765.10 989,137.90

中介费 349,622.64 1,051,561.08

办公费 273,227.22 664,888.40

运输装卸费 423,476.48 332,588.31

土地租赁费 — 1,989,400.00

其他 9,086,368.14 14,041,584.46

合计 168,977,958.74 162,000,896.85

其他说明：

无

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 45,503,441.83 70,761,224.51

减：利息收入 -3,508,059.23 -2,209,661.72

汇兑净损失 -2,928,314.05 -3,918,281.66

银行手续费 2,404,582.89 3,000,426.93

合计 41,471,651.44 67,633,708.06

其他说明：

报告期财务费用同比降低 38.68%，主要系报告期贷款利率同比降低，以及项目投入增加，资

本化利息增加所致。

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 2,104,499.60 3,422,611.59

二、存货跌价损失 -1,205,839.73 594,907.22

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

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2016 年半年度报告

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 898,659.87 4,017,518.81

其他说明：

报告期末，资产减值损失较上年同期下降 77.63%，主要系子公司存货价值回升，存货跌价准

备转回所致。

67、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损 4,602,046.79 -14,288,570.73

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动

收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损

益的金融负债

合计 4,602,046.79 -14,288,570.73

其他说明：

无

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期 -18,603,728.23 22,237,206.51

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 1,000,000.00 7,922,536.90

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

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2016 年半年度报告

计量产生的利得

其他 4,322,373.40

合计 -17,603,728.23 34,482,116.81

其他说明：

无

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置利得合 566,964.01 14,406.58 566,964.01

计

其中：固定资产处置利得 566,964.01 14,406.58 566,964.01

无形资产处置利

得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 16,323,415.25 6,832,664.15 16,323,415.25

其他 227,268.23 378,174.13 227,268.23

合计 17,117,647.49 7,225,244.86 17,117,647.49

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

PVA项目技改资金 479,166.67 479,166.67 与资产相关

PVA项目贷款贴息 333,333.34 333,333.34 与资产相关

废蜜糖项目 145,833.33 145,833.33 与资产相关

蒙维科技电机节能技改资 2,024,913.38 2,024,913.38

与资产相关

金项目

余热发电项目 615,001.72 615,001.72 与资产相关

污水厂改造项目 371,790.00 371,790.00 与资产相关

1万吨高强高模项目 592,854.00 592,854.00 与资产相关

PVB膜用树脂技改补助 513,461.54 513,461.54 与资产相关

收节能补贴款 2,269,700.00 — 与收益相关

水泥生产线电除尘器节能 1,500,000.00 —

奖励补助资金(巢湖市环与收益相关

保局)

锅炉烟气系统环保综合治 1,049,600.00 — 与收益相关

100 / 128

2016 年半年度报告

理工程合肥市固定资产投

资（经信委）

中水回用综合利用项目经 440,000.00 —

与收益相关

费（巢湖市环保局）

合肥市商务局进口机电设 210,000.00 —

与收益相关

备补贴

巢湖市商务局外贸促进资 202,000.00 —

与收益相关

金（第四季度企业增量奖）

巢湖市环保局脱硝环保经 200,000.00 —

与收益相关

费

出口信保补贴 171,035.17 — 与收益相关

合肥市商务局汇技术出口 150,000.00 —

与收益相关

奖励资金

合肥市商务局出口信用险 123,000.00 —

与收益相关

奖励资金

合肥市科学技术局奖励 100,000.00 — 与收益相关

安徽皖南电机股份有限公 60,509.10 —

与收益相关

司电费补贴

合肥市事后奖补专利兑现 50,000.00 — 与收益相关

合肥市事后奖补知识产权 8,000.00 —

与收益相关

贯标

巢湖市自主创新知识产权 50,000.00 —

与收益相关

示范企业

巢湖市自主创新发明专利 50,000.00 —

与收益相关

产业化

合肥市商务局 ISO认证及 31,000.00 —

与收益相关

展会奖励等

收科技局巢湖市自主创新 20,600.00 —

与收益相关

专利兑现

巢湖市安监局交 2014年 10,000.00 —

与收益相关

安全先进单位奖励款

巢湖市自主创新发明专利 52,000.00 —

与收益相关

产业化

合肥市事后奖补专利兑现 5,000.00 — 与收益相关

节能减排扶持资金 1,000,000.00 — 与收益相关

科技进步奖 10,000.00 — 与收益相关

乙醇乙烯法制备生物基聚 200,000.00 —

与收益相关

乙烯醇研究与开发

就业、社保补贴 154,219.00 — 与收益相关

电价补贴 1,158,000.00 — 与收益相关

科学技术奖励 165,000.00 — 与收益相关

醋酸乙烯装置精馏系统节 1,600,000.00 600,000.00

与收益相关

能改造资金

101 / 128

2016 年半年度报告

广维技术改造奖励资金 200,000.00 150,000.00 与收益相关

污染源自动监控设施 — 48,175.17 与收益相关

发明专利奖励 — 61,200.00 与收益相关

巢湖市国控企业在线设施 — 27,000.00

与收益相关

运营管理考核补助资金

自主创新奖励 — 756,200.00 与收益相关

高效电机补贴款 7,398.00 3,483.00 与收益相关

环保奖励款 — 70,252.00 与收益相关

能源审计资金补助款 — 30,000.00 与收益相关

支持中小企业发展款 — 10,000.00 与收益相关

合计 16,323,415.25 6,832,664.15 /

其他说明：

营业外收入本期较去年同期增长 136.91%，系报告期公司收到与收益相关的政府补助增加所

致。

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置损失合 5,284,866.69 1,614,894.15 5,284,866.69

计

其中：固定资产处置损 5,284,866.69 1,614,894.15 5,284,866.69

失

无形资产处置损

失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 316,160.21 217,488.84 316,160.21

合计 5,601,026.90 1,832,382.99 5,601,026.90

其他说明：

营业外支出本期较上年同期增长 205.67%，主要系子公司固定资产处置损失增加所致。

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 16,997,090.98 16,533,045.43

递延所得税费用 -1,324,173.28 -5,023,546.14

合计 15,672,917.70 11,509,499.29

102 / 128

2016 年半年度报告

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额 77,040,127.22

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,997,090.98

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 -1,324,173.28

抵扣亏损的影响

所得税费用 15,672,917.70

其他说明：

无

72、其他综合收益

详见附注

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助 11,247,061.27 1,756,310.17

代扣代缴款

备用金、保证金

其他 227,268.23 378,174.13

合计 11,474,329.50 2,134,484.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

103 / 128

2016 年半年度报告

运输费 42,131,524.08 36,002,930.72

技术开发费 57,791,512.39 51,423,614.29

土地租赁费 1,989,400.00

修理费 1,621,169.30 2,690,696.38

业务招待费 1,532,890.93 1,677,919.40

手续费 2,404,582.89 3,000,426.93

综合服务费 1,516,344.00 1,516,344.00

仓储费 107,064.85 1,140,785.97

差旅费 1,355,644.03 1,302,480.86

办公费 573,266.05 840,223.69

物料消耗 1,416,917.08 1,425,822.01

其他 23,157,093.51 19,187,835.36

合计 133,608,009.11 122,198,479.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

利息收入 3,508,059.23 2,209,661.72

合计 3,508,059.23 2,209,661.72

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

— — —

合计 — —

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

— — —

合计 — —

104 / 128

2016 年半年度报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

— — —

合计 — —

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 61,367,209.52 50,284,140.94

加：资产减值准备 898,659.87 4,017,518.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 164,028,036.54 173,034,956.26

物资产折旧

无形资产摊销 9,160,054.07 9,271,837.07

长期待摊费用摊销 608,889.54 702,287.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,717,902.68 1,600,487.57

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,602,046.79 14,288,570.73

财务费用（收益以“－”号填列） 39,067,068.55 64,633,281.13

投资损失（收益以“－”号填列） 17,603,728.23 -34,482,116.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -1,324,173.28 -2,880,260.53

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -2,143,285.61

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -41,240,653.48 -98,493,325.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -23,405,928.60 -170,963,134.98

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号 78,195,094.43 276,754,499.25

填列）

其他 2,119,153.64 -32,271.47

经营活动产生的现金流量净额 307,192,994.92 285,593,184.19

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

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2016 年半年度报告

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 368,537,485.43 555,288,541.01

减：现金的期初余额 246,414,846.21 308,310,727.40

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 122,122,639.22 246,977,813.61

注：“其他”项目是根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》的通知(财企[2012]16号)，计提、使用后的安全生产费用。

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4)现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 368,537,485.43 246,414,846.21

其中：库存现金 336,352.82 425,119.93

可随时用于支付的银行存款 297,218,405.18 122,606,098.35

可随时用于支付的其他货币资金 70,982,727.43 123,383,627.93

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 368,537,485.43 246,414,846.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

其他说明：

无

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2016 年半年度报告

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 70,982,727.43 其他货币资金-保证金

应收票据 115,373,803.65 兴业银行巢湖支行质押

存货

固定资产

无形资产 77,089,501.87 中国进出口银行抵押借款 1.5亿

元

合计 263,446,032.95 /

其他说明：

无

77、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金 — — 19,881,837.89

其中：美元 2,945,072.78 6.6312 19,529,366.64

欧元 47,792.71 7.375 352,471.25

港币

人民币

应收账款 22,202,990.21 147,232,468.68

其中：美元 22,202,990.21 6.6312 147,232,468.68

欧元

港币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

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2016 年半年度报告

人民币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、

记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

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2016 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

蒙维科技乌兰察布市乌兰察布市化工 100.00 — 购买

广维化工河池市河池市化工 100.00 — 购买

皖维花山巢湖市巢湖市化工 100.00 — 设立

皖维国贸巢湖市巢湖市进出口 100.00 — 设立

皖维机械巢湖市巢湖市设备安装、维 100.00 — 设立

修、养护

皖维膜材巢湖市巢湖市化工 100.00 — 购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投

资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益

子公司名称

比例的损益分派的股利余额

无

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

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2016 年半年度报告

子公期末余额期初余额

司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债

称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

无

本期发生额上期发生额

子公司名称营业收综合收益经营活动营业收综合收益经营活动

净利润净利润

入总额现金流量入总额现金流量

无

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

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2016 年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等，各

项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降

低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确

保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风

险主要产生于应收款项。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它

因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对

债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会用书面催款、诉诸法律等方式，

以确保整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金

融资产的账面金额，本公司没有提供其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门

集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况

下拥有充足的资金偿还债务。期末，公司银行信用较好，可变现资产充裕，无流动性风险。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值计

合计

量计量量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 46,416,151.96 46,416,151.96

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 46,416,151.96 46,416,151.96

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资

产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 1,019,508,169.68 1,019,508,169.68

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 1,019,508,169.68 1,019,508,169.68

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

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2016 年半年度报告

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产 1,019,508,169.68 1,019,508,169.68

总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融

负债

持续以公允价值计量的负债

总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资

产总额

非持续以公允价值计量的负

债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

沪深股市 2016年 06月 30日收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

无

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2016 年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

详见附注

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:万元币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

皖维集团巢湖市化工建材 21,051.66 35.97 35.97

本企业的母公司情况的说明

2014年 11月 15日皖维集团召开董事会会议，审议并同意将安徽省国资委自 2010年以

来，先后拨付皖维集团国有资本经营预算资金 3160万元，根据《安徽省省属企业国有资本经营

预算资金管理暂行办法》（皖国资预算[2013]116号）的有关规定转为实收资本。该资本公积金

转为实收资本后，皖维集团注册资本由 17891.6648万元增加至 21051.6648万元。上述增资事

项已于 2014年 12月 25日在巢湖市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。

本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况

详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉公

母公司的全资子公司

司）

巢湖皖维物流有限公司（以下简称物流公司）母公司的全资子公司

安徽皖维房地产开发有限公司（以下简称房地产

母公司的全资子公司

公司）

皖维矿业四子王有限责任公司（以下简称四子王

母公司的控股子公司

公司）

安徽皖维皕盛新材料有限责任公司（以下简称皖

母公司的控股子公司

维皕盛公司）

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

皖维集团原材料、包装物 2,424,383.00 —

金泉公司原材料 641,928.70 578,497.18

金泉公司包装物 1,511,988.69 4,365,070.08

物流公司原材料、包装物 41,545.30 2,563,443.62

物流公司煤 6,367,978.14 5,081,679.61

物流公司运输 36,478,391.86 24,870,195.07

合计 47,466,215.69 37,458,885.56

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

皖维集团机加工、土建等 6,902.26 238,602.36

金泉公司水电、机加工等 666,687.43 968,411.51

金泉公司醋酸钠 308,891.11 508,991.50

金泉公司 PVA 1,644,945.31 2,930,563.45

金泉公司 VAC 1,821,527.52 1,998,182.05

金泉公司水泥 461,663.01 —

物流公司水电等 — 16,367.01

皖维皕盛 PVA 8,484,087.16 —

合计 13,394,703.80 6,661,117.88

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

完毕

无

本公司作为被担保方

单位:元币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

皖维集团 50,000,000.00 2006-9-23 2019-9-1 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-1-21 2019-1-21 否

皖维集团 30,000,000.00 2016-1-27 2019-1-27 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-3-30 2019-3-30 否

皖维集团 43,962,000.00 2016-3-31 2018-4-15 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-4-26 2019-4-25 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-5-24 2019-5-24 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-6-1 2019-6-1 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-6-29 2019-6-29 否

皖维集团 40,000,000.00 2015-9-26 2018-6-21 否

皖维集团 30,000,000.00 2015-10-29 2018-6-21 否

皖维集团 65,000,000.00 2015-11-19 2018-6-21 否

皖维集团 39,000,000.00 2016-1-18 2018-6-21 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-4-12 2018-6-21 否

皖维集团 100,000,000.00 2015-12-24 2018-12-23 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-3-15 2018-12-23 否

皖维集团 50,000,000.00 2015-12-24 2018-12-24 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-2-23 2018-12-24 否

皖维集团 50,000,000.00 2015-11-30 2018-11-30 否

皖维集团 25,000,000.00 2016-6-29 2018-11-24 否

皖维集团 50,000,000.00 2015-11-18 2019-5-22 否

皖维集团 60,000,000.00 2016-1-12 2019-5-22 否

皖维集团 40,000,000.00 2016-1-29 2019-5-22 否

皖维集团 30,000,000.00 2015-11-12 2018-9-29 否

皖维集团 30,000,000.00 2015-12-25 2018-9-29 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-1-29 2018-9-29 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-2-1 2018-9-29 否

皖维集团 40,000,000.00 2016-3-29 2018-9-29 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-4-21 2018-9-29 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-4-19 2019-4-19 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-6-24 2019-4-19 否

皖维集团 20,000,000.00 2015-11-12 2018-11-12 否

皖维集团 60,000,000.00 2015-11-3 2018-11-3 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-2-14 2018-12-31 否

皖维集团 150,000,000.00 2015-8-21 2019-8-21 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-4-25 2019-4-25 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-5-4 2019-5-4 否

116 / 128

2016 年半年度报告

皖维集团 50,000,000.00 2016-3-2 2017-11-9 否

皖维集团 50,000,000.00 2016-6-16 2017-11-9 否

皖维集团 100,000,000.00 2016-5-31 2019-5-29 否

关联担保情况说明

截至 2016年 06月 30日止，皖维集团为本公司及子公司蒙维公司提供的债务担保余额为人民

币 2,402,962,000.00元。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

皖维集团 3,000,000.00 2010/9/30

皖维集团 5,000,000.00 2011/11/7

拆出

根据皖国资委预算函【2013】116号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预算资

金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股法人企业

使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同委托贷款处理，

与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占用费，并约定在发生

增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

根据本公司与皖维集团签定的《综合服务协议》，报告期本公司支付皖维集团综合服务费

1,516,344.00元。根据本公司与皖维集团签定的《铁路租赁合同》，报告期本公司支付皖维集团

铁路租赁费 159,999.96元。

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款皖维集团 — — 576,048.36 23,041.93

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

117 / 128

2016 年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款金泉公司 — 123,610.56

应付账款物流公司 2,878,474.79 472,828.70

应付账款皖维集团 3,097,383.75 470,950.00

其他应付款皖维集团 — 670,343.89

预收账款金泉公司 — 4,623,109.23

预收账款物流公司 11,535,052.94 7,548,614.52

预收账款房地产公司 2,310.65 9,999,630.00

7、关联方承诺

详见附注

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

118 / 128

2016 年半年度报告

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

截至 2016年 8月 10日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

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2016 年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提账面计提账面

比例价值比例价值

金额金额比例金额金额比例

(%) (%)

单项金额重大并单 — — — — — — — — — —

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 264,916,655.95100.0019,223,497.607.26245,693,158.35233,942,579.72100.0017,977,675.647.68215,964,904.08

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但 — — — — — — — — — —

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 264,916,655.95100.0019,223,497.607.26245,693,158.35233,942,579.72100.0017,977,675.647.68215,964,904.08

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

255,006,801.55 10,200,272.06 4%

1年以内小计 255,006,801.55 10,200,272.06 4%

1至 2年 102,120.00 5,106.00 5%

2至 3年 877,349.85 87,734.99 10%

3年以上

3至 4年

4至 5年

5年以上 8,930,384.55 8,930,384.55 100%

合计 264,916,655.95 19,223,497.60 7.26%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,245,821.96元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余

单位名称期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例（%）

意大利 TF-巴西 27,235,515.89 10.28 1,089,420.64

张家港继行国际贸易有限公司 18,887,674.24 7.13 755,506.97

安徽盐业弘德实业发展有限公司 17,247,744.18 6.51 689,909.77

荷兰 CODIALB.V(自营） 14,900,996.50 5.62 596,039.86

巴西 ECTEuropeanChemical公司 14,331,158.59 5.41 573,246.34

合计 92,603,089.40 34.96 3,704,123.58

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

2、其他应收款

(1).其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重 2,640,274,067.10 99.66 — — 2,640,274,067.102,092,759,038.14 99.73 — — 2,092,759,038.14

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 9,100,662.74 0.34 2,829,865.4331.10 6,270,797.31 5,576,138.71 0.272,690,660.23 48.25 2,885,478.48

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 2,649,374,729.84100.00 2,829,865.43 0.10 2,646,544,864.412,098,335,176.85100.002,690,660.23 0.13 2,095,644,516.62

121 / 128

2016 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

6,509,423.69 260,376.95 4%

1年以内小计 6,509,423.69 260,376.95 4%

1至 2年 12,408.00 620.40 5%

2至 3年 2,403.30 240.33 10%

3年以上

3至 4年 9,000.00 2,700.00 30%

4至 5年 3,000.00 1,500.00 50%

5年以上 2,564,427.75 2,564,427.75 100%

合计 9,100,662.74 2,829,865.43 31.10%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 139,205.20元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 4,149,923.53 787,290.54

122 / 128

2016 年半年度报告

往来款 2,645,224,806.31 2,097,547,886.31

合计 2,649,374,729.84 2,098,335,176.85

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

内蒙古蒙维科技往来款 1,402,558,805.75 52.94 —

有限公司

广西广维化工有往来款 1,099,409,558.04 41.50 —

限责任公司

安徽皖维花山新往来款 90,866,818.19 3.43 —

材料有限责任公

司

安徽皖维膜材料往来款 47,438,885.12 1.79 —

有限责任公司

新余锂想新能贸代理进口款项 2,590,382.80 0.10 —

易有限公司

合计 / 2,642,864,449.90 / 99.76 —

(6).涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 1,325,117,760.80 — 1,325,117,760.801,325,117,760.80 — 1,325,117,760.80

对联营、合营企业投 — — — — — —

资

合计 1,325,117,760.80 — 1,325,117,760.801,325,117,760.80 — 1,325,117,760.80

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2016 年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

蒙维科技 666,826,284.66 — — 666,826,284.66 — —

皖维国贸 16,800,000.00 — — 16,800,000.00 — —

皖维花山 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 — —

广维化工 345,920,000.00 — — 345,920,000.00 — —

皖维机械 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 — —

培训学校 100,000.00 — — 100,000.00 — —

皖维膜材 225,471,476.14 — — 225,471,476.14 — —

合计 1,325,117,760.80 — — 1,325,117,760.80 — —

(2)对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,069,778,128.47 843,325,947.72 1,092,577,108.08 897,573,500.16

其他业务 10,348,073.52 8,501,028.58 3,440,842.80 1,948,318.02

合计 1,080,126,201.99 851,826,976.30 1,096,017,950.88 899,521,818.18

其他说明：

主营业务（分行业）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

行业名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

化工行业 690,932,390.51 561,287,106.22 706,050,725.97 602,251,960.13

化纤行业 183,845,129.35 139,265,647.42 186,067,594.85 151,311,187.26

建材行业 195,000,608.61 142,773,194.08 200,458,787.26 144,010,352.77

合计 1,069,778,128.47 843,325,947.72 1,092,577,108.08 897,573,500.16

主营业务（分产品）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

产品类别

主营业务收入主营业务成本主务营业收入主营业务成本

聚乙烯醇 304,244,070.65 245,707,288.15 329,598,492.60 262,503,446.16

PVA超短纤 183,845,129.35 139,265,647.42 186,067,594.85 151,311,187.26

切片 125,642,750.78 105,672,206.46 151,921,019.66 127,349,685.87

124 / 128

2016 年半年度报告

水泥、熟料 164,238,935.15 126,366,795.12 164,498,827.32 127,235,955.06

醋酸乙烯 128,705,040.82 113,325,960.86 67,365,529.37 58,642,521.68

醋酸甲酯 92,687,487.34 86,157,331.14 107,392,432.41 101,817,114.30

其他 70,414,714.38 26,830,718.57 85,733,211.87 68,713,589.83

合计 1,069,778,128.47 843,325,947.72 1,092,577,108.08 897,573,500.16

主营业务（分地区）

2016年 1-6月 2015年 1-6月

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

内销 724,640,241.07 582,388,837.79 834,297,407.50 691,156,309.42

出口 345,137,887.40 260,937,109.93 258,279,700.58 206,417,190.74

合计 1,069,778,128.47 843,325,947.72 1,092,577,108.08 897,573,500.16

公司前五名客户的营业收入情况

占公司本期全部营业收入的比

客户名称营业收入总额

例(%)

安徽省明珠商贸有限公司 65,556,085.21 6.07

安徽盐业弘德实业发展有限公司 49,792,292.46 4.61

永立（福建）化工有限公司 32,807,667.68 3.04

南京爱吾庐石油化工有限公司 29,060,487.79 2.69

意大利 TF-巴西 25,925,290.14 2.40

合计 203,141,823.28 18.81

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 -18,603,728.23 22,237,206.51

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,000,000.00 7,922,536.90

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

生的利得

其他 4,322,373.40

合计 -17,603,728.23 34,482,116.81

125 / 128

2016 年半年度报告

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -4,717,902.68

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 16,323,415.25

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 -

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 -

资产减值准备

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 -

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 -

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -14,001,681.44

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 -

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 -

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,891.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,732,702.00

所得税影响额 -2,813,508.05

少数股东权益影响额

合计 13,434,133.10

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

126 / 128

2016 年半年度报告

无

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益

报告期利润

率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.70 0.037 0.037

扣除非经常性损益后归属于公司 1.35 0.029 0.029

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

无

127 / 128

2016 年半年度报告

第十一节备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

章的会计报表。

备查文件目录报告期内公司在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《中国证券报》

上公开披露过的所有文件的正文及公告原稿。

董事长：

董事会批准报送日期：2016年 8月 10日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

128 / 128

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