加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

长江证券：2016年半年度报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-08-10 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

长江证券股份有限公司

二〇一六年半年度报告

二〇一六年八月

1

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第七届董事会第三十二次会议审议通过，没有董事、监事、高级管理人员声明对本

报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。独立董事汤谷良、董事肖宏江因工作原因

无法现场出席会议，分别委托独立董事王瑛、董事长尤习贵代为行使表决权并签署相关文件。

公司董事长尤习贵先生、财务负责人及财务总部总经理熊雷鸣先生声明：保证 2016 年半年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

本公司 2016 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意

投资风险。

2

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................... 2

第二节 公司简介............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项........................................................................................................................... 38

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 46

第七节 董事、监事和高级管理人员情况 ................................................................................... 49

第八节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 51

第九节 财务报告........................................................................................................................... 55

第十节 备查文件目录................................................................................................................. 186

3

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

释 义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、我公司、长江证券 指 长江证券股份有限公司

长江期货 指 长江期货有限公司

长江资本 指 长江成长资本投资有限公司

长江保荐 指 长江证券承销保荐有限公司

长江资管 指 长江证券（上海）资产管理有限公司

长信基金 指 长信基金管理有限责任公司

长江财富 指 上海长江财富资产管理有限公司

新能源管理公司 指 湖北新能源投资管理有限公司

香港子公司 指 长江证券控股（香港）有限公司

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

公司章程 指 长江证券股份有限公司章程

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局

上交所 指 上海证券交易所

深交所 指 深圳证券交易所

中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司

巨潮资讯网 指 www.cninfo.com.cn

中审众环会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

海尔投发 指 青岛海尔投资发展有限公司

新理益集团 指 新理益集团有限公司

三峡集团 指 中国长江三峡集团公司

报告期 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日

元、万元、亿元 指 非特别注明外，均为人民币元、万元、亿元

4

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 长江证券 股票代码 000783

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

中文名称 长江证券股份有限公司

中文简称 长江证券

英文名称 Changjiang Securities Company Limited

英文名称缩写 Changjiang Securities

法定代表人 尤习贵

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李 佳 黄育文

湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券

联系地址

券大厦 大厦

电话 027-65799866 027-65799866

传真 027-85481726 027-85481726

电子信箱 lijia@cjsc.com huangyw@cjsc.com

三、其他情况

1、公司联系方式

报告期内，公司注册地址，办公地址及邮政编码，公司网址、电子信箱无变化。

注册地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号

办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号

邮政编码 430015

公司网址 www.cjsc.com

电子信箱 inf@cjsc.com

5

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

2、信息披露及备置地点

报告期内，公司选定的信息披露报纸的名称，登载定期报告的中国证监会指定网站的网址，定期报告备置地

无变化。

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报

登载定期报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦董事会秘书室

3、注册变更情况

2016 年 7 月，公司办理完毕工商登记变更手续，并领取了新的营业执照，具体变更如下：

最新注册登记日期：2016 年 7 月 8 日

统一社会信用代码：91420000700821272A

法定代表人：尤习贵

4、其他有关资料

□ 适用 √ 不适用

6

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

合并

单位：元

本报告期比

项目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）

上年同期增减

营业收入 2,575,720,420.98 4,858,379,366.99 -46.98%

营业利润 1,317,385,586.34 3,143,202,475.55 -58.09%

利润总额 1,330,083,315.90 3,147,310,808.16 -57.74%

归属于上市公司股东的净利润 1,114,889,286.84 2,448,506,747.87 -54.47%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

1,105,269,506.76 2,445,426,057.19 -54.80%

利润

其他综合收益 -239,956,349.50 208,005,158.85 -215.36%

经营活动产生的现金流量净额 2,297,802,883.22 20,501,845,251.68 -88.79%

基本每股收益（元/股） 0.24 0.52 -53.85%

稀释每股收益（元/股） 0.24 0.52 -53.85%

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.23 0.52 -55.77%

加权平均净资产收益率 6.71% 16.29% 减少 9.58 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.65% 16.27% 减少 9.62 个百分点

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.48 4.32 -88.89%

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

资产总额 91,351,826,505.18 99,625,022,178.53 -8.30%

负债总额 75,111,567,398.78 82,601,411,654.22 -9.07%

归属于上市公司股东的净资产 16,028,685,298.09 16,817,033,117.73 -4.69%

总股本（股） 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 0.00%

归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.38 3.55 -4.79%

母公司

单位：元

本报告期比

项目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）

上年同期增减

营业收入 2,023,251,057.48 4,523,866,193.26 -55.28%

营业利润 1,069,357,847.14 3,002,336,770.94 -64.38%

利润总额 1,078,523,463.65 3,002,098,413.97 -64.07%

净利润 923,149,530.13 2,357,610,596.82 -60.84%

扣除非经常性损益的净利润 916,275,317.75 2,357,789,364.55 -61.14%

7

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

其他综合收益 -311,582,682.36 169,316,612.38 -284.02%

经营活动产生的现金流量净额 1,996,637,477.77 19,730,758,844.39 -89.88%

基本每股收益（元/股） 0.19 0.50 -62.00%

稀释每股收益（元/股） 0.19 0.50 -62.00%

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.19 0.50 -62.00%

加权平均净资产收益率 5.79% 15.92% 减少 10.13 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.75% 15.92% 减少 10.17 个百分点

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.42 4.16 -89.90%

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

资产总额 85,361,745,479.46 95,168,504,205.18 -10.30%

负债总额 70,168,751,008.38 78,927,212,961.08 -11.10%

股东权益总额 15,192,994,471.08 16,241,291,244.10 -6.45%

总股本（股） 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 0.00%

每股净资产（元/股） 3.20 3.42 -6.43%

截至披露前一交易日的公司总股本

截至披露前一交易日的公司总股本（股） 5,529,467,678

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.20

注：公司非公开发行股份7.87亿股，新增股份于2016年8月1日在深交所上市，公司总股本增至5,529,467,678股。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□ 适用 √ 不适用

三、非经常性损益项目及金额（合并报表）

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-349,807.87

销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 公司及其分支机构、子公司取得的地方

10,660,183.59

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 政府扶持金

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

8

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,537,687.67 主要系代扣代缴税费手续费返还等

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -3,174,432.39

少数股东权益影响额（税后） -53,850.92

合计 9,619,780.08 -

注：①各非经常性损益项目按税前金额列示。

②非经常性损益项目中的损失类以负数填写。

③公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，涉及少数股东损益和所得税影响的，予以扣除。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益

项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目

界定为经常性损益的项目的说明：

单位：元

项目 涉及金额 原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益

32,768,787.05 公司正常经营业务损益

资产的投资收益

衍生金融工具投资收益 315,626,658.27 公司正常经营业务损益

9

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

可供出售金融资产投资收益 167,295,479.42 公司正常经营业务损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益

-742,195,626.57 公司正常经营业务损益

资产的公允价值变动收益

衍生金融工具公允价值变动收益 520,254,958.55 公司正常经营业务损益

合计 293,750,256.72 -

根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》

的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊

和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。由于公司

属于证券业金融企业，持有、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、可供出售金融资产和衍

生金融工具是公司的正常经营业务，故公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将持有以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融工具、可供出售金融资产和衍生金融工具取得的投资收益作为经常性损益项目，不在非经常

性损益表中列示。

四、按照《证券公司年度报告内容与格式准则（2013 年修订）》（证监会公告[2013]41

号）要求编制的主要财务数据与指标

1、合并财务报表主要项目财务数据与指标

单位：元

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

货币资金 32,384,138,369.26 30,837,071,461.73 5.02%

结算备付金 5,864,431,311.87 8,552,169,820.78 -31.43%

融出资金 20,759,890,026.77 27,734,287,688.28 -25.15%

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

10,747,674,907.20 14,148,122,426.09 -24.03%

资产

衍生金融资产 77,248,980.37 13,066,419.56 491.20%

买入返售金融资产 9,920,376,758.86 6,231,490,051.89 59.20%

存出保证金 1,598,493,229.37 1,497,721,773.27 6.73%

可供出售金融资产 6,943,389,606.03 7,636,224,858.70 -9.07%

持有至到期投资 731,451,274.83 576,124,010.76 26.96%

长期股权投资 439,478,130.82 412,872,200.87 6.44%

划分为持有待售的资产 21,265,810.47 - -

资产总额 91,351,826,505.18 99,625,022,178.53 -8.30%

10

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

应付短期融资款 2,458,280,853.24 2,211,644,000.00 11.15%

衍生金融负债 770,851.45 423,910,078.14 -99.82%

卖出回购金融资产款 20,869,904,400.00 22,902,371,575.34 -8.87%

代理买卖证券款 33,366,057,161.99 35,069,232,251.46 -4.86%

应付债券 15,699,860,705.91 16,892,046,986.74 -7.06%

负债总额 75,111,567,398.78 82,601,411,654.22 -9.07%

股本 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 0.00%

未分配利润 4,349,131,940.82 4,894,106,274.77 -11.14%

归属于母公司股东的权益总额 16,028,685,298.09 16,817,033,117.73 -4.69%

本报告期比上

项目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）

年同期增减

营业收入 2,575,720,420.98 4,858,379,366.99 -46.98%

手续费及佣金净收入 1,629,288,686.30 3,084,351,171.12 -47.18%

利息净收入 518,159,107.92 635,173,118.91 -18.42%

投资收益 588,769,045.14 255,261,203.97 130.65%

公允价值变动收益 -221,940,668.02 880,703,388.81 -125.20%

营业支出 1,258,334,834.64 1,715,176,891.44 -26.64%

利润总额 1,330,083,315.90 3,147,310,808.16 -57.74%

归属于母公司股东的净利润 1,114,889,286.84 2,448,506,747.87 -54.47%

其他综合收益的税后净额 -239,956,349.50 208,005,158.85 -215.36%

减少9.58个百

加权平均净资产收益率 6.71% 16.29%

分点

基本每股收益（元/股） 0.24 0.52 -53.85%

2、母公司财务报表主要项目财务数据与指标

单位：元

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

货币资金 29,483,619,911.73 28,774,175,050.53 2.47%

结算备付金 5,427,594,536.47 8,036,613,122.63 -32.46%

融出资金 20,192,791,928.01 27,331,353,496.88 -26.12%

以公允价值计量且其变动计入当

10,478,479,250.51 13,824,011,657.59 -24.20%

期损益的金融资产

衍生金融资产 77,205,383.23 11,278,544.58 584.53%

买入返售金融资产 9,917,876,719.86 6,231,490,051.89 59.16%

存出保证金 400,899,462.52 616,101,882.85 -34.93%

11

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

可供出售金融资产 5,305,649,278.20 6,718,302,314.75 -21.03%

持有至到期投资 201,789,589.04 - -

长期股权投资 2,052,060,453.98 2,025,779,036.63 1.30%

划分为持有待售的资产 21,265,810.47 - -

资产总额 85,361,745,479.46 95,168,504,205.18 -10.30%

应付短期融资款 2,325,660,000.00 2,169,644,000.00 7.19%

衍生金融负债 540,881.79 423,789,517.14 -99.87%

卖出回购金融资产款 20,864,100,000.00 22,902,371,575.34 -8.90%

代理买卖证券款 29,838,434,396.01 32,384,730,495.32 -7.86%

应付债券 15,693,522,263.78 16,884,155,071.33 -7.05%

负债总额 70,168,751,008.38 78,927,212,961.08 -11.10%

股本 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 0.00%

未分配利润 3,849,401,059.29 4,586,115,149.95 -16.06%

股东权益总额 15,192,994,471.08 16,241,291,244.10 -6.45%

本报告期比

项目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）

上年同期增减

营业收入 2,023,251,057.48 4,523,866,193.26 -55.28%

手续费及佣金净收入 1,170,723,555.86 2,752,586,781.73 -57.47%

利息净收入 465,014,176.91 585,682,486.18 -20.60%

投资收益 608,488,713.20 308,431,376.58 97.28%

公允价值变动收益 -222,459,975.28 875,841,656.57 -125.40%

营业支出 953,893,210.34 1,521,529,422.32 -37.31%

利润总额 1,078,523,463.65 3,002,098,413.97 -64.07%

净利润 923,149,530.13 2,357,610,596.82 -60.84%

其他综合收益的税后净额 -311,582,682.36 169,316,612.38 -284.02%

加权平均净资产收益率 5.79% 15.92% 减少10.13个百分点

基本每股收益（元/股） 0.19 0.50 -62.00%

3、母公司净资本及相关风险控制指标

单位：元

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

净资本 12,080,940,140.98 15,536,844,806.96 -22.24%

净资产 15,192,994,471.08 16,241,291,244.10 -6.45%

各项风险资本准备之和 2,535,814,687.99 2,183,923,358.47 16.11%

净资本/各项风险资本准备之和 476.41% 711.42% 减少 235.01 个百分点

12

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

净资本/净资产 79.52% 95.66% 减少 16.14 个百分点

净资本/负债 29.95% 33.38% 减少 3.43 个百分点

净资产/负债 37.67% 34.90% 增加 2.77 个百分点

自营权益类证券及证券衍生品/净资本 65.72% 53.01% 增加 12.71 个百分点

自营固定收益类证券/净资本 71.19% 63.48% 增加 7.71 个百分点

报告期内，母公司净资本及相关风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定，并持

续优于其规定的各项预警标准。

4、母子证券公司合并净资本及相关风险控制指标

单位：元

本报告期末比

项目 本报告期末 上年度末

上年度末增减

净资本 13,615,322,410.37 16,183,839,059.28 -15.87%

净资产 15,555,414,134.77 16,443,964,392.29 -5.40%

各项风险资本准备之和 2,849,569,633.37 2,606,437,077.50 9.33%

净资本/各项风险资本准备之和 477.80% 620.92% 减少 143.12 个百分点

净资本/净资产 87.53% 98.42% 减少 10.89 个百分点

净资本/负债 33.69% 34.62% 减少 0.93 个百分点

净资产/负债 38.49% 35.18% 增加 3.31 个百分点

自营权益类证券及证券衍生品/净资本 62.72% 52.36% 增加 10.36 个百分点

自营固定收益类证券/净资本 64.53% 62.57% 增加 1.96 个百分点

注：本表合并范围为境内母子证券公司，即母公司及其境内证券子公司长江证券承销保荐有限公司、长江证券（上

海）资产管理有限公司。

报告期内，母子证券公司合并净资本及相关风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关

规定，并持续优于其规定的各项预警标准。

13

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、概述

2016 年上半年，全球经济复苏乏力，国内经济在持续探底中呈现出企稳趋势，沪深两市整体呈下跌格局，截

至 6 月底，上证综指、深证成指分别下跌 17.22%、17.17%；市场成交持续低迷，两市股票基金交易额 138.76 万

亿元，同比下降 52.92%。受市场行情影响，证券行业总体经营业绩出现较大幅度下滑，但受益于多层次资本市场

建设，证券公司业务范围持续拓展，收入结构逐步优化，业务周期性波动减弱。

报告期内，公司以客户为中心，以业务为导向，积极把握市场机遇，努力扩大业务规模，较好地完成了各项

经营目标。同时，为应对市场形势变化，公司在机制、战略、业务、人员等方面实行了多维度的改革并取得显著

成效，盈利能力和综合实力进一步增强。报告期内，公司实现营业收入25.76亿元，归属于上市公司股东的净利润

11.15亿元，优于行业平均水平。

二、主营业务分析

1、主要财务数据变动情况

（1）营业收入分析

报告期内，公司实现营业收入 25.76 亿元，主要项目变动情况如下：（1）受市场交易量萎缩、佣金率下降影

响，公司代理买卖证券业务净收入同比下降；（2）主要受市场融资降杠杆影响，资本中介业务营业收入同比下降，

但公司积极提升客户服务水平，提升资产转化效率，两融业务行业排名维持相对高位，股票质押业务市场占有率

及行业排名快速提升；（3）积极把握市场股债行情波动，合理调控自营业务投资规模，优化投资结构，确保自营

投资风险降至较低水平；（4）公司加快业务资源整合，增强业务联动，实现投行项目数量和收入双增长，投资银

行业务营业收入同比增加 1.31 亿元，增幅 81.61%；（5）公司加快资产管理产品的研发与设立，强化业绩管理与

风险控制，做大产品规模，资产管理业务营业收入同比增加 0.66 亿元，增幅 38.59%。报告期内，公司收入结构

进一步优化，传统经纪及自营业务收入占比下降，资本中介、资管、投行等代表创新转型方向的业务收入占比提

升。

单位：万元

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

占营业收入比重变动

项目 占营业收 占营业收

金额 金额 幅度

入比重 入比重

证券及期货经纪业务 103,178.59 40.06% 268,573.16 55.28% 减少15.22个百分点

资本中介业务 63,255.63 24.56% 73,005.03 15.03% 增加9.53个百分点

14

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

证券自营业务 22,011.66 8.55% 96,420.97 19.85% 减少 11.30 个百分点

投资银行业务 29,119.98 11.31% 16,034.68 3.30% 增加 8.01 个百分点

资产管理业务 23,667.60 9.19% 17,076.89 3.51% 增加 5.68 个百分点

（2）成本分析

报告期内，公司营业支出共12.58亿元，同比减少26.64%，主要是由于业务及管理费、营业税金及附加同比下

降所致。报告期内，公司持续推进成本精细化管理，通过优化费用支出结构，实现资源优化配置，引导业务结构

转型。

（3）费用分析

报告期内，公司发生业务及管理费 10.23 亿元，同比减少 28.97%，主要是市场行情下行导致营业收入下降，

业务人员提成开支等变动费用相应减少。

单位：万元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度

业务及管理费 102,334.36 144,065.92 -28.97%

（4）研发支出分析

公司一贯重视信息技术创新并积极布局互联网金融。报告期内，公司通过自主开发、合作开发、委托开发等

手段对公司各项业务系统、管理平台进行开发和优化。上半年研发投入0.74亿元，同比增长37.04%。研发投入增

长主要集中于互联网金融平台、移动终端、客户开发服务平台等系统的建设与升级优化，旨在进一步提升客户交

易体验，优化客户关系管理与服务效率，强化综合金融服务能力。

（5）现金流转情况分析

单位：元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度

经营活动现金流入小计 14,971,943,120.88 50,466,776,521.39 -70.33%

经营活动现金流出小计 12,674,140,237.66 29,964,931,269.71 -57.70%

经营活动产生的现金流量净额 2,297,802,883.22 20,501,845,251.68 -88.79%

投资活动现金流入小计 815,409,435.77 469,121,319.74 73.82%

投资活动现金流出小计 1,399,012,760.91 690,800,504.49 102.52%

投资活动产生的现金流量净额 -583,603,325.14 -221,679,184.75 -163.26%

筹资活动现金流入小计 4,969,429,284.73 24,470,969,650.56 -79.69%

筹资活动现金流出小计 7,827,278,484.99 8,612,059,953.22 -9.11%

筹资活动产生的现金流量净额 -2,857,849,200.26 15,858,909,697.34 -118.02%

15

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

现金及现金等价物净增加额 -1,132,916,601.38 36,138,627,288.22 -103.13%

2016 年 1-6 月，公司现金及现金等价物净增加额为-11.33 亿元，其中：

（1）经营活动产生的现金流量净额 22.98 亿元，其中：经营活动现金流入 149.72 亿元，占现金流入总量的

72.13%，主要系融出资金规模净减少导致现金流入 69.89 亿元，购买和处置金融资产净增加现金 39.80 亿元，收

取利息、手续费及佣金增加现金 38.02 亿元；经营活动现金流出 126.74 亿元，占现金流出总量的 57.87%，主要系

回购业务净流出现金 57.40 亿元，客户交易结算资金净流出现金 17.03 亿元，支付给职工及为职工支付的现金 15.17

亿元，支付利息、手续费及佣金的现金 9.45 亿元，支付的各项税费 6.14 亿元。

2016 年 1-6 月经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 88.79%，主要系客户交易结算资金及回购业务净

流出现金。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与本报告期净利润存在较大差异，主要是因为客户交易结算资

金、回购业务、融出资金及购买和处置金融资产等方面涉及大额现金的流入流出，但不影响报告期损益或对报告

期损益影响金额较小。

（2）投资活动产生的现金流量净额-5.84 亿元，其中：投资活动现金流入 8.15 亿元，占现金流入总量的 3.93%，

主要系取得投资收益收到现金 4.48 亿元，收回投资收到现金 3.65 亿元；投资活动现金流出 13.99 亿元，占现金流

出总量的 6.39%，主要系投资支付现金 13.30 亿元。

2016 年 1-6 月投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 163.26%，主要系投资支付现金增加。

（3）筹资活动产生的现金流量净额-28.58 亿元，其中：筹资活动现金流入 49.69 亿元，占现金流入总量的

23.94%，主要系公司发行柜台收益凭证、取得银行借款募集资金；筹资活动现金流出 78.27 亿元，占现金流出总

量的 35.74%，主要系公司柜台收益凭证到期兑付支付本金及利息、偿还银行借款、支付次级债利息，以及公司支

付股东 2015 年度现金股利。

2016 年 1-6 月筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 118.02%，主要系公司通过发行债券及柜台收益

凭证募集资金规模同比减少。

2、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

3、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延

续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

4、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

（1）公司收入结构优化明显。2016 年上半年，公司业务多元化程度提升，抗风险能力增强，收入结构明显优

化，具体表现如下：①传统业务收入占比下降，经纪业务收入占比由去年同期的 55.28%降至 40.06%，自营业务

16

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

收入占比由 19.85%降至 8.55%；②资本中介、资管、投行等代表创新转型方向的业务收入占比明显提升，资本中

介收入占比由 15.03%升至 24.56%，资管业务收入占比由 3.51%升至 9.19%，投行业务收入占比由 3.30%升至

11.31%。

（2）经纪业务转型进程加快。报告期内，公司持续做大客户规模，优化客户结构；提高客户服务能力，加

强产品销售；进一步发挥分支机构综合业务平台作用，提高非通道收入占比，加快推进经纪业务向财富管理转型。

报告期内，经纪业务收入实现代理买卖证券业务收入（不含基金分仓席位收入）7.80 亿元；股票基金交易额

25,229.12 亿元，市场份额 1.82%，排名保持第 16 位；期末托管市值 5,699.06 亿元。

（3）信用业务规模逆市增长。公司在严格控制风险的前提下，大力发展股票质押业务和两融业务，完善信

用业务机制，实现了信用业务规模的大幅增长。报告期内，信用业务实现利息收入 11.37 亿元，业务规模达 457.82

亿元，其中股票质押期末余额 260.04 亿元，同比增长 504.46%，两融规模市占稳定在 2.31%以上，行业排名保持

前 14 位。

（4）资产管理子公司运行良好。公司努力构建覆盖全系列金融产品的“大资管”体系，重点发力主动管理型

业务，不断丰富产品线；提升投研能力和产品业绩，做大资管业务规模。报告期末，公司资产管理受托规模 829.00

亿元，同比增长 80.95%；其中管理集合理财产品 76 只，资产规模 469.02 亿元，同比增长 77.72%。

（5）大投行业务转型加快。积极开发和培育核心客户，加大项目承揽和储备力度；不断延伸业务链条，优

化收入结构，做好客户综合服务。报告期内，公司完成股票主承销项目 3 个，主承销金额 32.76 亿元；企业债及

公司债主承销规模 124.83 亿元，同比增长 403.36%，新增推荐挂牌新三板企业 57 家，累计挂牌 215 家，行业排

名第 8 位，再融资取得突破，完成 41 家公司定向发行，总融资额 28 亿元，同比增长 384%，融资金额排名第 9

位。

（6）互联网金融实现突破。报告期内，公司稳步推进互联网理财平台建设，提升互联网金融服务效率，充

分发挥移动端客户引流功能，拓宽新增客户渠道。2016 年 6 月，公司与北京奇虎科技有限公司（以下简称奇虎

360）签署战略合作框架协议，双方将在证券信息技术安全、投资者教育、炒股大赛活动、线上服务系统、金融

产品、产业基金、股权投资合作等方面开展全面深度合作。公司将借助奇虎 360 强大的用户资源、一流的搜索引

擎和大数据分析能力，提升公司开发和服务客户的能力，打造互联网金融业务新生态。

（7）资本实力大幅提升。2016 年上半年，面对恶劣的市场环境，公司逆势启动非公开相关发行工作，经过

精密筹备和不懈努力，公司非公开发行工作圆满完成，满额发行新股 7.87 亿股，募集资金总额 83.11 亿元，公司

资本实力大幅提升，为各项业务发展打开了广阔空间。

17

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

三、主营业务构成情况

1、公司营业收入、营业利润地区分部情况表

（1）公司营业收入地区分部情况

单位：元

营业部数量 营业收入

营业收入

地区 2016 年 6 月 2015 年 6 月

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度

30 日 30 日

湖北省 61 58 495,969,720.77 1,341,708,431.07 -63.03%

广东省 16 15 106,890,494.75 293,966,584.72 -63.64%

上海市 14 13 117,201,902.33 266,762,064.22 -56.07%

北京市 6 6 58,335,501.96 138,122,083.86 -57.77%

福建省 6 5 31,677,902.13 91,634,780.34 -65.43%

四川省 6 5 49,284,164.04 120,161,980.20 -58.99%

黑龙江省 3 3 36,587,502.40 109,014,181.08 -66.44%

河南省 7 7 27,560,133.06 62,765,354.26 -56.09%

浙江省 8 6 35,092,944.15 72,261,123.48 -51.44%

山东省 8 7 24,882,127.27 58,449,508.97 -57.43%

辽宁省 3 2 23,826,639.37 59,971,215.38 -60.27%

吉林省 1 1 487,464.36 75,520.70 545.47%

重庆市 2 2 17,910,121.33 52,155,195.50 -65.66%

天津市 4 3 15,668,233.29 36,129,944.40 -56.63%

新疆维吾尔族自治区 4 2 16,625,924.08 49,035,755.04 -66.09%

江苏省 7 6 22,110,524.11 42,209,399.34 -47.62%

陕西省 3 3 17,973,468.01 47,774,143.52 -62.38%

湖南省 4 4 15,960,515.16 34,324,594.52 -53.50%

安徽省 4 3 9,785,628.21 13,742,920.85 -28.80%

河北省 5 4 8,938,306.35 14,345,519.15 -37.69%

江西省 5 4 8,033,638.28 8,626,050.77 -6.87%

广西壮族自治区 1 1 1,899,761.01 4,273,990.96 -55.55%

山西省 2 2 2,163,052.23 3,568,361.38 -39.38%

青海省 1 1 10,224,813.58 7,658,326.07 33.51%

宁夏回族自治区 1 1 2,764,956.57 5,559,108.27 -50.26%

甘肃省 1 1 2,539,576.34 3,063,348.89 -17.10%

云南省 1 1 2,255,919.16 3,121,673.50 -27.73%

18

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

贵州省 1 1 719,696.88 565,928.75 27.17%

内蒙古自治区 1 1 863,947.00 1,245,558.61 -30.64%

营业部小计 186 168 1,164,234,578.18 2,942,292,647.80 -60.43%

公司总部及境内子公司总部 - - 1,373,316,540.14 1,880,518,731.52 -26.97%

境内合计 - - 2,537,551,118.32 4,822,811,379.32 -47.38%

境外 - - 38,169,302.66 35,567,987.67 7.31%

合计 - - 2,575,720,420.98 4,858,379,366.99 -46.98%

注：截至2016年6月30日，公司下属证券营业部169家，期货营业部17家（公司营业利润地区分部情况表口径相同）。

（2）公司营业利润地区分部情况

单位：元

营业部数量 营业利润

营业利润

地区 2016 年 6 2015 年 6 月

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度

月 30 日 30 日

湖北省 61 58 305,185,133.22 1,070,510,807.45 -71.49%

广东省 16 15 35,728,728.72 213,297,234.47 -83.25%

上海市 14 13 58,434,300.41 189,524,039.46 -69.17%

北京市 6 6 29,938,621.15 101,500,975.99 -70.50%

福建省 6 5 14,778,731.73 66,428,161.01 -77.75%

四川省 6 5 26,647,575.94 89,892,401.13 -70.36%

黑龙江省 3 3 20,447,325.42 84,830,774.15 -75.90%

河南省 7 7 12,201,432.10 44,031,375.45 -72.29%

浙江省 8 6 13,953,275.38 50,623,079.10 -72.44%

山东省 8 7 6,703,821.91 38,831,779.04 -82.74%

辽宁省 3 2 8,239,534.31 41,614,457.57 -80.20%

吉林省 1 1 -989,544.49 -857,303.07 -15.43%

重庆市 2 2 10,601,160.26 40,917,060.63 -74.09%

天津市 4 3 2,857,252.56 22,920,596.31 -87.53%

新疆维吾尔族自治区 4 2 6,751,549.77 35,670,985.90 -81.07%

江苏省 7 6 8,612,389.05 28,854,666.69 -70.15%

陕西省 3 3 6,697,729.01 34,860,872.33 -80.79%

湖南省 4 4 3,030,031.46 24,120,311.90 -87.44%

安徽省 4 3 639,439.41 7,175,741.96 -91.09%

河北省 5 4 -1,066,057.74 7,800,941.24 -113.67%

江西省 5 4 1,321,909.09 4,273,764.91 -69.07%

广西壮族自治区 1 1 -244,215.28 2,223,265.06 -110.98%

19

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

山西省 2 2 -261,948.20 972,902.37 -126.92%

青海省 1 1 8,194,589.61 5,010,190.37 63.56%

宁夏回族自治区 1 1 183,502.39 2,815,438.83 -93.48%

甘肃省 1 1 237,986.94 927,752.66 -74.35%

云南省 1 1 -626,021.43 768,248.30 -181.49%

贵州省 1 1 -1,099,800.31 -569,697.40 -93.05%

内蒙古自治区 1 1 -859,300.84 -261,031.84 -229.19%

营业部小计 186 168 576,239,131.55 2,208,709,791.97 -73.91%

公司总部及境内子公司总部 - - 735,058,133.88 923,383,322.38 -20.40%

境内合计 - - 1,311,297,265.43 3,132,093,114.35 -58.13%

境外 - - 6,088,320.91 11,109,361.20 -45.20%

合计 - - 1,317,385,586.34 3,143,202,475.55 -58.09%

2、公司各项主营业务的经营情况

2016 年 1-6 月公司主营业务分行业情况表（合并口径）

单位：万元

营业收入 营业支出

营业 营业利润率比

分行业 营业收入 营业支出 比上年同 比上年同

利润率 上年同期增减

期增减 期增减

证券及期货经纪业务 103,178.59 81,168.74 21.33% -61.58% -22.57% 减少39.64个百分点

资本中介业务 63,255.63 5,400.67 91.46% -13.35% -39.97% 增加3.78个百分点

证券自营业务 22,011.66 6,141.26 72.10% -77.17% -0.29% 减少 21.51 个百分点

投资银行业务 29,119.98 12,079.30 58.52% 81.61% 3.43% 增加 31.35 个百分点

资产管理业务 23,667.60 5,769.19 75.62% 38.59% 100.25% 减少 7.51 个百分点

（1）证券经纪业务情况

①代理买卖证券业务

单位：亿元

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

业务

证券种类 代理交易额 市场份额 代理交易额 市场份额 业务地位

地位

股票 24,951.84 1.95% 16 47,863.17 1.72% 15

基金 277.27 0.26% 20 1,217.22 0.78% 17

债券 25,141.07 1.27% 20 21,364.52 0.95% 11

证券交易总额 50,370.19 1.50% 20 70,444.91 1.36% 15

注：上表为境内母子证券公司数据，数据来源于沪深证券交易所，债券交易额包括债券回购。

20

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

②代售金融产品业务

单位：万元

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

代销金融产品金额 238,493.11 910,339.75

代销金融产品收入 1,849.69 4,080.90

注：上表为境内母子证券公司数据。

（2）投资银行业务情况

单位：万元

承销次数 承销金额 承销净收入

承销

承销方式 2016 年 1-6 2015 年 1-6 2016 年 1-6 2015 年 1-6

类别 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

月 月 月 月

主承销 1 1 49,242.01 23,200.00 2,183.10 2,450.00

IPO 副主承销 - - - - - -

分销 1 - 337.68 - 4.72 -

主承销 2 1 278,398.40 85,000.00 4,562.11 1,414.30

增发 副主承销 - - - - - -

分销 1 - - - 47.20 -

主承销 - - - - - -

配股 副主承销 - - - - - -

分销 - - - - - -

主承销 10 9 13,783,000.00 1,073,000.00 9,582.41 2,609.18

债券 副主承销 - - - - - -

分销 - 6 20,000.00 - 945.39 8.00

合计 15 17 14,130,978.09 1,181,200.00 17,324.93 6,481.48

注：上表为境内母子证券公司数据。（财务顾问业务、保荐业务与证券承销业务数据口径相同）

报告期内，公司实现保荐业务净收入477.36万元；实现财务顾问业务净收入10,227.95万元。

（3）证券自营业务情况

自营证券持仓账面价值情况表

单位：万元

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项 目

合并 母公司 合并 母公司

以公允价值计量且其变动

1,074,767.49 1,047,847.93 1,414,812.24 1,382,401.17

计入当期损益的金融资产

可供出售金融资产 636,822.92 527,614.93 714,473.94 668,880.23

衍生金融资产 9,377.96 9,347.78 1,938.19 1,751.50

衍生金融负债 619.91 465.03 45,037.90 45,025.84

注：①可供出售金融资产中不含对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益性投资。

21

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

②衍生金融工具中的期货投资与利率互换，按与每日无负债结算暂收暂付款抵销前的金额列示。

自营证券损益情况表

单位：万元

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

项 目

合并 母公司 合并 母公司

证券投资收益

51,494.67 49,866.82 17,852.69 17,055.50

（损失以“-”号填列）

其中：以公允价值计量且其变动计入

3,276.88 2,982.86 490,257.83 489,542.83

当期损益的金融资产

可供出售金融资产 16,655.12 15,279.53 10,103.83 10,058.63

衍生金融工具 31,562.67 31,604.43 -482,508.97 -482,545.96

公允价值变动收益

-22,388.08 -22,246.00 87,691.62 87,584.17

（损失以“-”号填列）

其中：以公允价值计量且其变动计入

-74,413.58 -74,406.62 125,934.19 125,843.81

当期损益的金融资产

衍生金融工具 52,025.50 52,160.62 -38,242.57 -38,259.64

注：可供出售金融资产投资收益中不含对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资的投资收益。

（4）资产管理业务情况

单位：万元

资产管理业务净值 资产管理业务净收入

项 目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

定向资产管理业务 3,309,767.41 2,336,572.18 3,095.88 477.60

集合资产管理业务 4,690,185.41 3,832,606.99 18,394.84 15,643.60

专项资产管理业务 218,894.84 294,639.07 770.96 31.66

合计 8,218,847.66 6,463,818.24 22,261.68 16,152.86

注：上表为境内母子证券公司数据。

四、公司资产和负债状况分析

1、资产结构和资产质量等情况

2016 年 6 月末，公司总资产为 913.52 亿元，较年初减少 82.73 亿元，扣除客户交易结算资金后的自有资产总

额为 579.86 亿元，较年初减少 65.70 亿元，降幅为 10.18%。公司资产项目主要变动情况如下：信用业务融出资金

规模较年初减少 32.84 亿元，其中：融资融券融出资金规模较年初减少 72.61 亿元，股票质押式回购交易融出资

22

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

金较年初增加 37.92 亿元，约定购回式证券交易融出资金较年初减少 0.87 亿元，另外，本报告期内上市公司限制

性股票融资业务及上市公司股权激励行权融资业务合计新增融出资金规模 2.72 亿元；金融资产投资（含以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资）较年初减少 38.74

亿元。

从资产结构看，2016 年 6 月末，公司货币资金、结算备付金及存出保证金合计为 398.47 亿元，占总资产比

例为 43.62%；信用业务融出资金达 306.78 亿元，占总资产比例为 33.58%；金融资产投资（含以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资）合计为 185.00 亿元，占

总资产比例为 20.25%；长期股权投资、固定资产、商誉等长期资产合计为 10.05 亿元，占总资产比例为 1.10%。

公司资产流动性较强，资产结构和资产质量良好。

2016 年 6 月末，公司总股本为 47.42 亿股，归属于上市公司股东的股东权益为 160.29 亿元。母公司净资本为

120.81 亿元，母公司净资本与净资产的比例为 79.52%。公司各项财务及业务风险控制指标均符合《证券公司风险

控制指标管理办法》等有关规定。

2、负债结构和融资渠道等情况

2016 年 6 月末，公司总负债为 751.12 亿元，较年初减少 74.90 亿元。扣除客户交易结算资金后，公司对外负

债总额为 417.46 亿元，较年初减少 57.87 亿元，降幅为 12.17％。公司负债项目的主要变动情况如下：卖出回购

金融资产规模减少 20.32 亿元，代理买卖证券款减少 17.03 亿元，应付柜台收益凭证减少 10.38 亿元，存入保证金

减少 15.34 亿元。

从负债结构看，公司负债主要为短期负债，长期负债主要为应付债券（包括发行的公司债券、次级债券及长

期收益凭证），扣除客户交易结算资金后的资产负债率为 71.99%，较年初减少 1.64 个百分点。在风险可控的前提

下，公司维持适度的杠杆经营水平，以适应公司信用业务规模的飞速增长及创新业务的不断扩张。公司资产质量

优良且流动性较强，能够充分满足负债支付的需求，未来面临的财务风险较低。

报告期内，公司日常经营的融资渠道主要包括信用业务债权收益权转让及回购、发行短期融资券、发行柜台

收益凭证、银行间和交易所债券回购、银行间市场同业拆借等，主要用于解决公司的短期资金需求。另外，公司

于 2016 年 7 月完成非公开发行股票工作，实际发行人民币普通股 7.87 亿股，公司总股本由 4,742,467,678 股增至

5,529,467,678 股。本次发 行 价格为 10.56 元/股，募 集资 金总额为 8,310,720,000.00 元，募集 资金净 额为

8,268,595,966.39 元。用于补充公司经营所需资金。公司将严格按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上

市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等监

管规定管理和使用募集资金。

3、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况

单位：元

23

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增减幅度 主要变动原因

结算备付金 5,864,431,311.87 8,552,169,820.78 -31.43% 存放结算机构客户及自有备付金减少

权益类收益互换业务资产公允价值增

衍生金融资产 77,248,980.37 13,066,419.56 491.20%

加

买入返售金融资

9,920,376,758.86 6,231,490,051.89 59.20% 股票质押式回购业务规模增加

产

应收款项 280,254,800.92 214,481,627.90 30.67% 处置子公司应收款项增加

应收利息 518,653,479.09 795,320,402.94 -34.79% 融资融券业务应收利息减少

分支机构经营租赁固定资产改良在建

在建工程 8,224,961.77 1,944,987.03 322.88%

工程支出增加

金融工具公允价值变动产生的可抵扣

递延所得税资产 205,498,725.04 120,746,527.59 70.19%

暂时性差异增加

短期借款 574,881,247.78 222,019,082.66 158.93% 香港子公司短期借款规模增加

权益类收益互换业务负债公允价值减

衍生金融负债 770,851.45 423,910,078.14 -99.82%

少

应付职工薪酬 541,248,325.63 1,373,931,397.46 -60.61% 已计提尚未支付的职工薪酬减少

应交税费 219,017,800.96 322,703,735.29 -32.13% 应交企业所得税减少

应付利息 278,157,062.87 448,517,351.12 -37.98% 次级债、回购业务应付利息减少

金融工具公允价值变动产生的应纳税

递延所得税负债 67,762,475.06 108,350,107.31 -37.46%

暂时性差异减少

其他负债 793,328,537.67 2,309,347,598.57 -65.65% 存入保证金减少

其他综合收益 -7,797,050.96 235,576,434.73 -103.31% 可供出售金融资产发生浮动亏损

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度 主要变动原因

手续费及佣金净 受市场交易量大幅下滑影响，公司经纪

1,629,288,686.30 3,084,351,171.12 -47.18%

收入 业务手续费及佣金净收入减少

投资收益 588,769,045.14 255,261,203.97 130.65% 衍生金融工具投资收益增加

公允价值变动收 以公允价值计量且其变动计入当期损

-221,940,668.02 880,703,388.81 -125.20%

益 益的金融资产发生浮动亏损

其他业务收入 61,991,705.93 3,338,808.62 1,756.70% 子公司销售收入增加

1-4 月应税营业收入减少，及实施“营

营业税金及附加 164,448,751.92 268,051,331.18 -38.65%

改增”后 5 月起不再计提、缴纳营业税

计提股票质押式回购业务减值准备增

资产减值损失 10,296,428.14 6,374,621.65 61.52%

加

其他业务成本 60,246,051.98 91,763.20 65,553.83% 子公司销售成本增加

营业外收入 13,567,112.92 5,826,803.92 132.84% 政府补助增加

营业外支出 869,383.36 1,718,471.31 -49.41% 诉讼赔偿减少

所得税费用 212,608,135.07 698,300,248.86 -69.55% 应纳税所得额减少

24

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

其他综合收益的

-239,956,349.50 208,005,158.85 -215.36% 可供出售金融资产发生浮动亏损

税后净额

综合收益总额 877,518,831.33 2,657,015,718.15 -66.97% 净利润和其他综合收益减少

基本每股收益 0.24 0.52 -53.85%

净利润减少

稀释每股收益 0.24 0.52 -53.85%

经营活动产生的

2,297,802,883.22 20,501,845,251.68 -88.79%

现金流量净额

客户交易结算资金及回购业务净流出

每股经营活动产

现金

生的现金流量净 0.48 4.32 -88.89%

额（元/股）

五、核心竞争力分析

1、公司治理完善，机制高度市场化

公司通过制度建设不断明晰“三会一层”职责边界及其基本工作机制，实行董事会领导下的经营管理层负责制，

董事会主要抓公司战略管理、风险管控、绩效管理，经营管理层负责执行和落实。公司内部分级授权机制和权力

制衡机制运行良好，三会运作规范，信息披露及时、准确、完整，在深交所信息披露考核中连续六年获评“A”。

公司在业务、财务、人员等各方面均与主要股东保持独立，在业内率先建立了市场化的运行机制；以业务为

导向，以客户为中心，快速应对市场变化；按照市场化考核机制和薪酬机制吸引和留住大批优秀人才，结合完善

的培养机制，为业务发展打下了坚实的人才基础。目前，公司运行机制灵活、高效，综合实力不断增强，有效保

障了股东和公司利益。

2、股东结构改善，协同效应凸显

截至报告期末，新理益集团及其关联方国华人寿保险股份有限公司等先后通过协议转让、二级市场买入的方

式持有公司股份达 19.72%（截至报告期末，新理益集团持有公司 5%以上股权的股东资格仍在证监会审批过程中）；

三峡集团作为公司第二大股东湖北省能源集团有限公司实际控制人间接持有公司股份 10.69%，三峡集团全资子公

司三峡资本控股有限责任公司通过二级市场买入的方式持有公司股份 7.02%。

新理益集团具备丰富的资本运作经验，并深入涉猎保险、地产等领域，拥有广泛的客户资源和先进的金融平

台。三峡集团是国务院国资委实际控制下的国有独资企业，是全球最大的水电开发企业和我国最大的清洁能源集

团之一，具有强大的资金实力和旺盛的金融服务需求。上述两位股东的入驻，既能为公司引入民营企业的活力和

资源优势，又能依托央企的资金、市场和品牌，为公司带来更丰富的投融资渠道和业务机会，公司与股东之间的

业务协同效应凸显。

3、发展战略清晰，改革卓有成效

《公司三年发展规划（2015-2017）》明确了公司在规划期末将完成全面转型工作，业务能力和业务规模明显

提升，综合金融服务效率提高，初步具备现代投资银行的全面功能，市场影响和品牌价值初显，综合指标稳居行

25

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

业第一集团军。报告期内，为有效承接董事会制定的发展战略和规划，全面提高竞争优势，公司在架构、机制、

人才和业务层面进行了多维度变革创新：组织架构方面，业务部门、分支机构引进充分竞争的机制，中后台建立

高效的支持系统；管理机制方面，坚持业务导向战略，优化资源配置；人才建设方面，强化员工的竞争意识和对

公司业绩的责任意识，高级及中层管理人员、基层员工聘任均采用公开竞聘和市场化招聘的方式，员工队伍年轻

化、专业化；业务布局方面，采取多元化业务策略，改善业务结构，降低业绩周期波动，加强业务条线的内部合

作、协同发展。通过上述措施，公司运行效率进一步提升，各项业务均取得较大突破。

4、分支机构覆盖广泛，业务触角不断延伸

公司是营业网点覆盖面最广的券商之一。截至报告期末，公司已设立了 169 家证券营业部，27 家分公司，

遍布全国 29 个省、自治区、直辖市，基本形成了覆盖全国的业务网络。报告期内，公司在组织架构、业务职能、

管理模式等方面全力促进各分公司转型，将分公司打造成为全面开展各项业务的独立经营实体。公司遍布全国的

分支机构成为各项业务拓展的触角，分支机构通过与总部协同联动为客户提供全面综合金融服务。

2016 年 6 月，公司获批新设 45 家分支机构，其中包括 6 家分公司、39 家 C 型营业部。此次获批的 45 家分

支机构能够有效填补公司业务空白区域，强化业务发达地区优势，有利于公司进一步整合区域资源，扩大业务规

模。

5、区位优势明显，政策红利释放

公司一直坚持深耕湖北战略，经过多年努力，在湖北省打造了坚实的业务基础，具备领先的业务优势。公司

持续履行作为各地政府及职能部门财务顾问的职责，为政府金融、产业研究和政策制订提供支持；较早实现了湖

北地市级区域网点全覆盖，并与湖北省长江产业投资集团、湖北省宏泰国有资本运营集团、武汉烽火科技集团、

武汉旅游发展投资集团、中国邮政储蓄银行湖北省分行、湖北银行、湖北日报等一大批实力雄厚的企事业单位签

署了战略合作协议，为对方提供一揽子金融服务。

截至报告期末，公司已在湖北省内设立 61 家营业部、5 家分公司，经纪业务湖北市场份额处于领先地位。

此外，公司持续强化大投行业务优势，新三板湖北省内市场份额一直保持在近 40%。未来，通过促进分支机构向

综合财富管理转型等措施，公司将进一步夯实湖北省内业务基础，全面加强在经纪、投资、投行等业务领域的优

势。

目前，“长江经济带”已成为国家新一轮改革转型的重要战略。公司紧抓区位优势和政策红利，首倡设立并分

批出资 30 亿元参与湖北省长江经济带产业基金。除可为公司带来直接的投资收益外，本次出资对公司进一步积

累企业客户，抢占区域市场，带动投资、资管、投行等业务发展意义重大。

6、研究实力突出，对内对外服务并重

公司高度重视研究驱动策略，通过持续推进研究团队建设，不断加强投入，近年来研究实力保持上升势头，

研究业务能力得到市场认可，在行业内建立了一定的品牌影响力和市场知名度。公司在新财富最佳分析师评选中，

26

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

近年来 5 次进入“本土最佳研究团队”前 10 名；2015 年，首次入围“最具影响力研究机构”并获得第 9 名，获得钢

铁、家电两项行业研究第 1 名，“最具潜力分析师”第 1 名。此外，公司连续多年在金牛分析师、卖方分析师水晶

球奖等诸多评选中斩获荣誉。报告期内，公司进一步加强研究团队建设，完善评价体系和激励机制，继续保持现

有领先行业研究优势，有针对性地扩大研究覆盖面；搭建内部服务体系，实现由“对外服务”向“对外服务+对内服

务”并重转型，进一步加强对各业务条线的服务支持。

7、风控体系完善，风险管理水平提升

公司持续建设全面风险管理体系，通过完善制度体系、推进量化指标、建立报告机制和强化人才建设等措施，

推进风险管理全覆盖工作。报告期内，公司根据业务发展加强了信用风险的管理，完善了操作风险管理体系，丰

富了风控量化模型，优化了金融工具估值体系，同时加强了对子公司的风险管理，在推进风险管理全覆盖的同时

不断提高风险管理水平。

六、公司面临的主要风险及应对措施

公司在日常经营管理活动中面临的风险主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险及合规风险。

公司以构建与创新发展相匹配的全面风险管理体系为目标，遵循“稳健经营，保持稳定的收益，杜绝合规风险、

防范流动性风险、控制操作风险、管理市场风险和信用风险”的风险偏好，实现对各类风险的精细化管理，保障

公司整体风险可测、可控、可承受。

1、市场风险

市场风险是指公司因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而发生损失的风险。报告期

内，公司自营投资业务整体实现盈利，各项量化指标保持平稳。

为保证自营证券投资组合所面对的市场风险相对稳定，公司主要采取以下措施管理市场风险：（1）根据国家

政策动向、市场发展趋势合理制定并动态调整投资品种和投资规模的授权范围，制定严格的风险限额机制；（2）

多元化投资分散风险，积极开展创新研究，运用股指期货等衍生品开展对冲和套保操作，控制投资组合风险；（3）

规范金融工具估值的方法、模型和流程，确保估值数据能够真实、有效地反映金融工具内在的风险状况；（4）动

态监控各项风控指标和业务状况，综合运用风险净敞口、VaR 值、贝塔值、久期、基点价值、信用久期利差乘积、

风险调整收益、敏感性分析、压力测试等方式，使用数量化模型全面评估市场风险。

2、信用风险

信用风险是指公司因客户或交易对手未能履行合同约定发生损失的风险。报告期内，公司各类信用业务和自

营固定收益类金融资产的信用风险均得到有效控制，未发生重大信用风险事件。

为确保公司信用风险可测、可控、可承受，公司主要采取以下措施管理信用风险：（1）建立信用风险控制指

标体系，对信用风险实行限额管理，信用风险限额包括信用敞口限额、信用风险损失限额、质押担保品的规模和

持仓比例限额等；（2）实施动态监控，严控投资债券的品质和规模，严格设定信用业务预警和平仓线、担保证券

27

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

折算率，密切关注客户履约维持担保比例、质押股权情况等；（3）建立客户、交易对手和持仓证券的内部评级体

系，采用压力测试、敏感性分析等方式进行风险计量，持续跟踪客户、交易对手及债券发行人的偿债能力；（4）

采取信用风险缓释措施降低信用风险，如根据客户、交易对手和证券的变化情况，要求客户和交易对手通过增加

担保品、保证金等方式进行增信。

3、流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业

务开展资金需求的风险。报告期内，公司各项业务稳步发展，资金头寸较为充裕，各项流动性风险管理制度运行

良好，未发生重大流动性风险事件。

公司持续通过实时监控、预警机制和应急机制等手段加强对流动性风险的防范和控制，主要措施如下：（1）

持续健全流动性风险管理体系及制度，坚持资金统一管理运作；（2）完善流动性储备制度，合理配置闲置资金，

有效控制资金成本；（3）拓宽融资渠道，创新融资方式，降低融资成本，改善公司资产负债结构；（4）建立流动

性风险预警指标体系及评估模型，对流动性风险进行量化分析及评估；（5）定期开展流动性风险压力测试，预测

各期间内的资金缺口，评估公司风险承受能力，做好资金安排；（6）定期开展流动性风险应急演练，不断完善流

动性风险管理应急机制，提高流动性风险应急处置能力。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司流动性覆盖率、净稳定资金率均持续符合监管标准。

4、操作风险

操作风险是指由于内部流程不完善、人为操作失误、系统故障或外部事件给公司造成损失的风险。报告期内，

公司未发生重大操作风险事件。

为降低操作风险发生频率、提高操作风险处理效率，公司主要采取以下措施控制操作风险：（1）以质量管理

为核心，通过建立标准、执行标准、审视标准的闭环管理，强化对标准化业务的管理；（2）前、中、后台部门和

岗位间建立相互制衡的监督机制，重要业务岗位实现双人、岗位分离制衡，实行分级授权的权限管理；（3）建立

岗位自控、部门互控、公司监控三道防线，实施事前建立业务管理制度、事中建立信息隔离墙制度、事后加强业

务检查稽核力度的全过程管理；（4）运用信息系统动态监控操作风险，识别风险来源，迅速应对并及时处理；（5）

根据风险发生频率和影响程度不同实行分级分类管理，对于低频低损、高频低损、低频高损、高频高损的风险事

件，分别主要采取接受、控制、转移和规避的风险管理策略。

5、合规风险

合规风险是指公司因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则以及行业行为准则，

而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。坚守合规底线是公司持续健康发展的前提。

建立健全、有效的合规风险管理机制是公司实施风险管理活动的基础，公司采取了多项措施杜绝合规风险：

（1）建立以合规总监为核心的合规管理组织架构和制度体系，在业务部门和分支机构设立合规风控专员；（2）

28

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

加强合规文化建设和宣传，强化一线合规人员职责，有序开展合规管理工作；（3）加大对业务的检查频率和管理

力度，强化重点业务和关键环节的合规管理；（4）深化信息隔离墙管理，防范内幕交易、利益冲突和利益输送等，

完善反洗钱组织体系；（5）加大问责力度，通过考核机制和合规管理制度培育合规经营理念，对违规事件的相关

责任人采取严厉的惩戒措施。

七、投资状况分析

1、对外投资情况

（1）对外股权投资情况

单位：元

报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度

98,000,000.00 163,713,600.00 -40.14%

被投资公司情况

上市公司

占被投资

公司名称 主要业务

公司权益

比例

长 信 基金 管 理有

基金管理业务及发起设立基金 49.00%

限责任公司

上 海 长江 财 富资

特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务 30.00%

产管理有限公司

兵 器 工业 股 权投

资（天津）有限公 从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务 30.00%

司

乳制品（含婴幼儿配方奶粉）、预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、电子产品及其配件、家装

用品、家具用品、厨卫设备、五金交电、橡胶产品（天然橡胶除外）、化工产品（危险化学品、监控化

蜜儿乐儿乳业（上

学品、烟花爆竹、民用爆炸用品、易制毒化学品除外）、环保产品、日用百货的批发、佣金代理（拍卖 19.20%

海）有限公司

除外）、进出口，并提供相关配套服务和咨询服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管

理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

为非上市公司股权、债权、私募、债券、理财产品的挂牌、转让、登记、托管、结算、过户提供场所、

武 汉 股权 托 管交

设施和服务；为非上市公司投资、融资、并购、资本运作提供财务顾问服务；组织开展金融产品创新与 15.00%

易中心有限公司

交易活动；提供与前述业务相关的查询、信息服务；投资咨询、顾问服务；项目投资；资产管理

一般经营项目：研制、生产、销售：弹簧、弹性装置、汽车零部件及本企业生产、科研所需的原辅材料、

浙 江 美力 科 技股

机械设备、仪器仪表、零配件；弹簧设计软件的研发；销售：摩托车；实业投资；经营本企业自产产品 10.31%

份有限公司

及技术的出口业务（国家政策允许范围内）；经营进料加工和“三来一补”业务

湖 北 新能 源 创业 从事非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务（不含国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目；

投 资 基金 有 限公 不得以任何方式公开募集和发行基金）（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可 10.00%

司 证方可经营）

武 汉 鲟龙 生 物科 水产品、化妆品的销售，鲟鱼产品的研发，预包装食品批发兼零售（经营期限与许可证核定期限期限一

10.00%

技有限公司 致）。（国家有专项规定的项目须经审批后或凭有效许可证方可经营）

29

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

长江开元（上海）

股 权 投资 基 金中 股权投资，投资管理，投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10.00%

心（有限合伙）

医用氧气(有效期至 2015 年 12 月 31 日)、食品添加剂（氮气）（有效期至 2018 年 7 月 23 日）、工业用

湖 北 和远 气 体股 氧气、氮气、氩气生产销售(有效期至 2015 年 10 月 22 日)；压缩气体和液化气（氧气、氢气、氮气、氩

9.61%

份有限公司 气、乙炔、天然气）零售（有效期至 2016 年 12 月 15 日）；工业气体咨询服务；化工产品销售（不含本

企业未取得许可的危险化学品、国家监控及易制毒化学品）

各类起重设备的维修、机械配件修理、批发、零售；装卸搬运服务；钢结构加工；建筑设备和机械设备

武 汉 翼达 建 设服 租赁及相关技术咨询服务；混凝土配送及相关技术咨询服务；货物专用运输（罐式）、普通货运；建筑

7.16%

务股份有限公司 设备及机械设备租赁，带操作人员的建筑工程机械设备租赁、安装、拆卸服务；门式起重机、塔式起重

机、施工升降机的安装与维修；各类起重设备的安装与拆卸

武 汉 光庭 科 技有 汽车电子零配件的研发、集成、生产、制造和销售及相关技术服务；自有房屋租赁业务；货物进出口、

6.40%

限公司 技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）

宁 波 清水 源 水务 一般经营项目：污水处理与回用的技术研发、设备制造和销售、运行管理、技术服务；再生水的生产、

6.25%

科技有限公司 销售；污水污泥处理及相关技术服务、相关业务的咨询服务

张 家 港美 景 荣化 生产 PTT 聚酯，销售自产产品，并提供相关的技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

6.11%

学工业有限公司 可开展经营活动）

酒类预包装生产、销售，经营和代理酒类及相关商品的销售和进出口经营业务；电子商务，网络科技的

宜 宾 五粮 液 创艺 研发和运用；品牌咨询、文化传媒、广告设计、制作、发布、代理；活动策划、推广，会务服务、展览

5.76%

酒产业有限公司 展示服务；包装设计、生产，工艺品研发、生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动）

研发、设计通信高端芯片，通信设备及相关软件，销售本公司所研发设计的产品并提供相关服务。从事

创达特（苏州）科

本公司所研发设计产品的同类商品的批发、进出口、佣金代理及其相关业务。（依法须经批准的项目， 5.12%

技有限责任公司

经相关部门批准后方可开展经营活动）

一般经营项目：光引发剂系列产品，医药中间体和农药中间体（不含国家专项规定项目），精细化工产

湖 北 固润 科 技股 品（不含国家专项规定项目），树脂及光固化材料（不含国家专项规定的项目）的研究、开发、生产、

5.08%

份有限公司 销售，物流咨询服务，本企业自产产品出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务

（国家限定公司经营或禁止出口的项目除外）

钻采机械及配套结构件制造（限分支机构经营）；为石油和天然气的开采提供服务；货物进出口；石油

北 京 派特 罗 尔油

钻井工程技术服务；钻井液技术服务，套管开窗技术，钻井事故处理技术服务；计算机软件及石油钻采 4.85%

田服务股份公司

设备技术开发；销售计算机软件及石油钻采设备

机器视觉应用设备的研发、生产、销售和服务；机械设备、计算机软硬件及辅助设备、仪器仪表、电子

征图新视（江苏）

产品、通讯设备的销售；计算机系统服务；经济贸易咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 4.80%

科技有限公司

但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。

内科/外科/妇产科；妇科专业；计划生育专业/儿科/小儿外科/眼科/耳鼻喉科/口腔科/肿瘤科/急诊医学科/

麻醉科/医学检验科；临床体液、血液专业；临床化学检验专业；临床免疫、血清学专业/医学影像科；x

北 京 长峰 医 院股 线诊断专业；超声诊断专业；心电诊断专业/中医科；医院管理（不含诊疗活动）；健康管理、健康咨询

4.80%

份有限公司 （需经审批的诊疗活动除外）；项目投资；技术研究；技术咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展

经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政

策禁止和限制类项目的经营活动。）

浙 江 大学 创 新技

一般经营项目：高新技术成果孵化、科学技术的研发、成果的转让，科技推广和应用服务，实业投资（国

术 研 究院 有 限公 3.00%

家规定禁止、限制外商投资项目除外），资产管理，培训服务，物业管理。

司

30

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

湖 北 万润 新 能源 锂离子电池材料及装备研究、开发、生产、销售；LED 照明系统研究、开发、生产、销售；货物进出口、

科 技 发展 有 限公 技术进出口、进料加工、三来一补业务（法律、法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得 2.52%

司 许可后方可经营）

浙 江 东阳 中 广影 制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；

视 文 化股 份 有限 影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：户内外各类广 2.29%

公司 告及影视广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

武 汉 光谷 创 元电

电子材料的研发和销售 2.00%

子有限公司

湖 北 省长 江 经济 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务（不含国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项

带 产 业基 金 管理 目；不得以任何方式公开募集和发行基金） 2.00%

有限公司

证 通 股份 有 限公 证券行业联网互通平台建设，金融信息服务，电子商务，投资与资产管理，软件与信息技术服务，房地

0.99%

司 产开发经营

珠 海 市粤 侨 实业

已停业 2.00%

股份有限公司

东 北 轻工 股 份有

已停业 0.56%

限公司

注：本表填列合并财务报表长期股权投资、划分为持有待售的资产和可供出售金融资产中核算的持有非上市企业

股权情况。

（2）证券投资情况

单位：元

证券 年初持股数量 年初持股 期末持股数量 期末持 会计核 股份来

证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益

品种 （股/张） 比例 （股/张） 股比例 算科目 源

可供出

场外购

其他 ZJGSZH 证金公司专户 3,138,500,000.00 3,138,500,000.00 - 3,138,500,000.00 - 2,742,607,773.49 - 售金融

买

资产

可供出

信托产 信集汇通 场外购

- 350,000,000.00 300,000,000.00 10.00% 344,914,952.75 9.85% 398,238,804.45 - 售金融

品 1211693-1-8 买

资产

集合资 可供出

产管理 897011 乐享收益 300,000,000.00 308,964,244.43 6.11% 308,964,244.43 9.91% 338,130,469.10 - 售金融 自认购

计划 资产

交易性

二级市

股票 600028 中国石化 317,088,931.51 47,268,824.00 0.05% 64,135,324.00 0.07% 302,718,729.28 -9,891,098.78 金融资

场购买

产

交易性 银行间

债券 1080033 10 常德经投债 210,484,502.31 2,100,000.00 14.00% 2,100,000.00 14.00% 219,500,610.00 4,439,836.46 金融资 市场购

产 买

交易性 银行间

债券 112038 11 锡业债 212,879,578.27 1,900,002.00 15.83% 2,099,900.00 17.50% 209,572,119.90 6,283,928.19 金融资 市场购

产 买

特定资 中银资产 可供出 场外购

- 181,000,000.00 50,000,000.00 16.67% 151,781,021.27 16.83% 199,440,261.38 -

产管理 -长江 1 号 售金融 买

31

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

计划 资产

交易性 银行间

债券 1280135 12 昆钢控股债 201,317,208.77 2,300,000.00 11.50% 2,000,000.00 10.00% 197,375,400.00 -1,644,695.20 金融资 市场购

产 买

交易性 银行间

债券 122110 11 众和债 191,618,367.41 2,410,000.00 17.59% 1,900,000.00 13.87% 192,766,020.00 6,582,643.81 金融资 市场购

产 买

交易性 银行间

债券 122392 15 恒大 02 175,142,330.90 - - 1,700,000.00 2.50% 174,910,280.00 2,305,233.40 金融资 市场购

产 买

期末持有的其他证券投资 11,775,047,220.19 - - - - 11,685,353,565.42 -610,312,173.82 - -

合计 17,053,078,139.36 - - - - 16,660,614,033.02 -602,236,325.94 - -

注：①本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。

②本表填列公司在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产中核算的股票、权

证、可转换债券等投资，其中，股票投资只填列公司在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算

的部分。

③其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。

④报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及计提的资产减值损失。

（3）持有其他上市公司股权情况

单位：元

年初持股数 年初持股 期末持股数 期末持股 报告期股东权 会计核算 股份来

证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益

量（股） 比例 量（股） 比例 益变动 科目 源

可供出售 直投项

300427 红相电力 22,800,000.00 3,600,000 4.06% 11,520,000 4.06% 231,934,023.53 60,917,659.89 684,000.00

金融资产 目上市

直投项

可供出售 目被上

002400 省广股份 10,376,610.00 712,419 0.08% 926,145 0.08% 13,086,428.84 -4,736,111.32 49,869.33

金融资产 市公司

收购

直投项

可供出售 目被上

600984 建设机械 30,000,000.00 6,000,000 0.94% 6,000,000 0.94% 47,853,260.87 8,498,478.26 -

金融资产 市公司

收购

可供出售 二级市

600236 桂冠电力 42,796,277.16 5,753,800 0.09% 5,753,800 0.09% 38,665,536.00 -4,372,888.00 1,726,140.00

金融资产 场购买

可供出售 二级市

600500 中化国际 61,760,539.11 4,832,100 0.23% 4,832,100 0.23% 43,682,184.00 -18,217,017.00 -

金融资产 场购买

可供出售 二级市

600674 川投能源 15,160,572.52 1,446,529 0.03% 1,446,529 0.03% 11,948,329.54 -3,616,322.50 390,562.83

金融资产 场购买

可供出售 二级市

600886 国投电力 87,144,590.05 9,977,026 0.15% 9,977,026 0.15% 65,848,371.60 -17,459,795.50 -

金融资产 场购买

融券股票（含券源、待 可供出售 二级市

1,279,587.75 2,944,335 - 168,260 - 2,271,907.90 -16,049,066.74 10,441,028.19

融出、已融出） 金融资 场购买

32

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

产、融出

证券

合计 271,318,176.59 35,266,209 - 40,623,860 - 455,290,042.28 4,964,937.09 13,291,600.35 - -

注：①本表填列的其他上市公司指公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权的情

况。

②报告期股东权益变动，指报告期计入其他综合收益的公允价值变动金额。

③报告期损益，包括报告期公司因持有该股权取得的投资收益及计提的资产减值损失。

（4）持有非上市金融企业股权情况

单位：元

股

年初 期末

公司类 年初持股数量 期末持股数量 会计核 份

公司名称 最初投资成本 持股 持股 期末账面值 报告期损益

别 （股） （股） 算科目 来

比例 比例

源

出

长江证券承销 证 券 公 长期股 资

106,692,760.48 100,000,000 100% 100,000,000 100% 106,692,760.48 43,692,471.29

保荐有限公司 司 权投资 减

资

长江证券（上

证 券 公 长期股 出

海）资产管理 200,000,000.00 200,000,000 100% 200,000,000 100% 200,000,000.00 147,776,018.99

司 权投资 资

有限公司

出

长江期货有限 期 货 公 长期股 资

318,522,871.75 310,000,000 100% 310,000,000 100% 318,522,871.75 38,005,099.21

公司 司 权投资 增

资

出

长江证券控股

证 券 公 64.18 64.18 长期股 资

（香港）有限 353,789,768.00 430,000,000 430,000,000 353,789,768.00 3,907,429.84

司 % % 权投资 增

公司

资

出

长信基金管理 基 金 公 长期股 资

73,500,000.00 73,500,000 49% 73,500,000 49% 330,523,432.82 54,971,089.48

有限责任公司 司 权投资 增

资

长期股

权投资、 出

上海长江财富

资 产 管 划分为 资

资产管理有限 49,200,000.00 30,000,000 30% 30,000,000 30% 63,797,431.40 3,146,897.06

理公司 持有待 增

公司

售的资 资

产

合计 1,101,705,400.23 1,143,500,000 - 1,143,500,000 - 1,373,326,264.45 291,499,005.87 - -

注：①公司转让上海长江财富资产管理有限公司 10%股权情况详见本报告“第五节 重要事项”部分，截至 2016 年

6 月末，公司已将拟转让股权账面价值 2,126.58 万元从长期股权投资转入划分为持有待售的资产。

②本表填列母公司在长期股权投资、划分为持有待售的资产、可供出售金融资产中核算的持有的非上市金融

33

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

企业股权情况。

③金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等。

④报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。

2、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用

（2）募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

（4）募集资金项目情况

□ 适用 √ 不适用

3、主要子公司、参股公司分析

单位：元

公司

公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型

证券（限股票、上市公司发行的公司债

长江证券承销 子公 RMB10,000

券）承销与保荐，与证券交易、证券投 260,076,243.23 217,331,645.26 139,295,036.77 54,698,366.58 43,692,471.29

保荐有限公司 司 万元

资活动有关的财务顾问

长江证券（上

子公 证券资产管理、公开募集证券投资基金 RMB20,000

海）资产管理 798,516,927.28 458,463,640.84 232,329,495.80 176,942,392.40 147,776,018.99

司 管理业务 万元

有限公司

长江期货有限 子公 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投 RMB31,000

4,213,984,722.52 564,231,734.05 117,937,896.46 50,648,481.22 38,005,099.21

公司 司 资咨询、期货资产管理 万元

长江证券控股 金融控股公司，主要通过下设专业子公

子公 HK$67,000

（香港）有限 司从事证券经纪、期货经纪、资产管理、 1,633,962,333.90 544,414,217.86 38,169,302.66 6,088,320.91 6,088,320.91

司 万元

公司 投资银行等业务

使用自有资金或设立直投资金，对企业

进行股权投资或债权投资，或投资于与

长江成长资本 子公 RMB70,000

股权投资、债权投资相关的其它投资基 1,201,802,313.00 922,524,351.73 8,506,571.13 933,885.79 743,013.79

投资有限公司 司 万元

金；为客户提供与股权投资、债权投资

相关的财务顾问服务

发起设立股权投资基金；管理股权投资

湖北新能源投

子公 基金；为所管理的股权投资基金的企业 RMB3,333

资管理有限公 43,163,476.09 41,471,390.73 3,269,436.15 1,486,481.85 1,083,663.03

司 提供咨询服务；为股权投资基金提供咨 万元

司

询服务

长信基金管理 参股 RMB15,000

基金管理业务及发起设立基金 956,519,404.05 674,537,618.00 336,547,773.43 139,210,651.98 112,185,896.91

有限责任公司 公司 万元

34

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

上海长江财富

参股 RMB10,000

资产管理有限 特定客户资产管理业务 277,427,719.43 212,658,104.68 49,532,797.77 12,956,209.14 10,489,656.89

公司 万元

公司

4、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

八、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

十、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

十一、公司报告期利润分配实施情况

2016 年 4 月 19 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案：以公司 2015 年末

总股本 4,742,467,678 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税）。2016 年 4 月 22 日，公司在巨

潮资讯网刊登了《公司 2015 年年度权益分派实施公告》。2016 年 4 月 29 日，公司 2015 年度利润分配工作实施完

毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 是

分红标准和比例是否明确和清晰 是

相关的决策程序和机制是否完备 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明 不适用

十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

35

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

接待地 接待对

接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

点 象类型

在避免选择性披露的前提下，就公司第

2016-01-15 无 电话沟通 个人 广东投资者

一大股东股权转让进展情况进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就公司非

2016-01-21 无 电话沟通 个人 广东投资者

公开发行股票进展情况进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就公司董

2016-01-25 无 电话沟通 个人 湖北投资者

事变动情况进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就公司非

2016-02-15 无 电话沟通 个人 上海投资者

公开发行股票进展情况进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就目前公

2016-03-04 无 电话沟通 个人 河南投资者

司的经营情况进行交流。

在避免选择性披露的前提下，了解公司

2016-03-14 无 电话沟通 个人 福建投资者 目前非公开发行的进展情况，并对公司

年度分红方案提出建议。

在避免选择性披露的前提下，就公司第

2016-04-22 无 电话沟通 个人 广东投资者 一大股东协议转让公司股权的进展情况

进行交流。

投资者网 在避免选择性披露的前提下，就公司经

2016-05-20 无 上集体接 个人 公众投资者 营情况、公司文化、高管构成、行业发

待日活动 展等情况与广大投资者开展深入交流。

在避免选择性披露的前提下，就个人投

2016-05-25 无 电话沟通 个人 广东投资者 资者在公司2015年年度分红派息中涉及

的税收问题进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就海尔投

2016-05-27 无 电话沟通 个人 广东投资者

发所持股权解除质押情况进行交流。

华夏基金何竞舟，汇添富基金金 在避免选择性披露的前提下，就公司深

公司大 岚枫，银华基金倪旭东，平安资 耕湖北、参与湖北省长江经济带产业基

2016-05-31 实地调研 机构

楼 管吴绪越，泰康资管朱婕，融通 金、互联网金融开展情况及组织架构、

基金刘安坤 管理人员调整等方面进行交流。

在避免选择性披露的前提下，就公司经

2016-06-02 无 电话沟通 个人 安徽投资者

纪业务开展情况进行交流。

国泰君安证券股份有限公司非

银金融研究员刘欣琦；中银国际

证券有限责任公司非银金融分

在避免选择性披露的前提下，就公司近

析员罗惠洲；东方证券股份有限

公司大 期管理机制和业务布局变革、各项业务

2016-06-24 实地调研 机构 公司金融行业研究员张潇；华泰

楼 发展方向及公司竞争优势等方面进行交

证券股份有限公司非银金融研

流。

究员彭文；上海申银万国证券研

究所有限公司非银行金融助理

分析师王丛云

2016-06-27 无 电话沟通 个人 江西投资者 在避免选择性披露的前提下，就公司与

36

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

奇虎360签署战略合作框架协议情况进

行交流。

2016-01-01 在避免选择性披露的前提下，就行业状

无 电话沟通 个人 公众投资者

至06-30 况、公司经营等公开信息进行交流沟通。

37

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易

所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等法律、法规和规章制度的要

求，持续提升公司治理水平，建立健全以《公司章程》为核心的基本制度体系，形成了股东大会、董事会、监事

会和经营管理层“三会一层”相互分离、相互制衡的法人治理结构。报告期内，公司根据实际情况和法律法规的规

定，对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、董事会各专门委员会工作细则进行了

修改，进一步优化了决策流程，提高了公司的经营管理能力和决策效率。

报告期内，公司共组织召开了 1 次股东大会、8 次董事会会议、12 次董事会专门委员会会议和 2 次监事会会

议，公司股东大会、董事会、监事会、管理层各行其职、各负其责。报告期内，公司切实履行信息披露的义务和

职责，在深交所指定媒体披露了 2 份定期公告、45 份临时公告。在深交所年度信息披露考核中，公司获得“A”类

殊荣，是湖北省唯一一家连续六年获得信息披露考核“A”的深市主板上市公司。

二、诉讼、仲裁事项

1、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

2、其他诉讼事项

报告期内，公司无重大诉讼或仲裁事项。公司其他诉讼或仲裁事项标的涉及金额共计 250.94 万元，预计总

负债 156.78 万元。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

五、资产交易事项

1、收购资产情况

38

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

□ 适用 √ 不适用

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司不存在重大关联交易。

公司第七届董事会第二十二次会议、2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常

关联交易的议案》，在分析 2015 年度日常关联交易的基础上，结合日常经营和业务开展的需要，对 2016 年度可

能发生的日常关联交易进行了预计，详情请见公司于 2015 年 12 月 12 日在巨潮资讯网发布的《公司关于 2016 年

度日常关联交易预计的公告》。日常关联交易在报告期内的实际履行情况详见《公司 2016 年半年度财务报表附注》

十二。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

其它与关联方的关联交易情况具体可参见《公司 2016 年半年度财务报表附注》十二。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

39

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2、担保情况

（1）报告期内，公司不存在对外担保情况

（2）报告期内，公司对子公司的担保情况

经公司第七届董事会第一次会议审议通过，2013 年 12 月 23 日，公司为全资子公司长江保荐出具了《净资本

担保承诺书》。承诺如下：公司为全资子公司长江保荐提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺，担保承诺期

为自中国证监会上海监管局出具无异议函之日起至公司第七届董事会届满之日止。2014 年 1 月 8 日，中国证监会

上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐有限公司出具净资本担保承诺书的无异议

函》（沪证监机构字[2014]5 号）。截至本报告期末，本公司为长江保荐提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺

继续有效。

经公司第七届董事会第二十二次会议审议通过，2015 年 12 月 11 日，公司为全资子公司长江资管出具了《净

资本担保承诺书》。承诺如下：公司为全资子公司长江资管提供最高不超过 5 亿元人民币的净资本担保，公司提

供上述担保承诺的有效期从董事会审议通过且中国证监会上海监管局就本承诺书出具无异议函之日起，至第七

届董事会届满之日止。2016 年 1 月 22 日，中国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江

证券（上海）资产管理有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2016]10 号）。

3、公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及关联方占用公司

资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见

（1）2016 年上半年，公司除与关联方发生的正常经营性资金往来外，不存在报告期内发生或以前期间发生但延

续到报告期的大股东及其他关联方违规占用公司资金的情况；

（2）2016 年上半年，公司不存在对外担保的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。

独立董事：汤谷良 王瑛 袁小彬 温小杰

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的

40

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

承诺事项

□ 适用 √ 不适用

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否

经公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司决定续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016

年度审计机构。

十一、处罚及整改情况

2016 年 1 月，湖北证监局下发了《关于对长江证券股份有限公司采取责令增加内部合规检查的次数监管措施

的决定》（[2016]1 号），详情请见公司于 2016 年 1 月 23 日在巨潮资讯网披露的《公司关于收到中国证监会湖

北监管局行政监管措施决定书的公告》。报告期内，公司严格按照上述决定的要求，对研究报告业务进行了内部

合规检查，并及时向监管部门报送了相关材料。

2016 年 3 月，湖北证监局下发了《关于对长江证券股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》（[2016]3

号），详情请见公司于 2016 年 3 月 18 日在巨潮资讯网披露的《公司关于收到中国证监会湖北监管局行政监管措

施决定书的公告》。报告期内，公司已对相关责任人作出严肃处理，并开展自查整改，强化内部管理，提升业务

人员执业素质，同时采取有效措施防范类似事件再次发生。

十二、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

十三、各单项业务资格的变化情况

2016 年 1 月 5 日，公司全资子公司长江资管取得公开募集证券投资基金管理业务资格，详情请见“十四、公

司行政许可情况”。

十四、公司行政许可情况

1、2016 年 1 月 5 日，中国证监会下发了《关于核准长江证券（上海）资产管理有限公司公开募集证券投资

基金管理业务资格的批复》（证监许可[2016]30 号），核准长江资管公开募集证券投资基金管理业务资格。

2、2016年1月10日，中国期货业协会下发了《关于长江产业金融服务有限公司试点业务予以备案的通知》（中

期协备字[2016]2号），同意长江产业金融服务有限公司备案试点定价服务业务。

41

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

3、2016年2月2日，湖北证监局下发了《湖北证监局关于长江证券股份有限公司独立董事任职资格的批复》（鄂

证监许可[2016]1、2、3号），分别核准袁小彬先生、温小杰先生、王瑛女士证券公司独立董事任职资格。

4、2016年2月4日，湖北证监局下发《关于核准长江证券股份有限公司设立7家分支机构的批复》，同意公司

在江苏扬州市、新疆昌吉市、湖北武汉市、福建福州市、湖北应城市、辽宁鞍山市、湖南益阳市各设立1家证券

营业部。

5、湖北证监局分别于2016年5月20日、5月23日、6月3日下发了《关于核准熊雷鸣证券公司经理层高级管理

人员任职资格的批复》 鄂证监许可[2016]11号）、 关于核准刘元瑞证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复》

（鄂证监许可[2016]12号）、《关于核准李佳证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复》（鄂证监许可[2016]14

号），核准熊雷鸣、刘元瑞、李佳证券公司经理层高级管理人员任职资格。

6、2016年6月7日，湖北证监局下发了《湖北证监局关于对陈水元证券公司合规负责人任职的无异议函》（鄂

证监机构字[2016]24号），对陈水元担任公司合规负责人无异议。

7、2016年6月7日，湖北证监局下发了《湖北证监局关于长江证券股份有限公司董事任职资格的批复》（鄂证

监许可[2016]15号），核准尤习贵证券公司董事任职资格。

8、2016年6月22日，湖北证监局下发了《关于核准长江证券股份有限公司设立45家分支机构的批复》（鄂证

监许可[2016]18号）。根据该批复，公司共获准设立45家分支机构，其中包括6家分公司、39家C型营业部。

9、2016年6月29日，湖北证监局下发了《湖北证监局关于核准尤习贵证券公司董事长类人员任职资格的批复》

（鄂证监许可[2016]19号），核准尤习贵证券公司董事长类人员任职资格。

十五、其他重大事项及期后事项

1、2016 年 1 月 6 日，公司收到中国证监会下发的《关于核准长江证券股份有限公司变更持有 5%以上股权的

股东的批复》（证监许可[2015]3181 号），核准三峡资本控股有限责任公司持有长江证券 5%以上股权的股东资格。

详情请见公司于 2016 年 1 月 8 日在巨潮资讯网发布的《公司关于中国证监会核准三峡资本控股有限责任公司持

有公司 5%以上股权的股东资格的公告》。

2、国华人寿保险股份有限公司于2015年8月24日至2016年1月27日期间，通过深交所集中竞价交易买入公司

股份236,649,134股，占公司总股本的4.99%。刘雯超于2016年1月27日通过深交所集中竞价交易买入公司股份

474,299股，占公司总股本的0.01%。详情请见公司于2016年1月28日在巨潮资讯网发布的《简式权益变动报告书》。

3、2016年4月14日，公司收到中国证监会下发的《关于核准长江证券股份有限公司变更持有5%以上股权实际

控制人的批复》（证监许可[2016]762号），核准三峡集团持有证券公司5%以上股权股东的实际控制人资格。详情

请见公司于2016年4月15日在巨潮资讯网发布的《公司关于中国证监会核准公司变更持有5%以上股权实际控制人

的公告》。

42

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

4、经公司第七届董事会第二十八次会议审议通过，公司向长江资本增资 11.48 亿元，其中 0.48 亿元用于长

江资本参股设立超越基金管理股份有限公司，与第七届董事会第十三次会议审议通过的关于设立该基金的出资额

一致；11 亿元用于长江资本参与湖北省长江经济带产业基金，出资额在 2015 年第四次临时股东大会审议通过的

出资总额范围内。详情请见公司于 2016 年 4 月 30 日在巨潮资讯网发布的《公司关于出资参与湖北省长江经济带

产业基金的进展公告》、《关于向长江成长资本投资有限公司增资的公告》。

5、2016 年 5 月 31 日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于转让上海长江财富资产管理有限

公司股权的议案》，同意公司以资产评估结果为基础，以 2.2 元/股的协议价格，向符合监管要求的非关联第三方

转让长江财富 10%股权（1000 万股），股权转让价款 2200 万元；授权公司经营管理层在符合监管要求的前提下，

具体办理股权转让相关手续。2016 年 6 月 8 日，公司与上海越山投资管理有限公司签署了股权转让协议。详情请

见公司分别于 2016 年 6 月 1 日、6 月 13 日在巨潮资讯网发布的《关于转让所持上海长江财富资产管理有限公司

部分股权的公告》、《关于转让所持上海长江财富资产管理有限公司部分股权的进展公告》。

6、公司于2016年6月27日与奇虎360签署了战略合作框架协议。详情请见公司于2016年6月28日在巨潮资讯网

发布的《公司与奇虎360签署战略合作框架协议的公告》。

7、2016 年 7 月 15 日，公司在 2016 年证券公司分类评价中被评为 B 类 BB 级。

十六、已披露重要信息索引

序

公司简称 股票代码 公告名称 公告日期

号

1 长江证券 000783 重大事项公告 2016-01-06

2 长江证券 000783 第七届董事会第二十三次会议决议公告 2016-01-07

关于中国证监会核准三峡资本控股有限责任公司持有公司

3 长江证券 000783 2016-01-08

5%以上股权的股东资格的公告

4 长江证券 000783 关于董事杨泽柱辞职的公告 2016-01-08

5 长江证券 000783 2015年12月经营情况公告 2016-01-12

6 长江证券 000783 2015年度业绩快报 2016-01-12

关于收到中国证监会湖北监管局行政监管措施决定书的公

7 长江证券 000783 2016-01-23

告

8 长江证券 000783 简式权益变动报告书 2016-01-28

关于收到上海证监局对公司向长江证券（上海）资产管理

9 长江证券 000783 2016-01-29

有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函的公告

10 长江证券 000783 《简式权益变动报告书》补充公告 2016-01-30

11 长江证券 000783 2016年1月经营情况公告 2016-02-05

12 长江证券 000783 关于非公开发行股票获得中国证监会核准的公告 2016-02-18

13 长江证券 000783 第七届董事会第二十四次会议决议公告 2016-02-23

关于子公司长江资管获得公开募集证券投资基金管理业务

14 长江证券 000783 2016-02-24

资格批复的公告

43

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

15 长江证券 000783 关于聘任公司董事会秘书的独立意见 2016-03-05

16 长江证券 000783 2016年2月经营情况公告 2016-03-05

17 长江证券 000783 第七届董事会第二十五次会议决议公告 2016-03-05

关于收到中国证监会湖北监管局行政监管措施决定书的公

18 长江证券 000783 2016-03-18

告

19 长江证券 000783 关于公司大股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2016-03-26

20 长江证券 000783 2015年度内部控制评价报告 2016-03-26

21 长江证券 000783 2015年度风险控制指标报告 2016-03-26

22 长江证券 000783 内部控制审计报告 2016-03-26

23 长江证券 000783 关于公司董事2015年度薪酬与考核情况的专项说明 2016-03-26

24 长江证券 000783 关于公司监事2015年度薪酬与考核情况的专项说明 2016-03-26

关于公司高级管理人员2015年度绩效考核及薪酬情况的专

25 长江证券 000783 2016-03-26

项说明

26 长江证券 000783 董事会发展战略委员会工作细则（2016年3月） 2016-03-26

27 长江证券 000783 董事会风险管理委员会工作细则（2016年3月） 2016-03-26

28 长江证券 000783 董事会薪酬与提名委员会工作细则（2016年3月） 2016-03-26

29 长江证券 000783 董事会审计委员会工作细则（2016年3月） 2016-03-26

30 长江证券 000783 2015年度独立董事述职报告（高培勇） 2016-03-26

31 长江证券 000783 2015年度独立董事述职报告（汤谷良） 2016-03-26

32 长江证券 000783 2015年度独立董事述职报告（何德旭） 2016-03-26

33 长江证券 000783 2015年度独立董事述职报告（龙翼飞） 2016-03-26

34 长江证券 000783 2015年度社会责任报告 2016-03-26

35 长江证券 000783 关于召开2015年年度股东大会的通知 2016-03-26

36 长江证券 000783 2015年年度报告摘要 2016-03-26

37 长江证券 000783 2015年年度报告 2016-03-26

38 长江证券 000783 关于公司2015年年报及其他若干事项的独立意见 2016-03-26

39 长江证券 000783 第七届董事会第二十六次会议决议公告 2016-03-26

40 长江证券 000783 第七届监事会第十一次会议决议公告 2016-03-26

41 长江证券 000783 关于调整高级管理人员的公告 2016-03-26

42 长江证券 000783 2015年年度审计报告 2016-03-26

43 长江证券 000783 2015年度监事会工作报告 2016-03-29

44 长江证券 000783 第七届董事会第二十七次会议决议公告 2016-04-01

45 长江证券 000783 独立董事关于聘任陈水元为公司高级管理人员的独立意见 2016-04-01

46 长江证券 000783 2016年度第一季度业绩快报 2016-04-12

47 长江证券 000783 2016年3月经营情况公告 2016-04-12

48 长江证券 000783 关于召开2015年年度股东大会的提示性公告 2016-04-14

关于中国证监会核准公司变更持有5%以上股权实际控制人

49 长江证券 000783 2016-04-15

的公告

50 长江证券 000783 股东大会议事规则（2016年4月） 2016-04-20

51 长江证券 000783 董事会议事规则（2016年4月） 2016-04-20

52 长江证券 000783 公司章程（2016年4月） 2016-04-20

53 长江证券 000783 2015年年度股东大会的法律意见书 2016-04-20

54 长江证券 000783 2015年年度股东大会决议公告 2016-04-20

44

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

55 长江证券 000783 2015年年度权益分派实施公告 2016-04-22

56 长江证券 000783 2014年公司债券受托管理人报告（2015年度） 2016-04-26

57 长江证券 000783 公司债券2016年跟踪评级报告 2016-04-27

58 长江证券 000783 次级债券2016年跟踪评级报告 2016-04-27

59 长江证券 000783 2016年第一季度报告全文 2016-04-30

60 长江证券 000783 2016年第一季度报告正文 2016-04-30

61 长江证券 000783 关于增补公司第七届董事会董事候选人的独立意见 2016-04-30

62 长江证券 000783 关于向长江成长资本投资有限公司增资的公告 2016-04-30

63 长江证券 000783 关于出资参与湖北省长江经济带产业基金的进展公告 2016-04-30

64 长江证券 000783 第七届董事会第二十八次会议决议公告 2016-04-30

65 长江证券 000783 2016年4月经营情况公告 2016-05-07

66 长江证券 000783 关于非公开发行相关事项的公告 2016-05-13

关于实施2015年度利润分配方案后调整非公开发行股票价

67 长江证券 000783 2016-05-13

格的公告

2015年非公开发行次级债券（第一期）受托管理事务报告

68 长江证券 000783 2016-05-17

（2015年度）

69 长江证券 000783 2015年非公开发行次级债券（第一期）兑息公告 2016-05-17

70 长江证券 000783 关于股东股权解除质押的公告 2016-05-26

71 长江证券 000783 第七届董事会第二十九次会议决议公告 2016-06-01

关于转让所持上海长江财富资产管理有限公司部分股权的

72 长江证券 000783 2016-06-01

公告

73 长江证券 000783 2016年5月经营情况公告 2016-06-07

关于转让所持上海长江财富资产管理有限公司部分股权的

74 长江证券 000783 2016-06-13

进展公告

75 长江证券 000783 第七届董事会第三十次会议决议公告 2016-06-16

76 长江证券 000783 关于召开2016年第一次临时股东大会的通知 2016-06-16

77 长江证券 000783 关于湖北证监局核准公司章程重要条款变更的公告 2016-06-17

78 长江证券 000783 关于召开2016年第一次临时股东大会的提示性公告 2016-06-25

79 长江证券 000783 关于与奇虎360签署战略合作框架协议的公告 2016-06-28

80 长江证券 000783 关于获准设立45家分支机构的公告 2016-06-30

45

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、公司股份变动情况

1、报告期内，公司股份变动情况

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标

的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、公司非公开发行股票情况

2016 年 2 月 17 日，公司收到中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司非公开发行股票的批复》。2016

年 7 月，公司完成非公开发行股票的发行工作，实际发行人民币普通股 7.87 亿股，公司总股本由 4,742,467,678

股增至 5,529,467,678 股。本次发行价格为 10.56 元/股，募集资金总额 8,310,720,000.00 元，扣除发行费用后，募

集资金净额为 8,268,595,966.39 元。2016 年 8 月 1 日，新增股份在深交所上市。详情请见公司于 2016 年 7 月 29

日在巨潮资讯网发布的《公司非公开股票新增股份变动报告及上市公告书》。

二、截至 2016 年 6 月 30 日公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先

221,984 0

数 股股东总数

前 10 名普通股股东持股情况

46

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

持有有 质押或冻结情况

报告期末持 限售条 持有无限售

持股比 报告期内增

股东名称 股东性质 有的普通股 件的普 条件的普通 股份

例 减变动情况 数量

数量 通股数 股数量 状态

量

青岛海尔投资发展有限 境内非国有

14.72% 697,888,108 0 0 697,888,108 - -

公司 法人

湖北省能源集团有限公

国有法人 10.69% 506,842,458 0 0 506,842,458 - -

司

三峡资本控股有限责任

国有法人 7.02% 332,925,399 95,699,732 0 332,925,399 - -

公司

上海海欣集团股份有限 境内非国有

5.29% 251,000,000 0 0 251,000,000 质押 104,000,000

公司 法人

国华人寿保险股份有限

其他 4.99% 236,649,134 130,204,475 0 236,649,134 - -

公司－分红三号

天津泰达投资控股有限

国有法人 4.77% 226,230,550 0 0 226,230,550 质押 56,690,000

公司

中国葛洲坝集团股份有

国有法人 2.87% 135,879,152 0 0 135,879,152 - -

限公司

中国证券金融股份有限

国有法人 2.38% 112,913,269 5,757,324 0 112,913,269 - -

公司

中央汇金资产管理有限

国有法人 1.76% 83,541,700 0 0 83,541,700 - -

责任公司

上海锦江国际酒店发展

国有法人 1.55% 73,500,000 -22,500,000 0 73,500,000 - -

股份有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为

无

前 10 名股东的情况

除湖北省能源集团有限公司与三峡资本控股有限责任公司为关联法人外，公司前十

上述股东关联关系或一致行动的说明 名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的

情形。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

青岛海尔投资发展有限公司 697,888,108 人民币普通股 697,888,108

湖北省能源集团有限公司 506,842,458 人民币普通股 506,842,458

三峡资本控股有限责任公司 332,925,399 人民币普通股 332,925,399

上海海欣集团股份有限公司 251,000,000 人民币普通股 251,000,000

国华人寿保险股份有限公司－分 236,649,134 人民币普通股 236,649,134

47

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

红三号

天津泰达投资控股有限公司 226,230,550 人民币普通股 226,230,550

中国葛洲坝集团股份有限公司 135,879,152 人民币普通股 135,879,152

中国证券金融股份有限公司 112,913,269 人民币普通股 112,913,269

中央汇金资产管理有限责任公司 83,541,700 人民币普通股 83,541,700

上海锦江国际酒店发展股份有限

73,500,000 人民币普通股 73,500,000

公司

前 10 名普通股股东参与融资融

无

券业务股东情况说明

前 10 名无限售流通股股东之间，

除湖北省能源集团有限公司与三峡资本控股有限责任公司为关联法人外，公司前 10 名无限

以及前 10 名无限售流通股股东

售流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的

和前 10 名股东之间关联关系或

情形。

一致行动的说明

注：①2015 年 4 月，公司第一大股东海尔投发与新理益集团签订了股权转让协议，将其持有的公司无限售流通股

697,888,108 股全部转让给新理益集团。目前，新理益集团已按照协议约定付清 100 亿元股权转让款。截至报告期

末，新理益集团持有公司 5%以上股权的股东资格仍在证监会审批过程中。

②2015 年 7 月 14 日，上海海欣集团股份有限公司通过证券公司资产管理计划方式增持公司股份 14 万股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、公司控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司无控股股东，也不存在实际控制人。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

48

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第七节 董事、监事和高级管理人员情况

一、公司董事、监事、高级管理人员持股变动

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司董事崔少华先生共持有公司股票 100,620 股，深交所已按照《上市公司董事、

监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规定将其所持股份中的 75,465 股予以锁定，详情请参

见《公司 2015 年年度报告》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

王 瑛 独立董事 选举 2016-02-02 股东大会选举

袁小彬 独立董事 选举 2016-02-02 股东大会选举

温小杰 独立董事 选举 2016-02-02 股东大会选举

邓 晖 总裁 聘任 2016-03-25 董事会聘任

胡曹元 副总裁 聘任 2016-03-25 董事会聘任

熊雷鸣 财务负责人 聘任 2016-05-20 董事会聘任

刘元瑞 副总裁 聘任 2016-05-23 董事会聘任

李 佳 董事会秘书 聘任 2016-06-03 董事会聘任

陈水元 合规负责人 聘任 2016-06-07 董事会聘任

董事长 选举 2016-07-01 董事会选举

尤习贵

董事 选举 2016-07-01 股东大会选举

董事长 离任 2016-01-06

杨泽柱 个人原因

董事 离任 2016-01-07

高培勇 独立董事 离任 2016-02-02 根据中国社会科学院要求，高培勇、何德旭先

生作为社会科学院现职党政领导干部，不得在

何德旭 独立董事 离任 2016-02-02 企业兼职。

根据中共中央纪委、教育部、监察部联合发布

的《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》，

龙翼飞 独立董事 离任 2016-02-02 学校党政领导班子成员除因工作需要、经批准

在学校设立的高校资产管理公司兼职外，一律

不得在校内外其他经济实体中兼职。

49

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

胡 刚 执行副总裁（常务） 离任 2016-03-24 工作调整

徐锦文 执行副总裁 离任 2016-03-24 工作调整

执行副总裁

董腊发 离任 2016-03-24 工作调整

合规总监

田 洪 执行副总裁 离任 2016-03-24 工作调整

50

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第八节 公司债券相关情况

一、公司债券基本信息

债券余额

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

（万元）

按年计息，不计复利。每年

长江证券股份有限

2014 年 11 月 2019 年 11 月 付息一次，到期一次还本，

公司 2014 年公司 14 长证债 112232 500,000.00 4.87%

19 日 19 日 最后一期利息随本金的兑

债券

付一起支付。

长江证券股份有限 按年计息，不计复利。每年

公司 2015 年非公 2015 年 5 月 2018 年 5 月 22 付息一次，到期一次还本，

15 长江 01 118929 700,000.00 5.70%

开发行次级债券 22 日 日 最后一期利息随本金的兑

（第一期） 付一起支付。

公司债券上市或转让的交易场

深圳证券交易所

所

本公司公开发行的“14 长证债”投资者为公众投资者，非公开发行的“15 长江 01”投资者为合

投资者适当性安排

格投资者

报告期内公司债券的付息兑付

2016 年 5 月 23 日，公司完成“15 长江 01”第一次付息工作。

情况

公司债券附发行人或投资者选

择权条款、可交换条款等特殊条 “14 长证债”期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。截

款的，报告期内相关条款的执行 至本报告期末，“14 长证债”尚未达到执行选择权的时限。

情况。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

上海市浦东新区银城

14 长证债受 国泰君安证券

办公地址 中路 168 号上海银行 联系人 李卉 联系人电话 021-38676902

托管理人 股份有限公司

大厦 29 层

深圳市福田区益田路

15 长江 01 受 招商证券股份 0755-8296098

办公地址 江苏大厦 A 座 38-45 联系人 聂冬云、徐思 联系人电话

托管理人 有限公司 4

层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 1201 室

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信

评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 不适用

程序、对投资者利益的影响等（如适用）

51

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

三、公司债券募集资金使用情况

公司严格按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上

市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

公司债券募集资金使用情况及履行的程

圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及《长江证券股份有限公司募集资金

序

使用管理制度》的有关规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地

对相关信息进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

报告期末余额（万元） 0.00

根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关制度规定和本公司募

募集资金专项账户运作情况 集资金使用管理制度，公司对募集资金实行专户存储。公司对募集资金的使用严

格履行内部审批程序，确保专款专用。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

公司债券募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。

用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

2016 年 4 月 26 日，联合信用评级有限公司出具了“14 长证债”、“15 长江 01”的跟踪评级报告，维持公司的主

体长期信用等级为 AAA，对公司的评级展望维持“稳定”；同时维持“14 长证债”的债项信用等级为 AAA，维持公

司“15 长江 01”的债项信用等级为 AA+。详情请见公司于 2016 年 4 月 27 日在巨潮资讯网公布的《长江证券股份

有限公司公司债券 2016 年跟踪评级报告》（联合[2016]341 号）、《长江证券股份有限公司次级债券 2016 年跟

踪评级报告》（联合[2016]342 号）。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。

公司发行的公司债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的现金流。报告期内，公司主营业务经营

良好，稳定的现金流入对公司债券的本息偿付提供了有利的保障。

报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。

为充分、有效地维护债券持有人的利益，公司已为本期债券的按时、足额偿付做出一系列安排，包括确定专门部

门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严

格履行信息披露义务等，形成了一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。2015 年 11 月 19 日，公司完成“14 长

证债”的第一次付息；2016 年 5 月 23 日，公司完成“15 长江 01”第一次付息。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

52

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

“14 长证债”、“15 长江 01”的债券受托管理人分别为国泰君安证券股份有限公司和招商证券股份有限公司。

报告期内，两者均严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责，包括但不限于持续关注公司的资

信状况、对公司指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。

公司分别于 2016 年 4 月 26 日、5 月 17 日在巨潮资讯网披露了《长江证券股份有限公司 2014 年公司债券受

托管理事务报告（2015 年度）》、《长江证券股份有限公司 2015 年非公开发行次级债券（第一期）受托管理事

务报告（2015 年度）》，对发行债券基本情况、发行人 2015 年度经营和财务状况、发行人募集资金使用情况、

本次债券利息偿付情况、持有人会议召开情况及债券跟踪评级情况等内容进行了披露。

八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年同期）的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 本报告期末 上年末 变动率 主要变动原因

流动比率 218.04% 207.72% 增加 10.32 个百分点

资产负债率 71.99% 73.63% 减少 1.64 个百分点

速动比率 195.72% 191.53% 增加 4.19 个百分点

项目 本报告期 上年同期 变动率 主要变动原因

息税折旧摊销前利润 238,736.58 440,753.24 -45.83% 公司利润较同期下降

EBITDA 利息保障倍数 2.40 3.65 -34.25% 公司利润较同期下降

贷款偿还率 100% 100% -

利息偿付率 100% 100% -

九、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利受限情况详情请见“《公司 2016 半年度财务报表附注》七、21”。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，公司按照合同或相关约定按期完成了对其他债券和债务融资工具的付息兑付工作，无违约情况发

生。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司在各大银行等金融机构的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴关系并获得了较高

的授信额度，间接债务融资能力较强。截至 2016 年 6 月末，公司获得银行给予的授信总额度合计为 700 亿元，其

中已使用授信额度 146.50 亿元，公司可在授信总额度内开展融资，以支持业务发展。

53

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

报告期内，公司严格按照银行贷款要求合规使用资金，按时足额偿还银行贷款本息。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容，合规使用募集资金，按时兑付债券利息，无损害

债券投资者利益的情况发生。

十三、报告期内发生的重大事项

□ 适用 √ 不适用

十四、公司债券是否存在保证人

□是 √否

54

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第九节 财务报告

合并及母公司资产负债表（未经审计）

会证01表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年6月30日 单位：人民币元

附注 期末余额 年初余额

项 目

合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

资 产：

货币资金 七.1 32,384,138,369.26 29,483,619,911.73 30,837,071,461.73 28,774,175,050.53

其中：客户存款 七.1 27,373,333,544.79 25,591,531,794.93 26,964,286,257.16 25,581,217,968.28

结算备付金 七.2 5,864,431,311.87 5,427,594,536.47 8,552,169,820.78 8,036,613,122.63

其中：客户备付金 七.2 4,792,594,936.96 4,152,564,255.02 7,114,507,523.04 6,583,514,641.05

拆出资金 - - - -

融出资金 七.3 20,759,890,026.77 20,192,791,928.01 27,734,287,688.28 27,331,353,496.88

以公允价值计量且其变动计入

七.4 10,747,674,907.20 10,478,479,250.51 14,148,122,426.09 13,824,011,657.59

当期损益的金融资产

衍生金融资产 七.5 77,248,980.37 77,205,383.23 13,066,419.56 11,278,544.58

买入返售金融资产 七.6 9,920,376,758.86 9,917,876,719.86 6,231,490,051.89 6,231,490,051.89

应收款项 七.7 280,254,800.92 549,564,551.44 214,481,627.90 151,860,401.62

应收利息 七.8 518,653,479.09 494,006,614.14 795,320,402.94 777,437,706.18

存出保证金 七.9 1,598,493,229.37 400,899,462.52 1,497,721,773.27 616,101,882.85

可供出售金融资产 七.10 6,943,389,606.03 5,305,649,278.20 7,636,224,858.70 6,718,302,314.75

持有至到期投资 七.12 731,451,274.83 201,789,589.04 576,124,010.76 -

长期股权投资 七.13 十六.1 439,478,130.82 2,052,060,453.98 412,872,200.87 2,025,779,036.63

投资性房地产 - - - -

固定资产 七.14 311,024,922.27 296,708,986.33 320,115,861.75 306,796,764.48

在建工程 七.15 8,224,961.77 8,224,961.77 1,944,987.03 1,944,987.03

无形资产 七.16 87,369,047.76 72,596,281.43 89,069,544.12 72,701,411.29

商誉 七.17 102,908,308.60 - 102,908,308.60 -

递延所得税资产 七.18 205,498,725.04 200,072,234.62 120,746,527.59 117,082,676.44

划分为持有待售的资产 七.19 21,265,810.47 21,265,810.47 - -

其他资产 七.20 350,053,853.88 181,339,525.71 341,284,206.67 171,575,099.81

资产总计 91,351,826,505.18 85,361,745,479.46 99,625,022,178.53 95,168,504,205.18

负 债：

短期借款 七.23 574,881,247.78 - 222,019,082.66 -

应付短期融资款 七.24 2,458,280,853.24 2,325,660,000.00 2,211,644,000.00 2,169,644,000.00

拆入资金 - - - -

以公允价值计量且其变动计入

- - - -

当期损益的金融负债

衍生金融负债 七.5 770,851.45 540,881.79 423,910,078.14 423,789,517.14

卖出回购金融资产款 七.25 20,869,904,400.00 20,864,100,000.00 22,902,371,575.34 22,902,371,575.34

代理买卖证券款 七.26 33,366,057,161.99 29,838,434,396.01 35,069,232,251.46 32,384,730,495.32

代理承销证券款 - - - -

应付职工薪酬 七.27 541,248,325.63 519,479,994.76 1,373,931,397.46 1,239,231,624.29

应交税费 七.28 219,017,800.96 167,650,635.41 322,703,735.29 281,435,298.29

应付款项 七.29 242,297,976.22 137,830,100.81 317,337,490.13 266,770,524.36

应付利息 七.30 278,157,062.87 275,863,175.42 448,517,351.12 448,052,560.20

预计负债 - - - -

长期借款 - - - -

应付债券 七.31 15,699,860,705.91 15,693,522,263.78 16,892,046,986.74 16,884,155,071.33

递延所得税负债 七.18 67,762,475.06 - 108,350,107.31 64,207,552.62

划分为持有待售的负债 - - - -

其他负债 七.32 793,328,537.67 345,669,560.40 2,309,347,598.57 1,862,824,742.19

负债合计 75,111,567,398.78 70,168,751,008.38 82,601,411,654.22 78,927,212,961.08

股东权益：

股本 七.33 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00 4,742,467,678.00

资本公积 七.34 2,967,898,535.15 2,936,542,162.93 2,967,898,535.15 2,936,542,162.93

减：库存股 - - - -

其他综合收益 七.35 -7,797,050.96 -212,632,251.73 235,576,434.73 98,950,430.63

盈余公积 七.36 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31

一般风险准备 七.37 1,374,622,999.39 1,306,362,342.31 1,374,622,999.39 1,306,362,342.31

交易风险准备 七.38 1,295,998,853.38 1,264,491,137.97 1,295,998,853.38 1,264,491,137.97

未分配利润 七.39 4,349,131,940.82 3,849,401,059.29 4,894,106,274.77 4,586,115,149.95

归属于母公司股东权益合计 16,028,685,298.09 16,817,033,117.73

少数股东权益 211,573,808.31 206,577,406.58

股东权益合计 16,240,259,106.40 15,192,994,471.08 17,023,610,524.31 16,241,291,244.10

负债和股东权益总计 91,351,826,505.18 85,361,745,479.46 99,625,022,178.53 95,168,504,205.18

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

55

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

合并及母公司利润表（未经审计）

会证02表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元

附注 本期金额 上期金额

项 目

合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、营业收入 2,575,720,420.98 2,023,251,057.48 4,858,379,366.99 4,523,866,193.26

手续费及佣金净收入 七.40 十六.2 1,629,288,686.30 1,170,723,555.86 3,084,351,171.12 2,752,586,781.73

其中：经纪业务手续费净收入 七.40 十六.2 1,093,724,280.02 1,008,249,609.16 2,743,985,298.84 2,632,951,231.76

投资银行业务手续费净收入 七.40 十六.2 290,933,787.36 144,793,450.39 158,734,466.02 56,386,363.74

资产管理业务手续费净收入 七.40 十六.2 226,950,122.61 - 168,139,857.65 49,778,437.62

利息净收入 七.41 518,159,107.92 465,014,176.91 635,173,118.91 585,682,486.18

投资收益（损失以“-”列示） 七.42 十六.3 588,769,045.14 608,488,713.20 255,261,203.97 308,431,376.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七.42 十六.3 58,442,499.14 58,117,986.54 77,531,251.09 77,879,277.40

公允价值变动收益（损失以“-”列示） 七.43 -221,940,668.02 -222,459,975.28 880,703,388.81 875,841,656.57

汇兑收益（损失以“-”列示） -547,456.29 1,234,434.41 -448,324.44 -68,275.80

其他业务收入 七.44 61,991,705.93 250,152.38 3,338,808.62 1,392,168.00

二、营业支出 1,258,334,834.64 953,893,210.34 1,715,176,891.44 1,521,529,422.32

营业税金及附加 七.45 164,448,751.92 145,607,734.67 268,051,331.18 248,573,980.87

业务及管理费 七.46 1,023,343,602.60 799,810,818.05 1,440,659,175.41 1,268,926,252.15

资产减值损失 七.47 10,296,428.14 8,467,653.04 6,374,621.65 3,937,426.10

其他业务成本 七.44 60,246,051.98 7,004.58 91,763.20 91,763.20

三、营业利润（亏损以“-”列示） 1,317,385,586.34 1,069,357,847.14 3,143,202,475.55 3,002,336,770.94

加；营业外收入 七.48 13,567,112.92 9,890,410.16 5,826,803.92 1,474,651.61

其中：非流动资产处置利得 80,091.86 79,446.41 432,521.47 149,776.75

减：营业外支出 七.49 869,383.36 724,793.65 1,718,471.31 1,713,008.58

其中：非流动资产处置损失 580,233.56 515,643.85 63,474.74 60,046.93

四、利润总额（亏损总额以“-”列示） 1,330,083,315.90 1,078,523,463.65 3,147,310,808.16 3,002,098,413.97

减：所得税费用 七.50 212,608,135.07 155,373,933.52 698,300,248.86 644,487,817.15

五、净利润（净亏损以“-”列示） 1,117,475,180.83 923,149,530.13 2,449,010,559.30 2,357,610,596.82

其中：归属于母公司股东的净利润 1,114,889,286.84 2,448,506,747.87

少数股东损益 2,585,893.99 503,811.43

六、其他综合收益的税后净额 七.51 -239,956,349.50 -311,582,682.36 208,005,158.85 169,316,612.38

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -243,373,485.69 207,986,045.82

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -243,373,485.69 -311,582,682.36 207,986,045.82 169,316,612.38

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

-10,570,758.72 -10,570,758.72 6,771,617.38 6,771,617.38

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -238,914,288.65 -301,011,923.64 201,214,580.05 162,544,995.00

3.外币财务报表折算差额 6,111,561.68 - -151.61 -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3,417,136.19 19,113.03

七、综合收益总额 877,518,831.33 611,566,847.77 2,657,015,718.15 2,526,927,209.20

其中：归属于母公司股东的综合收益总额 871,515,801.15 2,656,492,793.69

归属于少数股东的综合收益总额 6,003,030.18 522,924.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益 七.52 0.24 0.52

（二）稀释每股收益 七.52 0.24 0.52

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

56

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

合并及母公司现金流量表（未经审计）

会证03表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元

附注 本期金额 上期金额

项 目

合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量:

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

3,979,520,966.16 4,176,728,408.21 - -

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 3,802,405,560.10 3,259,791,147.16 5,413,394,625.70 5,036,658,720.84

拆入资金净增加额 - - - -

回购业务资金净增加额 - - 8,849,680,119.86 8,712,083,231.30

融出资金净减少额 6,988,816,658.24 7,152,980,565.60 - -

代理买卖证券收到的现金净额 - - 32,530,060,290.76 31,872,145,186.42

收到其他与经营活动有关的现金 七.53 201,199,936.38 251,059,938.43 3,673,641,485.07 3,666,896,506.64

经营活动现金流入小计 14,971,943,120.88 14,840,560,059.40 50,466,776,521.39 49,287,783,645.20

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

- - 4,765,804,576.88 4,828,624,933.83

融资产支付净额

拆入资金净减少额 - - 500,000,000.00 500,000,000.00

回购业务资金净减少额 5,740,052,806.52 5,743,357,167.52 - -

融出资金净增加额 - - 20,488,995,259.20 20,466,134,384.03

代理买卖证券支付的现金净额 1,703,175,089.47 2,546,296,099.31 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 945,060,620.62 911,660,470.54 1,535,532,021.63 1,499,745,990.42

支付给职工及为职工支付的现金 1,516,890,165.00 1,271,912,725.36 1,038,182,997.35 910,981,859.76

支付的各项税费 614,101,793.90 538,897,054.52 652,857,305.97 622,238,804.71

支付其他与经营活动有关的现金 七.53 2,154,859,762.15 1,831,799,064.38 983,559,108.68 729,298,828.06

经营活动现金流出小计 12,674,140,237.66 12,843,922,581.63 29,964,931,269.71 29,557,024,800.81

经营活动产生的现金流量净额 2,297,802,883.22 1,996,637,477.77 20,501,845,251.68 19,730,758,844.39

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 364,513,315.56 58,353,320.24 82,054,097.25 58,105,707.25

取得投资收益收到的现金 448,020,370.86 425,255,759.64 385,837,257.55 442,710,909.42

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,564,010.00 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 七.53 311,739.35 311,739.35 1,229,964.94 6,548,870.73

投资活动现金流入小计 815,409,435.77 483,920,819.23 469,121,319.74 507,365,487.40

投资支付的现金 1,330,330,000.00 1,014,100,000.00 616,675,272.20 461,700,585.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

68,682,760.91 58,298,972.24 74,125,232.29 62,672,287.16

付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流出小计 1,399,012,760.91 1,072,398,972.24 690,800,504.49 524,372,872.16

投资活动产生的现金流量净额 -583,603,325.14 -588,478,153.01 -221,679,184.75 -17,007,384.76

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 - - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

取得借款收到的现金 1,958,869,284.73 - 169,129,280.64 -

发行债券收到的现金 3,010,560,000.00 3,010,560,000.00 24,301,840,369.92 24,292,090,369.92

收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -

筹资活动现金流入小计 4,969,429,284.73 3,010,560,000.00 24,470,969,650.56 24,292,090,369.92

偿还债务支付的现金 5,620,980,266.37 4,105,594,000.00 7,791,673,545.00 7,696,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,206,248,218.62 2,202,128,484.13 819,271,607.95 809,208,367.08

其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 七.53 50,000.00 50,000.00 1,114,800.27 1,092,012.72

筹资活动现金流出小计 7,827,278,484.99 6,307,772,484.13 8,612,059,953.22 8,506,400,379.80

筹资活动产生的现金流量净额 -2,857,849,200.26 -3,297,212,484.13 15,858,909,697.34 15,785,689,990.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,733,040.80 1,234,434.41 -448,476.05 -68,275.80

五、现金及现金等价物净增加额 七.54 十六.4 -1,132,916,601.38 -1,887,818,724.96 36,138,627,288.22 35,499,373,173.95

加：期初现金及现金等价物余额 七.54 39,351,418,282.51 36,772,965,173.16 25,967,295,318.32 22,698,185,750.90

六、期末现金及现金等价物余额 七.54 38,218,501,681.13 34,885,146,448.20 62,105,922,606.54 58,197,558,924.85

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

57

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

合并股东权益变动表（未经审计）

会证04表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元

本期金额

项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计

少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 4,742,467,678.00 2,967,898,535.15 - 235,576,434.73 1,306,362,342.31 1,374,622,999.39 1,295,998,853.38 4,894,106,274.77 206,577,406.58 17,023,610,524.31

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 4,742,467,678.00 2,967,898,535.15 - 235,576,434.73 1,306,362,342.31 1,374,622,999.39 1,295,998,853.38 4,894,106,274.77 206,577,406.58 17,023,610,524.31

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -243,373,485.69 - - - -544,974,333.95 4,996,401.73 -783,351,417.91

（一）综合收益总额 -243,373,485.69 1,114,889,286.84 6,003,030.18 877,518,831.33

（二）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - - -

1、股东投入资本 - -

2、股份支付计入股东权益的金额 -

3、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - -1,659,863,620.79 -1,006,628.45 -1,660,870,249.24

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、提取交易风险准备 -

4、对股东的分配 -1,659,863,687.29 -1,006,628.45 -1,660,870,315.74

5、其他 66.50 66.50

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、一般风险准备弥补亏损 -

5、交易风险准备弥补亏损 -

6、其他 -

四、本期期末余额 4,742,467,678.00 2,967,898,535.15 - -7,797,050.96 1,306,362,342.31 1,374,622,999.39 1,295,998,853.38 4,349,131,940.82 211,573,808.31 16,240,259,106.40

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

58

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

合并股东权益变动表（续）（未经审计）

会证04表

编制单位：长江证券股份有限公司

2016年1-6月 单位：人民币元

上期金额

项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计

少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 4,742,467,678.00 2,952,575,422.32 - 156,230,503.74 981,221,292.06 1,024,244,515.75 953,992,945.37 3,129,636,638.13 16,635,800.86 13,957,004,796.23

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 4,742,467,678.00 2,952,575,422.32 - 156,230,503.74 981,221,292.06 1,024,244,515.75 953,992,945.37 3,129,636,638.13 16,635,800.86 13,957,004,796.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 207,986,045.82 - - - 1,737,136,596.20 522,924.46 1,945,645,566.48

（一）综合收益总额 207,986,045.82 2,448,506,747.87 522,924.46 2,657,015,718.15

（二）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - - -

1、股东投入资本 - - -

2、股份支付计入股东权益的金额 -

3、其他 - -

（三）利润分配 - - - - - - - -711,370,151.67 - -711,370,151.67

1、提取盈余公积 - - -

2、提取一般风险准备 -

3、提取交易风险准备 -

4、对股东的分配 -711,370,151.67 -711,370,151.67

5、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、一般风险准备弥补亏损 -

5、交易风险准备弥补亏损 -

6、其他 -

四、本期期末余额 4,742,467,678.00 2,952,575,422.32 - 364,216,549.56 981,221,292.06 1,024,244,515.75 953,992,945.37 4,866,773,234.33 17,158,725.32 15,902,650,362.71

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

59

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

母公司股东权益变动表（未经审计）

会证04表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元

本期金额

项 目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - 98,950,430.63 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31 1,264,491,137.97 4,586,115,149.95 16,241,291,244.10

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - 98,950,430.63 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31 1,264,491,137.97 4,586,115,149.95 16,241,291,244.10

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -311,582,682.36 - - - -736,714,090.66 -1,048,296,773.02

（一）综合收益总额 -311,582,682.36 923,149,530.13 611,566,847.77

（二）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - -

1、股东投入资本 -

2、股份支付计入股东权益的金额 -

3、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - -1,659,863,620.79 -1,659,863,620.79

1、提取盈余公积 -0.00 -

2、提取一般风险准备 -0.00 -

3、提取交易风险准备 -0.00 -

4、对股东的分配 -1,659,863,687.29 -1,659,863,687.29

5、其他 66.50 66.50

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、一般风险准备弥补亏损 -

5、交易风险准备弥补亏损 -

6、其他 -

四、本期期末余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - -212,632,251.73 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31 1,264,491,137.97 3,849,401,059.29 15,192,994,471.08

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

60

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

母公司股东权益变动表（续）（未经审计）

会证04表

编制单位：长江证券股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元

上期金额

项 目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - 168,994,524.54 981,221,292.06 981,221,292.06 939,350,087.72 3,021,497,949.85 13,771,294,987.16

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - 168,994,524.54 981,221,292.06 981,221,292.06 939,350,087.72 3,021,497,949.85 13,771,294,987.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 169,316,612.38 - - - 1,646,240,445.15 1,815,557,057.53

（一）综合收益总额 169,316,612.38 2,357,610,596.82 2,526,927,209.20

（二）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - -

1、股东投入资本 -

2、股份支付计入股东权益的金额 -

3、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - -711,370,151.67 -711,370,151.67

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、提取交易风险准备 -

4、对股东的分配 -711,370,151.67 -711,370,151.67

5、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、一般风险准备弥补亏损 -

5、交易风险准备弥补亏损 -

6、其他 -

四、本期期末余额 4,742,467,678.00 2,936,542,162.93 - 338,311,136.92 981,221,292.06 981,221,292.06 939,350,087.72 4,667,738,395.00 15,586,852,044.69

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

61

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

财务报表附注

（2016年6月30日）

一、公司基本情况

长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监会证监公司字[2007]196

号文核准，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公

司而设立。2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司

。

长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分行批准于1991年

3月18日成立。成立时实收资本1,700万元人民币，其中，中国人民银行湖北省分行出资1,000万元。

1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知》的要求与中

国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿元。1996年12月，中国人民银行以银复[19

96]429号文批准了公司的申请。1997年公司完成增资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司

等13家企业成为新股东。

1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注册资本扩充至3.0

2亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字[1998]30号文核准了该转增事项。

1999年4月，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注册资本从3.02

亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字[2000]31号文核准了增资扩股方案，并同意公

司更名为“长江证券有限责任公司”。

2001年12月24日，经中国证监会证监机构字[2001]311号文核准，公司注册资本由10.29亿元增至20亿元，同

时核准了新增出资单位的股东资格。

经公司董事会及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以《关于同意长江证

券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字[2004]176号）批准，公司以存续分立方式分立为两个公司，存

续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责

任公司，承继剥离的非证券类资产。

2005年1月14日，经中国证监会以证监机构字[2005]2号文下发《关于委托长江证券有限责任公司托管大鹏证

券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批准，公司托管原大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证

券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司与大鹏证券有限责任公司清

算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券类资产。

根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长

江证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]196号），2007年12月27日，公司完成重组后在深交所复牌，

62

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

股票简称“长江证券”，股票代码“000783”。

根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2009]1080号），2009年11月，

公司以截止2008年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股配售3股，共计配售4.96亿股，募集资金净额32.0

2亿元。配股完成后，公司注册资本变更为2,171,233,839.00元，已于2009年12月22日完成工商登记变更。

根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]51号），2011年3月

，公司公开增发股份2亿股，募集资金净额24.76亿元，增发完成后，公司注册资本变更为2,371,233,839.00元，已

于2011年5月24日完成工商登记变更。

根据公司2013年年度股东大会决议，2014年7月9日，公司以2013年末总股本为基数，用资本公积金向全体股

东每10股转增10股，转增完成后，公司总股本增至4,742,467,678.股，注册资本增至4,742,467,678.00元，已于2014

年7月22日完成工商登记变更。

截至本报告期末，公司共有正式员工6280人，其中高级管理人员6人，正式营运的证券营业部169家、期货营

业部17家。营业网点遍布全国。

1、本公司法人统一社会信用代码为91420000700821272A。

2、本公司注册资本为人民币4,742,467,678.00元。

3、本公司注册地及总部所在地为湖北省武汉市江汉区新华路特8号。

4、本公司类型为股份有限公司（上市），所处行业是金融证券业。

5、本集团公司的主要经营范围为：证券与期货经纪；证券与期货投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；

融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；代销金融产品；股票期权做市业务

；证券与期货资产管理；股权投资业务；多种期现货商品的贸易、贸易经纪及代理。

6、本公司无控股股东和实际控制人。

7、本财务报告于2016年8月8日，经公司第七届董事会第三十二次会议批准报出。

8、本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见本附注八项及九项。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、解释以

及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

2、持续经营

本公司对自2015年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的情

63

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

况和事项。故本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、

股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司属于金融证券业，通常以一年作为正常营业周期。

4、记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得的资产和负债，按

照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，

本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。合并中取得的净资产账

面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股

本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积

（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合

并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始计量金额。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合

并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间不早于合并方、被

合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）非同一控制下企业合并

64

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

发生非同一控制下企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定合并成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资按照本公司制定的“金融工具”会

计政策进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的

其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。公司在附注中披露其在购买日之

前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认

金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价

值的差额，计入当期损益。

公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。公

司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及

或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

65

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并基础

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司财务报表。子公司，是指被

本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投

资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力

影响其回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股

权投资后，由母公司编制。

公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要

求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，抵销母公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益、损益和综合收益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“

少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东

的综合收益总额”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司及业务，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务

合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务在合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始

控制时点一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及

66

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务购买日至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表。

（6）当期减少子公司的合并报表处理

①一般处理方法

在报告期内处置子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同

时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于

一揽子交易的，在丧失控制权之前，按照后述“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处

理，在丧失控制权时，按照前述“一般处理方法”进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事

项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才

能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的

，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足

冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），

资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

67

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

7、现金及现金等价物的确定标准

公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为

记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率波动产生的汇兑差额计入当期损

益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公

允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收益；在资本化期间内，外币

专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日

的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确

认为其他综合收益。

9、金融工具

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产和金融负债的分类

公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等将金融资产划分为：以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等；将金融负债划分

为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债等。

（2）金融资产的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。

公司将满足下列条件之一的金融资产确认为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售，如以赚取差价为目的而购入的股票、债券、基金等；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

68

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生金融资产，如认购权证、认沽权证、金

融期货合约形成的资产等，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融资产、属于财务担保合同的衍生金融资

产、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

：该指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情

况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管

理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变

，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日

对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利或利息确认为投资收益，资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利

得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。公司处置交

易性金融资产，采用加权平均法结转成本。

②持有至到期投资

公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为

持有至到期投资。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息单

独确认为应收项目。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在初始确认时计算确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，同时结转减值准备

。

③贷款和应收款项

公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产确认为贷款和应收款项。

贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法（如实际利率与合

69

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

同利率差别较小的，按合同利率），按摊余成本计量。

应收款项以合同或协议价款等作为初始确认金额。

收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，计入当期损益。

④可供出售金融资产

公司将初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产以外的金融资产确认为

可供出售金融资产，包括但不限于以下品种：A、公司买入并持有的，未划分为上述三类金融资产的股票、基金

、债券等；B、公司持有的集合理财产品、信托计划等；C、公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大

影响的限售股权；D、公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价

，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到

付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

计算确认的利息收入，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入其他综合收益；但是，在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成

本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收

益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。已计提减值准备的，同时结转减值准备。公

司处置可供出售金融资产，采用加权平均法结转成本。

⑤金融资产的重分类

公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为

其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金

融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售

或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整

的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

（3）金融负债的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动

70

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

计入当期损益的金融负债。

公司将满足下列条件之一的金融负债确认为交易性金融负债：承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内

回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

合进行管理；属于衍生金融负债，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融负债、属于财务担保合同的衍生金

融负债、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

：该项指定可以消除或明显减少由于金融负债计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的

情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键

管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表

日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。

资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②其他金融负债

公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。

后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。

偿付或处置时，将支付的价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。

③金融负债的重分类

公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为

其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金

融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转

移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

71

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出

售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认

部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进

行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

公司在融资融券业务中，将持有的自有证券融给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，该融出

证券不满足终止确认条件，公司继续确认该金融资产。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融负债的现时义务全部或部

分已经解除的，才予终止确认该金融负债或其一部分。

①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，既不终止确认该金

融负债，也不终止确认转出的资产。

②公司（债务人）与债权人之间签订协议（不涉债务重组），以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。其中，

“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的

差异至少相差10％。有关现值的计算均采用原金融负债的实际利率。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将

修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

③金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

④公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债

整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①公司金融资产和金融负债公允价值的确定原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付

72

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

的价格，即脱手价格。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的

有序交易中进行的。公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场

的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场，是指相关资

产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

金融工具不存在活跃市场的，公司采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。公司使用的估值技术主要包

括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，公司优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

对于以公允价值计量的金融负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。

不履约风险，是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

②公司在计量金融资产和金融负债公允价值时，按照所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据

，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可

靠计量的事项。

①持有至到期投资

公司对持有至到期投资的减值测试采用未来现金流量折现法，按单项投资进行减值测试。资产负债表日，收

集持有至到期投资发行方或债务人的经营和信用状况，如果发行方或债务人违反合同或协议条款未偿付利息或本

金等，或者发行方或债务人发生严重财务困难、很可能倒闭或进行其他财务重组，可以认定该持有至到期投资已

发生减值。

持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失

，计入当期损益，同时计提减值准备。

已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减准备情况下其在转

73

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

回日的摊余成本。

②可供出售金融资产

表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，

如偿付利息或本金发生违约或逾期；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步

；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化；其他表明可供出售权益工具

已经发生减值的情况。

对于权益工具投资，判断其公允价值发生严重或非暂时性下跌的标准为：单项权益工具的公允价值跌幅达到

或超过成本的50%，或者持续下跌时间达到或超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认

为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本

扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后

发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（8）金融工具的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额

在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公司计划以净额

结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的

金融资产和相关负债进行抵销。

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）坏账的确认标准

因债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人死亡或者依法

74

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

被宣告失踪、死亡，其遗产不足清偿，或既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务

人违反合同条款，逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项。

（2）坏账损失的核算方法

公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法和计提比例

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

判断依据或金额标准：公司将单项金额在1,000万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收款项

对于经单独测试未发生减值的应收款项，无论单项金额重大与否，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。信用风险特征组合以应收款项的发生时间、历史经验、偿债能力和客户信用情况等为依据

进行划分，具体如下：

确定组合的依据：

账龄组合 以应收款项的账龄确定组合

合并报表范围内往来款项、与证券交易结算相关的款项、资产管理业务应收所管理产品

特定款项组合

的手续费及佣金

计提方法：

账龄组合 账龄分析法

特定款项组合 如无减值迹象，不计提坏账准备

公司对于特定款项组合，根据历史经验判断可收回性较强，发生坏账的可能性较小，故如无减值迹象不计提

坏账准备。

公司采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：账龄在1年以内的，按应收款项余额的5%计提；账龄1-

2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄2-3年的，按应收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余

额的100%计提。

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由:按组合计提坏账准备不能反映其风险特征，已有客观证据表明其发生了减值。如

有确凿证据表明应收款项无法收回或收回的可能性较低等情况。

计提方法：对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流

75

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售资产的确认标准

公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的

批准；

③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方

式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会

计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的

一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行

初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持

有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流

动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、从

职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个

别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，公司停止将其划归为持有待售

，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在

没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再

收回金额。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

A、同一控制下的企业合并

76

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资

成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制

下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值加上购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

公司为企业合并发生的的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价

）不足冲减的，冲减留存收益。与发行债券性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确

认金额。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。发行或取得自

身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产

交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公

允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长

期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

无论是以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（2）后续计量及损益确认方法

77

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

①公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，按照初始投资成本计价，追加或收

回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确认为当期投资

收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外；编制合并财务报

表时，按照权益法进行调整。

②公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利

润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合

收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认应享有或应分担被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按

照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确

认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确

认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按

照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未

实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内

的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号—

—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其

余部分采用权益法核算。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准备的，同时结转减值

准备。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的判断标准

78

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

①共同控制的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

公司在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安

排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合

能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。仅享有保护性权利的参与方不享有共同控制。

②重大影响的判断标准

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

公司直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，一般认为对被投资单位具有重

大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。在确定能否

对被投资单位施加重大影响时，还要考虑公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位

的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。公司

通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

C、与被投资单位之间发生重要交易。

D、向被投资单位派出管理人员。

E、向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

13、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房

屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列两个条件

时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量

79

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项

资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务

的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资

产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。

以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确

定各项固定资产的成本。

（3）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产采用年限平均法分类计提折旧。固定资产类别及各类固定资产折旧年限、预计净残值率和年

折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 40 5 2.38

机器设备 10 5 9.50

办公设备 5 3 19.40

电子设备 3 3 32.33

安全防卫设备 5 3 19.40

运输设备 6 5 15.83

公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当

月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的

固定资产，也不再补提折旧。

公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的金

额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固定资产提取的折旧计入当期

损益。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计

数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产

80

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方

法的改变作为会计估计变更。

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确

认条件的在发生时直接计入当期损益。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，公司认定为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。

②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而

在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

确定。

对于融资租入固定资产，公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法

固定资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

14、在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。

（2）在建工程的计量

在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（3）结转为固定资产或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产或经营租入固定资产改良达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良在建工程已达到预定可使用状态，

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的

价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）摊

81

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

销政策计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额或

摊销额。

（4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法

在建工程的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

15、借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间、暂停资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以

资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费

用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资

本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的

借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

（1）无形资产的确认条件

无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专利权、非专利技术、

82

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列两个条件时予以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法和使用寿命

①无形资产的初始计量

无形资产按取得时的成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出

。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产

交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的

成本。

②无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产

。

使用寿命有限的无形资产，公司在使用寿命期限内采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命有限

的无形资产的使用寿命估计情况如下：

预计使用寿

项目 依据

命

交易席位费（交易单元开设初费） 10年 行业惯例（以后行业另有规定时从其规定）

软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在每个会

计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限

的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法

无形资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

83

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

17、长期资产减值

（1）范围及减值方法

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。

存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：

①资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而

对公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现

率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等资产判

断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。经测试，资产的可收回金额低于其

账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提

相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内

，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（2）资产组认定的依据及其减值

①资产组的认定

资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创

造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

84

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

②资产组的减值

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合并财务报表中反映的商誉，不包括

子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内

，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值

的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。

18、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租

赁固定资产改良、房屋租赁费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。

公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁合同期限与

5年孰短平均摊销，其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用

项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。

19、 商誉

非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的

资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组

或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例

进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账

面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这

些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组

85

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，

且在以后会计期间不予转回。

20、附回购条件的资产转让

（1）买入返售证券业务

根据合同或协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付

的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在合同或协议期内按实际利率

法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入利息收入。

（2）卖出回购证券业务

根据合同或协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该

等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在合同或协议期内

按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入利息支出

。

21、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括

短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属

及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。具

体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住

房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则

要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬

和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福

利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基

金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外

86

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

的离职后福利计划。

①设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。包括企业年金计划等。

②设定受益计划

公司目前没有设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同至期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职

工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司

不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期

残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处

理；除此以外的，按照设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范

围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下

列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

87

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影

响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时作为资产

单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估

计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按照10%提取法定盈余公积、按照10%提取一般风险

准备金、并按照财政部及证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，按照公司章程或股东大会决

议提取任意盈余公积，余额按照股东大会批准的方案进行分配。公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50

%时，可以不再提取。

公司的法定盈余公积用于弥补亏损或者转增股本。法定盈余公积转为股本时，所留存的该项公积金不得少于

转增前公司注册资本的25%。公司提取的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。

24、收入

公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、公允价值变动收益、其他业务收入等。

（1）手续费及佣金收入

①代理买卖证券业务手续费收入：在证券买卖交易日，根据成交金额及代理买卖证券品种相应的费率计算确

认；

②证券承销、保荐业务收入：按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时合理确

认，通常在发行项目完成后，根据合同约定的金额或比例确认；

③资产管理业务收入：在相关服务提供后，按照合同约定方式确认。

（2）利息收入

存款利息收入，在相关经济利益很可能流入、相关收入的金额能够可靠计量时，按资金使用时间和实际利率

计算确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算确认。

买入返售证券收入，在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有

到期的，资产负债表日按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认

。

88

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

（3）投资收益

交易性金融资产持有期间取得的现金股利和利息，确认为投资收益。处置时，其公允价值与初始计量金额之

间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计

算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益，已计

提减值准备的，同时结转减值准备。

可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小

的，按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的

差额，确认为投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确

认为投资损益；已计提减值准备的，同时结转减值准备。

处置上述金融资产时，均在证券买卖交易日确认投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，按应享有的部分确认为投资收

益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外；采用权益法核算的

长期股权投资，于资产负债表日按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益或经调整的净损益的份额，确认

为投资损益。处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为投资收益，已计提减值准备的，

同时结转减值准备。

（4）公允价值变动收益

公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成

的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入

该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。

（5）其他业务收入

其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足：相关经济利益能够流入、相关

收入的金额能够可靠计量、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条

件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本

。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用

于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政

89

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其

划分为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认条件

政府补助同时满足下列条件时予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（3）政府补助的会计处理方法

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量

；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均

分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的

递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关

费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接

计入当期损益。

26、递延所得税资产和递延所得税负债

资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产、负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债

表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有

下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确

认以前期间未确认的递延所得税资产。

90

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递

延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债除

外：

①商誉的初始确认。

②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

③公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制

，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中

确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回

减记的金额。

27、租赁

租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。租赁分为融资租赁和经

营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内各个期间按照直线法计入相关资

产成本或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金

费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

91

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

公司作为出租人的，对于经营租赁的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计

提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租

赁中，公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

公司承担了应由承租人承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的

租金收入在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司作为承租人的，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资

产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，并确认为当期融资费用。对于融资租入

资产，公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

公司作为出租人的，将租赁期开始日最低融资租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未

实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配，并确认为当期融资收入。

28、资产管理业务

资产管理业务是指公司接受客户委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理

业务和专项资产管理业务。

公司资产管理业务以每个资产管理计划为会计核算主体，独立建账，独立核算，并定期与托管人核对账务。

29、融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的

经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融出的资金确认为应收债权（融出资金）

，并确认相应利息收入。融出的证券，按照金融资产转移的有关规定，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别

进行会计处理，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

30、融资类业务减值准备计提方法

公司融资类业务包括融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等。公司对融资类业务计提减值

准备，计提方法为：对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务

92

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例等因素，采用专

门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项减值准备；对于未计提专项减值准备的融资类业务，根据融资

类业务资产分类结合维持担保比例情况，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提减值准备。具体计提比例为

：融出资金余额的0.20%，约定购回式证券交易业务余额的0.30%，股票质押式回购交易业务余额的0.50%。

31、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大

影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司

的关联方。

32、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条

件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果

，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以经营分部为基础确定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经

营方式，可以合并为一个经营分部。

四、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

本公司在运用上述附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设

在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响

变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

1、 重要会计政策的确定依据

公司依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和相关具体会计准则等配套文件，作为财务报表的编

制基础。详见本附注二、1项“编制基础”。

2、运用会计政策过程中所作的重要判断

金融资产的分类：本公司管理层需要在金融资产初始确认时基于风险管理、投资策略及持有意图对金融资产

进行分类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本公司的财务状况和经营成果将

产生影响。若本公司在金融资产持有期间对该金融资产初始确认时的持有意图发生了变化，则受到会计准则有关

93

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

规定对某些金融资产不得进行重分类的限制。

3、会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

（1）金融工具的公允价值：公司对不存在活跃市场的金融工具，采用包括市场法、收益法和成本法等在内

的估值技术审慎确定其公允价值。在估值时，公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等

方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）金融资产的减值：

①可供出售金融资产的减值：有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”

或“非暂时性”下跌时，本公司对可供出售权益工具投资计提减值准备。本公司确定可供出售权益工具投资是否发

生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。本公司认为当可供出售权益工具投资出现下列任何

一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，对其计提减值准备，确认减值损失：

A、单项投资的公允价值跌幅达到或超过成本的50%；B、单项投资的公允价值持续下跌时间达到或超过12个月

。

②融资类业务的减值：本公司在资产负债表日，对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据

、可识别具体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵

押品、担保比例等因素，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项减值准备；对于未计提专项减

值准备的融资类业务，按照融出资金余额的0.20%，约定购回式证券交易业务余额的0.30%，股票质押式回购交

易业务余额的0.50%计提减值准备。本公司将定期复核计提比例。

（3）商誉减值准备：本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应

的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现

金流量的现值。

（4）除金融资产和商誉之外的非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产和商誉之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。本公司采

用资产预计未来现金流量的现值计算可收回金额，在进行减值测试时，当资产或资产组的账面价值高于可收回金

额，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选

择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）预计负债：公司因担保、承诺、未决诉讼等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在

该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本公司综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间

价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。于资产负债表日，对预计

负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果或有事项实际形成的经济利益流出与最

佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的损益产生影响。

94

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

（6）递延所得税资产和所得税费用：公司仅在判断可抵扣暂时性差异转回的未来期间有足够的应纳税所得

额时，及在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的

应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。公司管理层在确认递延所得税资产的金额时，须根据可能的时

间、未来的盈利和未来税项计划作出判断。

（7）确定合并报表范围：公司在确定合并范围时，需要评估公司对子公司（含结构化主体）的控制。控制

的定义包含以下三项要素：①拥有对被投资者的权力；②通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；③有能

力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司

需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本公司管理并投资的结构化主体（如基金及资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连

同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。在评

估时，公司需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额等可变因素，进而测算本公司享有可变

回报的量级及可变动性，以分析评估本公司是否达到控制标准。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将

结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

五、会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更的说明

报告期内，公司无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更的说明

报告期内，公司无会计估计变更事项发生。

六、税项

1、公司主要税种及税率

公司主要税种 税率 计税依据

增值税 3%、6%、13%、17% 以应税销售额为基础计算销项税额，并按扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

营业税 5% 计税营业额

城市维护建设税 7%、5% 应缴营业税额、增值税额

教育费附加 3% 应缴营业税额、增值税额

地方教育费附加 2%、1.5% 应缴营业税额、增值税额

95

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

企业所得税 25%、16.5% 应纳税所得额

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），本公司

自2016年5月1日起纳入营业税改征增值税试点范围，本公司总机构、分支机构及子公司根据增值税纳税人身份以

及所经营的业务分别按照3%、6%、13%、17%的税率计算增值税销项税额。

本公司总机构及大部分营业部按照应缴营业税额或增值税额的7%计缴城市维护建设税，县级城市营业部城

市维护建设税税率为5%。

根据湖北省人民政府办公厅发布的《关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发〔2016〕27号），

从2016年5月1日起，将湖北省内企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008 年 1 月 1 日起，公司的企业所得税税率为 25%；长江证券控

股（香港）有限公司及其所属香港地区子公司按照香港特别行政区综合利得税率 16.5%执行。

本公司自2008年1月1日起执行《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）和《中华

人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）等文件。企业所得税的计算和缴纳按

照《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[2009]79号）和《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》

（国家税务总局公告2012年第57号）执行，由公司总机构统一计算应纳税所得额、应纳所得税额，总机构和各分

支机构按分配比例就地申报预缴企业所得税，年度终了由总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴。

2、税收优惠及批文

（1）增值税

①根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]年36号）过渡政

策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税；

②根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]

年46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税；

③根据《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]年70号)，

金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取

得的利息收入免税。

④根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2015]年96号）

，对《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）规定

的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日，即对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规

96

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

（2）营业税

①根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[2004]203号），自2005年1月

1日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：

A、为证券交易所代收的证券交易监管费；

B、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转让股票开户费、过户费、B

股结算费、转托管费。

准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

②根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》（财税[2006]172号），

自2006年11月1日起，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。

③参见六、2、（1）④。

七、合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，

本期发生额指 2016 年 1-6 月发生额，上期发生额指 2015 年 1-6 月发生额，金额单位为人民币元）

1、货币资金

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

库存现金 81,902.48 54,753.94

银行存款 32,320,675,471.43 30,771,067,236.60

其中：客户存款 27,346,020,549.44 26,936,159,785.97

公司存款 4,974,654,921.99 3,834,907,450.63

其他货币资金 63,380,995.35 65,949,471.19

其中：客户存款 27,312,995.35 28,126,471.19

公司存款 36,068,000.00 37,823,000.00

合计 32,384,138,369.26 30,837,071,461.73

其中：存放在境外的款项总额 428,556,504.32 334,873,591.51

（2）按币种列示

97

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

项目

外币金额 折算汇率 折人民币金额

库存现金

人民币 74,887.78

港币 8,207.50 0.85467 7,014.70

库存现金合计 81,902.48

银行存款

客户资金存款

人民币 23,317,808,477.67

美元 43,080,696.74 6.6312 285,676,716.25

港币 289,769,662.77 0.85467 247,657,437.68

其他 224,287.01

小计 23,851,366,918.61

客户信用资金存款

人民币 3,431,014,819.66

美元 8,198.76 6.6312 54,367.62

港币 74,396,484.67 0.85467 63,584,443.55

小计 3,494,653,630.83

客户存款合计 27,346,020,549.44

公司自有资金存款

人民币 4,744,834,322.66

美元 7,758,796.83 6.6312 51,450,133.55

港币 161,662,723.40 0.85467 138,168,279.81

其他 195,543.48

小计 4,934,648,279.50

公司信用资金存款

人民币 40,006,642.49

小计 40,006,642.49

公司存款合计 4,974,654,921.99

银行存款合计 32,320,675,471.43

98

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

项目

外币金额 折算汇率 折人民币金额

其他货币资金

客户资金存款

美元 3,081,632.14 6.6312 20,434,919.05

港币 7,532,933.56 0.85467 6,438,172.33

其他 439,903.97

小计 27,312,995.35

自有资金存款

人民币 36,068,000.00

小计 36,068,000.00

其他货币资金合计 63,380,995.35

货币资金合计 32,384,138,369.26

年初余额

项目

外币金额 折算汇率 折人民币金额

库存现金

人民币 50,553.94

港币 5,000.00 0.84 4,200.00

库存现金合计 54,753.94

银行存款

客户资金存款

人民币 22,377,144,226.74

美元 46,550,265.10 6.49 302,111,220.52

港币 335,125,193.92 0.84 281,505,162.91

其他 266,560.25

小计 22,961,027,170.42

客户信用资金存款

人民币 3,888,081,787.17

99

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

年初余额

项目

外币金额 折算汇率 折人民币金额

美元 3,621.44 6.49 23,503.15

港币 103,603,958.61 0.84 87,027,325.23

小计 3,975,132,615.55

客户存款合计 26,936,159,785.97

公司自有资金存款

人民币 3,433,026,865.97

美元 7,001,159.67 6.49 45,437,526.26

港币 47,917,422.65 0.84 40,250,635.03

其他 873,462.08

小计 3,519,588,489.34

公司信用资金存款

人民币 315,318,961.29

小计 315,318,961.29

公司存款合计 3,834,907,450.63

银行存款合计 30,771,067,236.60

其他货币资金

客户资金存款

美元 2,377,393.52 6.49 15,429,283.94

港币 14,222,518.89 0.84 11,946,915.87

其他 750,271.38

小计 28,126,471.19

自有资金存款

人民币 37,823,000.00

小计 37,823,000.00

其他货币资金合计 65,949,471.19

货币资金合计 30,837,071,461.73

注 1：期末存放在境外的款项系长江证券控股（香港）有限公司及其子公司存放在香港等地区的货币资金。

注2：公司信用资金存款和客户信用资金存款系融资融券业务存放银行的金额。

100

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

注3：期末使用受限的货币资金系用于申购股票、集合资产管理计划等金融资产而存出的货币资金，金额详

见本附注七、21。

2、结算备付金

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

客户备付金 4,792,594,936.96 7,114,507,523.04

公司备付金 1,071,836,374.91 1,437,662,297.74

合计 5,864,431,311.87 8,552,169,820.78

（2）按币种列示

期末余额

项目

外币金额 折算汇率 折人民币金额

客户普通备付金

人民币 3,924,506,467.12

美元 6,591,826.29 6.6312 43,711,718.49

港币 21,575,421.66 0.85467 18,439,865.63

小计 3,986,658,051.24

客户信用备付金

人民币 805,936,885.72

小计 805,936,885.72

客户备付金合计 4,792,594,936.96

公司自有备付金

人民币 1,057,091,984.74

美元 1,706,310.60 6.6312 11,314,886.85

港币 4,012,663.74 0.85467 3,429,503.32

小计 - 1,071,836,374.91

公司备付金合计 1,071,836,374.91

合计 5,864,431,311.87

项目 年初余额

101

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

外币金额 折算汇率 折人民币金额

客户普通备付金

人民币 5,610,093,240.79

美元 11,830,971.83 6.49 76,783,007.18

港币 27,925,059.84 0.84 23,457,050.27

小计 5,710,333,298.24

客户信用备付金

人民币 1,404,174,224.80

小计 1,404,174,224.80

客户备付金合计 7,114,507,523.04

公司自有备付金

人民币 1,425,739,646.17

美元 1,375,242.27 6.49 8,925,322.33

港币 3,568,249.10 0.84 2,997,329.24

小计 - 1,437,662,297.74

公司备付金合计 1,437,662,297.74

合计 8,552,169,820.78

注：结算备付金期末余额比年初余额减少26.88亿元，下降31.43%，主要系存放结算机构的客户备付金减少。

3、融出资金

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

融资融券业务融出资金 19,961,006,826.06 27,386,125,748.38

孖展融资 567,098,098.76 402,934,191.40

限制性股票融资 269,829,829.00

股权激励行权融资 1,877,286.60

减：减值准备 39,922,013.65 54,772,251.50

融出资金净值 20,759,890,026.77 27,734,287,688.28

（2）按账龄分析

账龄 期末余额

102

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

账面余额 减值准备

金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)

1-3 个月 10,381,430,605.05 49.91% 19,992,939.42 0.19%

3-6 个月 1,876,885,291.27 9.02% 3,709,612.98 0.20%

6个月以上 8,541,496,144.10 41.07% 16,219,461.25 0.19%

合计 20,799,812,040.42 100.00% 39,922,013.65 0.19%

年初余额

账龄 账面余额 减值准备

金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)

1-3 个月 20,157,650,721.53 72.54% 39,863,532.22 0.20%

3-6 个月 3,264,720,799.75 11.75% 6,359,074.59 0.19%

6个月以上 4,366,688,418.50 15.71% 8,549,644.69 0.20%

合计 27,789,059,939.78 100.00% 54,772,251.50 0.20%

（3）按客户类别列示

期末余额

项目 账面余额 减值准备

金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)

个人 19,808,878,546.18 95.24% 38,582,143.02 0.19%

机构 990,933,494.24 4.76% 1,339,870.63 0.14%

合计 20,799,812,040.42 100.00% 39,922,013.65 0.19%

年初余额

项目 账面余额 减值准备

金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)

个人 26,717,562,900.79 96.14% 53,208,103.30 0.20%

机构 1,071,497,038.99 3.86% 1,564,148.20 0.15%

合计 27,789,059,939.78 100.00% 54,772,251.50 0.20%

（4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

103

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

担保物类别 期末公允价值 年初公允价值

资金 4,344,951,644.29 5,475,132,615.55

股票 62,908,551,527.31 79,496,486,697.32

债券 9,145,342.67 12,562,219.81

基金 353,628,333.63 295,210,493.29

合计 67,616,276,847.90 85,279,392,025.97

（5）融出资金逾期情况

截至本报告期末，公司将维持担保比例低于100%的客户对应的融出资金本金及应收利息合计1,173,076.02元

转入“应收融资融券客户款”核算，并按照应收客户的款项与客户担保资产账面价值的差额全额计提坏账准备。

4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类

期末余额 年初余额

项目

公允价值 投资成本 公允价值 投资成本

一、交易性金融资产 10,248,914,218.65 10,333,959,941.90 10,125,409,150.84 9,972,242,017.52

其中:债券 7,370,703,438.58 7,335,749,579.56 7,271,972,930.95 7,142,121,511.07

基金 780,162,249.46 783,097,033.56 1,399,618,211.96 1,400,659,950.24

股票 1,975,315,030.61 2,092,379,828.78 1,448,738,202.93 1,424,460,556.21

其他 122,733,500.00 122,733,500.00 5,079,805.00 5,000,000.00

二、指定为以公允价 498,760,688.55 588,179,146.21 4,022,713,275.25 3,603,780,712.05

值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

其中:基金 101,155,631.20 104,788,375.36 177,779,852.40 156,582,796.54

股票 361,451,737.78 452,384,493.35 3,806,268,594.80 3,416,191,638.01

其他 36,153,319.57 31,006,277.50 38,664,828.05 31,006,277.50

合计 10,747,674,907.20 10,922,139,088.11 14,148,122,426.09 13,576,022,729.57

104

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

注1：本公司将对冲权益类收益互换业务风险而持有的证券、初始确认时即明确采取持续套保策略的用于融券

业务的证券划分为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

注2：本公司期末交易性金融资产余额中，为卖出回购证券业务、债券借贷业务而设定质押的债券，其公允价

值情况详见本附注七、22。

（2）期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产各类别中，待融出证券和已融出证券的情况如下：

待融出证券 已融出证券

项目

公允价值 投资成本 公允价值 投资成本

股票 6,872,667.00 8,616,797.21 18,233,070.60 26,493,585.33

基金 27,115,661.75 28,089,083.34 74,039,969.45 76,699,292.02

合计 33,988,328.75 36,705,880.55 92,273,040.05 103,192,877.35

融出证券的担保物情况详见本附注七、3项下“融出资金”的相关说明。

5、衍生金融工具

期末余额

用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具

类 别

公允价值 公允价值

名义金额 名义金额

资产 负债 资产 负债

1.利率衍生

工具

利率互换 585,467,000.00 2,915,145.34 89,969.66 8,040,000,000.00 13,492,388.75

抵销：利率 -2,915,145.34 -13,343,795.06

互换暂收暂

付款

2.权益衍生

工具

股指期货 138,254,586.67 4,185,893.33 7,340,100.00 76,500.00 8,520.00

抵销：股指 -4,185,893.33 -76,500.00 -8,520.00

期货暂收暂

付款

权益类收益 717,778,390.68 77,054,228.54

互换

股票期权 8,259,000.00 2,561.00 28,215.00

3.其他衍生

工具

105

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具

类 别

公允价值 公允价值

名义金额 名义金额

资产 负债 资产 负债

商品期货 18,122,025.00 1,295,575.00 484,805,739.15 271,675.00 14,766.27

抵销：商品 -1,295,575.00 -271,675.00 -14,766.27

期货暂收暂

付款

商品期权 3,100,000.00 140,000.00

远期合约 102,783,600.00 43,597.14

（外汇）

柜台收益凭 218,460,000.00 512,666.79

证业务

合 计 43,597.14 89,969.66 77,205,383.23 680,881.79

年初余额

用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具

类 别

公允价值 公允价值

名义金额 名义金额

资产 负债 资产 负债

1.利率衍生

工具

利率互换 584,000,000.00 3,394,652.53 120,561.00 8,660,000,000.00 14,118,807.69

抵销：利率 -6,236,451.64

互换暂收暂

付款

2.权益衍生

工具

股指期货 522,411,000.00 26,398,900.00

抵销：股指 -26,398,900.00

期货暂收暂

付款

权益类收益 5,946,206,390.68 423,778,001.05

互换

股票期权 260,000.00 1,536.00 3,860.00

3.其 他衍生

106

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

年初余额

用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具

类 别

公允价值 公允价值

名义金额 名义金额

资产 负债 资产 负债

工具

商品期货 419,612,000.00 79,000.00 70,000.00

抵销：商品 -79,000.00 -70,000.00

期货暂收暂

付款

远期合约 69,000,000.00 1,787,874.98

（外汇）

柜台收益凭 6,550,000.00 7,656.09

证业务

合 计 5,182,527.51 120,561.00 7,883,892.05 423,789,517.14

注：在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括期货合约和部分利率互换合约产生的持仓损益金额，

因此报表项目衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资和部分利率互换以与相关的暂收暂付款（结算所得的

持仓损益）抵销后的净额列示，为人民币零元。

6、买入返售金融资产

（1）按标的物类别列示

标的物类别 期末余额 年初余额

股票 9,967,588,838.47 6,262,503,246.29

债券 2,500,039.00

其中：国债 2,500,039.00

减：减值准备 49,712,118.61 31,013,194.40

账面价值 9,920,376,758.86 6,231,490,051.89

（2）按业务类别列示

项 目 期末余额 年初余额 备注

约定购回式证券 62,912,790.74 149,660,916.56

股票质押式回购 9,904,676,047.73 6,112,842,329.73

交易所质押式回购 2,500,039.00

减：减值准备 49,712,118.61 31,013,194.40

107

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项 目 期末余额 年初余额 备注

合计 9,920,376,758.86 6,231,490,051.89

（3）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类

约定购回式证券融出资金按剩余期限分类：

期 限 期末余额 年初余额

1个月内 16,669,418.97

1-3个月内 20,177,900.00 20,050,750.00

3个月-1年内 42,734,890.74 112,940,747.59

减：减值准备 188,738.37 448,982.75

合计 62,724,052.37 149,211,933.81

股票质押式回购融出资金按剩余期限分类：

期 限 期末余额 年初余额

1个月内 159,680,000.00 65,252,317.00

1-3个月内 312,063,000.00 1,313,500,000.00

3个月-1年内 5,523,348,792.00 2,590,483,000.00

1年以上 3,909,584,255.73 2,143,607,012.73

减：减值准备 49,523,380.24 30,564,211.65

合计 9,855,152,667.49 6,082,278,118.08

（4）买入返售金融资产的担保物信息

担保物类别 期末公允价值 年初公允价值

股票 29,148,220,195.69 21,271,929,173.49

债券 2,500,039.00

合计 29,150,720,234.69 21,271,929,173.49

注：买入返售金融资产账面价值期末余额比年初余额增加36.89亿元，增长59.20%，主要系公司股票质押式回

购业务规模增加所致。

7、应收款项

（1）按明细列示

期末余额 年初余额

类别

金额 占总额比例 金额 占总额比例

108

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

应收手续费及佣金 166,788,835.72 53.45% 153,520,231.74 63.63%

应收证券清算款 11,828,010.89 3.79% 8,905,266.14 3.69%

处置子公司应收款项 42,733,500.00 13.69%

应收股权投资项目退出款 15,269,800.00 6.33%

预付投资款 10,500,000.00 3.36% 10,500,000.00 4.35%

其他 80,226,262.53 25.71% 53,089,853.26 22.00%

合计 312,076,609.14 100.00% 241,285,151.14 100.00%

减：坏账准备 31,821,808.22 10.20% 26,803,523.24 11.11%

应收款项账面价值 280,254,800.92 89.80% 214,481,627.90 88.89%

注：应收款项账面价值期末余额比年初余额增加6,577.32万元，增长30.67%，主要系处置子公司应收款项增

加所致。

（2）按账龄分析列示

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

1年以内（含1年） 275,672,110.42 88.33% 11,271,920.71 4.09%

1年至2年（含2年） 17,780,026.89 5.70% 3,556,005.38 20.00%

2年至3年（含3年） 3,261,179.40 1.05% 1,630,589.70 50.00%

3年以上 15,363,292.43 4.92% 15,363,292.43 100.00%

合计 312,076,609.14 100.00% 31,821,808.22 10.20%

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

1年以内（含1年） 215,904,244.00 89.48% 8,761,643.78 4.06%

1年至2年（含2年） 7,376,919.52 3.06% 1,475,383.90 20.00%

2年至3年（含3年） 2,874,984.12 1.19% 1,437,492.06 50.00%

3年以上 15,129,003.50 6.27% 15,129,003.50 100.00%

合计 241,285,151.14 100.00% 26,803,523.24 11.11%

（3）按评估方式列示

109

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项 312,076,609.14 100.00% 31,821,808.22 10.20%

其中：特定款项组合 50,233,697.38 16.10%

账龄组合 261,842,911.76 83.90% 31,821,808.22 12.15%

单项金额不重大但单项计提减值准备的应收款

项

合计 312,076,609.14 100.00% 31,821,808.22 10.20%

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项 241,285,151.14 100.00% 26,803,523.24 11.11%

其中：特定款项组合 40,671,368.54 16.86%

账龄组合 200,613,782.60 83.14% 26,803,523.24 13.36%

单项金额不重大但单项计提减值准备的应收款

项

合计 241,285,151.14 100.00% 26,803,523.24 11.11%

（4）应收款项的其他说明事项

110

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

①公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，期末无单项金额重大并

单项计提坏账准备的应收款项。

②应收款项期末余额中，应收关联方的款项情况详见本附注十二、7 项。

③应收款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

④应收款项前五名单位情况

占应收款项总额

单位名称 欠款金额 年限 款项性质

的比例

李群 42,733,500.00 13.69% 1 年以内 处置子公司应收款项

武汉股权托管交易中心有限公司 10,500,000.00 3.36% 1至2年 增资款

长江证券超越理财货币管家集合资 5,517,512.74 1.77% 1 年以内 受托投资管理费及交

产管理计划

易单元租赁收入

工银新材料新能源股票型证券投资 4,267,951.80 1.37% 1 年以内 交易单元租赁收入

基金

华安智能装备主题股票型证券投资 3,413,300.68 1.09% 1 年以内 交易单元租赁收入

基金

合计 66,432,265.22 21.28%

8、应收利息

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

债券投资 251,195,580.76 270,036,535.55

存放金融同业 15,009,322.00 31,062,742.88

买入返售金融资产 8,200,480.52 6,648,495.49

融资融券业务 207,116,130.09 434,488,869.67

利率互换 27,221,868.13 34,886,513.49

权益类收益互换 1,612,313.00 14,516,946.48

其他 8,297,784.59 3,680,299.38

合计 518,653,479.09 795,320,402.94

（2）逾期利息

参见本附注七、3、（5）。

9、存出保证金

（1）按项目列示

类别 期末余额 年初余额

111

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

类别 期末余额 年初余额

证券交易保证金 146,815,451.26 209,395,622.54

履约保证金 162,428,390.68 202,796,390.68

信用保证金 44,092,153.25 95,830,073.59

期货交易保证金 1,200,144,958.63 955,745,893.68

期货结算担保金 10,069,083.49 10,068,777.60

股票期权交易保证金 19,529,924.60 8,598,055.80

股票期权结算担保金 15,343,863.72 15,218,283.17

转融通业务担保金 69,403.74 68,676.21

合计 1,598,493,229.37 1,497,721,773.27

（2）按币种列示

期末余额

类别

外币金额 折算汇率 折人民币金额

证券交易保证金

人民币 142,541,396.35

美元 270,000.00 6.6312 1,790,424.00

港币 2,905,953.07 0.85467 2,483,630.91

小计 146,815,451.26

履约保证金

人民币 162,428,390.68

小计 162,428,390.68

信用保证金

人民币 44,092,153.25

小计 44,092,153.25

期货交易保证金

人民币 1,194,127,748.40

港币 7,040,390.13 0.85467 6,017,210.23

小计 1,200,144,958.63

期货结算担保金

人民币 10,069,083.49

112

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

类别

外币金额 折算汇率 折人民币金额

小计 10,069,083.49

股票期权交易保证金

人民币

19,529,924.60

小计

19,529,924.60

股票期权结算担保金

人民币

15,343,863.72

小计

15,343,863.72

转融通业务担保金

人民币

69,403.74

小计

69,403.74

合计 1,598,493,229.37

年初余额

类别

外币金额 折算汇率 折人民币金额

证券交易保证金

人民币 204,653,349.59

美元 270,000.00 6.49 1,752,300.00

港币 3,559,491.61 0.84 2,989,972.95

小计 209,395,622.54

履约保证金

人民币 202,796,390.68

小计 202,796,390.68

信用保证金

人民币 95,830,073.59

小计 95,830,073.59

期货交易保证金

人民币 949,615,372.30

港币 7,298,239.74 0.84 6,130,521.38

113

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

年初余额

类别

外币金额 折算汇率 折人民币金额

小计 955,745,893.68

期货结算担保金

人民币 10,068,777.60

小计 10,068,777.60

股票期权交易保证金

人民币

8,598,055.80

小计

8,598,055.80

股票期权结算担保金

人民币

15,218,283.17

小计

15,218,283.17

转融通业务担保金

人民币

68,676.21

小计

68,676.21

合计 1,497,721,773.27

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分类

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

债券 617,083,646.79 617,083,646.79

股权 1,057,189,226.82 26,738,746.61 1,030,450,480.21

其中：按公允价值计量 455,428,788.89 138,746.61 455,290,042.28

按成本计量 601,760,437.93 26,600,000.00 575,160,437.93

基金 876,738.60 876,738.60

集合理财产品 1,786,559,648.65 10,392,716.07 1,776,166,932.58

信托计划 400,238,804.45 400,238,804.45

其他 3,118,573,003.40 3,118,573,003.40

合计 6,980,521,068.71 37,131,462.68 6,943,389,606.03

114

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值

债券 1,572,070,816.93 2,374,123.08 1,569,696,693.85

股权 1,297,446,254.22 27,886,487.68 1,269,559,766.54

其中：按公允价值计量 779,360,816.29 1,286,487.68 778,074,328.61

按成本计量 518,085,437.93 26,600,000.00 491,485,437.93

基金 23,918,828.20 23,918,828.20

集合理财产品 1,288,272,687.74 13,545,009.14 1,274,727,678.60

信托计划 340,170,000.00 340,170,000.00

其他 3,158,151,891.51 3,158,151,891.51

合计 7,680,030,478.60 43,805,619.90 7,636,224,858.70

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

期末余额

权益工具的成本/ 累计计入其他综合

分类

债务工具的摊余成 公允价值 收益的公允价值变 已计提减值金额

本 动金额

债券 605,249,997.09 617,083,646.79 11,833,649.70

股票 271,318,176.59 455,290,042.28 184,110,612.30 138,746.61

基金 666,991.93 876,738.60 209,746.67

集合理财产品 1,687,522,062.23 1,776,166,932.58 99,037,586.42 10,392,716.07

信托计划 352,000,000.00 400,238,804.45 48,238,804.45

其他 3,485,500,000.00 3,118,573,003.40 -366,926,996.60

合 计 6,402,257,227.84 6,368,229,168.10 -23,496,597.06 10,531,462.68

年初余额

权益工具的成本/ 累计计入其他综合

分类

债务工具的摊余成 公允价值 收益的公允价值变 已计提减值金额

本 动金额

115

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

年初余额

权益工具的成本/ 累计计入其他综合

分类

债务工具的摊余成 公允价值 收益的公允价值变 已计提减值金额

本 动金额

债券 1,525,998,206.10 1,569,696,693.85 46,072,610.83 2,374,123.08

股票 541,813,689.51 778,074,328.61 237,547,126.78 1,286,487.68

基金 17,575,743.93 23,918,828.20 6,343,084.27

集合理财产品 1,174,309,380.95 1,274,727,678.60 113,963,306.79 13,545,009.14

信托计划 300,000,000.00 340,170,000.00 40,170,000.00

其他 3,309,500,000.00 3,158,151,891.51 -151,348,108.49

合 计 6,869,197,020.49 7,144,739,420.77 292,748,020.18 17,205,619.90

（3）期末以成本计量的可供出售金融资产

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量，并在可预见的将来

无对有关权益工具投资的处置计划。明细如下：

账面余额

被投资单位名称

年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.武汉股权托管交易中心有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00

2.证通股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

3.珠海市粤侨实业股份有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00

4.东北轻工股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00

5.武汉翼达建设服务股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

6.北京派特罗尔油田服务股份有限 90,000,000.00 90,000,000.00

公司

7.宁波清水源水务科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

8.湖北和远气体股份有限公司 55,353,600.00 55,353,600.00

9.杭州帷盛科技有限公司 14,325,000.00 14,325,000.00

10.浙江大学创新技术研究院有限 15,000,000.00 15,000,000.00

公司

116

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

账面余额

被投资单位名称

年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

11.湖北新能源创业投资基金有限 26,866,837.93 26,866,837.93

公司

12.征图新视（江苏）科技有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00

13.创达特（苏州）科技有限责任公 19,200,000.00 19,200,000.00

司

14.武汉光谷创元电子有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00

15.武汉光庭科技有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00

16.浙江美力科技股份有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00

17.武汉鲟龙生物科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

18.宜宾五粮液创艺酒产业有限公 5,760,000.00 5,760,000.00

司

19.浙江东阳中广影视文化有限公 14,400,000.00 14,400,000.00

司

20.湖北万润新能源科技发展有限 43,200,000.00 43,200,000.00

公司

21.湖北固润科技股份有限公司 5,760,000.00 5,760,000.00

22.蜜儿乐儿乳业（上海）有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00

23.张家港美景荣化学工业有限公 38,400,000.00 38,400,000.00

司

24.湖北省长江经济带产业基金管 4,000,000.00 4,000,000.00

理有限公司

25.长江开元（上海）股权投资基金 50,000,000.00 50,000,000.00

中心（有限合伙）

26.北京长峰医院股份有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00

合 计 518,085,437.93 98,000,000.00 14,325,000.00 601,760,437.93

被投资单位名称 减值准备 在被投资单位 本年现金红利

117

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

持股比例

本期 本期

年初余额 期末余额

增加 减少

15.00%

1.武汉股权托管交易中

心有限公司

0.99%

2.证通股份有限公司

25,500,000.00 25,500,000.00 2.00%

3.珠海市粤侨实业股份

有限公司

1,100,000.00 1,100,000.00 0.56%

4.东北轻工股份有限公

司

7.16%

5.武汉翼达建设服务股

份有限公司

4.85%

6.北京派特罗尔油田服

务股份有限公司

6.25%

7.宁波清水源水务科技

有限公司

9.61%

8.湖北和远气体股份有

限公司

9.杭州帷盛科技有限公

司

3.00%

10.浙江大学创新技术

研究院有限公司

10.00%

11.湖北新能源创业投

资基金有限公司

4.80%

12.征图新视（江苏）科

技有限公司

5.12%

13.创达特（苏州）科技

有限责任公司

2.00%

14.武汉光谷创元电子

有限公司

6.40%

15.武汉光庭科技有限

公司

118

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

减值准备

在被投资单位

被投资单位名称 本年现金红利

本期 本期 持股比例

年初余额 期末余额

增加 减少

10.31%

16.浙江美力科技股份

有限公司

17.武汉鲟龙生物科技 10.00%

有限公司

18.宜宾五粮液创艺酒 5.76%

产业有限公司

19.浙江东阳中广影视 2.29%

文化股份有限公司

20.湖北万润新能源科 2.52%

技发展有限公司

21.湖北固润科技股份 5.08%

有限公司

22.蜜儿乐儿乳业（上 19.20%

海）有限公司

23.张家港美景荣化学 6.11%

工业有限公司

24.湖北省长江经济带 2.00%

产业基金管理有限公司

25.长江开元（上海）股 10.00%

权投资基金中心（有限

合伙）

26.北京长峰医院股份 4.80%

有限公司

合 计 26,600,000.00 26,600,000.00

（4）期末可供出售金融资产各类别中，待融出证券和已融出证券的情况如下：

待融出证券 已融出证券

项目

公允价值 投资成本 公允价值 投资成本

股票 240,117.00 175,310.15 1,106,148.00 667,860.00

基金 142,283.80 94,412.32 734,454.80 572,579.61

合计 382,400.80 269,722.47 1,840,602.80 1,240,439.61

119

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

融出证券的担保物情况详见本附注七、3项下“融出资金”的相关说明。

（5）报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

本期计提 本期减少

可供出售金融资产 年初减值准备 其中：从其 其中：期后 期末减值准备

分类 余额 金额 他综合收益 金额 公允价值回 余额

转入 升转回

债券 2,374,123.08 2,374,123.08 727,740.64

股权 27,886,487.68 1,147,741.07 26,738,746.61

其 中 ： 1,286,487.68 1,147,741.07 138,746.61

以公允价值计量的

以成本计量 26,600,000.00 26,600,000.00

的

集合理财产品 13,545,009.14 1,669,306.93 1,669,306.93 4,821,600.00 10,392,716.07

合计 43,805,619.90 1,669,306.93 1,669,306.93 8,343,464.15 727,740.64 37,131,462.68

（6）可供出售权益工具期末公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌的，本公司已按相关会计政策计提了减

值准备。

（7）其他说明事项

①本公司可供出售金融资产中，为卖出回购证券业务、债券借贷业务、质押借款而设定质押的债券公允价值

情况详见本附注七、22项。

②本公司持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的集合资产管理计划，由于期末累计单位净值均高于份

额面值，因此本公司无须计提预计负债。

③为维护证券市场稳定发展，承担市场主要参与者责任，经公司第七届董事会第十四次和第十九次会议审议

通过，公司与中国证券金融股份有限公司（以下简称证金公司）签署了相关协议，并分别于2015年7月、2015年9

月出资234,703万元和79,147万元，划至证金公司设立的专户统一运作，上述出资合计相当于公司2015年7月末净资

产的20%，该专户由出资的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。截至2016年6月末，本公司根据证

金公司提供的资产报告确定其账面价值。

11、融券业务

（1）项目列示

项目 期末公允价值 年初公允价值

120

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

融出证券

－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 92,273,040.05 146,403,537.18

－可供出售金融资产 1,840,602.80 3,708,011.40

注：融出证券期末明细情况见本附注七、4项及10项。

（2）本期融券业务无违约情况发生。

12、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

债券投资 89,861,685.79 89,861,685.79

其他 641,589,589.04 641,589,589.04

合计 731,451,274.83 731,451,274.83

项目 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值

债券投资 95,324,010.76 95,324,010.76

其他 480,800,000.00 480,800,000.00

合计 576,124,010.76 576,124,010.76

注：期末持有至到期投资中为借款而设定质押的金额情况详见本附注七、22。

13、长期股权投资

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

联营企业 439,478,130.82 412,872,200.87

合营企业

小计 439,478,130.82 412,872,200.87

减：减值准备

合计 439,478,130.82 412,872,200.87

（2）明细情况

121

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

本年增减变动

宣

告

发

其

核 放

被投 追 他

算 现

资单 投资成本 年初余额 加 权益法下确认的 权 期末余额

方 转出投资 其他综合收益调整 金

位 投 投资损益 益

法 股

资 变

利

动

或

利

润

一、

联营

企业

1.长 权

信基 益

金管 法

理有 73,500,000.00 286,123,102.06 54,971,089.48 -10,570,758.72 330,523,432.82

限责

任公

司

2.上 权

海长 益

江财 法

富资

32,800,000.00 60,650,534.34 21,265,810.47 3,146,897.06 42,531,620.93

产管

理有

限公

司

3.兵 权

器工 益

业股 法

权投

资 60,000,000.00 66,098,564.47 324,512.60 66,423,077.07

（天

津）

有限

公司

合计 166,300,000.00 412,872,200.87 21,265,810.47 58,442,499.14 -10,570,758.72 439,478,130.82

注1：2016年5月31日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于转让上海长江财富资产管理有限

公司股权的议案》，同意公司以资产评估结果为基础，以2.2元/股的协议价格，向符合监管要求的非关联第三方

转让上海长江财富资产管理有限公司（以下简称长江财富）10%股权（1000万股），股权转让价款2200万元。20

122

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

16年6月8日，公司与上海越山投资管理有限公司签署了股权转让协议。报告期内，公司根据股权转让协议将长江

财富10%股权对应的“长期股权投资”账面价值21,265,810.47元转至“划分为持有待售的资产”。

注2：被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。

14、固定资产

（1）固定资产账面价值

项目 期末余额 年初余额

684,166,230.51

固定资产原值 673,745,411.99

373,141,308.24

减：累计折旧 353,629,550.24

固定资产减值准备

311,024,922.27

固定资产账面价值合计 320,115,861.75

（2）固定资产增减变动表

项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备 合计

一、账面原值：

1.年初余额 257,208,341.33 54,348,603.01 33,200,349.80 308,547,075.41 1,050,692.32 19,390,350.12 673,745,411.99

2.本期增加 4,721.00 2,964,991.91 15,687,084.31 234,541.23 629,249.19 19,520,587.64

（1）外购 4,721.00 2,964,991.91 15,687,084.31 234,541.23 629,249.19 19,520,587.64

3.本期减少 823,083.68 1,329,449.95 1,039,792.99 5,483,524.50 19,038.00 404,880.00 9,099,769.12

（1）处置或报废

8,254,699.12

1,307,463.63 1,039,792.99 5,483,524.50 19,038.00 404,880.00

（2）其他 823,083.68 21,986.32 845,070.00

4.期末余额 256,385,257.65 53,023,874.06 35,125,548.72 318,750,635.22 1,266,195.55 19,614,719.31 684,166,230.51

二、累计折旧：

1.年初余额 59,762,836.17 34,168,774.49 23,911,469.69 222,056,089.56 795,722.59 12,934,657.74 353,629,550.24

2.本期增加 3,054,902.28 1,248,157.02 1,545,507.13 20,395,240.12 52,537.28 886,831.77 27,183,175.60

（1）本期计提 3,054,902.28 1,248,157.02 1,545,507.13 20,395,240.12 52,537.28 886,831.77 27,183,175.60

3.本期减少

1,011,068.69 988,308.15 5,274,532.70 12,872.06 384,636.00 7,671,417.60

-

（1）处置或报废 7,671,417.60

123

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备 合计

- 1,011,068.69 988,308.15 5,274,532.70 12,872.06 384,636.00

（2）其他

4.期末余额 62,817,738.45 34,405,862.82 24,468,668.67 237,176,796.98 835,387.81 13,436,853.51 373,141,308.24

三、减值准备：

1.年初余额

2.本期增加

3.本期减少

4.期末余额

四、账面价值：

1.期末账面价值 193,567,519.20 18,618,011.24 10,656,880.05 81,573,838.24 430,807.74 6,177,865.80 311,024,922.27

2.年初账面价值 197,445,505.16 20,179,828.52 9,288,880.11 86,490,985.85 254,969.73 6,455,692.38 320,115,861.75

（3）期末公司无用于抵押或担保的固定资产。

（4）期末无融资租赁租入固定资产。

15、在建工程

（1）在建工程账面价值

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

经营租入固定

8,224,961.77 8,224,961.77 1,944,987.03 1,944,987.03

资产装修工程

合计 8,224,961.77 8,224,961.77 1,944,987.03 1,944,987.03

（2）在建工程项目变动情况

期末

本期转入固定 本期转入长期待摊费 其他减

项目 年初余额 本期增加 期末余额 减值

资产金额 用金额 少

准备

经营租入固

定资产装修 1,944,987.03 12,891,291.95 6,611,317.21 8,224,961.77

工程

合计

1,944,987.03 12,891,291.95 6,611,317.21 8,224,961.77

124

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

16、无形资产

（1）无形资产增减变动表

项目 交易席位费 软件及其他 合计

一、账面原值

61,669,789.81 167,976,785.12 229,646,574.93

1.年初余额

14,670.00 11,144,906.99 11,159,576.99

2.本期增加

11,144,906.99 11,144,906.99

（1）外购

14,670.00 14,670.00

（2）其他

161,800.00 161,800.00

3.本期减少

161,800.00 161,800.00

（1）处置或报废

61,684,459.81 178,959,892.11 240,644,351.92

4.期末余额

二、累计摊销

56,725,623.14 83,851,407.67 140,577,030.81

1.年初余额

122,500.02 12,735,796.61 12,858,296.63

2.本期增加

122,500.02 12,735,796.61 12,858,296.63

（1）计提

160,023.28 160,023.28

3.本期减少

160,023.28 160,023.28

（1）处置或报废

56,848,123.16 96,427,181.00 153,275,304.16

4.期末余额

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加

3.本期减少

4.期末余额

四、账面价值

4,836,336.65 82,532,711.11 87,369,047.76

1.期末账面价值

4,944,166.67 84,125,377.45 89,069,544.12

2.年初账面价值

注：期末公司无用于抵押或担保的无形资产。

17、商誉

（1）商誉账面原值

125

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并形 其 处 其 期末余额

成的 他 置 他

收购长江期货有限公司少数股权形

6,687,130.21 6,687,130.21

成商誉

吸收合并湘财祈年期货经纪有限公

134,221,178.39 134,221,178.39

司形成商誉

合 计 140,908,308.60 140,908,308.60

（2）商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 其 处 其 期末余额

计提

他 置 他

吸收合并湘财祈年期货经纪有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00

形成商誉

合 计 38,000,000.00 38,000,000.00

注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数股权，购买成

本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为17,135,741.54元，形成商誉6,687,130.21元。公

司对包含该商誉的资产组合进行减值测试，即对该资产组合未来若干年预计产生的现金流量按适用的折现率进行

折现以计算其可收回金额，结果显示可回收金额高于其账面价值，未发生减值 。

注2 ：2013 年4 月，公司子公司长江期货 有限公司 吸收合 并湘财祈年 期货经纪 有限公 司，合并成 本为

220,000,000.00元，购买日湘财祈年期货经纪有限公司可辨认净资产的公允价值为85,778,821.61元，形成商誉

134,221,178.39元。合并后原湘财祈年期货经纪有限公司8家营业部的地理位置、客户资源无法为公司带来超额利

润，公司将此8家营业部作为一个资产组，以其可收回金额9,622.12万元低于其账面价值13,422.12万元的差额

3,800.00万元确认商誉减值准备。

18、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

①递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 递延所得税资产

异

可供出售金融资产公允价值变动

283,351,902.70 70,837,975.67

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的资产、衍生金融工具公 83,801,084.93 20,950,271.23

126

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 递延所得税资产

异

允价值变动

资产减值准备

156,330,066.70 39,082,516.68 154,033,754.67 38,508,438.67

应付职工薪酬

297,329,198.07 74,332,299.52 327,769,707.92 81,942,426.98

期货风险准备金

1,182,647.75 295,661.94 1,182,647.75 295,661.94

合计

821,994,900.15 205,498,725.04 482,986,110.34 120,746,527.59

②递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差

递延所得税负债 递延所得税负债

异 异

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的资产、衍生金融工具公允价 1,704,158.98 426,039.75 138,658,890.35 34,664,722.59

值变动

可供出售金融资产公允价值变动 266,757,662.02 66,689,415.51 292,925,192.97 73,231,298.25

长期股权投资（子公司） 1,377,679.19 344,419.80 1,377,679.19 344,419.80

其他 1,210,400.00 302,600.00 438,666.67 109,666.67

合计 271,049,900.19 67,762,475.06 433,400,429.18 108,350,107.31

（2）未确认递延所得税资产的项目明细

项 目 期末余额 年初余额

资产减值准备 3,428,735.39 3,044,342.79

可供出售金融资产公允价值变动 39,613.47 127,172.79

可抵扣亏损 66,950,964.51 61,873,410.84

合 计 70,419,313.37 65,044,926.42

19、划分为持有待售的资产

项 目 期末余额 年初余额

上海长江财富资产管理有限公司10%股权 21,265,810.47

合 计 21,265,810.47

注：公司转让上海长江财富资产管理有限公司股权情况详见本附注七、13、（2）、注1。

127

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

20、其他资产

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

56,396,415.08 60,685,225.25

长期待摊费用

1,358,599.31 2,551.44

增值税进项税额

1,677.09 1,391.97

应收融资融券客户款

170,937.41

应收股利

292,126,224.99 280,595,038.01

其他[注]

350,053,853.88 341,284,206.67

合计

注：其中主要包括公司纳入合并财务报表范围的结构化主体——天风证券天鸿 82 号定向资产管理计划购买的

信托计划以及香港子公司向第三方提供的贷款。

（2）长期待摊费用：

项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因

房屋租赁费 7,910,446.20 9,375,264.87 10,083,245.83 7,202,465.24

经营租入固定资 营业部迁址等报

产装修 36,074,309.42 6,611,317.21 7,556,500.17 162,548.45 34,966,578.01 废损失

其他 16,700,469.63 3,581,885.41 6,054,983.21 14,227,371.83

合计

60,685,225.25 19,568,467.49 23,694,729.21 162,548.45 56,396,415.08

（3）应收融资融券客户款

期末余额 年初余额

类别

金额 占总额比例 金额 占总额比例

1,173,076.02 100.00%

账面余额 684,900.39 100.00%

1,171,398.93 99.86%

减：坏账准备 683,508.42 99.80%

1,677.09 0.14%

账面价值 1,391.97 0.20%

注：期末应收融资融券客户款净额系维持担保比例低于100%的融资融券客户期末担保资产账面价值。

21、资产减值准备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

128

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

计提 转 转回 转销 转

入 出

应收款项坏账准备 26,803,523.24 5,018,284.98 31,821,808.22

商誉减值准备 38,000,000.00 38,000,000.00

可供出售金融资产 43,805,619.90 1,669,306.93 727,740.64 7,615,723.51 37,131,462.68

减值准备

融出资金减值准备 54,772,251.50 14,850,237.85 39,922,013.65

应收融资融券客户 683,508.42 487,890.51 1,171,398.93

款减值准备

买入返售金融资产 31,013,194.40

18,698,924.21 49,712,118.61

减值准备

合计 195,078,097.46 25,874,406.63 15,577,978.49 7,615,723.51 197,758,802.09

22、所有权或使用权受到限制的资产

项目及受限原因 期末账面余额

用于申购股票、集合资产管理计划等金融资产而存出的货币资金 30,068,000.00

为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 5,181,726,958.99

为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 48,943,834.19

其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的可供出售金融资产 2,616,065.00

为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产

为融资融券业务而转让过户的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 92,273,040.05

金融资产

为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 1,840,602.80

为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产 252,838,280.00

为债券借贷业务而设定质押的可供出售金融资产 193,316,530.00

为质押借款而设定质押的可供出售金融资产 221,217,414.45

为质押借款而设定质押的持有至到期投资 88,563,233.61

为场外回购业务而设定质押的信用业务债权收益权 19,853,202,429.85

25,963,990,323.94

合 计

23、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

129

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

信用借款 33,299,635.45 71,109,427.20

质押借款 541,581,612.33 150,909,655.46

合 计 574,881,247.78 222,019,082.66

注1：期末余额为长江证券控股（香港）有限公司的借款余额，借款期限1-2个月，利率区间为0.68%至2.94%。

注2：期末为质押借款而设定质押的公司资产及金额详见附注七、22。另外期末以融出资金－孖展融资业务

中客户提供的价值222,128,733.00元担保物对本期末质押借款进行补充担保。

注3：短期借款期末余额比年初余额增加3.53亿元，增长158.93%，主要系长江证券控股（香港）有限公司质

押借款规模增加。

24、应付短期融资款

类型 发行日期 到期日期 票面 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

利率

收益凭证：

“长江宝”等系列 2,169,644,000.00 3,020,560,000.00 2,864,544,000.00 2,325,660,000.00

信用票据 42,000,000.00 132,620,853.24 42,000,000.00 132,620,853.24

合计 2,211,644,000.00 3,153,180,853.24 2,906,544,000 2,458,280,853.24

注：本公司于本期共发行137期期限小于一年的收益凭证，未到期35期产品的收益率为2.9%至3.3%。

25、卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别列示

标的物类别 期末余额 年初余额

3,865,100,000.00

企业债 4,549,371,575.34

120,000,000.00

金融债 85,000,000.00

501,000,000.00

国债 590,000,000.00

16,378,000,000.00

信用业务债权收益权 17,638,000,000.00

5,804,400.00

其他 40,000,000.00

20,869,904,400.00

合计 22,902,371,575.34

（2）按业务类别列示

项 目 期末金额 年初余额 备注

130

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项 目 期末金额 年初余额 备注

700,000.00

债券质押式报价回购 1,240,000.00

16,378,000,000.00

信用业务债权收益权转让及回购 17,638,000,000.00

4,491,204,400.00

其他卖出回购金融资产款 5,263,131,575.34

20,869,904,400.00

合计 22,902,371,575.34

（3）债券质押式报价回购的剩余期限和利率区间如下：

剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间

700,000.00

1个月内 0.35% 1,240,000.00 0.35%

700,000.00

合计 1,240,000.00

（4）卖出回购金融资产款的担保物信息

担保物类别 期末公允价值 年初公允价值

19,853,202,429.85

信用业务债权收益权 23,270,806,055.45

6,054,524,433.57

债券 6,870,914,112.94

6,414,750.00

其他

25,914,141,613.42

合计 30,141,720,168.39

26、代理买卖证券款

项目 期末余额 年初余额

普通经纪业务

个人 24,789,603,554.20 25,889,292,371.94

机构 4,231,799,976.96 3,704,807,263.97

信用业务

个人 4,185,334,872.17 5,208,874,238.40

机构 159,318,758.66 266,258,377.15

合计 33,366,057,161.99 35,069,232,251.46

注：上述个人业务和机构业务含境外业务。

27、应付职工薪酬

131

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

（1）应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

1,315,540,838.53 613,616,675.92 1,429,979,001.03 499,178,513.42

二、离职后福利—设定提存计划

2,894,504.09 69,761,496.94 64,905,620.90 7,750,380.13

三、辞退福利

677,353.40 677,353.40

四、其他长期职工福利

55,496,054.84 21,176,622.76 34,319,432.08

合计

1,373,931,397.46 684,055,526.26 1,516,738,598.09 541,248,325.63

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 1,277,094,757.58

535,235,614.03 1,358,029,108.08 454,301,263.53

2、职工福利费

17,532,406.06 17,532,406.06

3、社会保险费 477,078.52

25,308,664.66 24,908,199.78 877,543.40

其中：医疗保险费 353,525.32

22,536,482.47 22,190,952.49 699,055.30

工伤保险费 11,026.82

1,061,830.25 1,059,335.08 13,521.99

生育保险费 112,526.38

1,710,351.94 1,657,912.21 164,966.11

4、住房公积金 2,575,888.57

27,228,442.05 25,483,340.98 4,320,989.64

5、工会经费和职工教育经费 23,119,460.78

8,311,549.12 4,025,946.13 27,405,063.77

6、短期带薪缺勤 12,273,653.08

12,273,653.08

合计 1,315,540,838.53

613,616,675.92 1,429,979,001.03 499,178,513.42

（3）离职后福利—设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险费

1,774,287.22 53,733,459.84 52,239,629.55 3,268,117.51

2、失业保险费

23,376.67 3,393,154.96 3,288,241.34 128,290.29

132

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

3、企业年金缴费

1,096,840.20 12,634,882.14 9,377,750.01 4,353,972.33

合计 69,761,496.94 64,905,620.90 7,750,380.13

2,894,504.09

注1：应付职工薪酬期末余额中，无属于拖欠性质的薪酬。

注2：2016年上半年，公司实际发放高级管理人员薪酬总额为2,594.94万元。

28、应交税费

项目 期末余额 年初余额

增值税 29,989,713.53 33,142.66

营业税 49,445,714.95

城市维护建设税 2,246,426.68 3,519,846.45

教育费附加及地方教育费附加 1,494,174.77 2,514,821.20

企业所得税 141,312,684.13 220,800,357.62

个人所得税 43,587,003.90 45,449,142.16

利息税 124,206.63 468,044.78

其他 263,591.32 472,665.47

合计 219,017,800.96 322,703,735.29

29、应付款项

项目 期末余额 年初余额

应付质押物 84,235,600.00 80,000,000.00

应付投行业务保证金 2,459,633.95 34,179,244.65

应付证券清算款 18,250,898.89 1,613,521.03

其他 137,351,843.38 201,544,724.45

合计 242,297,976.22 317,337,490.13

注1：应付款项期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

注3：应付款项金额前五名单位情况

单位名称 金额 款项性质

133

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

单位名称 金额 款项性质

湖北现代城建投资集团有限公司 84,235,600.00 应付质押物

大鹏证券有限责任公司破产清算组 21,233,509.61 原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等

中国证券投资者保护基金有限责任公司 13,044,207.42 证券投资者保护基金

上海证券交易所 7,561,949.39 交易单元管理年费

国开证券有限责任公司 4,200,000.00 债券分销手续费

合计 130,275,266.42

30、应付利息

项目 期末余额 年初余额

应付债券利息 193,161,643.60 273,552,054.80

卖出回购金融资产款利息 43,010,538.39 96,494,894.95

应付短期融资款利息 10,455,532.61 32,788,666.93

利率互换利息 25,997,362.68 36,021,456.77

客户资金存款利息 3,039,593.50 5,115,289.47

债券借贷利息 204,276.71 45,567.13

银行借款利息 2,288,115.38 464,790.92

其他 0.00 4,034,630.15

278,157,062.87

合计 448,517,351.12

注：应付利息期末余额比年初余额减少1.70亿元，减少37.98%，主要系次级债券、信用业务债权收益权转让

及回购、收益凭证应付利息减少所致。

31、应付债券

（1）应付债券分类：

项 目 期末余额 年初余额

4,985,326,007.94

公司债券 4,983,374,170.83

3,715,240,052.81

收益凭证 4,909,551,044.44

6,999,294,645.16

次级债券 6,999,121,771.47

15,699,860,705.91

合 计 16,892,046,986.74

134

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

（2）本公司发行的公司债券的具体情况如下：

债 债 本

券 券 票面 期

面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 应计利息 利息调整 本期减少 期末余额

名 期 利率 增

称 限 加

14

长 3+2

5,000,000,000.00 2014.11.19 5,000,000,000.00 4.87% 4,983,374,170.83 1,951,837.11 4,985,326,007.94

证 年

债

15

3

长 7,000,000,000.00 2015.5.22 7,000,000,000.00 5.70% 6,999,121,771.47 172,873.69 6,999,294,645.16

年

证

01

1

收

2015 年 3 年

益 3,472,395,000.00 3,472,395,000.00 注 4,909,551,044.44 123,959,723.45 1,318,270,715.08 3,715,240,052.81

月至 11 月 以

凭

上

证

合

计 15,472,395,000.00 15,472,395,000.00 16,892,046,986.74 123,959,723.45 2,124,710.80 1,318,270,715.08 15,699,860,705.91

注：未到期的10期收益凭证产品的票面利率为4.4 %至6.4%。

32、其他负债

项目 期末余额 年初余额

339,591,644.87

权益类收益互换业务及联合套保业务存入保证金 1,873,341,795.74

365,307,053.43

应付员工激励基金计划权益 359,641,086.54

2,267,778.89

应付股利 2,267,778.89

14,691,542.33

代理兑付证券款 14,691,542.33

62,648,103.74

期货风险准备金 58,645,027.07

773,647.28

长期应付款 760,368.00

8,048,767.13

应付理财产品客户权益款

793,328,537.67

合计 2,309,347,598.57

注1：应付员工激励基金计划权益系本期合并结构化主体——长江证券员工股权激励基金计划的应付第三方权

益。

注2：应付理财产品客户权益款系本期合并结构化主体——长江龙富量化对冲1号资产管理计划、长江龙赢6

号资产管理计划中除本集团外其他各方享有的权益。

33、股本

单位：股

年初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额

发

项目 行 送 其

数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例

新 股 他

股

135

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

年初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额

发

项目 行 送 其

数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例

新 股 他

股

一、有限售 100,620 0.00% 100,620 0.00%

条件股份

1.国家持股

2.国有法人

持股

3.其他内资 100,620 0.00% 100,620 0.00%

持股

其中：

境内非国

有法人持

股

境内自然 100,620 0.00% 100,620 0.00%

人持股

4.外资持股

其中：

境外法人

持股

境外自然

人持股

二、无限售 4,742,367,058 100.00% 4,742,367,058 100.00%

条件股份

1、人民币 4,742,367,058 100.00% 4,742,367,058 100.00%

普通股

2、境内上

市的外资

股

3、境外上

市的外资

股

4、其他

三、股份总 4,742,467,678 100.00% 4,742,467,678 100.00%

数

34、资本公积

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

股本溢价 2,967,898,535.15 2,967,898,535.15

136

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

合 计 2,967,898,535.15 2,967,898,535.15

35、其他综合收益

本期发生额

项目 年初余额 减：前期计入 期末余额

本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于

其他综合收益

发生额 用 公司 少数股东

当期转入损益

以后将重分

类进损益的

235,576,434.73 -185,575,788.41 135,240,507.93 -80,859,946.84 -243,373,485.69 3,417,136.19 -7,797,050.96

其他综合收

益

其中：权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损 10,321,940.57 -14,094,344.97 -3,523,586.25 -10,570,758.72 -248,818.15

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售金

融资产公允

218,211,141.04 -181,004,109.31 135,240,507.93 -77,336,360.59 -238,914,288.65 6,032.00 -20,703,147.61

价值变动损

益

外币财务报

7,043,353.12 9,522,665.87 6,111,561.68 3,411,104.19 13,154,914.80

表折算差额

合计 235,576,434.73 -185,575,788.41 135,240,507.93 -80,859,946.84 -243,373,485.69 3,417,136.19 -7,797,050.96

36、盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31

合计 1,306,362,342.31 1,306,362,342.31

37、一般风险准备

137

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 1,374,622,999.39 1,374,622,999.39

合计 1,374,622,999.39 1,374,622,999.39

38、交易风险准备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

交易风险准备 1,295,998,853.38 1,295,998,853.38

合计 1,295,998,853.38 1,295,998,853.38

39、未分配利润

项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例

4,894,106,274.77

年初余额 3,129,636,638.13

加：会计政策变更调整

4,894,106,274.77

调整后年初余额 3,129,636,638.13

1,114,889,286.84

加：本期归属于母公司股东的净利润 2,448,506,747.87

减：提取法定盈余公积 10%

提取一般风险准备 10%

提取交易风险准备 10%

1,659,863,687.29

应付普通股股利 711,370,151.67

-66.50

其他（注 2）

4,349,131,940.82

期末余额 4,866,773,234.33

注 1：2016 年 4 月 19 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配的议案》。公

司 2015 年度利润分配方案为：以公司 2015 年末总股本 4,742,467,678 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利

3.50 元（含税），共计分配现金红利 1,659,863,687.29元。截至本报告期末，公司 2015 年度利润分配工作已实施完

毕。

注 2：系中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司退还公司的零碎股历年股息。

40、手续费及佣金净收入

项目 本期发生额 上期发生额

138

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

手续费及佣金收入：

1,395,252,533.39 3,435,439,233.03

1．经纪业务收入

1,309,941,120.16 3,323,672,123.31

其中：证券经纪业务收入

1,081,336,295.81 3,030,119,506.96

其中：代理买卖证券业务

210,107,894.48 252,743,570.73

交易单元席位租赁

18,496,929.87 40,809,045.62

代销金融产品业务

85,311,413.23 111,767,109.72

期货经纪业务收入

303,200,416.24 170,950,413.02

2．投资银行业务收入

177,826,469.46 76,861,859.97

其中：证券承销业务

4,773,584.89 7,800,000.00

保荐服务业务

120,600,361.89 86,288,553.05

财务顾问业务

224,616,789.28 165,139,857.65

3．资产管理业务收入

2,333,333.33 3,000,000.00

4．基金管理业务收入

6,784,859.03 13,125,003.55

5．投资咨询服务收入

10,895,637.28 366,545.06

6．托管业务收入

1,943,083,568.55 3,788,021,052.31

手续费及佣金收入小计

手续费及佣金支出：

301,528,253.37 691,453,934.19

1．经纪业务支出

301,528,253.37 691,453,934.19

其中：证券经纪业务支出

301,528,253.37 691,453,934.19

其中：代理买卖证券业务

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

期货经纪业务支出

12,266,628.88 12,215,947.00

2．投资银行业务支出

4,577,200.00 12,047,017.00

其中：证券承销业务

保荐业务服务

7,689,428.88 168,930.00

财务顾问业务支出

3．资产管理业务支出

139

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

4．基金管理业务支出

5．投资咨询服务支出

6．托管业务支出

313,794,882.25 703,669,881.19

手续费及佣金支出小计

1,629,288,686.30 3,084,351,171.12

手续费及佣金净收入

注：手续费及佣金净收入本期发生额比上期发生额减少 14.55 亿元，减少 47.18%，主要系受市场交易量大幅

下滑影响，公司经纪业务手续费及佣金净收入减少所致。

其中：（1）代理销售金融产品业务收入情况

项 目 本期发生额(万元) 上期发生额（万元）

代销金融产品金额 238,493.11 910,339.75

代销金融产品收入 1,849.69 4,080.90

（2）财务顾问业务净收入情况

项 目 本期发生额 上期发生额

2,927,552.25 20,766,500.00

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

2,730,000.00

并购重组财务顾问业务净收入--其他

107,253,380.76 65,353,123.05

其他财务顾问业务净收入

112,910,933.01 86,119,623.05

合 计

（3）资产管理业务开展及收入情况

集合资产 定向资产 专项资产 境外资产

项目

管理业务 管理业务 管理业务 管理业务

期末产品数量

94 66 4 27

期末客户数量

122,215 74 37 46

其中：个人客户

121,731 16 40

机构客户

484 58 37 6

年初受托资金

36,884,242,424.76 23,694,913,282.79 3,080,000,000.00 336,610,521.19

其中：自有资金投入

1,172,398,819.89 490,500,000.00 43,679,335.22

140

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

集合资产 定向资产 专项资产 境外资产

项目

管理业务 管理业务 管理业务 管理业务

个人客户

23,856,285,500.08 335,116,200.00 151,664,051.77

机构客户

11,855,558,104.79 23,359,797,082.79 2,589,500,000.00 141,267,134.20

期末受托资金

41,295,547,422.29 32,756,002,313.90 2,095,160,478.82 318,856,872.43

其中：自有资金投入

1,687,522,062.23 46,440,529.96

个人客户

24,662,094,042.44 460,401,439.80 101,758,674.05

机构客户

14,945,931,317.62 32,295,600,874.10 2,095,160,478.82 170,657,668.42

期末主要受托资产初始成本

29,684,399,092.62 25,134,812,732.01 2,097,609,025.00 370,501,870.23

其中：股票

8,430,756,249.80 3,955,675,823.83 270,835,879.34

债券

2,617,506,152.14 6,379,196,403.91 52,445,255.70

基金

7,221,915,817.66 1,013,857,040.57 96,160,478.82

其他

11,414,220,873.02 13,786,083,463.70 2,001,448,546.18 47,220,735.19

当期资产管理业务净收入

185,337,566.96 31,044,613.90 7,709,640.55 524,967.87

41、利息净收入

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入： 1,568,953,206.52 1,906,287,272.96

1.存放金融同业存款利息收入 410,655,174.95 384,793,313.08

其中：自有资金存款利息收入 86,068,556.89 63,625,167.29

客户资金存款利息收入 324,586,618.06 321,168,145.79

2.融资融券业务利息收入 868,402,089.07 1,291,703,680.22

3.买入返售金融资产利息收入 286,724,666.28 227,363,605.19

141

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

其中：约定购回式证券交易利息收入 2,897,880.14 12,094,326.44

股票质押式回购交易利息收入 283,797,401.74 214,038,262.08

4.其他 3,171,276.22 2,426,674.47

利息支出： 1,050,794,098.60 1,271,114,154.05

1.客户资金存款利息支出 57,247,830.42 63,676,967.81

2.银行借款利息支出 4,936,430.50 3,278,223.79

3.拆入资金利息支出 11,189,824.42 13,440,166.67

其中：转融通利息支出

4.卖出回购金融资产利息支出 486,816,135.63 824,055,499.24

其中：债券质押式报价回购交易利息支出 1,173.34 41,059.14

5.应付短期融资款利息支出 43,692,193.19 142,574,095.93

6.应付债券利息支出 444,712,843.80 216,864,539.27

7.其他 2,198,840.64 7,224,661.34

利息净收入 518,159,107.92 635,173,118.91

42、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

1．权益法核算的长期股权投资收益 58,442,499.14 55,409,106.83

2．处置长期股权投资产生的投资收益

150,333.83 22,122,144.26

3．金融工具持有期间取得的分红和利息 734,077,545.66 617,443,020.49

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

661,650,572.38 551,918,610.93

持有至到期投资

7,317,787.43 5,103,741.68

142

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产

65,109,185.85 67,659,396.82

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -7,238,728.94

4．处置金融工具取得的收益

-211,068,833.49 -439,713,067.61

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-629,327,440.81 4,350,659,716.82

可供出售金融资产

102,631,949.05 34,716,924.19

衍生金融工具

315,626,658.27 -4,825,089,708.62

5．其他

7,167,500.00

合计 588,769,045.14 255,261,203.97

注：投资收益本期发生额比上期发生额增加3.34亿元，增长130.65%，主要系衍生金融工具投资收益增加

所致。

其中：（1）对联营企业和合营企业的投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因

54,971,089.48

长信基金管理有限责任公司 48,002,149.90 被投资单位净利润发生变动

诺德基金管理有限公司 24,683,872.97 转让持有被投资单位股权

324,512.60 -348,026.31

兵器工业股权投资（天津）有限公司 被投资单位净利润发生变动

3,146,897.06 5,193,254.53

上海长江财富资产管理有限公司 被投资单位净利润发生变动

58,442,499.14 77,531,251.09

合计

（2）公司投资收益不存在汇回的重大限制。

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

-742,195,626.57 1,259,341,885.12

以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产

3,787,220.09

以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债

520,254,958.55 -382,425,716.40

衍生金融工具

-221,940,668.02 880,703,388.81

合计

注：公允价值变动收益本期发生额比上期发生额减少 11.03 亿元，下降 125.20%，主要系以公允价值计量且其变动

143

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

计入当期损益的资产发生浮动亏损所致。

44、其他业务收入和其他业务成本

本期发生额

项目

收入 成本

61,639,451.57 60,239,047.40

贸易销售业务

352,254.36 7,004.58

其他

61,991,705.93 60,246,051.98

合计

上期发生额

项目

收入 成本

1,417,543.62

贸易销售业务

1,921,265.00 91,763.20

其他

3,338,808.62 91,763.20

合计

45、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

140,082,877.58 236,267,789.04

营业税

14,129,907.63 16,492,493.38

城市维护建设税

6,301,196.42 7,199,243.26

教育费附加

3,934,770.29 8,091,805.50

其他地方税费

164,448,751.92 268,051,331.18

合计

注：营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少1.04亿元，下降38.65%，主要系1-4月应税营业收入减少

及实施“营改增”后5月起不再计提、缴纳营业税所致。

46、业务及管理费

项目 本期发生额 上期发生额

1,023,343,602.60

业务及管理费 1,440,659,175.41

前十位费用列示如下

144

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 684,055,526.26 1,150,186,995.51

租赁费 56,468,072.79 49,651,778.32

差旅、交通及车耗费 42,824,616.96 29,621,773.16

广告宣传及业务招待费 38,274,456.15 38,573,080.64

折旧费 27,183,175.60 20,570,152.04

物业费 13,803,918.79 10,751,794.81

数据通讯费 13,692,947.37 15,075,516.21

长期待摊费用摊销 13,611,483.38 13,171,990.85

证券（期货）投资者保护（障）基金 12,929,566.87 27,404,589.82

无形资产摊销 12,858,296.63 8,484,256.54

其他 107,641,541.80 77,167,247.51

合计 1,023,343,602.60 1,440,659,175.41

47、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

5,018,284.98 6,380,894.02

应收款项坏账损失

487,890.51 -6,272.37

应收融资融券客户款坏账损失

941,566.29

可供出售金融资产减值损失

-14,850,237.85

融出资金减值损失

18,698,924.21

买入返售金融资产减值损失

10,296,428.14 6,374,621.65

合计

注：资产减值损失本期发生额比上期发生额增加392.18万元，增长61.52%，主要系计提股票质押式回购业务

减值准备增加。

48、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 本期计入非经常性损益的金额

非流动资产处置利得

80,091.86 432,521.47 80,091.86

其中：固定资产处置利得 257,521.47

145

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额 本期计入非经常性损益的金额

80,091.86 80,091.86

经营租入固定资产改良处置利得 175,000.00

政府补助

10,660,183.59 4,115,000.00 10,660,183.59

其他

2,826,837.47 1,279,282.45 2,826,837.47

合计

13,567,112.92 5,826,803.92 13,567,112.92

注：政府补助

政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关的政 金融企业扶 地方政府给予公司及其分支机构、子公司

10,660,183.59 4,115,000.00

府补助 持基金 的企业扶持金

合计 10,660,183.59 4,115,000.00

49、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 本期计入非经常性损益的金额

580,233.56 63,474.74 580,233.56

非流动资产处置损失

436,188.70 63,474.74 436,188.70

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

144,044.86 144,044.86

经营租入固定资产改良报废损失

35,961.00 6,000.00 35,961.00

对外捐赠

82,133.33 263,900.21 82,133.33

赔偿、违约及罚款支出

171,055.47 1,385,096.36 171,055.47

其他

869,383.36 1,718,471.31 869,383.36

合计

50、所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

466,333,062.70

按税法及相关规定计算的当期所得税 260,611,604.18

231,967,186.16

递延所得税调整 -48,003,469.11

698,300,248.86

合计 212,608,135.07

146

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项 目 本期发生额 上期发生额

1,330,083,315.90 3,147,310,808.16

利润总额

332,520,828.97 786,827,702.03

按法定税率计算的所得税费用

-517,507.28 -953,309.68

子公司适用不同税率的影响

-2,880,539.48 3,256,224.12

调整以前期间所得税的影响

-118,502,603.05 -93,145,587.24

非应税收入的影响

3,225,133.52 1,340,331.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

-640,625.83 -108,963.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

1,541,846.96 984,266.41

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-2,138,398.74 99,584.80

其他

212,608,135.07 698,300,248.86

所得税费用

注：所得税费用本期发生额比上期发生额减少4.86亿元，下降69.55%，主要系本期应纳税所得额减少所致。

51、其他综合收益的税后净额

详见本附注七、35项。

52、每股收益

项目 本期数 上期数

基本每股收益 0.24 0.52

稀释每股收益 0.24 0.52

（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

①基本每股收益=P0÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外

的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告

期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；

Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

147

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

均数)

其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑

稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所

有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和

加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（2）计算过程

①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 本期发生额(人民币元) 上期发生额(人民币元)

归属于普通股股东的当期净利润 1,114,889,286.84 2,448,506,747.87

②计算基本每股收益时，期末发行在外普通股加权平均数为：

项目 本期发生额(股) 上期发生额(股)

期末发行在外普通股的加权平均数 4,742,467,678 4,742,467,678

③基本每股收益的计算

2016年1-6月基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

＝1,114,889,286.84÷4,742,467,678=0.24（元）

2015年1-6月基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

＝2,448,506,747.87÷4,742,467,678=0.52（元）

④本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

53、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 201,199,936.38 3,673,641,485.07

其中：

收到的权益类收益互换业务及联合套保业务客户存入保证金 3,521,955,258.47

收到的现金质押物 84,235,600.00 80,000,000.00

销售商品、提供劳务收到的现金 69,308,863.10

收到的政府补助及其他机构奖励款 10,660,183.59 4,215,000.00

结构化主体收到的客户权益款 8,000,000.00

148

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

其他 28,995,289.69 67,471,226.60

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付其他与经营活动有关的现金 2,154,859,762.15 983,559,108.68

其中：

支付的存出保证金 100,771,456.10 254,913,041.94

支付的权益类收益互换业务及联合套保业务客户存入保证金 1,533,769,548.13

支付的柜台业务“掌柜理财”客户本金 205,400,000.00

支付的现金质押物 80,000,000.00

支付的投资银行业务保证金 31,719,610.70 3,845,465.14

支付的对外贷款 78,127,840.00

采购商品、提供劳务支付的现金 79,568,413.54

支付的投资者保护（障）基金 17,357,557.90 14,745,628.69

结构化主体支付的结构性存款产品款项 9,000,000.00 3,000,000.00

结构化主体支付的信托产品款项 200,000,000.00

支付的除职工薪酬、折旧、摊销、投资者保护（障）基金、税费外的其

302,673,175.78 223,527,132.91

他支出

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金 311,739.35 1,229,964.94

其中：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 311,739.35 1,229,964.94

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00 1,114,800.27

149

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

其中：

发行债券等支付的中介费用 50,000.00 1,092,012.72

融资租赁支付的现金 22,787.55

54、现金流量表补充资料

（1）明细项目相关信息

补充资料 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,117,475,180.83 2,449,010,559.30

加：资产减值准备 2,680,704.63 6,330,154.70

固定资产折旧 27,183,175.60 20,570,152.04

无形资产摊销 12,858,296.63 8,484,256.54

长期待摊费用摊销 23,694,729.21 23,729,993.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 144,044.86 -279,316.91

填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 356,096.84 -89,729.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 221,940,668.02 -880,703,388.81

利息支出 493,341,467.49 362,716,858.99

汇兑损失（收益以“－”号填列） 547,456.29 448,324.44

投资损失（收益以“－”号填列） -458,477,301.97 -439,941,497.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,957,719.60 59,673,319.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,045,749.51 172,293,866.32

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增 3,807,058,758.56 -4,578,456,507.81

加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,407,325,041.41 -22,108,461,129.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,310,321,966.07 45,406,519,336.53

其他

经营活动产生的现金流量净额 2,297,802,883.22 20,501,845,251.68

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

150

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

补充资料 本期发生额 上期发生额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 38,218,501,681.13 62,105,922,606.54

减：现金的年初余额 39,351,418,282.51 25,967,295,318.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,132,916,601.38 36,138,627,288.22

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：

项目 本期发生额 上期发生额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1．取得子公司及其他营业单位的价格

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4．取得子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：【注】

1．处置子公司及其他营业单位的价格 HK$3,000,000.00

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 HK$3,000,000.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 HK$3,000,000.00

4．处置子公司的净资产 HK$2,840,936.07

151

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

流动资产 HK$52,840,936.07

非流动资产

流动负债 HK$50,000,000.00

非流动负债

注：上表处置子公司及其他营业单位系本报告期子公司长江证券控股（香港）有限公司转让其控股子公司

Changjiang Investment (BVI) 2015 Company Limited。

（3）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现金 38,218,501,681.13 39,351,418,282.51

其中：库存现金 81,902.48 54,753.94

可随时用于支付的银行存款 32,320,675,471.43 30,771,067,236.60

可随时用于支付的结算备付金 5,864,431,311.87 8,552,169,820.78

可随时用于支付的其他货币资金 33,312,995.35 28,126,471.19

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 38,218,501,681.13 39,351,418,282.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

报表项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 53,929,324.47 6.6312 357,616,136.47

港币 533,370,011.90 0.85467 455,855,348.07

其他币种 859,734.46

结算备付金

其中：美元 8,298,136.89 6.6312 55,026,605.34

152

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

报表项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

港币 25,588,085.40 0.85467 21,869,368.95

融出资金

其中：美元

港币 663,528,728.94 0.85467 567,098,098.76

应收款项

其中：美元 75,064.10 6.6312 497,765.06

港币 79,817,348.10 0.85467 68,217,492.91

应收利息

其中：美元 252,924.54 6.6312 1,677,193.21

港币 395,697.38 0.85467 338,190.68

存出保证金

其中：美元 270,000.00 6.6312 1,790,424.00

港币 9,946,343.20 0.85467 8,500,841.14

代理买卖证券款

其中：美元 52,822,688.86 6.6312 350,277,814.37

港币 403,774,923.73 0.85467 345,094,314.08

其他币种 246,420.02

应付款项

其中：美元 47,888.20 6.6312 317,556.23

港币 4,684,995.94 0.85467 4,004,125.43

短期借款

其中：美元 28,586,818.18 6.6312 189,564,908.72

港币 352,370,238.10 0.85467 301,160,271.40

应付短期融资款

其中：美元 19,999,525.46 6.6312 132,620,853.24

应付利息

其中：美元 13,278.46 6.6312 88,052.12

港币 329,830.45 0.85467 281,896.19

153

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

报表项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期应付款

其中：港币 905,200.00 0.85467 773,647.28

持有至到期投资

其中：美元 648,798.23 6.6312 4,302,310.80

港币 100,108,082.64 0.85467 85,559,374.99

交易性金融资产

其中：美元 4,576,893.70 6.6312 30,350,297.52

港币 54,369,326.65 0.85467 46,467,832.41

可供出售金融资产(债权)

其中：美元 26,934,660.94 6.6312 178,609,123.61

港币 49,853,500.00 0.85467 42,608,290.84

（2）主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目

项目

期末汇率 年初汇率

美元 6.6312 6.49

港币 0.85467 0.84

收入、费用现金流量项目

项目

本期发生额 上期发生额

美元 6.6312 6.11

港币 0.85467 0.79

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

154

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

3、合并范围的变更

本报告期，公司新增纳入合并范围的结构化主体 3 个，分别是金中投招利 2 号定向资产管理计划、长江龙富

量化对冲 1 号资产管理计划、长江龙赢 6 号资产管理计划。

本报告期，子公司长江证券控股（香港）有限公司转让其控股子公司Changjiang Investment (BVI) 2015

Company Limited，该控股子公司自转让后不再纳入合并范围。

4、本期合并范围发生变动的主体

（1）本期新纳入合并范围的主体

新纳入合并 合并日至报告

主体名称 期末净资产

范围的时间 期末净利润

金中投招利 2 号定向资产管理计划 2016年5月 2,000,000.00 -

长江龙富量化对冲 1 号资产管理计划 2016年5月 6.006.239.50 6,239.50

长江龙赢 6 号资产管理计划 2016年5月 5,868,536.36 -131,463.64

（2）本期不再纳入合并范围的主体

本报告期，子公司长江证券控股（香港）有限公司转让其控股子公司Changjiang Investment (BVI) 2015

Company Limited），该控股子公司自转让后不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册

子公司 法定代 业务 期末实际出资

子公司全称 及营 注册资本 经营范围

类型 表人 性质 额

业地

长江证券承 全资子 上海 王承军 证券 RMB10,000 证券（限股票、上市公司 RMB10,669.28

销保荐有限 公司 业务 万元 发行的公司债券）承销与 万元

公司 保荐，与证券交易、证券

投资活动有关的财务顾问

长江成长资 全资子 武汉 董腊发 投资 RMB70,000 使用自有资金或设立直投 RMB70,000 万

本投资有限 公司 （代行） 业务 万元 资金，对企业进行股权投 元

公司 资或债权投资，或投资于

与股权投资、债权投资相

关的其它投资基金；为客

户提供与股权投资、债权

投资相关的财务顾问服务

155

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

注册

子公司 法定代 业务 期末实际出资

子公司全称 及营 注册资本 经营范围

类型 表人 性质 额

业地

长江证券控 控股子 香港 控股 HK$67,000 控股、投资 HK$43,000 万

股（香港）有 公司 万元 元

限公司

长江证券经 间接控 香港 证券 HK$45,000 证券经纪 HK$45,000 万

纪（香港）有 股子公 业务 万元 元

限公司 司

长江证券期 间接控 香港 期货 HK$3,000 万 期货经纪 HK$3,000 万

货（香港）有 股子公 业务 元 元

限公司 司

长江证券资 间接控 香港 证券 HK$5,000 万 资产管理 HK$2,500 万

产管理（香 股子公 业务 元 元

港）有限公司 司

长江证券融 间接控 香港 证券 HK$2,000 万 投资银行 HK$2,000 万

资（香港）有 股子公 业务 元 元

限公司 司

长江咨询服 间接控 深圳 徐锦文 咨询 HK$1,000 万 咨询服务 HK$1,000 万

务（深圳）有 股子公 服务 元 元

限公司 司

长江财务（香 间接控 香港 财务 HK$10 万元 财务 HK$10 万元

港）有限公司 股子公

司

Changjiang 间 接 控 英属 债券 US$100 元 债券发行 US$100 元

Capital 股子公 维尔 发行

(BVI) 司 京群

Limited 岛

长江期货有 全资子 武汉 谭显荣 期货 RMB31,000 商品期货经纪、金融期货 RMB31,852.29

限公司 公司 业务 万元 经纪、期货投资咨询、期 万元

货资产管理

湖北新能源 间接控 武汉 吴代林 基金 RMB3,333 万 法律、行政法规、国务院 RMB2,752.94

投资管理有 股子公 管理 元 决定禁止的，不得经营； 万元

限公司 司 法律、行政法规、国务院

决定规定应经许可的，经

审批机关批准并经工商行

政管理机关登记注册后方

可经营；法律、行政法规、

国务院决定未规定许可

的，自主选择经营项目开

展经营活动

长江证券（上 全资子 上海 田洪 资产 RMB20,000 证券资产管理、公开募集 RMB20,000 万

海）资产管理 公司 管理 万元 证券投资基金管理业务 元

有限公司

武汉长江产 间接控 武汉 夏凉平 金融 RMB5,000 万 合作套保、仓单服务、基 RMB4,600 万

156

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

注册

子公司 法定代 业务 期末实际出资

子公司全称 及营 注册资本 经营范围

类型 表人 性质 额

业地

业金融服务 股子公 服务 元 差交易、定价服务；受托 元

有限公司 司 业 资产管理、实业投资、投

资管理、投资咨询；提供

金融产品、金融衍生品知

识培训；仓储服务、供应

链管理及相关配套服务；

商品贸易、贸易经纪与代

理等

持股比例 表决权比例

子公司全称 取得方式

直接 间接 直接 间接

长江证券承销保荐有限公司 100% 100% 设立

长江成长资本投资有限公司 100% 100% 设立

长江证券控股（香港）有限公司 64.18% 64.18% 设立

长江证券经纪（香港）有限公司 100% 100% 设立

长江证券期货（香港）有限公司 100% 100% 设立

长江证券资产管理（香港）有限公司 100% 100% 设立

长江证券融资（香港）有限公司 100% 100% 设立

长江咨询服务（深圳）有限公司 100% 100% 设立

长江财务（香港）有限公司 100% 100% 设立

Changjiang Capital (BVI) Limited 100% 100% 设立

长江期货有限公司 100% 100% 非同一控制企业合并

湖北新能源投资管理有限公司 70% 70% 非同一控制企业合并

长江证券（上海）资产管理有限公司 100% 100% 设立

武汉长江产业金融服务有限公司 92% 92% 设立

（2）纳入合并范围的结构化主体

报告期内，公司将符合企业会计准则“控制”定义的结构化主体长江证券员工激励基金、天风证券天鸿 82

号定向资产管理计划、新时代新价值111号定向资产管理计划、新时代新价值120号定向资产管理计划、金中投招

利 2 号定向资产管理计划、长江龙富量化对冲 1 号集合资产管理计划、长江龙赢 6 号集合资产管理计划

纳入了合并报表范围。

（3）重要的非全资子公司

157

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权

持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额

长江证券控股（香港）有限公司 35.82% 2,180,891.07 195,014,048.18

湖北新能源投资管理有限公司 30% 325,098.91 1,006,628.45 12,441,417.22

（4）重要非全资子公司的主要财务信息

长江证券控股（香港）有限公司：

项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

资产合计 1,633,962,333.90 1,070,408,860.12

负债合计 1,089,548,116.04 541,693,188.36

营业收入 38,169,302.66 35,567,987.67

净利润 6,088,320.91 9,051,052.11

综合收益总额 15,698,546.10 9,205,400.80

经营活动现金流量净额 -293,787,218.22 79,737,666.53

湖北新能源投资管理有限公司：

项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

资产合计 43,163,476.09 46,087,319.83

负债合计 1,692,085.36 2,344,163.96

营业收入 3,269,436.15 3,403,879.04

净利润 1,083,663.03 1,497,865.27

综合收益总额 1,083,663.03 1,497,865.27

经营活动现金流量净额 -491,390.71 48,014.24

2、 在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业和联营企业的基础信息

持股比例（%） 会计处理方法

主要经

被投资单位名称 注册地 业务性质

营地

直接 间接

158

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

持股比例（%） 会计处理方法

主要经

被投资单位名称 注册地 业务性质

营地

直接 间接

联营企业

1.长信基金管理有限责任公司 上海 上海 基金管理 49% 权益法

2.上海长江财富资产管理有限公司 上海 上海 财富管理 30% 权益法

3.兵器工业股权投资（天津）有限 天津 天津 投资 30% 权益法

公司

注：公司拟转让长江财富10%股权情况，详情见本附注十五、9项。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目 长信基金管理有限责任公司 上海长江财富资产管理有限公司

期末余额/本期发 年初余额/上年发 期末余额/本期发 年初余额/上年

生额 生额 生额 发生额

资产合计 956,519,404.05 1,101,366,998.11 277,427,719.43 265,539,520.25

负债合计 281,981,786.05 396,141,231.36 64,769,614.75 63,371,072.46

少数股东权益 121,301,068.67

归属于母公司股东权益 674,537,618.00 583,924,698.08 212,658,104.68 202,168,447.79

按持股比例计算的净资产份额 330,523,432.82 286,123,102.06 63,797,431.40 60,650,534.34

调整事项

对联营企业权益投资的账面价值 330,523,432.82 286,123,102.06 63,797,431.40 60,650,534.34

营业收入 336,547,773.43 365,047,233.91 49,532,797.77 63,013,008.30

净利润 112,185,896.91 108,350,080.27 10,489,656.89 17,310,848.42

其他综合收益的税后净额 -21,572,976.99 13,819,627.30

综合收益总额 90,612,919.92 122,169,707.57 10,489,656.89 17,310,848.42

本期收到的来自联营企业的股利 1,800,000.00

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：

159

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额

投资账面价值合计 66,423,077.07 66,098,564.47

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 324,512.60 2,213,702.40

其他综合收益的税后净额

综合收益总额 324,512.60 2,213,702.40

注：公司于上报告期完成了对联营企业诺德基金管理有限公司的股权转让，上表上年发生额中按持股比例计

算的净利润、其他综合收益和综合收益总额包括对其转让前的数据。

（4）联营企业向公司转移资金的能力未受到限制。

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管理

计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产

品。这类结构化主体本期末的资产总额为852.28亿元。

本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有的投资、管理这些结构

化主体收取的管理费和业绩报酬、交易单元租赁收入等。

（2）未纳入合并财务报表范围的结构化主体与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

期末本公司通过直接持有或管理本公司发起设立的结构化主体中享有权益的，在本公司资产负债表中的相关

资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下： 单位：人民币元

相关资产负债项目 账面金额 最大损失敞口

应收手续费及佣金 38,405,686.49 38,405,686.49

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,467,832.41 46,467,832.41

可供出售金融资产 1,776,166,932.58 1,776,166,932.58

合 计 1,861,040,451.48 1,861,040,451.48

（3）作为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况

本期本公司从由本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的投

资基金及资产管理计划中获取的管理费、业绩报酬及交易单元租赁等收入的金额为为65,223,641.92元（所得税前

）。

（4）未纳入合并财务报表范围结构化主体的其他信息

160

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中期末持有权益的，在报告期内取得与该权益相关的收益金

额为195,759,126.46元（所得税前），这些收益的类型主要包括：持有份额的公允价值变动收益、处置收益、管

理费、业绩报酬以及交易单元租赁收入。其中计入当期损益的金额为210,684,846.83元（所得税前），计入其他

综合收益的金额为-14,925,720.37元（所得税前）。

十、与金融工具相关的风险

1、风险管理政策和组织架构

（1）风险管理政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低

到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定

和分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和

应对，将风险控制在可承受范围之内。

本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。本公司基于

“有效管理市场风险和信用风险,稳健管理监管合规风险和操作风险，稳健管理资金和流动性风险”的稳健的风险

偏好，制定相应的制度和流程，选取适当的风险控制指标、风险限额、风险计量模型等识别和分析，运用信息系

统动态监控，持续完善预警及报告机制，综合管理上述各类风险。

（2）风险管理组织架构

本公司实行董事会及其风险管理委员会-公司经营管理层的办公会议及各业务专业委员会-风险管理职能部门

及其它职能部门-各业务部门及分支机构的四级风控体系。

董事会及董事会风险管理委员会。董事会是公司风险管理工作的最高决策机构，对公司全面风险管理的有效

性承担最终责任，董事会风险管理委员会主要负责为董事会审议的风险管理相关事项提供评估意见和建议。

公司经营管理层的办公会议及各业务专业委员会。公司办公会议对经营管理过程中的主要风险管理事项进行

研究、讨论和评估，经营管理层对公司风险管理的有效性承担主要责任；办公会议下设分管各项业务的专业委员

会，负责审议与该业务相关的重大事项。

风险管理职能部门和其它职能部门。风险管理职能部门在首席风险官领导下推动全面风险管理工作，监测、

评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构的风险管

理工作。

各业务部门及分支机构。各业务部门在相关业务领域为其业务决策的风险承担直接责任。

2、信用风险

161

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债

务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临的信用风险主要是指因在银行间、交易所市场

和场外市场开展固定收益业务所带来的交易对手履约、交易品种不能兑付本息，导致自营债券投资发生亏损以及

融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、权益类收益互换和股权激励行权融资等信用业务客户违

约，从而使公司遭受损失的风险。面临信用风险的资产主要包括：①

固定收益类金融资产及衍生金融资产；②融资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式

回购业务形成)。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其信用风险主要指交易对

手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司开展的固定收益业务的交易对手均为国内大中型金融机构，并受到授信额度的限制，因此本公司面临

的信用风险并不重大。另外，本公司进行的证券回购交易产生的信用风险，因绝大多数回购为交易所质押式债券

回购及交易所担保交收，因此面临的信用风险并不重大。

信用业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交

易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这

些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2016年上半年，公司信用业务

规模平稳回升，信用风险敞口有所扩大。

本公司采取了以下措施管理信用风险：（1）建立信用风险控制指标体系，对信用风险实行限额管理，信用

风险限额包括信用敞口限额，信用风险损失限额、质押担保品的规模和持仓比例限额等；（2）实施动态监控，

严控投资债券的品质和规模，严格设定信用业务预警和平仓线、担保证券折算率，密切关注客户履约维持担保比

例、质押股权情况等；（3）建立客户、交易对手和持仓证券的内部评级体系，采用压力测试、敏感性分析等方

式进行风险计量，持续跟踪客户、交易对手及债券发行人的偿债能力；（4）采取信用风险缓释措施降低信用风

险，如根据客户、交易对手和证券的变化情况，要求客户和交易对手通过增加担保品、保证等方式进行增信。

若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即，扣除减值准备后的净额）

。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：

单位：人民币元

项 目 期末余额 年初余额

货币资金 32,384,138,369.26 30,837,071,461.73

结算备付金 5,864,431,311.87 8,552,169,820.78

融出资金 20,759,890,026.77 27,734,287,688.28

162

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,462,976,478.63 7,418,376,468.13

衍生金融资产 77,248,980.37 13,066,419.56

买入返售金融资产 9,920,376,758.86 6,231,490,051.89

应收款项 209,522,335.72 168,790,031.74

应收利息 518,653,479.09 795,320,402.94

存出保证金 1,598,493,229.37 1,497,721,773.27

可供出售金融资产 618,924,249.59 1,573,404,705.25

持有至到期投资 731,451,274.83 576,124,010.76

其他资产 279,930,415.49 280,204,591.97

最大信用风险敞口 80,426,036,909.85 85,678,027,426.30

报告期内，公司各类信用业务、自营固定收益类金融资产的信用风险均得到有效控制，未发生重大信用风险

事件。

3、市场风险

本公司面临的市场风险是因股价、利率、衍生品价格等波动导致公司遭受潜在损失的风险。

2016年上半年，股票市场经过年初大幅下跌后进入区间盘整阶段，波动率不断降低，同时债券市场继续保持

上升趋势，因此公司自营证券投资组合所面对的市场风险保持相对稳定。

本公司采取了以下措施管理市场风险：（1）根据国家政策动向、市场发展趋势合理制定和动态调整投资品

种和投资规模的授权范围，制定严格的风险限额机制；（2）多元化投资分散风险，积极开展创新研究，运用股

指期货等衍生品开展对冲和套保操作，控制投资组合风险；（3）规范金融工具估值的方法、模型和流程，确保

估值数据能够真实、有效地反映金融工具内在的风险状况；（4）动态监控各项风控指标和业务状况，综合运用

风险净敞口、VaR

值、贝塔值、久期、基点价值、信用久期利差乘积、风险调整收益、敏感性分析、压力测试等方式，使用数量化

模型全面评估市场风险。

风险限额是公司管理层确定的公司经营愿意承受的最大风险值，该值是根据公司的风险偏好、资本状况、实

际的风险承受能力、业务规模等情况综合制定的，风险管理部对风险限额的实时运用情况进行动态监控，当接近

或突破风险限额时，风险管理部会向相关管理人员进行预警提示。业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管

理人员，需动态管理其投资组合的市场风险状况，接近或突破风险限额时，业务部门需制定后续的投资方案，降

低持仓的风险暴露程度。

风险价值（VaR）是指在正常的市场条件和给定的置信度内，用于评估和计量某一金融工具或整体组合在既

163

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失，本公司采用风险价值（VaR）作为衡量公司投

资组合的市场风险状况。

本公司根据历史数据计算VaR值（置信水平为95%，观察期为1个交易日）。

本公司按风险类别分类的风险价值（VaR）分析概况如下：

单位：万元

对本年度的影响

项目 对期末余额的影响

平均 最低 最高

股价敏感型金融工具 5,251 7,445 4,661 8,132

利率敏感型金融工具 817 1,722 698 2,228

整体组合 5,605 8,043 4,828 9,711

（1）利率风险

利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银

行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本公司固定收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期

融资券、企业信用债、国债期货和利率互换等，主要采用风险价值VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测

固定收益投资组合久期、凸性、DV01等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。

以下敏感性分析是作为监控利率风险的主要工具。该分析假设其他变量不变的情况下，利率发生合理的变动

时，期末持有的交易性及可供出售金融工具公允价值变动对其收益的影响。

假设市场整体利率发生50个基点的平行移动，本公司利率敏感性分析如下，下述正数表示所得税前利润及所

得税前其他综合收益增加，反之亦然。

单位：万元

本期

利率变动

对利润总额的影响 对其他综合收益的影响

上升50个基点 -8,296.61 -1,699.31

下降50个基点 8,377.71 1,715.92

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动

时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。下述正数表示所得税前利

润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

164

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

本期

项目

对利润总额的影响（元） 对其他综合收益的影响（元）

人民币对美元贬值3% -3,564,745.57 5,358,273.71

人民币对美元升值3% 3,564,745.57 -5,358,273.71

人民币对港元贬值3% 294,604.90 19,061,412.63

人民币对港元升值3% -294,604.90 -19,061,412.63

（3）其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本公司表内和表外

业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本公司的利润变动

；可供出售金融工具的市价波动同比例影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司

主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值VaR、风险敏感度指标、压力测试

指标。

报告期内，公司投资业务整体实现盈利，各项量化指标保持平稳，未发生重大市场风险事件。

4、流动性风险

本公司面临的流动性风险主要是因无法以合理成本及时获得充足资金，导致无法偿还到期债务、履行其他支

付义务或满足正常业务开展等资金需求的风险。在公司业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、

信誉度下降等因素的影响，或出现因资产负债结构不匹配，发生债券承销业务大额包销、自营业务投资规模过大

、长期投资权重过高等事项，而导致资金出现缺口，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风

险。

2016年上半年，外部市场资金面整体均衡，公司各项业务稳步发展，资金头寸较为充裕，各项流动性风险管

理制度运行良好，资金流动性处于正常水平。

公司采取了以下措施防范流动性风险：（1）持续健全流动性风险管理体系及制度，坚持资金统一管理运作

；（2）完善流动性储备制度，合理配置闲置资金，有效控制资金成本；（3）拓宽融资渠道，创新融资方式，降

低融资成本，改善公司资产负债结构；（4）建立流动性风险预警指标体系及评估模型，对流动性风险进行量化

分析及评估；（5）定期开展流动性风险压力测试，预测各期间内的资金缺口，评估公司风险承受能力，做好应

对资金安排；（6）定期开展流动性风险应急演练，不断完善流动性风险管理应急机制，提高流动性风险应急处

置能力。

本公司由财务总部的资金管理部负责公司流动性管理职责，由风险管理部负责对公司流动性风险进行监控、

评估，协同财务总部对全局流动性风险进行有效管理，所采用的手段包括：信用拆借或发行短期流动性管理工具

、流动性指标监控、情景分析、压力测试等。本公司大规模的资金配置和运作均需要经过办公会议的集体决策。

165

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

对于金融工具的变现风险，本公司主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状

况等风险控制手段。综上所述，本公司对流动性风险的管理严格依照监管要求，建立了多层级、全方面、信息化

的管理体系，整体流动性风险处于可测、可控状态。

报告期内，公司整体流动性风险可控，未发生重大流动性风险事件。

5、金融资产的转移

在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留该部分已转让金

融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。

卖出回购协议

本公司通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、债券借贷借

入债券和买断式买入返售过户债券予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手

拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述

证券归还本公司的义务。本公司认为上述融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金

融资产。

本公司通过转让信用业务债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本公司转

让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本公司在信用业务合同项下可能取得的其他任何财产收益，

回购期满后交易对手将上述收益权回售本公司。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资

产负债表终止确认上述金融资产。

融出证券

本公司与客户订立协议，融出指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产

予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认

该等证券。

已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：

信用业务债权

期末余额 卖出回购 债券借贷 合计

收益权

转让资产的账面价值 5,230,670,793.18 446,154,810.00 19,853,202,429.85 25,530,028,033.03

相关负债的账面值 4,486,100,000.00 638,177,300.00 16,378,000,000.00 21,502,277,300.00

净头寸 744,570,793.18 -192,022,490.00 3,475,202,429.85 4,027,750,733.03

十一、公允价值的披露

166

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

根据有关确定金融工具公允价值的会计政策，公司对金融工具公允价值计量的输入值划分为以下三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及

现行要价确定；

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定

或采用可观察的现行市场交易价格确认；

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允

价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权

定价模型(如二项式模型)计算确定。

本公司认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值

。

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 1,825,437,194.39 7,982,316,674.79 939,921,038.02 10,747,674,907.20

其变动计入当期损益的金

融资产

1．交易性金融资产 1,362,829,825.41 7,946,163,355.22 939,921,038.02 10,248,914,218.65

（1）债券 7,170,703,438.58 200,000,000.00 7,370,703,438.58

（2）基金 50,230,533.38 729,931,716.08 780,162,249.46

（3）股票 1,312,599,292.03 2,794,700.56 659,921,038.02 1,975,315,030.61

（4）其他 42,733,500.00 80,000,000.00 122,733,500.00

2．指定为以公允价值计 462,607,368.98 36,153,319.57 498,760,688.55

量且其变动计入当期损益

的金融资产

167

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

（1）基金 101,155,631.20 101,155,631.20

（2）股票 361,451,737.78 361,451,737.78

（3）其他 36,153,319.57 36,153,319.57

（二）可供出售金融资产 176,378,903.48 6,191,850,264.62 6,368,229,168.10

1．债券 617,083,646.79 617,083,646.79

2．基金 876,738.60 876,738.60

3．股票 175,502,164.88 279,787,877.40 455,290,042.28

4．集合理财产品 1,776,166,932.58 1,776,166,932.58

5．信托计划 400,238,804.45 400,238,804.45

6．其他 3,118,573,003.40 3,118,573,003.40

(三)衍生金融资产 77,248,980.37 77,248,980.37

持续以公允价值计量的 2,001,816,097.87 14,251,415,919.78 939,921,038.02 17,193,153,055.67

资产总额

（四）衍生金融负债 770,851.45 770,851.45

持续以公允价值计量的 770,851.45 770,851.45

负债总额

2、第一层次公允价值计量信息

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3、第二层次公允价值计量信息

项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值

债券 7,787,787,085.37 现金流量折现法 债券收益率

基金 729,931,716.08 投资标的市价组合法 投资标的市价组合法

投资标的市价 投资标的市价

股票 282,582,577.96 现金流量折现法 投资标的市价

集合理财产品 1,776,166,932.58 投资标的市价组合法 投资标的市价组合法

168

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值

投资标的市价 投资标的市价

信托投资计划 400,238,804.45 投资标的市价组合法 投资标的市价组合法

投资标的市价 投资标的市价

其他 3,197,459,822.97 投资标的市价组合法 投资标的市价组合法

投资标的市价 投资标的市价

衍生金融资产

1.权益类收益互换 77,054,228.54 期权定价模型 标的权益工具波动率

2.利率互换 148,593.69 现金流量折现法 远期利率/折现率

3.买入股票期权 2,561.00 期权定价模型 标的权益工具波动率

4.远期外汇交易 43,597.14 现金流量折现法 远期外汇汇率

衍生金融负债

1.利率互换 89,969.66 现金流量折现法 远期利率/折现率

2.卖出股票期权 28,215.00 期权定价模型 标的权益工具波动率

3.卖出商品期权 140,000.00 期权定价模型 标的权益工具波动率

4.柜台收益凭证 512666.79 期权定价模型 标的权益工具波动率

4、第三层次公允价值计量信息

（1）估值技术和输入值

项目 期末公允价值 估值技术 重要不可观察输入值 范围区间（加权平均值）

债券 200,000,000.00 现金流量折现法 缺乏未来现金流量的 未来现金流量越低，公允价

可估计值 值越低。

股票 659,921,038.02 市价调整法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低。

资产证券化产品 80,000,000.00 市价组合法调整法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低。

市价调整法

（2）估值流程

本公司对于相关资产和负债的公允价值计量建立了独立的估值流程。金融工具估值小组牵头负责相关资产和

负债的估值工作并对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，财务总部按照账务核算规则对估值结果进行

账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备相关资产和负债的公允价值计量的披露信息。

169

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

本报告期期间，本公司第三层级公允价值计量所采用的估值技术和输入值相比编制2015年半年度合并财务报

表时所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。

（3）持续的第三层次的公允价值计量，年初余额与期末余额之间的调节信息如下：

以公允价值计量

以公允价值计量且 衍生

可供出售金融资 衍生金 且其变动计入当

项目 其变动计入当期损 金融

产 融负债 期损益的金融负

益的金融资产 资产

债

年初余额

766,369,225.26

当期利得和损失总额

48,234,386.88

――计入当期损益

48,234,386.88

――计入其他综合收益

购买 752,962,907.00

发行

出售 377,645,481.12

结算

减少

转入第三层次

转出第三层次 250,000,000.00

期末余额

939,921,038.02

对于在报告期末持有的资产，计

入损益的当期未实现利得或损

失的变动

5、公允价值计量各层次之间的转换

本报告期内，由于限售股解禁，持续以公允价值计量的金融资产从第二层级转换至第一层级的金额为

14,048,902.68元；由于债券上市交易，持续以公允价值计量的金融资产从第三层级转换至第二层级的金额为

170

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

250,000,000.00元。

6、不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

本公司认为，合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及

负债的公允价值。

十二、关联方关系及其交易

1、本公司关联方的认定标准

本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方

或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、持有本公司5％以上（含5%）股份的股东情况

公司名称 法人代表 主营业务 注册资本（万元）

青岛海尔 张瑞敏 集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯器材、 25,205

投资发展 电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制造的咨

有限公司 询、服务；国内商业（国家危禁专营专控商品除外）批发、零售；

对外投资（需专项审批的项目审批后方可经营）；货物进出口、技

术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制

的项目取得许可后方可经营）；房屋、场地租赁；经济技术咨询，

技术成果的研发及转让（以上范围须经许可经营的，须凭许可证经

营）

湖北省能 肖宏江 能源投资、开发与管理，国家政策允许范围内的其他经营业务。 480,000

源集团有

限公司

上海海欣 俞 锋 研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛 120,706

集团股份 毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、

有限公司 生物制品、保健品、中药原料药（涉及国家禁止类药品除外）和各

类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售

自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资

产经营管理（国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的

行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭

许可证经营）等。

三峡资本 金才玖 实业投资；股权投资；资产管理；投资咨询。（1、未经有关部门批 500,000

控股有限 准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融

责任公司 衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的

其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承

诺最低收益；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须

171

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

公司名称 法人代表 主营业务 注册资本（万元）

经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不

得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

3、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注九、1项。

4、本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见本附注九、2项。本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发

生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营企业或联营企业名称 与本企业的关系

长信基金管理有限责任公司 联营企业

上海长江财富资产管理有限公司 联营企业

5、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

中国长江电力股份有限公司 持有本公司 5％以上股份股东的一致行动人

诺德基金管理有限公司 过去十二个月内曾经为本公司关联法人

湖北日报传媒集团 本公司曾任监事同时担任该关联企业高管

湖北荆楚网络科技股份有限公司 本公司曾任监事同时担任该关联企业董事

湖北特别关注传媒股份有限公司 本公司曾任监事同时担任该关联企业董事

武汉股权托管交易中心有限公司 本公司曾任高管同时担任该关联企业董事

注：根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》（深证上[2014]378号）相关规定，过去十二个

月内曾经为上市公司的关联法人、曾任上市公司董事、监事及高级管理人员的，视同为上市公司的关联人。

6、关联方交易

（1）公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生。

（2）存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（3）从关联方取得手续费及佣金收入、租金收入情况

172

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

长信基金管理有限责任公司 公司取得交易单元租赁收入 7,470,603.49 12,310,389.80

长信基金管理有限责任公司 公司取得营业用房及停车位租赁收入 58,752.38 55,200.00

长信基金管理有限责任公司 子公司取得期货经纪业务净收入 64.20 23,684.40

上海长江财富资产管理有限公司 公司取得代销金融产品业务收入 1,017,405.66 4,881,110.90

上海长江财富资产管理有限公司 公司取得托管业务收入 136,332.88

中国长江电力股份有限公司 子公司取得承销业务收入 472,000.00

湖北日报传媒集团 子公司取得财务顾问收入 200,000.00

诺德基金管理有限公司 公司取得交易单元租赁收入 624,406.90

湖北荆楚网络科技股份有限公司 子公司取得财务顾问收入 120,000.00

湖北特别关注传媒股份有限公司 子公司取得财务顾问收入 300,000.00

（4）公司认（申）购、赎回关联方产品情况

计入损益的

年初持有份额 认（申）购 赎回份额 期末持有份 金额（亏损

投资单位 产品品种

（份） 份额（份） （份） 额（份） 以“-”表示

）

长江证券 长信利息收益 112,839,857.39 70,893,839.22 100,000,000.00 83,733,696.61 732,120.25

承销保荐 基金（货币型

有限公司 基金）

长江成长 长江财富-种子 35,000,000.00 35,000,000.00

资本投资 基金1号专项资

有限公司 产管理计划

长江成长 长江财富-种子 22,000,000.00 22,000,000.00

资本投资 基金2号专项资

有限公司 产管理计划

长江成长 长江财富-种子 34,000,000.00 34,000,000.00

资本投资 基金3号专项资

有限公司 产管理计划

长江成长 长江财富-种子

资本投资 基金4号专项资 12,000,000.00 12,000,000.00

有限公司 产管理计划

173

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

计入损益的

年初持有份额 认（申）购 赎回份额 期末持有份 金额（亏损

投资单位 产品品种

（份） 份额（份） （份） 额（份） 以“-”表示

）

长江成长 长江财富-祥云

资本投资 1号专项资产管 15,000,000.00 15,000,000.00

有限公司 理计划

长江成长 长江财富-祥云

资本投资 2号专项资产管 18,000,000.00 18,000,000.00

有限公司 理计划

（5）关联自然人持有公司集合理财产品情况

截至本报告期末，公司监事、高级管理人员持有公司管理的集合理财产品合计1,324.07万份。

（6）关键管理人员薪酬

2016年1-6月，公司支付给董事的薪酬总额为人民币124.09万元，支付给高级管理人员的薪酬总额为人民币2,

594.94万元。

7、关联方应收应付款项

期末余额 年初余额

类 别 款项性质

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收款项：

武汉股权托管交易中心有限公司 股权投资款 10,500,000.00 2,100,000.00 10,500,000.00 525,000.00

截至本报告期末，公司应收关联方武汉股权托管交易中心有限公司款项1,050.00万元，系支付的股权投资款

，因被投资单位工商登记变更手续尚未办理完毕，故暂挂应收款项。

8、关联方担保承诺事项

（1）2013年12月23日，本公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司为长江证券承销保荐有限公

司提供净资本担保承诺的议案》，并出具了《净资本担保承诺书》。承诺如下：本公司为全资子公司长江保荐提

供额度为2亿元人民币的净资本担保承诺，担保承诺期为自中国证监会上海监管局出具无异议函之日起，至公司

第七届董事会任期届满之日止。2014年1月8日，中国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向

长江证券承销保荐有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2014]5号）。截至本报告期末

，本公司为长江保荐提供额度为2亿元人民币的净资本担保承诺继续有效。

（2）2015年12月11日，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于为长江证券（上海）资产管

理有限公司提供担保承诺的议案》，并出具了《净资本担保承诺书》，承诺如下：本公司为全资子公司长江资管

174

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

提供最高不超过5亿元人民币的净资本担保，公司提供上述担保承诺的有效期从董事会审议通过且中国证监会上

海监管局就本承诺书出具无异议函之日起，至公司第七届董事会届满之日止。2016年1月22日，中国证监会上海

证监局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券（上海）资产管理有限公司出具净资本担保承诺书的无

异议函》（沪证监机构字[2016]10号）。

十三、承诺及或有事项

1、重大资本担保承诺事项

截至本报告期末，公司分别为全资子公司长江证券承销保荐有限公司和长江证券（上海）资产管理有限公司

提供了额度为2亿元人民币和5亿元人民币的净资本担保承诺，具体情况详见本附注十二、8项。

2、或有事项

截至本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

2016年2月，公司收到中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[20

16]250号）。2016年7月，公司完成非公开发行股票的发行工作，实际发行人民币普通股7.87亿股，公司总股本

由4,742,467,678股增至5,529,467,678股。本次发行价格为10.56元/股，募集资金总额为8,310,720,000.00元，募集资

金净额为8,268,595,966.39元。2016年8月1日，新增股份在深交所上市。

除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

报告期内公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。

（2）未来适用法

报告期内公司未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。

2、年金计划

根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公司缴费比例为年金计

划参与人上一年度税前实际取得的基本薪酬月平均数的6%。

本公司依据国家政策建立企业年金方案，经过公司内部职工代表大会审议、湖北省人力资源和社会保障厅备

175

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

案、选聘企业年金管理人等流程后，于2007年12月成立，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。该年金计

划的受托人为平安养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人为招商银行股份有限公司，投资管理人为华夏基

金管理有限公司、博时基金管理有限公司和海富通基金管理有限公司。根据公司企业年金管理委员会与各投资管

理人签订的年金投资管理合同规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。

3、分部报告

（1）本公司确定报告分部考虑的因素

本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：证券及期货经纪业务分部、资本中介业务分部、

证券自营业务分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部以及其他业务分部。

（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下

证券及期货经纪业务分部 资本中介业务分部

项 目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,031,785,935.12 2,685,731,620.79 632,556,333.99 730,050,248.96

二、营业支出 811,687,397.83 1,048,284,494.70 54,006,719.07 89,969,098.26

三、营业利润 220,098,537.29 1,637,447,126.09 578,549,614.92 640,081,150.70

四、利润总额 225,586,110.14 1,638,224,317.29 578,549,614.92 640,081,150.70

项 目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

五、资产总额 43,249,798,285.73 41,296,065,229.98 30,327,438,050.83 34,005,676,645.50

六、负债总额 42,039,951,871.52 40,376,736,207.56 26,485,830,343.11 32,655,701,173.48

证券自营业务分部 投资银行业务分部

项 目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 220,116,630.06 964,209,736.85 291,199,786.59 160,346,835.25

二、营业支出 61,412,630.07 61,588,355.03 120,793,046.62 116,787,721.27

三、营业利润 158,703,999.99 902,621,381.82 170,406,739.97 43,559,113.98

四、利润总额 158,703,999.99 902,621,381.82 173,915,198.22 47,795,319.35

项 目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

五、资产总额 12,391,162,676.26 19,670,580,872.45 978,187,902.17 588,185,700.79

六、负债总额 4,843,347,420.98 7,641,789,649.68 48,366,073.37 196,978,977.63

176

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

资产管理业务分部 其他业务分部 合计

项 目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 236,676,031.75 170,768,865.49 163,385,703.47 147,272,059.65 2,575,720,420.98 4,858,379,366.99

二、营业支出 57,691,873.65 28,809,575.63 152,743,167.40 369,737,646.55 1,258,334,834.64 1,715,176,891.44

三、营业利润 178,984,158.10 141,959,289.86 10,642,536.07 -222,465,586.90 1,317,385,586.34 3,143,202,475.55

四、利润总额 179,029,639.62 141,961,773.31 14,298,753.01 -223,373,134.31 1,330,083,315.90 3,147,310,808.16

项 目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

五、资产总额 1,990,047,890.43 1,445,893,865.31 2,415,191,699.76 2,618,619,864.50 91,351,826,505.18 99,625,022,178.53

六、负债总额 40,792,705.71 71,084,466.78 1,653,278,984.09 1,659,121,179.09 75,111,567,398.78 82,601,411,654.22

上述分部收入主要系来源于本国(包括香港地区)的对外交易收入，非流动资产所在地亦在本国境内(包括香港

地区)。

4、融资融券业务情况

项目 资产负债表项目 期末余额 年初余额

融资业务 融出资金 20,759,890,026.77 27,734,287,688.28

融券业务 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 92,273,040.05 146,403,537.18

融券业务 可供出售金融资产 1,840,602.80 3,708,011.40

注：融资和融券业务详见本附注七、3项、4项、10项和11项，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允

价值情况详见本附注七、3项下“融出资金”的相关说明。

5、债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

债券类别 期末公允价值 年初公允价值

国债 638,177,300.00 611,317,880.00

6、2016年1月，中国证监会下发了《关于核准长江证券（上海）资产管理有限公司公开募集证券投资基金管

理业务资格的批复》（证监许可[2016]30号），核准长江证券（上海）资产管理有限公司公开募集证券投资基金

管理业务资格。

7、2016年1月，公司收到中国证监会下发的《关于核准长江证券股份有限公司变更持有5%以上股权的股东

的批复》（证监许可[2015]3181号），核准三峡资本控股有限责任公司持有长江证券5%以上股权的股东资格。

2016年4月，公司收到中国证监会下发的《关于核准长江证券股份有限公司变更持有5%以上股权实际控制人

的批复》（证监许可[2016]762号），核准三峡集团持有证券公司5%以上股权股东的实际控制人资格。

8、2016年4月29日，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司向长江成长资本投资有限公司

177

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

增资的议案》，公司向长江资本增资11.48亿元，其中0.48亿元用于长江资本参股设立超越基金管理股份有限公司

，与第七届董事会第十三次会议审议通过的关于设立该基金的出资额一致；11亿元用于长江资本参与湖北省长江

经济带产业基金，出资额在2015年第四次临时股东大会审议通过的出资总额范围内。

9、2016年5月31日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于转让上海长江财富资产管理有限公

司股权的议案》，同意公司以资产评估结果为基础，以2.2元/股的协议价格，向符合监管要求的非关联第三方转

让长江财富10%股权（1000万股），股权转让价款2200万元；授权公司经营管理层在符合监管要求的前提下，具

体办理股权转让相关手续。2016年6月8日，公司与上海越山投资管理有限公司签署了股权转让协议。

10、公司于2016年6月与奇虎360签署了战略合作框架协议。《战略合作框架协议》的有效期为自协议签署生

效之日起满两年。在满足监管合规条件的前提下，公司将与奇虎360在证券信息技术安全、投资者教育、炒股大

赛活动、线上服务系统、金融产品、产业基金、股权投资合作等方面开展全面深度合作。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

（1）按类别列示

项目 期末余额 年初余额

1,679,005,400.23 1,679,005,400.23

子公司

373,055,053.75 346,773,636.40

联营企业

2,052,060,453.98 2,025,779,036.63

小计

减：减值准备

2,052,060,453.98 2,025,779,036.63

合计

（2）明细情况

核 追

算 加 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金

被投资单位 投资成本 年初余额 转出投资 期末余额

方 投 的投资损益 调整 股利或利润

法 资

一、子公司

长江证券承 成

销保荐有限 本 106,692,760.48 106,692,760.48 106,692,760.48

责任公司 法

长江期货有 成

限公司 本 318,522,871.75 318,522,871.75 318,522,871.75

法

长江成长资 成

本投资有限 本 700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00

公司 法

178

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

核 追

算 加 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金

被投资单位 投资成本 年初余额 转出投资 期末余额

方 投 的投资损益 调整 股利或利润

法 资

长江证券控 成

股（香港） 本 353,789,768.00 353,789,768.00 353,789,768.00

有限公司 法

长 江 证 券 成

（上海）资 本

200,000,000.00 200,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00

产管理有限 法

公司

二、联营企

业

长信基金管 权

理有限责任 益 73,500,000.00 286,123,102.06 54,971,089.48 -10,570,758.72 330,523,432.82

公司 法

上海长江财 权

富资产管理 益 32,800,000.00 60,650,534.34 21,265,810.47 3,146,897.06 42,531,620.93

有限公司 法

合计 2,052,060,453.

1,785,305,400.23 2,025,779,036.63 21,265,810.47 58,117,986.54 -10,570,758.72 50,000,000.00

98

在被投资单 在被投资单位持有比例

在被投资单 期末减 本期计提

被投资单位名称 位表决权比 与表决权比例不一致的

位持股比例 值准备 减值准备

例 说明

一、子公司

长江证券承销保荐有限责任公司 100% 100%

长江期货有限公司 100% 100%

长江成长资本投资有限公司 100% 100%

长江证券控股（香港）有限公司 64.18% 64.18%

长江证券（上海）资产管理有限 100% 100%

公司

二、联营企业

长信基金管理有限责任公司 49% 49%

上海长江财富资产管理有限公司 30% 30%

合 计

注：公司拟转让上海长江财富资产管理有限公司10%股权情况详见本附注七、13、（2）、注1。

2、手续费及佣金净收入

项目 本期发生额 上期发生额

179

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

手续费及佣金收入：

1,301,160,456.39 3,311,224,233.33

1．证券经纪业务收入

1,072,555,632.04 3,017,671,616.98

其中：代理买卖证券业务

210,107,894.48 252,743,570.73

交易单元席位租赁

18,496,929.87 40,809,045.62

代销金融产品业务

145,421,752.27 58,426,363.74

2．投资银行业务收入

54,328,226.42 31,111,800.00

其中：证券承销业务

保荐服务业务

91,093,525.85 27,314,563.74

财务顾问业务

49,778,437.62

3．资产管理业务收入

6,784,859.03 13,104,203.55

4．投资咨询服务收入

10,895,637.28 366,545.06

5．托管业务收入

1,464,262,704.97 3,432,899,783.30

手续费及佣金收入小计

手续费及佣金支出：

292,910,847.23 678,273,001.57

1．证券经纪业务支出

292,910,847.23 678,273,001.57

其中：代理买卖证券业务

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

628,301.88 2,040,000.00

2．投资银行业务支出

600,000.00 2,040,000.00

其中：证券承销业务

保荐业务服务

28,301.88

财务顾问业务支出

3．资产管理业务支出

4．投资咨询服务支出

5．托管业务支出

293,539,149.11 680,313,001.57

手续费及佣金支出小计

1,170,723,555.86 2,752,586,781.73

手续费及佣金净收入

91,065,223.97 27,314,563.74

其中：财务顾问业务净收入

180

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

―并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

―并购重组财务顾问业务净收入--其他

91,065,223.97 27,314,563.74

―其他财务顾问业务净收入

3、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

50,000,000.00 60,000,000.00

1．成本法核算的长期股权投资收益

58,117,986.54 55,757,133.14

2．权益法核算的长期股权投资收益

22,122,144.26

3．处置长期股权投资产生的投资收益

660,148,989.03 612,746,491.70

4．金融工具持有期间取得的分红和利息

599,122,177.12 547,008,806.23

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

59,324,253.11 65,740,587.11

可供出售金融资产

1,702,558.80

持有至到期投资

-2,901.64

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-159,778,262.37 -442,194,392.52

5．处置金融工具取得的收益

-569,293,560.25 4,348,419,454.52

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

93,471,000.51 34,845,686.43

可供出售金融资产

316,044,297.37 -4,825,459,533.47

衍生金融工具

608,488,713.20 308,431,376.58

合计

（1）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

54,971,089.48 48,002,149.90

长信基金管理有限责任公司 被投资单位净利润发生变动

24,683,872.97

诺德基金管理有限公司 转让持有被投资单位股权

3,146,897.06 5,193,254.53

上海长江财富资产管理有限公司 被投资单位净利润发生变动

58,117,986.54 77,879,277.40

合计

（2）公司投资收益不存在汇回的重大限制。

4、现金流量表补充资料

181

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 923,149,530.13 2,357,610,596.82

加：资产减值准备 2,498,311.97 3,892,959.15

固定资产折旧 23,652,456.42 17,929,027.31

无形资产摊销 10,769,986.63 7,080,074.36

长期待摊费用摊销 16,931,377.91 18,139,310.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

81,019.26

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 355,178.18 -89,729.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 222,459,975.28 -875,841,656.57

利息支出 489,958,510.27 359,642,291.81

汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,234,434.41 68,275.80

投资损失（收益以“－”号填列） -485,442,449.05 -500,969,075.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,195,080.33 51,213,616.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,664,722.59 172,246,310.07

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减

4,020,762,255.88 -4,633,163,214.95

少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,931,648,676.44 -21,992,407,384.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,112,093,114.22 44,745,407,443.46

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,996,637,477.77 19,730,758,844.39

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 34,885,146,448.20 58,197,558,924.85

减：现金的年初余额 36,772,965,173.16 22,698,185,750.90

加：现金等价物的期末余额

182

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,887,818,724.96 35,499,373,173.95

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2008）》的规定，公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项目 本期发生额 上期发生额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -349,807.87 369,046.73

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 10,660,183.59 4,115,000.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,250,000.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

183

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,537,687.67 874,285.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 12,848,063.39 4,108,332.61

减：所得税影响额 3,174,432.39 1,027,083.15

少数股东损益的影响额（税后） 53,850.92 558.78

合计 9,619,780.08 3,080,690.68

（2）将上述规定中的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

项目 本期涉及金额 原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益资产的投资收益 32,768,787.05 正常经营业务损益

可供出售金融资产投资收益 167,295,479.42 正常经营业务损益

衍生金融工具投资收益 315,626,658.27 正常经营业务损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益资产的公允价值变动收益 -742,195,626.57 正常经营业务损益

衍生金融工具公允价值变动收益 520,254,958.55 正常经营业务损益

合计 293,750,256.72

根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》

的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和

偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。由于本公司属

于证券业金融企业，持有、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、可供出售金融资产和衍生金

融工具是公司的正常经营业务，故公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将持有以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融工具、可供出售金融资产和衍生金融工具取得的投资收益作为经常性损益项目，不在非经常性损益表中

列示。

（3）重大非经常性损益项目说明

项目 涉及金额 说明

计入当期损益的政府补助 10,660,183.59 公司及其分支机构、子公司取得的地方政府补助

184

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益

的计算及披露》（2010年修订）的要求计算公司净资产收益率和每股收益如下：

每股收益

加权平均净资产

本报告期数 基本每股 稀释每股

收益率

收益 收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.71% 0.24 0.24

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.65% 0.23 0.23

法定代表人：尤习贵 主管会计工作负责人：熊雷鸣 会计机构负责人：熊雷鸣

185

长江证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第十节 备查文件目录

一、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并

盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正

本及公告的原稿。

186

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
长江证券
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示长江证券盈利能力一般，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年