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索菲亚：2016年半年度财务报告

来源：深交所
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 2016-08-09 00:00:00
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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

索菲亚家居股份有限公司

2016 年半年度财务报告

2016 年 08 月

1

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：索菲亚家居股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 874,817,066.27 997,414,968.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 556,515.00 1,145,718.68

应收账款 63,599,532.42 70,977,426.60

预付款项 47,767,208.07 24,278,261.03

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,599,984.94 2,823,008.78

应收股利

其他应收款 17,795,740.86 14,473,854.14

买入返售金融资产

存货 213,296,585.88 197,031,953.12

划分为持有待售的资产

2

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 221,241,347.40 161,653,632.81

流动资产合计 1,440,673,980.84 1,469,798,823.60

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 135,544,484.10 49,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 26,474,782.81 28,251,383.47

投资性房地产

固定资产 1,027,941,525.01 980,049,962.94

在建工程 375,961,741.31 310,525,863.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 251,991,898.52 215,615,323.82

开发支出 1,698,113.20 1,018,867.92

商誉 4,388,238.71 4,388,238.71

长期待摊费用 50,948,786.75 49,283,319.21

递延所得税资产 46,839,918.42 45,484,546.72

其他非流动资产

非流动资产合计 1,921,789,488.83 1,684,517,506.29

资产总计 3,362,463,469.67 3,154,316,329.89

流动负债：

短期借款 136,347,716.23 18,397,716.23

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 267,182,625.63 227,379,520.72

3

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

预收款项 247,160,377.65 119,321,095.04

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 65,107,042.41 82,788,711.76

应交税费 86,586,940.15 87,609,238.36

应付利息 673,952.97 657,311.41

应付股利 27,457.50 3,812,492.50

其他应付款 56,109,936.60 49,672,755.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 24,500,000.00 50,016,495.00

其他流动负债 30,648,982.37 26,906,887.83

流动负债合计 914,345,031.51 666,562,224.78

非流动负债：

长期借款 24,500,000.00 49,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,087,574.50 15,009,883.00

递延所得税负债 717,512.94 717,512.95

其他非流动负债

非流动负债合计 46,305,087.44 64,727,395.95

负债合计 960,650,118.95 731,289,620.73

所有者权益：

股本 440,978,000.00 440,978,000.00

其他权益工具

4

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

其中：优先股

永续债

资本公积 849,052,163.55 847,410,609.55

减：库存股 25,516,495.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 119,602,435.93 119,602,435.93

一般风险准备

未分配利润 901,435,586.91 921,965,985.23

归属于母公司所有者权益合计 2,311,068,186.39 2,304,440,535.71

少数股东权益 90,745,164.33 118,586,173.45

所有者权益合计 2,401,813,350.72 2,423,026,709.16

负债和所有者权益总计 3,362,463,469.67 3,154,316,329.89

法定代表人：江淦钧 主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：黄毅杰

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 380,446,209.60 494,869,857.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 21,102,830.12 1,145,718.68

应收账款 94,919,487.29 103,542,830.99

预付款项 29,241,483.43 16,332,803.39

应收利息 162,583.32 1,810,722.21

应收股利

其他应收款 12,878,208.50 9,640,499.61

存货 77,708,794.40 74,486,413.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 163,301,147.44 108,318,615.97

流动资产合计 779,760,744.10 810,147,462.81

5

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

非流动资产：

可供出售金融资产 49,900,000.00 49,900,000.00

持有至到期投资 51,000,000.00 76,500,000.00

长期应收款

长期股权投资 1,193,272,416.88 1,016,649,017.54

投资性房地产

固定资产 275,349,015.13 283,926,935.57

在建工程 157,833,976.71 109,057,984.53

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,814,708.24 64,793,112.60

开发支出 1,698,113.20 1,018,867.92

商誉

长期待摊费用 11,768,721.08 8,180,021.16

递延所得税资产 10,379,005.42 8,939,149.83

其他非流动资产

非流动资产合计 1,816,015,956.66 1,618,965,089.15

资产总计 2,595,776,700.76 2,429,112,551.96

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 138,847,754.77 136,693,572.92

预收款项 70,897,375.21 68,428,171.32

应付职工薪酬 32,338,490.18 45,131,922.55

应交税费 28,056,672.35 27,329,470.78

应付利息

应付股利 27,457.50 3,812,492.50

其他应付款 201,184,441.24 77,210,780.81

划分为持有待售的负债

6

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的非流动负债 25,516,495.00

其他流动负债 21,951,150.25 16,686,825.61

流动负债合计 493,303,341.50 400,809,731.49

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 9,680,000.00 10,370,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 9,680,000.00 10,370,000.00

负债合计 502,983,341.50 411,179,731.49

所有者权益：

股本 440,978,000.00 440,978,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 875,031,653.66 873,390,099.66

减：库存股 25,516,495.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 118,202,435.93 118,202,435.93

未分配利润 658,581,269.67 610,878,779.88

所有者权益合计 2,092,793,359.26 2,017,932,820.47

负债和所有者权益总计 2,595,776,700.76 2,429,112,551.96

3、合并利润表

单位：元

7

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,669,404,440.06 1,158,467,818.38

其中：营业收入 1,669,404,440.06 1,158,467,818.38

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,410,402,652.46 978,372,297.35

其中：营业成本 1,074,149,265.59 742,960,970.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 14,287,629.30 9,651,250.67

销售费用 162,690,552.63 118,227,010.51

管理费用 159,815,118.40 116,089,740.00

财务费用 -1,089,586.01 -9,859,114.38

资产减值损失 549,672.55 1,302,439.70

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -97,572.88 0.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,776,600.66 0.00

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,904,214.72 180,095,521.03

加：营业外收入 1,398,020.96 1,922,245.55

其中：非流动资产处置利得 16,529.87 1,500.00

减：营业外支出 246,184.43 36,779.74

其中：非流动资产处置损失 97,182.07 17,815.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 260,056,051.25 181,980,986.84

减：所得税费用 81,715,504.94 45,891,782.10

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,340,546.31 136,089,204.74

归属于母公司所有者的净利润 199,958,601.68 135,105,274.79

8

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

少数股东损益 -21,618,055.37 983,929.95

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 178,340,546.31 136,089,204.74

归属于母公司所有者的综合收益总额 199,958,601.68 135,105,274.79

归属于少数股东的综合收益总额 -21,618,055.37 983,929.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.4534 0.3064

（二）稀释每股收益 0.4534 0.3064

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：江淦钧 主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：黄毅杰

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 763,587,631.03 711,174,460.42

减：营业成本 505,516,512.07 493,640,732.02

营业税金及附加 5,949,524.25 4,307,634.99

销售费用 100,798,794.12 71,662,427.19

管理费用 91,351,656.62 71,271,987.86

9

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用 -2,012,469.59 -8,985,473.18

资产减值损失 389,300.25 1,387,441.49

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 221,402,427.12 33,600,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,776,600.66

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,996,740.43 111,489,710.05

加：营业外收入 725,119.84 1,645,162.29

其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00

减：营业外支出 51,829.60 32,306.82

其中：非流动资产处置损失 38,303.72 16,051.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 283,670,030.67 113,102,565.52

减：所得税费用 15,478,540.88 19,875,641.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 268,191,489.79 93,226,924.14

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 268,191,489.79 93,226,924.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

10

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,110,810,480.40 1,391,783,424.46

客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00

向中央银行借款净增加额 0.00 0.00

向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00

收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00

收到再保险业务现金净额 0.00 0.00

保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00

收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

拆入资金净增加额 0.00 0.00

回购业务资金净增加额 0.00 0.00

收到的税费返还 14,524.65 76,271.12

收到其他与经营活动有关的现金 41,734,755.64 147,332,317.78

经营活动现金流入小计 2,152,559,760.69 1,539,192,013.36

购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,949,802.01 716,809,338.87

客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00

存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00

支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00

支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

支付保单红利的现金 0.00 0.00

支付给职工以及为职工支付的现金 311,263,462.65 235,154,436.36

支付的各项税费 226,170,946.00 144,342,986.21

支付其他与经营活动有关的现金 299,701,778.01 154,135,138.83

经营活动现金流出小计 1,841,085,988.67 1,250,441,900.27

经营活动产生的现金流量净额 311,473,772.02 288,750,113.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 460,000,000.00 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,152,027.78 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,660.00 1,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

11

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

投资活动现金流入小计 462,186,687.78 30,001,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,780,147.41 379,118,353.65

投资支付的现金 595,644,484.10 200,000,000.00

质押贷款净增加额 0.00 0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -39,987.81 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流出小计 847,384,643.70 579,118,353.65

投资活动产生的现金流量净额 -385,197,955.92 -549,116,853.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 14,700,000.00 0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,700,000.00 0.00

取得借款收到的现金 117,950,000.00 73,500,000.00

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 144,650,000.00

筹资活动现金流入小计 132,650,000.00 218,150,000.00

偿还债务支付的现金 24,500,000.00 0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,076,082.11 168,539,304.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 21,000,000.00 14,400,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

筹资活动现金流出小计 272,576,082.11 168,539,304.55

筹资活动产生的现金流量净额 -139,926,082.11 49,610,695.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 587,363.88 -492,563.07

五、现金及现金等价物净增加额 -213,062,902.13 -211,248,608.18

加：期初现金及现金等价物余额 988,611,566.92 1,027,356,231.29

六、期末现金及现金等价物余额 775,548,664.79 816,107,623.11

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 877,968,393.69 854,496,974.91

收到的税费返还 0.00 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 127,688,725.84 136,114,333.34

12

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

经营活动现金流入小计 1,005,657,119.53 990,611,308.25

购买商品、接受劳务支付的现金 518,688,860.00 543,214,550.61

支付给职工以及为职工支付的现金 156,573,213.63 99,733,246.18

支付的各项税费 70,416,883.23 63,467,896.75

支付其他与经营活动有关的现金 152,515,381.22 83,761,682.06

经营活动现金流出小计 898,194,338.08 790,177,375.60

经营活动产生的现金流量净额 107,462,781.45 200,433,932.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 485,500,000.00 71,297,333.33

取得投资收益收到的现金 223,652,027.78 33,600,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 709,152,027.78 104,897,333.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,974,381.52 102,608,069.63

投资支付的现金 672,800,000.00 326,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流出小计 736,774,381.52 429,108,069.63

投资活动产生的现金流量净额 -27,622,353.74 -324,210,736.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 0.00 0.00

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 144,650,000.00

筹资活动现金流入小计 0.00 144,650,000.00

偿还债务支付的现金 0.00 0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 224,274,035.00 154,139,304.55

支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

筹资活动现金流出小计 224,274,035.00 154,139,304.55

筹资活动产生的现金流量净额 -224,274,035.00 -9,489,304.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,958.92 349.66

五、现金及现金等价物净增加额 -144,423,648.37 -133,265,758.54

加：期初现金及现金等价物余额 487,726,456.45 533,864,811.34

13

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

六、期末现金及现金等价物余额 343,302,808.08 400,599,052.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

14

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他

专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润

其他 储备 险准备

股 债 收益

440,978,000

一、上年期末余额 847,410,609.55 25,516,495.00 119,602,435.93 921,965,985.23 118,586,173.45 2,423,026,709.16

.00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

440,978,000

二、本年期初余额 847,410,609.55 25,516,495.00 119,602,435.93 921,965,985.23 118,586,173.45 2,423,026,709.16

.00

三、本期增减变动

-25,516,495.0

金额（减少以“－” 1,641,554.00 -20,530,398.32 -27,841,009.12 -21,213,358.44

0

号填列）

（一）综合收益总

199,958,601.68 -21,618,055.37 178,340,546.31

额

（二）所有者投入 -25,516,495.0

1,641,554.00 14,777,046.25 41,935,095.25

和减少资本 0

1．股东投入的普

14,777,046.25 14,777,046.25

通股

15

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-25,516,495.0

所有者权益的金 1,641,554.00 27,158,049.00

0

额

4．其他

（三）利润分配 -220,489,000.00 -21,000,000.00 -241,489,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-220,489,000.00 -21,000,000.00 -241,489,000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

16

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（六）其他

440,978,000

四、本期期末余额 849,052,163.55 119,602,435.93 901,435,586.91 90,745,164.33 2,401,813,350.72

.00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他

专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润

其他 储备 险准备

股 债 收益

440,990,000

一、上年期末余额 808,723,051.80 45,433,145.00 92,277,689.77 644,622,076.64 140,110,992.00 2,081,290,665.21

.00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

440,990,000

二、本年期初余额 808,723,051.80 45,433,145.00 92,277,689.77 644,622,076.64 140,110,992.00 2,081,290,665.21

.00

三、本期增减变动

-19,916,650.0

金额（减少以“－” -12,000.00 38,687,557.75 27,324,746.16 277,343,908.59 -21,524,818.55 341,736,043.95

0

号填列）

（一）综合收益总

459,015,154.75 -7,124,818.55 451,890,336.20

额

17

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（二）所有者投入 -19,916,650.0

-12,000.00 38,687,557.75 58,592,207.75

和减少资本 0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-19,916,650.0

所有者权益的金 -12,000.00 38,687,557.75 58,592,207.75

0

额

4．其他

（三）利润分配 27,324,746.16 -181,671,246.16 -14,400,000.00 -168,746,500.00

1．提取盈余公积 27,324,746.16 -27,324,746.16

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-154,346,500.00 -14,400,000.00 -168,746,500.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

18

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

440,978,000

四、本期期末余额 847,410,609.55 25,516,495.00 119,602,435.93 921,965,985.23 118,586,173.45 2,423,026,709.16

.00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 440,978,000.00 873,390,099.66 25,516,495.00 118,202,435.93 610,878,779.88 2,017,932,820.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 440,978,000.00 873,390,099.66 25,516,495.00 118,202,435.93 610,878,779.88 2,017,932,820.47

三、本期增减变动

-25,516,495.0

金额（减少以“－” 1,641,554.00 47,702,489.79 74,860,538.79

0

号填列）

（一）综合收益总

268,191,489.79 268,191,489.79

额

19

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（二）所有者投入 -25,516,495.0

1,641,554.00 27,158,049.00

和减少资本 0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-25,516,495.0

所有者权益的金 1,641,554.00 27,158,049.00

0

额

4．其他

（三）利润分配 -220,489,000.00 -220,489,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

-220,489,000.00 -220,489,000.00

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

20

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 440,978,000.00 875,031,653.66 118,202,435.93 658,581,269.67 2,092,793,359.26

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 440,990,000.00 839,118,657.16 45,433,145.00 90,877,689.77 519,302,564.46 1,844,855,766.39

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 440,990,000.00 839,118,657.16 45,433,145.00 90,877,689.77 519,302,564.46 1,844,855,766.39

三、本期增减变动

-19,916,650.0

金额（减少以“－” -12,000.00 34,271,442.50 27,324,746.16 91,576,215.42 173,077,054.08

0

号填列）

（一）综合收益总

273,247,461.58 273,247,461.58

额

（二）所有者投入 -19,916,650.0

-12,000.00 34,271,442.50 54,176,092.50

和减少资本 0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

21

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

持有者投入资本

3．股份支付计入

-19,916,650.0

所有者权益的金 -12,000.00 34,271,442.50 54,176,092.50

0

额

4．其他

（三）利润分配 27,324,746.16 -181,671,246.16 -154,346,500.00

1．提取盈余公积 27,324,746.16 -27,324,746.16

2．对所有者（或

-154,346,500.00 -154,346,500.00

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 440,978,000.00 873,390,099.66 25,516,495.00 118,202,435.93 610,878,779.88 2,017,932,820.47

22

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、公司基本情况

索菲亚家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系以广州市宁基装饰实业有限公司（以下简称“宁基有限”）的股东

江淦钧和柯建生为发起人，以宁基有限2009年3月31日经审计的净资产折股，以发起设立方式，将宁基有限整体变更为广州

市宁基装饰实业股份有限公司。本公司原申请登记的股份总数为3,000万股人民币普通股，注册资本为人民币3,000万元。实

际控制人为江淦钧和柯建生。公司的企业法人营业执照注册号：440101400026153。2011年4月12日在深圳证券交易所上市。

所属行业为家具制造业。

2009年9月12日，根据本公司2009年第一次临时股东大会的决议、修改后章程和增资扩股协议的规定，本公司申请增加注册

资本人民币10,000,000.00元，由SOHA LIMITED 以相当于2,500万元人民币的等值外币认购本公司1,000万元人民币增资，溢

价部分1,500万元人民币作为本公司的资本公积。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]419号《关于核准广州市宁基装饰实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》

的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股13,500,000股（A股），每股面值1.00元，增加股本人民币13,500,000.00元，变

更后的股本为人民币53,500,000.00元。本公司通过向社会公开发行人民币普通股（A股）13,500,000.00股，募集资金总额人

民币1,161,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币76,021,500.00元，实际募集资金净额人民币1,084,978,500.00元。2011年4

月12日，本公司在深圳证券交易所市场挂牌上市，股票代码002572。

根据本公司2011年8月17日召开的2011年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民

币 53,500,000.00 元 ，以 公司原 总 股 本 53,500,000.00 股 为基 数 ，按 每 10股 转 增 10 股，以 资 本公 积向全 体 股东 转增股 本

53,500,000.00股，每股面值人民币1元，计增加股本人民币53,500,000.00元，变更后注册资本为人民币107,000,000.00元。

2011年8月17日，本公司召开2011年第三次临时股东大会，同意本公司名称由广州市宁基装饰实业股份有限公司变更为索菲

亚家居股份有限公司。2011年9月28日，本公司完成了相关的工商登记变更手续。

根据本公司2012年4月26日召开的2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币

107,000,000.00 元 ， 以 公 司 原 总 股 本 107,000,000.00 股 为 基数 ， 按 每 10 股 转 增 10 股 ， 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 本

107,000,000.00股，每股面值人民币1元，合计增加股本人民币107,000,000.00元，变更后注册资本为人民币214,000,000.00元。

根据本公司2013年2月22日第一次临时股东大会审议通过的《关于<索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草案修

订稿）>及其摘要的议案》及2013年3月4日第二届董事会第八次会议决议，本公司决定向中高层及核心技术人员采取定向发

行普通股股票方式进行股权激励，首次发行5,860,000.00股，预留650,000.00股，发行价9.63元。首次发行完成后公司注册资

本变更为219,860,000.00元。

根 据 本 公 司 2013 年5月 28 日召开的 2012 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以 2013年 3 月20日总股本

219,860,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。每股面值人民币1元，合计增加股本人民币219,860,000.00

元，变更后注册资本为人民币439,720,000.00元。

2013年7月19日，本公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授

但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于调整限制性股票预留部分数量以及确认获授激励对象名单的议案》，同意公司对

已不符合激励条件的激励对象刘小能获授但未解锁的3万股限制性股票回购注销，同时决定于授予日2013年7月19日向5名激

励对象授予预留部分限制性股票合计1,300,000.00股,上述事项完成后公司总股本增加1,270,000.00元,注册资本变更为人民币

440,990,000.00元。

2015年6月25日，本公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件激励对象已获授

但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对已不符合激励条件的激励对象莫仕波获授但未解锁的1.20万股限制性股票回

购注销，公司总股本减少12,000.00元，变更后的注册资本为人民币440,978,000.00元。

截止2016年06月30日，本公司累计发行股本总数440,978,000.00股，公司注册资本为440,978,000.00元。

经营范围为：木质家具制造；竹、藤家具制造；金属家具制造；塑料家具制造；其他家具制造；销售本公司生产的产品（国

家法律法规禁止经营的项目除外）；厨房设备及厨房用品批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营

专控商品除外）；技术进出口；百货零售；互联网商品销售（许可审批类商品除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方

可经营）；家具批发；家具设计服务；家具安装；室内装饰、装修；家具和相关物品修理；家具零售；家居饰品批发；软件

开发；软件批发；信息系统集成服务；计算机房维护服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务。主要产品为定制家具

23

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

制品及相关配件产品。公司注册地: 广州增城市新塘镇宁西工业园，总部办公地：广州增城市新塘镇宁西工业园。

合并财务报表范围

截止2016年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

1. 广州索菲亚家具制品有限公司(以下简称“广州索菲亚”)

2. 广州易福诺木业有限公司(以下简称“易福诺”)

3. 索菲亚家居（成都）有限公司(以下简称“家居（成都）”)

4. 广州索菲亚家居工程安装有限公司(以下简称“工程安装”)

5. 索菲亚家居（浙江）有限公司(以下简称“家居（浙江）”)

6. 索菲亚家居（廊坊）有限公司(以下简称“家居（廊坊）”)

7. 广州市宁基贸易有限公司(以下简称“宁基贸易”)

8. 广州宁基智能系统有限公司

9. 中山市极点三维电子科技有限公司

10. 深圳索菲亚投资管理有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末起至未来12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）销售商品

销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

②本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

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③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司销售模式主要分为经销商专卖店销售模式、直营专卖店销售模式和大宗用户业务模式等三种模式，销售收入确认具体

方法如下：

经销商专卖店销售是通过经销商开设的专卖店进行的销售。经销商的专卖店在收取一定比例的定金后，将经客户确认的销售

订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。一般情况下，本公司在收到经销商支付全部货款后发货，并由经销商负责安

装。本公司在产品发出给经销商，并且已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

直营专卖店销售是通过本公司以分公司性质设立的专卖店进行的销售。直营专卖店在收取一定比例的定金后，将经客户确认

的销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。直营专卖店在收到客户余下的货款后通知本公司发货，并由本公司负

责安装。本公司在产品发出给客户时确认收入。

大宗户业务销售是本公司为大型房地产项目生产、销售配套衣柜的业务。本公司依据客户信用和资金实力等情况，与客户签

订合同，并按照合同规定先收取一定比例的货款，然后按照计划安排量度、设计、生产、发货、安装和收取货款。本公司在

产品已经交付给客户时确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认。

②利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的

收费时间和方法计算确定。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现

金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括

最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资

产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价

值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；

为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的

部分）均纳入合并财务报表。

2 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财

务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会

计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会

计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调

整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最

终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过

了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司

或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制

方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制

时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和

被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分

别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子

公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外

的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

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润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他

所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控

制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处

理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本

溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中

的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月

内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日

即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易

性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收

款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相

关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或

适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进

行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为

金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承

担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的

金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账

面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价

值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如

果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备可供出售金融资产的减值准备：

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如

果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失

一并转出，确认减值损失。

公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按支付对价（扣除已宣告但尚

未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生

的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项判断依据或金额标准：单项应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款项余额在 100 万以上的，并经减值测试后需要单独计提减值准备的应收

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测

法 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 5.00% 5.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3－4 年 100.00% 100.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值或

单项计提坏账准备的理由

被取消经销商资格且投资项目回收风险较大的款项。

根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

坏账准备的计提方法

减值损失，计提坏账准备。

12、存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、产成品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

①采用实际成本对存货进行计价

②原材料发出时按加权平均法计价。

③产成品按照订单归集认定发出成本。

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④低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多

于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

不适用。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公

司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减

的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能

够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算

的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同

时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并

财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在

此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合

营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并

的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，

长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损

失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相

应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，

在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩

余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧

失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益

法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列

条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%

运输设备 年限平均法 5年 5% 19%

电子设备 年限平均法 3~5 年 5% 19%--31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的

固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

17、在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

在建工程的资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于

其他资产或者资产组的现金流入为依据。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本

化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、生物资产

不适用。

20、油气资产

不适用。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

①无形资产按照取得时的实际成本入账；

②外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无

形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

③以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸

收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿

命的产量等类似计量单位数量。

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 国有土地使用证

软件 3年 预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司使用寿命不确定的无形资产：百叶板专利技术。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，

系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流

入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新产品、新技术、新生产工艺等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

性改进的产品等活动的阶段。本公司报告期内开发阶段支出主要是委托专业机构为公司开发生产管理、设计系统。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的

缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

④本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重

大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的

股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日

按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内

每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量

作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个

资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数

量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市

场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公

允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

28、收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

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（1）销售商品

销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

②本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司销售模式主要分为经销商专卖店销售模式、直营专卖店销售模式和大宗用户业务模式等三种模式，销售收入确认

具体方法如下：

经销商专卖店销售是通过经销商开设的专卖店进行的销售。经销商的专卖店在收取一定比例的定金后，将经客户确认的

销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。一般情况下，本公司在收到经销商支付全部货款后发货，并由经销商负

责安装。本公司在产品发出给经销商，并且已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

直营专卖店销售是通过本公司以分公司性质设立的专卖店进行的销售。直营专卖店在收取一定比例的定金后，将经客户

确认的销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。直营专卖店在收到客户余下的货款后通知本公司发货，并由本公

司负责安装。本公司在产品发出给客户时确认收入。

大宗用户业务销售是本公司为大型房地产项目生产、销售配套衣柜的业务。本公司依据客户信用和资金实力等情况，与

客户签订合同，并按照合同规定先收取一定比例的货款，然后按照计划安排量度、设计、生产、发货、安装和收取货款。本

公司在产品已经交付给客户时确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认。

②利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约

定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无

形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补

助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相

关的。对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补

助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为与资产相关的政府补助。其余的认定为与收益相关的

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标

准为：不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相

关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或

损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

（2）确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交

易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）租入资产会计处理：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

（2）租出资产会计处理：公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间

内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品销售收入 17%

营业税 按租赁收入计征 5%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

城市维护建设税 7%

计征

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳索菲亚投资管理有限公司 10%

2、税收优惠

出口收入执行免抵退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 224,328.23 271,894.56

银行存款 865,324,336.56 988,339,672.36

其他货币资金 9,268,401.48 8,803,401.52

合计 874,817,066.27 997,414,968.44

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

结构性存款 90,000,000.00 0.00

工程项目保函保证金 9,018,401.48 8,553,401.52

电费保证金 250,000.00 250,000.00

合 计 99,268,401.48 8,803,401.52

（1）截止2016年06月30日，银行存款期末余额中人民币90,000,000.00元为本公司存放在兴业银行及索菲亚家居（成都）有

限公司存放在招商银行股份有限公司的结构性存款，由于受到限制，在编制现金流量表时不视为现金等价物。

（2）截止2016年06月30日，其他货币资金余额中人民币9,018,401.48元为本公司及子公司成都索菲亚向银行申请开具无条件、

不可撤销的担保函所存入的保证金存款；电费保证金250,000.00元为本公司的子公司浙江索菲亚的电费保证金。因使用受到

限制，上述资金在编制现金流量表时不视为现金等价物。

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不适用

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 556,515.00 1,145,718.68

合计 556,515.00 1,145,718.68

（2）期末公司已质押的应收票据

不适用。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

不适用。

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

应收账款

按信用风险特征组 70,919,0 97.02% 8,300,01 11.70% 62,619,07 77,779, 97.31% 7,752,995 9.97% 70,026,124.

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合计提坏账准备的 92.00 7.51 4.49 120.31 .72 59

应收账款

单项金额不重大但

2,181,93 1,201,47 980,457.9 2,152,7 1,201,478

单独计提坏账准备 2.98% 55.06% 2.69% 55.81% 951,302.01

5.94 8.01 3 80.02 .01

的应收账款

73,101,0 9,501,49 63,599,53 79,931, 8,954,473 70,977,426.

合计 100.00% 13.00% 100.00% 11.20%

27.94 5.52 2.42 900.33 .73 60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 48,119,112.52 481,191.12 1.00%

1至2年 13,700,683.64 685,034.17 5.00%

2至3年 3,931,007.26 1,965,503.63 50.00%

3 年以上 5,168,288.58 5,168,288.58 100.00%

3至4年 3,466,297.50 3,466,297.50 100.00%

4至5年 1,005,177.86 1,005,177.86 100.00%

5 年以上 696,813.22 696,813.22 100.00%

合计 70,919,092.00 8,300,017.51 11.70%

确定该组合依据的说明：

按照组合计提坏账准备的应收款项：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收款项。

按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入当期损益。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 547,021.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款情况。

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计金额为25,054,965.11元，占应收账款期末余额合计数比例为

34.27%，相应的坏账准备合计金额为2,539,318.49元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 38,392,885.72 80.37% 23,357,153.60 96.21%

1至2年 8,598,982.19 18.00% 171,358.40 0.71%

2至3年 77,092.29 0.16% 15,028.23 0.06%

3 年以上 698,247.87 1.46% 734,720.80 3.03%

合计 47,767,208.07 -- 24,278,261.03 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

一年以上的预付账款主要是支付加美国际股份有限公司实木类产品款项和广州城建开发南沙房地产有限公司工程款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款期末余额合计42,236,412.94元，占预付款期末余额88.42%。

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,599,984.94 2,823,008.78

委托贷款 0.00 0.00

债券投资 0.00 0.00

43

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合计 1,599,984.94 2,823,008.78

（2）重要逾期利息

不适用。

8、应收股利

不适用。

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

17,889,7 94,028.1 17,795,74 14,552, 14,473,854.

合计提坏账准备的 100.00% 0.53% 100.00% 78,789.85 0.54%

68.99 3 0.86 643.99 14

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

17,889,7 94,028.1 17,795,74 14,552, 14,473,854.

合计 100.00% 0.53% 100.00% 78,789.85 0.54%

68.99 3 0.86 643.99 14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 11,203,843.93 66,441.51 0.59%

1至2年 2,882,858.12 10,394.74 0.36%

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2至3年 2,599,024.64 1,148.40 0.04%

3 年以上 1,204,042.30 16,043.47 1.33%

3至4年 681,725.76 8,099.95 1.19%

4至5年 163,832.74 143.52 0.09%

5 年以上 358,483.80 7,800.00 2.18%

合计 17,889,768.99 94,028.13 0.53%

确定该组合依据的说明：

按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及押金、保证金、

备用金、内部往来等回收风险较低的款项后，作为其他不重大应收款项资产组合计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,238.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 464,500.00 285,000.00

保证金及押金 10.586.946.20 8,356,496.31

员工借支 2,485,252.22 1,804,274.39

与外部单位往来款 2.174.928.96 2,117,564.98

员工社保费、住房公积金 1,816,243.08 1,622,216.96

其他 361.898.53 367,091.35

合计 17,889,768.99 14,552,643.99

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

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占其他应收款期末余额合

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

计数的比例

广州星锆置业有限公司 POS 机代收款 1,139,644.00 2 年以内 6.37% 19,357.20

广州市正佳物业管理有限公司 保证金、押金 994,936.80 5 年以内 5.56% 0.00

广州市好佳家居有限公司 保证金、押金 954,666.00 3 年以内 5.34% 0.00

广州京粤投资有限公司 保证金、押金 920,598.00 5 年以内 5.15% 0.00

广西保利装饰工程有限公司 保证金 850,000.00 3 年以内 4.75% 0.00

合计 -- 4,859,844.80 -- 27.17% 19,357.20

（6）涉及政府补助的应收款项

本报告期无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 148,218,034.86 6,457,883.36 141,760,151.50 135,537,828.91 7,409,628.66 128,128,200.25

在产品 406,341.73 0.00 406,341.73 336,313.17 0.00 336,313.17

库存商品 72,817,200.98 1,687,108.33 71,130,092.65 70,613,144.97 2,045,705.27 68,567,439.70

合计 221,441,577.57 8,144,991.69 213,296,585.88 206,487,287.05 9,455,333.93 197,031,953.12

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 7,409,628.66 223,455.41 1,175,200.71 6,457,883.36

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在产品 0.00 0.00 0.00 0.00

库存商品 2,045,705.27 48,922.05 407,518.99 1,687,108.33

合计 9,455,333.93 272,377.46 1,582,719.70 8,144,991.69

本报告期存货跌价准备本期计提272,377.46，本期转回284,964.98, 本期转销1,297,754.72, 资产减值损失-12,587.52为本

期计提数272,377.46与本期转回数284,964.98的差额。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用

11、划分为持有待售的资产

不适用。

12、一年内到期的非流动资产

不适用。

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待摊广告费 19,829,850.98 12,257,194.12

待抵扣进项税 48,068,501.75 47,339,116.18

浦发银行"利多多对公结构性存款产品" 150,000,000.00 50,000,000.00

中国工商银行法人客户封闭净值型人民

0.00 50,000,000.00

币理财产品

其他 3,342,994.67 2,057,322.51

合计 221,241,347.40 161,653,632.81

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

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可供出售权益工具： 135,544,484.10 0.00 135,544,484.10 49,900,000.00 0.00 49,900,000.00

按公允价值计量的 50,644,484.10 0.00 50,644,484.10 0.00 0.00 0.00

按成本计量的 84,900,000.00 0.00 84,900,000.00 49,900,000.00 0.00 49,900,000.00

合计 135,544,484.10 0.00 135,544,484.10 49,900,000.00 0.00 49,900,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 50,644,484.10 0 50,644,484.10

公允价值 0 0 0

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 0 0 0

已计提减值金额 0 0 0

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

IDG 宏流 49,900,000 49,900,000

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1 期基金 .00 .00

鼎沁定增 35,000,000 35,000,000

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1 号基金 .00 .00

49,900,000 35,000,000 84,900,000

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00

.00 .00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

不适用。

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

不适用。

15、持有至到期投资

不适用

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16、长期应收款

不适用。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉舒适

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

易佰科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

有限公司

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

其他说明

本公司上期向武汉舒适易佰科技有限公司投资3,000.00万元，占其注册资本的30%。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

不适用。

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19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 464,389,153.10 654,746,027.04 26,334,666.79 36,219,906.95 1,181,689,753.88

2.本期增加金额 20,299,551.28 74,320,435.95 1,129,606.86 4,964,348.37 100,713,942.46

（1）购置 224,358.98 19,005,039.30 1,129,606.86 4,430,340.32 24,789,345.46

（2）在建工程

20,075,192.30 55,315,396.65 0.00 153,846.16 75,544,435.11

转入

（3）企业合并

0.00 0.00 0.00 380,161.89 380,161.89

增加

3.本期减少金额 1,308,144.39 920,651.24 485,098.30 122,301.21 2,836,195.14

（1）处置或报

1,308,144.39 920,651.24 485,098.30 122,301.21 2,836,195.14

废

4.期末余额 483,380,559.99 728,145,811.75 26,979,175.35 41,061,954.11 1,279,567,501.20

二、累计折旧

1.期初余额 65,160,111.20 102,106,313.88 13,758,694.29 18,505,065.23 199,530,184.60

2.本期增加金额 10,984,732.41 34,320,304.28 1,906,267.79 4,302,011.78 51,513,316.26

（1）计提 10,984,732.41 34,320,304.28 1,906,267.79 4,302,011.78 51,513,316.26

3.本期减少金额 191,588.61 776,979.40 454,614.32 103,948.68 1,527,131.01

（1）处置或报

191,588.61 776,979.40 454,614.32 103,948.68 1,527,131.01

废

4.期末余额 75,953,255.00 135,649,638.76 15,210,347.76 22,703,128.33 249,516,369.85

三、减值准备

1.期初余额 0.00 2,109,606.34 0.00 0.00 2,109,606.34

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置或报

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

废

4.期末余额 0.00 2,109,606.34 0.00 0.00 2,109,606.34

四、账面价值

1.期末账面价值 407,427,304.99 590,386,566.65 11,768,827.59 18,358,825.78 1,027,941,525.01

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2.期初账面价值 399,229,041.90 550,530,106.82 12,575,972.50 17,714,841.72 980,049,962.94

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

不适用

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

不适用

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

不适用

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 221,658,947.16 尚在办理中

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

外购固定资产 122,752,425.46 0.00 122,752,425.46 116,601,695.13 0.00 116,601,695.13

厂区综合工程 0.00 0.00 0.00 0.00

车间装修工程 0.00 2,200,697.61 0.00 2,200,697.61

郭村厂房办公楼 126,908,643.41 0.00 126,908,643.41 93,454,616.19 0.00 93,454,616.19

黄冈生产基地厂

96,171,164.64 0.00 96,171,164.64 73,573,692.60 0.00 73,573,692.60

房办公楼

51

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廊坊生产基地厂

5,137,909.63 0.00 5,137,909.63 12,062,056.87 0.00 12,062,056.87

房办公楼

嘉善生产基地厂

24,991,598.17 0.00 24,991,598.17 12,479,258.94 0.00 12,479,258.94

房办公楼

其他 0.00 0.00 153,846.16 0.00 153,846.16

合计 375,961,741.31 0.00 375,961,741.31 310,525,863.50 0.00 310,525,863.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

外购固 360,000, 116,601, 73,112,0 55,315,3 11,645,8 122,752,

95.00% 95.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

定资产 000.00 695.13 08.38 96.65 81.40 425.46

厂区综 1,000,00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

合工程 0.00

车间装 30,000,0 2,200,69 2,200,69

0.00 0.00 0.00 90.50% 90.50% 0.00 0.00 0.00% 其他

修工程 00.00 7.61 7.61

郭村厂

336,860, 93,454,6 33,454,0 126,908,

房办公 0.00 0.00 65.00% 65.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

000.00 16.19 27.22 643.41

楼

黄冈生

产基地 126,800, 73,573,6 41,587,4 18,990,0 96,171,1

0.00 90.82% 85.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

厂房办 000.00 92.60 72.04 00.00 64.64

公楼

廊坊生

产基地 75,200,0 12,062,0 13,451,0 20,075,1 300,000. 5,137,90 募股资

55.00% 55.00% 0.00 0.00 0.00%

厂房办 00.00 56.87 45.06 92.30 00 9.63 金

公楼

嘉善生

产基地 48,700,0 12,479,2 12,512,3 24,991,5 募股资

0.00 0.00 51.32% 40.00% 0.00 0.00 0.00%

厂房办 00.00 58.94 39.23 98.17 金

公楼

153,846. 153,846.

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其他

16 16

978,560, 310,525, 174,116, 75,544,4 33,136,5 375,961,

合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --

000.00 863.50 891.93 35.11 79.01 741.31

52

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

不适用。

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用。

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 195,066,585.85 38,306,280.65 233,372,866.50

2.本期增加金额 19,749,600.00 21,997,998.78 0.00

53

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（1）购置 19,749,600.00 2,054,425.98 21,804,025.98

（2）内部研发 0.00 0.00 0.00

（3）企业合并

0.00 19,943,572.80 19,943,572.80

增加

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 214,816,185.85 60,304,279.43 275,120,465.28

二、累计摊销

1.期初余额 11,814,679.79 5,942,862.89 17,757,542.68

2.本期增加金额 2,188,829.70 3,182,194.38 5,371,024.08

（1）计提 2,188,829.70 3,182,194.38 5,371,024.08

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 14,003,509.49 9,125,057.27 23,128,566.76

三、减值准备

1.期初余额 0.00 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 200,812,676.36 51,179,222.16 251,991,898.52

2.期初账面价值 183,251,906.06 32,363,417.76 215,615,323.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

本期无未办妥产权证书的土地使用权情

况。

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

54

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项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

软件类 1,018,867.92 9,283,104.23 8,603,858.95 1,698,113.20

产品设计类 0.00 494,753.39 494,753.39 0.00

工艺提升 0.00 5,464,169.38 5,464,169.38 0.00

合计 1,018,867.92 15,242,027.00 14,562,781.72 1,698,113.20

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

广州索菲亚家具

2,814,841.99 0.00 0.00 0.00 0.00 2,814,841.99

制品有限公司

索菲亚家居（成

1,573,396.72 0.00 0.00 0.00 0.00 1,573,396.72

都）有限公司

合计 4,388,238.71 0.00 0.00 0.00 0.00 4,388,238.71

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司期末将子公司广州索菲亚家具制品有限公司与索菲亚家居（成都）有限公司分别作为一个资产组采用收益法测算其可

回收金额。经测试后，商誉未发生减值的情况。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

形象代言广告费用 2,587,393.28 7,304,549.18 4,467,945.79 0.00 5,423,996.67

厂房改造工程 31,891,598.69 9,629,520.66 9,154,861.84 0.00 32,366,257.51

专卖店装修费 2,779,613.75 171,412.00 970,499.87 0.00 1,980,525.88

办公室装修费用 3,190,452.23 591,063.53 1,113,661.88 0.00 2,667,853.88

员工宿舍装修费用 1,470,512.20 0.00 638,157.44 0.00 832,354.76

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咨询费用 4,762,043.40 14,280.00 243,089.80 0.00 4,533,233.60

其他 2,601,705.66 1,600,513.24 1,057,654.45 0.00 3,144,564.45

合计 49,283,319.21 19,311,338.61 17,645,871.07 0.00 50,948,786.75

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 20,106,447.24 5,026,611.82 20,145,317.67 5,036,329.43

内部交易未实现利润 17,660,496.59 4,415,124.15 17,959,561.72 4,489,890.43

可抵扣亏损 93,203,127.53 23,300,781.89 93,203,127.53 23,300,781.89

股权激励成本 11,765,274.00 2,941,318.51 11,765,274.00 2,941,318.51

递延收益 15,009,883.00 3,752,470.75 15,009,883.00 3,752,470.75

其他 29,614,445.20 7,403,611.30 23,855,022.82 5,963,755.71

合计 187,359,673.56 46,839,918.42 181,938,186.74 45,484,546.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

786,971.42 196,742.86 786,971.42 196,742.86

产评估增值

可供出售金融资产公允

2,083,080.36 520,770.09 2,083,080.36 520,770.09

价值变动

合计 2,870,051.78 717,512.95 2,870,051.78 717,512.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 46,839,918.42 45,484,546.72

递延所得税负债 717,512.94 717,512.95

56

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（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 16,698,992.12 452,886.18

合计 16,698,992.12 452,886.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

不适用。

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

担保借款 136,347,716.23 18,397,716.23

合计 136,347,716.23 18,397,716.23

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

不适用。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用。

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 265,263,333.44 226,686,472.98

1至2年 1,379,804.91 467,783.12

2至3年 398,512.48 223,841.62

3 年以上 140,974.80 1,423.00

合计 267,182,625.63 227,379,520.72

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

本期无账龄超过一年的大额应付账款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 242,318,429.69 116,409,769.64

1 年以上 4,841,947.96 2,911,325.40

合计 247,160,377.65 119,321,095.04

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

期末无账龄超过一年的大额预收款项。

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不适用。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 81,816,702.05 281,870,851.49 299,518,556.17 64,168,997.37

二、离职后福利-设定提

972,009.71 17,635,753.56 17,669,718.23 938,045.04

存计划

合计 82,788,711.76 299,506,605.05 317,188,274.40 65,107,042.41

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

80,501,330.40 247,294,932.72 264,699,432.81 63,096,830.31

补贴

2、职工福利费 0.00 14,485,211.28 14,485,211.28 0.00

3、社会保险费 288,984.61 12,364,777.40 12,362,235.10 291,526.91

其中：医疗保险费 190,530.91 10,454,537.49 10,455,241.39 189,827.01

工伤保险费 67,098.55 903,542.10 900,208.92 70,431.73

生育保险费 31,355.15 1,006,697.81 1,006,784.79 31,268.17

4、住房公积金 93,181.00 3,490,685.00 3,476,071.00 107,795.00

5、工会经费和职工教育

933,206.04 3,971,134.46 4,231,495.35 672,845.15

经费

8、辞退福利 0.00 264,110.63 264,110.63 0.00

合计 81,816,702.05 281,870,851.49 299,518,556.17 64,168,997.37

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 877,944.25 16,627,581.42 16,630,016.97 875,508.70

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、失业保险费 94,065.46 1,008,172.14 1,039,701.26 62,536.34

合计 972,009.71 17,635,753.56 17,669,718.23 938,045.04

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 30,573,324.32 34,214,863.03

消费税 0.00 0.00

营业税 0.00 171,731.83

企业所得税 48,801,941.63 46,024,575.52

个人所得税 1,989,311.59 1,581,868.09

城市维护建设税 1,940,427.28 2,197,399.08

教育费附加 1,533,127.74 1,717,833.79

市区堤围防护费 114,960.35 219,517.84

其他 1,633,847.24 1,481,449.18

合计 86,586,940.15 87,609,238.36

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 474,525.83 638,633.35

企业债券利息

短期借款应付利息 199,427.14 18,678.06

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计 673,952.97 657,311.41

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 27,457.50 3,812,492.50

合计 27,457.50 3,812,492.50

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

收取的保证金、押金及定金 32,252,325.42 27,783,425.42

与外单位的往来款 16,296,650.79 20,047,107.32

何向君 0.00 0.00

关联往来 10,000.00 10,000.00

其他 7,550,960.39 1,832,223.19

合计 56,109,936.60 49,672,755.93

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用。

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 24,500,000.00 24,500,000.00

授予具有行权条件的限制性股票 25,516,495.00

合计 24,500,000.00 50,016,495.00

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

水电费 2,569,855.05 2,725,696.03

61

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运费 2,654,287.22 1,896,598.01

广告费 7,635,695.73 8,140,499.18

工程项目费 7,509,266.42 6,973,332.00

其他 10,279,877.95 7,170,762.61

合计 30,648,982.37 26,906,887.83

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 24,500,000.00 49,000,000.00

合计 24,500,000.00 49,000,000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

不适用。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不适用

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

不适用。

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

62

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

不适用

48、长期应付职工薪酬

不适用。

49、专项应付款

不适用。

50、预计负债

不适用。

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 15,009,883.00 6,801,700.00 724,008.50 21,087,574.50 收到政府拨款

合计 15,009,883.00 6,801,700.00 724,008.50 21,087,574.50 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

定制衣柜技术升

4,780,000.00 305,000.00 4,475,000.00 与资产相关

级改造项目

2013 年产业化发

2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 与资产相关

展专项资金

定制衣柜技术升

级改造项目两化 190,000.00 50,000.00 140,000.00 与资产相关

融合专项资金

2014 年省级企业

技术中心专项资 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关

金

第一批企业技术

改造和引进重大 211,120.00 211,120.00 与资产相关

项目补贴款

2014 年度技改投

415,760.00 415,760.00 与资产相关

资政府补贴款

华中生产基地建 4,013,003.00 6,801,700.00 34,008.50 10,780,694.50 与资产相关

63

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

设补贴款

广州市战略性主

1,200,000.00 60,000.00 1,140,000.00 与资产相关

导产业发展资金

广州市工业转型

500,000.00 25,000.00 475,000.00 与资产相关

升级专项资金

合计 15,009,883.00 6,801,700.00 724,008.50 21,087,574.50 --

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

不适用

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 440,978,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 440,978,000.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

不适用。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

不适用。

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 746,947,630.80 0.00 0.00 746,947,630.80

其他资本公积 100,462,978.75 1,641,554.00 0.00 102,104,532.75

合计 847,410,609.55 1,641,554.00 0.00 849,052,163.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期变动的原因为：

（1）根据《企业会计准则》规定，本期确认股权激励成本，增加资本公积1,641,554.00元。

64

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

授予具有行权条件的限

25,516,495.00 25,516,495.00 0.00

制性股票

合计 25,516,495.00 25,516,495.00

57、其他综合收益

不适用。

58、专项储备

不适用。

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 119,602,435.93 119,602,435.93

合计 119,602,435.93 119,602,435.93

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 921,965,985.23 644,622,076.64

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00

调整后期初未分配利润 921,965,985.23 644,622,076.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润 199,958,601.68 459,015,154.75

减：提取法定盈余公积 0.00 27,324,746.16

提取任意盈余公积 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00

应付普通股股利 220,489,000.00 154,346,500.00

转作股本的普通股股利 0.00 0.00

期末未分配利润 901,435,586.91 921,965,985.23

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

65

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,660,480,223.01 1,068,759,702.85 1,151,268,250.80 741,027,236.47

其他业务 8,924,217.05 5,389,562.74 7,199,567.58 1,933,734.38

合计 1,669,404,440.06 1,074,149,265.59 1,158,467,818.38 742,960,970.85

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 360,480.81 146,691.14

城市维护建设税 7,739,539.03 5,340,847.75

教育费附加 6,187,609.46 4,163,711.78

合计 14,287,629.30 9,651,250.67

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 69,436,547.45 55,901,585.99

工资 42,949,030.55 31,361,757.85

工程项目费用 9,445,303.58 3,455,134.59

租赁费 4,862,081.79 3,827,396.04

运输费 4,620,287.25 1,288,085.04

差旅费 4,276,960.18 2,449,129.24

展览费 1,115,282.26 766,517.36

其他 25,985,059.57 19,177,404.40

合计 162,690,552.63 118,227,010.51

66

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 16,927,935.57 18,368,216.98

工资 68,755,840.63 37,611,229.64

咨询费 561,245.04 2,169,138.45

劳务派遣费 0.00 17,007.77

修理费 3,558,681.50 5,524,012.09

折旧费 9,544,024.27 6,542,057.51

福利费 5,136,259.00 2,863,311.61

租赁费 3,765,709.00 3,374,386.71

股权激励费用 1,641,554.00 5,983,587.00

其他 49,923,869.39 33,636,792.24

合计 159,815,118.40 116,089,740.00

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 4,313,446.13 430,383.34

利息收入 -5,778,557.47 -12,243,774.51

汇兑损益 -106,044.80 1,594,635.15

其他 481,570.13 359,641.64

合计 -1,089,586.01 -9,859,114.38

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 562,260.07 1,302,439.70

二、存货跌价损失 -12,587.52 0.00

合计 549,672.55 1,302,439.70

67、公允价值变动收益

不适用。

67

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,776,600.66 0.00

浦发银行结构性存款持有期间的投资收益 1,679,027.78 0.00

合计 -97,572.88 0.00

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 16,529.87 1,500.00

其中：固定资产处置利得 16,529.87 1,500.00

无形资产处置利得 0.00

债务重组利得 0.00

非货币性资产交换利得 0.00

接受捐赠 0.00

政府补助 1,304,521.92 1,721,450.00

其他 76,969.17 199,295.55

合计 1,398,020.96 1,922,245.55

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

定制衣柜技 因研究开发、

增城市科经

术升级改造 技术更新及

信局工业发 补助 否 否 50,000.00 100,000.00 与资产相关

项目两化融 改造等获得

展科

合专项资金 的补助

因符合地方

广州增城市

定制衣柜技 政府招商引

发展和改革

术升级改造 补助 资等地方性 否 否 305,000.00 610,000.00 与资产相关

局、增城市财

项目 扶持政策而

政局

获得的补助

因从事国家

2013 年产业 增城市科经

鼓励和扶持

化发展专项 信局工业发 补助 否 否 150,000.00 300,000.00 与资产相关

特定行业、产

资金 展科

业而获得的

68

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

2014 年省级 广东省经济

技术更新及

企业技术中 和信息化委 补助 否 否 100,000.00 200,000.00 与资产相关

改造等获得

心专项资金 员会

的补助

2014 年省级 因研究开发、

广东省经济

工业设计发 技术更新及

和信息化委 补助 否 否 0.00 314,000.00 与收益相关

展专项资金 改造等获得

员会

（第一批） 的补助

因研究开发、

广州市工业 增城市科技

技术更新及

转型升级专 经贸和信息 补助 否 否 25,000.00 0.00 与资产相关

改造等获得

项资金 化局

的补助

广州市战略 因研究开发、

增城市科技

性主导产业 技术更新及

经贸和信息 补助 否 否 60,000.00 0.00 与资产相关

发展资金-制 改造等获得

化局

造业 的补助

因符合地方

华中生产基 黄冈市工业 政府招商引

地建设补贴 园区开发建 补助 资等地方性 否 否 34,008.50 0.00 与资产相关

款 设办公室 扶持政策而

获得的补助

嘉善经信局 因符合地方

十佳传统产 政府招商引

业转型升级 嘉善经信局 奖励 资等地方性 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关

示范企业奖 扶持政策而

励 获得的补助

因符合地方

嘉善经信局

政府招商引

2015 年度工

嘉善经信局 奖励 资等地方性 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关

业经济发展

扶持政策而

贡献奖励

获得的补助

因符合地方

嘉善经信局

政府招商引

年度工业经

嘉善经信局 奖励 资等地方性 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关

济发展杰出

扶持政策而

贡献奖励

获得的补助

嘉善经信局 因符合地方

2015 年度嘉 嘉善经信局 奖励 政府招商引 否 否 50,000.00 0.00 与收益相关

善县十佳"机 资等地方性

69

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

器换人"示范 扶持政策而

企业奖励 获得的补助

因符合地方

政府招商引

其他 补助 资等地方性 否 否 130,513.42 197,450.00 与收益相关

扶持政策而

获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 1,304,521.92 1,721,450.00 --

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 97,182.07 17,815.33 97,182.07

其中：固定资产处置损失 97,182.07 17,815.33 97,182.07

无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00

债务重组损失 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00

对外捐赠 52,000.00 15,000.00 52,000.00

其他 97,002.36 3,964.41 97,002.36

合计 246,184.43 36,779.74 246,184.43

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 83,070,876.64 53,542,912.63

递延所得税费用 -1,355,371.70 -7,651,130.53

合计 81,715,504.94 45,891,782.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 260,056,051.25

按法定/适用税率计算的所得税费用 65,014,012.81

70

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响 0

调整以前期间所得税的影响 105,694.09

非应税收入的影响 0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,692.10

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,246,105.94

所得税费用 81,715,504.94

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 7,302,188.27 11,630,918.89

政府补助 7,382,213.42 506,450.00

经销商押金、保证金 6,151,792.00 5,580,705.55

收回招商银行结构性存款 0.00 120,000,000.00

其他 20,898,561.95 9,614,243.34

合计 41,734,755.64 147,332,317.78

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

广告费付现支付 87,684,326.33 62,367,217.36

除广告费外的其他销售费用付现支出 32,076,092.62 27,193,702.96

管理费用付现支付 35,509,393.23 25,724,239.14

分期归还子公司原股东的往来款 4,370,000.00 20,000,000.00

结构性存款 90,000,000.00

其他 50,061,965.83 18,849,979.37

合计 299,701,778.01 154,135,138.83

71

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00 0.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00 0.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

代收员工持股计划款项 0.00 144,650,000.00

合计 0.00 144,650,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00 0.00

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 178,340,546.31 136,089,204.74

加：资产减值准备 545,514.09 1,302,439.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

51,513,316.26 27,140,461.80

物资产折旧

无形资产摊销 5,371,024.08 3,030,245.55

长期待摊费用摊销 17,645,871.07 17,282,581.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 80,652.20 16,315.33

72

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

补充资料 本期金额 上期金额

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00

财务费用（收益以“－”号填列） 4,313,446.13 430,383.34

投资损失（收益以“－”号填列） 97,572.88 0.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,355,371.70 -7,651,130.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -14,954,290.52 -34,341,436.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

122,334,519.09 32,326,686.38

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

38,005,972.09 -7,267,701.52

列）

其他 -90,464,999.96 120,392,063.61

经营活动产生的现金流量净额 311,473,772.02 288,750,113.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 775,548,664.79 816,107,623.11

减：现金的期初余额 988,611,566.92 1,027,356,231.29

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -213,062,902.13 -211,248,608.18

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -39,987.71

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

73

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：

取得子公司支付的现金净额 -39,987.71

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

本期没有收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 775,548,664.79 988,611,566.92

其中：库存现金 224,328.23 271,894.56

可随时用于支付的银行存款 775,324,336.56 988,339,672.36

可随时用于支付的其他货币资金 0.00

可用于支付的存放中央银行款项 0.00

存放同业款项 0.00

拆放同业款项 0.00

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 775,548,664.79 988,611,566.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

0.00 0.00

的现金和现金等价物

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

76、所有权或使用权受到限制的资产

不适用。

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

74

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 336,188.80 6.6496 2,229,335.17

欧元 542,995.62 7.3796 4,004,879.54

应收账款

其中：美元 303,429.60 6.6496 2,013,692.78

欧元 524,026.07 7.3796 3,864,692.27

应付账款

其中：美元 86,435.99 6.6496 574,764.76

欧元 762,819.50 7.3796 5,629,302.78

港币

预付账款

其中：美元 929,913.00 6.6496 6,183,549.48

欧元

港币

预收账款

其中：美元 132,134.56 6.6496 876,210.70

欧元

港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

不适用。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确

末被购买方 末被购买方

75

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润

中山市极点

2016 年 03 月 15,600,000.0 2016 年 03 月

三维电子科 51.925% 现金收购 合同签订 2,491,603.71 14,716.59

1日 0 1日

技有限公司

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 金额

--现金 20,100,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 20,100,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,100,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

其他说明：

本公司先对中山市极点三级电子科技有限公司增资，增资完成后占该公司 15.075%股权，然后向原股东收购其持有的 51.925%

的股权。在 2016 年 3 月 1 日已经办理了其工商变更登记。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 4,539,987.81 4,539,987.81

应收款项 239,137.81 239,137.81

存货

固定资产 235,255.24 235,255.24

无形资产 19,943,572.80

负债：

借款

应付款项 4,780,907.41 4,780,907.41

76

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

递延所得税负债

净资产 20,177,046.25 233,473.45

减：少数股东权益 77,046.25 77,046.25

取得的净资产 20,100,000.00 156,427.20

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

本报告期内没有发生同一控制下企业合并的情况。

（2）合并成本

不适用。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

不适用。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、2015年12月21日本公司以自有资金3亿元在深圳前海投资设立深圳索菲亚投资管理有限公司，截至2016年06月30日，累计

实收资本0.93亿元人民币，本期纳入合并范围；

77

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、2016年1月4日，按照《股权投资协议》，本公司先对中山市极点三维电子有限公司进行增资扩股，再收购黄健华部分股

权。投资事宜完成后，本公司持有极点三维67%的股权，黄健华先生持有极点三维33%的股权。本项投资涉及的增资扩股以

及股权转让，索菲亚合计使用自有资金2,010万元人民币；

3、2016年1月7日，本公司与上海明匠智能系统有限公司合资成立广州宁基智能系统有限公司，公司注册资本3,000万元，其

中本公司出资1,530万元，持有合资公司股权51%，上海明匠智能系统有限公司出资1,470万元，持有合资公司股权49%。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

广州索菲亚家具 非同一控制下合

广州 广州 生产型 100.00% 0.00%

制品有限公司 并

广州易福诺木业

广州 广州 生产型 100.00% 0.00% 同一控制下合并

有限公司

索菲亚家居（成 非同一控制下合

成都 成都 生产型 70.00% 0.00%

都）有限公司 并

广州索菲亚家居

工程安装有限公 广州 广州 服务型 100.00% 0.00% 设立

司

索菲亚家居（浙

嘉善 嘉善 生产型 100.00% 0.00% 设立

江）有限公司

索菲亚家居（廊

廊坊 廊坊 生产型 100.00% 0.00% 设立

坊）有限公司

广州市宁基贸易

广州 广州 贸易型 100.00% 0.00% 设立

有限公司

索菲亚家居湖北

黄冈 黄冈 生产型 100.00% 0.00% 设立

有限公司

司米厨柜有限公

广州 广州 生产型 51.00% 0.00% 设立

司

深圳索菲亚投资

深圳 深圳 投资型 100.00% 0.00% 设立

管理有限公司

中山市极点三维

非同一控制下合

电子科技有限公 中山 中山 研发型 67.00% 0.00%

并

司

广州宁基智能系

广州 广州 服务型 51.00% 0.00% 设立

统有限公司

78

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

索菲亚家居（成都）有限公

30.00% 9,876,464.57 21,000,000.00 53,213,863.54

司

司米厨柜有限公司 49.00% -30,746,211.81 0.00 24,221,902.64

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

索菲亚

家居（成 151,140, 64,281,9 215,422, 37,415,7 626,880. 38,042,6 169,924, 64,840,3 234,764, 19,679,6 626,880. 20,306,5

都）有限 280.29 16.31 196.60 71.46 00 51.46 170.17 33.45 503.62 27.03 00 07.03

公司

司米厨

137,026, 272,132, 409,158, 309,726, 50,000,0 359,726, 101,765, 266,842, 368,608, 156,428, 100,000, 256,428,

柜有限

452.57 293.11 745.68 291.32 00.00 291.32 693.82 484.24 178.06 352.65 000.00 352.65

公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

索菲亚家居

187,591,394. 32,921,548.5 32,921,548.5 187,235,364. 32,985,133.1 32,985,133.1 15,040,409.1

（成都）有限 -7,986,901.51

19 5 5 28 9 9 0

公司

司米厨柜有 111,037,899. -62,747,371.0 -62,747,371.0 -16,289,556.1 22,547,558.3 -18,186,959.2 -18,186,959.2 -25,572,829.0

限公司 46 5 5 6 1 1 1 9

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用。

79

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

不适用。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

不适用。3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息

不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息

不适用。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 26,474,782.81 28,251,383.47

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -1,776,600.66

--其他综合收益 0.00

--综合收益总额 -1,776,600.66

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用。

80

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用。

4、重要的共同经营

不适用。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用。

十、与金融工具相关的风险

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

公司制定《产品销售管理制度》和《销售货款管理制度》规范各销售及收款经济事项，对定价原则、信用标准和经

销条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。销售部门负责应收款项的

催收，财务部门负责办理资金结算并监督款项回收。财务部门加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细

记录销售客户情况，建立客户的信用记录，加强收款管理，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2016年06

月30日应收账款账面价值为63,599,532.42 元，占资产总额的1.89 %，欠款单位主要为经评估信用较好的房地产开发

公司，不能到期偿还风险较少。

(二) 市场风险

（1）利率风险

于2016年06月30日，本公司长期带息债务余额24,500,000.00元，全部为固定利率借款，利率风险影响较小。

（2）外汇风险

本公司面临的外汇风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下:

项目 期末余额

美元 欧元 合计

外币金融资产

货币资金 2,229,335.17 4,004,879.54 6,234,214.71

应收账款 2,013,692.78 3,864,692.27 5,878,385.05

预付账款 6,183,549.48 - 6,183,549.48

81

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 10,426,577.43 7,869,571.81 18,296,149.24

外币金融负债

预收账款 876,210.70 - 876,210.70

应付账款 574,764.76 5,629,302.78 6,204,067.54

其他应付款 - - -

合计 1,450,975.46 5,629,302.78 7,080,278.24

项目 年初余额

美元 欧元 合计

外币金融资产

货币资金 854,565.10 23,911,570.77 24,766,135.87

应收账款 1,473,058.23 0.00 1,473,058.23

预付账款 8,931,343.20 0.00 8,931,343.20

合计 11,258,966.53 23,911,570.77 35,170,537.3

外币金融负债

预收账款 412,290.46 0.00 412,290.46

应付账款 6,581,526.85 0.00 6,581,526.85

其他应付款 0.00 19,064,810.96 19,064,810.96

合计 6,993,817.31 19,064,810.96 26,058,628.27

2016年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净

利润-84.12万元。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。

(三) 流动性风险

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额 年初余额

1年以内 1年以上 1年以内 1年以上

短期借款 140,384,284.26 19,146,401.33 0

一年内到期的长期借款 25,386,695.83 24,777,666.67 0

长期借款 535,529.16 25,916372.26 1,666,000.00 50,388,333.34

应付利息 673,952.97 657,311.41 0

应付账款 267,182,625.63 227,379,520.72 0

其他应付款 56,109,936.60 49,672,755.93 0

合计 490,273,024.45 25,916372.26 323,299,656.06 50,388,333.34

截止 2016年06月30日，未来1 年以内需要偿还各项应付款余额为 267,182,625.63 元，2016年06 月30 日货币资金余额

为874,817,066.27 元，流动性风险较小。

82

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金

融资产

1.交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 50,644,484.10 50,644,484.10

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

83

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损

益的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用。

84

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

9、其他

不适用。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司实际控制人均为为自然人。

控制人 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例

江淦钧 实际控制人 25.40% 25.40%

柯建生 实际控制人 20.08% 20.08%

本企业最终控制方是江淦钧和柯建生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、其他主体中权益第 1 点”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

杭州宁丽家居有限公司 受主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的企业

广州珠江装修工程有限公司 与本公司聘用同一独董的公司

其他说明

1、封开县威利邦木业有限公司上期为与本公司聘用同一独董的公司。该独立董事已于2015年7月13日从公司辞职，之后封开

县威利邦木业有限公司不再为公司的关联方。

2、SOHA LIMITED上期为对本公司施加重大影响的股东。2015年4月30日SOHA LIMITED持有公司的股数为0，且董事

Dominique Engasser因2015年7月13日董事会换届，不再担任公司的董事，故7月13日之后SOHA LIMITED不再为公司的关联

方。

3、Establishments Sogal Fabrication上期为本公司受董事控制的公司，2015年4月30日SOHA LIMITED持有公司的股数为0，且

董事Dominique Engasser因2015年7月13日董事会换届，不再担任公司的董事，故Establishments Sogal Fabrication到2015年7月

末不再为公司的关联方。

4、SOGAL France S.A.S. 上期为本公司受董事控制的公司，董事Dominique Engasser因2015年7月13日董事会换届，不再担任

公司的董事，之后SOGAL France S.A.S. 不再为公司的关联方。

5、本公司独立董事谢康先生自2015年7月13日被选举为本公司第三届董事会独立董事。谢康先生为广州珠江实业集团有限公

司独立董事，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，本公司与广州珠江实业集团有限公司子公司广州珠江装修工程有限公

司存在关联关系，双方之间交易构成关联交易。

85

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

封开县威利邦木业

采购原材料 3,922,383.57

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

杭州宁丽家居有限公司 定制家具 19,469,644.79 16,829,301.16

广州珠江装修工程有限公司 定制家具 2,359,406.55 0.00

ETABLISSEMENTS SOGAL

销售配件 7,214,772.61

FABRICATION

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

不适用。

本公司委托管理/出包情况表：

不适用。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

无

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

江淦钧、柯建生 房屋 425,214.00 425,214.00

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

86

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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

司米厨柜有限公司 90,000,000.00 2015 年 11 月 02 日 2016 年 11 月 01 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

无

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

无

（8）其他关联交易

本公司本期无其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

杭州宁丽家居有限

应收账款 159,849.92 1,598.50 64,199.70 642.00

公司

广州珠江装修工程

应收账款 2,359,865.42 23,598.65 2,996,358.02 29,963.58

有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

预收账款 杭州宁丽家居有限公司 675,458.84 901,922.35

其他应付款 杭州宁丽家居有限公司 10,000.00 10,000.00

87

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十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 5,323,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

其他说明

1. 根据本公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草案 修

订稿）》（以下简称―《激励计划》‖），以及第二届董事会第八次会议审议通过的《关于公司限制性股 票激

励计划激励对象调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司授予陈明、陈国 维等首

次授予限制性股票的激励对象共119名，授予的限制性股票数量为5,860,000股（每股面值1元），授予价格：9.63

元/股，授予日：2013年3月4日。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日依次可

申请解锁股票上限为该计划获授股票数量的30%、30%与40%。

2. 本公司2013年5月28日召开的2012年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以2013年3月20日总股本

219,860,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。上述首次授予限制性股票的数量相应由

5,860,000股增加至11,720,000股。

3. 2013年7月19日，索菲亚召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激

励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于调整限制性股票预留部分数量以及确认获授激励对象

名单的议案》，同意公司对已不符合激励条件的激励对象刘小能获授但未解锁的30,000股限制性股票回购注销，

同时决定于授予日2013年7月19日向5名激励对象授予预留部分限制性股票合共1,300,000.00股，授予价格4.82

元/股，授予日：2013年7月19日。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在俩个解锁日依次可

申请解锁股票上限为该计划获授股票数量的50%、50%。

4. 2015年6月25日，本公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件激

励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对已不符合激励条件的激励对象莫仕波获授但未解

锁的1.20万股限制性股票回购注销，公司总股本减少12,000.00元，变更后的注册资本为人民币440,978,000.00

元。

5、公司本期行权的限制性股票总额：5,323,000.00股；

根据《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》规定，对于首次授予的限制性股票，在 2013-2015

年的三个会计年度中，分年度对公司业绩指标进行考核，激励对象申请股票解锁的业绩考核条件为：

解锁安排 业绩考核目标

第一次解锁 以2012年为基数，2013年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于20%；

且2013年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%。

第二次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于44%；

且2014年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%。

第三次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于73%；

且2015年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%。

88

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

对于预留部分，在 2014-2015 年的两个会计年度中，分年度对公司业绩指标进行考核，激励对象申请股票解锁的

业绩考核条件为：

解锁安排 业绩考核目标

第一次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于44%；

且2014年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%。

第二次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于73%；

且2015年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%。

2015年3月24日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于首期授予限制性股票第二期解锁条件以及预留

部分限制性股票第一期解锁条件成就的公告》。董事会确认，《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草

案修订稿）》设定的首期授予部分限制性股票第二个解锁期解锁条件，以及首期授予限制性股票（预留部分）第一

个解锁期解锁条件已成就，解锁4,148,000.00股。

2016年3月23日，经公司第三届董事会第九次会议审议确认，《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草

案修订稿）》设定的首期授予部分限制性股票第三个解锁期解锁条件，以及首期授予限制性股票（预留部分）第二

个解锁期解锁条件已成就。本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为2016年4月1日。本次限制性股票解锁总数

合计5,323,000.00股。

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

根据授予日的收盘价格与布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）

授予日权益工具公允价值的确定方法

模型确定公允价值；

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

可行权权益工具数量的确定依据

估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 75,182,249.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,641,554.00

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

89

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司与SOGAL France S.A.S.于2009年9月15日签署商标许可协议，SOGAL France S.A.S 同意本公司在中华人民共和国，包

括香港、澳门特别行政区及台湾地区使用“SOGAL”商标。本公司使用“SOGAL”商标的许可期为15年，划分为四个阶段：阶

段I，自生效日起至2011年2月28日；阶段II，2011年3月1日至2019年7月29日；阶段III，2019年7月30日至2021年2月28日，阶

段IV，2021年3月1日至2024年7月29日。在许可期间阶段I、阶段II共10年的时间内，免费许可，在许可期间阶段III、阶段IV

原则上应按照“销售总收入”的千分之四计算许可费。在收费许可期间，应该按照季度支付许可费，每季度最低许可费2,500,000

元人民币。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

项目 内容 对财务状况和经营成 无法估计影响数的

果的影响数 原因

股票和债券的发行 1,081,231,972.75

非公开发行 A 股股票事项：

公司原股本为人民币 440,978,000.00 元，根据公

司第三届董事会第四次会议和 2015 年第三次临

时股东大会决议，公司非公开发行不超过

31,258,880 股人民币普通股（A 股）。公司 2015

年度利润分配方案实施后，本次非公开发行股票

的数量调整为不超过 31,709,426 股。本次非公开

发行已经中国证券监督管理委员会证监许可

90

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

【2016】878 号文核准。根据发行对象申购报价

情况，发行数量确定为 20,735,155 股，每股面值

1.00 元，增加股本人民币 20,735,155 元，变更后

的股本为人民币 461,713,155.00 元。经审验，截

至 2016 年 7 月 14 日止，公司通过非公开发行人

民币普通股（A 股）20,735,155 股，发行价格 53.05

元/股，募集资金总额人民币 1,099,999,972.75 元，

扣除各项发行费用人民币 18,768,000.00 元，实际

募集资金净额人民币 1,081,231,972.75 元。其中

新增股本 20,735,155.00 元，增加资本公积

1,060,496,817.75 元。公司本次增资前的股本为人

民币 440,978,000.00 元，业经立信会计师事务所

（特殊普通合伙）广东分所审验，并于 2015 年 9

月 7 日出具信会师粤报字[2015]第 00636 号验资

报告。截至 2016 年 7 月 14 日止，贵公司变更后

的累计注册资本实收金额为人民币

461,713,155.00 元，实收股本为人民币

461,713,155.00 元。

重要的对外投资

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

无。

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

91

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

（2）未来适用法

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

2、债务重组

本报告期未发生重大债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

本报告期未发生资产置换事项。

（2）其他资产置换

本报告期未发生资产置换事项。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

本公司的主营业务为家具的生产和销售，不存在多种经营，因此本公司管理层认为不需要编制分部报告。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、根据本公司于2015年11月11日召开的第三届董事会第四次会议决议，本公司拟非公开发行A股股票不超过31,258,880股，

募集资金总额不超过人民币11亿元，本次发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投

资者、信托投资公司、财务公司及其他合格投资者、自然人等不超过 10 名的特定对象。最终发行对象将在本次非公开发行

获得中国证监会核准批文后，根据发行对象申购报价情况，遵照价格优先、时间优先原则确定。本次发行的定价基准日为公

司第三届董事会第四次会议决议公告日。本次发行的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%

92

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准日前 20 个交易日股票交易

总量），即不低于 35.19 元/股。在本次发行定价基准日至发行日期间，若公司发生派发股利、送红股或转增股本等除权、

除息事项，本次发行的发行价格亦将作相应调整。上述事项已经本公司2015年11月30日召开的2015年第三次临时股东大会审

议通过。

2、鉴于公司2015年度利润分配方案已于2016年3月3日实施完毕， 本次非公开发行股票的发行底价由35.19元/股调整为34.69

元/股，本次非公开发行股票的发行数量由不超过 31,258,880 股调整为不超过 31,709,426 股。 除上述调整外，公司本次非

公开发行的其他事项未发生变化。

本次非公开发行A股股票事项本公司于2016年6月23日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准索菲亚家居股份有限

公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】878号）。

8、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

应收账款

按信用风险特征组

102,633, 7,713,52 94,919,48 110,923 7,380,412 103,542,83

合计提坏账准备的 99.25% 7.52% 99.30% 6.65%

008.03 0.74 7.29 ,243.41 .42 0.99

应收账款

单项金额不重大但

776,857. 776,857. 776,857 776,857.6

单独计提坏账准备 0.75% 100.00% 0.00 0.70% 100.00% 0.00

67 67 .67 7

的应收账款

103,409, 8,490,37 94,919,48 111,700 8,157,270 103,542,83

合计 100.00% 8.21% 100.00% 7.30%

865.70 8.41 7.29 ,101.08 .09 0.99

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

93

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 80,857,887.57 808,578.88 1.00%

1至2年 13,665,222.13 683,261.11 5.00%

2至3年 3,776,435.15 1,888,217.58 50.00%

3 年以上 4,333,463.18 4,333,463.18 100.00%

3至4年 3,079,524.42 3,079,524.42 100.00%

4至5年 1,005,177.86 1,005,177.86 100.00%

5 年以上 248,760.90 248,760.90 100.00%

合计 102,633,008.03 7,713,520.74 7.52%

确定该组合依据的说明：

按照组合计提坏账准备的应收款项：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收款项。

按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入当期损益。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 333,108.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本报告期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计金额为55,258,757.89元，占应收账款期末余额合计数比例为

53.44%，相应的坏账准备合计金额为2,341,933.46元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

94

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

12,936,0 57,844.6 12,878,20 9,681,5 9,640,499.6

合计提坏账准备的 100.00% 0.45% 100.00% 41,018.85 0.70%

53.18 8 8.50 18.46 1

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

12,936,0 57,844.6 12,878,20 9,681,5 9,640,499.6

合计 100.00% 0.45% 100.00% 41,018.85 0.70%

53.18 8 8.50 18.46 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,188,660.42 41,475.24 0.51%

1至2年 1,780,809.13 8,325.97 0.47%

2至3年 2,302,017.84 0.00 0.00%

3 年以上 664,565.79 8,043.47 1.21%

3至4年 142,249.25 99.95 0.07%

4至5年 163,832.74 143.52 0.09%

5 年以上 358,483.80 7,800.00 2.18%

合计 12,936,053.18 57,844.68 0.45%

确定该组合依据的说明：

按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及押金、保证金、

95

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

备用金、内部往来等回收风险较低的款项后，作为其他不重大应收款项资产组合计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,825.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 320,000.00 250,000.00

保证金及押金 7,169,264.79 5,540,436.51

员工借支 2,016,991.09 1,365,789.20

关联往来款 1,083,571.52 260,629.54

与外部单位往来款 1,227,241.25 1,077,192.45

员工社保费 963,737.14 1,021,004.68

其他 155,247.39 166,466.08

合计 12,936,053.18 9,681,518.46

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

广西保利装饰工程有

保证金 850,000.00 二至三年 6.57% 0.00

限公司

钱晔 业务借支 584,900.00 一年以内 4.52% 5,849.00

天津绿城全运村建设

保证金 500,000.00 一年以内 3.87% 0.00

开发有限公司

广州城建开发装饰有

保证金 440,505.00 一年以内 3.41% 0.00

限公司

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索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

东莞市融海实业投资

押金 259,140.00 三年以内 2.00% 0.00

有限公司

合计 -- 2,634,545.00 -- 20.37% 5,849.00

（6）涉及政府补助的应收款项

本期无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,166,797,634.07 0.00 1,166,797,634.07 988,397,634.07 0.00 988,397,634.07

对联营、合营企

26,474,782.81 0.00 26,474,782.81 28,251,383.47 0.00 28,251,383.47

业投资

合计 1,193,272,416.88 0.00 1,193,272,416.88 1,016,649,017.54 0.00 1,016,649,017.54

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

广州索菲亚家具

19,071,084.21 0.00 0.00 19,071,084.21 0.00 0.00

制品有限公司

广州市宁基贸易

2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00

有限公司

广州易福诺木业

100,180,287.01 0.00 0.00 100,180,287.01 0.00 0.00

有限公司

索菲亚家居（成

92,379,574.00 0.00 0.00 92,379,574.00 0.00 0.00

都）有限公司

广州索菲亚工程 2,333,956.94 0.00 0.00 2,333,956.94 0.00 0.00

97

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

安装有限公司

索菲亚家居（浙

220,445,276.59 0.00 0.00 220,445,276.59 0.00 0.00

江）有限公司

索菲亚家居（廊

200,278,298.12 0.00 0.00 200,278,298.12 0.00 0.00

坊）有限公司

索菲亚家居湖北

250,000,000.00 50,000,000.00 0.00 300,000,000.00 0.00 0.00

有限公司

司米厨柜有限公

101,709,157.20 0.00 0.00 101,709,157.20 0.00 0.00

司

广州宁基智能系

0.00 15,300,000.00 0.00 15,300,000.00 0.00 0.00

统有限公司

中山市极点三维

电子科技有限公 0.00 20,100,000.00 0.00 20,100,000.00 0.00 0.00

司

深圳索菲亚投资

0.00 93,000,000.00 0.00 93,000,000.00 0.00 0.00

管理有限公司

合计 988,397,634.07 178,400,000.00 0.00 1,166,797,634.07 0.00 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉舒适

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

易佰科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

有限公司

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

28,251,38 -1,776,60 26,474,78

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.47 0.66 2.81

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

98

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 750,492,319.84 499,498,720.78 705,295,570.92 490,739,399.09

其他业务 13,095,311.19 6,017,791.29 5,878,889.50 2,901,332.93

合计 763,587,631.03 505,516,512.07 711,174,460.42 493,640,732.02

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 221,500,000.00 33,600,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -1,776,600.66 0.00

银行理财产品持有期间的投资收益 1,679,027.78 0.00

合计 221,402,427.12 33,600,000.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -80,652.20

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

1,304,521.92

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,679,027.78

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,033.19

减：所得税影响额 707,716.07

少数股东权益影响额 -35,697.43

合计 2,158,845.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

99

索菲亚家居股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 8.68% 0.4534 0.4534

扣除非经常性损益后归属于公司

8.59% 0.4485 0.4485

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

不适用。

100

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