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广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广东省广告集团股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人陈钿隆、主管会计工作负责人陈列波及会计机构负责人(会计主

管人员)吴俊生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节公司简介 ......................................................................................................... 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7

第四节董事会报告 ..................................................................................................... 9

第五节重要事项 ....................................................................................................... 23

第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 35

第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 39

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 40

第九节财务报告 ....................................................................................................... 42

第十节备查文件目录 ............................................................................................. 166

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

省广股份、本公司、公司、股份公司指广东省广告集团股份有限公司

广新集团指广东省广新控股集团有限公司

广博公司指广东省广博报堂广告有限公司

广代博公司指广东省广代思博报堂广告有限公

广旭公司指广东广旭整合营销传播有限公司

成都经典视线公司指成都经典视线广告传媒有限公司

深圳经典视线公司指深圳经典视线文化传播有限公司

三赢公司指广东三赢广告传播有限公司

年度公司指重庆年度广告传媒有限公司

旗智公司指广州旗智企业管理咨询有限公司

合力唯胜公司指北京合力唯胜体育发展有限公司

青岛先锋公司指青岛先锋广告有限公司

上海窗之外公司指上海窗之外广告有限公司

赛铂互动指广东赛铂互动传媒广告有限公司

指标公司指广州指标品牌管理咨询有限公司

北京合众传播公司、北京合众指省广合众（北京）国际传媒广告有限公司

上海瑞格指上海瑞格市场营销股份有限公司

上海雅润指上海雅润文化传播有限公司

广州中懋指广州中懋广告有限公司

上海恺达、安瑞索思指上海恺达广告有限公司

广佛地铁广告指广东广佛地铁广告资源经营有限公司

合宝娱乐指合宝娱乐传媒有限公司

省广影业指广东省广影业股份有限公司

易简广告指广州易简广告股份有限公司

上海凯淳指上海凯淳实业有限公司

南奥体育指广州南创奥恒体育发展有限公司

海口中策指海口中行天策传媒有限公司

双刃剑体育指双刃剑（上海）体育文化传播有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称省广股份股票代码 002400

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称广东省广告集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）省广股份

公司的外文名称（如有） GUANGDONG ADVERTISING GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有） GIMC

公司的法定代表人陈钿隆

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名廖浩李佳霖

联系地址广州市越秀区东风东路 745 号之二广州市越秀区东风东路 745 号之二

电话 020-87600168 020-87617378

传真 020-87671661 020-87671661

电子信箱 db@gimc.cn db@gimc.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

照注册号

粤地税字

440100190333809

广东省工商行政管

报告期初注册 2015 年 06 月 23 日 440000000021593 号；粤国税字 19033380-9

理局

440102190333809

号

广东省工商行政管 914400001903338 914400001903338 914400001903338

报告期末注册 2016 年 06 月 22 日

理局 09T 09T 09T

临时公告披露的指定网

2016 年 06 月 28 日

站查询日期（如有）

临时公告披露的指定网

2016-060

站查询索引（如有）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 4,432,782,628.75 3,848,408,410.17 15.18%

归属于上市公司股东的净利润（元） 258,660,071.12 197,969,216.50 30.66%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

249,267,710.33 192,133,384.54 29.74%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 166,287,164.54 186,008,762.03 -10.60%

基本每股收益（元/股） 0.22 0.17 29.41%

稀释每股收益（元/股） 0.22 0.17 29.41%

加权平均净资产收益率 10.16% 9.10% 1.06%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 8,438,803,482.76 7,779,777,528.53 8.47%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,649,874,635.78 2,436,609,006.60 8.75%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -304,584.61 -

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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 990.03 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

16,049,390.50 -

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

非货币性资产交换损益 -611,509.00 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,428.56 -

减：所得税影响额 3,054,825.34 -

少数股东权益影响额（税后） 2,574,672.23 -

合计 9,392,360.79 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，公司按照董事会制定的战略目标，围绕年度经营计划，认真落实各项工作任务，经营业绩

稳定增长。2016年1-6月，公司实现营业收入44.33亿元，较上年同期增长15.18%；实现归属于上市公司股

东的净利润2.59亿元，较上年同期增长30.66%。

二、主营业务分析

一、全面实施平台战略

报告期内，公司在2015年的基础之上，全面推进实施平台战略目标，构筑独有的核心竞争力，力求打

造国际化整合营销传播集团。公司通过自身的平台优势，聚合中国营销新力量，吸引更多优质资源的加入，

实现各类资源的平台化聚合及放大。公司对业务、人才、资源、数据和管理进行全方位整合的同时，注重

在细分行业垂直领域的专业化，通过快速复制公司盈利模式，使得公司开拓优质客户的能力在短时间内得

到极大提升，盈利能力大幅增强，实现公司持续快速的发展。

二、提升业务板块协同效应

报告期内，公司持续做强“品牌管理、媒介代理、自有媒体、数字营销”四大主营业务，并通过公司

内部、外部各项资源的全方位整合，进一步优化业务结构，提升各业务的协调效应及主营业务的专业化水

平。进一步加快发展包括数字营销、娱乐营销、体育营销、IP内容营销等整合营销传播的全链条业务，为

企业客户提供全方位的传播手段。不断延伸产业链上下游，丰富公司盈利模式，整合资源，提高各业务板

块的协同效应，为未来的持续稳健发展奠定坚实的基础。

三、加速整合营销产业布局

报告期内，公司先后投资了易简广告、上海凯淳、南奥体育、海口中策系列公司，与双刃剑体育达成

了战略合作协议，旨在移动营销、电子商务、体育营销、户外广告等领域完善产业链布局，进一步提升公

司的整合营销能力。同时，为加快公司在整合营销的步伐，公司在深圳前海设立资本管理公司，助推公司

完善产业链上下游布局。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 4,432,782,628.75 3,848,408,410.17 15.18%

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营业成本 3,656,680,236.38 3,227,167,395.29 13.31%

销售费用 278,399,697.74 233,846,667.12 19.05%

主要原因一是公司投资

收购上海晋拓、广州蓝

管理费用 140,279,430.07 97,070,383.34 44.51% 门导致合并范围增加所

致，二是公司实施股权

激励从而产生期权费用

主要原因系公司向银行

申请信用借款和发行短

财务费用 37,395,906.92 9,415,948.59 297.15%

期融资债导致利息支出

增加

所得税费用 75,130,985.15 59,867,852.98 25.49%

主要原因是公司控股子

公司上海晋拓、上海传

研发投入 28,686,844.77

漾技术研究开发支出导

致

经营活动产生的现金流

166,287,164.54 186,008,762.03 -10.60%

量净额

投资活动产生的现金流

-763,180,686.07 -727,144,801.19 -4.96%

量净额

筹资活动产生的现金流

672,873,655.60 657,220,483.43 2.38%

量净额

现金及现金等价物净增

75,973,424.95 116,084,082.41 -34.55%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司经营正常，未出现不达经营目标情况。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

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广告业 4,432,721,112.60 3,656,670,414.81 17.51% 15.20% 13.32% 1.37%

其他行业 61,516.15 9,821.57 84.03% -86.97% -96.36% 41.23%

分产品

品牌管理 95,964,313.63 13,754,527.96 85.67% -2.12% -13.33% 1.85%

自有媒体 222,868,855.29 139,740,593.20 37.30% 1.17% 0.33% 0.53%

媒介代理 2,576,356,057.38 2,260,734,336.34 12.25% -25.58% -25.49% -0.11%

数字营销 1,452,706,251.02 1,188,221,983.89 18.21% 18.21%

公关活动 84,247,558.61 53,622,700.34 36.35% 25.72% 44.36% -8.22%

杂志发行 578,076.67 596,273.08 -3.15% -6.08% 1.78% -7.97%

其他业务 61,516.15 9,821.57 84.03% -86.97% -96.36% 41.23%

分地区

华南 1,425,666,642.47 1,085,529,011.59 23.86% -10.24% -17.98% 7.18%

华东 1,560,735,031.78 1,326,488,137.03 15.01% 43.55% 50.88% -4.13%

东北 271,143,764.89 249,576,284.55 7.95% 10.33% 10.87% -0.45%

华北 762,382,280.98 662,933,024.26 13.04% 48.00% 43.14% 2.95%

华中 234,646,839.68 194,861,836.83 16.96% 49.22% 26.38% 15.01%

西南 171,099,473.87 132,563,021.98 22.52% -26.48% -17.47% -8.46%

西北 7,108,595.08 4,728,920.15 33.48% -66.85% -77.74% 32.53%

四、核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：

1、人才优势：人才培养和引进是公司保持高速发展的核心源动力，公司多年来培养了一批具备专业

广告营销知识、具有丰富广告营销经验并对公司具有高忠诚度的专业人员团队，已逐步构建并不断完善人

才培养、招聘、晋升的有效机制，以给公司的后续发展提供源源不断的人力资源供给，促进公司持续快速

发展。

2、营销优势：公司整合营销产业链将不仅覆盖传统的营销策划、广告创意制作、媒介代理投放等，

而且能够对所有覆盖的细分行业深耕细作，具备为各行业高效细分且专业化的整合营销方式。同时公司也

将整合营销链条伸向大数据、数字营销、内容营销、体育营销等领域，为广告主提供越来越丰富的整合营

销方式及更细致精准的服务。

3、客户优势：报告期内，公司凭借优质的整合营销服务及整合协同优质资源，覆盖了大量优质客户，

形成了稳定的合作关系，庞大的客户需求促进了公司业务规模效应的不断提升，大幅提高了公司的盈利能

力，进一步巩固公司的行业地位。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

251,350,075.42 767,043,588.70 -67.23%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

广州易简广告股份有限公司商务服务业 1.73%

汽车电子设备的研发及销售，商务信息

咨询，电子商务（不得从事增值电信、

金融业务），企业管理咨询，设计、制作、

代理各类广告，展览展示服务，图文设

计制作，建筑工程及设计，园林景观设

计，室内装潢及设计，市场营销策划，

企业形象策划，货物运输代理，计算机

专业技术领域内的技术服务、技术咨询、

上海凯淳实业有限公司 19.00%

技术开发、技术转让，计算机网络工程

（除专项审批），文化艺术交流及策划

（除演出经纪），销售工艺礼品、办公用

品、家用电器、化妆品、日用百货。仓

储服务以及装卸服务。批发非实物方式

预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），

零售酒类商品（不含散装酒），第二类增

值电信业务中的呼叫中心业务。

设计、制作、发布、代理国内各类广告

海口中行天策传媒有限公司 70.00%

业务、会议会展服务（不含旅行业务）。

市场营销策划，商务咨询，企业管理咨

询，工艺礼品的设计、销售，办公用品、

上海瑞格市场营销股份有限公司 55.00%

日用百货、电子计算机及软件、电子产

品、通讯设备销售。

设计、制作、代理、发布各类广告，会

务服务，展览展示服务，商务信息咨询；

网络科技、计算机科技领域内的技术开

上海传漾广告有限公司 80.00%

发、技术转让、技术咨询和技术服务；

计算机软硬件（除计算机信息系统安全

专用产品）销售。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计算机软硬件技术开发、销售，国内贸

易；市场营销策划，企业管理咨询；广

深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 23.75%

告业务；经营电子商务；在网上从事国

内贸易；经营进出口业务。

移动互联网营销，市场营销策划，企业

形象策划；企业网站开发、设计、制作、

代理、发布各类广告；图文设计制作；

珠海市省广众烁数字营销有限公司展览展示服务、会务服务；商务信息咨 25.00%

询，工艺礼品销售，（涉及行政许可的凭

许可证经营）；社交媒体营销等数字融合

营销服务。

设计、制作、代理、发布各类广告，市

场信息咨询与调查（不得从事社会调查、

上海晋拓文化传播有限公司社会调研、民意调查、民意测验），会务 80.00%

服务，计算机、网络技术领域内的技术

开发、技术转让、技术咨询、技术服务。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 78,408.12

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 79,331.56

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 600

累计变更用途的募集资金总额比例 0.77%

募集资金总体使用情况说明

2016 年 1-6 月，本公司投入募集资金总额 0 元。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司已累计投入募集资金总额 79,331.56 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2012 年

广告数字化营运系统否 3,200 3,200 0 3,083.54 96.36% 05 月 31 不适用否

日

2010 年

媒体集中采购否 10,750 10,858 0 10,858 100.00% 12 月 31 不适用否

日

扩建、新建北京、上 2011 年

海、武汉、青岛分支是 2,880 2,280 0 2,246.34 98.52% 06 月 30 -104.37 不适用否

机构日

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

承诺投资项目小计 -- 16,830 16,338 0 16,187.88 -- -- -104.37 -- --

超募资金投向

2011 年

投资入股重庆年度 11,055 9,113.95 82.44% 04 月 30 -223.41 否否

日

2012 年

深圳公交车身项目 14,964.93 14,964.93 100.00% 12 月 31 418.13 是否

日

2012 年

设立赛铂互动公司 1,000 1,000 100.00% 08 月 22 327.66 是否

日

2012 年

设立广州指标品牌公

500 500 100.00% 08 月 22 56.48 是否

司

日

2012 年

投资入股青岛先锋公

5,100 5,385.19 105.59% 09 月 30 330.68 是否

司

日

2012 年

投资入股上海窗之外 3,595 3,595 100.00% 09 月 30 65.23 否否

日

2012 年

投资入股省广合众公

13,489.61 13,984.61 103.67% 12 月 31 921.47 是否

司

日

归还银行贷款（如有） -- 1,000 0 1,000 100.00% -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- 13,600 0 13,600 100.00% -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 64,304.54 0 63,143.68 -- -- 1,896.24 -- --

合计 -- 16,830 80,642.54 0 79,331.56 -- -- 1,791.87 -- --

募投项目未达到计划进度的原因：1、广告数字化营运系统项目：广告数字化运营系统于 2012 年 5

月经专家共同审议，通过验收转入无形资产，并于当月正式运行。因数据库数据需要不定期更新，

为控制风险，公司采用分期付款的方式支付。2、扩建、新建北京、上海、武汉、青岛分支机构：公

司已经成立北京、武汉、上海分公司，其承诺投入的款项已按计划投入使用。因公司与青岛先锋业

务整合顺畅，且青岛先锋已满足了公司原在青岛设立分支机构的设想，为避免重复投入，公司已终

未达到计划进度或预止设立青岛分支机构项目，并将原计划投资额 600 万元永久补充流动资金。公司募投项目不适用是

计收益的情况和原因否达到预期效益情况的原因：1、广告数字化营运系统项目，可以极大提高公司广告数字化能力，有

（分具体项目）利于本公司利用基于互联网的数字化营销技术，为客户提供整合营销传播解决方案；2、媒体集中采

购项目实施一方面可以提高公司媒介代理业务的盈利水平，另一方面也增强公司媒介代理业务的竞

争力，从而拓展更多媒介代理业务，进一步提升该业务的规模效益。3、扩建、新建北京、上海、武

汉、青岛分支机构项目主要目的是为了扩大公司的网点覆盖范围，前移服务触角的战略定位考量。

三大项目的实施有利于提升公司服务能力、服务质量和服务效率，从而有利于公司业务规模的增长，

主要提升的是公司的软实力，因此首发招股书中无承诺效益。

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项目可行性发生重大

无。

变化的情况说明

适用

1、2010 年 6 月 3 日公司第一届董事会第十七次会议通过了《关于利用部分超募资金补充募投项目

资金缺口方案》和《关于利用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，同意利用 108

万超募资金补充募投项目资金缺口、同意利用 1,000 万元超募资金偿还公司银行贷款和利用 1.3 亿元

补充流动资金。2013 年 3 月 26 日第二届董事会第二十次会议通过了《关于终止部分募投项目并将

部分募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将原新建青岛分支机构的募集资金 600 万元补充流动

资金。上述议案均已实施完毕。2、2011 年 3 月 25 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关

于使用超募资金投资入股重庆年度广告传媒有限公司的议案》，同意使用不超过超募资金 11,055 万

元采用增资及受让方式获取重庆年度广告传媒有限公司 51%股权。截止 2016 年 6 月 30 日，上述议

案公司已投入 9,113.95 万元。3、2011 年 12 月 12 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了

超募资金的金额、用

《关于使用超募资金投资投入深圳市公交广告有限公司车身广告媒体经营项目的议案》，同意使用不

途及使用进展情况

超过超募资金 14,964.93 万元超募资金投入深圳市公交广告有限公司车身广告媒体经营项目。截止

2016 年 6 月 30 日，上述议案公司已投入 14,964.93 万元。4、2012 年 6 月 21 日，公司第二届董事会

第十五次会议审议通过了《关于公司部分超募资金使用计划的议案》，同意使用人民币不高于 5,100

万元超募资金投资入股青岛先锋广告股份有限公司，同意使用人民币 3,595 万元超募资金投资入股

上海窗之外广告有限公司，同意使用人民币 1,000 万元超募资金设立广东赛铂互动传媒广告有限公

司，同意使用人民币 500 万元超募资金设立广州指标品牌管理咨询有限公司。截止 2016 年 6 月 30

日，上述议案公司已投入 10,480.19 万元。5、2012 年 11 月 20 日，公司第二届董事会第十八次会议

审议通过了《关于公司部分超募资金使用计划的议案》，同意使用人民币不高于 13,489.61 万元超募

资金投资入股省广合众（北京）国际传媒广告有限公司。截止 2016 年 6 月 30 日，上述议案公司已

投入 13,984.61 万元。

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

经公司 2010 年 8 月 16 日召开的第一届董事会第十八次会议审议通过用募集资金置换预先已投入募

募集资金投资项目先

集资金项目的自筹资金 800,645.00 元，该事项已经深圳市鹏城会计师事务有限公司进行审计并出具

期投入及置换情况

了深鹏所股专字[2010]379 号《关于广东省广告股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项审

核报告》，公司按照有关规定履行了审批程序和信息披露义务。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

以活期存款或定期存单形式存储于经批准的银行募集资金专户中。

用途及去向

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

扩建、新建

补充流动资北京、上海、 2011 年 06

2,280 0 2,246.34 98.52% -104.37 不适用否

金武汉、青岛月 30 日

分支机构

合计 -- 2,280 0 2,246.34 -- -- -104.37 -- --

经 2008 年第四次临时股东大会审议通过，本公司计划上市后在青岛设立分支机构，

该项目计划采用募集资金投入 600 万元。因公司于 2010 年 6 月成功收购青岛先锋广

告股份有限公司，已满足了公司原在青岛设立分支机构的需要。为避免重复投入，公

变更原因、决策程序及信息披露情况

司决定终止设立青岛分支机构项目，并将原计划用募集资金投资的 600 万元永久补充

说明(分具体项目)

流动资金，并于 2013 年 3 月 26 日第二届董事会第二十次会议通过了《关于终止部分

募投项目并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》，并经 2013 年 4 月 18 日本公

司 2012 年度股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况

无。

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无。

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

成都经典子公司广告设计、 - 50,000,000.00 240,965,86 188,505,16 137,842,82 27,788,02 22,259,945.6

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

视线广告制作、代理、 1.16 5.02 9.61 6.55 7

传媒有限发布。

公司

深圳经典

广告设计、

视线文化 71,526,610. 49,827,348. 53,402,530. 5,664,572

子公司制作、代理、 - 10,000,000.00 4,181,305.47

传播有限 74 77 11 .87

发布。

公司

海南经典

广告设计、

视线广告 25,920,381. 12,328,985. 8,982,566.0 875,507.8

子公司制作、代理、 - 10,000,000.00 658,418.77

传媒有限 02 40 0 6

发布。

公司

广东三赢广告设计、

26,544,293. 26,376,482. 41,247,023. 978,085.0

广告传播子公司制作、代理、 - 10,000,000.00 766,573.98

34 18 53 7

有限公司发布。

广东广旭

广告设计、

整合营销 81,493,597. 13,938,639. 368,613,08 2,374,827

子公司制作、代理、 - 7,000,000.00 1,781,120.44

传播有限 67 11 0.71 .25

发布。

公司

北京合力

体育项目经

唯胜体育 -15,639,470

子公司营、广告、 - 8,000,000.00 439,832.05 0 -6,798.00 -6,798.00

发展有限 .84

公关。

公司

重庆年度广告设计、

115,689,00 94,251,687. 4,607,901.0 -4,107,89

广告传媒子公司制作、代理、 - 13,500,000.00 -4,380,507.15

2.46 59 5 1.02

有限公司发布。

品牌管理咨

广州旗智

询、商务咨

企业管理 106,558,50 61,322,488. 73,593,867. 7,496,581

子公司询、市场调 - 10,000,000.00 6,318,860.46

咨询有限 3.13 34 37 .87

研、会议策

公司

划。

省广先锋

广告设计、

（青岛）广 188,874,13 78,360,531. 151,212,09 8,487,599

子公司制作、代理、 - 10,000,000.00 6,483,955.35

告有限公 2.38 70 7.79 .94

发布。

司

广告代理发

广东赛铂

布、网络开

互动传媒 95,012,086. 16,053,096. 110,811,66 3,454,289

子公司发网站设 - 10,000,000.00 2,512,763.90

广告有限 39 59 8.06 .40

计；市场分

公司

析调查。

广州指标品牌管理咨 11,138,610. 6,595,219.5 3,322,935.7 713,533.0

子公司 - 5,000,000.00 564,778.08

品牌管理询、商务咨 60 8 5 5

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

咨询有限询、市场调

公司研、会议策

划。

省广合众

（北京）国广告设计、

467,871,76 94,643,840. 433,637,37 11,507,87 16,753,996.1

际传媒广子公司制作、代理、 - 10,000,000.00

8.81 02 4.98 9.23 5

告有限公发布。

司

市场营销

（店内促

上海瑞格销、商务采

市场营销购、销售规 49,406,380. 46,765,981. 11,129,756. 1,922,508

子公司 - 10,000,000.00 1,999,777.89

股份有限划等）及公 60 11 13 .36

公司共活动（路

演/展会等）

等。

广州中懋

372,275,76 149,633,76 300,802,62 18,880,09 14,166,450.5

广告有限子公司商务服务。 - 5,263,200.00

8.64 6.78 8.95 5.28 9

公司

广告设计、

制作、代理、

发布；电子

商务；展览

展示服务，

园林绿化工

上海恺达

程，企业形 302,838,70 76,403,257. 264,320,94 10,512,32

广告有限子公司 - 10,000,000.00 7,868,582.44

象策划，计 4.47 14 9.79 9.04

公司

算机软硬件

技术领域内

技术开发、

技术转让、

技术咨询、

技术服务。

广东广佛

广告设计、

地铁广告 18,502,160. 16,229,303. 10,371,434. 1,385,167

子公司制作、代理、 - 16,000,000.00 1,038,875.75

资源经营 02 77 57 .57

发布。

有限公司

上海雅润广告设计、

1,050,157,9 481,930,77 259,082,31 49,551,66 37,399,542.3

文化传播子公司制作、代理、 - 4,686,903.00

57.08 3.05 4.88 7.13 1

有限公司发布。

上海传漾广告设计、 185,392,29 125,977,90 75,461,206. 20,330,49 17,037,731.6

子公司 - 3,450,000.00

广告有限制作、代理、 6.69 3.98 42 0.55 1

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司发布。

上海韵翔广告设计、

196,836,30 65,961,003. 142,209,62 17,663,05 18,483,208.8

广告有限子公司制作、代理、 - 500,000.00

5.98 74 3.43 5.10 3

公司发布。

珠海市省

广诺时信广告及技术 8,455,796.6 8,209,387.5 4,542,045.2 290,237.0

子公司 - 10,000,000.00 294,264.28

息服务有信息服务。 3 9 4 2

限公司

市场营销策

广州蓝门划服务；企

数字营销业管理咨询 45,963,453. 24,542,498. 16,487,240. -419,984.

子公司 - 9,580,000.00 236,749.39

顾问有限服务；多媒 50 48 21 79

公司体设计服

务；广告业。

上海晋拓广告设计、

182,461,89 131,460,29 253,116,82 45,874,00 44,391,611.6

文化传播子公司制作、代理、 - 1,000,000.00

1.04 5.18 9.71 8.11 9

有限公司发布。

广东省广

广告设计、

博报堂广 184,532,38 53,964,577. 297,131,90 9,459,084

参股公司制作、代理、 - 6,000,000.00 7,094,350.96

告有限公 7.07 73 9.36 .68

发布。

司

广东省广

广告设计、

代思博报 86,045,190. 49,664,672. 102,985,34 -4,334,93

参股公司制作、代理、 - 7,000,000.00 -4,472,546.50

堂广告有 41 70 5.69 3.68

发布。

限公司

计算机软硬

件技术开

发、销售，

国内贸易；

市场营销策

深圳钛铂

划，企业管

新媒体营 37,460,026. 32,783,318. 35,118,977. 9,284,043

参股公司理咨询；广 - 3,157,890.00 8,346,790.75

销股份有 10 01 76 .51

告业务；经

限公司

营电子商

务；在网上

从事国内贸

易；经营进

出口业务。

节目制作、

合宝娱乐

发行、广告 100,000,000.0 236,361,69 165,176,53 262,806,46 27,961,42 25,885,374.2

传媒有限参股公司 -

营销及活动 0 7.96 0.85 9.80 6.82 8

公司

策划。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

20.00% 至 40.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

42,514.87 至 49,600.68

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

35,429.06

元）

伴随着公司产业链不断完善，平台战略的落地升级，凸显公司强劲的市场

业绩变动的原因说明竞争优势，促进公司主营业务收入实现持续稳定增长，进而带动盈利能力

的提升。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年4月21日，公司召开2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配方案》，以总股本904,718,923股为基数，

按每10股派发现金股利人民币0.7元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股。2016年5月20日，公司2015年

度权益分派实施完毕，公司总股本增至1,176,134,599股。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

资料

中金公司、广发证券、招商证公司经营情况、行业发展

2016 年 1-6 月公司电话沟通机构

券、安信证券等机构情况、未提供书面文件。

公司经营情况、行业发展

2016 年 1-6 月公司电话沟通个人个人投资者

情况、未提供书面文件。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规

范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健

全公司内部控制体系，规范公司运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作。截止报告期末，公司治理的

实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。

报告期内，公司建立和修订的治理制度：

披露日期名称披露媒体

2016年3月31日《公司章程修订案》巨潮资讯网

2016年3月31日《董事会议事规则修订案》巨潮资讯网

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为与交易对

交易对方对公司经对公司损

被收购或交易价格进展情况上市公司是否为关方的关联披露日期

或最终控营的影响益的影响披露索引

置入资产（万元）（注 2）贡献的净联交易关系（适用（注 5）

制方（注 3）（注 4）

利润占净关联交易

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利润总额情形

的比率

投资易简

广告将进

一步加快

公司移动

互联网广

广州易简

告全产业

广州易简广告股份

链的平台 2016 年 03

广告股份有限公司 2,000 尚未完成 - - 否不适用 2016-034

资源布局，月 31 日

有限公司 1.73%股

加强移动

权

广告媒体、

体育营销

资源库的

整合和利

用

公司投资

上海凯淳，

有利于加

强公司在

上海凯淳电子商务

上海凯淳

实业有限领域的布 2016 年 03

实业有限 6,175 已完成 - - 否不适用 2016-033

公司 19% 局,激发公月 31 日

公司

股权司现有客

户的电商

服务及

CRM 服

务需求

凭借海南

中策领先

的公交车

海口中行候车亭广

海南中行

天策传媒告媒体运 2016 年 04

天策传媒 1,380 已完成 25.17 万元 0.08% 否不适用 2016-042

有限公司营经验，可月 26 日

有限公司

60%股权以进一步

加强公司

在户外媒

体的布局

广州南创借助南奥

广州南创

奥恒体育体育的专

奥恒体育 2016 年 04

发展有限 333.33 尚未完成业能力，能 - - 否不适用 2016-041

发展有限月 26 日

公司 10% 够进一步

公司

股权提升公司

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在体育营

销领域的

能力，为公

司的品牌

客户提供

多样化的

高质量的

投放渠道。

2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

本期初

资产出

起至出

售为上与交易

售日该所涉及所涉及

出售对市公司对方的

交易价资产为资产出是否为的资产的债权

交易对被出售公司的贡献的关联关披露披露索

出售日格（万上市公售定价关联交产权是债务是

方资产影响（注净利润系（适用日期引

元）司贡献原则易否已全否已全

3）占净利关联交

的净利部过户部转移

润总额易情形）

润（万

的比例

元）

武汉电

上海尚视广告优化资 2015

2016 年

子时文传媒有产结构、年 12 2015-0

1 月 13 3,300 0 7.56% 评估价否不适用是是

化传媒限公司提高整月 01 74

日

中心 50%股体盈利日

权

合肥电

上海尚优化资 2015

视广告 2016 年

子时文产结构、年 12 2015-0

有限公 1 月 13 2,300 0 0.95% 评估价否不适用是是

化传媒提高整月 01 74

司 60% 日

中心体盈利日

股权

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

2016年3月30日，公司召开第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十五次会议，审议通过了《公司2016年股票

期权激励计划（草案）及其摘要》、《关于授权董事会办理公司本次股票期权激励计划相关事宜的议案》、《关于核实公司

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股票期权激励计划之激励对象名单的议案》等议案。具体内容详见公司于2016年3月31日刊登在巨潮资讯网上的公告。

2016年4月21日，公司召开2015年度股东大会，审议通过了《公司2016年股票期权激励计划（草案）及其摘要》、《关

于授权董事会办理公司本次股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。

2016年5月23日，公司召开第三届董事会第二十五次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于分别调整

2016年股票期权激励计划与2015年股票期权激励计划的授予数量及价格的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》、

《关于核实公司股票期权激励计划之激励对象名单的议案》等议案。具体内容详见公司于2016年5月24日刊登在巨潮资讯网

上的公告。

2016年6月21日，公司完成了2016年股票期权激励计划授予登记工作。具体内容详见公司于2016年6月22日刊登在巨潮

资讯网上的公告。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露

交易易金额过获批易结算

易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引

内容（万元）额度方式

例元）价

广东省

广博报媒介 2016 年

合营企销售广 21,671.8 货币结 2016-0

堂广告投放公平议价 - 8.41% 50,000 否 - 03 月 31

业告 1 算 31

有限公代理日

司

广东省

广代思媒介 2016 年

合营企销售广货币结 2016-0

博报堂投放公平议价 - 4,551.12 1.77% 22,000 否 - 03 月 31

业告算 31

广告有代理日

限公司

26,222.9

合计 -- -- -- 72,000 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告正常履行中，未超过年初预计数。

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺无无无无

收购报告书或权益变动报告书

无无无无

中所作承诺

自股份发行结束之日起 36

个月内不得转让（按照其与

上市公司签署的《盈利预测

自股份发行

补偿协议》进行回购的股份

2015 年 01 月结束之日起

祝卫东除外）。若祝卫东出任上市严格执行中

15 日三十六个月

公司高级管理人员的，则锁

内

定期满后每年转让所持上

市公司股份不能超过其持

股总数的 25%

经本次交易各方一致确认，

本次交易的补偿期为 2013

年、2014 年、2015 年，若

无法于 2013 年 12 月 31 日

完成本次交易，则盈利补偿

资产重组时所作承诺期相应顺延为 2014 年、

2015 年、2016 年。交易对

方对于目标公司归属于母

公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润作出如下 2013 年 11 月自 2018 年 12

祝卫东严格执行中

承诺：目标公司于 2013 20 日月 31 日止

2014 年、2015 年、2016 年

实现的归属于母公司股东

的扣除非经常性损益后的

净利润应分别不低于人民

币 5,720 万元、6,500 万元、

7,500 万元、8,400 万元。省

广股份在上述四个年度每

年会计年度结束时，聘请具

有相关证券业务资格的会

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计师事务所对上市公司和

标的公司进行年度审计的

同时，由该会计师事务所对

标的公司当年实现的税后

净利润数与同期承诺数的

差异情况出具专项审核意

见。另外，根据《祝卫东关

于盈利补偿的承诺函》，若

无法于 2014 年 12 月 31 日

之前完成本次交易（以目标

公司股权过户至省广股份

名下为准），则祝卫东承诺

盈利补偿期相应顺延为

2015 年、2016 年、2017 年，

并对目标公司归属于母公

司股东的扣除非经常性损

益后的净利润作出如下承

诺：目标公司于 2014 年、

2015 年、2016 年、2017 年

实现的归属于母公司股东

的扣除非经常性损益后的

净利润应分别不低于人民

币 6,500 万元、7,500 万元、

8,400 万元、8,400 万元。在

盈利补偿期内，目标公司任

意一年实现的归属于母公

司股东的扣除非经常性损

益后的净利润数低于对应

年度的承诺净利润数，交易

对方中第一顺位业绩补偿

责任人将优先以股份进行

补偿，不足部分以现金补偿

的方式履行业绩补偿承诺；

如第一顺位业绩补偿责任

人根据本次交易所获全部

对价仍不足以补偿，由第二

顺位业绩补偿责任人以本

次交易取得的对价为限按

照交易前持有标的资产的

相对股权比例各自承担补

偿责任，补偿方式以股份补

偿为优先，不足部分以现金

补偿。

祝卫东祝卫东出具了《祝卫东与广 2013 年 11 月长期有效严格执行中

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

东省广告股份有限公司关 20 日

于避免同业竞争的承诺

函》，承诺：1、本人目前经

营的广告业务均是通过雅

润文化（包括其子公司，下

同）进行的，没有直接或间

接通过本人直接或间接控

制的其他经营主体或以自

然人名义直接从事与省广

股份及雅润文化现有业务

相同或类似的业务，也没有

在与省广股份或雅润文化

存在相同或类似主营业务

的任何经营实体中任职或

担任任何形式的顾问，或有

其它任何与省广股份或雅

润文化存在同业竞争的情

形。2、本次交易完成后的

在职期间及从省广股份、雅

润文化离职后两年内，本人

将不会直接或间接从事任

何与省广股份、雅润文化主

营业务相同或相似的业务；

且不谋求拥有与省广股份、

雅润文化存在竞争关系的

任何经济实体的权益；不在

同省广股份或雅润文化存

在相同或者类似业务的任

何经营实体中任职或者担

任任何形式的顾问；不以省

广股份或雅润文化以外的

名义为省广股份或雅润文

化现有客户提供品牌规划、

广告策划、创意设计、媒介

代理投放、促销与公关活

动、企业形象等服务；避免

产生任何同业竞争情形。3、

若违反上述承诺而给省广

股份或雅润文化造成损失

的，本人取得的经营利润归

省广股份所有，并赔偿省广

股份或雅润文化所受到的

一切损失。祝卫东出具了

《祝卫东关于规范关联交

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易的承诺函》，承诺如下：

1、本人将按照《公司法》

等法律法规、省广股份、雅

润文化公司章程的有关规

定行使股东权利；在股东大

会对涉及本人的关联交易

进行表决时，履行回避表决

的义务。2、本人将避免一

切非法占用省广股份、雅润

文化的资金、资产的行为，

在任何情况下，不要求省广

股份及雅润文化向本人及

本人投资或控制的其他法

人提供任何形式的担保。3、

本人将尽可能地避免和减

少与雅润文化及其子公司

的关联交易；对无法避免或

者有合理原因而发生的关

联交易，将遵循市场公正、

公平、公开的原则，并依法

签订协议，履行合法程序，

按照雅润文化公司章程、有

关法律法规和《深圳证券交

易所股票上市规则》等有关

规定履行信息披露义务和

办理有关报批程序，保证不

通过关联交易损害省广股

份及其他股东的合法权益。

4、若未履行本承诺函所作

的承诺而给省广股份或雅

润文化造成的一切损失，本

人愿意承担赔偿责任。本承

诺自本人持有上市公司股

份及在省广股份或雅润文

化任职期间均持续有效且

不可变更或撤销。

自股份发行结束之日起 36

个月内不得转让（按照其与

信达股权投资（天上市公司签署的《盈利预测自股份发行

津）有限公司、上补偿协议》进行回购的股份 2015 年 01 月结束之日起

严格执行中

虞大通投资有限公除外）。前述锁定期届满之 15 日三十六个月

司、孙俊时，若因雅润文化未能达成内

交易对方与上市公司签署

的《盈利预测补偿协议》项

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

下约定的业绩目标而致交

易对方需向上市公司履行

股份补偿义务且该等股份

补偿义务尚未履行完毕的，

锁定期需延长至股份补偿

义务履行完毕方可予以解

禁相关转让方所持股份。

北京嘉诚资本投资

管理有限公司、深

圳市高特佳精选成

长投资合伙企业

本次交易中取得的上市公

（有限合伙）、上海

司股份，自股份发行结束之

秉原旭股权投资发

日起 12 个月内不得转让。

展中心（有限合

前述锁定期届满之时，若因

伙）、海通开元投资

雅润文化未能达成交易对

有限公司、洪传樵、

方与上市公司签署的《盈利

丰泽（福建）创业自股份发行

预测补偿协议》项下约定的 2015 年 01 月

投资有限公司、苏结束之日起已履行完毕

业绩目标而致交易对方需 15 日

炳章、程永芳、长十二个月内

向上市公司履行股份补偿

江成长资本投资有

义务且该等股份补偿义务

限公司、长益（上

尚未履行完毕的，需履行完

海）投资中心（有

毕其应承担的股份补偿义

限合伙）、郭建军、

务后，方可解禁其所持股

北京首诚邦达投资

份。

管理中心（有限合

伙）、南通杉杉创业

投资中心（有限合

伙）

泰康资产管理有限

责任公司、兴业全

球基金管理有限公其所认购的本次发行的股自股份上市

2015 年 02 月

司、浙江浙商证券票，自本次发行股份上市之之日起十二已履行完毕

05 日

资产管理有限公日起十二个月不进行转让。个月内

司、财通基金管理

有限公司

本公司第一大股东广东省

广新外贸集团有限公司（现

更名为广东省广新控股集自本公司股

首次公开发行或再融资时所作广东省广新控股集团有限公司）承诺：自本公 2010 年 05 月票上市之日

已履行完毕

承诺团有限公司司股票上市之日起三十六 06 日起三十六个

个月内，不转让或委托他人月内

管理其持有的本公司的股

份，也不由本公司回购该部

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分股份。

承继原国有股东的禁售期

义务，即“自本公司股票上自本公司股

全国社会保障基金市之日起三十六个月内，不 2010 年 05 月票上市之日

已履行完毕

理事会转让或委托他人管理其持 06 日起三十六个

有的本公司的股份，也不由月内

本公司回购该部分股份。

自发行人股票在证券交易

所上市交易日起 36 个月

内，不转让本次发行前所持

董事、监事、高级

有的全部股份。在上述锁定

管理人员戴书华

期限届满后，在任职期间每

（已离职）、陈钿自本公司股

年转让的股份不超过其所

隆、丁邦清、康安票上市之日

持发行人股份的 25%；在 2010 年 05 月

卓（已离职）、李崇起三十六个严格执行中

离职后半年内，不转让发行 06 日

宇（已离职）、郝建月内；在任期

前其所持有的发行人股票；

平（已离职）、夏跃、间

在申报离任六个月后的十

何滨、沙宗义（已

二月内，通过证券交易所挂

离职）；

牌交易出售发行人股票数

量占其所持有发行人股票

总数的比例不超过 50%。

本公司的控股股东广东省

广新外贸集团有限公司（现

更名为广东省广新控股集

团有限公司）出具《避免同

业竞争承诺函》承诺：“1、

本公司以及本公司之全资、

控股企业没有从事与省广

股份目前的经营业务构成

广东省广新控股集直接竞争关系的业务。2、 2010 年 05 月

长期有效严格执行中

团有限公司本公司及本公司之全资、控 06 日

股企业今后均不从事或投

资与省广股份的经营业务

构成直接竞争关系的业务。

3、如因本公司违反本承诺

函中所作出的承诺，本公司

将立即停止违反承诺之行

为并赔偿省广股份的全部

损失。”

本公司董事、监事、本公司董事、监事、高级管

高级管理人员或核理人员或核心技术人员的 2010 年 05 月

长期有效严格执行中

心技术人员的自然自然人股东出具《避免同业 06 日

人股东竞争承诺函》承诺：“1、本

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

人目前没有投资于与省广

股份目前的经营业务构成

直接竞争关系的业务。2、

本人今后不投资与省广股

份的经营业务构成直接竞

争关系的业务。3、如因本

人违反本承诺函中所作出

的承诺，本人将立即停止违

反承诺之行为并赔偿省广

股份的全部损失。”

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一

不适用

步计划（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 83,433,811 9.22% - - 18,247,753 -22,607,965 -4,360,213 79,073,598 6.72%

3、其他内资持股 83,433,811 9.22% - - 18,247,753 -22,607,965 -4,360,213 79,073,598 6.72%

二、无限售条件股份 821,285,112 90.78% - - 253,167,923 22,607,965 275,775,889 1,097,061,001 93.28%

1、人民币普通股 821,285,112 90.78% - - 253,167,923 22,607,965 275,775,889 1,097,061,001 93.28%

三、股份总数 904,718,923 100.00% - - 271,415,676 0 271,415,676 1,176,134,599 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2014年11月21日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准广东省广告股份有限公司

向祝卫东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1211号），中国证监会核准公司向祝卫东等对象发

行股份购买资产并配套募集资金，截止本报告期末，共有22,607,965股限售股限售期届满且达成相关承诺，解除限售并上市

流通。

2016年4月21日，公司召开的2015年度股东大会审议通过公司2015年度权益分派方案，以2015年末公司总股本904,718,923

股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司总股本从904,718,923股增加至1,176,134,599股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2016年4月21日召开的2015年度股东大会审议通过公司2015年度权益分派方案，同意以2015年末公司总股本904,718,923

股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2015年度权益分派方案已于2016年5月20日实施完毕，本次转股部分已于2016年5月20日直接记入股东证券账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司资本公积转增股本使公司总股本增加，从而使计算归属公司普通股东的每股收益和每股净资产指标的基数增加。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司资本公积转增股本使公司总股本增加。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

非公开发行股份

2016 年 2 月 5 日、

限售股东 83,433,811 22,607,965 18,247,753 79,073,598 购买资产、资本

5 月 10 日

公积转增股本

合计 83,433,811 22,607,965 18,247,753 79,073,598 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 30,967 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持持有有限售持有无限售条质押或冻结情况

持股比报告期内增减

股东名称股东性质有的普通股条件的普通件的普通股数

例变动情况股份状态数量

数量股数量量

广东省广新控股

国有法人 17.41% 204,812,278 +47,510,533 0 204,812,278 质押 19,500,000

集团有限公司

全国社保基金一

其他 4.41% 51,897,771 ＋11,976,409 0 51,897,771 - -

零四组合

陈钿隆境内自然人 2.31% 27,225,294 ＋6,282,760 20,418,970 6,806,324 - -

丁邦清境内自然人 2.31% 27,163,879 ＋6,268,588 20,372,909 6,790,970 - -

全国社保基金一

其他 1.70% 19,999,282 ＋8,999,667 0 19,999,282 - -

零三组合

全国社保基金一

其他 1.69% 19,826,561 ＋7,793,830 0 19,826,561 - -

零七组合

新华人寿保险股

份有限公司－分

其他 1.53% 17,952,442 ＋4,142,871 0 17,952,442 - -

红－团体分红

-018L-FH001 深

全国社保基金一

其他 1.53% 17,943,427 ＋6,656,768 0 17,943,427 - -

零二组合

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

全国社保基金一

其他 1.50% 17,643,270 ＋1,221,404 0 17,643,270 - -

一零组合

祝卫东境内自然人 1.12% 13,207,073 ＋3,047,786 13,207,073 0 质押 13,000,000

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东无

的情况（如有）（参见注 3）

广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间不

上述股东关联关系或一致行动

存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

的说明

人；本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

广东省广新控股集团有限公司 204,812,278 人民币普通股 204,812,278

全国社保基金一零四组合 51,897,771 人民币普通股 51,897,771

全国社保基金一零三组合 19,999,282 人民币普通股 19,999,282

全国社保基金一零七组合 19,826,561 人民币普通股 19,826,561

新华人寿保险股份有限公司－分

17,952,442 人民币普通股 17,952,442

红－团体分红-018L-FH001 深

全国社保基金一零二组合 17,943,427 人民币普通股 17,943,427

全国社保基金一一零组合 17,643,270 人民币普通股 17,643,270

戴书华 13,011,725 人民币普通股 13,011,725

中国人寿保险股份有限公司－传

统－普通保险产品-005L-CT001 12,245,728 人民币普通股 12,245,728

深

中国人寿保险（集团）公司－传统

11,034,381 人民币普通股 11,034,381

－普通保险产品

前 10 名无限售条件普通股股东之

广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间

间，以及前 10 名无限售条件普通

不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致

股股东和前 10 名普通股股东之间

行动人；本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

陈钿隆董事长现任 20,942,534 6,282,760 0 27,225,294 0 0 0

副董事长、

丁邦清现任 20,895,291 6,268,588 0 27,163,879 0 0 0

总经理

吴柱鑫副董事长现任 0 0 0 0 0 0 0

董事、副总

何滨现任 9,807,397 2,942,219 0 12,749,616 0 0 0

经理

董事、副总

夏跃现任 9,807,398 2,942,219 0 12,749,617 0 0 0

经理

黄晓光董事现任 0 0 0 0 0 0 0

陈列波财务总监现任 0 0 0 0 0 0 0

黄昇民独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

谢石松独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

丁俊杰独立董事离任 0 0 0 0 0 0 0

万良勇独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

监事会主

胡镇南现任 0 0 0 0 0 0 0

席

张磊监事现任 0 0 0 0 0 0 0

杨琨监事现任 0 0 0 0 0 0 0

副总经理、

廖浩董事会秘现任 0 0 0 0 0 0 0

书

徐志晖副总经理现任 9 3 0 12 0 0 0

合计 -- -- 61,452,629 18,435,789 0 79,888,418 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

姓名担任的职务类型日期原因

丁俊杰独立董事离任 2016 年 03 月 24 日个人原因

黄昇民独立董事被选举 2016 年 04 月 21 日 2015 年度股东大会选举为独立董事

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东省广告集团股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 873,724,270.56 807,860,982.11

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 166,683,906.49 222,962,286.16

应收账款 2,276,398,057.30 2,253,969,231.92

预付款项 1,382,250,624.75 1,516,456,817.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 4,500,000.00

其他应收款 390,637,667.86 381,414,140.10

买入返售金融资产

存货 2,146,784.32 1,185,432.73

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 57,122,621.12 70,487,319.92

流动资产合计 5,153,463,932.40 5,254,336,209.95

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 155,875,015.00 135,875,015.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 200,120,248.67 165,431,769.06

投资性房地产 627,050.83

固定资产 30,219,463.21 32,156,800.52

在建工程 1,177,000.00 1,127,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 44,248,519.62 30,582,459.18

开发支出

商誉 2,273,596,077.94 2,081,753,477.44

长期待摊费用 26,967,408.30 30,518,912.11

递延所得税资产 16,030,015.88 17,368,834.44

其他非流动资产 537,105,801.74 30,000,000.00

非流动资产合计 3,285,339,550.36 2,525,441,318.58

资产总计 8,438,803,482.76 7,779,777,528.53

流动负债：

短期借款 953,130,000.00 918,200,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 74,725,585.50 120,687,000.00

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 1,166,863,566.46 1,422,181,101.55

预收款项 539,191,054.86 540,655,211.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 29,533,452.05 57,068,148.51

应交税费 177,099,799.61 224,986,699.46

应付利息 10,594,752.93 15,068,540.69

应付股利 35,572,880.94 48,916,112.51

其他应付款 92,979,825.43 94,488,324.15

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,100,000,000.00 600,000,000.00

流动负债合计 4,179,690,917.78 4,042,251,138.65

非流动负债：

长期借款 267,230,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,055,045,400.00 1,032,911,375.00

递延收益 1,166,666.50 1,266,666.52

递延所得税负债 873,814.38 873,814.38

其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00

非流动负债合计 1,354,315,880.88 1,065,051,855.90

负债合计 5,534,006,798.66 5,107,302,994.55

所有者权益：

股本 1,176,134,599.00 904,718,923.00

其他权益工具

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 28,885,616.56 30,920,042.18

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 121,329,743.96

一般风险准备

未分配利润 1,444,854,420.22 1,379,640,297.46

归属于母公司所有者权益合计 2,649,874,635.78 2,436,609,006.60

少数股东权益 254,922,048.32 235,865,527.38

所有者权益合计 2,904,796,684.10 2,672,474,533.98

负债和所有者权益总计 8,438,803,482.76 7,779,777,528.53

法定代表人：陈钿隆主管会计工作负责人：陈列波会计机构负责人：吴俊生

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 295,613,997.91 199,237,426.03

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 126,105,647.68 66,511,438.32

应收账款 635,245,678.15 508,893,291.51

预付款项 831,308,370.80 960,783,701.76

应收利息 4,985,862.79 5,399,099.59

应收股利 87,377,340.22 66,792,340.22

其他应收款 113,457,727.24 123,041,411.39

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,767.25 20,008,326.93

流动资产合计 2,094,098,392.04 1,950,667,035.75

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 152,700,015.00 132,700,015.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,834,670,173.06 3,593,737,167.78

投资性房地产 627,050.83

固定资产 17,793,643.05 18,058,138.24

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25,498,065.53 25,735,593.47

开发支出

商誉

长期待摊费用 862,560.36 1,602,315.98

递延所得税资产 5,120,726.61 4,641,011.61

其他非流动资产 537,105,801.74 30,000,000.00

非流动资产合计 4,573,750,985.35 3,807,101,292.91

资产总计 6,667,849,377.39 5,757,768,328.66

流动负债：

短期借款 763,530,000.00 722,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 473,194,191.83 506,873,161.32

预收款项 354,454,124.56 335,726,151.96

应付职工薪酬 6,535,457.24 23,435,548.75

应交税费 25,435,486.15 27,725,591.82

应付利息 9,814,207.62 13,683,497.25

应付股利

其他应付款 61,992,477.33 42,185,180.76

划分为持有待售的负债

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,100,000,000.00 600,000,000.00

流动负债合计 2,794,955,944.73 2,271,629,131.86

非流动负债：

长期借款 267,230,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,051,545,400.00 1,029,411,375.00

递延收益 1,166,666.50 1,266,666.52

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,319,942,066.50 1,030,678,041.52

负债合计 4,114,898,011.23 3,302,307,173.38

所有者权益：

股本 1,176,134,599.00 904,718,923.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 306,082,907.09 559,562,700.43

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 121,329,743.96 121,329,743.96

未分配利润 949,404,116.11 869,849,787.89

所有者权益合计 2,552,951,366.16 2,455,461,155.28

负债和所有者权益总计 6,667,849,377.39 5,757,768,328.66

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 4,432,782,628.75 3,848,408,410.17

其中：营业收入 4,432,782,628.75 3,848,408,410.17

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 4,132,105,499.95 3,611,404,503.76

其中：营业成本 3,656,680,236.38 3,227,167,395.29

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 22,472,276.84 30,665,646.29

销售费用 278,399,697.74 233,846,667.12

管理费用 140,279,430.07 97,070,383.34

财务费用 37,395,906.92 9,415,948.59

资产减值损失 -3,122,048.00 13,238,463.13

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

45,549,747.41 10,561,192.54

列）

其中：对联营企业和合营企业

11,302,471.61 8,824,338.27

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 346,226,876.21 247,565,098.95

加：营业外收入 18,072,555.19 16,102,691.10

其中：非流动资产处置利得 166,979.48 7,613.73

减：营业外支出 3,050,696.83 278,500.16

其中：非流动资产处置损失 471,564.09 176,289.13

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 361,248,734.57 263,389,289.89

减：所得税费用 75,130,985.15 59,867,852.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 286,117,749.42 203,521,436.91

归属于母公司所有者的净利润 258,660,071.12 197,969,216.50

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 27,457,678.30 5,552,220.41

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 286,117,749.42 203,521,436.91

归属于母公司所有者的综合收益

258,660,071.12 197,969,216.50

总额

归属于少数股东的综合收益总额 27,457,678.30 5,552,220.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.22 0.17

（二）稀释每股收益 0.22 0.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈钿隆主管会计工作负责人：陈列波会计机构负责人：吴俊生

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 2,514,825,050.32 1,896,611,353.36

减：营业成本 2,196,491,390.14 1,624,969,897.84

营业税金及附加 4,682,615.62 7,093,728.49

销售费用 131,411,899.52 116,483,191.72

管理费用 49,699,790.72 31,440,454.54

财务费用 34,394,977.43 4,574,076.11

资产减值损失 2,081,682.46 10,036,806.89

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

75,399,929.28 20,969,574.66

列）

其中：对联营企业和合营企

6,012,105.28 5,510,774.66

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,462,623.71 122,982,772.43

加：营业外收入 830,988.60 10,233,639.94

其中：非流动资产处置利得 1,718.00 7,475.73

减：营业外支出 761,954.10 36,560.59

其中：非流动资产处置损失 261,655.60 25,900.34

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

171,531,658.21 133,179,851.78

列）

减：所得税费用 28,647,005.39 25,432,169.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,884,652.82 107,747,682.39

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 142,884,652.82 107,747,682.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,870,591,600.62 4,195,854,774.99

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 20,850,308.67 20,110,881.99

经营活动现金流入小计 4,891,441,909.29 4,215,965,656.98

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 4,132,039,751.24 3,455,380,400.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

253,279,414.06 218,261,789.31

金

支付的各项税费 188,751,408.21 218,307,602.27

支付其他与经营活动有关的现金 151,084,171.24 138,007,102.93

经营活动现金流出小计 4,725,154,744.75 4,029,956,894.95

经营活动产生的现金流量净额 166,287,164.54 186,008,762.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 10,111,319.41 1,708,800.00

处置固定资产、无形资产和其他

397,581.00 147,882.98

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,508,900.41 31,856,682.98

购建固定资产、无形资产和其他

522,339,511.06 20,077,369.04

长期资产支付的现金

投资支付的现金 237,886,875.00 407,363,588.70

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

13,463,200.42 331,560,526.43

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 773,689,586.48 759,001,484.17

投资活动产生的现金流量净额 -763,180,686.07 -727,144,801.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,401,000.00 180,978,894.90

其中：子公司吸收少数股东投资

2,401,000.00 1,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 1,251,560,000.00 400,750,000.00

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金 800,000,000.00 300,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,053,961,000.00 881,728,894.90

偿还债务支付的现金 1,249,400,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

129,710,683.55 84,026,652.04

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

23,740,550.32 15,840,000.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,976,660.85 481,759.43

筹资活动现金流出小计 1,381,087,344.40 224,508,411.47

筹资活动产生的现金流量净额 672,873,655.60 657,220,483.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-6,709.12 -361.86

影响

五、现金及现金等价物净增加额 75,973,424.95 116,084,082.41

加：期初现金及现金等价物余额 739,700,982.11 455,179,357.23

六、期末现金及现金等价物余额 815,674,407.06 571,263,439.64

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,553,347,152.03 2,399,720,477.21

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,427,122.55 127,302,212.87

经营活动现金流入小计 2,554,774,274.58 2,527,022,690.08

购买商品、接受劳务支付的现金 2,241,532,594.22 2,170,518,020.27

支付给职工以及为职工支付的现

107,827,286.04 94,309,245.32

金

支付的各项税费 47,885,568.39 75,428,287.74

支付其他与经营活动有关的现金 73,371,871.29 52,290,768.78

经营活动现金流出小计 2,470,617,319.94 2,392,546,322.11

经营活动产生的现金流量净额 84,156,954.64 134,476,367.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 53,302,824.00 29,068,800.00

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

15,000.00 40,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 53,317,824.00 59,108,800.00

购建固定资产、无形资产和其他

509,892,366.79 7,071,963.44

长期资产支付的现金

投资支付的现金 237,286,875.00 767,043,588.70

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 747,179,241.79 774,115,552.14

投资活动产生的现金流量净额 -693,861,417.79 -715,006,752.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 179,978,894.90

取得借款收到的现金 1,200,760,000.00 330,000,000.00

发行债券收到的现金 800,000,000.00 300,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,000,760,000.00 809,978,894.90

偿还债务支付的现金 1,192,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

100,705,854.31 70,197,980.93

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,976,660.85 481,759.43

筹资活动现金流出小计 1,294,682,515.16 170,679,740.36

筹资活动产生的现金流量净额 706,077,484.84 639,299,154.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3,550.19 -140.86

影响

五、现金及现金等价物净增加额 96,376,571.88 58,768,629.51

加：期初现金及现金等价物余额 199,237,426.03 164,837,324.85

六、期末现金及现金等价物余额 295,613,997.91 223,605,954.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

904,71 1,379,6 2,672,4

30,920, 121,329 235,865

一、上年期末余额 8,923. 40,297. 74,533.

042.18 ,743.96 ,527.38

00 46 98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

904,71 1,379,6 2,672,4

30,920, 121,329 235,865

二、本年期初余额 8,923. 40,297. 74,533.

042.18 ,743.96 ,527.38

00 46 98

三、本期增减变动 271,41 -121,32

-2,034,4 65,214, 19,056, 232,322

金额（减少以“－” 5,676. 9,743.9

25.62 122.76 520.94 ,150.12

号填列） 00 6

（一）综合收益总 258,660 27,457, 286,117

额 ,071.12 678.30 ,749.42

-121,32 -130,11

（二）所有者投入 269,381 2,098,8 20,034,

9,743.9 5,623.7

和减少资本 ,250.38 42.64 725.30

6 6

1．股东投入的普 2,401,0 2,401,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

17,935, 17,935,

所有者权益的金

882.66 882.66

额

-121,32 -130,11

251,445 -302,15 -302,15

4．其他 9,743.9 5,623.7

,367.72 7.36 7.36

6 6

-63,330, -10,500, -73,830,

（三）利润分配

324.60 000.00 324.60

1．提取盈余公积

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -63,330, -10,500, -73,830,

股东）的分配 324.60 000.00 324.60

4．其他

271,41 -271,41

（四）所有者权益

5,676. 5,676.0

内部结转

00 0

271,41 -271,41

1．资本公积转增

5,676. 5,676.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,176, 1,444,8 2,904,7

28,885, 254,922

四、本期期末余额 134,59 0.00 54,420. 96,684.

616.56 ,048.32

9.00 22 10

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

595,39 2,118,7

312,475 90,571, 929,101 191,255

一、上年期末余额 0,847. 93,671.

,129.87 058.37 ,561.78 ,074.10

00 12

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

制下企业合并

其他

595,39 2,118,7

312,475 90,571, 929,101 191,255

二、本年期初余额 0,847. 93,671.

,129.87 058.37 ,561.78 ,074.10

00 12

三、本期增减变动 309,32 -281,55

30,758, 450,538 44,610, 553,680

金额（减少以“－” 8,076. 5,087.6

685.59 ,735.68 453.28 ,862.86

号填列） 00 9

（一）综合收益总 547,643 58,840, 606,484

额 ,475.66 960.64 ,436.30

（二）所有者投入 7,755, 20,017, 48,918, 76,691,

和减少资本 102.00 886.31 107.38 095.69

1．股东投入的普 7,755, 172,223 2,600,0 182,578

通股 102.00 ,792.90 00.00 ,894.90

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

4,506,8 4,506,8

所有者权益的金

81.53 81.53

额

-156,71 -110,39

46,318,

4．其他 2,788.1 4,680.7

107.38

2 4

-129,49

30,758, -97,104, -63,148

（三）利润分配 4,669.1

685.59 739.98 ,614.74

30,758, -30,758,

1．提取盈余公积

685.59 685.59

2．提取一般风险

准备

-127,36

3．对所有者（或 -66,346, -61,019

5,710.7

股东）的分配 054.39 ,656.40

-2,128, -2,128,9

4．其他

958.34 58.34

301,57 -301,57

（四）所有者权益

2,974. 2,974.0

内部结转

00 0

1．资本公积转增 301,57 -301,57

资本（或股本） 2,974. 2,974.0

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

904,71 1,379,6 2,672,4

30,920, 121,329 235,865

四、本期期末余额 8,923. 40,297. 74,533.

042.18 ,743.96 ,527.38

00 46 98

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

904,718, 559,562,7 121,329,7 869,849 2,455,461

一、上年期末余额

923.00 00.43 43.96 ,787.89 ,155.28

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

904,718, 559,562,7 121,329,7 869,849 2,455,461

二、本年期初余额

923.00 00.43 43.96 ,787.89 ,155.28

三、本期增减变动

271,415, -253,479, 79,554, 97,490,21

金额（减少以“－”

676.00 793.34 328.22 0.88

号填列）

（一）综合收益总 142,884 142,884,6

额 ,652.82 52.82

（二）所有者投入 17,935,88 17,935,88

和减少资本 2.66 2.66

1．股东投入的普

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

17,935,88 17,935,88

所有者权益的金

2.66 2.66

额

4．其他

-63,330, -63,330,3

（三）利润分配

324.60 24.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -63,330, -63,330,3

股东）的分配 324.60 24.60

3．其他

（四）所有者权益 271,415, -271,415,

内部结转 676.00 676.00

1．资本公积转增 271,415, -271,415,

资本（或股本） 676.00 676.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,176,13 306,082,9 121,329,7 949,404 2,552,951

四、本期期末余额

4,599.00 07.09 43.96 ,116.11 ,366.16

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

595,390, 677,962,1 90,571,05 659,367 2,023,291

一、上年期末余额

847.00 47.63 8.37 ,671.95 ,724.95

加：会计政策

变更

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

前期差

错更正

其他

595,390, 677,962,1 90,571,05 659,367 2,023,291

二、本年期初余额

847.00 47.63 8.37 ,671.95 ,724.95

三、本期增减变动

309,328, -118,399, 30,758,68 210,482 432,169,4

金额（减少以“－”

076.00 447.20 5.59 ,115.94 30.33

号填列）

（一）综合收益总 307,586 307,586,8

额 ,855.92 55.92

（二）所有者投入 7,755,10 183,173,5 190,928,6

和减少资本 2.00 26.80 28.80

1．股东投入的普 7,755,10 172,223,7 179,978,8

通股 2.00 92.90 94.90

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

4,506,881 4,506,881

所有者权益的金

.53 .53

额

6,442,852 6,442,852

4．其他

.37 .37

30,758,68 -97,104, -66,346,0

（三）利润分配

5.59 739.98 54.39

30,758,68 -30,758,

1．提取盈余公积

5.59 685.59

2．对所有者（或 -66,346, -66,346,0

股东）的分配 054.39 54.39

3．其他

（四）所有者权益 301,572, -301,572,

内部结转 974.00 974.00

1．资本公积转增 301,572, -301,572,

资本（或股本） 974.00 974.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

904,718, 559,562,7 121,329,7 869,849 2,455,461

四、本期期末余额

923.00 00.43 43.96 ,787.89 ,155.28

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

广东省广告集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”），原持广东省工商行政管理局核发的注册号为

440000000021593号企业法人营业执照，公司已于2016年6月22日完成三证合一变更，现持广东省工商行政管理局核发的统一

社会信用代码为91440000190333809T号企业法人营业执照。

公司注册地址：广东省广州市越秀区东风东路745号之二

公司总部地址：广东省广州市越秀区东风东路745号之二

企业法定代表人：陈钿隆

公司注册资本：1,176,134,599.00元

本公司成立于1981年5月11日，成立时注册资金500万元，其后经过规范、多次增资和企业改制，至2007年12月28日，

根据《发起人协议》和《创立大会决议》，公司以截至2007年11月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所审字[2007]

第1048号《审计报告》确认的净资产61,771,776.39元为基准，按1：1折成股本，依法整体变更为股份有限公司，其中61,771,755.00

元计入股本，剩余部分21.39元计入资本公积金。

2010年4月中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]405号”文《关于核准广东省广告股份有限公司首次公开发行股

票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,060万股（每股面值1元），增加注册资本人民币20,600,000.00元，

变更后的注册资本为人民币82,371,755.00元，实收股本为人民币82,371,755.00元。公司股票已于2010年5月6日在深圳证券交

易所挂牌交易。

根据公司2011年3月21日召开的2010年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本82,371,755.00股为基数，

以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本为148,269,159.00股，本次变更已于2011年5月30日完成了工商变

更登记手续。

根据公司2012年4月18日召开的2011年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本148,269,159股为基数，

以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为192,749,906股，本次变更已于2012年6月13日完成了工商变更登

记手续。

根据公司2013年4月18日召开的2012年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本192,749,906股为基数，

以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为385,499,812股，本次变更已于2013年6月27日完成了工商变更

登记手续。

根据公司2014年4月18日召开的2013年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本385,499,812股为基数，

以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为578,249,718股，本次变更已于2014年6月25日完成了工商变更登

记手续。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募集配套资金的批

复》（证监许可[2014]1211号）和贵公司2013年第一次临时股东大会决议，贵公司向祝卫东等发行股份17,141,129.00股，变

更后的总股本为595,390,847.00股。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募集配套资金的批

复》（证监许可[2014]1211号）和贵公司2013年第一次临时股东大会决议，贵公司申请增加注册资本人民币7,755,102.00元。

变更后的注册资本为人民币603,145,949.00元,实收股本为人民币603,145,949.00元。

根据公司2015年4月21日召开的2014年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本603,145,949股为基数，

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为904,718,923股。

根据公司2016年4月21日召开的2015年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本904,718,923股为基数，

以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为1,176,134,599股，本次变更已于2016年6月22日完成了工商变更

登记手续。

2、公司经营范围及行业性质

公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外各类广告，广告咨询，承办展览业务；服装设计，代办印刷，摄影服

务，电子商务，技术开发、技术转让、技术服务，影视策划。公司属于广告业。

本公司及下属子公司提供的主要产品或服务：品牌管理、自有媒体发布、媒介代理、公关活动、数字营销和杂志发行

等。

3、公司的基本组织架构

本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事

规则》、《总经理工作细则》等。公司董事会聘任了总经理及副总经理，并根据生产经营需要分别设置了各事业部、策划创

意工作室、市场研究工作室、大众传媒中心、网络互动中心、大数据中心、董事会办公室、综合管理办公室、平台资源管理

办公室、投资发展部、人力资源部、财务部、内部审计部等职能管理部门。

4、控股公司以及集团最终控股公司的名称

本公司控股股东是广东省广新控股集团有限公司，持有本公司17.41%的股权，最终实际控制人是广东省人民政府国有

资产监督管理委员会。本财务报表业经本公司董事会于2016年8月8日决议批准报出

本公司2016年上半年纳入合并范围的子公司共60户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上

年度增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财

政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按

公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相

关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司广告及与广告相关业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收

入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重

大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30"其他"（重大会计判断和估计）。

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1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营

成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每

年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并

以其作为资产和负债的流动性划分标准。

注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境

外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非

同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控

制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是

指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，

在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取

得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入

当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据

而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，

如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本

公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止

纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当

期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加

的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并

现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司

财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股

东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东

权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行

重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期

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股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投

资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是

和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合

营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和

共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的

收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出

售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损

失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内

到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按即期汇率的近似汇率（采用交易发生当月月初的汇率作为即期汇率的近似汇率）折

算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工

具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非

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货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按即期汇

率的近似汇率（采用当月平均汇率作为即期汇率的近似汇率）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年

末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境

外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关

的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该

境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对

于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产

和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工

具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行

业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本

公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管

理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消

除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理

或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出

的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金

融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损

失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价

或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票

据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款

和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法

将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益

工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余

成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减

值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出

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的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期

损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入

所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变

动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允

价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价

值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公

允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金

融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该

等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计

入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事

项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协

议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

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之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍

生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具

与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌

入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进

行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时

变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产

和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注

销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 20 万元以上的应收款项确认为单项金

单项金额重大的判断依据或金额标准

额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合 1：特定款项组合其他方法

组合 2：按账龄划分的信用风险特征组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

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3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，有客观证

单项计提坏账准备的理由

据表明其未来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项。

对于存在减值迹象的单项金额不重大但未来现金流量现值低

坏账准备的计提方法于其账面价值的应收款项，单独进行测试，确认减值损失，

计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、低值易耗品、包装物等三大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按

单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提

的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决

议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非

流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准

则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形

成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置

组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，

并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划

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归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位

不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面

值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包

括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按

照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换

交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采

用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付

的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及

合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不

予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出

业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本

公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营

企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相

关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借

方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分

按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或

金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益

和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有

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者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入

当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让

的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面

决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变

为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式

计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转

换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房

地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30-45 年 3.00% 2.16%-3.23%

电子设备年限平均法 3-5 年 5.00% 19%-31.67%

运输工具年限平均法 5-10 年 5.00% 9.5%-19 %

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租

赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权

的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以

及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件

的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必

要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房

地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，

直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则

计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作

为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配

的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用

直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用

寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的

长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均

进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价

格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使

资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或

资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括

装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费

和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应

的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早

日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人

员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计

划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很

可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认

的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的

义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负

债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确

定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认

与重组相关的义务。

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26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以

权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成

等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法

计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权

益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价

值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的

公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，

在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或

费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得

服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公

允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消

了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的

金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其

作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，

在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支

付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长

期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个

别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义

务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益

工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资

产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公

允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发

行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得

或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，

相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施

有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进

度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交

易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已

发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，

将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，

将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累

计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度

确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③

实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在

其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结

果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生

的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

（6）收入的具体确认标准

公司业务分为品牌管理、自有媒体、媒介代理、公关活动和杂志发行五类。

品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、

广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业

务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同

约定结算方式分月或阶段收取服务费，确认收入。

自有媒体业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照约定确定公司的户外媒体并与客户签订发布合同，由第三方制作

公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司业务部门定期监测户外牌的亮灯情况和维护，按合同约定提供亮灯报告、

维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公司和客户共同核实和确认后，按照合同约定结算方式确认收入。

媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执

行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集“样报” 、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部

门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。

数字营销业务，借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现广告主产品销售目标而开展的一系列营销传播方式。

包括但不限于：策略制定和创意设计、网络媒介投放、网站建设、网路公关策略制定、网络舆情监控、社会化网络媒体营销、

网路广告效果监测及数据分析等服务。收入的确认常规广告收入确认原则进行相应确认，但基于效果的广告收入，由于对合

约义务的履行需要证据来确认，对于这种类型的广告收入应该在服务期结束和达到服务效果中较晚的时点确认。

公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时并经客户验收后确认

收入。

杂志发行业务收入的具体确认标准：采取直接销售方式，则公司杂志发出后，经客户验收后确认收入；如附有销售退回条件

的代理销售方式，则在售出杂志的退货期满时，经由公司与代理商对已售杂志数量及价格准确核对并结算收款后，确认收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比

例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关

费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相

关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够

可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所

得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得

出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础

的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负

债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能

不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关

的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性

差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用

税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以

及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税

负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部

门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

于实际发生时计入当期损益。

2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在

整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1 . 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低

租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可

归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内

到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2. 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；

将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、

估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调

整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当

期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

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（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注

五、26、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层

主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期

间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是

否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有

关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款

减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏

账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准

备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑

持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改

变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具

有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类

为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意

愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期

日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划

分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公

司的金融工具风险管理策略。

（7）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难

使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，

本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（8）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损

失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财

务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（9）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，

除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其

账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表

明发生了减值。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资

产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售

价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对

未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定

未来现金流量的现值。

（10）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使

用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术

更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（12）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司

管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金

额。

（13）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要

税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期

所得税和递延所得税产生影响。

（14）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费

用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管

管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债

余额。

（15）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在

该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进

行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维

修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（16）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的

可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的

外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

营改增试点内纳税人提供应税服务，按

照国家有关营业税政策规定差额征收营

业税的，允许其以取得的全部价款和价

增值税外费用，扣除支付给非试点纳税人（指 6%、3%

试点地区不按照《试点实施办法》缴纳

增值税的纳税人和非试点地区的纳税

人）价款后的余额为销售额

从事广告代理业务的，以其全部收入减

去支付给其他广告公司或广告发布者

营业税 5%

（包括媒体、载体）的广告发布费后的

余额为营业额。

城市维护建设税应纳增值税、消费税及营业税额 1%、7%

企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%

从事杂志发行业务的，以杂志销售收入

增值税 3%、13%

为应纳税额

房产租赁收入（2016 年 5 月 1 日之前取

增值税 5%

得的房产适用"简易征收"办法）

提供增值税应税服务（广告业）取得的

文化事业建设费 3%

含税销售额（可扣除含税发布成本）

教育费附加应纳增值税、消费税及营业税额 3%

地方教育费附加应纳增值税、消费税及营业税额 2%

房产税房产原值的 70% 1.2%

房产税房产租赁收入 12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

广东省广告集团股份有限公司 25%

省广先锋（青岛）广告有限公司 25%

北京领先世广广告有限公司 25%

济南鲁泰营销策划有限公司 20%

青岛慧河广告有限公司 25%

上海美瀛联媒文化传播有限公司 25%

珠海市省广诺时信息服务有限公司 15%

上海恺达广告有限公司 25%

上海安瑞索思恺润多媒体技术有限公司 25%

上海省广恺能广告有限公司 25%

海南经典视线广告传媒有限公司 25%

深圳经典视线文化传播有限公司 25%

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

珠海市省广汽车营销有限公司 15%

广东赛铂互动传媒广告有限公司 25%

广东广佛地铁广告资源经营有限公司 25%

广东广旭整合营销传播有限公司 25%

广州旗智企业管理咨询有限公司 25%

北京合力唯胜体育发展有限公司 25%

广东三赢广告传播有限公司 25%

广州指标品牌管理咨询有限公司 25%

广州中懋广告有限公司 25%

上海中懋广告有限公司 25%

省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 25%

江西合众光华国际传媒广告有限公司 25%

省广合众文化传媒有限公司 15%

重庆年度广告传媒有限公司 15%

重庆你好广告传媒有限公司 15%

重庆领地广告文化传媒有限公司 15%

天津星际广告传媒有限公司 25%

重庆年度天雍影视文化传播有限公司 15%

重庆畅游文化传播有限公司 15%

西安曲江年度千秋广告传媒有限公司 25%

乌鲁木齐你好广告传媒有限公司 25%

重庆辎车广告传媒有限公司 25%

广州蓝门数字营销顾问有限公司 25%

广州蓝门信息科技有限公司 25%

广州蓝门精睿数字商业有限公司 25%

上海韵翔广告有限公司 25%

广州韵翔广告有限公司 25%

上海传漾广告有限公司 15%

上海雅润文化传播有限公司 25%

深圳天润文化传媒有限公司 25%

上海视润网络科技有限公司 25%

上海乾润文化传播有限公司 25%

泉州市泉润文化传播有限公司 25%

上海晋拓文化传播有限公司 25%

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海御泽信息技术有限公司 25%

安徽昊月广告有限公司 25%

成都经典视线广告传媒有限公司 15%

烟台经典视线广告传媒有限公司 25%

福建经典视线文化传播有限公司 25%

上海窗之外广告有限公司 25%

上海窗外广告有限公司 25%

上海窗之景广告有限公司 25%

北京北方窗外广告传媒有限公司 25%

南京金海洋窗之景广告有限公司 25%

上海瑞格市场营销股份有限公司 25%

2、税收优惠

根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）中的鼓励类产业第三十二类第7项内容：广告设

计、广告制作、广告策划等业务属于鼓励类产业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务

总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号)和《国家税务总局关于深入实

施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）文件精神，我公司主要注册在西部区域

的公司的业务符合享受国家鼓励类产业西部大开发企业所得税优惠政策条件，自2011年起至2020年可减按15%率征税收企业

所得税。

本公司之全资子公司成都经典视线广告传媒有限公司已向四川省经济和信息化委员会提交资料，并取得四川省经济和

信息化委员《关于确认企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函（2012）393号）确认函，同时已向四

川省成都市青羊区国家税务局申请享受西部大开发税收优惠政策，并已进行登记备案。

本公司之控股子公司重庆年度广告传媒有限公司及其部分控股子公司虽未获得当地经济与信息委员会的的确认函，但

根据重庆市地方税务局发布的《重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策有关问题的通知》（渝地税发[2012]96号），从

2011年起实际缴纳企业所得税时按照15%的税率执行，主管税局机关重庆市大渡口区地方税务局已于2014年1月20日出具大

地税税通(2014)112号《税务事项通知书》进行登记备案，同意减按15%税率征税收企业所得税。

本公司之控股子公司省广合众文化传媒有限公司，根据财政部、国家税务总局发布的《关于广东横琴新区福建平潭综

合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税【2014】26号），自2014年1月l

日起至2020年12月31日，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15％的税

率征收企业所得税，主管税局机关广东省珠海市横琴新区国家税务局已于2014年10月15日批复同意减按15%税率征税收企业

所得税。

本公司之控股子公司济南鲁泰营销策划有限公司，根据财政部、国家税务总局下发了《关于小型微利企业所得税优惠

政策有关问题的通知》(财税[2014]34号)，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小

型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之控股子公司上海传漾广告有限公司，根据科技部、财政部、国家税务总局下发《关于高新技术企业认定管理

办法》的通知(国科发火[2008]172号)、关于转发《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》和本市实施

意见的通知（沪地税所[2010]26号）规定，自2015年1月1日至2017年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之控股子公司安徽沃达网络技术有限有限公司系2014年3月2日在安徽新芜经济开发区成立的双软企业，根据国

家税收优惠政策，自盈利年份起，享受所得税“两免三减半”的优惠。

本公司之控股子公司珠海市汽车营销有限公司、珠海市省广诺时信息服务有限公司根据财政部、国家税务总局财税

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

〔2014〕26号《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通

知》，符合横琴新区企业所得税政策优惠目录中第四大类“文化创意”中第二项“文化创意设计服务 ”和第五项“数字音乐、手

机媒体、数字游戏、数字学习、数字影视、数字出版与典藏、内容软件等数字产品研发”，享受15%企业所得税税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 1,186,042.32 1,386,457.19

银行存款 814,488,364.74 736,703,883.61

其他货币资金 58,049,863.50 69,770,641.31

合计 873,724,270.56 807,860,982.11

其他说明

注：期末受限的其他货币资金期末余额58,049,863.50元，其中：子公司省广先锋（青岛）广告有限公司为开具银行承

兑汇票存放在银行的保证金25,429,863.50元，子公司上海雅润文化传播有限公司以银行存单合计32,500,000.00元质押取得银

行借款，子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司为开具保函存放在银行的保证金120,000.00元。

截止2016年6月30日，货币资金除上述受限的其他货币资金外无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、有

潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 157,266,332.49 173,551,482.16

商业承兑票据 9,417,574.00 49,410,804.00

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 166,683,906.49 222,962,286.16

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 14,638,707.99

合计 14,638,707.99

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

72,507,5 32,535,7 39,971,85 74,161, 30,138,24 44,023,165.

独计提坏账准备的 3.05% 31.57% 3.15% 40.64%

73.17 13.23 9.94 410.46 4.51 95

应收账款

按信用风险特征组 2,280,0

2,304,59 69,549,7 2,235,040 71,150,54 2,208,868,5

合计提坏账准备的 96.85% 67.50% 19,113. 96.77% 3.12%

0,467.13 76.46 ,690.67 5.77 68.10

应收账款 87

单项金额不重大但

2,342,74 957,234. 1,385,506 1,986,2 908,782.5 1,077,497.8

单独计提坏账准备 0.10% 0.93% 0.08% 45.75%

0.80 11 .69 80.38 1 7

的应收账款

2,379,44 103,042, 2,276,398 2,356,1 102,197,5 2,253,969,2

合计 100.00% 100.00% 100.00% 4.34%

0,781.10 723.80 ,057.30 66,804. 72.79 31.92

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

有客观证据表明未来现

济南青年汽车有限公司 5,298,000.00 5,298,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面

价值

有客观证据表明未来现

浙江青年乘用车集团有

13,924,516.70 13,924,516.70 100.00% 金流量现值低于其账面

限公司

价值

有客观证据表明未来现

应收广告款 53,285,056.47 13,313,196.53 24.98% 金流量现值低于其账面

价值

合计 72,507,573.17 32,535,713.23 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,107,764,265.76 10,346,352.09 0.50%

1至2年 115,553,113.50 11,555,311.34 10.00%

2至3年 42,037,141.53 8,412,166.69 20.00%

3 年以上 39,235,946.34 39,235,946.34 100.00%

合计 2,304,590,467.13 69,549,776.46 3.02%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 845,151.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为387,905,704.10元，占应收账款期末余额合计数的比例

为16.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,133,880.28元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 1,147,533,455.78 83.02% 1,237,791,937.15 81.62%

1至2年 192,541,149.83 13.93% 254,377,330.02 16.77%

2至3年 23,587,981.78 1.71% 15,251,106.62 1.01%

3 年以上 18,588,037.36 1.34% 9,036,443.22 0.60%

合计 1,382,250,624.75 -- 1,516,456,817.01 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为

公司预付深圳市公交广告有限公司履约保证金56,015,342.92元，该保证金将于2016年底转作预付2017年的媒体使用费。

子公司福建经典视线文化传播有限公司预付福州城市客运场站运营有限公司的48,734,422.00元，为2016-2018年的媒体

资源使用费。

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司上海雅润文化传播有限公司预付上海坤鼎文化传播有限公司的33,900,000.00元，为预付的广告资源款。

由于以上款项未达到结转条件，因此本期尚未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为489,318,015.16元，占预付账款期末余额合计数的比例为

35.40%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

普通股股利 4,500,000.00

合计 4,500,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

1,115,50 1,115,50 2,385,2 2,385,270

独计提坏账准备的 0.27% 100.00% 0.59% 100.00%

9.00 9.00 70.94 .94

其他应收款

按信用风险特征组

409,248, 18,611,1 390,637,6 402,450 21,035,86 381,414,14

合计提坏账准备的 99.73% 4.55% 99.41% 5.23%

788.91 21.05 67.86 ,009.59 9.49 0.10

其他应收款

410,364, 19,726,6 390,637,6 404,835 23,421,14 381,414,14

合计 100.00% 4.81% 100.00% 5.79%

297.91 30.05 67.86 ,280.53 0.43 0.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

有客观证据表明未来现

无法收回的预付款项 1,115,509.00 1,115,509.00 100.00% 金流量现值低于其账面

价值

合计 1,115,509.00 1,115,509.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 327,867,566.30 1,863,678.29 0.50%

1至2年 57,267,925.91 5,726,792.59 10.00%

2至3年 16,365,808.16 3,273,161.63 20.00%

3 年以上 7,747,488.54 7,747,488.54 100.00%

合计 409,248,788.91 18,611,121.05 4.55%

确定该组合依据的说明：

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 336,882.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,031,392.53 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 143,138,168.25 195,944,888.85

备用金 32,974,393.03 12,667,374.05

保证金及押金 217,761,160.82 178,540,807.39

其他 16,490,575.81 17,682,210.24

合计 410,364,297.91 404,835,280.53

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

合肥电视广告有限

往来款 67,000,000.00 1 年以内 16.33% 335,000.00

公司

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海尚子时文化传

往来款 39,200,000.00 1 年以内 9.56% 196,000.00

媒中心

武汉广播电视集团保证金及押金 38,500,000.00 1 年以内 9.39% 192,500.00

南京广播电视集团

保证金及押金 25,760,000.00 1 年以内 6.28% 128,800.00

有限责任公司

中央电视台保证金及押金 23,100,000.00 1 年以内、1-2 年 5.63% 463,750.00

合计 -- 193,560,000.00 -- 47.19% 1,316,050.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

报告期末无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 2,144,348.37 135,747.97 2,008,600.40 1,276,702.93 137,757.70 1,138,945.23

周转材料 138,183.92 138,183.92 46,487.50 46,487.50

合计 2,282,532.29 135,747.97 2,146,784.32 1,323,190.43 137,757.70 1,185,432.73

（2）存货跌价准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计提其他转回或转销其他

库存商品 137,757.70 2,009.73 135,747.97

合计 137,757.70 2,009.73 135,747.97

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的

具体依据原因

库存商品可变现净值低于账面价值 - 存货出售

低值易耗品 - - -

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付房租 933,609.21 803,418.00

待抵扣进项税 47,337,126.06 56,026,207.97

增值税期末留抵金额 638,775.43 2,903,145.30

抵账获得并以出售为持有目的的房屋 7,659,684.16 10,754,548.65

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

抵账获得并以出售为持有目的的消费券 553,426.26

合计 57,122,621.12 70,487,319.92

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 155,875,015.00 0.00 155,875,015.00 135,875,015.00 135,875,015.00

按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00

按成本计量的 155,875,015.00 0.00 155,875,015.00 135,875,015.00 135,875,015.00

其他

合计 155,875,015.00 0.00 155,875,015.00 135,875,015.00 135,875,015.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

广东省轻

工进出口

200,015.00 200,015.00 0.12%

股份有限

公司

深圳市东

信时代信 112,500,00 112,500,00

15.00%

息技术有 0.00 0.00

限公司

深圳九宇

银河智能 20,000,000 20,000,000

16.26%

互联投资 .00 .00

基金(有限

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合伙)

广州易简

20,000,000 20,000,000

广告股份 1.73%

.00 .00

有限公司

杭州窗外

广告有限 175,000.00 175,000.00 35.00%

公司

天视体育

3,000,000. 3,000,000.

传媒有限 10.00%

00 00

责任公司

135,875,01 20,000,000 155,875,01

合计 --

5.00 .00 5.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

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16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

广东省广

博报堂广 25,935,11 3,547,175 -2,500,00 26,982,28

告有限公 3.39 .48 0.00 8.87

司

广东省广

代思博报 29,068,60 -2,236,27 -2,000,00 24,832,33

堂广告有 9.60 3.26 0.00 6.34

限公司

武汉电视

11,363,16 11,363,16

广告传媒

3.20 3.20

有限公司

合肥电视

20,277,33 20,277,33

广告有限

3.39 3.39

公司

南京电视

18,594,31 2,530,814 21,125,13

广告传媒

6.67 .41 1.08

有限公司

105,238,5 31,640,49 3,841,716 -4,500,00 72,939,75

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

36.25 6.59 .63 0.00 6.29

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二、联营企业

深圳钛铂

新媒体营 17,236,57 1,982,362 19,218,93

销股份有 2.90 .80 5.70

限公司

合宝娱乐

13,929,11 2,588,537 16,517,65

传媒有限

5.66 .43 3.09

公司

广州多触

1,937,012 1,942,421

电商传媒 5,408.97

.63 .60

有限公司

省广聚合

（北京） 2,210,745 2,209,906

-838.93

数字技术 .34 .41

有限公司

珠海市省

广盛世体 3,411,601 -465,459. 2,946,142

验营销有 .99 25 .74

限公司

珠海市省

广众烁数 1,645,410 300,000.0 227,670.1 2,173,080

字营销有 .37 0 6 .53

限公司

广东省广

9,998,472 363,521.8 10,361,99

影业股份

.50 8 4.38

有限公司

上海凯淳

61,750,00 61,750,00

实业有限

0.00 0.00

公司

深圳朝闻

道营销咨 126,739.0 126,739.0 126,739.0

询有限公 5 5 5

司

武汉睛彩

2,469,215 -568,821. 1,900,393

传媒有限

.31 36 .95

公司

上海雅润

安正信息

26,045.48 -5,293.05 20,752.43

科技有限

公司

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珠海博纳

思品牌管 434,229.9 -86,676.4 347,553.4

理咨询有 3 5 8

限公司

珠海市省

广星美达 400,000.0 1,214,011 1,614,011

文化传媒 0 .22 .22

有限公司

广州梦洁

宝贝蓝门 6,146,482 6,177,646

31,164.38

数字商业 .47 .85

有限公司

59,971,64 62,050,00 5,285,587 127,307,2 126,739.0

小计

3.63 0.00 .80 31.43 5

165,210,1 62,050,00 31,640,49 9,127,304 -4,500,00 200,246,9 126,739.0

合计

79.88 0.00 6.59 .43 0.00 87.72 5

其他说明

注：本期处置合营企业情况说明：详见附注十三之1

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 838,000.00 838,000.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 838,000.00 838,000.00

（1）处置

（2）其他转出 838,000.00 838,000.00

4.期末余额

100

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 210,949.17 210,949.17

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额 210,949.17 210,949.17

（1）处置

（2）其他转出 210,949.17 210,949.17

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值 627,050.83 627,050.83

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

无

101

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 32,952,316.52 21,070,998.19 39,853,611.45 93,876,926.16

2.本期增加金额 2,479,554.00 866,981.64 1,573,762.79 4,920,298.43

（1）购置 2,479,554.00 866,981.64 1,573,762.79 4,920,298.43

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,925,194.00 1,411,354.68 2,375,644.25 5,712,192.93

（1）处置或报废 1,925,194.00 1,411,354.68 2,375,644.25 5,712,192.93

4.期末余额 33,506,676.52 20,526,625.15 39,051,729.99 93,085,031.66

二、累计折旧

1.期初余额 19,216,275.49 13,647,480.07 28,856,370.08 61,720,125.64

2.本期增加金额 1,244,117.32 1,567,352.66 2,446,526.55 5,257,996.53

（1）计提 1,244,117.32 1,567,352.66 2,446,526.55 5,257,996.53

3.本期减少金额 792,948.68 1,340,786.95 1,978,818.09 4,112,553.72

（1）处置或报废 792,948.68 1,340,786.95 1,978,818.09 4,112,553.72

4.期末余额 19,667,444.13 13,874,045.78 29,324,078.54 62,865,568.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

102

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值 13,839,232.39 6,652,579.37 9,727,651.45 30,219,463.21

2.期初账面价值 13,736,041.03 7,423,518.12 10,997,241.37 32,156,800.52

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自建办公楼 1,177,000.00 1,177,000.00 1,127,000.00 1,127,000.00

合计 1,177,000.00 1,177,000.00 1,127,000.00 1,127,000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资其中：本本期利资金来

预算数

称额加金额入固定他减少额计投入度本化累期利息息资本源

103

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资产金金额占预算计金额资本化化率

额比例金额

自建办 1,160,00 1,127,00 50,000.0 1,177,00

101.47% - 其他

公楼 0.00 0.00 0 0.00

1,160,00 1,127,00 50,000.0 1,177,00

合计 -- -- --

0.00 0.00 0 0.00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

104

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25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

《西藏旅游》数字化运营

项目土地使用权专利权非专利技术办公软件著作权合计

杂志经营权系统

一、账面原值

1.期初 31,441,504.0 43,887,846.3

9,728,962.34 1,200,000.00 1,517,380.00

余额 0 4

2.本期 14,517,230.4 16,254,495.3

1,737,264.96

增加金额 2 8

（1） 14,517,230.4 16,254,495.3

1,737,264.96

购置 2 8

（2）

内部研发

（3）

企业合并增

加

3.本期减

少金额

（1）

处置

4.期末 11,466,227.3 45,958,734.4 60,142,341.7

1,200,000.00 1,517,380.00

余额 0 2 2

二、累计摊销

1.期初 11,528,551.3 13,305,387.1

1,089,808.22 510,000.00 177,027.62

余额 2 6

2.本期

569,811.18 60,000.00 1,882,754.78 75,868.98 2,588,434.94

增加金额

（1）

569,811.18 60,000.00 1,882,754.78 75,868.98 2,588,434.94

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置

105

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4.期末 13,411,306.1 15,893,822.1

1,659,619.40 570,000.00 252,896.60

余额 0 0

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）处

置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末 32,547,428.3 44,248,519.6

9,806,607.90 630,000.00 1,264,483.40

账面价值 2 2

2.期初 19,912,952.6 30,582,459.1

8,639,154.12 690,000.00 1,340,352.38

账面价值 8 8

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

106

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

企业合并形成的其他处置其他

项

重庆年度广告传

74,118,145.63 74,118,145.63

媒有限公司

重庆领地传媒有

396,924.66 396,924.66

限公司

广州旗智企业管

2,559,258.18 2,559,258.18

理咨询有限公司

省广先锋（青岛）

广告股份有限公 26,440,493.06 26,440,493.06

司

北京领先世广广

122,384.78 122,384.78

告有限公司

青岛慧河广告有

160,903.06 160,903.06

限公司

上海窗之外广告

25,815,101.75 25,815,101.75

有限公司

省广合众（北京）

国际传媒有限公 112,027,895.14 112,027,895.14

司

上海瑞格市场营

106,020,096.02 106,020,096.02

销有限公司

上海雅润文化传

202,216,504.90 202,216,504.90

播有限公司

上海恺达广告有

205,201,354.06 205,201,354.06

限公司

广州中懋广告有

150,461,760.35 150,461,760.35

限公司

上海传漾广告有

416,114,284.92 104,000,000.00 520,114,284.92

限公司

上海韵翔广告有

214,589,416.51 10,970,900.00 225,560,316.51

限公司

广州蓝门数字营

64,406,683.44 64,406,683.44

销顾问有限公司

107

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海晋拓文化传

555,827,060.56 62,400,000.00 618,227,060.56

播有限公司

南京金海洋窗之

6,782,948.04 6,782,948.04

景广告有限公司

安徽昊月广告有

662,295.63 662,295.63

限公司

安徽沃达网络技

211,837.04 211,837.04

术有限公司

海口中行天策传

14,471,700.50 14,471,700.50

媒有限公司

合计 2,164,135,347.73 191,842,600.50 2,355,977,948.23

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

计提其他处置其他

项

重庆年度广告传

74,118,145.63 74,118,145.63

媒有限公司

重庆领地文化传

396,924.66 396,924.66

媒有限公司

上海窗之外广告

7,866,800.00 7,866,800.00

有限公司

合计 82,381,870.29 82,381,870.29

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试方法详见附注四、20。

对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

的，将其分摊至相关的资产组组合。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进

行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面

价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

其他说明

注：根据公司与上海传漾广告有限公司、上海韵翔广告有限公司以及上海晋拓文化传播有限公司签订的股权收购协议，

当收购公司出现协议约定的情形时，将根据实际情况调整收购公司的原估值金额，估值调整金额将作为股权收购对价的一部

分。

参照企业会计准则讲解第21号《企业合并》对“非同一控制下企业合并”确定合并成本第4条的解释：合并各方可能在

合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的发生，购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合

并对价，购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并

成本。购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应当予以确认并对原计入

108

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并商誉的金额进行调整。此次出现的导致收购公司需要调整估值的事项，距离购买日不足12个月，因此针对收购公司估值

调整部分，分别调整原计入合并商誉的金额（上海传漾广告有限公司增加合并商誉10400万元、上海韵翔广告有限公司增加

合并商誉1097.09万元以及上海晋拓文化传播有限公司增加合并商誉6240万元），同时确认对相应收购公司的预计负债（待

支付股权转让款）。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 15,125,317.25 403,014.19 3,453,386.50 12,074,944.94

软件使用权 620,223.57 167,912.04 452,311.53

房租物业费 4,417,249.92 17,460.30 2,164,152.77 2,270,557.45

灯箱 4,978,099.19 2,746,462.53 650,373.56 7,074,188.16

候车厅安装费 5,378,022.18 282,615.96 5,095,406.22

合计 30,518,912.11 3,166,937.02 6,718,440.83 26,967,408.30

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 61,815,794.66 14,999,598.76 70,168,419.40 16,396,626.43

可抵扣亏损 2,741,233.16 685,308.29 3,751,074.32 937,768.58

预提工资费用 1,244,687.36 311,171.84

存货减值暂时性差异/长

135,747.97 33,936.99 137,757.72 34,439.43

期待摊费用待抵

合计 65,937,463.15 16,030,015.88 74,057,251.44 17,368,834.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

3,495,257.52 873,814.38 3,495,257.52 873,814.38

产评估增值

合计 3,495,257.52 873,814.38 3,495,257.52 873,814.38

109

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 16,030,015.88 17,368,834.44

递延所得税负债 873,814.38 873,814.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 93,195,308.43 84,363,085.26

可抵扣亏损 43,849,122.93 43,849,122.93

合计 137,044,431.36 128,212,208.19

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 1,274,292.49 1,274,292.49 -

2017 3,013,733.98 3,013,733.98 -

2018 4,115,274.29 4,115,274.29 -

2019 13,279,172.74 13,279,172.74 -

2020 22,166,649.43 22,166,649.43 -

合计 43,849,122.93 43,849,122.93 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

新办公楼认购款 537,105,801.74 30,000,000.00

合计 537,105,801.74 30,000,000.00

其他说明：

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 88,200,000.00 116,200,000.00

保证借款 51,400,000.00 30,000,000.00

信用借款 813,530,000.00 772,000,000.00

合计 953,130,000.00 918,200,000.00

短期借款分类的说明：

质押借款：

（1）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201500042的借款合同，取得借款

945万元，借款期限自2015年7月23日2016年7月22日。

（2）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201500068号的《借款合同》，取

得借款475万元，期限从2015年11月4日至2016年11月3日。

（3）子公司上海雅润文化传播有限公司与上海嘉定国鑫小额贷款有限公司签署合同号为GXXHQY14042-01的循环贷

款合同，取得借款500万元，借款期限为2014年8月25日至2016年8月24日。

（4）子公司上海雅润文化传播有限公司与上海银行福民支行签订了合同编号为215150124的《借款合同》，取得借款

900万元，借款期限自2015年12月1日至2016年11月29日。

（5）子公司上海雅润文化传播有限公司与上海银行福民支行签署合同号为215150125的《借款合同》，取得借款4,000

万元，借款期限自2015年12月1日至2016年12月1日。

（6）子公司上海恺达广告有限公司与上海银行股份有限公司嘉定支行签署合同号为230150053003的《流动资金借款

合同》，取得借款2,000万元整，借款期限自2016年3月22日至2016年8月22日。

信用借款：

（7）本公司与中国工商银行股份有限公司广州第三支行签署合同号为三支行2016年流借字第004号流动资金借款合

同，取得借款4,000万元，借款期限为2016年3月10日至2017年3月7日。

（8）本公司与中国工商银行股份有限公司广州第三支行签署合同号为三支行2016年流借字第007号流动资金借款合

同，取得借款4,980万元，借款期限为2016年5月30日至2017年5月29日。

（9）本公司与中国工商银行股份有限公司广州第三支行签署合同号为三支行2015年流借字第003号并购借款合同，取

得借款6,000万元，借款期限为2016年5月17日至2017年5月16日。

（10）本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签署合同号为公借贷字第ZH1600000055516号借款合同，取得借

款30,000万元，借款期限为2016年4月21日至2017年4月20日。

（11）本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签署合同号为公借贷字第ZH1600000075811号借款合同，取得借

款4,980万元，借款期限为2016年5月30日至2017年5月11日。

（12）本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签署合同号为公借贷字第ZH1600000083092号借款合同，取得借

款12,393万元，借款期限为2016年6月15日至2017年6月14日。

（13）本公司与中国银行股份有限公司广州东山支行签署合同号为GDK477620120160094借款合同，取得借款9,000万

元，借款期限为2016年4月19日至2017年4月17日。

（14）本公司与中信银行股份有限公司广州分行签署合同号为（2016）穗银酒贷字第0033号借款合同，取得借款5,000

万元，借款期限为2016年5月24日至2017年5月23日。

（15）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201600022号的《借款合同》，借

款1,580万元，期限从2016年6月16日至2017年6月15日。

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广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（16）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201600020号的《借款合同》，取

得借款500万元，期限从2016年6月8日至2017年6月7日。

（17）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201500035的《借款合同》，取得

借款1420万元，期限从2015年7月10日至2016年7月9日。

（18）子公司上海雅润文化传播有限公司与杭州银行长宁支行签署合同号为125C110201500051的借款合同，取得借款

1,500万元，借款期限自2015年9月18日2016年9月17日。

保证借款：

（19）子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签署合同编号为

Ba1008481606290009号的人民币流动资金借款合同，取得借款3,000万元，由省广合众文化传媒有限公司提供连带责任担保，

借款期限自2016年6月29日至2017年6月29日止。

（20）子公司省广合众文化传媒有限公司与招商银行股份有限公司珠海分行签署合同编号为2016年珠字第1016560071

号的借款合同，取得借款500万元，由省广合众（北京）国际传媒广告有限公司提供连带责任担保，借款期限自2016年6月7

日至2017年6月7日止。

（21）子公司省广合众文化传媒有限公司与招商银行股份有限公司珠海分行签署合同编号为2015年珠字第1015560350

号的借款合同，取得借款1,640万元，由省广合众（北京）国际传媒广告有限公司提供连带责任担保，借款期限自2015年12

月28日至2016年12月28日止。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 40,375,000.00 77,787,000.00

银行承兑汇票 34,350,585.50 42,900,000.00

合计 74,725,585.50 120,687,000.00

112

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 1,030,551,490.92 1,300,414,659.59

1至2年 97,595,329.66 108,696,897.79

2至3年 30,948,827.53 10,075,617.10

3 年以上 7,767,918.35 2,993,927.07

合计 1,166,863,566.46 1,422,181,101.55

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西盛世宏业文化传播有限公司 11,054,169.01 未到付款期

凯帝珂广告（上海）有限公司 9,580,015.31 未到付款期

广东羊城晚报广告有限公司 7,533,960.20 未到付款期

西安传尚广告有限公司 6,221,934.13 未到付款期

重庆汉朗广告策划有限责任公司 4,604,037.50 未到付款期

广州恒美广告有限公司 3,534,527.54 未到付款期

上海涛略广告有限公司 3,164,076.00 未到付款期

湖北日报传媒集团 3,064,807.00 未到付款期

北京易车互动广告有限公司广州分公司 2,575,500.00 未到付款期

上海安瑞信杰广告有限公司 2,460,550.00 未到付款期

正杨映像（北京）文化传播有限公司 2,420,000.63 未到付款期

上海安瑞信杰互动广告有限公司 2,225,793.62 未到付款期

武汉晚报社 2,170,825.00 未到付款期

南京龙顺科技有限公司 2,152,276.73 未到付款期

京华文化传播有限公司 2,106,490.00 未到付款期

广东南方都市报经营有限公司 1,968,859.44 未到付款期

北京日报社 1,919,338.60 未到付款期

上海李奥贝纳广告有限公司北京分公司 1,874,964.98 未到付款期

黑龙江日报报业集团 1,833,928.00 未到付款期

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广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四川省久代广告有限公司 1,783,596.00 未到付款期

合计 74,249,649.69 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 526,665,417.91 534,897,174.08

1至2年 10,093,193.43 4,805,371.52

2至3年 1,606,366.54 69,904.50

3 年以上 826,076.98 882,761.68

合计 539,191,054.86 540,655,211.78

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海三七玩网络科技有限公司 3,564,517.64 客户预付广告投放款，未投放完毕

阳狮广告有限公司 2,385,789.37 客户预付广告投放款，未投放完毕

合计 5,950,307.01 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 56,352,401.76 211,425,541.83 238,938,472.04 28,839,471.55

二、离职后福利-设定提

571,265.30 17,562,811.21 17,436,762.62 697,313.89

存计划

114

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、辞退福利 144,481.45 589,700.00 737,514.84 -3,333.39

合计 57,068,148.51 229,578,053.04 257,112,749.50 29,533,452.05

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

50,542,270.80 185,990,338.57 213,021,808.63 23,510,800.74

补贴

2、职工福利费 130,330.00 2,193,387.94 2,168,387.27 155,330.67

3、社会保险费 295,087.52 14,235,356.28 13,910,290.47 620,153.33

其中：医疗保险费 259,641.27 12,676,128.61 12,450,722.68 485,047.20

工伤保险费 12,089.13 337,243.87 337,326.18 12,006.82

生育保险费 22,278.33 859,831.82 850,968.32 31,141.83

其他 1,078.79 145,699.23 51,332.35 95,445.67

重大疾病保险 216,452.75 219,940.94 -3,488.19

4、住房公积金 941,933.30 8,300,252.70 8,621,953.70 620,232.30

5、工会经费和职工教育

4,442,780.14 706,206.34 1,216,031.97 3,932,954.51

经费

合计 56,352,401.76 211,425,541.83 238,938,472.04 28,839,471.55

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 537,567.77 16,723,681.17 16,594,409.99 666,838.95

2、失业保险费 33,697.53 839,130.04 842,352.63 30,474.94

合计 571,265.30 17,562,811.21 17,436,762.62 697,313.89

其他说明：

除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 49,993,561.95 60,871,376.40

营业税 27,237.59 319,617.34

115

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企业所得税 103,304,023.07 136,981,757.90

个人所得税 3,055,740.25 4,385,544.55

城市维护建设税 2,307,344.39 2,542,042.44

教育费附加 1,341,150.52 1,590,375.08

地方教育费附加 950,284.68 1,045,104.35

文化事业建设费 14,293,859.78 15,114,784.88

堤围防护费 309,182.10 486,658.60

价格调控基金 4,180.98 53,059.59

印花税 1,406,934.32 1,593,162.33

房产税 1,462.86 3,216.00

其他 104,837.12

合计 177,099,799.61 224,986,699.46

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 10,594,752.93 15,068,540.69

其中：短期融资券 9,814,207.62 13,683,497.25

合计 10,594,752.93 15,068,540.69

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 35,572,880.94 48,916,112.51

合计 35,572,880.94 48,916,112.51

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

116

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

往来款 35,203,822.51 33,037,048.06

保证金及押金 12,696,422.97 12,045,809.40

暂收款 9,461,625.17 6,371,475.27

其他应付员工工资社保公积金款 3,758,812.00 6,238,474.06

预提费用 11,325,398.86 11,825,905.38

其他 20,533,743.92 24,969,611.98

合计 92,979,825.43 94,488,324.15

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

武汉睛彩传媒有限公司 1,000,000.00 未到还款日

上海博泰悦臻电子设备制造有限公司 432,675.99 未到还款日

上海新民汽车广告传播有限公司 300,000.00 未到还款日

合计 1,732,675.99 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

117

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

短期应付债券 1,100,000,000.00 600,000,000.00

合计 1,100,000,000.00 600,000,000.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

2015 年

度第一期 2015 年 4 300,000,0 300,000,0 300,000,0

100.00 366 天

短期融资月 23 日 00.00 00.00 00.00

债券

2015 年

度第二期 2015 年 8 200,000,0 200,000,0 200,000,0

100.00 366 天

短期融资月6日 00.00 00.00 00.00

债券

2015 年

度第三期 2015 年 9 100,000,0 100,000,0 100,000,0

100.00 366 天

短期融资月 22 日 00.00 00.00 00.00

债券

2016 年

度第一期 2016 年 6 800,000,0 800,000,0 800,000,0

100.00 270 天

短期融资月 21 日 00.00 00.00 00.00

债券

1,400,000 600,000,0 800,000,0 300,000,0 1,100,000

合计 -- -- --

,000.00 00.00 00.00 00.00 ,000.00

其他说明：

注：（1）2015年8月6日，公司发行2015年第二期短期融资券，名称“广东省广告集团股份有限公司2015年度第二期短

期融资券”，简称“15粤广告CP002”，代码“041562044”，主承销商中国民生银行股份有限公司，发行金额2亿元，发行利率3.78%，

发行期限2015年8月6日至2016年8月7日。

（2）2015年9月22日，公司发行2015年第三期短期融资券，名称“广东省广告集团股份有限公司2015年度第三期短期

融资券”，简称“15粤广告CP003”，代码“041562057”，主承销商中国民生银行股份有限公司，发行金额1亿元，发行利率3.89%，

发行期限2015年9月22日至2016年9月23日。

（3）2016年6月20日，公司发行2016年第一期超短期融资券，名称“广东省广告集团股份有限公司2016年度第一期超

短期融资券”，简称“16粤广告SCP001”，代码“011699979”，主承销商中国民生银行股份有限公司，发行金额8亿元，发行利

率3.42%，发行期限2016年6月21日至2017年3月18日。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

118

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

抵押借款 267,230,000.00

合计 267,230,000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款：

（1）本公司与中国银行股份有限公司广州东山支行签署合同号为GDK477620120160027号固定资产借款合同，取得借款

26,723万元，借款期限为2016年4月1日至2021年3月31日。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

119

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他 1,055,045,400.00 1,032,911,375.00 待支付股权转让款

其中：收购省广先锋（青岛）

115,392,100.00 115,392,100.00 待支付股权转让款

广告有限公司

收购省广合众（北京）国际传

121,500,000.00 121,500,000.00 待支付股权转让款

媒广告有限公司

收购上海瑞格市场营销有限

28,936,875.00 待支付股权转让款

公司

120

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收购广州旗智企业管理咨询

48,016,100.00 48,016,100.00 待支付股权转让款

有限公司

收购深圳钛铂新媒体营销股

1,500,000.00 3,000,000.00 待支付股权转让款

份有限公司

收购广州中懋广告有限公司 59,850,000.00 59,850,000.00 待支付股权转让款

收购上海恺达广告有限公司 100,980,000.00 100,980,000.00 待支付股权转让款

收购上海晋拓文化传播有限

374,400,000.00 312,000,000.00 待支付股权转让款

公司

收购广州蓝门数字营销顾问

32,175,000.00 32,175,000.00 待支付股权转让款

有限公司

收购上海传漾广告有限公司 91,520,000.00 112,320,000.00 待支付股权转让款

收购上海韵翔广告有限公司 106,212,200.00 95,241,300.00 待支付股权转让款

收购南京金海洋窗之景广告

3,500,000.00 3,500,000.00 待支付股权转让款

有限公司

合计 1,055,045,400.00 1,032,911,375.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：（1）本期上海传漾广告有限公司增加预计负债10400万元、上海韵翔广告有限公司增加预计负债1097.09万元，上

海晋拓文化传播有限公司增加预计负债6240万元的原因详见附注六、15商誉注释。

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

"GDAD 数字化品牌

政府补助 1,266,666.52 100,000.02 1,166,666.50 引擎建设项目"专项

补助

合计 1,266,666.52 100,000.02 1,166,666.50 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

"GDAD 数字化

品牌引擎建设项 1,266,666.52 100,000.02 1,166,666.50 与资产相关

目"专项补助

合计 1,266,666.52 100,000.02 1,166,666.50 --

其他说明：

121

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

应付股利 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

其他说明：

本公司之子公司上海雅润文化传播有限公司于2013年第一次临时股东会决议，对上海雅润文化传播有限公司以截至

2013年8月31日的未分配利润对股东进行现金分红3,000万元，该股利分配视2013年、2014年、2015年、2016年利润情况等因

素，将于2016年后进行分配。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

1,176,134,599.

股份总数 904,718,923.00 271,415,676.00 271,415,676.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 19,970,308.28 251,445,367.72 271,415,676.00

其他资本公积 10,949,733.90 17,935,882.66 28,885,616.56

合计 30,920,042.18 269,381,250.38 271,415,676.00 28,885,616.56

122

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：1、根据公司2016年4月21日召开的2015年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本904,718,923股为

基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，相应减少资本公积（资本溢价）271,415,676.00元。

2、根据企业会计准则第33号——《合并财务报表》第四十七条规定，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照

新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢

价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司本期因资本公积转增股本导致资本公积（股本溢价）不足冲减，系前期购买少数股东权益冲减资本公积（股本溢

价）所致，故此次资本公积转增股本先冲减资本公积（股本溢价）19,970,308.28元，资本公积不足冲减部分，冲减归属于母

公司的盈余公积121,329,743.96元，盈余公积不足冲减的，再冲减归属于母公司的未分配利润130,115,623.75元。

3、本期确认股权激励费用17,935,882.66元，增加资本公积（其他资本公积）。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 121,329,743.96 121,329,743.96

合计 121,329,743.96 121,329,743.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本

50%以上的，可不再提取。

123

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加

股本。

1、本期盈余公积减少原因详见附注六、34资本公积注：（2）。

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,379,640,297.46 929,101,561.78

调整后期初未分配利润 1,379,640,297.46 929,101,561.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润 258,660,071.12 547,643,475.66

减：提取法定盈余公积 30,758,685.59

应付普通股股利 63,330,324.60 66,346,054.39

其他 130,115,623.76

期末未分配利润 1,444,854,420.22 1,379,640,297.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 4,432,721,112.60 3,656,670,414.81 3,847,936,380.02 3,226,897,412.19

其他业务 61,516.15 9,821.57 472,030.15 269,983.10

合计 4,432,782,628.75 3,656,680,236.38 3,848,408,410.17 3,227,167,395.29

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 222,911.38 1,378,881.73

城市维护建设税 2,692,577.53 2,806,683.02

教育费附加 2,826,534.66 5,921,517.09

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广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

文化事业建设费 15,766,832.11 19,601,001.17

地方教育费附加 819,288.24 786,028.44

河道管理费 128,639.01 91,445.89

副食品调控基金 15,493.91 80,088.95

合计 22,472,276.84 30,665,646.29

其他说明：

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 170,970,388.74 143,064,334.04

差旅费 40,712,390.14 27,679,883.52

业务费 16,429,322.79 10,294,541.79

办公费 16,661,880.53 16,277,548.98

市内交通费 7,850,922.59 8,840,703.47

其他费用 25,774,792.95 27,689,655.32

合计 278,399,697.74 233,846,667.12

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 48,797,982.50 39,639,400.57

房租水电费 11,895,739.10 11,758,307.51

印花税等税费 4,261,315.16 5,049,478.89

办公费 6,392,565.07 6,529,739.80

差旅费 4,851,325.90 4,580,892.24

其他费用 64,080,502.34 29,512,564.33

合计 140,279,430.07 97,070,383.34

其他说明：

65、财务费用

单位：元

125

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息支出 38,241,782.30 12,044,169.85

减：利息收入 2,864,753.50 4,015,754.62

减：利息资本化金额

加：银行手续费 2,009,769.00 1,378,021.81

加：汇兑损益 6,709.12 361.86

减：汇兑损益资本化金额

其他 2,400.00 9,149.69

合计 37,395,906.92 9,415,948.59

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -3,122,048.00 5,508,075.51

二、存货跌价损失 -9,118.82

十三、商誉减值损失 7,739,506.44

合计 -3,122,048.00 13,238,463.13

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 11,302,471.61 8,824,338.27

处置长期股权投资产生的投资收益 24,359,451.80 28,054.27

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,887,824.00 1,708,800.00

合计 45,549,747.41 10,561,192.54

其他说明：

注：本期处置长期股权投资产生的投资收益系子公司上海雅润文化传播有限公司转让其所持有的合肥电视广告有限公司60%

股权以及武汉电视广告传媒有限公司50%股权产生，股权转让事项详见附注六、10、长期股权投资注释。

126

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69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 166,979.48 7,613.73 166,979.48

其中：固定资产处置利得 166,979.48 7,613.73 166,979.48

政府补助 16,049,390.50 5,535,885.10 16,049,390.50

其他 1,856,185.21 10,559,192.27 1,856,185.21

合计 18,072,555.19 16,102,691.10 18,072,555.19

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因符合地方

珠海市横琴政府招商引

政府扶持资

新区管理委补助资等地方性否否 7,338,729.45 与收益相关

金

员会财政局扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

财政扶持资长宁区招商

补助资等地方性否否 30,000.00 与收益相关

金局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

财政扶持资崇明县财政

补助资等地方性否否 6,513,792.11 与收益相关

金局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

上海市嘉定政府招商引

财政扶持资

区国家税务补助资等地方性否否 30,730.09 与收益相关

金

总局扶持政策而

获得的补助

全国中小企奖励上市而

崇明县财政

业股权转让奖励给予的政府否否 745,000.00 与收益相关

局

财政扶持款补助

财政补贴大渡口财政补助因符合地方否否 485,408.92 78,671.00 与收益相关

127

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

局政府招商引

资等地方性

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

上海嘉城经

财政补贴补助资等地方性否否 50,000.00 与收益相关

济发展中心

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

上海嘉城经

财政补贴补助资等地方性否否 10,000.00 与收益相关

济发展中心

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

上海嘉城经

财政补贴补助资等地方性否否 22,000.00 222,000.00 与收益相关

济发展中心

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

嘉定区经济

财政补贴补助资等地方性否否 603,960.00 4,699,830.00 与收益相关

开发区

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

财政补贴蓝天经济城补助资等地方性否否 149,000.00 372,000.00 与收益相关

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

上海市嘉定政府招商引

财政补贴区南翔镇财补助资等地方性否否 31,500.00 与收益相关

政所扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

长宁区税务

财政补贴补助资等地方性否否 2,653.99 与收益相关

局

扶持政策而

获得的补助

广东省文化中国共产党因研究开发、

产业发展专广州市越秀补助技术更新及否否 100,000.02 100,000.02 与资产相关

项资金区委员会宣改造等获得

128

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

传部的补助

16,049,390.5

合计 -- -- -- -- -- 5,535,885.10 --

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 471,564.09 176,289.13 471,564.09

其中：固定资产处置损失 471,564.09 176,289.13 471,564.09

非货币性资产交换损失 611,509.00 611,509.00

对外捐赠 548,000.00 18,000.00 548,000.00

罚款支出 1,385,553.78 45,104.81 1,385,553.78

诉讼赔偿 10,000.00 10,000.00

其他 24,069.96 39,106.22 24,069.96

合计 3,050,696.83 278,500.16 3,050,696.83

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 73,327,106.62 62,807,946.67

递延所得税费用 1,803,878.53 -2,940,093.69

合计 75,130,985.15 59,867,852.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 361,248,734.57

按法定/适用税率计算的所得税费用 90,312,183.64

子公司适用不同税率的影响 -17,127,258.40

调整以前期间所得税的影响 -727,512.42

129

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非应税收入的影响 -5,931,606.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,917,419.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -699,467.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,387,226.67

损的影响

所得税费用 75,130,985.15

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助 15,949,390.48 804,794.83

其他营业外收入 2,036,164.69 15,290,332.54

存款利息收入 2,864,753.50 4,015,754.62

收其他往来款

合计 20,850,308.67 20,110,881.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的各项销售费用 106,728,042.50 90,319,877.09

支付的各项管理费用 36,696,594.10 44,974,507.81

支付的财务费用 496,473.00 1,387,171.50

支付的营业外支出 1,967,623.74 102,211.03

付其他往来款 5,195,437.90 1,223,335.50

合计 151,084,171.24 138,007,102.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

130

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益分配手续费 460,964.85 481,759.43

债券融资费用 1,515,696.00 0.00

合计 1,976,660.85 481,759.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 286,117,749.42 203,521,436.91

加：资产减值准备 -3,122,048.00 13,238,463.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

5,104,313.47 3,394,565.18

物资产折旧

无形资产摊销 2,588,434.94 1,862,485.60

131

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

长期待摊费用摊销 5,853,002.84 1,953,723.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

304,584.61 113,538.31

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 38,241,782.30 12,044,169.85

投资损失（收益以“－”号填列） -45,549,747.41 -10,561,192.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,338,818.56 -3,395,377.65

存货的减少（增加以“－”号填列） -961,351.59 -3,184,487.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

188,410,975.76 -462,116,723.04

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-310,062,689.51 429,620,061.28

列）

其他 -1,976,660.85 -481,900.29

经营活动产生的现金流量净额 166,287,164.54 186,008,762.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 815,674,407.06 571,263,439.64

减：现金的期初余额 739,700,982.11 455,179,357.23

现金及现金等价物净增加额 75,973,424.95 116,084,082.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,800,000.00

其中： --

其中：海口中行天策传媒有限公司 13,800,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 336,799.58

其中： --

其中：海口中行天策传媒有限公司 336,799.58

其中： --

取得子公司支付的现金净额 13,463,200.42

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

132

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 815,674,407.06 739,700,982.11

其中：库存现金 1,186,042.32 1,386,457.19

可随时用于支付的银行存款 814,488,364.74 738,314,524.92

三、期末现金及现金等价物余额 815,674,407.06 739,700,982.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

58,049,863.50 67,950,000.00

的现金和现金等价物

其他说明：

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 58,049,863.50 保证金、存单质押

应收账款 151,500,000.00 质押

合计 209,549,863.50 --

其他说明：

注：（1）子公司上海恺达广告有限公司与上海银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为230150053003的《流动资金

借款合同》，编号为DB230150053号的《应收账款质押合同》，《应收账款质押登记协议》，取得借款2000万元，在上述债

权发生期间任何时点，将不低于价值2250万元的应收账款质押给上海银行股份有限公司嘉定支行。

（2）子公司上海雅润文化传播有限公司与上海市再担保有限公司签订合同编号为WBJR[2015]411号的《委托保证合同》，

将不低于12900万元的应收账款质押给上海市再担保有限公司，取得借款4000万元，上海市再担保有限公司作为主借款合同

号为215150125的《借款合同》的保证人。

133

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 25,678.79 6.6312 170,281.19

港币 1,011.34 0.8547 864.36

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

海口中行天

2016 年 05 月 16,100,000.0 2016 年 05 月

策传媒有限 70.00% 货币资金控制权转移 1,242,216.96 251,698.45

31 日 0 31 日

公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本海口中行天策传媒有限公司

--现金 13,800,000.00

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,300,000.00

134

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并成本合计 16,100,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,628,299.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

14,471,700.50

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

2016年4月27日，本公司子公司成都经典视线广告传媒有限公司（简称“成都经典公司”）与海口中行天策传媒有限公司（简

称“海口中行天策公司”）之股东海南中行天策传媒有限公司签订《股权收购协议》，约定成都经典公司通过受让方式取得海

口中行天策公司60%股权。根据广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2016]第124号《评估报告书》，被合

并方海口中行天策公司100%股权评估值为2,891.61万元，经双方友好协商,最终确定100%股权估值为2,300.00万元,因此本次

收购60%股权估值为1,380.00万元。成都经典公司购买日之前持有海口中行天策公司的10%股权于购买日的公允价值为230万

元，公司合并成本为1,610万元。

大额商誉形成的主要原因：

收购海口中行天策传媒有限公司形成商誉的情况：2016年4月27日，本公司子公司成都经典视线广告传媒有限公司（简称“成

都经典公司”）与海口中行天策传媒有限公司（简称“海口中行天策公司”）之股东海南中行天策传媒有限公司签订《股权收

购协议》，约定成都经典公司通过受让方式取得海口中行天策公司60%股权。海口中行天策公司购买日财务报表反映其归属

于母公司可辨认净资产公允价值为2,326,142.14元，其中70%股权的可辨认净资产公允价值为1,628,299.50元，公司合并成本

为16,100,000.00元，则两者差额14,471,700.50元列示为商誉。

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

海口中行天策传媒有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 6,772,064.94 6,772,064.94

货币资金 336,799.58 336,799.58

应收款项 2,993,233.90 2,993,233.90

固定资产 52,174.65 52,174.65

负债： 4,445,922.80 4,445,922.80

应付款项 3,588,710.00 3,588,710.00

净资产 2,326,142.14 2,326,142.14

取得的净资产 2,326,142.14 2,326,142.14

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

135

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

√ 是 □ 否

单位：元

购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持

购买日之前原持有购买日之前原持有

股权按照公允价值股权在购买日的公有股权相关的其他

被购买方名称股权在购买日的账股权在购买日的公

重新计量产生的利允价值的确定方法综合收益转入投资

面价值允价值

得或损失及主要假设收益的金额

以评估机构出具的

《评估报告》的评估

海口中行天策传媒

232,614.21 2,300,000.00 2,067,385.79 价值为基础上以及

有限公司

双方协商确定评估

值

其他说明：

根据《企业会计准则》及其相关规定，成都经典公司系通过多次交易分步实现对海口中行天策公司的非同一控制下企业

合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的海口中行天策公司10%的股权，应当按照该股权在购买日(即2016年5月31

日)的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益2,067,385.79元。

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

本报告期内无其他原因的合并范围变动。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

136

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

广东广佛地铁广

告资源经营有限佛山佛山广告业 60.00% 设立

公司

成都经典视线广

成都成都广告代理制作 100.00% 设立

告传媒有限公司

烟台经典视线广

山东烟台广告业 100.00% 设立

告传媒有限公司

上海窗之外广告上海上海广告发布 100.00% 收购

137

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司

海口中行天策传

海南海口广告业 70.00% 收购

媒有限公司

上海窗外广告有

上海上海广告发布 100.00% 收购

限公司

北京北方窗外广

北京北京广告 100.00% 收购

告传媒有限公司

上海窗之景广告代理广告及形象

上海上海 100.00% 设立

有限公司策划

南京金海洋窗之

南京南京广告 80.00% 收购

景广告有限公司

广东三赢广告传

广州广州广告代理制作 100.00% 设立

播有限公司

北京合力唯胜体体育项目经营、

北京北京 69.38% 设立

育发展有限公司广告、公关

深圳经典视线文

深圳深圳广告代理制作 100.00% 设立

化传播有限公司

广告代理发布、

广东赛铂互动广网络开发网站设

广州广州 100.00% 设立

告传媒有限公司计；市场分析调

查

品牌管理咨询、

广州指标品牌管

广州广州商务咨询、市场 100.00% 设立

理咨询有限公司

调研、会议策划

海南经典视线广

海口海口广告业务 100.00% 设立

告传媒有限公司

广东广旭整合营

广州广州广告代理制作 60.00% 设立

销传播有限公司

重庆年度广告传

重庆重庆广告代理制作 51.00% 收购

媒有限公司

重庆辎车广告传

重庆重庆广告代理制作 90.00% 收购

媒有限公司

重庆领地广告文

重庆重庆广告代理制作 65.00% 收购

化传媒有限公司

重庆你好广告传

重庆重庆广告代理制作 90.00% 收购

媒有限公司

重庆天雍影视文

重庆重庆广告代理制作 100.00% 收购

化传媒有限公司

重庆畅游文化传重庆重庆广告代理制作 60.00% 收购

138

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

播有限公司

北京都市同舟广

北京北京广告代理制作 75.00% 收购

告有限公司

天津星际广告传

天津天津广告代理制作 90.00% 收购

媒有限公司

乌鲁木齐你好广

乌鲁木齐乌鲁木齐广告代理制作 100.00% 收购

告传媒有限公司

西安曲江年度千

秋广告传媒有限西安西安广告代理制作 54.00% 收购

公司

企业管理咨询、

广州旗智企业管

广州广州文化交流活动策 100.00% 收购

理咨询有限公司

划、广告

省广先锋（青岛）

青岛青岛广告代理制作 100.00% 收购

广告有限公司

济南鲁泰营销策

济南济南广告代理制作 90.00% 收购

划有限公司

北京领先世广广

北京北京广告代理制作 98.00% 收购

告有限公司

青岛慧河广告有

青岛青岛广告代理制作 90.00% 收购

限公司

上海美瀛联媒文策划、广告、咨

上海上海 100.00% 设立

化传播有限公司询

省广合众（北京）

国际传媒广告有北京北京广告业 100.00% 收购

限公司

江西合众光华国

江西南丰江西南丰广告业 100.00% 收购

际传媒有限公司

省广合众文化传

珠海珠海广告业 100.00% 设立

媒有限公司

上海瑞格市场营

上海上海策划、咨询 55.00% 收购

销有限公司

上海雅润文化传

上海上海广告业 100.00% 收购

播有限公司

泉州市泉润文化

泉州泉州广告 55.00% 收购

传播有限公司

上海视润网络科

上海上海广告 65.00% 收购

技有限公司

深圳天润文化传深圳深圳广告 60.00% 收购

139

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

媒有限公司

上海乾润文化传

上海上海广告 60.00% 收购

播有限公司

上海恺达广告有

上海上海广告业 85.00% 收购

限公司

上海安瑞索思恺

润多媒体技术有上海上海广告业 100.00% 收购

限公司

上海省广恺能广

上海上海广告业 100.00% 设立

告有限公司

广州中懋广告有

广州广州广告业 55.00% 收购

限公司

上海中懋广告有

上海上海广告业 90.00% 收购

限公司

上海传漾广告有

上海上海广告业 80.00% 收购

限公司

传之漾传媒无锡

无锡无锡广告业 100.00% 收购

有限公司

上海韵翔广告有

上海上海广告业 55.00% 收购

限公司

广州韵翔广告有

广州广州广告业 100.00% 收购

限公司

珠海市省广汽车

广州珠海广告业 51.00% 设立

营销有限公司

珠海市省广诺时

信息服务有限公广州珠海广告业 40.00% 设立

司

广州蓝门数字营

广州珠海广告业 51.00% 收购

销顾问有限公司

广州蓝门精睿商

广州珠海广告业 100.00% 收购

业有限公司

广州蓝门信息科

广州珠海广告业 100.00% 收购

技有限公司

上海晋拓文化传

上海上海广告业 80.00% 收购

播有限公司

安徽昊月广告有

上海芜湖县广告业 100.00% 收购

限公司

安徽沃达网络技

上海芜湖县广告业 100.00% 收购

术有限公司

140

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海御泽信息技

上海上海广告业 100.00% 收购

术有限公司

上海御明信息技

上海上海广告业 100.00% 收购

术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

广东广旭整合营销传播

40.00% 712,448.18 5,575,455.64

有限公司

上海恺达广告有限公司 15.00% 1,180,287.37 10,500,000.00 11,460,488.57

广州中懋广告有限公司 45.00% 6,374,959.46 67,291,617.73

重庆年度广告传媒有限

49.00% -2,036,717.13 41,571,492.45

公司

上海传漾广告有限公司 20.00% 3,407,546.32 25,195,580.80

上海韵翔广告有限公司 45.00% 8,317,443.97 29,682,451.68

上海晋拓文化传播有限

20.00% 8,878,322.34 26,292,059.04

公司

广州蓝门数字营销顾问

49.00% 116,007.20 12,025,824.25

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

广东广

79,518,4 1,975,13 81,493,5 67,554,9 67,554,9 101,867, 2,395,77 104,263, 92,105,9 92,105,9

旭整合

59.57 8.10 97.67 58.56 58.56 717.74 6.07 493.81 75.14 75.14

营销传

141

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播有限

公司

上海恺

达广告 299,022, 3,815,77 302,838, 226,435, 226,435, 522,506, 522,506, 1,045,01 388,298, 388,298,

有限公 933.56 0.91 704.47 447.33 447.33 854.51 854.51 3,709.02 739.25 739.25

司

广州中

懋广告 369,653, 2,621,77 372,275, 222,642, 222,642, 299,762, 2,910,67 302,673, 167,206, 167,206,

有限公 996.88 1.76 768.64 001.86 001.86 749.67 3.37 423.04 106.85 106.85

司

重庆年

度广告 106,575, 9,113,87 115,689, 20,563,5 873,814. 21,437,3 124,077, 12,509,6 136,587, 36,081,2 873,814. 36,955,0

传媒有 128.94 3.52 002.46 00.49 38 14.87 606.57 08.78 215.35 06.23 38 20.61

限公司

上海传

漾广告 168,785, 16,606,4 185,392, 59,414,3 59,414,3 155,463, 2,954,30 158,418, 49,477,9 49,477,9

有限公 852.36 44.33 296.69 92.71 92.71 813.83 1.90 115.73 43.36 43.36

司

上海韵

翔广告 195,767, 1,069,24 196,836, 130,875, 130,875, 252,790, 792,838. 253,583, 206,105, 206,105,

有限公 058.39 7.59 305.98 302.24 302.24 505.40 55 343.95 549.04 549.04

司

上海晋

拓文化 178,017, 4,444,11 182,461, 51,001,5 51,001,5 141,477, 4,149,21 145,626, 58,558,1 58,558,1

传播有 777.92 3.12 891.04 95.86 95.86 667.10 5.22 882.32 98.83 98.83

限公司

广州蓝

门数字

37,936,0 8,027,38 45,963,4 21,420,9 21,420,9 51,815,8 8,090,94 59,906,8 35,601,0 35,601,0

营销顾

66.41 7.08 53.50 55.02 55.02 95.07 4.43 39.50 90.41 90.41

问有限

公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

广东广旭整

368,613,080. 398,357,650.

合营销传播 1,781,120.44 1,781,120.44 -19,592.62 1,630,535.28 1,630,535.28 -5,462,546.12

71 24

有限公司

上海恺达广 264,320,949. 95,402,864.1 284,416,782. 25,474,801.0 25,474,801.0

7,868,582.44 7,868,582.44 -7,137,478.85

告有限公司 79 5 25 6 6

142

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广州中懋广 300,802,628. 14,166,450.5 14,166,450.5 223,323,973.

-818,216.51 3,687,427.74 3,687,427.74 -146,614.79

告有限公司 95 9 9 21

重庆年度广

20,228,692.3 55,170,591.0 16,260,877.4

告传媒有限 4,607,901.05 -4,380,507.15 -4,380,507.15 -5,690,568.03 -5,690,568.03

5 5 2

公司

上海传漾广 75,461,206.4 17,037,731.6 17,037,731.6 10,604,118.4

告有限公司 2 1 1 8

上海韵翔广 142,209,623. 18,483,208.8 18,483,208.8 -32,447,943.5

告有限公司 43 3 3 1

上海晋拓文

253,116,829. 44,391,611.6 44,391,611.6

化传播有限 8,282,132.36

71 9 9

公司

广州蓝门数

16,487,240.2 -10,680,533.7

字营销顾问 236,749.39 236,749.39

1 3

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

143

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3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

广东省广博报堂

广州广州广告 50.00% 权益法

广告有限公司

广东省广代思博

报堂广告有限公广州广州广告 50.00% 权益法

司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

广东省广博报堂广告有广东省广代思博报堂广广东省广博报堂广告有广东省广代思博报堂广

限公司告有限公司限公司告有限公司

流动资产 183,157,716.72 83,887,272.56 106,839,551.17 146,528,568.90

其中：现金和现金等价

59,937,398.88 20,493,637.96 64,861,099.68 22,256,286.85

物

非流动资产 1,374,670.35 2,157,917.85 1,733,505.39 2,621,716.32

资产合计 184,532,387.07 86,045,190.41 108,573,056.56 149,150,285.22

流动负债 130,567,809.34 36,378,510.21 56,701,430.93 91,011,058.52

非流动负债 0.00 2,007.50 56,701,430.93 2,007.50

负债合计 130,567,809.34 36,380,517.71 56,701,430.93 91,013,066.02

归属于母公司股东权益 53,964,577.73 49,664,672.70 51,871,625.63 58,137,219.20

按持股比例计算的净资

26,982,288.87 24,832,336.34 25,935,812.82 29,068,609.60

产份额

--其他 -699.43

对合营企业权益投资的

26,982,288.87 24,832,336.34 25,935,113.39 29,068,609.60

账面价值

营业收入 297,131,909.36 102,985,345.69 295,090,398.08 321,351,230.41

财务费用 -290,408.66 26,862.22 -269,674.28 170,964.32

所得税费用 2,364,783.66 225,069.79 1,536,512.26 1,331,850.74

144

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

净利润 7,094,350.96 -4,472,546.50 4,609,536.77 3,995,552.23

综合收益总额 7,094,350.96 -4,472,546.50 4,609,536.77 3,995,552.23

本年度收到的来自合营

2,500,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 1,750,000.00

企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 21,125,131.08 50,234,813.26

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 2,530,814.41 3,531,609.36

--综合收益总额 2,530,814.41 3,531,609.36

联营企业： -- --

投资账面价值合计 127,180,492.38 27,608,523.58

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 5,285,587.80 936,305.33

--综合收益总额 5,285,587.80 936,305.33

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

145

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合营企业或联营企业未发生的超额亏损。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进

行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少

孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设

每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使

股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于2016年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均

为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 25,678.79 6.6312 170,281.19

146

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

港元 1,011.34 0.8547 864.36

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18有关。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及

本公司承担的财务担保。本公司的借款及担保情况见附注六、18。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流

量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

147

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

广东省广新控股集

广州股权管理、资本运营 1,620,000,000.00 17.41% 17.41%

团有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

广东省广博报堂广告有限公司合营企业

广东省广代思博报堂广告有限公司合营企业

武汉电视广告传媒有限公司合营企业

合肥电视广告有限公司合营企业

其他说明

148

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4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

佛山塑料集团股份有限公司同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业

广东省食品进出口集团公司同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业

广东省轻工进出口股份有限公司同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业

同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的广东广新

肇庆市广新汇富房地产发展有限公司

置业发展有限公司的子公司

广东省外贸开发有限公司同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业

广东广新贸易发展有限公司同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业

陈钿隆本公司董事长、股东、党委书记

丁邦清本公司副董事长、总经理、股东

吴柱鑫本公司副董事长、党副委书记

陈列波财务总监

胡镇南监事会主席

杨琨监事

何滨本公司董事、副总经理、股东

夏跃本公司董事、副总经理、股东

徐志晖副总经理

廖浩副总经理、董秘

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

武汉电视广告传媒

媒介采购代理 94,922.58 0.00 否 0.00

有限公司

合肥电视广告有限

媒介采购代理 166,266.23 0.00 否 0.00

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东省广博报堂广告有限公司媒介投放代理 216,718,097.86 238,676,599.03

149

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广东省广代思博报堂广告有限

媒介投放代理 45,511,202.87 122,849,493.73

公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

本年度关联担保情况见附注六、18短期借款。

150

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（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 2,948,109.60 2,721,980.92

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

武汉电视广告传媒

2,814,157.43 535,329.87 2,814,157.43 535,329.87

有限公司

合肥电视广告有限

2,555,813.05 255,581.31 2,775,573.05 277,557.31

公司

广东省广博报堂广

95,430,757.02 477,153.79 36,152,260.84 180,761.30

告有限公司

广东省广代思博报

20,517,283.49 102,586.42 45,251,597.72 226,257.99

堂广告有限公司

合计 121,318,010.99 1,370,651.39 86,993,589.04 1,219,906.47

预付款项：

武汉电视广告传媒 11,709,560.75 0.00 11,767,910.75 0.00

151

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司

合计 11,709,560.75 0.00 11,767,910.75 0.00

其他应收款：

合肥电视广告有限

67,000,000.00 335,000.00 67,000,000.00 335,000.00

公司

广东省广博报堂广

1,448,545.46 7,242.73

告有限公司

广东省广代思博报

42,000.00 210.00

堂广告有限公司

合计 68,490,545.46 342,452.73 67,000,000.00 335,000.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

合肥电视广告有限公司 176,242.20 219,760.00

广东省广博报堂广告有限公

68,000.00

司

合计 244,242.20 219,760.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 34,437,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

行权价格 13.91 元，

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

合同剩余期限 59 个月

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

无

其他说明

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注：2016年5月23日，公司召开第三届董事会第二十五次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整

2016年股票期权激励计划授予数量、行权价格及激励对象名单的议案》，确定 5 月 23 日为本次股票期权授予日，行权价

格为13.91元，向423位激励对象授予3443.70万份股票期权。本次股权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票。

假设公司本次股权激励计划的业绩指标可以实现且被激励对象全部行权，则2016年-2020年期权成本摊销情况预测如

下：

期权份额（万期权价值（元）期权成本（万 2016年（万元）2017年（万元）2018年（万元）2019年（万元）2020年（万元）

份）元）

3,443.70 4.26 14,672.18 3,090.67 5,298.29 3,871.83 1,901.95 509.45

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

股票期权的公允价值选择采用 Black-Scholes 期权定价模

授予日权益工具公允价值的确定方法

型计算，在授予日每份期权的价值 4.26 元

可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,442,764.19

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,935,882.66

其他说明

授予日权益工具公允价值的确定方法是使用Black-Scholes模型计算，输入至模型的数据如下：

项目本年数上年数

加权平均股票价格 13.14 23.76

加权平均行使价 13.91 30.50

预计波动 39.41% 50.67%

预计寿命 4年 4年

无风险利率 2.65% 3.14%

预计股息收益 0% 0%

预计波动是根据本公司过去4年股价的波动计算得出。于模型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转

换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

153

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

2016年 30,175,101.60 47,380,787.95

2017年 33,120,667.96 30,785,895.95

2018年 18,587,108.25 18,008,364.42

以后年度 9,424,967.64 10,550,425.47

合计 91,307,845.45 106,725,473.79

（2）其他承诺事项

截至2016年6月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

154

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

155

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、重要资产处置

（1）2016 年 1 月 13 日，子公司上海雅润文化传播有限公司与受让方上海尚子时文化传媒中心共同签署了内容为武汉电视

广告传媒有限公司 50%股权的上海市产权交易合同，通过挂牌协议转让，50%股权的成交价格为人民币 3300 万元，于 2016

年 1 月 15 日经上海联合产权交易所审核盖章确认。

（2）2016 年 1 月 13 日，子公司上海雅润文化传播有限公司与受让方上海尚子时文化传媒中心共同签署了内容为合肥电视

广告有限公司 60%股权的上海市产权交易合同，通过挂牌协议转让，60%股权的成交价格为人民币 2300 万元，于 2016 年 1

月 15 日经上海联合产权交易所审核盖章确认。

2、资产抵押情况

广东省广告集团股份有限公司第三届董事会第二十二次会议于 2016 年 2 月 27 日审议通过了）《关于申请房产抵押贷款的议

案》，会同意公司以广州市海珠区新港东路 996 号 G 座 15 楼至 G 座 25 楼共 31 套房屋单元、G 座首层裙楼商铺 104 单元向

中国银行股份有限公司广州东山支行申请固定资产贷款，贷款金额不超过 2.8 亿元人民币。并以上述物业提供抵押担保。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

8,935,44 8,935,44 8,935,4 8,935,445

独计提坏账准备的 1.38% 100.00% 1.71% 100.00%

5.00 5.00 45.00 .00

应收账款

按信用风险特征组

640,822, 5,576,34 635,245,6 514,845 5,952,381 508,893,29

合计提坏账准备的 98.62% 0.87% 98.29% 1.16%

022.71 4.56 78.15 ,673.03 .52 1.51

应收账款

649,757, 14,511,7 635,245,6 523,781 14,887,82 508,893,29

合计 100.00% 2.23% 100.00% 2.84%

467.71 89.56 78.15 ,118.03 6.52 1.51

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

156

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

有客观证据表明未来现

应收广告款 8,935,445.00 8,935,445.00 100.00% 金流量现值低于其账面

价值

合计 8,935,445.00 8,935,445.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 619,697,262.18 3,125,381.83 0.50%

1至2年 20,475,483.51 2,047,548.35 10.00%

2至3年 307,328.30 61,465.66 20.00%

3 年以上 341,948.72 341,948.72 100.00%

合计 640,822,022.71 5,576,344.56 0.87%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,333.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 389,370.83 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交

157

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额280,539,431.74元，占应收账款期末余额合计数的比例

43.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,386,622.00元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

122,710, 9,253,04 113,457,7 129,836 6,795,323 123,041,41

合计提坏账准备的 100.00% 7.54% 100.00% 5.23%

769.97 2.73 27.24 ,734.70 .31 1.39

其他应收款

122,710, 9,253,04 113,457,7 129,836 6,795,323 123,041,41

合计 100.00% 7.54% 100.00% 5.23%

769.97 2.73 27.24 ,734.70 .31 1.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 36,211,432.66 178,662.87 0.50%

158

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1至2年 82,850,379.99 8,285,038.00 10.00%

2至3年 3,574,519.32 714,903.86 20.00%

3 年以上 74,438.00 74,438.00 100.00%

合计 122,710,769.97 9,253,042.73 7.54%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,457,719.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 83,563,733.88 82,243,186.10

备用金 3,827,035.16 1,903,072.86

保证金及押金 35,320,000.93 45,690,475.74

合计 122,710,769.97 129,836,734.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

159

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

上海雅润文化传播有

往来款 35,200,000.00 1-2 年 28.69% 3,520,000.00

限公司

省广合众（北京）国

往来款 35,000,000.00 1-2 年 28.52% 3,500,000.00

际传媒广告有限公司

中央电视台保证金 22,200,000.00 1 年以内 18.09% 111,000.00

北京百度网讯科技有

保证金 4,288,000.00 1-2 年 3.49% 428,800.00

限公司

重庆年度广告传媒有

往来款 3,367,150.73 2-3 年 2.74% 673,430.15

限公司本部

合计 -- 100,055,150.73 -- 81.54% 8,233,230.15

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 3,736,445,413.40 70,710,000.00 3,665,735,413.40 3,559,074,513.40 70,710,000.00 3,488,364,513.40

对联营、合营企

168,934,759.66 168,934,759.66 105,372,654.38 105,372,654.38

业投资

合计 3,905,380,173.06 70,710,000.00 3,834,670,173.06 3,664,447,167.78 70,710,000.00 3,593,737,167.78

160

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

成都经典视线广

50,000,000.00 50,000,000.00

告传媒有限公司

广东三赢广告传

10,000,000.00 10,000,000.00

播有限公司

广东广旭整合营

4,574,776.40 4,574,776.40

销传播有限公司

重庆年度广告传

110,550,000.00 110,550,000.00 65,160,000.00

媒有限公司

北京合力唯胜体

5,550,000.00 5,550,000.00 5,550,000.00

育发展有限公司

广州旗智企业管

182,515,300.00 182,515,300.00

理咨询有限公司

深圳经典视线文

10,000,000.00 10,000,000.00

化传播有限公司

省广先锋（青岛）

215,845,800.00 215,845,800.00

广告有限公司

广东赛铂互动传

10,000,000.00 10,000,000.00

媒广告有限公司

广州指标品牌管

5,000,000.00 5,000,000.00

理咨询有限公司

省广合众（北京）

国际传媒广告有 382,846,137.00 382,846,137.00

限公司

上海瑞格市场营

115,747,500.00 115,747,500.00

销股份有限公司

海南经典视线广

10,000,000.00 10,000,000.00

告传媒有限公司

广州中懋广告有

188,100,000.00 188,100,000.00

限公司

上海恺达广告有

277,950,000.00 277,950,000.00

限公司

广东广佛地铁广

告资源经营有限 9,600,000.00 9,600,000.00

公司

161

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海雅润文化传

570,000,000.00 570,000,000.00

播有限公司

上海韵翔广告有

226,765,000.00 10,970,900.00 237,735,900.00

限公司

珠海市省广诺时

信息服务有限公 4,000,000.00 4,000,000.00

司

上海传漾广告有

468,000,000.00 104,000,000.00 572,000,000.00

限公司

珠海市省广汽车

5,100,000.00 5,100,000.00

营销有限公司

广州蓝门数字营

72,930,000.00 72,930,000.00

销顾问有限公司

上海晋拓文化传

624,000,000.00 62,400,000.00 686,400,000.00

播有限公司

合计 3,559,074,513.40 177,370,900.00 3,736,445,413.40 70,710,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

广东省广

博报堂广 25,935,11 3,547,175 -2,500,00 26,982,28

告有限公 3.39 .48 0.00 8.87

司

广东省广

代思博报 29,068,60 -2,236,27 -2,000,00 24,832,33

堂广告有 9.60 3.26 0.00 6.34

限公司

55,003,72 1,310,902 -4,500,00 51,814,62

小计

2.99 .22 0.00 5.21

二、联营企业

深圳钛铂

新媒体营 17,236,57 1,982,362 19,218,93

销股份有 2.90 .80 5.70

限公司

162

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合宝娱乐

13,929,11 2,588,537 16,517,65

传媒有限

5.66 .43 3.09

公司

广州多触

1,937,012 1,942,421

电商传媒 5,408.97

.63 .60

有限公司

省广聚合

（北京） 2,210,745 2,209,906

-838.93

数字技术 .34 .41

有限公司

珠海市省

广盛世体 3,411,601 -465,459. 2,946,142

验营销有 .99 25 .74

限公司

珠海市省

广众烁数 1,645,410 300,000.0 227,670.1 2,173,080

字营销有 .37 0 6 .53

限公司

广东省广

9,998,472 363,521.8 10,361,99

影业股份

.50 8 4.38

有限公司

上海凯淳

61,750,00 61,750,00

实业有限

0.00 0.00

公司

50,368,93 62,050,00 4,701,203 117,120,1

小计

1.39 0.00 .06 34.45

105,372,6 62,050,00 6,012,105 -4,500,00 168,934,7

合计

54.38 0.00 .28 0.00 59.66

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,512,460,765.92 2,196,483,430.84 1,893,641,229.96 1,624,961,938.54

其他业务 2,364,284.40 7,959.30 2,970,123.40 7,959.30

合计 2,514,825,050.32 2,196,491,390.14 1,896,611,353.36 1,624,969,897.84

其他说明：

163

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 59,500,000.00 13,750,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 6,012,105.28 5,510,774.66

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,887,824.00 1,708,800.00

合计 75,399,929.28 20,969,574.66

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -304,584.61

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

990.03

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,049,390.50

受的政府补助除外）

非货币性资产交换损益 -611,509.00 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,428.56 -

减：所得税影响额 3,054,825.34

少数股东权益影响额 2,574,672.23

合计 9,392,360.79 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 9.76% 0.22 0.22

164

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

扣除非经常性损益后归属于公司

9.75% 0.21 0.21

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

165

广东省广告集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、载有法定代表人签名的2016年半年度报告全文；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

四、其他有关资料；

五、上述文件备置于公司董事会办公室备查。

166

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