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第一创业：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-06 00:00:00
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2016 年半年度报告

证券简称：第一创业 证券代码：002797

第一创业证券股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

I

2016 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

吕随启 独立董事 因工作原因 付磊（独立董事）

公司经本次董事会审议通过的 2015 年度利润分配方案为：以 2,189,000,000

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），不送红股，不以公

积金转增股本。

公司负责人刘学民、主管会计工作负责人钱龙海及会计机构负责人(会计主

管人员)马东军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司 2016 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

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2016 年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1

第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6

第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 28

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 43

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 47

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 48

第九节 财务报告 ....................................................................................................... 49

第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 201

2

2016 年半年度报告

释 义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、第一创业、母公司 指 第一创业证券股份有限公司

一创期货 指 第一创业期货有限责任公司，系本公司的全资子公司

一创投资 指 第一创业投资管理有限公司，系本公司的全资子公司

创新资本 指 深圳第一创业创新资本管理有限公司，系本公司的全资子公司

一创摩根 指 第一创业摩根大通证券有限责任公司，系本公司的控股子公司

创金合信 指 创金合信基金管理有限公司，系本公司的控股子公司

银华基金 指 银华基金管理有限公司，系本公司的参股公司

华熙昕宇 指 华熙昕宇投资有限公司，系持有本公司 5%以上股份的股东

首创集团 指 北京首都创业集团有限公司，系持有本公司 5%以上股份的股东

南海能兴 指 南海能兴（控股）集团有限公司，系持有本公司 5%以上股份的股东

航民集团 指 浙江航民实业集团有限公司，系持有本公司 5%以上股份的股东

证监会 指 中国证券监督管理委员会

深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局

深交所 指 深圳证券交易所

元 指 人民币元

报告期、本报告期 指 2016 年 1-6 月

上期、上年同期 指 2015 年 1-6 月

本报告 指 第一创业证券股份有限公司 2016 年半年度报告

债券销售（国债、央行票据、政策性金融债、中期票据、短期融资券

固定收益业务 含

等固定收益产品的销售）、债券及相关衍生品的交易

投资银行业务 含 股权融资、债权及结构化融资、相关财务顾问

资产管理业务 含 集合资产管理、定向资产管理、专项资产管理、基金管理业务

证券代理买卖、证券投资咨询、融资融券、股票质押式回购、期货 IB、

证券经纪业务 含

PB 业务

证券自营业务 含 权益类证券投资、权益类衍生品多策略投资

期货经纪业务 含 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询业务

直投业务 含 直接股权投资业务及股权投资管理业务

其他业务 含 场外市场业务（新三板业务）、另类投资业务、研究业务

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2016 年半年度报告

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 第一创业 股票代码 002797

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 第一创业证券股份有限公司

公司的中文简称（如有） 第一创业

公司的外文名称（如有） First Capital Securities Co., Ltd.

公司的外文简称（如有） First Capital

公司的外文名称缩写（如有） FCSC

公司的法定代表人 刘学民

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 萧进华 王硕

深圳市福田区福华一路 115 号投行大 深圳市福田区福华一路 115 号投行大

联系地址

厦 18 楼 厦 18 楼

电话 0755-23838868 0755-23838868

传真 0755-23838877 0755-23838877

电子信箱 IR@fcsc.com IR@fcsc.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼

公司注册地址的邮政编码 518048

公司办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 15-20 楼

公司办公地址的邮政编码 518048

公司网址 http://www.firstcapital.com.cn

公司电子信箱 IR@fcsc.com

公司投资者热线 0755-23838868

公司客服热线 95358

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2016 年半年度报告

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 深交所网站（www.szse.cn）；巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司半年度报告备置地点 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 18 楼公司董事会办公室

3、注册变更情况

企业法人营业

注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码

执照注册号

深圳市福田区福华一路 4403011031806 44030070774387

报告期初注册 2014 年 9 月 17 日 70774387-9

115 号投行大厦 20 楼 10 9

深圳市福田区福华一路 9144030070774 91440300707743 914403007077

报告期末注册 2016 年 06 月 14 日

115 号投行大厦 20 楼 3879C 879C 43879C

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2016 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

合并

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 821,178,093.42 1,651,865,944.05 -50.29%

归属于上市公司股东的净利润（元） 221,992,844.37 685,928,818.22 -67.64%

归属于上市公司股东的扣除非经常

219,425,584.56 679,406,801.62 -67.70%

性损益的净利润（元）

其他综合收益（元） -34,116,496.71 107,361,119.99 -131.78%

经营活动产生的现金流量净额（元） -2,609,306,867.97 13,920,667,440.04 -118.74%

基本每股收益（元/股） 0.11 0.35 -68.57%

稀释每股收益（元/股） 0.11 0.35 -68.57%

加权平均净资产收益率 3.35% 12.53% 下降 9.18 个百分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

资产总额（元） 31,804,228,199.69 33,273,519,987.61 -4.42%

负债总额（元） 22,781,145,422.30 26,698,524,422.30 -14.67%

归属于上市公司股东的净资产（元） 8,601,246,218.03 6,150,928,009.14 39.84%

母公司

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 623,003,959.85 1,555,753,961.18 -59.95%

净利润（元） 239,734,944.47 687,098,794.71 -65.11%

其他综合收益（元） 1,056,965.83 24,689,074.76 -95.72%

经营活动产生的现金流量净额（元） -2,660,149,122.83 13,155,898,859.51 -120.22%

基本每股收益（元/股） 0.12 0.35 -65.71%

稀释每股收益（元/股） 0.12 0.35 -65.71%

加权平均净资产收益率 3.69% 12.59% 下降 8.90 个百分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

资产总额（元） 24,596,468,452.34 25,384,740,078.66 -3.11%

负债总额（元） 16,122,109,006.69 19,390,296,558.85 -16.85%

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2016 年半年度报告

所有者权益总额（元） 8,474,359,445.65 5,994,443,519.81 41.37%

二、境内外会计准则下会计数据差异

公司不需按照国际会计准则/境外会计准则编制 2016 年半年度财务报告，不存在境内外会计准则下会

计数据差异的情形。

三、非经常性损益项目及金额

项目 金额（元） 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -11,591.53

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,410,214.23

减：所得税影响额 844,790.16

少数股东权益影响额（税后） -13,427.27

合计 2,567,259.81 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值

-27,783,133.82 公司正常经营业务

变动损益

衍生金融工具公允价值变动损益 -6,635,863.88 公司正常经营业务

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值

-171,964,476.68 公司正常经营业务

变动损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益 117,836,628.51 公司正常经营业务

衍生金融工具投资收益 7,358,122.38 公司正常经营业务

可供出售金融资产投资收益 17,852,423.07 公司正常经营业务

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债投资收益 6,905,736.15 公司正常经营业务

合 计 -56,430,564.27

四、母公司净资本及有关风险控制指标

单位：元

项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

净资本 6,335,460,167.61 4,355,414,037.39 45.46%

净资产 8,474,359,445.65 5,994,443,519.81 41.37%

净资本/各项风险资本准备之和 344.09% 283.17% 上升 60.92 个百分点

7

2016 年半年度报告

净资本/净资产 74.76% 72.66% 上升 2.10 个百分点

净资本/负债 63.18% 34.50% 上升 28.68 个百分点

净资产/负债 84.51% 47.48% 上升 37.03 个百分点

自营权益类证券及证券衍生品/

24.31% 27.01% 下降 2.70 个百分点

净资本

自营固定收益类证券/净资本 143.77% 167.53% 下降 23.76 个百分点

报告期内，母公司各项业务风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

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2016 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、概述

（一）国际国内经济形势概况

2016 年上半年全球经济局势持续动荡，复苏依旧艰难，但全球流动性宽松预期升温。国际上，全球风

险事件频发，美国经济复苏放缓，美联储连续两次议息但都暂缓加息，英国退欧公投成功，欧元区经济复

苏总体脆弱，货币和财政政策双管齐下的日本经济仍未走出零增长的困境。在国内，随着“三去一降一补”

政策及供给侧改革的推进，国民经济保持了总体平稳、稳中有进、稳中有好的发展态势，上半年 GDP 增

长 6.7%，高于全年预期目标阈值的下限，但民间投资下滑幅度较大，国内外环境依然复杂严峻，经济下行

压力仍然较大。

受上述因素影响，报告期内，我国证券市场弱势运行，A 股主要股票指数均呈下跌态势，交投活跃度

与上年同期相比出现较大幅度的下降。截至 2016 年 6 月 30 日，上证指数报收 2929.61 点，较年初下跌

17.22%，深圳成指报收 10489.99 点，较年初下跌 17.17%，中小板指报收 6892.73 点，较年初下跌 17.88%，

创业板指报收 2227.79 点，较年初下跌 17.92%；根据 wind 统计，报告期末 A 股总市值合计 46.29 万亿元，

较年初下降 12.82%；沪深两市日均成交额 5304.48 亿元，较上年同期 54.39%。

（二）报告期内公司战略及经营计划实施情况

报告期内，公司紧紧围绕年初制订的“聚焦客户与产品，提升效率，提升竞争力”的经营策略，不断

深化机制创新，优化产品创设和审核机制，完善大运营平台，加强资产配置与负债管理，加强合规与风险

管理，公司运营与管理效率进一步提高。报告期内，公司完成首次公开发行股票，并于 2016 年 5 月 11 日

在深圳证券交易所上市，募集资金净额约 22.34 亿元，公司资本金规模进一步扩大，资本结构进一步优化。

（三）报告期内总体经营情况

受市场波动的影响，本报告期公司的证券经纪业务、证券自营业务、固定收益业务的收入均较上年同

期有所下降，2016 年 1-6 月，公司实现营业收入 8.21 亿元，同比下降 50.29%；实现利润总额 3.25 亿元，

同比下降 62.48%；实现归属于上市公司股东的净利润 2.22 亿元，同比下降 67.64%。2015 年 6 月 30 日，

公司总资产 318.04 亿元，较年初下降 4.42%；归属于上市公司股东的净资产 86.01 亿元，较年初增长 39.84%。

二、主营业务分析

1、公司的主营业务

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2016 年半年度报告

本公司主要通过公司总部以及下属分公司、营业部从事固定收益业务、券商资产管理业务、证券经纪

业务、证券自营业务、场外市场业务（新三板业务）等业务的经营，并通过控股子公司一创摩根从事投资

银行业务，通过控股子公司创金合信从事基金管理业务，通过全资子公司一创期货从事期货业务，通过全

资子公司一创投资和创新资本从事直接股权投资业务、股权投资管理业务和另类投资业务。

2、报告期主要财务数据同比变动情况

收入 单位：元

项目 本报告期 上年同期 增减变动情况

手续费及佣金净收入 636,903,013.65 889,506,519.88 -28.40%

利息净收入 184,337,734.13 104,770,729.75 75.94%

投资收益（损失以“－”列示） 177,871,722.32 617,140,487.20 -71.18%

公允价值变动收益（损失以“－”列示） -206,383,474.38 11,521,772.70 -1891.25%

汇兑收益（损失以“－”列示） 428,958.84 -10,925.28 不适用

其他业务收入 28,020,138.86 28,937,359.80 -3.17%

营业收入合计 821,178,093.42 1,651,865,944.05 -50.29%

报告期内，受市场波动影响，公司的证券经纪业务、证券自营业务、固定收益业务的收入较上年同期

出现不同程度的下降，公司整体营业收入较上年同期下降。

成本 单位：元

项目 本报告期 上年同期 增减变动情况

营业税金及附加 40,294,194.77 103,274,677.15 -60.98%

业务及管理费 447,094,788.83 671,745,701.18 -33.44%

资产减值损失 6,440,550.02 13,909,527.79 -53.70%

其他业务成本 5,351,314.08 5,905,559.04 -9.39%

营业支出合计 499,180,847.70 794,835,465.16 -37.20%

本报告期公司业务量和营业收入下降，支付给员工的薪酬和计提的绩效奖金减少，同时营业税金随营

业收入的减少以及“营改增”的实施而减少，经营成本较上年同期有所下降。

现金流 单位：元

项目 本报告期 上年同期 增减变动情况

经营活动现金流入小计 -680,224,860.67 20,460,851,931.01 -103.32%

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2016 年半年度报告

经营活动现金流出小计 1,929,082,007.30 6,540,184,490.97 -70.50%

经营活动产生的现金流量净额 -2,609,306,867.97 13,920,667,440.04 -118.74%

投资活动现金流入小计 97,708,396.57 210,769,213.66 -53.64%

投资活动现金流出小计 237,509,095.35 181,663,002.49 30.74%

投资活动产生的现金流量净额 -139,800,698.78 29,106,211.17 -580.31%

筹资活动现金流入小计 3,086,539,942.08 3,830,959,000.00 -19.43%

筹资活动现金流出小计 1,394,400,847.11 2,250,136,958.96 -38.03%

筹资活动产生的现金流量净额 1,692,139,094.97 1,580,822,041.04 7.04%

现金及现金等价物净增加额 -1,056,539,512.94 15,530,584,766.97 -106.80%

本期现金及现金等价物净增加额较上年同期大幅减少，主要系截至报告期末公司金融资产持仓增加，

导致经营活动产生的现金流量净额大幅下降。

费用 单位：元

项目 本报告期 上年同期 增减变动情况

业务及管理费 447,094,788.83 671,745,701.18 -33.44%

所得税费用 83,834,729.18 188,000,422.76 -55.41%

本报告期公司业务量和营业收入下降，支付给员工的薪酬和计提的绩效奖金减少，业务及管理费随之

下降，所得税因利润总额的减少而减少。

三、主营业务构成情况

1、主营业务分业务情况

单位：元

营业收入比上 营业支出比上 营业利润率比上年

业务类别 营业收入 营业支出 营业利润率

年同期增减 年同期增减 同期增减

证券经纪业务 325,024,616.96 192,971,295.79 40.63% -52.24% -23.69% 减少 22.21 个百分点

证券自营业务 -17,706,511.72 2,132,952.85 不适用 -106.34% -94.21% 不适用

固定收益业务 146,450,317.47 30,031,738.85 79.49% -62.21% -73.56% 增加 8.80 个百分点

投资银行业务 110,707,203.78 70,642,307.66 36.19% 95.34% -18.77% 增加 89.63 个百分点

资产管理业务 287,364,999.47 133,232,730.60 53.64% 7.96% 18.51% 减少 4.13 个百分点

期货经纪业务 25,549,320.07 18,294,472.25 28.40% 23.84% 8.41% 增加 10.19 个百分点

直投业务 11,388,731.46 9,212,345.44 19.11% 123.35% 81.57% 增加 18.61 个百分点

其他业务 -37,335,866.24 46,867,709.66 不适用 -153.64% -73.55% 不适用

11

2016 年半年度报告

2、报告期内，主营业务经营情况分析

（一）固定收益业务

公司固定收益业务分为固定收益产品销售业务和固定收益产品交易业务。

公司在银行间市场积极参与包括国债、央行票据、政策性金融债、非金融企业债务融资工具(含中期票

据、短期融资券等)等固定收益产品的销售工作。报告期内，公司固定收益产品销售数量 1,950 只，较上年

同期增长 24.20%；固定收益产品销售金额 27,607,800.00 万元，较上年同期增长 11.97%。

报告期公司固定收益产品销售业务情况

销售数量（只） 销售金额（万元）

发行类型

2016 年上半年 2015 年上半年 2016 年上半年 2015 年上半年

注

企业债 414 340 4,616,000.00 4,775,000.00

国债 62 30 2,294,000.00 1,298,000.00

政策性银行金融债 360 267 6,868,000.00 5,730,500.00

短期融资券 1,084 910 13,627,500.00 12,278,100.00

其他债券 30 23 202,300.00 574,425.00

合计 1,950 1,570 27,607,800.00 24,656,025.00

注：企业债包括中期票据、非公开定向债务融资工具。

公司在银行间市场积极参与包括现券等多种固定收益产品的交易，并提供做市服务，同时在交易所市

场积极参与企业债等固定收益产品的交易，报告期内，公司债券交易量为 12,777.16 亿元，较上年同期上

升 35.93%。

报告期公司固定收益产品交易情况

注

交易量（亿元）

品种

2016 年度上半年 2015 年度上半年

债券 12,777.16 9,399.87

注：交易量包括银行间市场和交易所市场债券交易量。

报告期内，由于市场竞争日益激烈，固定收益产品销售业务盈利空间收窄，同时受市场行情等多种因

素影响，公司固定收益产品交易业务投资收益亦出现了下滑，公司固定收益业务实现收入 14,645.03 万元，

较上年同期下降 62.21%。

（二）投资银行业务

公司主要通过控股子公司一创摩根从事投资银行业务，报告期内，一创摩根依托中外方股东综合投行

平台资源，结合市场和监管环境，继续夯实股权融资、债券融资和并购重组等传统投行业务，同时积极拓

展资产证券化等创新业务，为客户提供综合投融资服务，矢志于成为备受尊敬的一流中国投资银行。报告

12

2016 年半年度报告

期内共完成股权融资项目 2 个，承销金额 16.30 亿元；完成债券项目 12 个，承销金额 201.16 亿元；财务

顾问项目签约数 7 个。截至报告期末，一创摩根已获准待发行项目 16 个，其中债券项目 15 个和财务顾问

项目 1 个；报会待审批项目 16 个，其中 IPO 项目 4 个、增发项目 2 个和债券项目 9 个、财务顾问项目 1

个。报告期内，公司投资银行业务实现收入 11,070.72 万元，较上年同期增长 95.34%。

报告期一创摩根证券承销业务情况

承销家数 承销金额（万元）

发行类型

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

注

IPO 2 -- 162,951.80 --

配股 -- -- -- --

增发 -- 1 -- 25,683.75

公司债 5 1 700,000.00 180,000.00

企业债 4 -- 309,000.00 --

其他固定

3 11 1,002,579.72 1,726,101.21

收益产品

小计 14 13 2,174,531.52 1,931,784.96

注：在一创摩根联合保荐承销的项目中，计算承销金额时以一创摩根实际承销的份额计算。

（三）资产管理业务

公司主要通过资产管理部和控股子公司创金合信开展券商资产管理业务和基金管理业务。公司资产管

理部主要从事集合资产管理、定向资产管理和专项资产管理等券商资产管理业务；创金合信主要从事公募

基金和特定客户资产管理业务。

报告期内，公司资产管理部继续贯彻固定收益类证券及类固定收益的泛资产管理业务的综合定位，在

进一步稳定发展中小银行等机构客户的同时，积极拓展同大机构、大平台的合作，适时设计适合客户的资

管产品。

报告期内，公司共发行 4 只集合资产管理计划，77 只定向资产管理计划。截至报告期末，管理各类资

管产品 303 只，总规模 2,286.05 亿元，比上年增长 41.25%。其中主动管理资管产品规模 590.72 亿元，比

上年增长 42.48%。

报告期母公司资产管理业务情况

单位：亿元

项目 2016 年上半年 2015 年度

期末受托管理资金总额 2,286,05 1,618.43

其中：期末集合资产管理计划受托管理资金总额 109.91 129.95

13

2016 年半年度报告

项目 2016 年上半年 2015 年度

期末定向资产管理计划受托管理资金总额 2,166.09 1,473.39

期末专项资产管理计划受托管理资金总额 10.05 15.09

注：期末集合、定向、专项资产管理计划受托管理资金总额统计口径为实收资金。

报告期内，创金合信结合市场情况在重点领域加大了资源投入，进一步提升团队专业能力，同时加强

产品研发和渠道拓展，加快产品发行速度，不断完善产品线布局，业务规模和收入得到明显提升。报告期

内共发行 128 只特定客户资产管理计划，6 只证券投资基金。截至报告期末，创金合信设立并尚在存续期

的产品有 190 只，其中特定客户资产管理计划 177 只，证券投资基金 13 只，合计受托管理资金总额达到

2,251.43 亿元。

报告期创金合信资产管理业务情况

单位：亿元

项目 2016 年上半年 2015 年度

期末受托管理资金总额 2,251.43 10,04.02

其中：期末公募基金受托管理资金总额 67.75 43.78

期末特定客户资产管理计划受托管理资金总额 2,183.68 960.24

注：期末公募基金、特定客户资产管理计划受托管理资金总额统计口径为实收资金。

报告期内，公司资产管理业务（含创金合信）实现收入 28,736.50 万元，较上年同期增长 7.96%。

（四）证券经纪业务

报告期内，公司经纪业务秉持“以客户为中心”的核心理念，梳理客户分类分级标准与服务产品体系，

通过加强营销服务队伍专业能力、扩大投顾服务团队规模和加强优质产品引入等措施，稳步推动经纪业务

向财富管理转型的计划；公司 PB 业务交易系统正式上线，外包托管系统稳步运营，同时公司加强代销金

融机构引入力度，金融产品销售规模取得了快速增长。同时，公司顺应互联网金融快速发展的步伐，制定

了以“工具优先”为营销服务竞争力的阶段性目标，强力打造服务客户的互联网三大核心移动工具，建设

供专业客户使用的交易平台，坚定走向打造专业化服务的精品券商路线。

报告期内，公司代理买卖股票和基金交易金额 4,589 亿元，股基交易额的市场份额占比 0.33 %，股基

市场份额占比数据较 2015 年下降 0.02 个百分点。

公司持续推进信用业务的开展。截至报告期末，公司融资融券金额 27.96 亿元，较 2015 年末减少

36.20%，市场占有率为 0.33%；股票质押式回购业务待回购交易金额 197.12 亿元，较 2015 年末增加 0.37%，

市场占有率为 2.18%。

14

2016 年半年度报告

报告期内，公司证券经纪业务收入 32,502.46 万元，较上年同期下降 52.24%

（五）证券自营业务

公司证券自营业务主要由证券投资部和衍生产品部负责运营，证券自营业务范围主要包括权益类证券

投资和权益类衍生品多策略投资。报告期内，公司根据证券市场行情，对证券自营业务品种及规模作出了

主动调整。衍生产品部在自营投资业务方面使用量化的分析框架进行权益类资产和衍生品投资，投资策略

包括股票组合多头策略、股指期货多头套保策略、ETF 期权交易策略、可转债交易策略等，在投资策略之

间积极动态调整结构和仓位，以获取稳健的绝对回报。

受证券市场波动的影响，本报告期公司自营业务实现投资收益-1770.65 万元，较上年同期下降 106.34%。

（六）期货经纪业务

公司通过全资子公司一创期货从事期货经纪业务。报告期内，一创期货围绕“资产管理、机构业务、

IB 业务”三条主线开展业务创新、部门建设、客户服务等多项工作，同时积极申请期货投资咨询业务资格

（该项资格已于今年 7 月份获得）及中国金融期货交易所交易结算会员资格。

报告期内，一创期货资管业务发展取得初步成效，已发行 3 支自主管理型资管产品，截至报告期末，

一创期货客户权益余额为 16.63 亿元，较上年同期增长 30.13%；本报告期，公司期货经纪业务实现营业收

入 2,554.93 万元，较上年同期增长 23.84%。

（七）直投业务

通过全资子公司一创投资从事直接股权投资业务、股权投资管理业务。一创投资主要业务包括：使用

自有资金对境内企业进行股权投资；为客户提供股权投资的财务顾问服务，设立直投基金，筹集并管理客

户资金进行股权投资；将闲置资金投资于证券投资基金等。报告期内，一创投资通过自有资金对外投资合

计 11,270.73 万元，直投基金对外总投资额为 12,447.28 万元。截至报告期末，一创投资管理的直投基金总

规模为 32,363.93 万元。

（八）其他业务

1、新三板业务

报告期内，公司继续实施“做精品项目”的策略，稳健推进新三板业务。经过多年的积累，新三板业

务有了较大的发展。报告期内，新增挂牌企业11家，在审企业3家，立项签约13家，为46家新三板挂牌公

司提供做市服务，较2015年新增40家，并新增储备项目20个。

2、另类投资业务

公司主要通过全资子公司创新资本从事金融创新业务和另类投资业务。创新资本专注于环保与新能

源、移动互联网软硬件、影视文化娱乐、新材料四个行业以及国企改革带来的投资机会，积极拓展和挖掘

15

2016 年半年度报告

投资项目，努力拓展投资管理客户，以做大以投资及投资管理业务为基础的大资产管理业务。截至报告期

末，创新资本直接投资业务投出规模 7,985 万元，创新资本作为管理人成立的私募投资基金存续规模为

44,509.82 万元。

3、研究业务

公司研究业务主要研究领域分成宏观经济研究、固定收益研究和大类资产投资策略研究三部分。宏观

经济研究主要着眼于研究国内外宏观经济形势的变化，为公司管理层和其他业务部门提供决策和投资支

持；固定收益研究主要着眼于研究国内债券市场利率变化和信用市场，分析债券投资机会与风险，突出公

司债券研究特色；大类资产投资策略研究对象主要包括权益类和 FICC（固定收益）类资产，为公司和客

户提供大类资产配置咨询服务。报告期内，研究所共完成研究报告 99 篇，在上海证券报等知名媒体上发

布多篇固定收益方面的文章，提升了公司知名度；对内研究所主要通过每月的投资研究交流会为公司提供

投资咨询建议。

3、主营业务分地区情况

（1）营业收入地区分部情况

单位：元

本报告期 上年同期 营业收入比上

地区

营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 年同期增减

广东省 13 52,862,363.27 12 171,906,301.58 -69.25%

北京市 3 38,047,933.22 2 103,034,810.81 -63.07%

上海市 2 52,449,918.90 2 52,837,656.25 -0.73%

河北省 2 14,976,471.82 2 45,979,287.42 -67.43%

湖南省 1 9,261,887.08 1 35,162,329.97 -73.66%

浙江省 4 8,197,240.30 4 18,204,714.19 -54.97%

福建省 1 1,260,240.71 1 2,783,760.19 -54.73%

山东省 1 957,921.22 1 2,215,645.01 -56.77%

辽宁省 1 1,918,836.29 1 5,637,086.03 -65.96%

河南省 2 1,907,929.36 1 7,774,479.82 -75.46%

重庆市 1 1,494,292.39 1 6,482,527.11 -76.95%

江苏省 2 1,974,066.91 1 4,237,301.87 -53.41%

湖北省 2 2,910,002.27 2 10,915,477.27 -73.34%

安徽省 1 1,770,973.89 1 3,810,461.61 -53.52%

天津市 1 1,894,505.32 1 3,325,477.70 -43.03%

16

2016 年半年度报告

营业部小计 37 191,884,582.95 33 474,307,316.80 -59.46%

总部及子公司 -- 629,293,510.47 -- 1,177,558,627.22 -46.56%

合计 37 821,178,093.42 33 1,651,865,944.05 -50.29%

（2）营业利润地区分部情况

单位：元

本报告期 上年同期 营业利润比上

地区

营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 年同期增减

广东省 13 16,108,308.89 12 121,448,635.80 -86.74%

北京市 3 17,595,451.88 2 72,100,045.42 -75.60%

上海市 2 6,021,686.57 2 43,551,911.60 -86.17%

河北省 2 3,534,279.32 2 31,020,006.87 -88.61%

湖南省 1 3,633,753.02 1 24,837,975.68 -85.37%

浙江省 4 1,288,679.58 4 9,789,715.75 -86.84%

福建省 1 -281,700.64 1 1,176,747.07 -123.94%

山东省 1 -467,126.97 1 184,040.18 -353.82%

辽宁省 1 -993,064.98 1 2,000,081.39 -149.65%

河南省 2 -1,497,772.39 1 4,353,495.87 -134.40%

重庆市 1 -480,705.11 1 4,068,036.66 -111.82%

江苏省 2 165,973.44 1 2,006,154.62 -91.73%

湖北省 2 -72,896.40 2 6,299,491.69 -101.16%

安徽省 1 -602,961.73 1 1,004,423.28 -160.03%

天津市 1 -23,528.23 1 217,701.54 -110.81%

营业部小计 37 43,928,376.25 33 324,058,463.40 -86.44%

总部及子公司 -- 278,068,869.47 -- 532,972,015.47 -47.83%

合计 37 321,997,245.72 33 857,030,478.89 -62.43%

四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况

单位：元

项目 本报告期末 上年度末 增减 变动原因

受证券市场波动影响，客户结算备

资 结算备付金 1,409,453,037.20 2,334,735,354.49 -39.63%

付金减少。

产

负 融出资金 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59 -36.15%

受证券市场波动影响，融资业务规

债 模下降。

表 衍生金融资产 9,156,755.23 13,500,601.52 -32.18% 受证券市场波动影响，衍生金融工

17

2016 年半年度报告

项 具浮盈减少。

目 主要系存放于证金公司的转融通

存出保证金 115,938,098.71 359,095,961.28 -67.71%

保证金减少。

可供出售金融资产 1,856,599,484.89 1,165,598,298.80 59.28% 公司投资规模增加。

其他资产 85,955,984.63 333,862,192.54 -74.25% 主要系其他应收款的减少。

公司发行的收益凭证报告期内到

应付短期融资款 -- 1,200,000,000.00 -100.00%

期兑付。

拆入资金 100,000,000.00 200,000,000.00 -50.00% 转融通融入资金减少。

因收入下降相应减少计提奖金及

应付职工薪酬 365,043,127.09 730,668,444.37 -50.04%

发放职工薪酬

应交税费 66,467,880.65 125,428,578.22 -47.01% 主要为应交企业所得税减少。

应付款项 177,045,492.60 310,225,837.39 -42.93% 主要为应付证券交易清算款减少。

主要为预收股权投资清算款因清

其他负债 101,352,712.61 164,063,090.87 -38.22%

算完成而减少。

资本公积 3,916,475,729.25 1,872,969,511.63 109.11% 首次公开发行股票股本溢价增加。

项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因

经纪业务手续费净收 受证券市场波动影响，市场交易量

175,351,572.53 448,279,851.72 -60.88%

入 下降。

资产管理业务手续费

206,909,126.20 155,250,615.44 33.27% 受托资产规模较上年上升。

净收入

公司权益类投资收益、固定收益交

投资收益 177,871,722.32 617,140,487.20 -71.18% 易业务收入、以及对联营企业的投

资收益均同比减少。

受证券市场波动影响，交易性金融

资产公允价值下降，以及交易性金

公允价值变动收益 -206,383,474.38 11,521,772.70 -1,891.25%

融负债对公允价值变动损益的影

响。

汇兑收益 428,958.84 -10,925.28 不适用 人民币汇率较上年同期下降。

利 业务收入规模下降，相应税金减

营业税金及附加 40,294,194.77 103,274,677.15 -60.98%

润 少。

表 本期计提可供出售金融资产减值

项 资产减值损失 6,440,550.02 13,909,527.79 -53.70%

准备减少。

目

营业外收入 4,777,859.40 10,483,993.82 -54.43% 本期收到政府补贴减少。

营业外支出 1,379,236.70 236,123.06 484.12% 偶发性支出增加。

所得税费用 83,834,729.18 188,000,422.76 -55.41% 营业利润下降，相应税金减少。

其他综合收益的税后 受证券市场波动影响，可供出售金

-34,116,496.71 107,342,312.85 -131.78%

净额 金融资产公允价值下降。

18

2016 年半年度报告

项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因

处置交易性金融资产

-3,042,051,545.74 223,660,925.12 -1,460.12% 交易性金融资产规模增加。

净增加额

拆入资金净增加额 -100,000,000.00 850,000,000.00 -111.76% 转融通融入资金减少。

回购业务资金净增加

-637,825,110.70 3,377,764,638.75 -118.88% 卖出回购业务规模减少。

额

融出资金净减少额 1,584,547,906.56 -4,933,651,145.78 不适用 融资融券业务规模减少。

代理买卖证券收到的 受证券市场波动影响，客户资金规

-570,432,841.80 14,470,139,526.22 -103.94%

现金净额 模减少。

收到其他与经营活动

320,215,331.23 38,147,022.01 739.42% 主要为收回存出保证金。

有关的现金

支付利息、手续费及 受证券市场波动影响，业务规模下

262,953,637.35 422,637,814.86 -37.78%

佣金的现金 降。

支付其他与经营活动

266,262,333.60 394,435,506.44 -32.50% 主要为减少存出保证金支出。

有关的现金

收回投资收到的现金 97,660,617.93 54,500,000.00 79.19% 本期子公司收回部分投资。

取得投资收益收到的

现 13,160.74 36,540,866.57 -99.96% 本期取得的投资收益减少。

现金

金

流 收到其他与投资活动

34,617.90 119,728,347.09 -99.97% 上期为新增合并子公司期初资金。

量 有关的现金

表 投资支付的现金 198,361,708.00 90,010,000.00 120.38% 本期子公司投资规模增加。

项

购建固定资产、无形

目 39,147,387.35 91,653,002.49 -57.29% 本期相关资产支出较上期减少。

资产和其他长期资产

吸收投资收到的现金 2,291,083,942.08 32,299,000.00 6,993.36% 本期公司发行股票募集资金所致。

发行债券收到的现金 795,456,000.00 2,300,000,000.00 -65.41% 本期发行债券融资较上期减少。

收到其他与筹资活动

-- 1,498,660,000.00 -100.00% 发行收益凭证收到的现金减少。

有关的现金

偿还债务支付的现金 -- 2,100,000,000.00 -100.00% 本期到期债务减少。

支付其他与筹资活动 本期主要为公司发行的收益凭证

1,233,592,315.46 -- --

有关的现金 到期。

汇率变动对现金的影

428,958.84 -10,925.28 不适用 汇率变化的影响。

响

五、核心竞争力分析

本公司一直坚持“追求可持续发展，努力打造具有独特经营模式、业绩优良、富有竞争力的一流投资

银行”的公司愿景，以客户为中心，以创新为动力，致力于为客户提供专业的金融中介服务。经过多年努

19

2016 年半年度报告

力，本公司已经发展成为“业务特色鲜明、收入结构均衡、布局全国”的综合性证券公司。本公司建立了

完善的公司治理结构和稳定的核心管理团队，形成了优秀的企业文化，并在多项业务上形成了差异化竞争

优势。

1、市场领先的固定收益业务

在固定收益业务领域，本公司一直以成为“中国一流的债券交易服务提供商”为发展目标。经过多年

的投入和积累，固定收益业务已经发展成为本公司的核心优势业务。2012 年起，本公司成为央行公开市场

业务一级交易商，拥有行业领先的市场地位。2016 年 3 月 25 日，公司名列中国人民银行公开市场操作室

公布的《2016 年度公开市场业务一级交易商名单》（仅 4 家证券公司获此资格）。2016 年 4 月，全国银行

间同业拆借中心公布最新“债券市场做市机构名单”，新增本公司为银行间债券市场做市机构（仅 5 家券

商获此资格）。2016 年 3 月，全国银行间同业拆借中心公布了“2015 年度银行间本币市场评优结果”，本

公司再次获评“最佳做市机构奖”、“最佳证券公司奖”两项大奖。

本公司拥有多项债券承销业务资质，是财政部指定的发行国债的承销团成员，拥有国家开发银行、中

国农业发展银行和中国进出口银行金融债承销商资格。

通过多年的经营和发展，本公司形成了较为雄厚的客户基础，积累了包括银行、基金公司、保险公司、

投资公司和大型企业在内的大量客户，在市场上拥有较高的知名度和信誉度。公司凭借自身庞大的客户群，

大力发展债券销售和交易业务，已经取得了领先的市场地位。

2、富有竞争力的投资银行业务

投资银行业务包括股权融资、债权及结构化融资、相关财务顾问服务，是本公司重点发展的优势业务。

长期以来，本公司积极挖掘、精心培育细分行业的优质客户，向资本市场输送了一批优质企业，帮助企业

通过资本市场发展壮大。本公司自 2011 年 5 月起通过控股子公司一创摩根开展投资银行业务，秉承“以

一流方式做一流业务”的理念，致力于为客户提供长期的全方位服务，不断提高投资银行业务的市场占有

率和知名度。

本公司在企业兼并收购、资产重组以及资产证券化等领域已经积累了丰富的经验，拥有较强的市场竞

争力。

最近三年公司投行业务主要指标行业排名情况

证券业协会排名指标 2015 年 2014 年 2013 年

投资银行业务净收入排名 28 17 20

承销与保荐业务净收入排名 21 17 21

其中：股票主承销金额排名 33 27 -

20

2016 年半年度报告

债券主承销金额排名 36 24 -

财务顾问业务净收入排名 48 34 11

数据来源：中国证券业协会

3、快速发展的资产管理业务

近年来，本公司组建了一支专业能力强、业务经验丰富的投资和研究团队，致力于将投研优势转化为

产品优势和品牌优势，实现从证券投资向资产配置的转型。自 2014 年 9 月起，本公司通过资产管理部开

展券商资产管理业务，通过控股子公司创金合信开展基金管理业务。本公司积极推进产品创新，以取得绝

对收益为目标，努力为个人和机构投资者创造稳定增值回报。近年来，本公司资产管理业务和基金管理业

务快速发展，资产管理业务各项指标均在行业中取得了较好的排名。

最近三年公司受托资产管理业务规模及净收入排名情况

2015 年度 2014 年度 2013 年度

客户资产管理受托 受托资产管理业务 客户资产管理 受托资产管理业务 客户资产管理 受托资产管理业务

资金排名 净收入行业排名 受托资金排名 净收入行业排名 受托资金排名 净收入行业排名

21 31 26 17 - 7

数据来源：中国证券业协会

4、全面布局的证券经纪业务

在证券经纪业务领域，公司始终秉承“以客户为中心”的服务理念，致力于成为学习型投资者信赖的

财富管理伙伴。公司通过“机制创新”激发分支机构的经营活力，分支机构数量稳健增长；通过“科技创

新”为客户打造专业化的交易工具和服务平台，努力提升客户满意度。

公司持续加大互联网金融的投入，运用互联网工具扩大与网络渠道的合作，客户数量与资产规模稳步

增长；加大以“财富通”、“债券通”、“期权通”等为核心的专业化交易工具建设，保障客户交易的安全性

与便捷性；推动 IT 自主开发团队建设，加速自主研发软件工具的迭代优化，提高客户体验与黏性。

公司持续推动证券经纪业务由传统通道业务向财富管理方向转型：不断引入多样化的金融产品，根据

客户不同风险偏好为其提供针对性的产品配置服务；逐步强化以“易富汇”为核心的服务平台建设，为客

户提供及时的投资咨询服务。

2013 年-2015 年公司证券经纪业务相关指标行业排名持续保持上升趋势，根据 Wind 资讯统计，公司

股基交易量排名分别为第 66、第 61、第 53 位。

5、具有特色的差异化经营战略和相对均衡的业务收入结构

本公司自 2002 年以来，始终坚持差异化经营策略，在长期实践的基础之上，逐步形成了以固定收益

21

2016 年半年度报告

业务为特色的经营战略。

在我国证券行业盈利模式多元化的发展趋势下，本公司已经建立了具有自身特色的业务体系。目前，

本公司的固定收益业务拥有领先的市场地位，投资银行业务已具备市场竞争力，资产管理业务有了长足进

步，证券经纪业务实现了更为全面的布局，公司通过产品、业务创新，不断开发新的收入和利润增长点，

均衡的收入结构提高了本公司抵御市场波动风险的能力，降低了因行业周期波动对本公司收入的影响。

六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□适用 √ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 30,000,000.00 -100.00%

本报告期，本公司（母公司）无对外股权投资情况，公司的全资子公司一创投资和创新资本发生的直

接股权投资业务不在上表统计范围内。

（2）持有金融企业股权情况

期初 期末

公司 公司 最初投资成 期初持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份

持股 持股

名称 类别 本（元） 数量（股） 数量（股） （元） （元） 科目 来源

比例 比例

银华 基金 28,373,008.0 长期股权

59,000,000.00 59,000,000 29% 59,000,000 29% 540,790,431.77 购买

基金 公司 7 投资

28,373,008.0

合计 59,000,000.00 59,000,000 -- 59,000,000 -- 540,790,431.77 -- --

7

注 1：金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等，此表填报

的是母公司持有的非上市金融企业股权情况；

注 2：期末账面价值扣除了已计提的减值准备；

注 3：报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。

（3）证券投资情况

占期末 会计

证券品 证券代 证券简 最初投资成本 报告期损益 股份

证券总 期末账面值（元） 核算

种 码 称 （元） （元） 来源

投资比 科目

22

2016 年半年度报告

例

16 国开

债券 160209 588,670,712.26 5.57% 589,009,980.00 339,267.74 购买

09

16 农发

债券 160401 579,795,753.61 5.48% 579,867,760.00 72,006.39 购买

01

16 进出

债券 160303 289,973,016.57 2.75% 290,761,540.00 788,523.43 购买

03

16 国开

债券 160204 269,585,873.27 2.55% 269,675,460.00 89,586.73 购买

04

15 国开 交

债券 150218 154,250,301.19 1.46% 154,720,350.00 470,048.81 易 购买

18 性

金

0415590 15 首旅 融

债券 150,096,800.00 1.42% 150,076,050.00 -20,750.00 资 购买

55 CP002

产

16 国开

债券 160210 149,695,955.47 1.42% 149,924,400.00 228,444.53 购买

10

16 珠海

债券 1680268 130,000,000.00 1.22% 129,531,220.00 -468,780.00 购买

汇华债

16 附息

债券 160007 129,019,540.00 1.22% 129,473,370.00 453,830.00 购买

国债 07

16 遵红

债券 1680238 110,000,000.00 1.04% 110,000,000.00 0.00 购买

城投债

期末持有的其他证券投资 8,026,168,883.20 -- 8,193,123,362.70 106,675,998.63 -- --

合计 10,577,256,835.57 -- 10,746,163,492.70 108,628,176.26 -- --

注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；

注 2：本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金、股指期货等投资；

注 3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；

注 4：报告期损益包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

上市公司 核算科 本期投资情况 期末账面情况 本期实现投

证券代码

简称 目 持股数量 投资成本 持股数量 账面价值 资收益

航天信息 600271 301,998.00 7,187,552.40 77,009.49

奥其斯 836614 300,000.00 3,333,000.00

可供出

和兴隆 837628 售金融 298,000.00 2,163,480.00 298,000.00 2,771,400.00

青岛金王 002094 资产 2,745,995.00 59,999,990.75 2,745,995.00 60,631,569.60

游族网络 002174 1,200,904.00 1,801,356.00 55,535,805.48 90,067.80

盛运环保 300090 14,886,284.40 113,750,456.92 744,314.22

23

2016 年半年度报告

合 计 4,244,899.00 62,163,470.75 20,333,633.40 243,209,784.40 911,391.51

注1：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；

注2：本期实现投资收益指报告期公司因持有该证券取得的投资收益或买卖该证券取得的投资收益。

2、委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

单位：万元

报告期投入募集资金净额 223,392.99

已累计投入募集资金净额 223,392.99

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

报告期内，经中国证监会证监许可【2016】814 号文《关于核准第一创业证券股份有限公司首次公开发行股票的批

复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）21,900 万股，每股发行价格为 10.64 元，募集资金总额为 2,330,160,000.00

元，扣除承销及保荐费 83,885,760.00 元及其他发行费用 12,344,309.00 元后，募集资金净额 2,233,929,931.00 元。截至报

告期末，公司首次公开发行股票募集资金净额（本金）2,233,929,931.00 元已经使用完毕，募集资金存储专户尚有余额

314,478.40 元，为募集资金存放期间产生的利息。

（2）募集资金承诺项目情况

单位：万元

项目达 项目可

截至期 是否

是否已变更 截至期末 到预定 本报告 行性是

承诺投资项目和 募集资金承 调整后投 本报告期 末投资 达到

项目(含部分 累计投入 可使用 期实现 否发生

超募资金投向 诺投资净额 资净额(1) 投入金额 进度(3) 预计

变更) 金额(2) 状态日 的效益 重大变

＝(2)/(1) 效益

期 化

承诺投资项目

2016 年

补充公司资本金 否 223,392.99 223,392.99 223,392.99 223,392.99 100% 05 月 13 不适用 是 否

日

承诺投资项目小

-- 223,392.99 223,392.99 223,392.99 223,392.99 -- -- 不适用 -- --

计

超募资金投向

24

2016 年半年度报告

不存在超募资金 不适

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

的情形 用

合计 -- 223,392.99 223,392.99 223,392.99 223,392.99 -- -- 不适用 -- --

未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用

项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用

截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金净额（本金）2,233,929,931.00 元已全部用于补充公司资

尚未使用的募集资金用途及去向

本金，专户尚有余额 314,478.40 元，为募集资金存放期间产生的利息收入。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情 募集资金的使用严格按照有关法律法规及公司招股说明书中规定的用途进行使用，并履行了

况 相关信息披露义务，募集资金的使用及其披露均不存在问题。

（3）募集资金变更项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

公司首次公开发行股票募集资金净额 公告编号：2016-033；公告名称：《2016 年上半年

223,392.99 万元，募集资金净额全部用 2016 年 08 月 06 日 度募集资金存放与使用情况的专项报告》；披露网

于补充公司资本金。 站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

4、主要子公司、参股公司分析

单位：元

主要产

公司 公司 所处

品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

名称 类型 行业

务

一创 全资子 证券 期货经

170,000,000 1,816,644,725.09 128,755,144.12 25,080,374.49 6,955,509.14 5,226,701.33

期货 公司 期货 纪

一创 全资子 投资 投资管

500,000,000 439,747,837.28 260,716,432.52 746,852.76 -395,591.31 -536,664.20

投资 公司 管理 理

创新 全资子 投资 投资管 300,000,000 164,973,537.67 159,047,081.84 -7,176,087.56 -9,516,469.65 -6,840,055.81

25

2016 年半年度报告

资本 公司 管理 理

创金 控股子 证券 基金管

170,000,000 262,836,107.33 179,695,584.04 97,935,515.65 8,015,912.06 5,893,679.58

合信 公司 金融 理

一创 控股子 投资 投资银

800,000,000 915,368,436.82 877,421,698.38 155,974,011.80 69,082,071.70 51,710,505.34

摩根 公司 银行 行

银华 参股公 证券 基金管

200,000,000 2,196,436,639.43 1,864,794,592.31 520,602,059.29 135,631,184.24 97,837,958.87

基金 司 金融 理

5、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

七、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用

现阶段我国证券公司的经营状况和盈利情况与证券市场行情走势相关性较强，存在公司经营业绩随证

券市场行情变化而发生大幅波动的可能，对未来某一特定期间的经营业绩难以准确预计，为避免对投资者

造成误导，基于审慎考虑，公司目前无法对 2016 年 1-9 月份的经营业绩进行预计。

八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

公司 2016 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

公司聘请的会计师事务所对公司 2015 年度财务报告出具了标准无保留审计意见。

十、公司报告期利润分配实施情况

2016年2月19日召开公司的第二次临时股东大会审议通过了《关于审议公司利润分配方案的议案》。鉴

于公司IPO项目已于2015年11月20日通过发审会，但尚未完成发行上市工作，为了配合公司上市工作，公

司首次公开发行股票完成前暂不进行利润分配。根据公司2011年度股东大会审议通过的《关于新老股东共

享首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》，公司首次公开发行股票完成前滚存的未分配利润，全

部由发行后新老股东按各自持股比例共享。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

26

2016 年半年度报告

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是

十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待

接待 接待

接待时间 对象 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

地点 方式

类型

询问公司的主要业务，以及股价的后续走势；公司回复介绍了公

2016 年 05 电话

公司 个人 个人投资者 司主要业务——固定收益、投资银行、资产管理和零售经纪业务

月 13 日 沟通

的情况，并提供了公司招股说明书等公告下载网址。

询问参加公司 IPO 网下申购需要具备的条件，以作为相关投资的

2016 年 05 电话

公司 个人 个人投资者 参考；公司回复 IPO 网下申购面向所有合格投资者，并提供了保

月 18 日 沟通

荐机构资本市场部负责人联系方式供进一步咨询。

询问公司股东航民集团是何时入股的；公司回复航民集团于 2007

2016 年 06 电话

公司 个人 个人投资者 年 9 月 25 日受让了首创集团的部分股权，并提供了招股说明书的

月 03 日 沟通

下载地址和其中披露该事项的具体页码。

2016 年 06 电话 询问股票跌停的原因；公司回复公司经营一切正常，无任何应披

公司 个人 个人投资者

月 13 日 沟通 露而未披露的信息。

询问公司中期是否会有高送转，以及国际化战略的实施方案；公

2016 年 06 电话

公司 个人 个人投资者 司回复公司实行持续、稳定的股利分配政策，同时会持续关注证

月 22 日 沟通

券行业国际化的最新趋势，研究与公司核心业务相契合的新机会。

询问有股评质疑公司估值过高的原因，以及未来的股价走势；公

2016 年 06 电话

公司 个人 个人投资者 司回复股价走势及估值受诸多因素影响，公司会努力做好经营、

月 22 日 沟通

公司治理和信息披露。

2016 年 06 电话 询问大单买入的机构名称，以及最新的股东名单；公司回复股东

公司 个人 个人投资者

月 23 日 沟通 名单是定期报告的披露事项，请届时关注公司中期报告。

询问是否有接到停牌的通知，因为有次新股接到了停牌通知；公

2016 年 06 电话

公司 个人 个人投资者 司回复尚未收到交易所的停牌通知，并且没有应披露而未披露的

月 30 日 沟通

事项。

询问公司股东连续进行股权质押的情况及原因；公司回复持股 5%

2016 年 06 电话

公司 个人 个人投资者 以上的 4 家股东中只有南海能兴一家进行了股权质押，并根据公

月 30 日 沟通

告介绍了其股权质押的具体情况。

注 1：公司于 2016 年 5 月 11 日在深交所上市，由于上市时间较短，报告期内尚未接受机构投资者调

研。

注 2：报告期内，公司通过深交所“互动易”投资者关系互动平台回复投资者日常提问共计 13 次。

27

2016 年半年度报告

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司治理准则》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易

所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规范性文件的

规定，建立了由股东大会、董事会、监事会、公司经营管理层组成的法人治理结构，形成了权责分明、运

作规范、协调制衡的治理机制。报告期内，公司进一步提升了法人治理水平，制定与修订了相关制度，规

范信息披露、加强投资者关系管理，有效保障了广大投资者，特别是中小投资者的权益。

（一）继续加强三会事务管理，进一步规范公司法人治理体系

公司严格按照相关法律法规要求组织并召开公司股东大会、董事会和监事会。报告期内，公司召开股

东大会3次，董事会5次（其中上市后召开了1次临时董事会），监事会3次，会议召集、召开、表决程序符

合法律规定。董事会下设的5个专业委员会对提升董事会的工作质量起到了重要作用，同时公司高度重视

独立董事在董事会决策中提出的专业建议和发挥的监督作用，对于关联交易等可能影响中小投资者权益的

重要事项，充分听取了独立董事的独立意见。

（二）完善制度体系，及时制定并修订相关制度

为进一步完善公司治理，规范公司信息披露行为，报告期内公司依据相关法律法规并结合公司实际情

况，制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年

报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》等制度，并修订了《关

联交易管理办法》。目前，公司正在修订《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

《独立董事工作制度》、《总裁工作细则》、《稽核工作制度》，并正在着手制定《股东大会网络投票管理办

法》、《会计师事务所选聘制度》、《独立董事年报工作规程》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《董事、

监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《对外提供财务资助管理制度》等制度，以进一

步完善公司治理制度体系，规范公司行为，切实保护中小投资者的合法权益。

（三）加强信息披露及投资者关系管理工作

公司设置专人专岗具体负责信息披露管理工作，同时在各部门、各分支机构、各下属子公司设置信息

披露岗，配合公司的信息披露工作。公司自 2016 年 5 月 11 日上市以来，严格按照有关法律法规和《信息

披露事务管理制度》等公司制度的要求，真实、准确、完整、及时、公平地进行了公开信息披露，充分保

障了广大投资者的知情权，有效提升了公司透明度。

28

2016 年半年度报告

公司设置专人专岗具体负责投资者关系管理工作，通过电话、邮件、深交所“互动易”投资者互动平

台等多种方式与广大投资者保持了良好的沟通，确保能及时回答投资者的咨询，接收投资者的意见和建议。

通过公司与投资者之间的双向沟通、良性互动，使投资者充分享有知情权，增进了投资者对公司的了解，

增强了公司运作的透明度，提升了社会公众对公司的认知度。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

（一）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）本报告期发生的或以前期间发生延续至本报告的其他诉讼事项

1、公司全资子公司一创投资原副总经理宋相军向北京市西城区劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁申

请，该仲裁委已于 2015 年 10 月 29 日作出裁决，裁决一创投资向宋相军支付目标奖金 2,295,689.66 元、工

资 140,976.99 元、合规奖励 8 万元及解除劳动合同赔偿金 278,064 元；公司已于 2015 年 11 月 19 日向北京

市西城区人民法院提起诉讼，诉请无需支付。截至报告期末，法院尚未对该案进行宣判。

2、公司控股子公司一创摩根因劳动争议纠纷并经北京西城劳动争议仲裁委员会裁决后，原一创摩根

员工郑自强于 2014 年 2 月 27 日起诉一创摩根及摩根大通亚洲咨询（北京）有限公司，诉求撤销一创摩根

于 2013 年 1 月 11 日发出的《解除劳动合同通知书》并主张继续履行无固定期限劳动合同，补发 2013 年 1

月 11 日至恢复劳动合同关系之日的工资及其他正常收入，此外主张支付未休年假补偿、未付奖金、未报

销差旅费招待费等合计约 173 万元以及全部诉讼费用。一创摩根于 2014 年 3 月 5 日起诉郑自强，诉求劳

动合同已合法解除。2014 年 3 月 6 日，北京市西城区人民法院向一创摩根出具《受理案件通知书》决定立

案审理其与郑自强劳动争议一案。此案已分别于 2014 年 5 月 15 日、2014 年 5 月 23 日和 2015 年 2 月 5 日

举行了三次开庭审理。截至报告期末，法院尚未对该案进行宣判。一创摩根为该诉讼事项计提预计负债人

民币 1,526,908.00 元。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

29

2016 年半年度报告

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

2016 年预计 2016 年 1-6 月实 占同类交

关联方名称 关联交易内容 定价原则 的关联交易 际发生的交易金 易金额的

金额 额（元） 比例

代理买卖证券手续费

99,502.49 0.05%

华熙昕宇投资有限 收入 参照市场 以实际发生

公司 客户资金利息支出 水平定价 金额计算 917.11 0.01%

认购公司资管产品 20,000,000.00 0.11%

北京首都创业集团 参照市场 以实际发生

证券承销业务收入 6,000,000.00 2.80%

有限公司 水平定价 金额计算

浙江航民实业集团 客户资金利息支出 参照市场 以实际发生 172.78 0.00%

有限公司 证券承销业务收入 水平定价 金额计算 3,200,000.00 1.49%

客户资金利息支出 105.37 0.00%

北京首创能达投资 参照市场 以实际发生

认购公司资管产品 2,000,000.00 0.01%

开发有限公司 水平定价 金额计算

赎回公司资管产品 2,000,000.00 0.01%

北京首创融资担保 参照市场 以实际发生

担保费支出 345,531.20 55.11%

有限公司 水平定价 金额计算

代理买卖证券手续费

浙江航民房地产开 参照市场 以实际发生 2,335.23 0.00%

收入

发有限公司 水平定价 金额计算

客户资金利息支出 1,437.61 0.01%

杭州航民百泰首饰 参照市场 以实际发生

财务顾问业务净收入 100,000.00 0.40%

有限公司 水平定价 金额计算

深圳富春成长投资 参照市场 以实际发生

客户资金利息支出 0.07 0.00%

公司 水平定价 金额计算

30

2016 年半年度报告

代理买卖证券手续费

北京华熙颐美投资 参照市场 以实际发生 496.00 0.00%

收入

有限公司 水平定价 金额计算

客户资金利息支出 3.57 0.00%

代理买卖证券手续费

1,428.00 0.00%

华熙国际投资集团 收入 参照市场 以实际发生

有限公司 水平定价 金额计算

客户资金利息支出 5,794.98 0.05%

华熙国际文化体育 参照市场 以实际发生

客户资金利息支出 99.78 0.00%

发展有限公司 水平定价 金额计算

北京市开原房地产 参照市场 以实际发生

客户资金利息支出 0.54 0.00%

开发有限责任公司 水平定价 金额计算

北京东方大班健身 参照市场 以实际发生

客户资金利息支出 0.04 0.00%

中心有限公司 水平定价 金额计算

深圳一创中科垃圾

参照市场 以实际发生

焚烧发电基金企业 基金管理费收入 1,361,844.56 3.33%

水平定价 金额计算

（有限合伙）

代理买卖证券手续费

3,173,683.24 1.48%

收入

银华财富资本管理 参照市场 以实际发生

期货经纪业务收入

(北京)有限公司 水平定价 金额计算 11,919.26 0.59%

（注）

客户资金利息支出 74,762.56 0.64%

代理买卖证券手续费

1,000.00 0.00%

收入

客户资金利息支出 3,320.73 0.03%

银华基金管理有限 参照市场 以实际发生

公司 交易单元席位租赁收 水平定价 金额计算

9,797,897.47 42.49%

入

代理基金销售交易 829,651.28 12.95%

客户资金利息支出 106.08 0.00%

北京元富源投资管 投资顾问业务支出 参照市场 以实际发生 524,504.45 28.26%

理有限责任公司 水平定价 金额计算

认购公司资管产品 5,000,000.00 0.03%

注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司及其设立并作为管理人的银华量化绝对收益 3 号及银华量化绝

对收益 7 号资产管理计划产生的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

31

2016 年半年度报告

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

公司发生的其他关联交易，详见本报告“第九节 财务报告”中“十一、关联方及关联交易”的相关

内容。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的，为公司带来的损益达到公司报告期

利润总额 10%以上的项目重大托管、承包、租赁事项。

2、担保情况

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

报告期内，公司不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺生效

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况

时间

股改承诺 -- -- -- -- --

收购报告书或权益变

-- -- -- -- --

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺 -- -- -- -- --

首次公开发行或再融 持 股 5% 以 上 股 自第一创业股票上市之日起 2016 年 05 尚在承诺履行期

36 个月

资时所作承诺 东：华熙昕宇、首 36 个月内，不转让或者委托 月 11 日 内，严格履行。

32

2016 年半年度报告

创 集 团 、 南 海能 他人管理其本次发行前持有

兴、航民集团 的第一创业股份，也不由第一

创业收购该部分股份。（注 1）

持股 5%以下的其 所持第一创业股份自第一创

2016 年 05 尚在承诺履行期

他 三 十 六 家 首发 业股票在证券交易所上市之 12 个月

月 11 日 内，严格履行。

前股东 日起锁定 12 个月。

华 熙 昕 宇 和 首创 所持第一创业股份锁定期满， 2016 年 05 尚在承诺履行期

60 个月

集团 股份减持意向的承诺。（注 2） 月 11 日 内，严格履行。

南 海 能 兴 和 航民 所持第一创业股份锁定期满， 2016 年 05 尚在承诺履行期

60 个月

集团 股份减持意向的承诺。（注 3） 月 11 日 内，严格履行。

持 股 5% 以 上 股

东：华熙昕宇、首 避免同业竞争和关联交易的 2016 年 05 尚在承诺履行期

长期

创 集 团 、 南 海能 承诺。（注 4） 月 11 日 内，严格履行。

兴、航民集团

持 股 5% 以 上 股

关于第一创业首次公开发行

东：华熙昕宇、首 2016 年 05 尚在承诺履行期

摊薄即期回报的相关情况的 长期

创 集 团 、 南 海能 月 11 日 内，严格履行。

承诺（注 5）

兴、航民集团

稳定股价预案涉及的股份回 2016 年 05 尚在承诺履行期

公司 36 个月

购承诺。（注 6） 月 11 日 内，严格履行。

公司 IPO 期间信息披露承诺 2016 年 05 尚在承诺履行期

公司 长期

（注 7） 月 11 日 内，严格履行。

公司及持股 5%以

上 股 东 ： 华 熙昕 公司相关承诺的约束措施的 2016 年 05 尚在承诺履行期

36 个月

宇、首创集团、南 承诺（注 8） 月 11 日 内，严格履行。

海能兴、航民集团

其他对公司中小股东

-- -- -- -- --

所作承诺

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原

因及下一步计划（如 不适用

有）

注1：根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号），由

本公司国有股东首创集团将其所持本公司部分国有股（限售流通股）划转给全国社会保障基金理事会持有，

全国社会保障基金理事会承继原首创集团的禁售义务。

注2：华熙昕宇与首创集团分别承诺：华熙昕宇/首创集团所持第一创业股票在锁定期满后两年内减持

的比例不超过第一创业发行上市时华熙昕宇/首创集团持有第一创业股份总数的25%，且减持价格不低于每

股净资产；华熙昕宇/首创集团在锁定期满后两年内进行减持时，将提前三个交易日通知第一创业并予以公

33

2016 年半年度报告

告，减持股份应符合相关法律法规及证券交易所规则要求；减持方式包括二级市场集中竞价交易、大宗交

易、协议转让等证券交易所认可的合法方式；减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月内（含六个月

期满当日），减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按照上述安排再次履行减持公告。

注3：南海能兴与航民集团分别承诺：南海能兴/航民集团所持第一创业股票在锁定期满后两年内减持

的比例不超过第一创业发行上市时南海能兴/航民集团持有第一创业股份总数的50%，且减持价格不低于每

股净资产；南海能兴/航民集团在锁定期满后两年内进行减持时，将提前三个交易日通知第一创业并予以公

告，减持股份应符合相关法律法规及证券交易所规则要求；减持方式包括二级市场集中竞价交易、大宗交

易、协议转让等证券交易所认可的合法方式；减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月内（含六个月

期满当日），减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按照上述安排再次履行减持公告。

注4：为避免同业竞争，公司主要股东华熙昕宇、南海能兴、航民集团已分别向公司出具了“承诺函”，

承诺如下：

华熙昕宇/南海能兴/航民集团与第一创业之间不存在损害第一创业及其他股东利益的关联交易的情

形。

华熙昕宇/南海能兴/航民集团及其所控制的企业（包括但不限于直接或间接拥有控制权的公司或企业）

不存在从事与第一创业（包括下属企业）相竞争的业务。同时承诺，本公司（此处为该公司名称）及其所

控制的企业今后也不会以任何方式从事与第一创业相同或相似的有竞争关系的业务。

鉴于首创集团除持有本公司15.85%的股权外，还控股首创证券有限责任公司，首创集团向公司出具了

“承诺函”，承诺如下：

1、首创集团与第一创业之间不存在损害第一创业及其他股东利益的关联交易的情形。

2、除控股首创证券有限责任公司外：

（1）目前首创集团及其所控制的企业（包括但不限于直接或间接拥有控制权的公司或企业）不从事需

经中国证监会批准的、与第一创业（包括下属企业）主营业务构成竞争关系的业务；

（2）在第一创业上市后，首创集团及其所控制的企业不再新设或通过收购直接或间接控股或参股其他

证券公司；

（3）对于首创集团控制的非证券公司所从事的与证券公司相同或类似的业务，由第一创业证券在其股

票公开发行上市后依法进行充分的披露。

注5：公司因首次公开发行股票，公司总股本较发行前有所增加，股票发行年度的基本每股收益和摊

薄每股收益都可能出现一定程度的下降。即，本次发行可能摊薄公司的即期回报。针对此情况，持有公司

5%以上股份的股东作出以下承诺。

华熙昕宇/南海能兴/航民集团承诺：作为第一创业的主要股东，华熙昕宇/南海能兴/航民集团谨此对第

一创业及其股东承诺：不越权干预第一创业经营管理活动，不侵占第一创业利益。作为填补回报措施相关

责任主体之一，若华熙昕宇/南海能兴/航民集团违反上述承诺或拒不履行上述承诺，华熙昕宇/南海能兴/

34

2016 年半年度报告

航民集团同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定并发布的有关规定、规则，对

华熙昕宇/南海能兴/航民集团作出处罚或采取相关管理措施。

首创集团承诺：首创集团系第一创业的主要股东，同意第一创业对首次公开发行股票导致即期回报摊

薄采取的填补回报措施，首创集团谨此对第一创业及其股东承诺：不越权干预第一创业经营管理活动，不

侵占第一创业利益。若首创集团违反上述承诺或拒不履行上述承诺，首创集团同意按照中国证监会和深圳

证券交易所等证券监管机构按照其制定并发布的有关规定、规则，对首创集团作出处罚或采取相关管理措

施。

注6：公司承诺：上市后三年内，公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每

股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资

产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整），在符合当时有效的相关法律法规的要求，且不应

导致公司股权分布不符合上市条件下，公司将通过集中竞价、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方

式回购公司社会公众股份，以稳定股价。公司回购股票的资金为自有资金，回购价格不高于公司最近一期

经审计的每股净资产，稳定股价的目标是：公司股票连续5个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计

的每股净资产。

注7：公司承诺：如公司IPO招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否

符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会认定有关违法事实后30天内依法

回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于其发行价格与银行同期活期存款利息之和。

注8：公司承诺：本公司将严格履行本公司就IPO所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。除

因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项外，若本公司违反相关承诺，需接受如下约束措施：

(1)在本公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向本公司股东和

社会公众投资者道歉；

(2)对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员停发薪酬；

(3)因未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责

任。”

持股5%以上股东华熙昕宇/首创集团/南海能兴/航民集团承诺：华熙昕宇/首创集团/南海能兴/航民集团

将严格履行为第一创业IPO所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。除因不可抗力原因导致未能

履行公开承诺事项外，若华熙昕宇/首创集团/南海能兴/航民集团违反相关承诺，需接受如下约束措施：

(1)在第一创业股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会

公众投资者道歉；

(2)在违反行为纠正前，不得转让所持有的第一创业的股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为

履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；

(3)在违反行为纠正前，暂不领取第一创业分配利润中归属于华熙昕宇/首创集团/南海能兴/航民集团

35

2016 年半年度报告

的部分。”

公司及相关股东在IPO时所作的相关承诺的详细情况，请查阅公司于2016年4月28日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）等公司指定信息披露媒体上披露的公司首次公开发行股票招股说明书。

十、聘任、解聘会计师事务所情况

公司 2016 年半年度报告未经审计，公司未就 2016 年半年度报告聘任或解聘会计师事务所。

十一、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、各单项业务资格的变化情况

报告期内，公司获得的新业务资格如下：

序号 新业务资格名称 批准单位 批准时间

1 全国银行间债券市场做市商资格 中国人民银行 2016 年 3 月

十三、公司子公司重要事项

1、公司的控股子公司一创摩根因外籍人员代扣代缴个人所得税事项于2016年5月31日被北京市地方税

务局第五稽查局下发《责令限期改正通知书》，要求其向地方主管税务机关申报扣缴相关应代扣代缴未代

扣代缴个人所得税款合计人民币785,990.78元，一创摩根已于2016年6月7日按要求向北京市西城区地方税

务局申报扣缴以上应代扣代缴未代扣代缴个人所得税款人民币785,990.78元。2016年7月13日，北京市地

方税务局第五稽查局向一创摩根下发《税务行政处罚决定书》，对以上应代扣代缴未代扣代缴个人所得税

款处以一倍罚款，一创摩根已于2016年7月14日按要求向北京市西城区地方税务局缴纳以上罚款人民币

785,990.78元。

2、报告期内，一创投资的法定代表人及董事长由钱龙海变更为刘红霞，创新资本的法定代表人及董事

长由刘学民变更为刘红霞。

十四、其他重大事项及期后事项

一、分支机构设立及变更情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司共设有 2 家分公司、37 家证券营业部，分布于全国 23 个中心城市和地

区。报告期内，公司分支机构的新设和变更情况如下：

1、分公司的新设

36

2016 年半年度报告

根据 1 家分支机构的批复》

号），报告期内，公司完成了北京分公司的筹建，获得了《经营证券业务许可证》，并于 2016 年 7 月初开

始营业。北京分公司基本情况如下：

分支机构名称 分支机构地址 经营范围

第一创业证券股份有 北京市西城区金融大街 9 号楼等 2 与证券交易、证券投资活动有关的财务顾

限公司北京分公司 幢甲 9 号楼 8 层 801C 问；证券资产管理；代销金融产品。

2、营业网点的新设

根据《深圳证监局关于核准第一创业证券股份有限公司设立 3 家分支机构的批复》 深证局许可字

[2015]109 号）、《深圳证监局关于核准第一创业证券股份有限公司设立 3 家分支机构的批复》深证局许可

字[2015]138 号）内容，报告期内，公司完成了郑州东风路证券营业部等 4 家证券营业部的筹建，并获

得《经营证券业务许可证》，新设营业部名称及地址如下：

序号 营业部名称 营业部地址 设立时间

郑州东风路证

1 郑州市金水区东风路 28 号院 20 号楼 2 层商 18 号 2016 年 1 月 14 日

券营业部

深圳福中三路 深圳市福田区莲花街道福中三路 1006 号诺德金融中心主

2 2016 年 2 月 15 日

证券营业部 楼 27G

北京海淀证券 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院 2 号楼（金源时代商务

3 2016 年 5 月 6 日

营业部 中心 2 号楼）15 层 1 单元（A 座）18F

苏州时代广场 2016 年 5 月 17 日

4 苏州工业园区时代广场 23 幢 805 室

证券营业部

3、营业网点的变更情况

序号 变更原因 营业部名称 营业部地址

1 同城搬迁 合肥望江西路证券营业部 合肥东流路证券营业部

2 同城搬迁 深圳海天一路证券营业部 深圳海城西路证券营业部

二、其他重大事项

2016 年 1 月 6 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）向公司出具《关

于对第一创业证券股份有限公司采取出具警示函、责令改正自律监管措施的决定》（股转系统函（2016）

54 号），指出本公司存在未正确履行合格投资者报送义务的情况，未及时将 2 名合格投资者信息报送，责

令公司改正。针对该事项，报告期内，公司已完成了整改，按时向股转公司报送整改报告，并主动开展投

资者适当性专项检查，督导业务部门一同梳理投资者适当性管理中的风险隐患，予以完善。

三、其他重大期后事项

37

2016 年半年度报告

1、2015 年度利润分配方案

公司于 2016 年 8 月 5 日召开的第二届董事会第十一次审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配方案

的议案》，公司 2015 年度利润分配方案为：以公司总股本 2,189,000,000 为基数，向全体股东每 10 股派发

现金红利 0.8 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司 2015 年度利润分配方案，充分考虑了现阶段公司经营发展的实际情况，并兼顾了广大中小股东

的合法权益，符合《公司章程》及公司首次公开发行股票招股说明书中关于利润分配相关承诺的规定和要

求。本项利润分配方案已经公司董事会审议通过，独立董事发表了独立意见，尚需公司股东大会批准。公

司将在股东大会审议通过之日起的两个月内完成本次利润分配。

2、公司董监高人员变动情况

2016 年 7 月 1 日，公司董事张振鹏先生因个人原因，辞去公司第二届董事会董事职务，同时辞去公司

第二届董事会薪酬与考核委员会委员职务，并不再担任公司任何职务。

2016 年 7 月 18 日，公司董事汪洪先生因个人年龄原因，辞去公司第二届董事会董事、董事会投资与

发展委员会委员职务；董事王德先生因工作原因，辞去公司第二届董事会董事职务。汪洪先生与王德先生

辞职后，均不再担任公司任何职务。

2016 年 7 月 18 日，公司监事李清元先生因个人年龄原因，辞去公司第二届监事会监事职务。

2016 年 7 月 21 日，公司职工代表监事梁学来先生因工作变动原因，辞去公司第二届监事会职工代表

监事职务，其仍担任公司资产管理负责人职务。

2016 年 7 月 25 日，经公司职工代表大会选举，补选屈婳女士为公司第二届监事会职工代表监事，任

期至第二届监事会届满为止。

3、证券公司分类评级

公司近三年分类评价结果：公司 2016 分类评价结果为 B 类 BBB 级，公司 2015 分类评价结果为 B 类

BBB 级，公司 2014 分类监管评价结果为 B 类 BBB 级。

十五、公司债相关情况

1、公司债券基本信息

债券余额

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

（万元）

第一创业证券股 按年付息，利息每年

份有限公司 2016 2020 年 01 支付一次，到期一次

2016 年 01 3.50%

年面向合格投资 16 一创 01 112319 月 19 日 80,000 还本，最后一期利息

月 19 日 （注 2）

者公开发行公司 （注 1） 随本金的兑付一起支

债券（第一期） 付。

38

2016 年半年度报告

公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所

投资者适当性安排 本期债券仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效。

报告期内公司债券的付息兑付情况 本期债券于 2016 年 1 月发行，报告期内尚无本息兑付义务。

公司债券附发行人或投资者选择权条

本期债券存续期第 3 年末附发行人赎回选择权，报告期内均不存在相关条款的

款、可交换条款等特殊条款的，报告期

执行。

内相关条款的执行情况（如适用）。

注 1：本期债券存续期第 3 年末附公司赎回选择权；

注 2：若公司第 3 年末不行使赎回选择权，第 4 年票面利率上调为 4.5%。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

东北证券股 吉林省长春市自由

名称 办公地址 联系人 王鹏伟 联系人电话 010-63210756

份有限公司 大路 1138 号

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市黄浦区汉口路 398 号华盛大厦 14 楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生

报告期内，本公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构

变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响

未发生变更。

等（如适用）

3、公司债券募集资金使用情况

募集资金 8 亿元已于 2016 年 1 月 21 日从募集资金专项账户提出，全额用于补

公司债券募集资金使用情况及履行的

充公司流动资金，公司债券募集资金的使用符合法律法规和公司债券募集说明

程序

书的相关规定。

期末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况 截至本报告期末，募集资金专项账户运作规范。

募集资金使用是否与募集说明书承诺

截至本报告期末，本期债券募集资金的使用与募集说明书的相关承诺一致。

的用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

本公司已委托上海新世纪担任本期债券跟踪评级机构，最新一期跟踪评级报告已于2016年6月17日出

具，并于当日披露至深圳证券交易所和上海新世纪网站。本期公司债的最新一期跟踪评级结果为AA+，该

等级反映了短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营

与发展的影响很小。

39

2016 年半年度报告

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

本次公司债券发行无增信机制，截至本报告期末，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”章节没有重大变化。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，本公司债券无债券持有人会议召开事项。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

公司债券存续期内，债券受托管理人东北证券严格按照《债券受托管理协议》中的约定，对公司资信

状况、募集资金管理运用情况等进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积

极行使了债券受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减

流动比率 150.00% 130.00% 上升 20 个百分点

资产负债率 62.59% 73.85% 下降 11.26 个百分点

速动比率 150.00% 130.00% 上升 20 个百分点

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 2.35 3.18 -26.10%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

9、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司的主要资产不存在权利受限的情形。

10、公司逾期未偿还债项

报告期内，公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

截至报告期末，公司已发行且在存续期内或于报告期内兑付的其他债券和债务融资工具情况如下：

（一）次级债券

发行 还本付息

名称 起息日 到期日 期限 发行利率

金额 情况

2013 年次级债券 8 亿元 2013 年 11 月 2016 年 11 月 3年 7.20% 已付息

40

2016 年半年度报告

发行 还本付息

名称 起息日 到期日 期限 发行利率

金额 情况

（第一期） 15 日 15 日

2013 年次级债券 2014 年 7 月 8 2017 年 7 月

6 亿元 3年 7.00% 已付息

（第二期） 日 8日

2015 年 2 月 2 2018 年 2 月

2015 年第一期次级债券 8 亿元 3年 7.00% 已付息

日 2日

3 年（附第二年

2015 年 5 月 2018 年 5 月

2015 年第二期次级债券 8 亿元 末公司赎回选 5.90% 已付息

27 日 27 日

择权）

（二）收益凭证

期限 固定利 还本付息

名称 发行金额（元） 起息日 到期日 浮动利率

（天） 率 情况

心安利得015期 200,000,000 2015/4/27 2016/4/26 365 6.60% 无 已兑付

心安利得022期 300,000,000 2015/6/24 2016/6/23 365 6.00% 0.10% 已兑付

心安利得023期 200,000,000 2015/6/30 2016/6/29 365 6.00% 0.10% 已兑付

心安利得024 500,000,000 2015/11/26 2016/2/25 91 4.70% 无 已兑付

报告期内，公司均按期足额还本付息，不存在债务违约情形。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司资信状况良好，与国内数十家银行保持着长期合作伙伴关系，截至 2016 年 6 月 30 日，公司（母

公司）已获得多家银行的综合授信额度，主要的银行授信情况如下：

序号 银行名称 授信额度（亿元） 已使用额度（亿元） 未使用额度（亿元）

1 建设银行 27 7 20

2 招商银行 25 0 25

3 浦发银行 20 0 20

4 工商银行 15 1.5 13.5

5 中国银行 5 0 5

6 农业银行 5 0 5

7 广发银行 4.5 0 4.5

8 交通银行 4 0 4

9 广东华兴银行 4 0 4

10 华商银行 2 0 2

截至本报告批准之日，本公司不存在逾期未偿还款项。

41

2016 年半年度报告

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

截至本报告批准之日，本公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺。

14、报告期内发生的重大事项

报告期内，公司未发生影响公司偿债能力的重大事项。报告期内，公司发生的其他重要事项，详见本

报告第五节“重大事项”中的相关的内容。

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

十六、报告期内公司信息披露索引

序号 公告编号 公告名称 披露时间

01 2016-001 上市首日风险提示公告 2016-5-11

02 2016-002 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2016-5-12

03 2016-003 股票交易异常波动公告 2016-5-16

04 2016-004 2016 年 4 月主要财务信息公告 2016-5-16

05 2016-005 股票交易异常波动公告 2016-5-19

06 2016-006 2015 年第二期次级债券 2016 年付息公告 2016-5-24

07 2016-007 股票交易异常波动公告 2016-6-3

08 2016-008 2016 年 5 月主要财务信息公告 2016-6-8

09 2016-009 关于净资本变动的公告 2016-6-8

10 -- 2013 年次级债券跟踪评级报告 2016-6-18

11 -- 2016 年公司债券跟踪评级报告 2016-6-18

12 2016-010 关于公司监事辞职的公告 2016-6-13

13 2016-011 第二届董事会第十次会议决议公告 2016-6-25

14 2016-012 关于持股 5%以上股东部分股份质押的公告 2016-6-25

15 2016-013 关于持股 5%以上股东部分股份质押的公告 2016-6-29

16 2016-014 关于持股 5%以上股东部分股份质押的公告 2016-6-30

42

2016 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比例 公积金 比例

数量 发行新股 送股 其他 小计 数量

（%） 转股 （%）

一、有限售条件股份 1,970,000,000 100.00 1,970,000,000 90.00

1、国家持股

2、国有法人持股 312,329,000 15.85 312,329,000 14.27

3、其他内资持股 1,657,671,000 84.15 1,657,671,000 75.73

其中：境内法人持股 1,657,671,000 -7,000,000 -7,000,000 1,650,671,000 75.41

境内自然人持股 7,000,000 7,000,000 7,000,000 0.32

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 219,000,000 219,000,000 219,000,000 10.00

1、人民币普通股 219,000,000 219,000,000 219,000,000 10.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,970,000,000 100.00 219,000,000 219,000,000 2,189,000,000 100.00

2、股份变动原因及公司股本与股东结构变化情况

2016 年 4 月 22 日，公司取得中国证监会《关于核准第一创业证券股份有限公司首次公开发行发行股

票的批复》（证监许可[2016]814 号）,核准公司公开发行新股不超过 21,900 万股。

公司首次公开发行 21,900 万股新股于 2016 年 5 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

办理完毕登记托管手续，并于 2016 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。首次公开发行新股发行完成

后，公司总股本由 197,000 万股增加至 218,900 万股，其中有限售条件股份 197,000 万股，无限售条件股

份 21,900 万股。发行前后，公司持股 5%以上的主要股东及其持股数量均未发生重大变化。

43

2016 年半年度报告

公司首次公开发行股份前后，公司股本及股东结构变化如下：

发行前 发行后

股东名称

持股数量（股） 比例（%） 持股数量（股） 比例（%）

华熙昕宇 337,324,000.00 17.12 337,324,000.00 15.41

首创集团 312,329,000.00 15.85 290,429,000.00 13.27

南海能兴 185,834,000.00 9.43 185,834,000.00 8.49

航民集团 154,482,366.14 7.84 154,482,366.14 7.06

首发前其他36家股东 980,030,633.86 49.76 980,030,633.86 44.77

全 国社 会保障 基 金理事 -- -- 21,900,000.00 1.00

会

社会公众股（流通股） -- -- 219,000,000.00 10.00

合计 1,970,000,000.00 100.00 2,189,000,000.00 100.00

3、股份变动对主要财务指标的影响

报告期内，公司首次公开发行 21,900 万新股，每股发行价格 10.64 元，募集资金净额 223,930 万元，

增加公司注册资本 21,900 万元，增加资本公积 202,012 万元，增加净资产 223,930 万元，增加净资本 223,930

万元，报告期末公司资产负债率较期初有所下降。根据会计准则相关规定，在计算本报告期每股收益时将

根据股份变动的时间对股本总额进行加权平均，因报告期内公司总股本有所增加，本报告期公司基本每股

收益、稀释每股收益将被摊薄；由于股本溢价，本报告期末归属于公司普通股股东的每股净资产有所增长。

4、限售股份变动情况

报告期内公司所有的限售股份（首发限售股 19.7 亿股）尚在限售期内，未有股份解除限售。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 149,918 0

股股东总数（如有）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期 持有无 质押或冻结情况

报告期末持 持有有限售

内增减 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 股份

变动情 件的普 数量

数量 股数量 状态

况 通股数

44

2016 年半年度报告

量

华熙昕宇投资有限 境内非国

15.41% 337,324,000 0 337,324,000 0

公司 有法人

北京首都创业集团

国有法人 13.27% 290,429,000 0 290,429,000 0

有限公司

南海能兴（控股）集 境内非国

8.49% 185,834,000 0 185,834,000 0 质押 130,112,482

团有限公司 有法人

浙江航民实业集团 境内非国

7.06% 154,482,366 0 154,482,366 0

有限公司 有法人

福州景科投资有限 境内非国

3.78% 82,760,994 0 82,760,994 0

公司 有法人

厦门市有兴商贸有 境内非国

3.75% 82,186,591 0 82,186,591 0 质押 58,500,000

限公司 有法人

广州市黄埔龙之泉 境内非国

3.42% 74,910,000 0 74,910,000 0

实业有限公司 有法人

海城大酒店有限公 境内非国

3.14% 68,680,000 0 68,680,000 0

司 有法人

福建省保诚合创担 境内非国

2.28% 50,000,000 0 50,000,000 0

保有限公司 有法人

北京世纪创元投资 境内非国

1.71% 37,493,000 0 37,493,000 0

有限公司 有法人

境内非国

水晶投资有限公司 1.71% 37,493,000 0 37,493,000 0

有法人

无锡通达进出口贸 境内非国

1.71% 37,493,000 0 37,493,000 0

易有限公司 有法人

北京泰达瑞顿投资

管理中心（有限合 其他 1.71% 37,493,000 0 37,493,000 0

伙）

北京太伟控股（集 境内非国

1.71% 37,493,000 0 37,493,000 0

团）有限公司 有法人

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东的 不适用

情况（如有）

上述股东关联关系或一致行动 上述股东中水晶投资有限公司持有北京世纪创元投资有限公司 80.00%的股权，为其控

的说明 股股东，存在关联关系，除此之外，其他股东不存在关联关系或一致行动关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普通股 股份种类

股东名称

股份数量 股份种类 数量

45

2016 年半年度报告

中国工商银行股份有限公司－农银汇理信息传媒

1,311,611 人民币普通股 1,311,611

主题股票型证券投资基金

王俭英 1,115,041 人民币普通股 1,115,041

中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产

1,080,000 人民币普通股 1,080,000

品-005L-CT001 深

中国银行股份有限公司－招商国企改革主题混合

1,000,000 人民币普通股 1,000,000

型证券投资基金

郑全忠 938,022 人民币普通股 938,022

林智强 790,900 人民币普通股 790,900

王莹 787,500 人民币普通股 787,500

国信证券股份有限公司 500,000 人民币普通股 500,000

郑伟 487,900 人民币普通股 487,900

赵春善 478,325 人民币普通股 478,325

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 公司未获知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售

名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 条件普通股股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致

之间关联关系或一致行动的说明 行动关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况 公司前 10 名普通股股东不存在将所持公司股份用于融资融券业务中

说明（如有） 的充抵保证金证券的情形。

三、控股股东或实际控制人变更情况

公司股权较为分散，任何单一股东都不能通过股东大会、董事会单独决定公司的经营方针、决策和经

营管理层的任免，公司无控股股东和实际控制人。截至报告期末，公司股东结构如下：

46

2016 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

47

2016 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内，公司的董事、监事和高级管理人员均未持有公司任何股份。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

公司 2016 年第一次临时股东大会选举刘斌

刘斌 独立董事 被选举 2016 年 02 月 03 日

先生担任独立董事

付军巍先生因个人原因，申请辞去公司监事

付军巍 监事 离任 2016 年 06 月 07 日

职务

48

2016 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：第一创业证券股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

资产：

货币资金 9,039,976,476.18 9,144,293,491.84

其中：客户存款 6,683,819,637.09 7,143,385,802.13

结算备付金 1,409,453,037.20 2,334,735,354.49

其中：客户备付金 1,288,480,012.24 1,597,879,200.17

拆出资金

融出资金 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59

以公允价值计量且其变动计入

9,427,065,944.98 7,617,124,330.77

当期损益的金融资产

衍生金融资产 9,156,755.23 13,500,601.52

买入返售金融资产 4,894,636,798.31 5,779,262,543.80

应收款项 306,034,422.09 244,320,352.23

应收利息 282,204,112.37 353,433,729.10

存出保证金 115,938,098.71 359,095,961.28

可供出售金融资产 1,856,599,484.89 1,165,598,298.80

持有至到期投资

长期股权投资 658,542,745.86 619,225,771.00

投资性房地产 374,748,096.06 380,099,410.14

49

2016 年半年度报告

固定资产 141,688,527.75 142,623,887.94

在建工程 24,777,642.63 20,700,042.97

无形资产 247,099,019.57 248,579,267.41

商誉 12,156,833.17 12,156,833.17

递延所得税资产 120,120,425.61 122,425,983.02

划分为持有待售的资产

其他资产 85,955,984.63 333,862,192.54

资产总计 31,804,228,199.69 33,273,519,987.61

负债：

短期借款

应付短期融资款 1,200,000,000.00

拆入资金 100,000,000.00 200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

4,699,050,130.45 5,452,440,501.47

当期损益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产款 5,532,353,219.46 7,054,804,075.65

代理买卖证券款 7,683,327,512.33 8,128,399,206.43

代理承销证券款

应付职工薪酬 365,043,127.09 730,668,444.37

应交税费 66,467,880.65 125,428,578.22

应付款项 177,045,492.60 310,225,837.39

应付利息 119,711,991.61 170,317,177.89

预计负债 1,526,908.00 1,526,908.00

长期借款

应付债券 3,799,460,546.13 2,999,893,375.35

其中：优先股

永续债

长期应付职工薪酬

递延收益 68,228,571.46 69,257,142.88

递延所得税负债 67,577,329.91 91,500,083.78

划分为持有待售的负债

其他负债 101,352,712.61 164,063,090.87

负债合计 22,781,145,422.30 26,698,524,422.30

所有者权益：

50

2016 年半年度报告

股本 2,189,000,000.00 1,970,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,916,475,729.25 1,872,969,511.63

减：库存股

其他综合收益 118,227,540.09 152,408,393.19

盈余公积 187,087,365.70 187,087,365.70

一般风险准备 736,518,246.91 735,419,670.15

未分配利润 1,453,937,336.08 1,233,043,068.47

归属于母公司所有者权益合计 8,601,246,218.03 6,150,928,009.14

少数股东权益 421,836,559.36 424,067,556.17

所有者权益合计 9,023,082,777.39 6,574,995,565.31

负债和所有者权益总计 31,804,228,199.69 33,273,519,987.61

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

资产：

货币资金 6,787,219,703.95 6,858,737,586.60

其中：客户存款 5,324,500,554.13 5,903,387,121.00

结算备付金 1,152,660,399.18 2,103,438,587.98

其中：客户备付金 1,045,772,498.21 1,375,611,866.13

拆出资金

融出资金 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59

以公允价值计量且其变动计入

8,328,058,329.46 6,513,888,372.40

当期损益的金融资产

衍生金融资产 9,156,755.23 13,500,601.52

买入返售金融资产 295,807,547.95 678,468,401.30

应收款项 254,274,696.70 215,374,341.01

应收利息 197,092,515.76 192,704,144.29

存出保证金 113,396,302.14 355,017,853.85

可供出售金融资产 1,895,613,361.92 1,483,216,514.61

51

2016 年半年度报告

持有至到期投资

长期股权投资 1,686,190,431.77 1,617,817,423.70

投资性房地产 374,748,096.06 380,099,410.14

固定资产 134,477,213.80 134,552,948.25

在建工程 19,376,343.25 16,422,642.97

无形资产 241,512,785.71 242,246,938.90

递延所得税资产 104,650,258.23 101,105,047.02

划分为持有待售的资产

其他资产 204,159,916.78 95,667,328.53

资产总计 24,596,468,452.34 25,384,740,078.66

负债：

短期借款

应付短期融资款 1,200,000,000.00

拆入资金 100,000,000.00 200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产款 5,264,691,331.01 6,826,584,842.01

代理买卖证券款 6,094,532,339.40 6,765,246,775.59

代理承销证券款

应付职工薪酬 282,652,025.85 611,558,831.69

应交税费 57,219,253.74 93,029,790.30

应付款项 176,232,654.60 301,973,665.99

应付利息 119,627,068.62 169,925,420.62

预计负债

长期借款

应付债券 3,790,925,422.83 2,992,385,612.78

其中：优先股

永续债

长期应付职工薪酬

递延收益 68,228,571.46 69,257,142.88

递延所得税负债 51,097,281.79 63,623,631.37

划分为持有待售的负债

其他负债 116,903,057.39 96,710,845.62

52

2016 年半年度报告

负债合计 16,122,109,006.69 19,390,296,558.85

所有者权益：

股本 2,189,000,000.00 1,970,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,893,075,413.98 1,872,951,398.44

减：库存股

其他综合收益 101,260,158.66 100,203,192.83

盈余公积 187,087,365.70 187,087,365.70

一般风险准备 731,890,003.00 731,890,003.00

未分配利润 1,372,046,504.31 1,132,311,559.84

所有者权益合计 8,474,359,445.65 5,994,443,519.81

负债和所有者权益总计 24,596,468,452.34 25,384,740,078.66

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 821,178,093.42 1,651,865,944.05

手续费及佣金净收入 636,903,013.65 889,506,519.88

其中：经纪业务手续费净收入 175,351,572.53 448,279,851.72

投资银行业务手续费净收入 213,788,644.47 268,831,865.21

资产管理业务手续费净收入 206,909,126.20 155,250,615.44

利息净收入 184,337,734.13 104,770,729.75

投资收益（损失以“－”列示） 177,871,722.32 617,140,487.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,918,812.21 121,208,540.85

公允价值变动收益（损失以“－”列示） -206,383,474.38 11,521,772.70

汇兑收益（损失以“－”列示） 428,958.84 -10,925.28

其他业务收入 28,020,138.86 28,937,359.80

二、营业支出 499,180,847.70 794,835,465.16

营业税金及附加 40,294,194.77 103,274,677.15

业务及管理费 447,094,788.83 671,745,701.18

53

2016 年半年度报告

资产减值损失 6,440,550.02 13,909,527.79

其他业务成本 5,351,314.08 5,905,559.04

三、营业利润（亏损以“－”列示） 321,997,245.72 857,030,478.89

加：营业外收入 4,777,859.40 10,483,993.82

其中：非流动资产处置利得 17,045.36 52,609.51

减：营业外支出 1,379,236.70 236,123.06

四、利润总额（亏损总额以“－”列示） 325,395,868.42 867,278,349.65

减：所得税费用 83,834,729.18 188,000,422.76

五、净利润（净亏损以“－”列示） 241,561,139.24 679,277,926.89

其中：归属于母公司所有者（或股东）的净利润 221,992,844.37 685,928,818.22

少数股东损益 19,568,294.87 -6,650,891.33

六、其他综合收益的税后净额 -34,116,496.71 107,361,119.99

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -34,180,853.10 107,342,312.85

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -34,180,853.10 107,342,312.85

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

-690.90

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -34,180,853.10 107,343,003.75

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 64,356.39 18,807.14

七、综合收益总额 207,444,642.53 786,639,046.88

其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额 187,811,991.27 793,271,131.07

归属于少数股东的综合收益总额 19,632,651.26 -6,632,084.19

八、每股收益 -- --

（一）基本每股收益 0.11 0.35

（二）稀释每股收益 0.11 0.35

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

54

2016 年半年度报告

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 623,003,959.85 1,555,753,961.18

手续费及佣金净收入 461,904,094.86 842,584,994.49

其中：经纪业务手续费净收入 173,425,090.66 437,379,904.78

投资银行业务手续费净收入 125,913,378.91 233,991,485.79

资产管理业务手续费净收入 126,560,102.21 154,547,230.27

利息净收入 -48,783,489.10 -4,226,495.04

投资收益（损失以“－”列示） 229,056,948.82 595,063,979.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,373,008.07 121,946,462.54

公允价值变动收益（损失以“－”列示） -51,514,686.05 90,966,085.88

汇兑收益（损失以“－”列示） 425,356.77 -10,783.92

其他业务收入 31,915,734.55 31,376,180.52

二、营业支出 319,096,836.06 687,174,373.20

营业税金及附加 33,885,228.77 96,148,235.78

业务及管理费 272,914,822.94 570,955,921.03

资产减值损失 6,945,470.27 14,164,657.35

其他业务成本 5,351,314.08 5,905,559.04

三、营业利润 303,907,123.79 868,579,587.98

加：营业外收入 3,757,411.77 5,483,993.82

其中：非流动资产处置利得 17,045.36 52,609.51

减：营业外支出 318,228.59 223,163.47

四、利润总额 307,346,306.97 873,840,418.33

减：所得税费用 67,611,362.50 186,741,623.62

五、净利润 239,734,944.47 687,098,794.71

六、其他综合收益的税后净额 1,056,965.83 24,689,074.76

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,056,965.83 24,689,074.76

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

-690.90

他综合收益中享有的份额

55

2016 年半年度报告

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,056,965.83 24,689,765.66

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

七、综合收益总额 240,791,910.30 711,787,869.47

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

-3,042,051,545.74 223,660,925.12

资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 1,194,888,557.98 1,501,139,818.91

拆入资金净增加额 -100,000,000.00 850,000,000.00

回购业务资金净增加额 -637,825,110.70 3,377,764,638.75

融出资金净减少额 1,584,547,906.56

代理买卖证券收到的现金净额 14,470,139,526.22

收到其他与经营活动有关的现金 320,215,331.23 38,147,022.01

经营活动现金流入小计 -680,224,860.67 20,460,851,931.01

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

支付净额

融出资金净增加额 4,933,651,145.78

代理买卖证券支付的现金净额 570,432,841.80

支付利息、手续费及佣金的现金 262,953,637.35 422,637,814.86

支付给职工及为职工支付的现金 603,988,238.90 479,692,323.29

支付的各项税费 225,444,955.65 309,767,700.60

支付其他与经营活动有关的现金 266,262,333.60 394,435,506.44

经营活动现金流出小计 1,929,082,007.30 6,540,184,490.97

经营活动产生的现金流量净额 -2,609,306,867.97 13,920,667,440.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 97,660,617.93 54,500,000.00

取得投资收益收到的现金 13,160.74 36,540,866.57

56

2016 年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 34,617.90 119,728,347.09

投资活动现金流入小计 97,708,396.57 210,769,213.66

投资支付的现金 198,361,708.00 90,010,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

39,147,387.35 91,653,002.49

金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 237,509,095.35 181,663,002.49

投资活动产生的现金流量净额 -139,800,698.78 29,106,211.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,291,083,942.08 32,299,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,427,500.00 32,299,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 795,456,000.00 2,300,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,498,660,000.00

筹资活动现金流入小计 3,086,539,942.08 3,830,959,000.00

偿还债务支付的现金 2,100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,808,531.65 150,136,958.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,381,148.07

支付其他与筹资活动有关的现金 1,233,592,315.46

筹资活动现金流出小计 1,394,400,847.11 2,250,136,958.96

筹资活动产生的现金流量净额 1,692,139,094.97 1,580,822,041.04

四、汇率变动对现金的影响 428,958.84 -10,925.28

五、现金及现金等价物净增加额 -1,056,539,512.94 15,530,584,766.97

加：期初现金及现金等价物余额 11,256,761,512.29 6,222,043,838.12

六、期末现金及现金等价物余额 10,200,221,999.35 21,752,628,605.09

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -2,097,436,496.98 -2,426,630,105.19

57

2016 年半年度报告

资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 726,656,312.97 1,346,227,779.86

拆入资金净增加额 -100,000,000.00 850,000,000.00

回购业务资金净增加额 -1,179,232,657.65 6,164,003,176.33

融出资金净减少额 1,584,547,906.56

代理买卖证券收到的现金净额 13,549,463,737.02

收到其他与经营活动有关的现金 336,496,169.95 35,778,993.41

经营活动现金流入小计 -728,968,765.15 19,518,843,581.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

支付净额

融出资金净增加额 4,933,651,145.78

代理买卖证券支付的现金净额 794,565,967.58

支付利息、手续费及佣金的现金 248,348,507.18 409,111,551.90

支付给职工及为职工支付的现金 448,926,317.72 355,676,353.36

支付的各项税费 177,218,235.56 291,784,006.93

支付其他与经营活动有关的现金 262,121,329.64 372,721,663.95

经营活动现金流出小计 1,931,180,357.68 6,362,944,721.92

经营活动产生的现金流量净额 -2,660,149,122.83 13,155,898,859.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金 26,164,389.84 36,540,866.57

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 30,309.54 68,165.42

投资活动现金流入小计 26,194,699.38 36,609,031.99

投资支付的现金 40,000,000.00 80,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

35,407,545.74 47,437,057.06

金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 75,407,545.74 127,437,057.06

投资活动产生的现金流量净额 -49,212,846.36 -90,828,025.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,246,274,240.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

58

2016 年半年度报告

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 795,456,000.00 2,300,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,498,660,000.00

筹资活动现金流入小计 3,041,730,240.00 3,798,660,000.00

偿还债务支付的现金 2,100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,407,383.57 131,672,400.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,202,682,315.46

筹资活动现金流出小计 1,355,089,699.03 2,231,672,400.89

筹资活动产生的现金流量净额 1,686,640,540.97 1,566,987,599.11

四、汇率变动对现金的影响 425,356.77 -10,783.92

五、现金及现金等价物净增加额 -1,022,296,071.45 14,632,047,649.63

加：期初现金及现金等价物余额 8,962,176,174.58 5,111,303,953.29

六、期末现金及现金等价物余额 7,939,880,103.13 19,743,351,602.92

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

59

2016 年半年度报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减：

少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

股 债 他 股

一、上年期末余额 1,970,000,000.00 1,872,969,511.63 152,408,393.19 187,087,365.70 735,419,670.15 1,233,043,068.47 424,067,556.17 6,574,995,565.31

加：会计政策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,970,000,000.00 1,872,969,511.63 152,408,393.19 187,087,365.70 735,419,670.15 1,233,043,068.47 424,067,556.17 6,574,995,565.31

三、本期增减变动金额

219,000,000.00 2,043,506,217.62 -34,180,853.10 1,098,576.76 220,894,267.61 -2,230,996.81 2,448,087,212.08

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -34,180,853.10 221,992,844.37 19,632,651.26 207,444,642.53

（二）所有者投入和减

219,000,000.00 2,043,506,217.62 -21,863,648.07 2,240,642,569.55

少资本

1．股东投入的普

219,000,000.00 2,043,506,217.62 -21,863,648.07 2,240,642,569.55

通股

60

2016 年半年度报告

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4.与少数股东的权

益性交易

5．其他

（三）利润分配 1,098,576.76 -1,098,576.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

1,098,576.76 -1,098,576.76

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．一般风险准备

弥补亏损

61

2016 年半年度报告

5．其他

四、本期期末余额 2,189,000,000.00 3,916,475,729.25 118,227,540.09 187,087,365.70 736,518,246.91 1,453,937,336.08 421,836,559.36 9,023,082,777.39

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减：

少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

股 债 他 股

一、上年期末余额 1,970,000,000.00 1,872,969,511.63 58,562,871.21 92,280,876.78 543,489,748.04 597,006,819.80 334,227,300.43 5,468,537,127.89

加：会计政策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,970,000,000.00 1,872,969,511.63 58,562,871.21 92,280,876.78 543,489,748.04 597,006,819.80 334,227,300.43 5,468,537,127.89

三、本期增减变动金额

107,342,312.85 31,299.41 587,397,518.81 66,444,670.09 761,215,801.16

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 107,342,312.85 685,928,818.22 -6,632,084.19 786,639,046.88

（二）所有者投入和减

73,076,754.28 73,076,754.28

少资本

62

2016 年半年度报告

1．股东投入的普

32,299,000.00 32,299,000.00

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4.与少数股东的权

益性交易

5．其他 40,777,754.28 40,777,754.28

（三）利润分配 31,299.41 -98,531,299.41 -98,500,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

31,299.41 -31,299.41

准备

3．对所有者（或

-98,500,000.00 -98,500,000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

63

2016 年半年度报告

4．一般风险准备

弥补亏损

5．其他

四、本期期末余额 1,970,000,000.00 1,872,969,511.63 165,905,184.06 92,280,876.78 543,521,047.45 1,184,404,338.61 400,671,970.52 6,229,752,929.05

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 减：库

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 存股

他

一、上年期末余额 1,970,000,000.00 1,872,951,398.44 100,203,192.83 187,087,365.70 731,890,003.00 1,132,311,559.84 5,994,443,519.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,970,000,000.00 1,872,951,398.44 100,203,192.83 187,087,365.70 731,890,003.00 1,132,311,559.84 5,994,443,519.81

三、本期增减变动金额（减少

219,000,000.00 2,020,124,015.54 1,056,965.83 239,734,944.47 2,479,915,925.84

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 1,056,965.83 239,734,944.47 240,791,910.30

（二）所有者投入和减少资本 219,000,000.00 2,020,124,015.54 2,239,124,015.54

64

2016 年半年度报告

1．股东投入的普通股 219,000,000.00 2,020,124,015.54 2,239,124,015.54

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．一般风险准备弥补亏

损

5．其他

四、本期期末余额 2,189,000,000.00 3,893,075,413.98 101,260,158.66 187,087,365.70 731,890,003.00 1,372,046,504.31 8,474,359,445.65

上年金额

65

2016 年半年度报告

单位：元

上期

其他权益工具

项目 减：库

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 存股

他

一、上年期末余额 1,970,000,000.00 1,872,951,398.44 74,470,298.51 92,280,876.78 542,277,025.16 567,166,137.43 5,119,145,736.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,970,000,000.00 1,872,951,398.44 74,470,298.51 92,280,876.78 542,277,025.16 567,166,137.43 5,119,145,736.32

三、本期增减变动金额（减少

24,689,074.76 588,598,794.71 613,287,869.47

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 24,689,074.76 687,098,794.71 711,787,869.47

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -98,500,000.00 -98,500,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

66

2016 年半年度报告

3．对所有者（或股东）

-98,500,000.00 -98,500,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．一般风险准备弥补亏

损

5．其他

四、本期期末余额 1,970,000,000.00 1,872,951,398.44 99,159,373.27 92,280,876.78 542,277,025.16 1,155,764,932.14 5,732,433,605.79

法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军

67

2016 年半年度报告

第一创业证券股份有限公司

2016 年 1-6 月财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司设立说明

1、 公司设立

第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身佛山证券公司是经中国人

民银行银复[1992]608 号文批准，由中国人民银行佛山分行和中国工商银行佛山分行于 1993

年 4 月 26 日共同成立，注册资本 1,000 万元。

1997 年 12 月 9 日，经中国人民银行非银证[1997]160 号文批准，同意佛山证券公司增资扩股，

并在佛山证券公司基础上改制为佛山证券有限责任公司（以下简称“佛山证券”），注册资本

8,000 万元。

2002 年 7 月，根据佛山证券股东会决议，将佛山证券的注册资本由 8,000 万元增加到 7.47 亿

元，名称变更为第一创业证券有限责任公司（以下简称“第一创业有限”），并将注册地由广

东佛山迁址到深圳市。中国证监会于 2002 年 4 月 19 日，以证监机构字[2002]101 号文件同意

第一创业有限增资扩股、更名、迁址的方案。

2007 年 6 月，根据第一创业有限股东会决议，将第一创业有限的注册资本由 7.47 亿元增加到

15.9 亿元。中国证监会于 2008 年 8 月 28 日，以证监许可[2008]1072 号文件核准。

2010 年 12 月，根据第一创业有限股东会决议，将第一创业有限的注册资本由 15.9 亿元增加

到 19.7 亿元。中国证监会于 2011 年 8 月 3 日，以证监许可[2011]1230 号文件核准。

2011 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议及公司章程（草案），第一创业有限整体变更为

第一创业证券股份有限公司，注册资本为 19.7 亿元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，

各股东以其所拥有的截至 2011 年 9 月 30 日止第一创业有限的净资产 4,134,593,946.04 元按原

出资比例认购公司股份，按 1：0.4764675868 的比例折合股份总额，共计 1,970,000,000 股，

净资产大于股本部分中的 186,440,797.98 元计入一般风险准备、171,274,473.62 元计入交易风

险准备、-66,011,584.55 元保留在“资本公积——其他资本公积”科目中、1,872,890,258.99

元确认为新的资本公积（“资本公积——股本溢价”）。

中国证监会于 2012 年 2 月 24 日出具以证监许可[2012]242 号《关于核准第一创业证券有限责

68

2016 年半年度报告

任公司变更为股份有限公司的批复》核准。

根据公司股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2016]814 号文核准，公司于 2016 月 5 月

向社会公开发行人民币普通股（A 股）219,000,000 股。此次公开发行股份增加注册资本人民

币 219,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 2,189,000,000.00 元。公司股票于 2016 年 5

月 11 日在深圳证券交易所上市，所属行业为证券业。

法定代表人：刘学民，注册地址：深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼。公司总部办

公地址：深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 15-20 楼。

(二) 行业性质和主要产品

公司行业性质为金融企业，主要业务板块为：金融证券业。

(三) 经营范围

1、 第一创业证券股份有限公司：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的

财务顾问；证券（不含股票、中小企业私募债券以外的公司债券）承销；证券自营；证券资

产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券；代销金融产品。

2、 第一创业期货有限责任公司：商品期货经纪；金融期货经纪、资产管理（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。

3、 第一创业投资管理有限公司：使用自有资金对境内企业进行股权投资；为客户提供股权投资

的财务顾问服务；在有效控制风险、保持流动性的前提下，以现金管理为目的，将闲置资本

金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等风险较低、流动

性较强的证券，以及证券公司经批准设立的集合资产管理计划、专项资产管理计划；设立直

投基金，筹集并管理客户资金进行股权投资；将闲置资金投资于证券投资基金。证监会同意

的其他业务。

4、 第一创业摩根大通证券有限责任公司：股票与公司债券（不含中小企业私募债券）的承销与

保荐。

5、 深圳第一创业创新资本管理有限公司：投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；投资

管理；投资咨询（不含限制项目）。

69

2016 年半年度报告

6、创金合信基金管理有限公司：基金募集；基金销售；特定客户资产管理；资产管理；中国证监

会许可的其他业务。

(四) 公司基本架构

股东大会是公司的最高权力机构；董事会是公司的决策机构，对股东大会负责；董事会下设立了投

资与发展委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会五个专门委员会，

负责对重大投资、风险控制、内部会计控制、董事及高管的选任标准和程序、薪酬管理和高管考核

提出专业意见。监事会是公司的内部监督机构，对股东大会负责。

公司实行董事会领导下的总裁负责制；总裁由董事长提名，董事会聘任或解聘；总裁对董事会负责。

公司由资产管理部、固定收益部、零售经纪部、证券投资部、衍生产品部、销售交易部、研究所、

融资融券部、企业融资部、董事会办公室、总裁办公室、行政管理及大厦运营部、战略投资管理办

公室、稽核部、风险管理部、运营管理部、人力资源部、计划财务部、法律合规部、信息技术中心、

北京办事处等 21 个业务与职能部门构成，并设有 37 家证券营业部，2 家分公司。

70

2016 年半年度报告

(五) 营业网点情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司非法人独立核算的证券营业部共 37 家，明细列示如下：

营业执照 经营证券业务许可证

证券营业部名称 注册地址 成立日期

注册号 营运资金 许可证编号 颁发机关

长沙韶山中路证券营业部 长沙市雨花区韶山中路 526 号云鼎公馆 A 座五楼 1998 年 430192000015888 500 万 10181006 *

佛山绿景三路证券营业部 佛山市禅城区绿景三路 2 号二层 1999 年 （分）440600000022796 500 万 10181004 *

佛山季华四路证券营业部 佛山市季华四路 33 号佛山创意产业园内 3 号楼 4 层 409 室 2000 年 （分）440600000011420 500 万 10181001 *

上海巨野路证券营业部 中国（上海）自由贸易试验区巨野路 53 号 1 层 1 单元、57 号 2 层 207-220 室 2001 年 310115000616300 500 万 Z26231001 *

廊坊建设路证券营业部 廊坊市广阳区康庄小区甲 1#2 号 2002 年 131000300002174 500 万 10181007 *

北京新街口北大街证券营业部 北京市西城区新街口北大街 3 号 6 层 605、606 室 2004 年 110102006393393 500 万 10181005 *

深圳深南大道证券营业部 深圳市福田区福田街道深南大道 4013 号兴业银行大厦 2405-2408 2004 年 440301102726634 500 万 10181003 *

东莞元美路证券营业部 东莞市南城区元美路 2 号财富广场商铺 117 号、1 单元 706、707、708 2010 年 （分）441900000760748 500 万 10181008 *

宁波百丈东路证券营业部 宁波市江东区百丈东路 37 号 13-07.08.09.10.12.13 室 2010 年 330211000050154 500 万 10181010 *

杭州金城路证券营业部 萧山区北干街道金城路 540 号心意广场 3 幢 501 室 2010 年 330181000182134 500 万 10181011 *

广州猎德大道证券营业部 广州市天河区猎德大道 46、48 号自编 302 房自编 302 号 2010 年 440101000066846 500 万 10181009 *

福州连江南路证券营业部 福州市仓山区连江南路 15 号福建省龙福机电批发市场二期“龙福商业广场”八层 8001-8008 号 2010 年 91350100555051303U 500 万 10181012 *

71

2016 年半年度报告

营业执照 经营证券业务许可证

证券营业部名称 注册地址 成立日期

注册号 营运资金 许可证编号 颁发机关

青岛南京路证券营业部 山东省青岛市市南区南京路 38 号甲 2010 年 913702025611832000 500 万 10181016 *

大连会展路证券营业部 大连市沙河口区会展路 67 号 3 单元 16 层 1 号 2010 年 210204000000752 500 万 10181017 *

郑州农业东路证券营业部 郑州市郑东新区农业东路与九如路宝龙城市广场 B1077、B1078、B3120-B3126 号 2010 年 410101000014676 500 万 10181015 *

重庆融景中心证券营业部 重庆市江北区建新东路 88 号 1 单元 6 层 6-3 2010 年 500105300023358 500 万 10181014 *

梅州彬芳大道证券营业部 梅州市彬芳大道中段华山综合楼 1 层、2 层 2010 年 （分）441400000013728 500 万 10181013 *

南京营苑北路证券营业部 南京市栖霞区迈皋桥街道营苑北路 2 号 2 栋 9 号、10 号 2011 年 320113000114479 500 万 10181018 *

武汉解放大道证券营业部 武汉市江岸区黄浦路 68 号“上东汇商业中心” 2011 年 420116000036843 500 万 10181022 *

合肥望江西路证券营业部 合肥市蜀山区望江西路 268 号学府公馆商业街 B-3 区 3 层 201-203、204（局部） 2011 年 340100000487830 500 万 10181020 *

金华施光南音乐广场证券营业部 金东区施光南音乐广场音乐厅一楼 2011 年 330703000032813 500 万 Z26233002 *

天津黄河道证券营业部 天津市南开区黄河道 359 号一、二层 2011 年 120104000166348 500 万 10181021 *

北京阜石路证券营业部 北京市石景山区阜石路 165 号院 3 号楼 165-19、165-26-2 2011 年 110107014436475 500 万 10181023 *

深圳海天一路证券营业部 深圳市南山区深圳市软件产业基地第 4 栋裙楼 01 层 35、36、37、38 号 2011 年 914403005867139554 500 万 10181026 *

广州翠宝路证券营业部 广州市海珠区翠宝路 186 号三楼自编 3017 房 2011 年 91440101587618423A 500 万 10181024 *

广州中山六路证券营业部 广州市越秀区中山六路 238 号 801 房 2011 年 440101000185248 500 万 10181025 *

72

2016 年半年度报告

营业执照 经营证券业务许可证

证券营业部名称 注册地址 成立日期

注册号 营运资金 许可证编号 颁发机关

深圳笋岗东路证券营业部 深圳市罗湖区笋岗东路 12 号中民时代广场 B 座 25 楼 2012 年 440307106018896 500 万 10181027 *

武汉盘龙城巨龙大道证券营业部 武汉市黄陂区盘龙经济开发区楚天大道特 1 号 2014 年 420116000081061 10181028 *

廊坊永兴路证券营业部 河北省廊坊市广阳区华夏幸福城润园 S2-106 号 2014 年 131000300036908 500 万 10181029 *

上海长清路证券营业部 上海市浦东新区长清路 507 号 1 层 A106、A186 室 2014 年 310115002330651 10181030 *

温州汤家桥路证券营业部 温州市汤家桥路大自然家园 1 幢 1502 室 2015 年 330300000097477 10181031 *

深圳投行大厦总部证券营业部 深圳市福田区福田街道福华一路 115 号投行大厦 01 夹层 2015 年 91440300349632908H 10181032 *

佛山高明大道证券营业部 佛山市高明区荷城街道高明大道东 500 号 9 座 105、106 铺 2015 年 91440600MA4UHTUT16 10181033 *

郑州东风路营业部 郑州市金水区东风路 28 号院 20 号楼 2 层商 18 号 2016 年 91410100MA3X679CXJ 10181034 *

深圳福中三路营业部 深圳市福田区莲花街道福中三路 1006 号诺德金融中心主楼 27G 2016 年 91440300359798012B 10181035 *

91110108MA004M

北京海淀营业部 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院 2 号楼（金源时代商务中心 2 号楼）15 层 1 单元（A 座）18F 2016 年 91110108MA004MOWOX *

OWOX

91320594MA1MK1

苏州时代广场营业部 苏州工业园区时代广场 23 幢 805 室 2016 年 91320594MA1MK1QKXE *

QKXE

*颁发机关均为中国证监会。

73

2016 年半年度报告

(六) 合并财务报表范围

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

第一创业期货有限责任公司

第一创业投资管理有限公司

第一创业摩根大通证券有限责任公司

深圳第一创业创新资本管理有限公司

创金合信基金管理有限公司

北京一创吉星创业投资管理有限公司

深圳一创创盈投资管理有限公司

深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙）

深圳一创大族投资管理有限公司

深圳一创新天投资管理有限公司

国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司

深圳市透镜科技有限公司

深圳一创大族新能源合伙企业（有限合伙）

深圳一创大族特种机器人基金企业(有限合伙)

深圳第一创业元创投资管理有限公司

深圳聚创文化产业投资管理有限公司

深圳一创恒通投资管理有限公司

武汉高创华拓投资管理有限公司

广东恒元创投管理有限公司

深圳一创泰和投资管理有限公司

深圳一创泓宇投资管理有限公司

北京第一创业圆创资本管理有限公司

纵横一创投资管理（深圳）有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的

权益”。

74

2016 年半年度报告

(七) 报告批准报出

本财务报表业经公司第二届董事会第十一次会议于 2016 年 8 月 5 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本

准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合

称“企业会计准则”)，财政部财会[2013]26 号《关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通

知》以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014

年修订)和《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年）的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债

（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在

75

2016 年半年度报告

合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照

公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当

期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 汇总财务报表的编制方法

纳入汇总财务报表的范围为公司本部及其所属的证券营业部、分公司。汇总财务报表的编制以所属

单位的个别财务报表为基础，并对公司内部会计事项进行抵消。

报告期内，纳入汇总范围的证券营业部及变动情况为：

截至 2016 年 6 月 30 日，纳入汇总范围的证券营业部为 37 家，分公司为 2 家，证券营业部较 2015

年末增加 4 家证券营业部，均为新设成立证券营业部。

(七) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流

量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，

以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的

账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公

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2016 年半年度报告

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成

的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，

在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期

损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧

失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进

77

2016 年半年度报告

行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控

制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积

中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存

收益。

(八) 合营安排

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

78

2016 年半年度报告

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十四）。

(九) 现金及现金等价物

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件

的投资，确定为现金等价物。

(十) 外币业务及外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综

合收益”项目中列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

79

2016 年半年度报告

（1）公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融工具进行分类，将金融

工具划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资

产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具分类原则

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

①交易性金融资产或金融负债

满足下列条件之一的金融工具，划分为交易性金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回。

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期

获利方式对该组合进行管理。

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生工具除外。

②直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

A、只有符合下列条件之一的金融工具，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确

认或计量方面不一致的情况。

b、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合或该

金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

c、按金融工具确认和计量准则规定应将某嵌入衍生工具从混合工具中分拆，但分拆时或后续

的资产负债表日无法对其进行单独计量的，应将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债。

d、对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具而言，如果不是以下 b、c 规定的情况，公

司可以将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

B、不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括：

a、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

b、嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变。

c、类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。

2)持有至到期投资

公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产，确认为持有至到期投资。

80

2016 年半年度报告

① 到期日固定、回收金额固定或可确定是指相关合同明确了投资者在确定的期间内获得或应

收取现金流量的金额和时间。

② 存在下列情况之一的，不可以划分为持有至到期投资

A、相关合同没有明确规定投资者在确定的期间内获得或应收取现金流量的金额和时间。

B、持有该金融资产的期限不确定。

C、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和

条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发

生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。

D、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

E、其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。对于发行方可以赎回的债务

工具，如发行方行使赎回权，公司仍可收回其几乎所有初始净投资（含支付的溢价和交易费

用），则公司可以将此类投资划分为持有至到期投资。但是，对于公司有权要求发行方赎回的

债务工具投资，公司不能将其划分为持有至到期投资。

F、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有

至到期。

G、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期。

H、其他表明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。

I、权益工具投资不能划分为持有至到期投资。

③ 持有至到期投资在到期前处置或重分类的处理规则

公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的

金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，应当将该类投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划

分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：

A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分

予以出售或重分类。

C、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引

起。此种情况主要包括：

a、因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；

b、因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣

金额，将持有至到期投资予以出售；

c、因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将

81

2016 年半年度报告

持有至到期投资予以出售；

d、因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至

到期投资予以出售；

e、因监管部门要求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率

时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。

3）应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

下列非衍生金融资产不应当划分为应收款项：

① 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产。

② 初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产。

③ 初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产。

④ 因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资

产。公司所持证券投资基金或类似基金，不应当划分为应收款项。

4）可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除以上三

类资产以外的金融资产。以下金融资产应在初始确认时即被指定为可供出售金融资产。

① 公司取得的有限售条件的证券；

② 公司以其他非交易方式取得的尚处于冻结状态的证券；

③ 公司以自有资金认购的本公司发行的有限售条件的集合资产管理计划；

④ 取得时即被公司投资决策委员会认定为战略投资的证券。

5）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

6）公司在金融资产初始确认时对其进行分类后，不得随意变更，具体应按如下规定处理。

① 初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不能

重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

② 因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司应当将其

重分类为可供出售金融资产。

公司将尚未到期的某项持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属

于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资

的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。

③ 如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整的会计年度”内不能将金融资产

划分为持有至到期的限制已解除(即已过了两个完整的会计年度)，公司可以再将符合规定条

件的金融资产划分为持有至到期投资。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

82

2016 年半年度报告

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入投资收益。

持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益，期末按交易性金融资产的公允价值与其

账面余额的差额调整公允价值变动损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

(2)持有至到期投资

取得时按照取得时的公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之

和作为初始确认金额。

持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较

小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，还

应同时结转减值准备。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类

投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金

融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分类为持有至到

期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前

三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或

提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分

类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

(3)应收款项

应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按照取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值与其账面余额的差额计

入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

83

2016 年半年度报告

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足

终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)所转移金融资产的账面价值；

(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

84

2016 年半年度报告

（1）存在活跃市场的金融资产，如报表日有成交市价，应当以当日收盘价作为公允价值；如

报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应当以最近交易日收盘价

作为公允价值；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考

类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，公司应对最近交易的市价进行调整，

确定公允价值，并将调整情况报公司董事会备案。

（2）不存在活跃市场的金融资产，公司应当采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交

易价格验证具有可靠性的估值技术，审慎确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映

估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，

应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术

的有效性。

（3）公司固定收益品种金融资产的公允价值参照中国证券业协会《证券投资基金估值工作小

组关于固定收益品种的估值处理标准》确定。

（4）附有限售条件的金融资产的公允价值，应当按照《关于证券投资基金执行估值业务及份

额净值计价有关事项的通知》（证监会计字［2007］21 号）中规定的原则确定。

6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值跌幅超过其持

有成本的 50%，公允价值下跌时间持续在 12 个月以上。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值下跌趋势

将持续 12 个月以上。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

85

2016 年半年度报告

(十二) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

公司对金额为人民币 5,000,000.00 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项

金额重大的应收款项应单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似

信用风险特征的资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在

具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

2、 按组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A、信用风险特征组合的确定依据

项目 确定组合的依据

账龄组合 以账龄确定组合

应收款项中的押金、保证金、与证券交易结算相关的款项、银行理财

特定款项组合

产品形成的款项

B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄分析法计提坏账准备

特定款项组合 单独测试无特别风险的不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收款项计提比例

1 年以内（含 1 年，下同） 0.5%

1-2 年 1%

2-3 年 3%

3 年以上 100%

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

公司对单项金额不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发

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2016 年半年度报告

生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

备，包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能

无法履行还款义务的应收款项等。

4、 对融出资金的坏账准备计提：

对融出资金的坏账准备采用个别认定法，期末单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了

减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

融资融券业务形成的应收融资融券款采用以下方法计提坏账准备：未能按期收回的融出资/券

转入应收融资融券款超过 30 天，且该客户维持担保比例低于 100%，按应收融资融券款与客

户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去

处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为

资产减值损失。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单

位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

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2016 年半年度报告

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制

下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定

其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非

货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

88

2016 年半年度报告

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在

持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交

易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（七）中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务

确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的

亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比

例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制

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2016 年半年度报告

或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的

建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物

采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率

确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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2016 年半年度报告

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 35 年 5% 2.71%

电子设备 3-12 年 8.33%-33.33%

运输设备 7年 5% 13.57%

其他设备 5年 20%

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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2016 年半年度报告

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费

用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

92

2016 年半年度报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 预计的受益期限

软件 5年 预计的受益期限

交易席位费 10 年 预计的受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

公司无使用寿命不确定的无形资产。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回

金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减

去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产

为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

93

2016 年半年度报告

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面

价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产

组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资

产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并

与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

的期限平均摊销。

(二十二)买入返售和卖出回购款项

买入返售交易分为买断式或质押式，买断式是指按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手

买入相关资产（包括债券和票据），合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。质押

式是指作为质押权人，在交易对手将债券出质时，融出资金，质押到期日，以约定价格收回资金并

返还出质债券。买入返售业务按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返

售金融资产”列示。约定购回和质押回购融出资金业务其实质是为客户提供融资业务，参照质押式

买入返售业务会计核算处理。

卖出回购交易分为买断式或质押式，买断式是按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包

括债券和票据）出售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。质押式

是指将相关资产向交易对手出质时，获取资金，质押到期日，以约定价格支付资金并收回出质债券。

卖出回购业务按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”

列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表的相关科目内，并按照相关的会计政策核算。报

价回购融入资金业务其实质是质押融资业务，参照质押式卖出回购业务会计核算处理。

94

2016 年半年度报告

(二十三)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工

薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

3、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公

司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司目前不存在设定受益计划。

(二十四) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提

供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2016 年半年度报告

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十五) 利润分配

1、 盈余公积计提

公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大会决议

提取任意盈余公积。

2、 风险准备计提

母公司第一创业证券股份有限公司及子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司

根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年度报告工作

的通知》的规定，按照税后利润的 10%提取一般风险准备；根据《证券法》和证监机构字

[2007]320 号的规定，按照不低于税后利润的 10%计提交易风险准备。提取的一般风险准备和

交易风险准备计入“一般风险准备”项目核算。

子公司第一创业期货有限责任公司

根据财商字[1997]44 号《关于<商品期货交易财务管理暂行规定>的通知》的规定，按代理手

续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取交易损失准备金。提取的交易损失

准备金计入“业务及管理费用”项目核算。根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规

则－实施指南》规定，按照当期净利润的 10%提取一般风险准备。提取的一般风险准备计入

“一般风险准备”项目核算。

子公司创金合信基金管理有限公司

根据证监基金字[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》以及中国

证监会公告[2008]46 号《关于修改<关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知>的决

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2016 年半年度报告

定》的规定，每月按证券投资基金管理费收入的 10%比例提取一般风险准备。余额达到公司

管理的证券投资基金总基金资产净值的 1%时，可以不再提取。提取的一般风险准备计入“一

般风险准备”项目核算。

(二十六) 收入

1、 代理买卖证券业务收入

在代理客户证券买卖交易日确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的

证券品种按相应的费率收取。

2、 投资银行业务收入

以全额包销方式进行承销业务的，在承销业务提供的相关服务完成，按承销协议要求与发行

人结算时确认；若承销协议涉及不同会计年度，则在资产负债表日确认已实现承销收入为当

期收入，同时按配比估计的费用结转成本。以余额包销或代销方式进行承销业务的，在发行

期结束后，与发行人结算时确认收入。

证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。

3、 资产管理业务收入

定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同约定计算

确认收入；或按合同约定比例在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。

集合资产管理业务按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收

益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划

时，按约定比例收取业绩报酬，确认为当期收益。如合同规定按固定比例收取管理费的，则

分期确认管理费收益。

4、 投资咨询业务收入

在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定

确认为收入。

5、 利息收入

存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使

用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计

算利息收入。

买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收

97

2016 年半年度报告

入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与

合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。

融资融券利息收入：公司于融资融券合同约定的期限内，分别按合同约定的融资利率和出借

金额、合同约定的融券费率和出借的证券数量，分期确认融资和融券利息收入。

6、 投资收益

公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；

处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价

值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

计入投资损益；

采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部

分确认当期损益；

采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有

的份额确认当期损益。

7、其他业务收入

包括出租固定资产、出租无形资产等业务，各项业务提供的相关服务已完成、资产已转让时

确认为收入。

(二十七)政府补助

1、 类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补

助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购

买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，

取得时直接计入当期营业外收入。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异

98

2016 年半年度报告

的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税

资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在

未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期

所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的

净额列报。

(二十九) 经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入

财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

(三十) 融资融券业务

公司开展融资业务时，按实际向客户融出、客户归还的资金分别增加、减少融出资金。公司开展融

券业务时，对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理。

99

2016 年半年度报告

公司对融资和融券业务分别确认相应的利息收入，对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券

经纪业务进行会计处理。

(三十一) 转融通业务

公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认

一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收

益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金

及证券的履约风险情况。

(三十二) 资产管理业务核算办法

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客

户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

公司受托经营定向资产管理业务核算时按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债，

对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；对集合资产管理业务产

品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，独立建账，独立核算。

(三十三) 客户交易结算资金核算办法

1、 公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项

负债，与客户进行相关的结算。

2、 公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖

出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的

佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算

日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交

易结算资金。

3、 公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。

4、 按照中国人民银行关于活期储蓄存款计息的有关规定，本公司对于客户保证金存款按季结息，

结息日为每季末月的 20 日。

100

2016 年半年度报告

(三十四) 代理承销证券业务核算办法

1、 公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；

在公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收

入。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产或可供出售金

融资产。

2、 公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿

中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的

交易性金融资产或可供出售金融资产。

3、 公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登

记承销证券的情况。

4、 承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。

(三十五) 代理兑付债券核算办法

代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代兑付

债券的手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。

(三十六)期货业务核算办法

客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并

直接在客户保证金账户中结算扣除。

(三十七) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务

报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十八) 套期会计

1、 套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允

101

2016 年半年度报告

价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资

产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外

汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，

是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标

和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性

质，以及本公司对套期工具有效性的评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵消被套期风险引起的被套期项

目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价。

3、 套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变

动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调

整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销

可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变

动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允

价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变

动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部

分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，

则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融

负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初

始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相

同期间转出，计入当期损益）。

102

2016 年半年度报告

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失

转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展

期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易

或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流

量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效

套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，

计入当期损益。

(三十九) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企

业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他

企业。

(四十) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

103

2016 年半年度报告

3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(四十一) 主要会计政策、会计估计的变更

1、 会计政策变更。

本报告期公司未发生会计政策变更事项。

2、 会计估计变更。

本报告期公司未发生会计估计变更事项。

(四十二) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

四、 税项

税种 计税依据 税率 备注

企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 注1

营业税 按应税营业收入计征 5% 注2

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

3%，5%，6%，

增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 注3

17%

税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%

注 1：

公司按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2012 年第

57 号）的规定，先由公司本部统一计算全部应纳税所得额，然后依照该办法第六条规定的比例

和第十五条规定的三因素及其权重，计算划分不同税率地区机构的应纳税所得额后，再分别按

公司本部和各营业部所在地的适用税率计算应纳税额。

公司所得税以主管税务机关的年度清算为准。

注 2：

1、根据《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》[财税（2001）21 号]，

从 2003 年起按营业收入的 5%计缴。

104

2016 年半年度报告

2、根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》[财税（2004）203 号]：准

许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后的净额纳税：

（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；

（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

（3）为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股票开户

费、过户费、B 股结算费、转托管费。

3、根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》[财税（2006）

172 号]：准许证券公司上交的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。

4、根据《关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告》[国家税务总局公告 2013 年第 63 号]：纳

税人从事金融商品转让业务，不再按股票、债券、外汇、其他四大类来划分，统一归为“金融

商品”，不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，按盈亏相抵后的余

额为营业额计算缴纳营业税。若相抵后仍出现负差的，可结转下一个纳税期相抵，但在年末时

仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。

注 3：

根据财政部 国家税务总局财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自

2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金

融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公

司执行的增值税税率为 3%，5%，6%、17%。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

1、按类别列示

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

库存现金 85,004.93 69,567.18

银行存款 9,030,891,471.25 9,144,223,924.66

其中：客户存款 6,683,819,637.09 7,143,385,802.13

公司存款 2,347,071,834.16 2,000,838,122.53

其他货币资金 9,000,000.00

合计 9,039,976,476.18 9,144,293,491.84

105

2016 年半年度报告

2、按币种列示

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

_项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

库存现金 85,004.93 69,567.18

银行存款 9,030,891,471.25 9,144,223,924.66

其中：客户资金

人民币 6,117,707,746.99 6,346,019,925.71

美元 3,241,224.58 6.6312 21,493,208.44 3,087,181.04 6.4936 20,046,918.80

港币 18,151,896.90 0.8547 15,514,426.28 28,542,217.69 0.8378 23,912,669.98

小计 6,154,715,381.71 6,389,979,514.49

客户信用资金

人民币 529,104,255.38 753,406,287.64

小计 529,104,255.38 753,406,287.64

客户存款合计 6,683,819,637.09 7,143,385,802.13

公司自有资金

人民币 2,313,271,112.72 1,977,642,106.65

美元 839,509.92 6.6312 5,566,958.20 839,301.82 6.4936 5,450,090.30

9,742,230.71 8,162,040.90

港币 9,742,477.89 0.8547 8,326,895.86 0.8378

小计 2,327,164,966.78 1,991,254,237.85

公司信用资金

人民币 19,906,867.38 9,583,884.68

小计 19,906,867.38 9,583,884.68

公司存款合计 2,347,071,834.16 2,000,838,122.53

其他货币资金 9,000,000.00

合计 9,039,976,476.18 9,144,293,491.84

其中，融资融券业务：

_项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

106

2016 年半年度报告

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

公司信用资金

人民币 19,906,867.38 9,583,884.68

小计 19,906,867.38 9,583,884.68

客户信用资金

人民币 529,104,255.38 753,406,287.64

小计 529,104,255.38 753,406,287.64

合计 549,011,122.76 762,990,172.32

3、 期末本公司之子公司创金合信基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款

2,509,112.33 元，该项存款为基金公司按照证监会要求提取的用于弥补尚未识别可能性损失的

一般风险准备金以及根据个别资产管理计划提取的专项风险准备金。

(二) 结算备付金

1、 按类别列示

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

客户备付金 1,288,480,012.24 1,597,879,200.17

公司备付金 120,973,024.96 736,856,154.32

合计 1,409,453,037.20 2,334,735,354.49

2、 按币种列示

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

_项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

客户普通备付金

人民币 1,150,620,819.10 1,361,940,881.58

美元 865,272.84 6.6312 5,737,797.25 1,715,243.32 6.4936 11,138,104.02

港币 20,637,465.93 0.8547 17,638,842.13 28,821,981.45 0.8378 24,147,056.06

小计 1,173,997,458.48 1,397,226,041.66

客户信用备付金

107

2016 年半年度报告

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

_项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

人民币 114,482,553.76 200,653,158.51

小计 114,482,553.76 200,653,158.51

客户备付金合计 1,288,480,012.24 1,597,879,200.17

公司自有备付金

人民币 120,973,024.96 736,856,154.32

小计 120,973,024.96 736,856,154.32

公司备付金合计 120,973,024.96 736,856,154.32

合计 1,409,453,037.20 2,334,735,354.49

(三) 融出资金

1、 按类别列示

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

融资融券业务融出资金 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59

减：减值准备

融出资金净值 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59

2、 按账龄分析

2016 年 6 月 30 日

账龄 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1-3 个月 321,788,948.08 11.50

3-6 个月 2,406,650,937.10 86.01

6 个月-1 年 69,633,909.27 2.49

合计 2,798,073,794.45 100.00

2015 年 12 月 31 日

账龄

账面余额 坏账准备

108

2016 年半年度报告

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1-3 个月 3,946,978,826.32 90.06

3-6 个月 435,503,109.27 9.94

6 个月-1 年

合计 4,382,481,935.59 100.00

3、 按客户类别列示

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

个人 2,738,310,244.36 4,318,216,791.18

机构 59,763,550.09 64,265,144.41

合计 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59

4、 融资融券业务期末客户担保物情况

担保物类别 2016 年 6 月 30 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值

1、股票 8,180,714,462.59 11,957,525,503.13

2、基金 101,759,283.04 75,096,027.98

3、债券 566,143,234.70 9,330,493.80

4、资金 7,738,357.47 702,712,217.69

合计 8,856,355,337.80 12,744,664,242.60

5、 期末融出资金均在合同期内，不存在逾期情况。

(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 按类别列示

2016 年 6 月 30 日

_类别

投资成本 公允价值变动 账面价值

股票 157,396,200.54 24,279,524.55 181,675,725.09

基金 514,653,377.95 1,983,679.88 516,637,057.83

109

2016 年半年度报告

2016 年 6 月 30 日

_类别

投资成本 公允价值变动 账面价值

债券 8,485,276,983.93 40,516,098.56 8,525,793,082.49

券商理财产品 2,130,940.00 -50,860.43 2,080,079.57

银行理财产品 200,000,000.00 880,000.00 200,880,000.00

合计 9,359,457,502.42 67,608,442.56 9,427,065,944.98

2015 年 12 月 31 日

_类别

投资成本 公允价值变动 账面价值

股票 268,901,657.73 10,451,306.25 279,352,963.98

基金 555,141,968.40 13,098,242.60 568,240,211.00

债券 6,587,035,157.03 98,884,813.98 6,685,919,971.01

券商理财产品 130,940.00 -26,351.72 104,588.28

银行理财产品 83,500,000.00 6,596.50 83,506,596.50

合计 7,494,709,723.16 122,414,607.61 7,617,124,330.77

期末公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产全部是为交易目的而持有的金融资产，

无直接指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况

担保物类别 2016 年 6 月 30 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值

基金 15,805.00 3,480,664.50

合计 15,805.00 3,480,664.50

3、 已融出证券的担保情况

融券业务期末客户担保物情况详见附注五（三）

4、 公允价值变动情况

种类 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日 本期变动 初始成本

股票 10,451,306.25 24,279,524.55 13,828,218.30 157,396,200.54

110

2016 年半年度报告

基金 13,098,242.60 1,983,679.88 -11,114,562.72 514,653,377.95

债券 98,884,813.98 40,516,098.56 -58,368,715.42 8,485,276,983.93

券商理财产品 -26,351.72 -50,860.43 -24,508.71 2,130,940.00

银行理财产品 6,596.50 880,000.00 873,403.50 200,000,000.00

合计 122,414,607.61 67,608,442.56 -54,806,165.05 9,359,457,502.42

5、 变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现不存在重大限制。

(五) 衍生金融工具

2016 年 6 月 30 日

套期工具 非套期工具

类别

名义金 公允价值 公允价值

成本 名义金额 成本

额 资产 负债 资产 负债

利率衍生工具

-利率互换 151.80 亿元 9,055,785.23

权益衍生工具

-股指期货

-收益互换

-股票期权 11,210,000.00 100,970.00

信用衍生工具

-国债期货

其他衍生工具

收益凭证

合计 9,156,755.23

111

2016 年半年度报告

2015 年 12 月 31 日

套期工具 非套期工具

类别

公允价值 公允价值

名义金额 名义金额

资产 负债 资产 负债

利率衍生工具

-利率互换 171.7 亿元 13,500,601.52

权益衍生工具

-股指期货

-收益互换

-股票期权

信用衍生工具

-国债期货 341,132,109.49

其他衍生工具

收益凭证 1,200,000,000.00

合计 13,500,601.52

(六) 买入返售金融资产

1、 按标的物类别列示

标的物类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

债券 341,116,798.31 726,062,543.80

其中：国债 240,509,250.36 536,614,785.12

金融债 100,607,547.95

公司债 189,447,758.68

股票 4,553,520,000.00 5,053,200,000.00

112

2016 年半年度报告

合计 4,894,636,798.31 5,779,262,543.80

2、 按业务类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

其他买入返售 341,116,798.31 726,062,543.80

股票质押式回购 4,553,520,000.00 5,053,200,000.00

合计 4,894,636,798.31 5,779,262,543.80

3、 质押回购融出资金剩余期限

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一个月内 1,592,000,000.00

一个月至三个月内 723,000,000.00 30,000,000.00

三个月至一年内 2,988,920,000.00 2,641,200,000.00

一年以上 841,600,000.00 790,000,000.00

合计 4,553,520,000.00 5,053,200,000.00

4、 收取的担保物情况

担保物类别 2016 年 6 月 30 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值

股票 10,221,916,175.09 13,868,791,089.04

合计 10,221,916,175.09 13,868,791,089.04

(七) 应收款项

1、 按账龄分析

2016 年 6 月 30 日

账龄

金额 所占比例（%） 坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）

1 年以内 262,659,249.72 85.22 1,359,040.04 261,300,209.68 0.52

1-2 年 36,408,148.88 11.81 544,263.14 35,863,885.74 1.49

2-3 年 9,144,666.67 2.97 274,340.00 8,870,326.67 3.00

113

2016 年半年度报告

合计 308,212,065.27 100.00 2,177,643.18 306,034,422.09

2015 年 12 月 31 日

账龄

金额 所占比例（%） 坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）

1 年以内 226,131,113.39 91.96 1,130,655.56 225,000,457.83 0.50

1-2 年 17,620,726.67 7.17 374,207.27 17,246,519.40 2.12

2-3 年 2,137,500.00 0.87 64,125.00 2,073,375.00 3.00

合计 245,889,340.06 100.00 1,568,987.83 244,320,352.23

2、 按类别列示

2016 年 6 月 30 日

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

308,012,065.27 99.94 1,977,643.18 0.64 306,034,422.09

应收账款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

200,000.00 0.06 200,000.00 100.00

备的应收账款

合计 308,212,065.27 100.00 2,177,643.18 306,034,422.09

2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

245,689,340.06 99.92 1,368,987.83 0.56 244,320,352.23

应收账款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

200,000.00 0.08 200,000.00 100.00

备的应收账款

合计 245,889,340.06 100.00 1,568,987.83 244,320,352.23

114

2016 年半年度报告

应收账款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 262,659,249.72 1,359,040.04 0.50 226,131,113.39 1,130,655.56 0.50

1-2 年 36,208,148.88 344,263.14 1.00 17,420,726.67 174,207.27 1.00

2-3 年 9,144,666.67 274,340.00 3.00 2,137,500.00 64,125.00 3.00

合计 308,012,065.27 1,977,643.18 245,689,340.06 1,368,987.83

3、 公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收

回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

4、 本报告期无实际核销的应收款项。

5、 期末应收款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6、按款项性质归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

款项性质 账面余额 坏账准备

总额的比例(%)

应收投资银行业务款项 180,279,533.09 1,500,263.52 58.49

应收资产管理业务款项 119,083,114.18 633,132.57 38.64

应收投资咨询款项 7,034,836.04 35,174.18 2.28

应收经纪业务款项 1,234,581.96 6,172.91 0.40

应收清算款项 580,000.00 2,900.00 0.19

合计 308,212,065.27 2,177,643.18 100.00

(八) 应收利息

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

115

2016 年半年度报告

债券投资 170,231,616.53 183,821,760.53

存放金融同业 6,505,681.72 6,583,870.26

买入返售 53,595,555.45 119,165,620.50

融资融券 51,871,258.67 43,862,477.81

合计 282,204,112.37 353,433,729.10

(九) 存出保证金

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

交易保证金

上海证券交易所 44,198,533.20 68,975,981.67

深圳证券交易所 20,656,420.36 48,354,925.20

上海期货交易所 500,000.00 500,000.00

大连商品交易所 500,000.00 500,000.00

郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00

上海清算所 12,100,000.00 12,100,000.00

中国证券登记结算有限

864,184.00 854,552.00

责任公司北京分公司

小计 79,219,137.56 131,685,458.87

期货交易保证金

中国金融期货交易所 16,582,148.00 5,852,500.00

小计 16,582,148.00 5,852,500.00

转融通保证金

中国证券金融公司 8,668,020.73 194,561,635.03

小计 8,668,020.73 194,561,635.03

信用保证金

上海证券交易所 4,561,567.84 13,572,530.37

深圳证券交易所 6,716,655.70 13,373,837.01

小计 11,278,223.54 26,946,367.38

其他保证金 190,568.88 50,000.00

116

2016 年半年度报告

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

合计 115,938,098.71 359,095,961.28

(十) 可供出售金融资产

1、 按投资品种类别列示

2016 年 6 月 30 日

_类别

投资成本 公允价值变动 减值准备 账面价值

股票 177,968,683.76 65,241,100.64 243,209,784.40

基金 119,999,000.00 -7,361,929.02 112,637,070.98

债券 15,170,917.85 602,790.96 15,773,708.81

券商理财产品 1,078,528,445.30 82,299,491.60 1,160,827,936.90

信托计划 4,000,000.00 16,702,075.80 20,702,075.80

其他权益投资 303,448,908.00 303,448,908.00

合计 1,699,115,954.91 157,483,529.98 1,856,599,484.89

2015 年 12 月 31 日

_类别

投资成本 公允价值变动 减值准备 账面价值

股票 114,605,213.01 92,503,315.70 207,108,528.71

基金 25,000,000.00 -3,894,761.58 21,105,238.42

债券 154,029,618.64 -242,351.78 40,801,547.27 112,985,719.59

券商理财产品 515,532,822.16 93,748,908.94 609,281,731.10

信托计划 3,000,000.00 20,857,080.98 23,857,080.98

其他权益投资 191,260,000.00 191,260,000.00

合计 1,003,427,653.81 202,972,192.26 40,801,547.27 1,165,598,298.80

2、 公允价值变动情况

种类 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日 本期变动 初始成本

股票 92,503,315.70 65,241,100.64 -27,262,215.06 177,968,683.76

117

2016 年半年度报告

基金 -3,894,761.58 -7,361,929.02 -3,467,167.44 119,999,000.00

债券 -242,351.78 602,790.96 845,142.74 15,170,917.85

券商理财产品 93,748,908.94 82,299,491.60 -11,449,417.34 1,078,528,445.30

信托计划 20,857,080.98 16,702,075.80 -4,155,005.18 4,000,000.00

其他权益投资 303,448,908.00

合计 202,972,192.26 157,483,529.98 -45,488,662.28 1,699,115,954.91

3、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售权益工具

可供出售债务工具

可供出售金融资产分类 （股票+基金+券商 其他 合计

（债券）

理财+信托）

权益工具的成本/债务

1,380,496,129.06 15,170,917.85 1,395,667,046.91

工具的摊余成本

公允价值 1,537,376,868.08 15,773,708.81 1,553,150,576.89

累计计入其他综合收益

156,880,739.02 602,790.96 157,483,529.98

的公允价值变动金额

已计提减值金额

118

2016 年半年度报告

4、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现

被投资单位

持股比例（%） 金红利

2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日

证通股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 0.99

中证信用增进股份有限

50,000,000.00 50,000,000.00 1.22

公司

中证机构间报价系统股

30,000,000.00 30,000,000.00 0.40

份有限公司

其他股权类投资 86,260,000.00 121,388,908.00 9,200,000.00 198,448,908.00

合计 191,260,000.00 121,388,908.00 9,200,000.00 303,448,908.00

对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。

119

2016 年半年度报告

5、 可供出售金融资产减值准备的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售债务工具

2016 年 1 月 1 日已计提减值余额 40,801,547.27

本期计提 4,808,643.96

其中：从其他综合收益转入 1,402,883.96

本期减少 45,610,191.23

其中：期后公允价值回升转回

2016 年 6 月 30 日已计提减值余额

6、 存在限售期限的可供出售金融资产

项目 2016 年 6 月 30 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值

股票（注 1） 229,917,832.00 142,402,655.16

券商理财产品（注 2） 61,315,464.29 4,460,600.72

注 1：

（1）系公司以所持北京中科通用能源环保有限责任公司股权认购安徽盛运机械股份有限公司非公

开发行股份，认购的股份已于 2013 年 10 月完成过户登记，上述股份锁定期为股份发行结束之日起

36 个月（2016 年 10 月 28 日限售股解禁）。

（2）系公司参与认购青岛金王应用化学股份有限公司非公开发行股份，认购股份已于 2016 年 5 月

25 日完成过户登记，上述股份锁定期为 12 个月，自本次非公开发行新增股份上市首日（2016 年 6

月 15 日）起计算。

注 2：系公司以自有资金在推广期认购的由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划，在上

述集合计划存续期及展期期间或集合计划合同约定的条件满足前，公司以自有资金认购的集合计划

份额不得退出。

(十一) 融出证券业务

1、 项目列示

担保物类别 2016 年 6 月 30 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值

融出证券 15,805.00 3,480,664.50

-交易性金融资产 15,805.00 3,480,664.50

120

2016 年半年度报告

-转融通融入证券

转融通融入证券总额

2、 融券业务违约概率情况

报告期内融券业务无违约情况。

(十二) 长期股权投资

1、 按类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

合营企业 12,978,590.30

联营企业 658,542,745.86 606,247,180.70

小计 658,542,745.86 619,225,771.00

减：减值准备

合计 658,542,745.86 619,225,771.00

121

2016 年半年度报告

2、 长期股权投资明细情况

本期增、减变动

2015 年 2016 年 减值准备

被投资单位

12 月 31 日 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 6 月 30 日 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他

投资收益 调整 股利或利润

一、合营企业

深圳中和股权投资企业（有限合伙） 12,978,590.30 12,978,590.30

小计 12,978,590.30 12,978,590.30

二、联营企业

银华基金管理有限公司 512,417,423.70 28,373,008.07 540,790,431.77

吉林省国家新材料产业创业投资有限

52,578,002.35 52,578,002.35

责任公司

北京元富源投资管理有限责任公司 4,052,621.41 -289,356.14 3,763,265.27

深圳市贝特尔机电有限公司 27,202,696.14 75,767.85 27,278,463.99

孚阳能源科技（上海）有限公司 9,996,437.10 27,472,800.00 -1,467.24 37,467,769.86

深圳市大族锐波传感科技有限公司 28,500,000.00 -257,185.03 28,242,814.97

聚创文化演艺产业基金 21,000,000.00 21,000,000.00

小计 606,247,180.70 76,972,800.00 52,578,002.35 27,900,767.51 658,542,745.86

合计 619,225,771.00 76,972,800.00 65,556,592.65 27,900,767.51 658,542,745.86

122

2016 年半年度报告

3、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

(十三)投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1、2016 年 1 月 1 日 395,551,942.19 395,551,942.19

2、本期增加金额

（1）外购

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、2016 年 6 月 30 日

二、累计折旧和累计摊销

1、2016 年 1 月 1 日 15,452,532.05 15,452,532.05

2、本期增加金额 5,351,314.08 5,351,314.08

其中：计提或摊销 5,351,314.08 5,351,314.08

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、2016 年 6 月 30 日 20,803,846.13 20,803,846.13

三、减值准备：

1、2016 年 1 月 1 日

2、本期增加金额

其中：计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

123

2016 年半年度报告

项目 房屋、建筑物 合计

4、2016 年 6 月 30 日

四、账面价值：

1、期末账面价值 374,748,096.06 374,748,096.06

2、年初账面价值 380,099,410.14 380,099,410.14

2、 投资性房地产尚未办妥产权证书。

(十四) 固定资产

1、 固定资产增减变动表

项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计

一、原价：

1.2016 年 1 月 1 日 107,796,468.41 117,815,041.29 14,003,492.93 15,180,022.20 254,795,024.83

2.本期增加 11,434,861.46 458,009.92 11,892,871.38

(1)本期购置 11,434,861.46 458,009.92 11,892,871.38

(2)在建工程转入

(3)其他增加

3.本期减少 2,594,053.59 129,502.29 2,723,555.88

(1)转让和出售 2,594,053.59 129,502.29 2,723,555.88

(2)清理报废

(3)其他减少

4.外币报表折算差额

5.2016 年 6 月 30 日 107,796,468.41 126,655,849.16 14,003,492.93 15,508,529.83 263,964,340.33

二、累计折旧：

1.2016 年 1 月 1 日 6,905,518.82 86,464,584.45 9,404,849.68 9,396,183.94 112,171,136.89

2.本期计提 1,459,788.63 8,956,826.43 770,393.08 994,931.00 12,181,939.14

3.本期增加

4.本期减少 2,056,103.45 21,160.00 2,077,263.45

5.外币报表折算差额

124

2016 年半年度报告

项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计

6.2016 年 6 月 30 日 8,365,307.45 93,365,307.43 10,175,242.76 10,369,954.94 122,275,812.58

三、减值准备：

1.2016 年 1 月 1 日

2.本期计提

3.本期减少

4.外币报表折算差额

5. 2016 年 6 月 30 日

四、账面价值：

1.期末账面价值 99,431,160.96 33,290,541.73 3,828,250.17 5,138,574.89 141,688,527.75

2.年初账面价值 100,890,949.59 31,350,456.84 4,598,643.25 5,783,838.26 142,623,887.94

2、 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值

电子设备 617,539.65 388,300.46 229,239.19

3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 107,796,468.41 8,365,307.45 99,431,160.96 产权办理中

4、 期末固定资产无置换、抵押、担保情况。

(十五) 在建工程

1、 在建工程账面价值

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

装修工程 4,606,843.32 4,606,843.32 1,824,556.97 1,824,556.97

软件工程 20,170,799.31 20,170,799.31 18,875,486.00 18,875,486.00

125

2016 年半年度报告

合计 20,700,042.97 20,700,042.97

24,777,642.63 24,777,642.63

2、期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。

(十六) 无形资产

1、 无形资产增减变动表

项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 合计

原价

2016 年 1 月 1 日 247,200,085.00 93,181,071.63 4,305,000.00 344,686,156.63

本期增加 9,062,050.99 9,062,050.99

本期减少

外币报表折算差额

2016 年 6 月 30 日 247,200,085.00 102,243,122.62 4,305,000.00 353,748,207.62

累计摊销

2016 年 1 月 1 日 38,202,391.99 54,244,930.61 3,659,566.62 96,106,889.22

本期增加 2,473,345.50 7,960,320.01 108,633.32 10,542,298.83

本期减少

外币报表折算差额

2016 年 6 月 30 日 40,675,737.49 62,205,250.62 3,768,199.94 106,649,188.05

减值准备

2016 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

外币报表折算差额

2016 年 6 月 30 日

账面价值

期末余额 206,524,347.51 40,037,872.00 536,800.06 247,099,019.57

年初余额 208,997,693.01 38,936,141.02 645,433.38 248,579,267.41

126

2016 年半年度报告

2、 报告期末无用于抵押或担保的无形资产。

(十七) 商誉

1、 商誉内容

计提减值

形成商誉的事项 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 2016年6月30日

准备

收购子公司商誉 4,800,000.00 4,800,000.00

重组商誉 7,356,833.17 7,356,833.17

合计 12,156,833.17 12,156,833.17

期末本公司不存在需计提商誉减值准备的情况。

2、 商誉形成过程

（1）收购子公司商誉系公司收购第一创业期货有限责任公司股权所形成。2008 年 7 月，公

司以非同一控制下企业合并方式购买百福期货经纪有限公司 96%的股权，并对其进行

了增资及更名为第一创业期货有限责任公司。公司将合并成本大于购买日可辨认净资

产公允价值份额的差额确认为商誉 4,800,000.00 元。上述商誉不作摊销，并于每年末进

行减值测试。

（2）重组商誉系公司 2000 年至 2003 年间购买佛山同济路证券营业部、深圳深南大道证券

营业部、廊坊建设路证券营业部和长沙韶山中路证券营业部所形成，并于收购后每年

进行摊销。截至 2006 年 12 月 31 日上述收购商誉摊余价值为 7,356,833.17 元。2007 年

至今，根据新会计准则要求，上述商誉停止摊销，并于每年末进行减值测试。

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产或负债

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

递延所得税资产：

坏账准备 975,691.92 626,088.79

可供出售金融资产减值准备 4,689,290.00 3,487,129.01

预提职工薪酬 87,256,473.14 94,946,331.61

递延收益 17,148,220.66 17,314,285.72

预提费用 7,359,606.57 4,144,832.15

交易性金融工具、衍生金融工具 21,860.13

127

2016 年半年度报告

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

的估值

计入其他综合收益的可供出售

1,025,529.00

金融资产公允价值变动

可用以后年度税前利润弥补的

亏损

其他 1643754.19 1,907,315.74

合计 120,120,425.61 122,425,983.02

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具

17,477,774.24 30,340,805.53

的估值

计入其他综合收益的可供出售

50,068,374.63 60,383,449.63

金融资产公允价值变动

固定资产折旧 31,181.04 31,181.04

权益法核算影响 744,647.58

合计 67,577,329.91 91,500,083.78

2、未确认递延所得税资产明细

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 5,384,856.67 59,920.27

可用以后年度税前利润弥补的

1,780,402.16 2,631,227.28

亏损

合计 7,165,258.83 2,691,147.55

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

2016 年

2017 年

2018 年

2019 年

2020 年 -8,551,400.43

2021 年 -7,121,608.64

合计 -7,121,608.64 -8,551,400.43

128

2016 年半年度报告

(十九) 其他资产

1、 按类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

其他应收款 50,726,887.91 291,310,427.23

待摊费用 9,653,164.12 10,385,674.15

长期待摊费用 25,452,902.38 31,587,067.16

应收股利 123,030.22 579,024.00

合计 85,955,984.63 333,862,192.54

2、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2016 年 6 月 30 日

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

49,863,400.89 94.36 379,352.98 0.76 49,484,047.91

其他应收款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

2,981,837.55 5.64 1,738,997.55 58.32 1,242,840.00

备的其他应收款

合计 52,845,238.44 100.00 2,118,350.53 50,726,887.91

2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

219,966,859.67 75.23 219,966,859.67

其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

71,729,904.41 24.53 386,336.85 0.54 71,343,567.56

其他应收款

129

2016 年半年度报告

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

708,762.97 0.24 708,762.97 100.00

备的其他应收款

合计 292,405,527.05 100.00 1,095,099.82 0.37 291,310,427.23

其他应收款种类的说明：

（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 未计提理由

上投组合 1 号定向资 应收资产管理

150,935,659.67

产管理计划 计划清算款

北京润达环科投资有 应收股权转让

69,031,200.00

限公司 款

合 计 219,966,859.67

（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 32,846,223.52 268,302.67 0.82 57,009,210.55 285,023.16 0.50

1-2 年 1,302,524.00 13,025.24 1.00 328,861.45 3,288.62 1.00

2-3 年 190.00 5.70 3.00 190.00 5.70 3.00

3 年以上 98,019.37 98,019.37 100.00 98,019.37 98,019.37 100.00

合计 34,246,956.89 379,352.98 57,436,281.37 386,336.85

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

押金 15,616,444.00 14,293,623.04

130

2016 年半年度报告

合计 15,616,444.00 14,293,623.04

（4）公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收

回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）本报告期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占总额 坏账准备期末

客户名称 款项性质 金额 账龄

的比例（%） 余额

卓著物业管理（北京）有 1-3 年以

租房押金 5,151,878.68 9.75

限公司 上

金融街置业公司 租房押金 3,843,956.16 3 年以上 7.27

北京国泰节水发展股份

往来款 2,900,000.00 1 年以内 5.49 14,500.00

有限公司

北京世邦魏理仕物业管 预付物业管理 1 年以内

2,770,606.95 5.24 18,353.03

理服务有限公司 费 及 1-2 年

中嘉信达投资有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 3.78 10,000.00

合计 16,666,441.79 31.53 42,853.03

3、 长期待摊费用

种 类 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期减少 2016 年 6 月 30 日

公司本部装修改造工程 2,835,297.77 1,911,943.00 139,803.59 4,607,437.18

公司营业部装修改造工程 12,606,874.40 2,685,909.46 2,790,906.40 640.00 12,501,237.46

子公司装修改造工程 7,340,649.92 3,898,608.08 3,442,041.84

其他 8,804,245.07 3,752,968.71 149,090.46 4,902,185.90

合 计 31,587,067.16 4,597,852.46 10,582,286.78 149,730.46 25,452,902.38

131

2016 年半年度报告

(二十) 资产减值准备

2015 年 12 月 31 本期减少 2016 年 6 月

项目 本期增加

日 转回 转销 30 日

坏账准备 2,664,087.65 1,631,906.06 4,295,993.71

可供出售金融

40,801,547.27 4,808,643.96 45,610,191.23

资产减值准备

合计 43,465,634.92 6,440,550.02 45,610,191.23 4,295,993.71

(二十一)应付短期融资款

1、 分类

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期融资券

收益凭证 1,200,000,000.00

合计 1,200,000,000.00

132

2016 年半年度报告

2、 收益凭证

债券名称 面值 发行日期 到期日期 债券期限 发行金额 票面利率 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 6 月 30 日

心安利得 015 期 100 2015-4-27 2016-4-26 365 天 200,000,000.00 5.90% 200,000,000.00 200,000,000.00

心安利得 022 期 100 2015-6-24 2016-6-23 365 天 300,000,000.00 6.00% 300,000,000.00 300,000,000.00

心安利得 023 期 100 2015-6-30 2016-6-29 365 天 200,000,000.00 6.00% 200,000,000.00 200,000,000.00

心安利得 024 期 100 2015-11-26 2016-2-25 91 天 500,000,000.00 4.70% 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00

133

2016 年半年度报告

(二十二) 拆入资金

1、 分类

类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

转融通融入资金 100,000,000.00 200,000,000.00

合计 100,000,000.00 200,000,000.00

2、 转融通业务融入资金

融出单位 2016 年 6 月 30 日金额 利率（或区间） 剩余期限

中国证券金融公司 100,000,000.00 3.2% 61天

合计 100,000,000.00

(二十三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

_2016 年 6 月 30 日

_类别

初始成本 公允价值变动 账面余额

集合资产管理计划 4,646,153,397.75 52,896,732.70 4,699,050,130.45

合计 4,646,153,397.75 52,896,732.70 4,699,050,130.45

_2015 年 12 月 31 日

_类别

初始成本 公允价值变动 账面余额

集合资产管理计划 5,262,855,417.94 189,585,083.53 5,452,440,501.47

合计 5,262,855,417.94 189,585,083.53 5,452,440,501.47

(二十四) 卖出回购金融资产款

1、 按标的物类别列示

标的物类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

债券 5,157,353,219.46 4,448,654,209.90

其中：国债 1,731,561,888.45 1,591,738,401.79

金融债 2,044,374,071.49 1,782,195,915.45

公司债 1,381,417,259.52 1,074,719,892.66

134

2016 年半年度报告

股票 90,650,000.00

其他 375,000,000.00 2,515,499,865.75

合计 5,532,353,219.46 7,054,804,075.65

2、 按业务类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

交易所质押式回购 81,299,739.90 72,000,000.00

银行间质押式回购 1,650,262,148.55 766,129,233.64

银行间买断式回购 1,866,655,864.88 1,501,711,059.23

股票质押式回购 90,650,000.00

融资融券收益权回购 375,000,000.00 2,506,000,000.00

其他卖出回购金融资产款 1,559,135,466.13 2,118,313,782.78

合计 5,532,353,219.46 7,054,804,075.65

3、 卖出回购金融资产款的担保物信息

标的物类别 期末公允价值 期初公允价值

债券 5,125,044,007.90 4,270,542,314.19

股票 142,402,655.16

其他 459,361,548.67 3,027,313,532.37

合计 5,584,405,556.57 7,440,258,501.72

(二十五) 代理买卖证券款

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

类别

原币 (折)人民币 原币 (折)人民币

经纪业务

个人客户

人民币 4,979,649,887.21 5,123,248,111.65

美元 3,429,496.20 22,649,995.61 4,610,747.12 29,940,347.44

港币 33,752,561.47 28,847,938.26 53,517,664.26 44,837,099.12

小计 5,031,147,821.08 5,198,025,558.21

135

2016 年半年度报告

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

类别

原币 (折)人民币 原币 (折)人民币

机构客户

人民币 2,109,685,222.44 2,221,517,579.65

小计 2,109,685,222.44 2,221,517,579.65

经纪业务合计 7,140,833,043.52 7,419,543,137.86

信用业务

个人客户

人民币 536,424,671.53 672,520,268.51

小计 536,424,671.53 672,520,268.51

机构客户

人民币 6,069,797.28 36,335,800.06

小计 6,069,797.28 36,335,800.06

信用业务合计 542,494,468.81 708,856,068.57

合计 7,683,327,512.33 8,128,399,206.43

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期薪酬 355,390,099.02 720,966,677.42

设定提存计划 9,653,028.07 9,701,766.95

合计 365,043,127.09 730,668,444.37

2、 短期薪酬

明细 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日

（1）工资、奖金、津贴和补贴 720,723,985.14 198,264,303.65 563,781,408.47 355,206,880.32

（2）职工福利费 8,447,323.03 8,505,513.58 -58,190.55

（3）社会保险费 250,373.73 7,753,880.46 7,773,575.81 230,678.38

其中：医疗保险费 221,250.80 6,854,005.60 6,872,183.02 203,073.38

工伤保险费 11,063.07 214,830.27 215,414.12 10,479.22

136

2016 年半年度报告

明细 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日

生育保险费 18,059.86 685,044.59 685,978.67 17,125.78

（4）住房公积金 -10,555.00 10,355,361.88 10,335,956.88 8,850.00

（5）工会经费和职工教育经费 2,873.55 1,017,352.19 1,018,344.87 1,880.87

合计 720,966,677.42 225,838,221.21 591,414,799.61 355,390,099.02

3、 设定提存计划

明细 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日

基本养老保险费 460,588.82 14,979,887.79 15,023,422.47 417,054.14

年金缴费 9,219,053.05 9,219,053.05

失业保险费 22,125.08 573,124.19 578,328.39 16,920.88

合计 9,701,766.95 15,553,011.98 15,601,750.86 9,653,028.07

(二十七) 应交税费

税种 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

增值税 9,917,579.62

营业税 7,477.98 16,177,124.30

城建税 751,125.33 1,154,785.78

企业所得税 41,802,292.98 97,352,247.60

代扣代缴个人所得税 11,465,741.10 8,437,429.53

利息税 22,831.88 42,376.95

教育费附加 317,468.37 490,777.91

地方教育费附加 213,194.06 330,422.96

其他附加 10,927.34 56,207.51

个人转让上市公司限售股所得

659,003.85 661,182.19

税

印花税 1,194,918.09 340,926.17

其他 105,320.05 385,097.32

137

2016 年半年度报告

税种 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

合计 66,467,880.65 125,428,578.22

(二十八) 应付款项

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应付承销费 2,866,854.00 8,104,958.00

应付清算款项 174,178,638.60 302,120,879.39

合计 177,045,492.60 310,225,837.39

(二十九) 应付利息

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

客户资金 558,557.42 644,279.51

卖出回购 2,057,056.72 32,132,692.90

公司债 12,504,109.59

转融通融入资金 275,555.56 4,375,000.01

次级债券 104,316,712.32 106,523,835.61

收益凭证 26,641,369.86

合计 119,711,991.61 170,317,177.89

(三十) 预计负债

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

劳动争议 1,526,908.00 1,526,908.00

合计 1,526,908.00 1,526,908.00

138

2016 年半年度报告

(三十一) 应付债券

债券名称 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 6 月 30 日

2013 年次级债券（第一期） 100 2013-11-15 2016-11-14 800,000,000.00 7.20% 799,893,375.35 60,832.87 799,954,208.22

2013 年次级债券（第二期） 100 2014-7-9 2017-7-8 600,000,000.00 7.00% 600,000,000.00 600,000,000.00

2015 年次级债券（第一期） 100 2015-2-2 2018-2-1 800,000,000.00 7.00% 800,000,000.00 800,000,000.00

2015 年次级债券（第二期） 100 2015-5-27 2018-5-27 800,000,000.00 5.90% 800,000,000.00 800,000,000.00

16 一创 01 公司债 100 2016-1-19 2020-1-19 800,000,000.00 3.50% 799,506,337.91 799,506,337.91

合计 2,999,893,375.35 799,567,170.78 3,799,460,546.13

经中国证监会证监许可[2013]1119 号文核准，公司获准非公开发行面值不超过 16 亿元的次级债券。2013 年 11 月 15 日，公司向符合条件的机构投资者发行 2013 年次级债

券（第一期），规模为人民币 8 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 7.2%；

2014 年 7 月 9 日，公司向符合条件的机构投资者发行 2013 年次级债券（第二期），规模为人民币 6 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 7%；

根据 2015 年 1 月 7 日股东大会决议，公司债务融资工具规模不超过 60 亿元。2015 年 2 月 2 日，公司向符合条件的机构投资者发行 2015 年次级债券（第一期），规模为人

民币 8 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 7.00%；

2015 年 5 月 27 日，公司向符合条件的机构投资者发行 2015 年次级债券（第二期），规模为人民币 8 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 5.90%。

本公司于 2015 年 12 月 11 日经中国证监会“证监许可[2015]2909 号”文核准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币 24 亿元（含 24 亿元）的公司债券。2016 年 1

月 19 日，公司合格投资者公开发行公司债券（第一期），本期债券发行规模为 8 亿元，债券期限为 4 年，债券发行利率为 3.5%。

139

2016 年半年度报告

(三十二) 递延收益

项 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

投行大厦项目建设奖励金 68,228,571.46 69,257,142.88

合计 68,228,571.46 69,257,142.88

2015 年 12 月 本期新增 本期计入营业 2016 年 6 月 30 与资产相关/

负债项目 其他变动

31 日 补助金额 外收入金额 日 与收益相关

递延收益 69,257,142.88 1,028,571.42 68,228,571.46 与资产相关

合计 69,257,142.88 1,028,571.42 68,228,571.46

系根据深府[2009]6 号《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》，收到的深圳市政府参照金融

机构所缴地价款（含配套费等）的 30%，给予公司投行大厦建设项目的项目建设奖励金。

(三十三) 其他负债

1、 按类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

其他应付款 101,042,806.66 163,807,855.92

长期应付款 309,905.95 255,234.95

合计 101,352,712.61 164,063,090.87

2、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

股权投资清算款 50,000,000.00

应付证券投资者保护基金 9,345,059.42 18,229,111.66

应付大厦工程尾款 5,337,767.92 8,661,566.46

担保人风险准备金 8,058,489.47 8,934,803.09

期货风险准备金 4,527,182.54 4,415,431.59

其他 73,774,307.31 73,566,943.12

合计 101,042,806.66 163,807,855.92

140

2016 年半年度报告

（2）报告期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

（3）报告期末其他应付款中无应付关联方款项。

3、 长期应付款

项 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应付融资租赁款 309,905.95 255,234.95

合计 309,905.95 255,234.95

截至 2016 年 6 月 30 日，公司未确认融资费用的余额为人民币 62,108.05 元。

141

2016 年半年度报告

(三十四) 股本

本期变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

无限售条件流通股份合计 219,000,000.00 219,000,000.00 219,000,000.00

限售条件流通股份合计 1,970,000,000.00 1,970,000,000.00

合 计 1,970,000,000.00 219,000,000.00 219,000,000.00 2,189,000,000.00

根据公司股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2016]814 号文核准，公司于 2016 年 5 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）219,000,000 股。此次公开发行股份增

加注册资本人民币 219,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 2,189,000,000.00 元。

142

2016 年半年度报告

(三十五) 资本公积

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日

股本溢价 1,872,908,372.18 2,043,506,217.62 3,916,414,589.80

其他资本公积 61,139.45 61,139.45

合计 1,872,969,511.63 2,043,506,217.62 3,916,475,729.25

143

2016 年半年度报告

(三十六) 其他综合收益

2015 年 12 月 31 本期发生金额 2016 年 6 月 30

项 目

日 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费用 税后归属于 税后归属于 日

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产

的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 152,408,393.19 109,640.12 45,569,420.09 -11,343,283.26 -34,180,853.10 64,356.39 118,227,540.09

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

369,325.24 369,325.24

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 152,039,067.95 109,640.12 45,569,420.09 -11,343,283.26 -34,180,853.10 64,356.39 117,858,214.85

持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 152,408,393.19 109,640.12 45,569,420.09 -11,343,283.26 -34,180,853.10 64,356.39 118,227,540.09

144

2016 年半年度报告

(三十七) 盈余公积

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日

法定盈余公积 187,087,365.70 187,087,365.70

(三十八) 一般风险准备和交易风险准备

项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日

一般风险准备 375,481,866.96 1,098,576.76 376,580,443.72

交易风险准备 359,937,803.19 359,937,803.19

合计 735,419,670.15 1,098,576.76 736,518,246.91

(三十九) 未分配利润

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

年初未分配利润 1,233,043,068.47 597,006,819.80

加：本期归属于母公司所有者的净

221,992,844.37 1,021,272,659.70

利润

减：提取法定盈余公积 94,806,488.92

提取一般风险准备 1,098,576.76 96,153,830.76

提取交易风险准备 95,776,091.35

应付普通股股利 98,500,000.00

期末未分配利润 1,453,937,336.08 1,233,043,068.47

(四十) 手续费及佣金净收入

1、 手续费及佣金净收入按类别列示

明细 2016年1-6月 2015年1-6月

手续费及佣金收入：

1.经纪业务收入 245,313,749.05 619,991,493.70

其中：证券经纪业务收入 243,280,695.30 608,498,119.10

其中：代理买卖证券业务 213,813,411.37 587,097,995.56

145

2016 年半年度报告

明细 2016年1-6月 2015年1-6月

交易单元席位租赁 23,058,334.05 14,405,192.58

代销金融产品业务 6,408,949.88 6,994,930.96

期货经纪业务收入 2,033,053.75 11,493,374.60

2.投资银行业务收入 243,119,490.89 292,287,415.21

其中：证券承销业务 214,368,703.57 263,064,177.27

证券保荐业务 1,886,792.45

财务顾问业务 26,863,994.87 29,223,237.94

3.资产管理业务收入 206,909,126.20 155,250,615.44

4.投资咨询业务收入 40,853,670.45 16,678,168.09

5.其他收入 466,019.42

手续费及佣金收入小计 736,196,036.59 1,084,673,711.86

手续费及佣金支出：

1.经纪业务支出 69,962,176.52 171,711,641.98

其中：证券经纪业务支出 69,962,176.52 171,711,641.98

其中：代理买卖证券业务 69,962,176.52 171,711,641.98

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

期货经纪业务支出

2.投资银行业务支出 29,330,846.42 23,455,550.00

其中：证券承销业务 27,474,767.42 23,455,550.00

证券保荐业务

财务顾问业务 1,856,079.00

3.资产管理业务支出

4.投资咨询业务支出

5.其他支出

手续费及佣金支出小计 99,293,022.94 195,167,191.98

手续费及佣金净收入 636,903,013.65 889,506,519.88

146

2016 年半年度报告

明细 2016年1-6月 2015年1-6月

其中：财务顾问业务净收入 25,007,915.87 29,223,237.94

-并购重组财务顾问业务净

收入—境内上市公司

-并购重组财务顾问业务净

收入—其他

-其他财务顾问业务净收入 25,007,915.87 29,223,237.94

2、 代理买卖证券手续费净收入分行政区域列示

行政 营业部数量 代理买卖证券手续费净收入

区域 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

广东省 13 10 37,010,138.21 150,746,412.73

北京市 3 2 28,863,673.58 91,640,711.56

上海市 2 2 41,239,793.12 40,804,162.19

河北省 2 2 11,768,402.26 41,288,585.45

湖南省 1 1 7,431,089.20 32,916,660.04

浙江省 4 3 5,772,935.34 15,947,775.64

其他地区 12 10 11,765,203.14 42,042,045.97

合计 37 30 143,851,234.85 415,386,353.58

3、 代理销售金融产品业务收入情况

代销金融产品 2016年1-6月 2015年1-6月

业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

基金 6,408,949.88

2,206,585,346.94 1,869,797,592.78 6,730,269.07

信托 559,201,700.00 264,661.89

债券

合计 2,206,585,346.94 6,408,949.88 2,428,999,292.78 6,994,930.96

147

2016 年半年度报告

4、 资产管理业务收入情况

公开募集证券投

项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务

资基金业务

期末产品数量 29.00 447.00 2.00 11.00

期末客户数量 2,315.00 1,031.00 21.00 27,304.00

其中：个人客户 2,250.00 513.00 27,271.00

机构客户 65.00 518.00 21.00 33.00

期初受托资金 7,088,847,945.12 243,315,880,749.18 1,508,803,600.00 4,357,557,139.55

其中：自有资金投入 84,549,524.97 1,000,000.00 15,009,700.00

个人客户 1,105,783,957.75 3,103,609,895.81 674,445,368.75

机构客户 5,898,514,462.40 240,211,270,853.37 1,508,803,600.00 3,668,102,070.80

期末受托资金 5,795,070,800.23 436,195,268,126.57 1,005,053,600.00 6,754,551,997.35

其中：自有资金投入 95,449,341.20 10,010,250.00

个人客户 850,121,790.77 3,468,139,842.23 1,802,553,168.44

机构客户 4,849,499,668.26 432,727,128,284.34 1,005,053,600.00 4,941,988,578.91

期末主要受托资产初始成本 7,139,224,487.08 476,724,956,287.63 1,366,465,065.63 7,053,067,622.02

其中：股票 3,981,631,318.71 21,506,329,040.92 397,851,940.70

国债 616,382,086.28 23,444,778,455.46 332,332,218.80

其他债券 1,530,592,389.58 242,899,476,543.07 5,904,856,052.22

基金 56,993,284.67 5,673,034,824.12

其他 953,625,407.84 183,201,337,424.06 1,366,465,065.63 418,027,410.30

当期资产管理业务净收入 37,180,323.20 152,308,029.30 2,106,445.58 15,314,328.12

(四十一) 利息净收入

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

利息收入

存放金融同业利息收入 112,181,921.48 108,460,453.54

其中：自有资金存款利息收入 35,198,560.59 39,887,910.87

148

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

客户资金存款利息收入 76,983,360.89 68,572,542.67

融资融券利息收入 124,885,306.22 279,331,306.83

买入返售金融资产利息收入 210,896,586.60 98,188,198.30

其中：约定购回利息收入

股票质押式回购利息收入 153,131,729.08 8,337,620.93

其他 287.02

小计 447,964,101.32 485,979,958.67

利息支出

客户资金存款利息支出 11,721,652.64 13,600,830.76

卖出回购金融资产利息支出 109,961,353.05 218,261,478.67

其中：报价回购利息支出

拆入资金利息支出 4,996,479.29 38,311,196.54

其中：转融通利息支出 2,270,555.55 32,773,677.77

短期融资券利息支出 18,959,414.59

公司债利息支出 13,182,904.11

次级债利息支出 100,461,252.98 76,586,745.22

收益凭证利息支出 22,417,630.14 14,949,397.82

其他 885,094.98 540,165.32

小计 263,626,367.19 381,209,228.92

利息净收入 184,337,734.13 104,770,729.75

(四十二) 投资收益

1、 明细情况

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

权益法核算的长期股权投资收益 27,900,767.51 121,208,540.85

处置长期股权投资产生的投资收益 18,044.70 1,655,962.28

金融工具投资收益 149,952,910.11 494,275,984.07

149

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

其中：持有期间取得的收益 210,384,225.73 271,171,963.11

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的

196,750,467.97 240,378,498.74

金融资产

-可供出售金融资产 15,268,869.64 32,633,425.50

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-1,635,111.88 -1,839,961.13

金融负债

处置金融工具取得的收益 -60,431,315.62 223,104,020.96

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-78,913,839.46 120,230,002.09

金融资产

-可供出售金融资产 2,583,553.43 141,174,654.01

-衍生金融工具 7,358,122.38 -13,160,682.48

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的

8,540,848.03 -25,139,952.66

金融负债

合计 177,871,722.32 617,140,487.20

2、 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2016年1-6月 2015年1-6月

银华基金管理有限公司 28,373,008.07 121,946,462.54

北京元富源投资管理有限责任公司 -289,356.14 -737,921.69

深圳贝特尔机电有限公司 75,767.85

孚阳能源科技（上海）有限公司 -1,467.24

深圳市大族锐波传感科技有限公司 -257,185.03

合计 27,900,767.51 121,208,540.85

3、 投资收益汇回无重大限制。

(四十三) 公允价值变动收益

类别 2016年1-6月 2015年1-6月

150

2016 年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

-27,783,133.82 43,006,807.15

资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

-171,964,476.68 -75,443,739.30

负债

衍生金融工具 -6,635,863.88 43,958,704.85

合 计 -206,383,474.38 11,521,772.70

(四十四) 其他业务收入

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

租赁 27,934,221.35 28,744,202.52

咨询服务 85,917.51 193,157.28

合计 28,020,138.86 28,937,359.80

(四十五) 营业税金及附加

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

营业税 33,847,587.21 92,041,256.10

城建税 3,886,226.34 6,454,098.08

教育费附加 1,441,327.57 2,766,043.74

地方教育费附加 1,048,004.47 1,838,537.41

其他附加税费 71,049.18 174,741.82

合计 40,294,194.77 103,274,677.15

(四十六) 业务及管理费

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

职工薪酬 228,359,652.46 489,446,979.66

租赁费 29,272,096.42 24,909,140.70

折旧费 12,179,323.83 11,023,375.93

投资者保护基金 11,108,196.67 12,673,458.16

无形资产摊销 10,542,298.83 9,849,646.94

151

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

差旅费 10,116,827.24 8,838,407.34

邮电通讯费 9,637,018.28 8,821,169.44

业务招待费 9,402,202.13 9,244,482.57

长期待摊费用摊销 7,893,363.10 10,248,142.87

销售服务费 5,745,151.17 16,042,865.48

其他 112,838,658.70 70,648,032.09

合计 447,094,788.83 671,745,701.18

(四十七) 资产减值损失

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

坏账准备计提 1,631,906.06 -38,988.25

可供出售金融资产减值准备计提 4,808,643.96 13,948,516.04

合计 6,440,550.02 13,909,527.79

(四十八) 其他业务成本

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

投资性房地产折旧 5,351,314.08 5,905,559.04

合计 5,351,314.08 5,905,559.04

(四十九) 营业外收入

计入当期非经常

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

性损益的金额

固定资产处置利得 17,045.36 52,609.51 17,045.36

政府补助 8,000,000.00

其他 4,760,814.04 2,431,384.31 4,760,814.04

合计 4,777,859.40 10,483,993.82 4,777,859.40

政府补助明细：

152

2016 年半年度报告

2015 年 1-6 月

与资产相关/

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额

与收益相关

系深圳市人民政府《深圳市支持金融

业发展若干规定实施细则补充规定》

政府奖励 货币资金 2015 年 2 月 5,000,000.00 与收益相关

（深府（2013）12 号）规定，给予

公司的奖励

根据《深圳市福田区产业发展专项资

金管理办法》及《深圳市福田区产业

政府奖励 货币资金 2015 年 2 月 3,000,000.00 与收益相关

发展专项资金支持金融业和企业上

市实施细则》，给予公司的奖励

合计 8,000,000.00

(五十) 营业外支出

计入当期非经常

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

性损益的金额

固定资产处置损失 28,636.89 57,415.83 28,636.89

捐赠支出 20,000.00 5,000.00 20,000.00

赔偿款支出 161,737.64

其他 1,330,599.81 11,969.59 1,330,599.81

合计 1,379,236.70 236,123.06 1,379,236.70

(五十一) 所得税费用

类别 2016年1-6月 2015年1-6月

当期所得税费用 94,079,760.07 185,979,413.46

递延所得税费用 -10,245,030.89 2,021,009.30

合计 83,834,729.18 188,000,422.76

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项目 2016年1-6月

利润总额 325,395,868.42

按法定税率计算的所得税费用 81,348,967.07

153

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 10,332,980.66

非应税收入的影响 -3,528,787.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 157,928.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -871,905.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,604,454.51

本期所得税费用 83,834,729.18

154

2016 年半年度报告

(五十二) 归属于母公司所有者的其他综合收益

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

项目

税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -45,574,470.81 -11,393,617.71 -34,180,853.10 143,123,314.10 35,781,001.25 107,342,312.85

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有

-690.90 -690.90

的份额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

小计 -690.90 -690.90

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -206,388.50 218,434,783.39

减：前期计入其他综合收益当期转入损益 45,368,082.31 75,310,778.39

小计 -45,574,470.81 -11,393,617.71 -34,180,853.10 143,124,005.00 35,781,001.25 107,343,003.75

3.外币财务报表折算差额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

小计

4.其他

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

155

2016 年半年度报告

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

项目

税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额

小计

合计 -45,574,470.81 -11,393,617.71 -34,180,853.10 143,123,314.10 35,781,001.25 107,342,312.85

156

2016 年半年度报告

(五十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

基本每股收益 0.11 0.35

稀释每股收益 0.11 0.35

1、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期

因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告

期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公

司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

3、计算过程

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平

均数计算。

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在

外普通股的加权平均数计算。

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

归属于本公司普通股股东的合并净利润 221,992,844.37 685,928,818.22

本公司发行在外普通股的加权平均数 2,006,500,000.00 1,970,000,000.00

基本每股收益（元） 0.11 0.35

稀释每股收益（元） 0.11 0.35

157

2016 年半年度报告

普通股的加权平均数计算过程如下：

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

年初已发行普通股股数 1,970,000,000.00 1,970,000,000.00

加：本期发行的普通股加权数 36,500,000.00

减：本期回购的普通股加权数

期末发行在外的普通股加权数 2,006,500,000.00 1,970,000,000.00

(五十四) 现金流量表附注

1、 收到其他与经营活动有关的现金

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

收到经营性往来款 288,851,414.31

政府补助 8,000,000.00

个人所得税手续费返还 15,413.76

其他 31,363,916.92 30,131,608.25

合计 320,215,331.23 38,147,022.01

2、 支付其他与经营活动有关的现金

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

支付经营性往来款 87,979,732.74 191,432,042.03

以现金支付的业务及管理费 176,932,001.05 202,824,757.18

其他 1,350,599.81 178,707.23

合计 266,262,333.60 394,435,506.44

3、 收到其他与投资活动有关的现金

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

处置固定资产等 34,617.90 69,118.23

新增合并子公司期初现金 119,659,228.86

合计 34,617.90 119,728,347.09

158

2016 年半年度报告

4、 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2016年1-6月 2015年1-6月

收益凭证 1,498,660,000.00

合 计 1,498,660,000.00

5、 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

收益凭证 1,200,000,000.00

归还少数股东投资款 30,910,000.00

中介机构费用 2,682,315.46

合计 1,233,592,315.46

(五十五) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 241,561,139.24 679,277,926.89

加：资产减值损失 6,440,550.02 13,909,527.79

固定资产折旧 12,181,939.14 16,928,934.97

无形资产摊销 10,542,298.83 9,849,646.94

长期待摊费用摊销 10,582,286.78 10,248,142.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

11,591.53 4,806.32

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 204,192,426.79 34,589,529.02

利息支出 136,061,787.23 95,546,159.81

汇兑损失（收益以“－”号填列） -428,958.84 10,925.28

投资损失（收益以“－”号填列） -32,986,753.53 -122,864,503.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,729,211.41 -22,282,325.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,607,678.87 22,343,167.38

159

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

-2,930,058,375.23 -85,370,756.58

资产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,446,697,209.81 -10,028,324,780.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,702,196,970.86 23,297,829,610.32

其他 -1,028,571.42 -1,028,571.42

经营活动产生的现金流量净额 -2,609,306,867.97 13,920,667,440.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 10,200,221,999.35 21,752,628,605.09

减：现金的年初余额 11,256,761,512.29 6,222,043,838.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,056,539,512.94 15,530,584,766.97

2、 现金及现金等价物的构成

项目 2016年6月30日 2015年6月30日

现金 85,004.93 63,936.36

加：银行存款 9,038,476,595.24 18,432,827,943.61

加：结算备付金 1,152,660,399.18 3,269,512,264.56

加：其他货币资金 9,000,000.00 50,224,460.56

现金及现金等价物 10,200,221,999.35 21,752,628,605.09

(五十六) 表外科目

1、 定向资产管理业务

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

受托资产：

160

2016 年半年度报告

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

存入银行存款账户的客户资金 9,505,908,500.55 3,738,174,551.84

存入结算备付金账户的客户资金 1,813,368,463.44 1,395,679,754.51

存出与托管客户资金 5,340,072.12 17,495,474.84

买入返售金融资产 24,107,718,958.12 20,870,689,994.42

应收清算款、利息及其他 14,829,370,126.22 8,306,851,372.55

受托投资成本 476,724,956,287.63 272,131,036,794.73

已实现未结算的损益 -4,078,186,155.09 1,362,497,270.77

受托资产合计 522,908,476,252.99 307,822,425,213.66

受托负债： -

受托资金 436,195,268,126.57 243,315,880,749.18

交易性金融负债 101,410,000.00

卖出回购金融资产款 72,131,557,685.34 60,499,131,467.48

应付款项 14,480,240,441.08 4,007,412,997.00

受托负债合计 522,908,476,252.99 307,822,425,213.66

2、 集合资产管理业务

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

受托资产：

存入银行存款账户的客户资金 471,864,058.51 1,018,858,557.88

存入结算备付金账户的客户资金 114,221,556.32 27,008,222.08

存出与托管客户资金 3,814,939.46 53,532,643.11

买入返售金融资产 45,600,385.80 203,550,938.70

应收清算款、利息及其他 460,088,250.79 336,496,189.59

受托投资成本 7,139,224,487.08 8,154,395,975.38

已实现未结算的损益 -2,306,640,682.94 -912,890,573.38

受托资产合计 5,928,172,995.02 8,880,951,953.36

受托负债：

受托资金 5,795,070,800.23 7,088,847,945.12

161

2016 年半年度报告

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

卖出回购金融资产款 79,999,560.00 1,021,428,535.35

应付款项 53,102,634.79 770,675,472.89

受托负债合计 5,928,172,995.02 8,880,951,953.36

3、 专项资产管理业务

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

受托资产：

存入银行存款账户的客户资金 9,075,205.72 55,509,727.02

存入结算备付金账户的客户资金

存出与托管客户资金

买入返售金融资产

应收清算款、利息及其他

受托投资成本 1,366,465,065.63 1,806,436,814.29

已实现未结算的损益 -254,853,516.17 -242,460,318.84

受托资产合计 1,120,686,755.18 1,619,486,222.47

受托负债：

受托资金 1,005,053,600.00 1,508,803,600.00

卖出回购金融资产款

应付款项 115,633,155.18 110,682,622.47

受托负债合计 1,120,686,755.18 1,619,486,222.47

4、公开募集证券投资基金业务

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

受托资产：

存入银行存款账户的客户资金 174,116,024.82 436,592,150.98

存入结算备付金账户的客户资金 29,817,456.65 73,861,024.98

存出与托管客户资金 470,027.16 280,791.54

162

2016 年半年度报告

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

买入返售金融资产 500,002,102.50 263,501,129.25

应收清算款、利息及其他 132,467,174.52 71,150,234.84

受托投资成本 7,053,067,622.02 3,915,216,077.34

已实现未结算的损益 -80,976,970.77 3,673.96

受托资产合计 7,808,963,436.90 4,760,605,082.89

受托负债：

受托资金 6,754,551,997.35 4,357,557,139.55

卖出回购金融资产款 1,018,497,877.50 379,099,082.85

应付款项 35,913,562.05 23,948,860.49

受托负债合计 7,808,963,436.90 4,760,605,082.89

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

公司本期未发生的非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

公司本期未发生同一控制下企业合并。

(三) 其他原因的合并范围变动

本期新增合并子公司 9 家，新纳入合并报表的子公司均为新设成立。此外，新增合并 2 个结构化产

品，清算结束 17 个结构化产品。

163

2016 年半年度报告

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 是否合并报表 其他说明

直接 间接

第一创业期货有限责任公司 全资子公司 北京 北京 期货经纪 100 购买 是

第一创业投资管理有限公司 全资子公司 深圳 深圳 直接投资 100 设立 是

第一创业摩根大通证券有限责任公司 控股子公司 北京 北京 证券承销与保荐 66.7 设立 是

深圳第一创业创新资本管理有限公司 全资子公司 深圳 深圳 股权投资 100 设立 是

创金合信基金管理有限公司 控股子公司 深圳 深圳 资产管理 70 设立 是

北京一创吉星创业投资管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 51.01 设立 是

深圳一创创盈投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100 设立 是

深圳一创恒通投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51 设立 是

深圳一创创富投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100 设立 否 期末尚未缴纳出资款

深圳一创新天投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51 设立 是

北京一创远航投资管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 100 设立 否 期末尚未缴纳出资款

武汉高创华拓投资管理有限公司 间接控股子公司 武汉 武汉 创业投资咨询 51 设立 是

164

2016 年半年度报告

持股比例（%）

子公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 是否合并报表 其他说明

直接 间接

深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙） 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资 56.52 设立 是

深圳一创大族投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51 设立 是

国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 股权投资管理 51 设立 是

深圳一创大族特种机器人基金企业(有限合伙) 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 51.49 设立 是

深圳第一创业元创投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 100 设立 是

深圳聚创文化产业投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 51 设立 是

广东恒元创投管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 100 设立 是

深圳一创泰和投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 100 设立 是

深圳一创鸿宇投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 100 设立 是

北京第一创业圆创资本管理有限公司 间接控股子公司 北京 深圳 股权投资管理 100 设立 是

纵横一创投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 51 设立 是

2、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

第一创业摩根大通证券有限责任公司 33.3% 17,219,598.28 292,181,425.56

165

2016 年半年度报告

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

创金合信基金管理有限公司 30% 1,768,103.88 2,244,000.00 53,908,675.21

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

子公司名称

资产合计 负债合计 所有者权益合计 资产合计 负债合计 所有者权益合计

第一创业摩根大通证券有限责任公司 915,368,436.82 37,946,738.44 877,421,698.38 902,205,216.66 78,403,096.41 823,802,120.25

创金合信基金管理有限公司 262,836,107.33 83,140,523.29 179,695,584.04 250,900,101.92 67,713,647.97 183,186,453.95

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

第一创业摩根大通证券

155,974,011.80 51,710,505.34 53,712,302.22 -113,528,017.72 56,675,053.91 -23,092,562.44 -23,092,562.44 -60,646,233.10

有限责任公司

创金合信基金管理有限

97,935,515.65 5,893,679.58 3,989,130.09 -18,981,627.71 66,650,433.24 8,713,112.71 8,775,803.16 -77,783,807.93

公司

166

2016 年半年度报告

(二) 纳入合并财务报表范围的结构化主体

项目 期末

纳入合并的产品数量（个） 13

纳入合并的结构化主体的总资产（元） 5,865,385,789.40

母公司及子公司在上述结构化主体的权益体现在资产负

892,315,071.42

债表中金融资产的总金额（元）

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业相关信息

主要经 持股比例（%） 会计处理方

联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 法

银华基金管理有 基金管理和发

北京 深圳 29 权益法

限公司 起设立基金

2、 重要联营企业的财务信息

银华基金管理有限公司

项目 2016 年 6 月 30 日或 2015 年 12 月 31 日或

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

资产合计 2,196,436,639.43 2,422,543,475.90

负债合计 331,642,047.12 621,263,743.02

归属于母公司所有者权益 1,864,794,592.31 1,766,956,633.45

按持股比例计算的净资产份额 540,790,431.77 512,417,423.70

对联营企业权益投资的账面价值 540,790,431.77 512,417,423.70

营业收入 520,602,059.29 1,028,415,332.77

归属于母公司所有者的净利润 97,837,958.87 432,463,547.65

其他综合收益 -2,382.43

归属于母公司所有者的综合收益总额 97,837,958.87 432,461,165.22

企业本期收到的来自联营企业的股利 36,540,866.57

167

2016 年半年度报告

3、 不重要的联营及合营企业的汇总财务信息

2016 年 6 月 30 日或 2015 年 12 月 31 日或

项目

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

联营企业：

投资账面价值合计 117,752,314.09 106,808,347.30

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -472,240.56 -737,921.69

其他综合收益

综合收益总额 -472,240.56 -737,921.69

(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1、在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

公司通过直接投资第三方机构发起设立的结构化主体。这些结构化主体未纳入本公司的合并财

务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。这些结构化主体的性

质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司通过直接投资第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在

本公司合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值如下：

以公允价值计量且其变动

项目 可供出售金融资产 合计

计入当期损益的金融资产

资产管理计划 972,225,300.10 972,225,300.10

信托计划 20,702,075.80 20,702,075.80

理财产品 200,880,000.00 200,880,000.00

基金 516,637,057.83 103,667,886.98 620,304,944.81

合计 717,517,057.83 1,096,595,262.88 1,814,112,320.71

2、在本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发行的资产管理计

划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投

资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包

括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司发起设立但未纳入本公司合并财务报表范围的资产管理计划的

受托资产总额为人民币 537,766,299,440.09 元。（2015 年 12 月 31 日为 323,083,468,472.38 元）。

168

2016 年半年度报告

2016 年 1-6 月，本公司自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币 206,909,126.20 元。（2015

年 1-6 月为 155,250,615.44 元）

169

2016 年半年度报告

八、 分部报告

本公司的业务活动按照产品及服务类型分为：证券经纪业务、证券自营业务、固定收益业务、投资银行业务、资产管理业务、期货经纪业务和直投业务。报告分部获得收

入来源的产品及服务类型如下：

1、 证券经纪业务：证券代理买卖、证券投资咨询、融资融券、股票质押式回购、期货 IB、PB 业务；

2、 证券自营业务：权益类证券投资、权益类衍生品多策略投资；

3、 固定收益业务：债券销售（国债、央行票据、政策性金融债、中期票据、短期融资券等固定收益产品的销售）、债券及相关衍生品的交易；

4、 投资银行业务：股权融资、债权及结构化融资、相关财务顾问；

5、 资产管理业务：集合资产管理、定向资产管理、专项资产管理、基金管理业务；

6、 期货经纪业务：商品期货经纪、金融期货经纪；

7、 直投业务：股权投资业务及股权投资管理业务。

管理层监督各个分部的经营成果，以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各分部之间的交易价格和与第三方的交易相类似，均以公平价格为交易原则。

1、2016 年 1-6 月或 2016 年 6 月 30 日分部信息

项目 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 直投业务 未分配金额 抵消 合计

一、营业收入 325,024,616.96 -17,706,511.72 146,450,317.47 110,707,203.78 287,364,999.47 25,549,320.07 11,388,731.46 -37,335,866.24 -30,264,717.83 821,178,093.42

1、手续费及佣金净收入 172,011,162.81 111,624,391.73 88,755,112.35 249,220,740.51 2,227,628.52 7,471,601.05 10,186,120.63 -4,593,743.95 636,903,013.65

2、投资收益 -862,261.17 -17,241,728.61 134,734,743.88 13,830,015.74 17,926,843.15 96,085.16 5,817,291.66 23,383,900.90 186,831.61 177,871,722.32

3、其他收入(含公允价值变动） 153,875,715.31 -464,783.11 -99,908,818.14 8,122,075.69 20,217,415.81 23,225,606.39 -1,900,161.25 -70,905,887.77 -25,857,805.48 6,403,357.45

二、营业支出 192,971,295.79 2,132,952.85 30,031,738.85 70,642,307.66 133,232,730.60 18,294,472.25 9,212,345.44 46,867,709.66 -4,204,705.40 499,180,847.70

170

2016 年半年度报告

三、营业利润 132,053,321.17 -19,839,464.56 116,418,578.62 40,064,896.12 154,132,268.87 7,254,847.82 2,176,386.02 -84,203,575.90 -26,060,012.44 321,997,245.72

四、资产总额 13,962,353,259.58 734,270,552.89 8,230,145,690.71 962,329,471.88 2,101,402,111.84 1,818,729,975.41 690,702,849.52 4,907,130,914.92 -1,602,836,627.06 31,804,228,199.69

五、负债总额 10,302,268,553.99 15,206,108.96 5,212,998,242.33 37,946,738.44 975,537,871.57 1,689,974,831.29 184,706,653.24 4,662,415,676.61 -299,909,254.13 22,781,145,422.30

2、2015 年 1-6 月或 2015 年 6 月 30 日分部信息

项目 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 直投业务 未分配金额 抵消 合计

一、营业收入 680,566,480.50 279,464,871.14 387,491,991.75 56,675,053.91 266,177,111.88 20,630,529.28 5,099,158.70 69,598,324.76 -113,837,577.87 1,651,865,944.05

1、手续费及佣金净收入 437,572,331.69 224,452,937.77 37,865,689.50 175,908,538.90 13,260,500.12 3,237,970.74 11,188,044.44 -13,979,493.28 889,506,519.88

2、投资收益 208,924,790.63 205,551,051.72 94,306,308.93 3,174,540.74 900,692.86 126,980,534.87 -22,697,432.55 617,140,487.20

3、其他收入(含公允价值变动） 242,994,148.81 70,540,080.51 -42,511,997.74 18,809,364.41 -4,037,735.95 4,195,488.42 960,495.10 -68,570,254.55 -77,160,652.04 145,218,936.97

二、营业支出 252,876,411.22 36,827,079.61 113,576,073.07 86,964,692.32 112,424,157.91 16,874,593.99 5,073,718.03 177,195,413.42 -6,976,674.41 794,835,465.16

三、营业利润 427,690,069.28 242,637,791.53 273,915,918.68 -30,289,638.41 153,752,953.97 3,755,935.29 25,440.67 -107,597,088.66 -106,860,903.46 857,030,478.89

四、资产总额 31,684,962,288.78 2,340,557,138.70 8,965,882,557.03 803,657,330.08 1,782,342,773.75 1,404,676,048.10 747,421,550.49 4,329,798,345.26 -2,169,918,820.09 49,889,379,212.10

五、负债总额 29,917,889,502.13 481,484,251.85 5,815,950,811.06 20,511,802.11 1,060,219,612.79 1,284,956,498.67 270,670,636.04 5,122,825,892.86 -314,882,724.46 43,659,626,283.05

171

2016 年半年度报告

九、 金融工具及其风险管理

公司持续完善现有的风险管理体制，研究和建立先进的风险计量和管理技术，发展和提升风险管理

能力，并在公司内部建立和推广风险管理人人有责的公司风险文化。董事会及管理层始终认为，有

效的风险管理对于公司的成功运营至关重要，公司运营过程中一直坚持风险可控的理念。经过持续

探索和完善风险管理的模式和方法，公司建立了一套完整的风险管理体系以计量、监督和管理在经

营过程中产生的各类风险，主要包括市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险等。

(一) 风险管理体系建设

1、 风险管理政策

公司风险管理的目标是：通过建立行之有效的风险管理架构、制度、指标体系、流程和系统，

对风险进行事前积极防范、事中动态监控、事后及时评估与改进，将风险控制在可承受的范

围内，保障公司可持续发展。公司风险偏好是：秉承合规经营的理念，谨慎防范流动性风险，

严格控制操作风险，有效管理市场与信用风险。公司的风险容忍度是：保持不低于 BB 的分

类评级，保持不低于 AA-的主体评级，在中度压力情景下保持盈利。

2、 风险管理组织架构

公司建立了董事会及其风险管理委员会、董事会授权的经营管理层及其下设执行委员会、履

行专项风险管理职责的相关部门、业务及职能部门四级风险管理体系。

第一层级：董事会是风险管理的最高决策机构，负责确定包括公司风险偏好和风险容忍度在

内的公司风险管理总体目标和基本政策，决定重大风险的解决方案，督促、检查和评价公司

风险管理工作。董事会对风险管理体系的有效性承担最终责任，董事长对公司全面风险管理

的有效性承担主要责任。董事会设立风险管理委员会，在董事会授权范围内履行风险管理职

责，对董事会负责并报告工作。

第二层级：公司经营管理层遵循董事会设定的风险管理总体目标，执行董事会制定的风险管

理政策，建立健全责任明确、程序清晰的风险管理组织架构，组织实施对各类风险的识别与

评估，决定或拟定风险应对策略并向董事会报告公司风险状况。公司总裁对公司全面风险管

理的有效性承担主要责任。公司经营管理层下设的相关执行委员会，针对各业务的风险管理

情况向经营管理层提出相关建议，并在经营管理层的授权范围内进行决策。董事会还聘任了

合规总监，全面负责公司的合规管理工作。公司任命首席风险官在总裁授权范围内负责全面

风险管理工作并向经营管理层报告公司风险状况。公司保障首席风险官能够充分行使履行职

责所必要的知情权和独立性。公司履行专项风险管理职责的相关部门在首席风险官领导下负

责推动和落实公司全面风险管理工作。

第三层级：公司风险管理部、计划财务部、总裁办公室、董事会办公室等部门分别承担相应

的风险管理职责，构成公司风险管理体系的第三层级。法律合规部主要负责对公司可能面临

的法律风险与合规风险进行识别、评估、控制和报告；风险管理部主要负责对公司可能面临

172

2016 年半年度报告

的市场风险、信用风险、操作风险以及公司总体风险制定并完善风险管理政策、制度和流程。

稽核部负责检查、报告和评价公司风险管理体系的健全性和执行的有效性。计划财务部负责

流动性风险管理。公司总裁办公室负责声誉风险管理，董事会办公室负责公司的重大信息批

露，并协助总裁办公室管理公司的声誉风险。

第四层级：各业务（含营业部）及职能部门负责全面识别、评估、应对与报告其业务相关的

各类风险，并针对主要风险点和风险性质，结合业务实际制订并执行统一的业务流程、操作

规范和风险控制措施，对本部门风险进行一线管控。各业务及职能部门负责人对本部门风险

管理的有效性承担直接责任。各业务及职能部门设立业务风险汇报岗，负责定期报告本部门

的业务风险。各业务及职能部门共同构成公司风险管理体系的第四层级。

3、 风险管理方法、流程以及系统建设

公司根据不同的风险分类，制定了识别、评估、计量、监控和报告各项风险的制度和流程，

设计了相应的风险控制指标，并建立了净资本监控系统、集中风险监控系统、投资风险监控

系统等风险控制信息系统。

(二) 报告期内，公司面临的主要风险及控制机制

1、 市场风险

市场风险是指由于利率、汇率、证券价格和商品价格等市场因素变动而导致公司或客户经济

损失的风险。根据引发市场风险的市场因子不同，本公司的主要市场风险包括利率风险、权

益类资产价格风险、利率互换和股指期货等衍生产品价格风险。

（1）市场风险管理方法

坚持“研究-决策-执行-监督”相互分离原则，制定并严格执行市场风险管理制度；公司建立

了以风险价值（VaR）为核心，包括基点价值（DV01）、夏普比率等指标在内的市场风险监控

和业绩评估体系，结合净资本等监管要求，实现了对市场风险的持续监控和评估。采取加强

宏观经济政策和产业政策的研究，加强对宏观经济指标的监测，适时调整自营投资策略和投

资规模等措施管理市场风险；通过股指期货、利率互换等金融衍生产品来对冲持仓头寸的市

场风险。

（2）风险敞口

在利率风险方面，公司承担利率风险的金融资产包括银行存款、结算备付金、存出保证金及

固定收益类金融产品等。市场利率波动将给公司带来一定程度上的收益不确定性，从而形成

利率风险。在固定收益类金融产品投资方面，公司主要持有企业债、金融债和国债等债券品

种，公司主要利用风险限额来管理在固定收益类证券投资过程中所承担的市场风险。

173

2016 年半年度报告

公司承担市场风险的衍生产品类金融工具包括股票期权、股指期货、国债期货、利率互换和

其他场外衍生金融产品。公司股指期货、国债期货投资主要目的是套期保值，锁定利润并且

降低市场风险，股指期货和国债期货价格风险对公司目前的经营影响并不重大。股票期权业

务的主要投资策略是为了对冲股票、基金等权益类现货的价格波动，股票期权业务的开展帮

助降低了公司权益类现货持仓的市场风险。利率互换业务的主要投资策略是为了对冲利率波

动对现货持仓的市场风险，利率互换业务的开展帮助降低了公司固定收益现货持仓的市场风

险水平。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司整体 10 日市场风险 VaR（99%置信区间）为 11,645.30 万元。

2、 信用风险

信用风险是指债务人未能履行约定的义务而给债权人造成经济损失的风险，即债务人不能履

行还本付息的责任而使债权人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。本公司面临的信用

风险主要来自于信用证券的发行人、交易对手、信贷业务或类信贷业务的融资方等。

（1）信用风险管理方法

公司信用风险的管理措施主要有：i 对于债券投资的违约风险，公司在充分了解交易对手方经

营状况、历史履约情况等信息的基础上，建立了内部债券信用等级评价系统对固定收益证券

进行信用风险评估。同时，公司风险管理部每天对自营债券业务的持仓情况、盈亏情况、持

仓债券担保情况、信用评级等进行监控，在计算债券敞口业务风险损失时会根据债券信用等

级、久期等因素对其风险损失进行调整，把信用风险纳入了风险损失的计算范围；ii 对利率

互换等衍生产品业务交易对手的信用风险，公司建立了交易对手评级和授信管理制度。对新

增交易对手，业务部门在正式开展业务前须报风险管理部进行初次评级和确定授信额度，并

进行跟踪调整。对超出授信的，须要求客户提交足额担保物；iii 对于融资融券业务、股票（权）

质押式回购业务的信用风险，公司通过对客户进行风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户

风险提示、强制平仓、司法追索等方式进行控制。

（2）信用风险敞口

截至 2016 年 6 月 30 日，公司信用业务规模为 787,481.05 万元，公司融资融券负债客户总体

加权平均维持担保比例为 310.69%。

3、 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息技术系统、以及外部事件等原因导

致公司违约或造成直接或者间接损失（或不适当的盈利）的风险。

（1）操作风险管理方法

公司操作风险的管理措施主要有：i 采取授权管理与相互制衡、流程管理、限额管理、系统监

174

2016 年半年度报告

控等基本措施，对业务开展过程中所面临的各类操作风险进行识别和防控；ii 建立操作风险

事件监控、汇报和分析工作机制，在业务部门和主要职能部门建立风险汇报岗，全面监控各

类操作风险事件，通过制定风险防范措施，并跟踪落实执行情况积极防范操作风险；iii 通过

对定期对重要业务流程进行风险及控制有效性评估（RCSA）识别和评估剩余风险，强化控制

措施，加强应用系统业务权限管理，加大各业务监督检查力度，做好创新业务和创新产品的

业务风险评估工作，持续完善对操作风险的管理；iv 通过数据定期备份、加强信息系统和网

络安全管理、建立灾难备份系统、制定应急预案、定期开展应急演练、加强信息技术项目管

理等措施防范信息系统风险。

（2）操作风险敞口

报告期内，公司未发生对公司经营产生重大影响的操作风险事件。

4、 流动性风险

流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付

义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

（1）流动性风险管理方法

1）授权管理与相互制衡

按照分级决策、逐级授权的原则，建立完善的授权管理体系，明确授权主体、范围与权限，

规范授权管理与监督程序，确保各级决策机构和人员在授权范围内履行职责。对超出授权范

围的事项，须报上级决策者审批。同时在岗位及权限设置时，应强调相互制衡、相互监督以

及不相容岗位应合理分离。

2）流程管理

优化、完善与业务发展有效衔接的流动性风险管理流程，将事前进行流动性风险识别、评估

并制定控制措施，事中进行流动性风险监控、预警和处置，事后及时总结和改进流动性管控

措施相统一，使流动性风险管理措施涵盖到所有业务的事前、事中、事后全流程，渗透到决

策、执行、监督和反馈各个环节。

3）限额管理

根据公司发展战略、经营目标和财务状况，针对主要流动性风险因素设定管控限额，并定期

进行评估、更新和报告，确保限额全面涵盖主要流动性风险因素，且与资本水平相匹配，与

收益水平相均衡。

4）系统监控

公司根据流动性管理水平适时建立可靠的流动性风险管理信息技术系统，依托信息化平台开

展流动性风险的计量、动态跟踪、评估、监控和预警，实现流动性风险集中管理，并将关键

流动性风险控制措施固化到各业务系统，以符合各项业务及公司整体流动性风险管理需要。

（2）流动性风险监管指标

175

2016 年半年度报告

截至 2016 年 6 月 30 日，公司整体流动性覆盖率（LCR）804.18%、净稳定资金率（NSFR）

150.19%，流动性保持在安全水平。

(三) 公司动态的风险控制指标监控和补足机制建设情况

2008 年 10 月，根据《证券公司风险控制指标管理办法》以及《证券公司风险监控指标动态监控指

引（试行）》的相关规定，公司建立和完善了净资本动态风险监控系统，实现了对净资本等风险控

制指标的动态监控、自动预警，并向证券监管部门开放了监控接口。

本公司指定首席风险官负责净资本动态监控体系的建设工作。风险管理部具体负责风险控制指标的

日常动态管理。公司制定了《净资本风险控制指标动态监控管理办法》和《风险监控报告制度》，

明确了与净资本动态监控相关的各部门工作职责，规范了净资本监控、压力测试及异常处理工作流

程。根据上述制度安排，公司建立了净资本风险控制指标的动态监控及净资本补足机制，包括对净

资本等各项风险控制指标的事前敏感性分析和压力测试，事中监控预警和定期报告，预警时及时进

行报告和跟踪处理、根据需要采取相关净资本补足措施。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司净资本动态监控系统运行情况正常，净资本等各项主要风险控制指标

均符合监管要求。

十、 公允价值的披露

金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允

价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层级，并通

过不同层级之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层级对公司整

体流动性及市场价格有效性的影响。

第一层级输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，

是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这些输入值参

考产品的净值或折现现金流确定。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价

及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2016 年 6 月 30 日

类别

第一层级 第二层级 第三层级 合计

持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入

484,766,318.16 8,741,419,626.82 200,880,000.00 9,427,065,944.98

当期损益的金融资产

176

2016 年半年度报告

2016 年 6 月 30 日

类别

第一层级 第二层级 第三层级 合计

（1）债务工具投资 8,525,793,082.49 8,525,793,082.49

（2）权益工具投资 484,766,318.16 215,626,544.33 200,880,000.00 901,272,862.49

（二）衍生金融资产 9,156,755.23 9,156,755.23

（三）可供出售金融资产 125,929,023.38 1,427,221,553.51 1,553,150,576.89

（1）债务工具投资 15,773,708.81 15,773,708.81

（2）权益工具投资 125,929,023.38 1,411,447,844.70 1,537,376,868.08

（3）其他

持续以公允价值计量的资产总额 610,695,341.54 10,177,797,935.56 200,880,000.00 10,989,373,277.10

（四）以公允价值计量且其变动计入

4,699,050,130.45 4,699,050,130.45

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他 4,699,050,130.45 4,699,050,130.45

持续以公允价值计量的负债总额 4,699,050,130.45 4,699,050,130.45

十一、 关联方及关联交易

(一) 本公司的第一大股东情况

对本公司 对本公司表

股东单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 决权比例

华熙昕宇投资有限公司 有限责任公司 北京 项目投资等 90,000.00 万元 15.41% 15.41%

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

报告期与本公司发生关联方交易，或与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

如下：

177

2016 年半年度报告

联营企业名称 与本公司关系

银华基金管理有限公司 联营企业

吉林省国家新材料产业创业投资有限责任公司 联营企业

北京元富源投资管理有限责任公司 联营企业

深圳市创海富信资产管理有限公司 公司原持股 25.49%，2015 年 6 月转让

深圳中和股权投资企业(有限合伙) 合营企业

阜新中科环保电力有限公司 公司原持股 60.00%，2015 年 12 月转让

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

华熙昕宇投资有限公司 持股 5%以上股东

北京首都创业集团有限公司 持股 5%以上股东

南海能兴（控股）集团有限公司 持股 5%以上股东

浙江航民实业集团有限公司 持股 5%以上股东

北京首创股份有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

北京首创能达投资开发有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

首创经中（天津）投资有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

北京首创融资担保有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

浙江航民房地产开发有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司

杭州富丽华建材有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司

杭州航民纺丝有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司

杭州航民百泰首饰有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司

持有公司 3.80%股份的股东，同时公司董事

广州市黄埔龙之泉实业有限公司

担任其总经理

深圳富春成长投资公司 本公司董事担任董事的公司

华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕

北京华熙颐美投资有限公司

实际控制并担任执行董事的公司

华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕

华熙国际投资集团有限公司

实际控制并担任总经理的公司

178

2016 年半年度报告

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕

华熙国际文化体育发展有限公司

实际控制并担任法定代表人的公司

北京市开原房地产开发有限责任公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

北京市农业投资有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司

北京东方大班健身中心有限公司 股东实际控制人下属子公司

深圳一创中科垃圾焚烧发电基金企业（有限合伙） 公司子公司担任其普通合伙人

银华财富资本管理(北京)有限公司 公司联营企业的控股子公司

(五) 关联方交易

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

作抵消。

2、 代理买卖证券款余额

关联方 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

浙江航民实业集团有限公司 17,283.43

银华基金管理有限公司 105,061.64 61,002.60

华熙昕宇投资有限公司 917.11

北京首创能达投资开发有限公司 28,804.25 3,143.31

浙江航民房地产开发有限公司 716,660.74 6,918.95

杭州富丽华建材有限公司 0.10

杭州航民纺丝有限公司 0.31

深圳富春成长投资有限公司 905.94

北京华熙颐美投资有限公司 3.57 19,523.69

华熙国际投资集团有限公司 16,669.28 86,959.88

华熙国际文化体育发展有限公司 57,092.59 56,992.81

北京市开原房地产开发有限责任公司 307.78 307.24

北京元富源投资管理有限责任公司 62,391.45 62,285.37

北京东方大班健身中心有限公司 18.64

179

2016 年半年度报告

关联方 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 1,022,130,739.08 972,623,312.21

合 计 1,023,135,949.56 972,921,352.41

占代理买卖证券款余额的比例 13.32% 11.97%

注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司及其设立并作为管理人的银华量化绝对收益 3 号

及银华量化绝对收益 7 号资产管理计划形成的余额。

3、 代理买卖证券手续费收入

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

浙江航民实业集团有限公司 219.24

银华基金管理有限公司 1,000.00

华熙昕宇投资有限公司 99,502.49

北京首创能达投资开发有限公司 318,742.53

首创经中（天津）投资有限公司 299.98

浙江航民房地产开发有限公司 2,335.23 9,107.39

北京华熙颐美投资有限公司 496.00 21,120.82

华熙国际投资集团有限公司 1,428.00 32,845.53

华熙国际文化体育发展有限公司 6,157.53

深圳市创海富信资产管理有限公司 305,748.33

北京元富源投资管理有限责任公司 56,039.87

银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 3,173,683.24 2,865,756.10

合计 3,278,444.96 3,616,037.32

占同类交易比例 1.53% 0.62%

注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司及其设立并作为管理人的银华量化绝对收益 3 号

及银华量化绝对收益 7 号资产管理计划形成的相关手续费收入。

4、 期货经纪业务收入

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 11,919.26 395,354.26

180

2016 年半年度报告

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

合计 11,919.26 395,354.26

占同类交易比例 0.59% 3.44%

注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司及其设立并作为管理人的银华量化绝对收益 3 号

及银华量化绝对收益 7 号资产管理计划形成的相关手续费收入。

5、 支付利息

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

浙江航民实业集团有限公司 172.78 1,372.32

银华基金管理有限公司 3,320.73 2,626.89

华熙昕宇投资有限公司 917.11

北京首创能达投资开发有限公司 105.37 3,357.09

首创经中（天津）投资有限公司 97.51

浙江航民房地产开发有限公司 1,437.61 152.69

杭州富丽华建材有限公司 0.58

杭州航民纺丝有限公司 1.75

深圳富春成长投资公司 0.07 1.59

北京华熙颐美投资有限公司 3.57 616.73

华熙国际投资集团有限公司 5,794.98 5,821.21

华熙国际文化体育发展有限公司 99.78 392.39

北京市开原房地产开发有限责任公司 0.54

北京东方大班健身中心有限公司 0.04

深圳市创海富信资产管理有限公司 105.76

北京元富源投资管理有限责任公司 106.08 1,735.15

银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 74,762.56 318,423.05

合计 86,721.22 334,704.71

占同类交易比例 0.74% 2.46%

注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司设立并作为管理人的银华量化绝对收益 3 号及银

华量化绝对收益 7 号资产管理计划形成的相关利息支出。

181

2016 年半年度报告

6、 交易单元席位租赁收入

根据公司与银华基金管理有限公司签订的《证券交易席位租用协议》，银华基金管理有限公司

租用公司交易所基金专用交易席位作为其管理的投资基金在交易所进行交易的专用席位，同

时按交易量支付租赁费用，报告期内收取的交易单元席位租赁收入如下：

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

银华基金管理有限公司 9,797,897.47 4,869,264.24

占同类交易比例 42.49% 33.80%

7、 代理基金销售交易

根据本公司与银华基金管理有限公司签订的《基金销售服务代理协议》，本公司代理销售该公

司发行的证券投资基金，本公司按照相关协议约定收取该公司销售服务费，销售服务费按市

场标准计算。报告期内收取的代理销售金融产品收入情况如下：

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

银华基金管理有限公司 829,651.28 211,975.74

占同类交易比例 12.95% 3.03%

8、 证券承销业务收入

2016 年 1-6 月，第一创业摩根大通证券有限责任公司为浙江航民实业集团有限公司 16 航民

01 公司债提供发行承销业务，确认证券承销业务收入 320 万元。

2016 年 1-6 月，第一创业摩根大通证券有限责任公司为北京首都创业集团有限公司首创非公

开发行公司债 02 提供发行承销业务，确认证券承销业务收入 600 万元。

2015 年 1-6 月，第一创业摩根大通证券有限责任公司为北京首创股份有限公司提供非公开发

行人民币普通股 A 股并上市提供证券承销业务，确认证券承销业务收入 500 万元。

9、 财务顾问业务收入

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

杭州航民百泰首饰有限公司 100,000.00

合计 100,000.00

占同类交易比例 0.40%

182

2016 年半年度报告

10、 其他手续费及佣金收入

根据公司子公司深圳一创创盈投资管理有限公司与深圳一创中科垃圾焚烧发电基金企业（有

限合伙）签订的基金委托管理协议及其合伙协议约定，由深圳一创创盈投资管理有限公司向

其提供委托管理服务，2016 年 1-6 月及 2015 年 1-6 月，分别确认基金管理费收入 1,361,844.56

元及 466,019.42 元。

11、 投资顾问业务支出

关联方 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

深圳市创海富信资产管理有限公司 13,449,311.42

北京元富源投资管理有限责任公司 524,504.45 8,360,240.17

合计 524,504.45 21,809,551.59

占同类交易比例 28.26% 70.51%

12、 关联方认购（申购）和赎回集合资产管理计划情况

集合资产管理 2016 年 1-6 月

关联方名称

计划名称 年初持有份额 本期新增份额 本期减少份额 期末持有份额

北京首创能达投资 共盈创海富信 6 期

712,301.45 712,301.45

开发有限公司 集合资产管理计划

北京首创能达投资 共盈生源新互联集

1,000,135.00 1,000,135.00

开发有限公司 合资产管理计划

北京首创能达投资 共盈安心成长 FOF

5,003,590.55 5,003,590.55

开发有限公司 集合资产管理计划

北京元富源投资管 共盈创海富信 6 期

12,315,270.94 12,315,270.94

理有限责任公司 集合资产管理计划

北京元富源投资管 共盈生源新互联集

8,663,366.34 8,663,366.34

理有限责任公司 合资产管理计划

华熙昕宇投资有限

新三板稳健 1 号 19,904,097.51 19,904,097.51

公司

北京首创能达投资

创金稳定收益 1 期 2,000,000.00 2,000,000.00

开发有限公司

183

2016 年半年度报告

北京元富源投资管 合信元富源 1 号资

5,000,000.00 5,000,000.00

理有限责任公司 产管理计划

集合资产管理计划 2015 年 1-6 月

关联方名称

名称 年初持有份额 本期新增份额 本期减少份额 期末持有份额

北京首创能达投资 创金价值成长 2 期

4,848,220.35 4,848,220.35

开发有限公司 集合资产管理计划

北京首创能达投资 共盈创海富信 6 期

712,301.45 712,301.45

开发有限公司 集合资产管理计划

北京首创能达投资 共盈生源新互联集

1,000,135.00 1,000,135.00

开发有限公司 合资产管理计划

13、 公司作为委托人参与关联方特定客户资产管理业务

公司与银华基金管理有限公司签订资产管理合同，由公司作为委托人参与银华基金管理有限

公司作为资产管理人的资产管理计划。2014 年度，公司分别参与成立了银华一创鲁 1 号债券

收益分级资产管理计划、银华-一创金丰债券收益分级资产管理计划、银华-民生-第一创业量

化专户理财资产管理计划，出资金额分别为 4,000 万元、15,000 万元和 10,000 万元，资产管

理人银华基金管理有限公司按照资产管理合同约定的费率收取管理费。上述管理计划于 2015

年 1-6 月均已清算。

本报告期，未发生公司作为委托人参与关联方特定客户资产管理业务。

14、 关联方担保

鉴于《创金合信颐安保本混合型证券投资基金合同》约定了基金管理人（公司子公司创金合

信基金管理有限公司）的保本义务，为保护基金投资者合法权益，创金合信基金管理有限公

司与北京首创融资担保有限公司签订保证合同，由北京首创融资担保有限公司作为担保人，

就上述基金的第一个保本周期内基金管理人对基金份额持有人（A 类基金份额持有人和/或 C

类基金份额持有人）认购并持有到期的基金份额所承担保本义务的履行提供不可撤销的连带

责任保证，承担保证责任的最高限额为 16 亿元人民币。同时，本期创金合信基金管理有限公

司向北京首创融资担保有限公司支付相关担保费 345,531.20 元。

15、 与关联方共同投资

2014 年 8 月，公司子公司深圳一创创盈投资管理有限公司与关联方北京华熙颐美投资有限公

184

2016 年半年度报告

司、广州市黄埔龙之泉实业有限公司、深圳中和股权投资企业(有限合伙)共同发起设立深圳

富显环保股权投资基金企业（有限合伙），出资总额为 6,900 万元，其中：深圳一创创盈投资

管理有限公司认缴 2,900 万元；北京华熙颐美投资有限公司认缴 1,000 万元；广州市黄埔龙之

泉实业有限公司认缴 1,000 万元；深圳中和股权投资企业(有限合伙)认缴 2,000 万元。2015 年

3 月，广州市黄埔龙之泉实业有限公司将其认缴资格转让给深圳一创创盈投资管理有限公司，

转让后，深圳一创创盈投资管理有限公司应认缴 3,900 万元，北京华熙颐美投资有限公司认

缴 1,000 万元，深圳中和股权投资企业(有限合伙)认缴 2,000 万元，截至 2015 年 6 月 30 日，

出资款均以缴纳完毕。

本报告期，公司未发生与关联方共同投资的事项。

16、 关键管理人员薪酬

项目名称 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

关键管理人员薪酬 3,193.29 万元 2,524.41 万元

十二、 承诺及或有事项

(一) 截至 2016 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司存在一项劳动争议，并

为此计提预计负债人民币 1,526,908.00 元。该项劳动争议的最终裁决结果预计不会对本公司的财务

状况及经营成果产生重大影响。

十三、 资产负债表日后事项

资产负债表日后事项详见本报告“第五节 重要事项”中的“十四、其他重大事项及期后事项”的

相关内容。

十四、 其他重要事项说明

（一） 融资租赁

截至 2016 年 6 月 30 日，公司及子公司账面净值为人民币 229,239.19 元（原值为人民币 617,539.65

元）的固定资产（办公设备）以融资租赁方式取得，未确认的融资费用余额为人民币 62,108.05 元。

（二） 经营租赁

185

2016 年半年度报告

根据公司签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 49,518,903.51

1 年以上 2 年以内（含 2 年） 39,862,062.51

2 年以上 3 年以内（含 3 年） 30,367,228.98

3 年以上 11,786,579.50

合计 131,534,774.50

（三）以公允价值计量的资产和负债

2015 年 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 2016 年

项目

12 月 31 日 动损益 公允价值变动 减值 6 月 30 日

金融资产

1. 以 公 允 价 值 计

量且其变动计入

当期损益的金融 7,617,124,330.77 -27,783,133.82 9,427,065,944.98

资产（不含衍生金

融资产）

2.衍生金融资产 13,500,601.52 -6,635,863.88 9,156,755.23

3. 可 供 出 售 金 融

1,165,598,298.80 -34,180,853.10 4,808,643.96 1,856,599,484.89

资产

金融资产合计 8,796,223,231.09 -34,418,997.70 -34,180,853.10 4,808,643.96 11,292,822,185.10

金融负债

以公允价值计量

且其变动计入当

5,452,440,501.47 -171,964,476.68 4,699,050,130.45

期损益的金融负

债

衍生金融负债

金融负债合计 5,452,440,501.47 -171,964,476.68 4,699,050,130.45

注：本表不存在必然的勾稽关系。

（四） 首次公开发行股票并上市

根据公司股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2016]814 号文核准，公司于 2016 年 5 月向社会

公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） 219,000,000 股 。 此 次 公 开 发 行 股 份 增 加 注 册 资 本 人 民 币

186

2016 年半年度报告

219,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 2,189,000,000.00 元。公司股票于 2016 年 5 月 11 日

在深圳证券交易所上市，所属行业为证券业。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 按账龄分析

2016 年 6 月 30 日

账龄

金额 所占比例（%） 坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）

1 年以内 212,559,828.22 83.05 1,062,799.14 211,497,029.08 0.50

1-2 年 34,249,839.34 13.38 342,498.39 33,907,340.95 1.00

2-3 年 9,144,666.67 3.57 274,340.00 8,870,326.67 3.00

合计 255,954,334.23 100.00 1,679,637.53 254,274,696.70

2015 年 12 月 31 日

账龄

金额 所占比例（%） 坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）

1 年以内 197,039,644.83 90.97 985,198.22 196,054,446.61 0.50

1-2 年 17,420,726.67 8.04 174,207.27 17,246,519.40 1.00

2-3 年 2,137,500.00 0.99 64,125.00 2,073,375.00 3.00

合计 216,597,871.50 100.00 1,223,530.49 215,374,341.01

2、 按类别列示

2016 年 6 月 30 日

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

255,954,334.23 100.00 1,679,637.53 0.66 254,274,696.70

应收账款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 255,954,334.23 100.00 1,679,637.53 0.66 254,274,696.70

187

2016 年半年度报告

2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

216,597,871.50 100.00 1,223,530.49 0.56 215,374,341.01

应收账款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 216,597,871.50 100.00 1,223,530.49 0.56 215,374,341.01

应收账款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 212,559,828.22 1,062,799.14 0.50 197,039,644.83 985,198.22 0.50

1-2 年 34,249,839.34 342,498.39 1.00 17,420,726.67 174,207.27 1.00

2-3 年 9,144,666.67 274,340.00 3.00 2,137,500.00 64,125.00 3.00

合计 255,954,334.23 1,679,637.53 216,597,871.50 1,223,530.49

3、 公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收

回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

4、 本报告期无实际核销的应收款项。

5、 期末应收款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6、按款项性质归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

款项性质 账面余额 坏账准备

总额的比例(%)

188

2016 年半年度报告

应收投资银行业务款项 183,256,049.20 1,316,146.10 71.60

应收资产管理业务款项 61,267,729.94 306,338.65 23.93

应收投资咨询款项 7,034,836.04 35,174.18 2.75

应收清算款项 3,161,137.09 15,805.69 1.24

应收经纪业务款项 1,234,581.96 6,172.91 0.48

合计 255,954,334.23 1,679,637.53 100.00

(二) 长期股权投资

1、 按类别列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

子公司 1,145,400,000.00 1,105,400,000.00

联营企业 540,790,431.77 512,417,423.70

小计 1,686,190,431.77 1,617,817,423.70

减：减值准备

合计 1,686,190,431.77 1,617,817,423.70

189

2016 年半年度报告

2、 对子公司投资

被投资单位 初始投资成本 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额

第一创业期货有限责任公司 144,800,000.00 144,800,000.00 144,800,000.00

第一创业投资管理有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

第一创业摩根大通证券有限责任公司 533,600,000.00 533,600,000.00 533,600,000.00

深圳第一创业创新资本管理有限公司 81,000,000.00 108,000,000.00 40,000,000.00 148,000,000.00

创金合信基金管理有限公司 119,000,000.00 119,000,000.00 119,000,000.00

合计 1,078,400,000.00 1,105,400,000.00 40,000,000.00 1,145,400,000.00

3、 对联营企业投资

2016 年 1-6 月增、减变动

2015 年 2016 年 减值准备

被投资单位

权益法下确认的投 其他综合收益 宣告发放现金

12 月 31 日 6 月 30 日 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他

资收益 调整 股利或利润

银华基金管理有限公司 512,417,423.70 28,373,008.07 540,790,431.77

合计 512,417,423.70 28,373,008.07 540,790,431.77

190

2016 年半年度报告

(三) 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2016 年 6 月 30 日

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

169,424,882.81 98.27 1,016,846.69 0.60 168,408,036.12

其他应收款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

2,981,837.55 1.73 1,738,997.55 58.32 1,242,840.00

备的其他应收款

合计 172,406,720.36 100.00 2,755,844.24 169,650,876.12

2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的

61,902,754.07 98.87 366,362.00 0.59 61,536,392.07

其他应收款

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准

708,762.97 1.13 708,762.97 100.00

备的其他应收款

合计 62,611,517.04 100.00 1,075,124.97 61,536,392.07

其他应收款种类的说明：

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 160,504,139.17 908,352.42 0.57 53,575,646.39 267,880.34 0.50

1-2 年 1,046,920.00 10,469.20 1.00 45,659.00 456.59 1.00

191

2016 年半年度报告

2-3 年 190.00 5.70 3.00 190.00 5.70 3.00

3 年以上 98,019.37 98,019.37 100.00 98,019.37 98,019.37 100.00

合计 161,649,268.54 1,016,846.69 53,719,514.76 366,362.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

押金 7,775,614.27 8,183,239.31

合计 7,775,614.27 8,183,239.31

（4）公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回，或在

报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）本报告期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占总额 坏账准备期末

客户名称 款项性质 金额 账龄

的比例（%） 余额

第一创业投资管理公司 子公司往来 135,050,000.00 1 年以内 78.33 675,250.00

金融街置业公司 租房押金 3,843,956.16 3 年以上 2.23

北京世邦魏理仕物业管 预付物业管理 1 年以内

2,770,606.95 1.61 18,353.03

理服务有限公司 费 及 1-2 年

深圳市南方睿泰股权投

应收租金 1,633,196.12 1 年以内 0.95 8,165.98

资集团有限公司

宝盈基金管理有限公司 应收租金 1,498,652.40 1 年以内 0.87 7,493.26

合计 144,796,411.63 83.99 709,262.27

(四) 手续费及佣金净收入

192

2016 年半年度报告

1、 手续费及佣金净收入按类别列示

明细 2016年1-6月 2015年1-6月

手续费及佣金收入：

1.经纪业务收入 243,387,267.18 609,091,546.76

其中：证券经纪业务收入 243,387,267.18 609,091,546.76

其中：代理买卖证券业务 213,919,983.25 587,691,423.22

交易单元席位租赁 23,058,334.05 14,405,192.58

代销金融产品业务 6,408,949.88 6,994,930.96

2.投资银行业务收入 146,391,273.91 257,097,235.79

其中：证券承销业务 124,722,932.25 231,558,687.77

证券保荐业务

财务顾问业务 21,668,341.66 25,538,548.02

3.资产管理业务收入 126,560,102.21 154,547,230.27

4.投资咨询业务收入 36,005,523.08 16,666,373.65

5.其他收入

手续费及佣金收入小计 552,344,166.38 1,037,402,386.47

手续费及佣金支出：

1.经纪业务支出 69,962,176.52 171,711,641.98

其中：证券经纪业务支出 69,962,176.52 171,711,641.98

其中：代理买卖证券业务 69,962,176.52 171,711,641.98

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

2.投资银行业务支出 20,477,895.00 23,105,750.00

其中：证券承销业务 18,655,260.00 23,105,750.00

证券保荐业务

财务顾问业务 1,822,635.00

3.资产管理业务支出

193

2016 年半年度报告

明细 2016年1-6月 2015年1-6月

4.投资咨询业务支出

5.其他支出

手续费及佣金支出小计 90,440,071.52 194,817,391.98

手续费及佣金净收入 461,904,094.86 842,584,994.49

其中：财务顾问业务净收入 19,845,706.66 25,538,548.02

-并购重组财务顾问业务净收入—

境内上市公司

-并购重组财务顾问业务净收入—

其他

-其他财务顾问业务净收入 19,845,706.66 25,538,548.02

2、 代理买卖证券手续费净收入分行政区域列示

行政 营业部数量 代理买卖证券手续费净收入

区域 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

广东省 13 10 37,116,710.09 151,339,840.39

北京市 3 2 28,863,673.58 91,640,711.56

上海市 2 2 41,239,793.12 40,804,162.19

河北省 2 2 11,768,402.26 41,288,585.45

湖南省 1 1 7,431,089.20 32,916,660.04

浙江省 4 3 5,772,935.34 15,947,775.64

其他地区 12 10 11,765,203.14 42,042,045.97

合计 37 30 143,957,806.73 415,979,781.24

(五) 投资收益

1、 明细情况

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

成本法核算的长期股权投资收益 26,164,389.84

权益法核算的长期股权投资收益 28,373,008.07 121,946,462.54

194

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

金融工具投资收益 174,519,550.91 473,117,516.71

其中：持有期间取得的收益 193,693,595.21 221,931,826.00

-以公允价值计量且其变动计

161,978,906.07 191,380,363.95

入当期损益的金融资产

-可供出售金融资产 33,349,801.02 32,391,423.18

-以公允价值计量且其变动计

-1,635,111.88 -1,839,961.13

入当期损益的金融负债

处置金融工具取得的收益 -19,174,044.30 251,185,690.71

-以公允价值计量且其变动计

-60,505,943.80 97,444,774.08

入当期损益的金融资产

-可供出售金融资产 25,797,321.27 169,344,119.22

-衍生金融工具 6,993,730.20 -14,927,808.00

-以公允价值计量且其变动计

8,540,848.03 -675,394.59

入当期损益的金融负债

合计 229,056,948.82 595,063,979.25

2、 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2016年1-6月 2015年1-6月

银华基金管理有限公司 28,373,008.07 121,946,462.54

合计 28,373,008.07 121,946,462.54

(六) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 239,734,944.47 687,098,794.71

加：资产减值损失 6,945,470.27 14,164,657.35

固定资产折旧 10,123,854.95 14,582,149.47

无形资产摊销 8,840,782.44 8,036,230.34

195

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

长期待摊费用摊销 4,642,192.70 5,340,611.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

11,591.53 3,816.32

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49,053,848.36 -44,854,784.16

利息支出 139,014,426.49 97,421,045.66

汇兑损失（收益以“－”号填列） -425,356.77 10,783.92

投资损失（收益以“－”号填列） -54,537,397.91 -121,946,462.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

-3,545,211.21 -15,576,397.60

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

-12,878,671.52 22,741,521.46

列）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-2,255,919,002.63 -2,912,427,442.90

金融资产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

2,032,565,820.38 -7,030,895,294.53

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

-2,822,747,842.96 22,433,228,202.16

填列）

其他 -1,028,571.42 -1,028,571.42

经营活动产生的现金流量净额 -2,660,149,122.83 13,155,898,859.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 7,939,880,103.13 19,743,351,602.92

减：现金的年初余额 8,962,176,174.58 5,111,303,953.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

196

2016 年半年度报告

项目 2016年1-6月 2015年1-6月

现金及现金等价物净增加额 -1,022,296,071.45 14,632,047,649.63

2、 现金及现金等价物的构成

项目 2016年6月30日 2015年6月30日

现金 47,806.73 47,289.08

加：银行存款 6,778,171,897.22 16,319,160,521.10

加：结算备付金 1,152,660,399.18 3,373,919,332.18

加：其他货币资金 9,000,000.00 50,224,460.56

现金及现金等价物 7,939,880,103.13 19,743,351,602.92

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目（损失－，收益＋） 2016年1-6月 2015年1-6月

（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

-11,591.53 -4,806.32

的冲销部分

（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

还、减免；

（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 8,000,000.00

持续享受的政府补助除外；

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益；

（六）非货币性资产交换损益；

（七）委托他人投资或管理资产的损益；

（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备；

（九）债务重组损益；

（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益；

197

2016 年半年度报告

项目（损失－，收益＋） 2016年1-6月 2015年1-6月

（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益；

（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益；

（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益；

（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

（十六）对外委托贷款取得的损益；

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益；

（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响；

（十九）受托经营取得的托管费收入；

（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 3,410,214.23 2,252,677.08

（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

（二十二）少数股东损益的影响数； 13,427.27 -1,120,212.16

（二十三）所得税的影响数； -844,790.16 -2,605,642.00

合计 2,567,259.81 6,522,016.60

公司作为证券经营机构，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债和可供出售金融资产等业务均属于公司正常经营业务，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得

的投资收益，不作为非经常性损益披露。

(二) 净资产收益率和每股收益

加权平均净资产 每股收益（元）

2016 年 1-6 月

收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.35% 0.11 0.11

扣除非经常性损益后归属于公司 3.31% 0.11 0.11

198

2016 年半年度报告

普通股股东的净利润

加权平均净资产 每股收益（元）

2015 年 1-6 月

收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 12.53% 0.35 0.35

扣除非经常性损益后归属于公司

12.41% 0.34 0.34

普通股股东的净利润

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

2016 年 6 月 30 日（或 2015 年 12 月 31 日

报表项目 变动比率 变动原因

2016 年 1-6 月） （或 2015 年 1-6 月）

受证券市场波动影响，融资

融出资金 2,798,073,794.45 4,382,481,935.59 -36.15%

业务规模下降

可供出售金融资产 1,856,599,484.89 1,165,598,298.80 59.28% 公司投资规模增加

经纪业务手续费净收 受证券市场波动影响，市场

175,351,572.53 448,279,851.72 -60.88%

入 交易量下降

资产管理业务手续费

206,909,126.20 155,250,615.44 33.27%

受托资产规模较上年上升

净收入

卖出回购金融资产利息支出

184,337,734.13 104,770,729.75 75.94%

利息净收入

较上期减少

公司权益类投资收益、固定

收益交易业务收入、以及对

177,871,722.32 617,140,487.20 -71.18%

投资收益

联营企业的投资收益均同比

减少

受证券市场波动影响，交易

-206,383,474.38 11,521,772.70 -1,891.25%

公允价值变动收益

性金融资产公允价值下降

40,294,194.77 103,274,677.15 -60.98%

营业税金及附加 营业收入较上年同期下降

营业收入较上年同期下降，

447,094,788.83 671,745,701.18 -33.44%

业务及管理费

相关业务费用同比减少

199

2016 年半年度报告

2016 年 6 月 30 日（或 2015 年 12 月 31 日

报表项目 变动比率 变动原因

2016 年 1-6 月） （或 2015 年 1-6 月）

营业利润较上年同期下降，

83,834,729.18 188,000,422.76 -55.41%

所得税费用

所得税费用同比相应减少

第一创业证券股份有限公司

二〇一六年八月五日

200

第一创业证券股份有限公司 2016 年半年度报告

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2016年半年度报文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

表。

三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

四、其他有关资料。

201

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