中国汽研：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：601965 公司简称：中国汽研

中国汽车工程研究院股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人任晓常、总经理李开国、主管会计工作负责人苏自力及会计机构负责人（会计主

管人员）官玉良声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

中期利润不分配，公积金不转增股本

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资

风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告......................................................................................................................... 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 24

第十节财务报告........................................................................................................................... 25

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 113

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国汽研/公司指中国汽车工程研究院股份有限公司

通用技术集团/控股股东指中国通用技术（集团）控股有限责任公司，持有本公司 63.69%

的股份

中机公司指中国机械进出口（集团）有限公司，持有本公司 1.34%的股份

中技公司指中国技术进出口总公司，持有本公司 1.01%的股份

通用咨询指中国通用咨询投资有限公司，持有本公司 1.01%的股份

凯瑞特种车指重庆凯瑞特种车有限公司

凯瑞传动指重庆凯瑞车辆传动制造有限公司

凯瑞设备指重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司

重庆检测指重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司

苏州凯瑞指苏州凯瑞汽车测试研发有限公司

北京公司指北京中汽院科技有限公司

鼎辉燃气指重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司

广东检测指广东汽车检测中心有限公司

凯瑞销售指重庆凯瑞汽车销售有限责任公司

凯瑞燃气指重庆凯瑞燃气汽车有限公司

试车场管理公司指重庆西部汽车试验场管理有限公司

凯瑞伟柯斯指重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司

凯瑞电动指重庆凯瑞电动汽车系统有限公司

浙江分公司指中国汽车工程研究院股份有限公司浙江分公司

天津分公司指中国汽车工程研究院股份有限公司天津分公司

十二五指 2011 年-2015 年

十三五指 2016 年－2020 年

CCC 指中国强制性产品认证制度（China Compulsory Certification）

EMC 指电磁兼容（Electro Magnetic Compatibility）

NVH 指噪声振动舒适性（Noise Vibration Harshness）

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中国汽车工程研究院股份有限公司

公司的中文简称中国汽研

公司的外文名称 CHINA AUTOMOTIVE ENGINEERING RESEARCH INSTITUTE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 CAERI

公司的法定代表人任晓常

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘旭黎龚敏

联系地址重庆市北部新区金渝大道9号重庆市北部新区金渝大道9号

电话 023-68825531 023-68851877

传真 023-68821361 023-68821361

电子信箱 ir@caeri.com.cn ir@caeri.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址重庆市北部新区金渝大道9号

公司注册地址的邮政编码 401122

公司办公地址重庆市北部新区金渝大道9号

公司办公地址的邮政编码 401122

公司网址 www.caeri.com.cn

电子信箱 ir@caeri.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点重庆市北部新区金渝大道9号

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中国汽研 601965

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年6月13日

注册登记地点重庆市北部新区金渝大道9号

企业法人营业执照注册号 91500000450402824H

税务登记号码 91500000450402824H

组织机构代码 91500000450402824H

报告期内注册变更情况查询索引详见公司2016年6月14日在上海交易所网站披露的编号

为临2016-015号《关于公司营业执照、组织机构代码证

、税务登记证“三证合一”的公告》

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同期

主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入 693,467,707.30 555,751,528.38 24.78

归属于上市公司股东的净利润 110,650,477.79 106,042,909.38 4.35

归属于上市公司股东的扣除非

98,107,206.45 91,414,827.39 7.32

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 32,447,349.71 -22,461,513.34 244.46

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,790,474,532.86 3,775,942,041.77 0.38

总资产 4,346,661,566.00 4,451,668,840.82 -2.36

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.12 0.11 9.09

稀释每股收益（元／股） 0.12 0.11 9.09

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.10 0.10 0.00

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.89 2.96 减少0.07 个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.56 2.55 增加0.01个百分

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

1. 报告期内，公司营业收入大幅增长，主要是公司今年加强市场开拓取得成效，技术服务业务板

块、专用汽车和汽车试验设备业务营业收入同比增长。

2. 报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润同比增长，主要原因：一是毛利率较高的技术服

务业务板块收入同比大幅增长；二是营业外收入中确认的政府补助同比增长。

3. 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额大幅增长，主要原因是汽车检测与研发、专用汽

车销售和电动汽车业务收款增加。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 23,283.57

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 6,495,645.18

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益， 8,692,500.00 理财产品收益

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外 -454,664.03

收入和支出

少数股东权益影响额 -1,612.83

所得税影响额 -2,211,880.55

合计 12,543,271.34

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，国内经济总体平稳，在结构调整、转型升级的关键阶段，调整的阵痛还在持

续，实体经济运行还是比较困难，经济下行压力仍然较大。公司面临汽车市场整体增速放缓、市

场需求不振的严峻局面，同时也面临着产业政策调整、转型升级等重大机遇。在董事会的领导下，

公司坚定转型升级、提质增效的信心和决心，按照年度重点工作安排，认真落实、扎实推进，科

研经营和生产建设各项工作进展平稳有序，整体运营稳中有升。上半年，公司实现营业收入 6.93

亿元、利润总额 1.37 亿元，同比分别增长 25%和 11%。经营活动现金流量净额 3,245 万元，较去

年同期增加 5,491 万元。上半年新签合同 6.9 亿元，同比增加 57%，为全年预算目标的实现奠定

基础。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 693,467,707.30 555,751,528.38 24.78

营业成本 461,571,813.52 350,520,413.30 31.68

销售费用 23,631,028.37 18,978,315.57 24.52

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管理费用 88,561,697.57 80,137,630.87 10.51

财务费用 -16,663,702.77 -19,277,371.75 13.56

经营活动产生的现金流量净额 32,447,349.71 -22,461,513.34 244.46

投资活动产生的现金流量净额 -156,022,783.76 442,422,925.87 -135.27

筹资活动产生的现金流量净额 -70,151,394.43 -55,925,003.50 -25.44

研发支出 17,502,288.06 16,087,791.06 8.79

营业收入变动原因说明:公司今年加强市场开拓取得成效，技术服务业务板块、专用汽车和汽车试

验设备业务营业收入都实现了同比增长。

营业成本变动原因说明:毛利率较低的专用汽车营业收入增长，营业成本也同比增长。

销售费用变动原因说明:随着公司产业化的推进，加大了对新兴业务的市场开拓力度。

管理费用变动原因说明:一是凯瑞特种车公司整体搬迁支付员工补偿款；二是公司折旧成本有所增

加。

财务费用变动原因说明:公司货币资金的减少和银行存款利率的不断下调，导致利息收入减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:汽车检测与研发、专用汽车销售和电动汽车业务收款

增加，以及应收票据到期收款。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:一是在建工程及固定资产投入 14,173 万元，同比增

长 27%；二是支付中利凯瑞投资款,首期出资款 2,300 万元人民币（350 万美元）。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司分配了现金股利和收回的银行保证金同比减少。

研发支出变动原因说明:研发项目持续投入。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

上半年，实现利润总额13,749万元，同比上升11%。其中，经营性利润总额为12,423万元，较

去年同期增加1,494万元,同比上升14%。非经营性利润总额1,327万元，比去年同期减少186万元，

同比下降12%。主要变动情况：公司本年用于理财的资金减少以及银行存款利率的不断

下调，资金运作收益大幅减少，致使非经营性利润同比下降12%，占利润总额的比重

由去年同期的12%降至10%；经营性利润总额占利润总额的比重由去年同期的88%增至

90%，全部是由技术服务业务贡献。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

截止 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金及利息收入投入募投项目 1,176,177,616.50

元，募集资金账户余额为人民币 427,412,620.02 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续

支出的净额）。主要用于测试研发基地及其能力提升、燃气汽车系统及关键零部件产业化等项目

建设。

(3) 经营计划进展说明

2016 年 1-6 月，公司实现营业收入 69,347 万元，利润总额 13,749 万元，分别完成全年预算

的 46%、46%，同比分别上升 25%、11%。综合毛利率 33%，较去年下降 4 个百分点。新签合同同比

增长 57%，其中，技术服务业务新签合同同比增长 73%，产业化制造业务新签合同同比增长 47%。

(4) 其他

a、做好公司“十三五战略规划”的分解落实工作，加强新投资项目管控,各重点项目按计划

推行：双桥科技产业园项目已完成环保、防雷、绿化单项验收，正在进行竣工决算初审，项目累

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2016 年半年度报告

计投资 2.7 亿元；汽车风洞项目正式动工；中标“2016 年工业强基工程”之“基于宽带移动互联

网的智能汽车和智慧交通应用示范工程及产品工程化公共服务平台”重点项目；完成对 “重庆中

利凯瑞汽车部件有限公司”的一期出资。

b、成功申报国家级科研项目 11 项、重庆市级科研项目 2 项，申请国拨经费 1.1 亿元。正在

申报国家级科研项目 3 项、重庆市级科研项目 2 项；顺利完成 3 项国家级科研项目、2 项重庆市

级科研项目验收；三个科技项目通过汽车工业科技进步奖的初评，其中一项二等奖，两项三等奖；

新申请专利 15 项，获得专利授权 13 项，新申请软件著作权 4 项，获得软件著作权 4 项，科技人

员在核心期刊及以上发表论文 24 篇，其中 SCI 收录 1 篇、EI 收录 23 篇。

c、加强减应收压库存，集中催缴逾期欠款工作，严控费用支出，严格规范管理，全力推进提

质增效各项工作。

d、完成了对四级子公司四川犀瑞公司的注销；完成了撤销公司意大利办事处的国内核销程序；

继续推进凯瑞汽车销售公司清算工作。

e、切实加强风险管控与安全生产各项工作，上半年，公司未发生按规定上报的安全生产事故，

总体形势可控。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本上年增减比上年增上年增减

（%）

（%）减（%）（%）

增加 2.79

技术服务业务收入 354,319,218.70 162,286,901.57 54.20% 28.24 20.88

个百分点

减少 7.72

专用汽车组装与销售 245,203,545.60 239,969,993.87 2.13% 59.58 73.23

个百分点

增加 4.54

轨道交通及专用汽车零部件 41,736,391.33 20,858,271.97 50.02% -41.55 -46.43

个百分点

减少 0.70

汽车燃气系统及关键零部件 12,725,824.33 8,274,079.93 34.98% -61.09 -61.51

个百分点

减少 0.67

汽车试验设备开发制造 31,618,283.24 22,522,844.67 28.77% 157.80 160.27

个百分点

增加 1.48

电动汽车及关键零部件 7,661,818.58 6,396,381.52 16.52% -18.56 -19.98

个百分点

SCR尾气后处理系统及零部件 188,542.32 581,249.50 -208.29%

其他 14,083.20 682,090.49

减少 3.49

合计 693,467,707.30 461,571,813.52 33.44% 24.78 31.68

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

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2016 年半年度报告

（1）技术服务因公司今年加强市场开拓取得成效，营业收入和利润均有所增长；

（2）专用汽车因竞争加剧(激烈)，营业收入大幅增长，利润率却在大幅下降；

（3）轨道交通及专用汽车零部件业务因交货计划调整的影响，营业收入和利润均有所下降；

（4）汽车燃气系统业务由于国家燃油价格的下降，燃气汽车市场下滑，收入和利润大幅度下降。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

西南 398,389,077.38 35.54

西北 9,797,362.03 14.36

华东 129,718,566.06 17.43

华南 27,342,665.88 36.74

华中 46,156,162.84 108.88

华北 62,980,408.52 -12.88

东北 11,360,746.27 -55.74

国外 7,722,718.32 181.10

合计 693,467,707.30 24.78

主营业务分地区情况的说明

（1）西南片区收入规模增长，主要是专用车业务抓住市场机遇销量大幅增长。

（2）东北地区收入减少，主要是轨道交通及专用汽车零部件交货计划调整的影响。

（3）华中和华南地区收入大幅度增长，主要是技术服务业务市场拓展取得成效。

（4）境外为专用车出口业务和技术服务业务增长。

(三) 核心竞争力分析

公司 50 年专注于汽车测试评价、技术研发等技术服务及其相关产业化开发领域，具有丰富的

行业知识、经验积累，拥有高素质的人才优势资源和广泛、优质的客户资源，在汽车行业具有较

高的影响力和知名度。公司拥有四大国家级汽车技术创新和公共技术服务平台，承担着一批国家

和省市汽车重大科技攻关课题任务，具有较强的汽车技术创新和技术服务能力。

随着公司“国际一流、国内领先”的“汽车技术研发与测试评价基地”的建成投产，进一步

扩大和奠定了公司汽车技术研发和公共技术服务核心优势。2016 年 6 月，公司风动项目正式奠基

启动建设工作。该项目风洞的建设将大幅提升国内自主品牌汽车在空气动力学、热力学、声学方

面的研发能力。2016 年 6 月 22 日，公司全资子公司中标“2016 年工业强基工程”之“基于宽带

移动互联网的智能汽车和智慧交通应用示范工程及产品工程化公共服务平台”重点项目。以上新

项目的建设将进一步提高公司在汽车领域的服务能力和竞争优势。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2016 年 6 月，公司支付新设参股子公司“重庆中利凯瑞汽车部件有限公司”首期出资款 2,300

万元人民币(350 万美元)。该公司注册资本金为 4000 万美元,公司按持股比例 35%应投资 1400 万

美元,分四期于 2019 年 12 月 31 日前完成全部出资。该公司主要从事开发、生产、销售和出口汽

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2016 年半年度报告

车轻量化零部件、先进热成形产品、热压成型产品、挤压产品、内高压产品、冲压产品、辊压产

品、模具开发设计及相关技术服务。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类型资金来源签约方投资份额投资期限产品类型预计收益投资盈亏是否涉诉

2015 年 9 月 11

长安国际信托 200,000,000.00

信托产品经营日 -2016 年 9 受益权回购 19,500,000.00 5,308,333.33 否

股份有限公司

月 10 日

国投泰康信托 2015 年 10 月

信托产品经营有限公司 200,000,000.00 23 日-2016 年受益权回购 17,100,000.00 11,685,000.00 否

11 月 22 日

其他投资理财及衍生品投资情况的说明：

公司于2015年9月11日购买长安国际信托股份有限公司1年期“长安信托兴荣公司应收账款投资单一资金”信托产品2亿元。截止2016年6月30日，公

司收到长安信托支付的该信托产品收益5,308,333.33元。

公司于 2015 年 10 月 23 日购买国投泰康信托有限公司 1 年期“国投泰康信托金雕 196 号单一资金”信托产品 2 亿元。截止 2016 年 6 月 30 日，公司

共收到国投泰康支付的该信托产品收益 11,685,000.00 元。

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

尚未使用

募集募集资金本报告期已使用募已累计使用募集资金尚未使用募集资金募集资金

募集方式

年份总额集资金总额总额总额用途及去

向

2012 首次发行 1,510,509,588.34 36,266,932.76 1,176,177,616.50 427,412,620.02

合计 / 1,510,509,588.34 36,266,932.76 1,176,177,616.50 427,412,620.02 /

募集资金总体使用情况说明中国汽研按照《管理制度》、《招股说明书》的承诺使用募集资金。截

止 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金及利息收入投入募投项目

1,176,177,616.50 元。其中：2012 年累计使用募集资金 692,992,681.48

元、2013 年累计使用募集资金 283,467,358.31 元,累计使用募集资金利

息收入 9,784,947.07 元,2014 年度累计使用募集资金 105,290,613.98

元，累计使用募集资金利息收入 647,786.69。2015 年度累计使用募集资

金 47,727,296.21 元,本年度累计使用募集资金 36,266,932.76 元。截止

2016 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为人民币 427,412,620.02 元（包

括累计收到的银行存款利息扣除银行手续支出的净额）。

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2016 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

是否是否符变更原因及

承诺项目名募集资金拟投入金募集资金本报告募集资金累计实际是否符合预计产生收未达到计划进

变更项目进度合预计募集资金变

称额期投入金额投入金额计划进度收益益情况度和收益说明

项目收益更程序说明

汽车技术研否 959,720,000.00 0 959,720,000.00 是 100%

发与测试基

地建设

汽车技术研否 296,000,000.00 7,676,697.20 173,299,239.07 否 54.88%

部分设备款及

发与测试评

工程建设款未

价能力提升

支付

项目

燃气汽车系否 101,900,000.00 9,254.50 14,148,031.37 否 13.88% 受市场影响，

统及关键零部分设备采购

部件产业化进度变化导致

项目投资进度滞后

汽车风洞项否 152,889,600.00 28,580,981.06 29,010,346.06 是 18.97%

目

合计 / 1,510,509,600.00 36,266,932.76 1,176,177,616.50 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明公司严格按募集资金承诺项目使用情况使用募集资金。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

序号公司注册资本出资比例法定代表人所处行业主要产品或服务总资产净资产营业收入净利润

1 凯瑞质量认证 939.26 100% 万鑫铭汽车试验检测、认证服务 1,279.14 1,230.92 7.09 -93.44

2 凯瑞传动 2,000.00 100% 周本学轨道交通轨道交通关键零部件 36,295.87 32,682.70 4,173.64 954.83

3 凯瑞特种车 7,622.30 100% 李开国汽车特种车 33,098.67 11,800.23 2,757.93 -1,528.96

4 凯瑞设备 1,000.00 100% 周本学汽车试验设备 9,111.39 4,705.84 3,140.04 406.19

5 苏州凯瑞 4,393.18 100% 姚晓舸汽车试验检测服务 5,943.14 3,157.43 388.59 -265.87

6 凯瑞科信 2,000.00 100% 周安康汽车特种车销售 18,914.85 141.91 22,519.64 -142.39

燃气汽车技术服务及系统零

7 凯瑞燃气 5,000.00 100% 李开国汽车 6,011.95 4,687.68 486.63 -548.27

部件

8 鼎辉燃气 408.16 51% 邓平群汽车燃气汽车系统零部件 4,784.06 2,752.06 806.49 -214.05

9 北京公司 2,000.00 100% 周舟汽车咨询服务 333.22 -469.41 227.35 -394.57

10 西部试验场 1,000.00 100% 周本学汽车汽车试验 1,786.12 1,493.46 1,279.96 436.26

11 电动汽车 10,000.00 100% 谢飞汽车车辆电动化技术服务 11,434.45 9,526.05 766.18 -371.74

12 凯瑞伟柯斯 4,000.00 60% 周舟汽车柴油发动机后处理系统研发 2,608.49 2,288.64 18.85 -552.42

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况

试验室搬迁项目 23,000,000.00 设备调试试运行 18,936.21 13,278,968.57

双桥科技产业园项目一期工程初步验收，达到

600,000,000.00 15,096,724.62 265,527,296.90

预定可使用状态已预转固

中国汽研 IT 建设项目 18,940,000.00 正在进行软硬件 2,968,190.56 6,961,544.77

汽车车轮六分力采集系统能力建设项目 8,100,000.00 设备调试 1,033,089.80 5,215,818.39

汽车 ADAS 系统测试评价能力建设项目 8,362,000.00 设备调试 1,996,759.70 5,483,387.19

零部件有害物质检测能力完善项目 4,400,000.00 项目进行中 1,355,423.27 1,835,373.29

发动机性能开发试验台建设项目 4,644,000.00 项目进行中 7,261.23 1,966,205.14

法规检测能力扩展项目 19,850,000.00 项目进行中 4,944,881.24 10,012,902.20

河北石家庄检测设备布点项目 1,546,500.00 项目进行中 200,000.00 773,000.00

合计 688,842,500.00 / 27,621,266.63 311,054,496.45 /

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2016 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2016 年 4 月 22 日，公司年度股东大会审议批准了 2015 年度利润分配方案，以现有总股本

961,179,867 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 1.00 元(含税)，共计派发现金

96,117,986.70 元。剩余利润结转至下年度分配。本次分配方案不涉及公积金转增股本。本次利

润分配方案已于 2016 年 6 月 21 日实施，详见公司于 2016 年 6 月 14 日披露于上交所网站的临

2016-014 号《中国汽车工程研究院股份有限公司 2015 年度分红派息实施公告》。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

2016 年 5 月 25 日，公司全资子公司凯瑞特种车公司（原告）向重庆市第一中级人民法院提

起诉讼，状告重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）、刘立波、沈涛

未按 2014 年 9 月 23 日双方签订的《车辆买卖合同》的约定支付总额共计 32,986,670 元的货款。

重庆市第一中级人民法院于同日立案受理，预计 2016 年 8 月开庭。凯瑞特种车公司在本案立案前

已申请采取诉前财产保全措施，依法查封、扣押和冻结了被告相应价值的财产。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司2015年度股东大会审议批准了《关于2016年度日常关联交易预计的议案》，批准预计额

度约为9,340.77万元。截至2016年6月30日，实际发生额2,110.27万元，具体情况如下表：

单位：万元

关联交易关联方交易事项定价依据全年预计额（万 1-6 月发生额

类别元）（万元）

金融服务通用集团财务存款依据人民银行规

公司定及市场水平协利息收入

利息收入 660.00

商确定 325.00

金融服务通用集团财务专项借款依据人民银行规 283.00

公司定及市场水平协 283.00

商确定预计需支付利息

支出 13.77

接受劳务中国新兴保信 “汽车技术研发与测依据行业规定及

建设总公司试基地建设项目” 市场价格水平协 7,500.00 1,093.16

工程建筑安装商定价

资金往来中仪国际招标代付进口设备招标采

500.00 180.99

公司购款及银行手续费

购买商品中国仪器进出正版软件采购依据行业规定及

口(集团)公司市场价格水平协 162.00 150.00

商定价

接受劳务广东汽车检测协作费依据行业规定及

中心有限公司市场价格水平协 300.00 78.12

商定价

合计 9,140.77 2,110.27

2、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交

交易价格与市场

关联交关联交关联交易关联交关联交易金易金额的关联交易市场

关联交易方关联关系参考价格差异较

易类型易内容定价原则易价格额比例结算方式价格

大的原因

(%)

通用技术集团国股东的子接受劳运输服市场定价 243,206.68 银行转账

际物流有限公司公司务务

合计 / / 243,206.68 / / /

关联交易的说明 2016年，凯瑞特种车公司接受同属通用技术集团控制的通用技

术集团国际物流有限公司提供运输服务，产生运费金额24.39万元，

系新增关联交易事项。

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2016 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

对联营企业广东汽车检测有限公司 1,665 万元详见公司 2013 年 8 月 10 日在上海交易所网

投资性借款无变化站披露的编号为临 2013－022 号《中国汽研第

一届董事会第十九次会议决议公告》

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

托管关

委托方托管资产情资产托管收托管收益确托管收益对是否关联

受托方名称托管起始日托管终止日

名称况涉及益定依据公司影响联交易关

金额系

重庆长中国汽研、重重庆汽车综 2014年1月1日 2023年12月31日 686万元重庆汽车综报告期净利否

安股份庆西部汽车合试验场合试验场委润 436.26万

有限公试验场管理托管理协议元

司有限公司

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

租

赁

租

收

赁租赁关

益是否

出租方名租赁方资租赁资产涉收益联

租赁起始日租赁终止日租赁收益对关联

称名称产及金额确定关

公交易

情依据系

司

况

影

响

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2016 年半年度报告

中国汽车重庆金正 4,701,367.00 2012 年 8 月 20 2022 年 11 月 19 332,178.00 租赁否

工程研究管家投常日日合同

院股份有资有限使

限公司公司用

中国汽车苏州天正 1,329,973.80 2016 年 8 月 1 日 2018 年 7 月 31 日 253,440 租赁否

工程研究工测试常合同

院股份有技术有使

限公司限公司用

中国汽车苏州市正 2,659,947.60 2012 年 8 月 16 2022 年 8 月 15 日 2,542,889. 租赁否

工程研究沃特测常日 18 合同

院股份有试技术使

限公司服务有用

限公司

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方与担保担保是否担保担保是否存是否为

被担担保担保发生日期担保担保关联

担保方上市公司到期已经履行是否逾期在反担关联方

保方金额 (协议签署日) 起始日类型关系

的关系日完毕逾期金额保担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 41,206,980.80

报告期末对子公司担保余额合计（B） 41,206,980.80

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 41,206,980.80

担保总额占公司净资产的比例(%) 1.17

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金 41,206,980.80

额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 41,206,980.80

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 2016年4月中国汽研与交通银行签订最高额保证合同，为子

公司重庆凯瑞科信汽车销售有限公司提供不超过2,000万元

的担保。2016年4月中国汽研与建设银行签订最高额保证合

同，为子公司重庆凯瑞特种车有限公司提供不超过2,000万

元的担保。2016年5月中国汽研与中信银行签订最高额保证

合同，为子公司重庆凯瑞科信汽车销售有限公司提供不超

过3,000万元的担保。2016年6月中国汽研与招商银行签订最

高额保证合同，分别为子公司重庆凯瑞电动汽车系统有限

公司、重庆凯瑞科信汽车销售有限公司、重庆凯瑞车辆传

动制造有限公司分别提供不超过1,000万元、1,500万元、1,500

万元的担保。

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

承是如未能

能及

诺否及时履

是否时履

时有行应说

承诺承诺及时行应

承诺方承诺内容间履明未完

背景类型严格说明

及行成履行

履行下一

期期的具体

步计

限限原因

划

与首解决通用集团、中 1.目前没有直接或间接地从事与中汽院长否是

次公同业机公司、中技股份经营范围内的业务存在竞争的任何期

开发竞争公司、通用咨业务活动。2.将不会直接或间接地在中国

行相询境内参与、经营或从事任何可能与中汽院

关的股份构成竞争的业务。3.如果存在或发现

承诺任何与中汽院股份主营业务构成竞争的

业务机会，将促使将该业务机会优先投入

或提供给中汽院股份，以避免同业竞争。

4.不会以任何形式支持第三方从事与中

汽院股份主营业务有竞争或构成竞争的

业务。

其他通用技术集团 1、为确保中汽院股份资金及资产的独立长否是

性，未来不强制对中汽院股份的资金集中期

管理、不强制要求中汽院股份参与任何形

式的资金归集或管理。2、在持有中汽院

股份期间不直接或间接占用中汽院股份

的资金。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

本报告期内，经公司 2015 年年度股东大会批准，继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）

为公司 2016 年度审计服务机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交

易所股票上市规则》及其它中国证监会、上海证券交易所的相关要求，不断完善公司治理结构，

规范公司运作，加强信息披露工作。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范

运作，切实维护广大投资者和公司的利益。公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求。

公司根据《公司法》及其他有关法律、行政法规和规范性文件的规定，参照上市公司的规范

要求，建立了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会

秘书等制度，并在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等四个

专门委员会，上述机构和人员均能够切实履行应尽的职责和义务。

公司已经建立起一套较完整的内部控制体系，从公司治理层面到各流程层面均建立了系统的

内部控制制度。公司采用分级授权管理模式，兼顾集中与授权，加强对公司的重大事项决策管理、

运营管理和风险控制管理。

报告期内，全面规范三会运作的基础管理，确保公司重大决策事项的授权审批决策程序合法

完整。严格按照《公司法》、《公司章程》等法规规范召集召开“三会”，规范会议决议、记录

等会议材料。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

为了更加客观稳健地反映公司财务状况和经营成果，根据对公司应收款项构成、回款情况及

坏账情况评估，2016 年 4 月 22 日，经 2015 年度股东大会审议批准,公司从 2016 年 1 月 1 日起提

高对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例。根据《企业会计准则第 28 号会计政策、

会计估计变更和差错更正》的规定，公司对会计估计变更采用未来适用法处理，无需对以前年度

进行追溯调整，对公司以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

公司所属二级子公司重庆凯瑞特种车有限公司应收重庆市公路工程（集团）股份有限公司货

款 3298.667 万元已逾期，尚未收回，目前公司已向法院申请对其财产采取保全措施，法院已受理

并得到执行；提起的民事诉讼，预计 2016 年 8 月开庭。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2016 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 37,380

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

持有有结情况

股东名称报告期内增限售条股数量股东性

期末持股数量比例(%)

（全称）减件股份份质

数量状

态

中国通用技术(集团) 0 612,160,872 63.69% 0 国有法

无

控股有限责任公司人

中国证券金融股份有 0 24,777,245 2.58% 0 未国有法

限公司知人

中国机械进出口（集 0 12,887,598 1.34% 0 国有法

无

团）有限公司人

中央汇金资产管理有 0 11,377,200 1.18% 0 未国有法

限责任公司知人

朱晔 9,772,750 9,772,750 1.02% 0 未境内自

知然人

中国通用咨询投资有 0 9,665,699 1.01% 0 国有法

无

限公司人

中国技术进出口总公 0 9,665,698 1.01% 0 国有法

无

司人

中国银行股份有限公 0 5,042,447 0.52% 0 其他

司－招商丰庆灵活配未

置混合型发起式证券知

投资基金

中国建设银行股份有 1,695,357 5,041,139 0.52% 0 其他

限公司－中欧价值发未

现股票型证券投资基知

金

中国光大银行股份有 4,353,925 4,353,925 0.45% 0 其他

限公司－中欧新动力未

股票型证券投资基金知

（LOF）

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售股份种类及数量

股东名称条件流通股

种类数量

的数量

中国通用技术(集团)控股有限责任公司 612,160,872 人民币普通股 612,160,872

中国证券金融股份有限公司 24,777,245 人民币普通股 24,777,245

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2016 年半年度报告

中国机械进出口（集团）有限公司 12,887,598 人民币普通股 12,887,598

中央汇金资产管理有限责任公司 11,377,200 人民币普通股 11,377,200

朱晔 9,772,750 人民币普通股 9,772,750

中国通用咨询投资有限公司 9,665,699 人民币普通股 9,665,699

中国技术进出口总公司 9,665,698 人民币普通股 9,665,698

中国银行股份有限公司－招商丰庆灵活配置 5,042,447 5,042,447

人民币普通股

混合型发起式证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－中欧价值发现 5,041,139 5,041,139

人民币普通股

股票型证券投资基金

中国光大银行股份有限公司－中欧新动力股 4,353,925 4,353,925

人民币普通股

票型证券投资基金（LOF）

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，通用技术集团、机械公司、中技公司、通用

咨询存在关联关系，机械公司、中技公司、通用咨询系通

用技术集团全资及控股子公司，属于《上市公司股东持股

变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

黎明独立董事聘任增补

彭韶兵独立董事离任根据有关规范党政领导

干部在企业兼职（任职）

的规定，彭韶兵先生自愿

申请辞去公司独立董事

职务。

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2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 中国汽车工程研究院股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,186,342,950.91 1,372,980,911.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 35,339,632.44 200,606,296.83

应收账款 329,380,627.26 214,776,249.39

预付款项 25,285,155.55 10,836,184.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 50,445,097.88 31,258,936.72

买入返售金融资产

存货 229,639,620.51 195,666,600.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 426,870,587.30 431,016,212.74

流动资产合计 2,283,303,671.85 2,457,141,392.48

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 57,914,625.67 36,397,297.37

投资性房地产 6,365,556.50 6,566,738.72

固定资产 1,505,801,111.02 1,288,470,687.31

在建工程 227,135,474.59 399,987,123.23

工程物资

固定资产清理 4,679.90

生产性生物资产

油气资产

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2016 年半年度报告

无形资产 217,969,779.39 218,329,522.33

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,031,838.23 1,378,562.11

递延所得税资产 41,134,828.85 40,397,517.27

其他非流动资产

非流动资产合计 2,063,357,894.15 1,994,527,448.34

资产总计 4,346,661,566.00 4,451,668,840.82

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 61,333,112.54 48,278,143.05

应付账款 82,314,034.64 113,881,389.83

预收款项 89,765,355.39 146,715,448.90

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,811,305.56 6,950,078.05

应交税费 12,869,726.14 59,413,192.33

应付利息

应付股利 3,185,000.00 2,450,000.00

其他应付款 65,677,072.74 54,279,718.59

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 324,955,607.01 431,967,970.75

非流动负债：

长期借款 2,830,000.00 2,830,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 21,274,495.91 24,511,110.61

预计负债

递延收益 152,257,532.77 155,881,447.95

递延所得税负债 8,501,433.17 8,566,498.43

其他非流动负债

非流动负债合计 184,863,461.85 191,789,056.99

负债合计 509,819,068.86 623,757,027.74

26 / 113

2016 年半年度报告

所有者权益

股本 961,179,867.00 961,179,867.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,411,410,268.23 1,411,410,268.23

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 148,017,827.42 148,017,827.42

一般风险准备

未分配利润 1,269,866,570.21 1,255,334,079.12

归属于母公司所有者权益合计 3,790,474,532.86 3,775,942,041.77

少数股东权益 46,367,964.28 51,969,771.31

所有者权益合计 3,836,842,497.14 3,827,911,813.08

负债和所有者权益总计 4,346,661,566.00 4,451,668,840.82

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:中国汽车工程研究院股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 961,093,934.33 1,079,348,655.73

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,836,990.26 123,202,125.27

应收账款 83,675,340.69 9,997,850.42

预付款项 12,746,264.70 2,881,656.48

应收利息

应收股利 3,315,000.00 2,550,000.00

其他应收款 310,049,128.77 276,161,208.62

存货 1,548,985.78 1,074,995.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 400,000,000.00 400,000,000.00

流动资产合计 1,782,265,644.53 1,895,216,492.08

非流动资产：

可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 448,042,720.42 426,525,392.12

投资性房地产 3,333,492.50 3,407,349.98

固定资产 1,347,296,688.65 1,134,861,622.23

在建工程 220,501,381.88 390,967,608.98

27 / 113

2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 179,335,477.68 179,294,629.65

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 33,939,854.68 33,939,854.68

其他非流动资产

非流动资产合计 2,235,449,615.81 2,171,996,457.64

资产总计 4,017,715,260.34 4,067,212,949.72

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 12,138,552.00

应付账款 27,081,969.00 48,796,872.83

预收款项 38,061,262.01 119,990,209.55

应付职工薪酬 5,259,032.58 3,092,209.97

应交税费 16,908,071.82 44,270,662.91

应付利息

应付股利

其他应付款 254,445,588.49 191,005,396.08

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 341,755,923.90 419,293,903.34

非流动负债：

长期借款 2,830,000.00 2,830,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 19,839,146.97 22,727,867.24

预计负债

递延收益 146,115,582.66 150,038,421.40

递延所得税负债 2,879,066.83 2,879,066.83

其他非流动负债

非流动负债合计 171,663,796.46 178,475,355.47

负债合计 513,419,720.36 597,769,258.81

所有者权益：

股本 961,179,867.00 961,179,867.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

28 / 113

2016 年半年度报告

资本公积 1,412,557,496.95 1,412,557,496.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 148,017,827.42 148,017,827.42

未分配利润 982,540,348.61 947,688,499.54

所有者权益合计 3,504,295,539.98 3,469,443,690.91

负债和所有者权益总计 4,017,715,260.34 4,067,212,949.72

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 693,467,707.30 555,751,528.38

其中：营业收入 693,467,707.30 555,751,528.38

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 569,241,697.37 446,464,960.60

其中：营业成本 461,571,813.52 350,520,413.30

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,269,503.77 2,184,913.43

销售费用 23,631,028.37 18,978,315.57

管理费用 88,561,697.57 80,137,630.87

财务费用 -16,663,702.77 -19,277,371.75

资产减值损失 9,871,356.91 13,921,059.18

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,201,178.30 12,721,566.74

其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,491,321.70 -2,163,370.19

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,427,188.23 122,008,134.52

加：营业外收入 6,893,945.69 2,525,155.74

其中：非流动资产处置利得 42,505.40 16,481.90

减：营业外支出 829,680.97 120,484.19

其中：非流动资产处置损失 19,221.83 17,746.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,491,452.95 124,412,806.07

减：所得税费用 30,479,650.83 21,739,734.94

29 / 113

2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,011,802.12 102,673,071.13

归属于母公司所有者的净利润 110,650,477.79 106,042,909.38

少数股东损益 -3,638,675.67 -3,369,838.25

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 107,011,802.12 102,673,071.13

归属于母公司所有者的综合收益总额 110,650,477.79 106,042,909.38

归属于少数股东的综合收益总额 -3,638,675.67 -3,369,838.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.12 0.11

（二）稀释每股收益(元/股) 0.12 0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 340,410,545.28 267,624,361.60

减：营业成本 153,474,672.80 123,279,559.00

营业税金及附加 1,508,335.64 842,108.54

销售费用 10,523,103.82 2,084,853.25

管理费用 44,999,545.45 41,949,920.38

财务费用 -15,707,384.83 -17,222,736.51

资产减值损失 2,523,513.78 -1,915,130.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

30 / 113

2016 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 9,241,178.30 12,721,566.74

其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,491,321.70 -2,163,370.19

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,329,936.92 131,327,354.65

加：营业外收入 6,156,718.49 1,716,291.49

其中：非流动资产处置利得 5,478.97 16,481.90

减：营业外支出 8,625.36 65,790.50

其中：非流动资产处置损失 8,625.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,478,030.05 132,977,855.64

减：所得税费用 27,508,194.28 19,679,075.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,969,835.77 113,298,780.04

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 130,969,835.77 113,298,780.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 608,178,188.67 450,122,804.66

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

31 / 113

2016 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 238,618.50

收到其他与经营活动有关的现金 58,886,413.44 52,610,577.41

经营活动现金流入小计 667,064,602.11 502,972,000.57

购买商品、接受劳务支付的现金 275,716,130.11 221,325,704.86

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 147,079,417.60 139,668,181.59

支付的各项税费 106,317,340.23 85,853,525.57

支付其他与经营活动有关的现金 105,504,364.46 78,586,101.89

经营活动现金流出小计 634,617,252.40 525,433,513.91

经营活动产生的现金流量净额 32,447,349.71 -22,461,513.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,692,500.00 14,884,936.93

处置固定资产、无形资产和其他长 27,900.00 39,046,225.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00

投资活动现金流入小计 8,720,400.00 553,931,161.93

购建固定资产、无形资产和其他长 141,734,533.76 111,508,236.06

期资产支付的现金

投资支付的现金 23,008,650.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 164,743,183.76 111,508,236.06

投资活动产生的现金流量净额 -156,022,783.76 442,422,925.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,824,470.12

其中：子公司吸收少数股东投资收 4,824,470.12

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 27,272,505.58 5,392,544.18

筹资活动现金流入小计 27,272,505.58 10,217,014.30

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 97,423,900.01 66,142,017.80

32 / 113

2016 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 97,423,900.01 66,142,017.80

筹资活动产生的现金流量净额 -70,151,394.43 -55,925,003.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -193,726,828.48 364,036,409.03

加：期初现金及现金等价物余额 1,348,161,045.51 1,105,071,542.77

六、期末现金及现金等价物余额 1,154,434,217.03 1,469,107,951.80

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 230,781,632.22 164,070,974.71

收到的税费返还 173.34

收到其他与经营活动有关的现金 45,952,218.11 40,733,202.38

经营活动现金流入小计 276,733,850.33 204,804,350.43

购买商品、接受劳务支付的现金 29,140,545.92 10,998,488.71

支付给职工以及为职工支付的现金 92,085,266.32 97,760,709.58

支付的各项税费 82,745,291.55 60,182,167.27

支付其他与经营活动有关的现金 65,814,066.07 55,100,627.64

经营活动现金流出小计 269,785,169.86 224,041,993.20

经营活动产生的现金流量净额 6,948,680.47 -19,237,642.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 9,967,500.00 14,884,936.93

处置固定资产、无形资产和其他长 27,900.00 38,999,400.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00

投资活动现金流入小计 9,995,400.00 553,884,336.93

购建固定资产、无形资产和其他长 121,888,080.92 107,122,851.21

期资产支付的现金

投资支付的现金 23,008,650.00 46,174,901.71

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 144,896,730.92 153,297,752.92

投资活动产生的现金流量净额 -134,901,330.92 400,586,584.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

33 / 113

2016 年半年度报告

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 109,605,158.45 36,913,473.94

筹资活动现金流入小计 109,605,158.45 36,913,473.94

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 96,198,900.01 66,142,017.80

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 96,198,900.01 66,142,017.80

筹资活动产生的现金流量净额 13,406,258.44 -29,228,543.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -114,546,392.01 352,120,397.38

加：期初现金及现金等价物余额 1,071,374,825.14 952,357,623.29

六、期末现金及现金等价物余额 956,828,433.13 1,304,478,020.67

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

34 / 113

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库其他综专项一般风

股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润

其他存股合收益储备险准备

股债

一、上年期末余额 961,179,867.00 1,411,41 148,017, 1,255,334,0 51,969,771.31 3,827,911,813.08

0,268.23 827.42 79.12

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 961,179,867.00 1,411,41 148,017, 1,255,334,0 51,969,771.31 3,827,911,813.08

0,268.23 827.42 79.12

三、本期增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,532,491. -5,601,807.03 8,930,684.06

“－”号填列） 09

（一）综合收益总额 110,650,477 -3,638,675.67 107,011,802.12

.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -96,117,986 -1,963,131.36 -98,081,118.06

.70

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -96,117,986 -1,960,000.00 -98,077,986.70

.70

35 / 113

2016 年半年度报告

4．其他 -3,131.36 -3,131.36

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 961,179,867.00 0.00 0.00 0.00 1,411,41 0.00 0.00 0.00 148,017, 0.00 1,269,866,5 46,367,964.28 3,836,842,497.14

0,268.23 827.42 70.21

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库其他综专项一般风

股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润

其他存股合收益储备险准备

股债

一、上年期末余额 640,786,578.00 1,603,64 117,121, 1,167,587,3 57,040,058.92 3,586,181,388.58

6,241.23 152.34 58.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 640,786,578.00 1,603,64 117,121, 1,167,587,3 57,040,058.92 3,586,181,388.58

6,241.23 152.34 58.09

三、本期增减变动金额（减少以 320,393,289.00 0.00 0.00 0.00 -192,235 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,193,064 4,630,161.75 46,594,413.33

“－”号填列） ,973.00 .42

（一）综合收益总额 106,042,909 -3,369,838.25 102,673,071.13

.38

（二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 8,000,000.00

1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00

36 / 113

2016 年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -64,078,657 0.00 -64,078,657.80

.80

1．提取盈余公积 0.00

2．提取一般风险准备 0.00

3．对所有者（或股东）的分配 -64,078,657 -64,078,657.80

.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转 320,393,289.00 0.00 0.00 0.00 -192,235 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -128,157,31 0.00 0.00

,973.00 6.00

1．资本公积转增资本（或股本） 192,235,973.00 -192,235 0.00

,973.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 128,157,316.00 -128,157,31 0.00

6.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 961,179,867.00 0.00 0.00 0.00 1,411,41 0.00 0.00 0.00 117,121, 0.00 1,081,394,2 61,670,220.67 3,632,775,801.91

0,268.23 152.34 93.67

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项盈余公积未分配利润所有者权益合计

37 / 113

2016 年半年度报告

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额 961,179,867.00 1,412,557,496.95 148,017,827.42 947,688,499.54 3,469,443,690.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 961,179,867.00 1,412,557,496.95 148,017,827.42 947,688,499.54 3,469,443,690.91

三、本期增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,851,849.07 34,851,849.07

“－”号填列）

（一）综合收益总额 130,969,835.77 130,969,835.77

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -96,117,986.70 -96,117,986.70

1．提取盈余公积 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -96,117,986.70 -96,117,986.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 961,179,867.00 0.00 0.00 0.00 1,412,557,496.95 0.00 0.00 0.00 148,017,827.42 982,540,348.61 3,504,295,539.98

上期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项盈余公积未分配利润所有者权益合计

38 / 113

2016 年半年度报告

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额 640,786,578.00 1,601,963,897.38 117,121,152.34 861,854,397.63 3,221,726,025.35

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 640,786,578.00 1,601,963,897.38 117,121,152.34 861,854,397.63 3,221,726,025.35

三、本期增减变动金额（减少以 320,393,289.00 0.00 0.00 0.00 -192,309,646.18 0.00 0.00 0.00 0.00 -78,937,193.76 49,146,449.06

“－”号填列）

（一）综合收益总额 113,298,780.04 113,298,780.04

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -64,078,657.80 -64,078,657.80

1．提取盈余公积 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -64,078,657.80 -64,078,657.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转 320,393,289.00 0.00 0.00 0.00 -192,235,973.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -128,157,316.0 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 192,235,973.00 -192,235,973.00 0.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 128,157,316.00 -128,157,316.0 0.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -73,673.18 -73,673.18

四、本期期末余额 961,179,867.00 0.00 0.00 0.00 1,409,654,251.20 0.00 0.00 0.00 117,121,152.34 782,917,203.87 3,270,872,474.41

法定代表人：任晓常主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

中国汽车工程研究院股份有限公司（以下简称公司或者本公司），是 1965 年 3 月经原国家科

学技术委员会和原中国第一机械工业部批准设立的国家一类科研院所。2001 年 1 月，按照国家科

技部等六部委发布的《关于印发建设部与 11 个部门（单位）所属 134 个科研机构转制方案的通知》，

由事业单位转制为全民所有制企业，并经重庆市工商行政管理局高新分局批准注册登记。

2003 年 8 月，根据国务院国资委国资改革函【2003】128 号《关于中国汽车技术研究中心、

重庆汽车研究所交国资委管理有关问题的通知》规定，本公司交由国务院国资委管理。

2006 年 5 月，经国务院国资委国资改革【2006】492 号《关于中国通用技术（集团）控股有

限责任公司与重庆汽车研究所重组的通知》同意，并报国务院批准，本公司通过联合重组，整体

并入通用技术集团，成为其全资子公司。

2007 年 12 月，经通用技术集团《关于中国汽车工程研究院改制的批复》（通函字【2007】

第 50 号），本公司整体改制成为有限公司。

2010 年 11 月，经国务院国资委国资产权【2010】976 号《关于中国汽车工程研究院股份有限

公司（筹）国有股权管理方案的批复》和国资改革【2010】1248 号《关于设立中国汽车工程研究

院股份有限公司的批复》批准，本公司整体变更为股份有限公司。各股东以其所拥有的截止 2010

年 3 月 31 日的公司净资产 690,440,887.04 元，按照出资比例以 1:0.65 的比例折合股份，共计

44,878.6578 万股，净资产大于股本部分 241,654,309.04 元计入资本公积。该次整体变更已经立

信大华会计师事务所有限公司验资并出具立信大华验字【2010】第 129 号验资报告。

2012 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国汽车工程研究院股份有限公司首

次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]531），本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）19,200

万股，发行后，公司总股本 640,786,578 股，其中，有限售条件股份 448,786,578 股，无限售条

件流通股份 192,000,000 股。首次公开发行股票共募集资金人民币 157,440 万元，扣除发行有关

费用后，实际募集资金净额人民币 151,051 万元，其中，计入股本 19,200 万元，计入资本公积-

股本溢价 131,851 万元。本次募集资金到位情况经大华会计师事务所有限公司验资并出具大华验

字【2012】第 172 号验资报告。

2015 年 4 月 17 日，中国汽研 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案，以 2014

年 12 月 31 日总股本 640,786,578 股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股（含税）转增 3 股派发

现金 1.00 元(含税)，共计送红股 128,157,316 股，资本公积金转增 192,235,973 股，派发现金

64,078,657.80 元。

2016 年 4 月 22 日，中国汽研 2015 年度股东大会审议通过 2015 年度利润分配方案，以 2016

年 4 月 22 日总股本 961,179,867 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 1.00 元(含税)，共计

派发现金 96,117,986.70 元。剩余利润结转至下年度分配。本次分配方案不涉及公积金转增股本。

40 / 113

2016 年半年度报告

法定代表人：任晓常。营业执照：500901100006426。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司

累计发行股本总数 96,117.9867 万股，注册资本为 96,117.9867 万元，注册地址：重庆市北部新

区金渝大道 9 号，总部地址：重庆市北部新区金渝大道 9 号，母公司为中国通用技术集团（控股）

有限责任公司，集团最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

(2)公司业务性质和主要经营活动

许可经营项目：无。

一般经营项目：汽车、低速货车、摩托车及零部件、检测设备产品的研究、技术开发、技术

转让、技术咨询、技术服务与实验检测，货物进出口、技术进出口，单轨列车转向架的研究、开

发、生产、销售，销售汽车（不含 9 座及以下乘用车）、低速货车、摩托车及配件、仪器仪表、

通用机械、电子元器件、化工产品（不含危险化学品和易制毒品）、钢材，学术交流，房屋租赁，

CNG 车辆改装。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未

获审批前，不得经营。

本公司属汽车行业技术服务。主要产品或服务为提供汽车检测与测试劳务，单轨列车转向架

的生产和销售，专用汽车组装与销售。

(3)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 6 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围内企业共 14 家，其中：汽研本级，二级公司 12 家，三级公司 1 家，纳入合并

范围子公司具体情况如下：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

重庆凯瑞燃气汽车有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆凯瑞特种车有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆凯瑞汽车销售有限责任公司控股子公司 3 51.00 51.00

重庆凯瑞车辆传动制造有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司控股子公司 2 51.00 51.00

重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司全资子公司 2 100.00 100.00

苏州凯瑞汽车检测研发有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

北京中汽院科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆凯瑞科信汽车销售有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆西部汽车试验场管理有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司控股子公司 2 60.00 60.00

重庆凯瑞电动汽车系统有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

41 / 113

2016 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编

制财务报表。

2. 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀

疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

为了更加客观稳健地反映公司财务状况和经营成果，根据对公司应收款项构成、回款情况及

坏账情况评估，2016 年 4 月 22 日，经 2015 年度股东大会审议通过《关于变更公司应收款项坏账

准备计提比例的议案》,公司从 2016 年 1 月 1 日起提高对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备

的计提比例，具体计提比例详见七（11）应收账款。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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2016 年半年度报告

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

43 / 113

2016 年半年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

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2016 年半年度报告

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；可供出

售金融资产等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

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1）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

2）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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2016 年半年度报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格

作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允

价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1）发行方或债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

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2016 年半年度报告

7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）

的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含

20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具

投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售

权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘

价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿

金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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2016 年半年度报告

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额前五名且 1 千万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比

例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信

用风险组合分类。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

3 个月以内（含 3 个月） 0 0

3 个月-1 年（含 1 年） 5 5

1－2 年 15 15

2－3 年 40 40

3 年以上

3－4 年 70 70

4－5 年 70 70

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原

有条款收回款项。

坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额进行计提。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

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2016 年半年度报告

移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或

相应权力机构的批准；

3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

3）该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待

售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包

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2016 年半年度报告

括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允

价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下和非同一

控制下企业合并的会计处理方法

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

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2016 年半年度报告

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

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2016 年半年度报告

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

3）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

4）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

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减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行