双良节能:2016年半年度报告

来源:上交所 2016-08-06 00:00:00
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2016 年半年度报告

公司代码:600481 公司简称:双良节能

双良节能系统股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人缪志强、主管会计工作负责人马学军及会计机构负责人(会计主管人员)马学军

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,

请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 其他

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2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项........................................................................................................................... 13

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 20

第十节 财务报告........................................................................................................................... 23

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 98

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第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

双良节能、公司、本公司 指 双良节能系统股份有限公司

溴化锂制冷机/溴冷机 指 以热能为动力源,以水为制冷剂,以溴化锂溶液为吸收剂,

制取冷源水的设备

热泵/溴化锂吸收式热泵 指 是一种利用低品位热源,实现将热量从低温热源提升为高

温热源的循环系统,是回收利用低品位热能的有效装置,

具有节约能源、保护环境的双重作用

空冷器 指 用空气冷却的热交换器的简称,是利用空气对工艺流体进

行冷却(冷凝)的大型工业用热交换设备

高效换热器/换热器 指 将热流体的部分热量传递给冷流体的设备,公司生产的高

效换热器主要是大型压缩机级间冷却器、后冷却器和再生

加热器

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 双良节能系统股份有限公司

公司的中文简称 双良节能

公司的外文名称 Shuangliang Eco-Energy Systems Co.,Ltd

公司的法定代表人 缪志强

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王晓松 王磊

联系地址 江苏省江阴市利港镇 江苏省江阴市利港镇

电话 0510-86632358 0510-86632358

传真 0510-86630191-481 0510-86630191-481

电子信箱 600481@shuangliang.com 600481@shuangliang.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 江苏省江阴市利港镇

公司注册地址的邮政编码 214444

公司办公地址 江苏省江阴市利港镇西利路88号

公司办公地址的邮政编码 214444

公司网址 www.shuangliang.com

电子信箱 600481@shuangliang.com

报告期内变更情况查询索引 不适用

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四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 双良节能系统股份有限公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 双良节能 600481 双良股份

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年5月3日

注册登记地点 江苏省江阴市

企业法人营业执照注册号 91320200607984659Y

税务登记号码 91320200607984659Y

组织机构代码 91320200607984659Y

报告期内注册变更情况查询索引 无

七、 其他有关资料

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

(1-6月) 年同期增减(%)

营业收入 857,001,581.68 2,215,556,021.93 -61.32

归属于上市公司股东的净利润 61,210,450.54 186,311,872.24 -67.15

归属于上市公司股东的扣除非经常性 41,685,374.33 181,731,202.92 -77.06

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -95,840,288.97 138,742,180.43 -169.08

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,014,909,540.24 2,117,965,608.99 -4.87

总资产 4,501,720,190.95 4,465,660,455.73 0.81

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

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基本每股收益(元/股) 0.0378 0.1150 -67.13

稀释每股收益(元/股) 0.0378 0.1150 -67.13

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0257 0.1121 -77.07

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 2.85 7.96 减少5.11个百分

扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.94 7.76 减少5.82个百分

产收益率(%) 点

公司主要会计数据和财务指标的说明

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 85,042.16

越权审批,或无正式批准文件,

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但 867,752.59

与公司正常经营业务密切相

关,符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的

支出、整合费用等

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交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 20,872,431.09

有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益,

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 832,818.70

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -78,658.28

所得税影响额 -3,054,310.05

合计 19,525,076.21

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年公司进行了一系列资产重组和业务结构调整,业务聚焦节能、节水、环保三大产业。

2016 年是业务转型元年,但受中国经济低迷和重化工产业开工严重不足影响,公司节能环保业务,

特别是节能业务需求严重萎缩,公司经营业绩大幅下滑。报告期内,公司共实现营业收入

857,001,581.68 元,较上年同期下降 61.32%,实现净利润 61,210,450.54 元,较上年同期降低

67.15%。节能环保业务收入同比下降约 24.3%。

(一)、节能业务

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报告期内,公司溴化锂制冷机产品实现营业收入 310,144,595.19 元,同比下降 29.43%;毛

利率为 47.79%,高效换热器产品共实现销售收入 52,077,573.43 元,同比下降 59%;毛利率为

34.25%。

报告期内,工业经济整体下滑,导致客户节能技改资本性支出大幅减少。同时由于能源价格

维持低位,节能经济效益下降。公司溴化锂制冷机(热泵)余热利用系统销售不畅。为应对这一

不利局面,溴冷机(热泵)业务一方面巩固传统工业余热利用市场地位,提升现有资源的平台价

值,另一方面,通过系统集成、新应用领域开发和国际市场开拓,努力维持收入规模。

报告期内,公司加快推进服务型制造转型,大力开展机关、酒店、机场、商业综合体等行业

的中央空调及供热系统合同能源管理及托管业务,提供智慧能源管理服务。报告期内,公司新签

订合同能源管理合同 8 个。公司还成功获得包括湖北潜江金华润化肥有限公司工艺优化、中国石

化集团茂名石化分公司环保工艺制冷、新疆大全新能源等多个节能 EPC 和技改项目,显示公司已

开始从节能设备制造向节能系统方案提供和实施转型。

国际业务方面,公司产品销售网络已覆盖到全球近 50 个国家和地区,产品涉及民用建筑和工

业余热利用等领域。公司新开发的土耳其、沙特、哥伦比亚等新市场对上半年的业绩予以了较好

的支撑。另外公司对德国、美国、墨西哥、埃及等市场的开拓目前进展良好,有望提升下半年的

销售业绩。

公司换热器产品占据国际高端空分换热器市场 40%以上的份额,在全球空分换热器行业内处

于领先地位。但由于煤化工、钢铁、PTA 等相关行业新建项目锐减,公司换热器产品市场需求大

幅下降,该业务收入和盈利深受影响。在努力稳住传统空分换热器市场地位的同时,公司也开始

寻找新的高成长应用领域,如光热发电、地热发电、制氢及撬装系统集成等。

报告期内,公司新置入的燃气热水锅炉烟气余热回收系统业务和多晶硅还原炉业务销售收入

略有下降,公司正积极为烟气余热利用系统开发新的区域市场。由于光伏企业投资需求拉动,公

司多晶硅核心生产设备还原炉继续受到国内主流多晶硅生产厂商的青睐。公司还原炉中标四川永

祥、新疆大全等项目共计 37 台。

(二)节水业务

报告期内,公司电站空冷器产品实现销售收入 337,373,781.86 元,同比下降 5.74%,毛利率

为 33.27%,同比增加 0.57 个百分点。

今年 4 月,政府出台煤电新政,要求“取消一批、缓核一批、缓建一批”,控制煤电产能扩

张。受此政策影响,公司电站空冷器业务合同执行放缓,销售收入略有下降。面对国内严峻市场

形势,公司空冷事业部积极开展电站空冷器提效技改研发工作,如与武汉理工大学合作,在双良

设立“光纤传感技术国家工程实验室空冷实验基地”,引进先进的传感和大数据技术,开发存量

技改市场。另外公司还积极开发节水型化工行业循环冷却水空冷技术,公司引进的钢结构间接空冷

塔技术提升了公司空冷器产品的市场竞争力。在国际市场方面,西门子埃及项目合同进入设备分

期交付期,逐步形成销售收入。西门子埃及项目合同的实施是国际市场对双良电站空冷器品质和

品牌的认可。公司上半年获得了西门子葡萄牙生物质直冷 EPC 项目合同和丹麦奥尔堡公司英国垃

圾发电直冷 EPC 项目合同。国际市场开发将是公司电站空冷器业务发展重点。

(三)环保业务

公司工业高盐废水零排放业务目标市场主要在焦化、煤化工和燃煤电厂等行业。去年,公司

获得的内蒙古美方煤焦化有限公司“节能+减排”高盐废水零排放系统 BOT 合同。目前该项目进展

顺利,预计今年 9 月份将进入调试阶段。该项目的实施为公司在焦化行业推广余热利用+高盐废水

零排放组合方案提供了示范。公司目前也在积极争取燃煤电厂脱硫废水零排放示范项目。

智慧治水方面,公司控股子公司浙江商达环保有限公司在分散式农村污水治理领域具有领先

技术优势。农村污水治理需求由政府主导且处于发展初期阶段,发达地区政府先行推广实施。目

前地方政府更多采用 PPP 模式开展农村污水治理,使得商达环保之前的设备供货和 EPC 业务模式

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受到影响。商达环保正在通过与央企合作等方式积极应对新的市场需求变化。另外,商达环保基

于自己“水岸同治”的理念和技术方案,积极开展河道黑臭水体治理业务。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 857,001,581.68 2,215,556,021.93 -61.32%

营业成本 533,745,434.92 1,704,222,148.30 -68.68%

销售费用 97,404,257.71 89,889,473.72 8.36%

管理费用 117,461,739.49 129,929,429.92 -9.60%

财务费用 40,305,473.84 61,625,009.60 -34.60%

经营活动产生的现金流量净额 -95,840,288.97 138,742,180.43 -169.08%

投资活动产生的现金流量净额 -34,010,196.17 -410,011,597.77 91.71%

筹资活动产生的现金流量净额 -89,327,060.54 5,637,550.35 -1684.50%

研发支出 44,246,798.39 36,087,432.71 22.61%

营业收入变动原因说明:主要系资产置换、供暖业务剥离导致化工产品及供暖收入减少所致。

营业成本变动原因说明:主要系资产置换、供暖业务剥离导致化工产品及供暖成本减少所致。

财务费用变动原因说明:主要系资产置换及供暖业务剥离所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期净利润减少,应收款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系供暖业务剥离,购建固定资产投入减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系业务剥离,本期银行借款同比减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

报告期内,公司按照既定发展战略和经营计划,坚持统筹管控,专注节能、节水、环保领域,以

技术推动市场开拓,市场拉动技术提升;落实经营模式转型举措,拓展系统集成业务空间;加强

国际化战略推进,力争实现各产业国际业务快速增长。报告期内公司业绩有较大幅度减少主要系

国内经济低迷,余热利用节能改造需求和燃煤电站投资大幅放缓,从而对公司收入产生不利影响,

公司控股子公司业务拓展未达预期,拖累公司业绩。

(4) 其他

不适用

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

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主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

溴冷机产 310,144,595.19 161,928,927.58 47.79 -29.43 -25.94 减少 2.46

品 个百分点

换热器产 52,077,573.43 34,242,655.20 34.25 -59.00 -53.66 减少 7.58

品 个百分点

空冷器产 337,373,781.86 225,133,755.44 33.27 -5.74 -6.55 增加 0.57

品 个百分点

其他[1] 96,223,269.70 71,662,140.81 25.53 -55.73 -54.26 减少 2.39

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

其他[1]:主要为浙江商达、新能源装备收入成本。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

节能环保业务—国内 662,499,274.28 -30.92

节能环保业务—国外 133,319,944.90 63.90

(三) 核心竞争力分析

(一)技术优势:公司从事真空换热技术研发和产品销售超过三十年,到目前为止共有专利

400 余项,主导制定了溴化锂制冷机和电站空冷器等多项产品技术国家及行业标准,拥有博士后

科研工作站和国家级企业技术中心平台,结合自身的产业化生产,形成三级研发创新体系,积极

关注节能减排、资源综合利用、环境保护等领域的新技术。

(二)规模优势:公司拥有世界最大的溴化锂吸收式冷(温)水机组研发制造基地、国内最

大的空冷器研发制造基地之一。

(三)行业地位优势:公司针对客户的个性化需求和特定资源条件,建立了遍布全球的销售

和服务网络,精心打造 SLremote 云平台,为超过 30000 家客户提供卓越的产品和全生命周期的服

务支持,全球 500 强企业中有近 300 家是双良的合作伙伴。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

不适用

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来

抵押物 源并说

借款方 委托贷 贷款期 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈

或担保 明是否

名称 款金额 限 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏

人 为募集

资金

浙江商 1,000 1年 同期同 归还银 / 否 否 否 否 否 控股子 / /

达环保 档次基 行贷款 公司

有限公 准利率

司 基础上

浮 75%

委托贷款情况说明

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

2016 半年

2016 半年 2016 半年

度经营活

公司名称 主要产品和服务 注册资本 度营业收 度净利润

动现金流

入(万元) (万元)

量(万元)

新能源设备、电子设备、焦化设备、耐

火设备、化工设备、热力设备、环保设

备的制造、加工、研究、开发、销售;

12,000

江苏双良新能源 设备及管道的安装;自营和代理各类商

万元人民 6,102.64 155.54 -380.11

装备有限公司 品及技术的进出口业务,但国家限定企

业经营或禁止进出口的商品和技术除

外。(依法须经批准的项目,经相关部

门批准后方可开展经营活动)

许可经营项目:制造:环境污染防治设

备及配件。一般经营项目:服务:环境

污染防治工程承包,环境污染防治设备

技术开发,室内美术装饰,环境技术咨

询,市政工程、排水工程(涉及资质证

凭证经营);批发、零售:环境污染防

10,000

浙江商达环保有 治设备及配件,普通机械,监测设备,

万元人民 3,610.43 -2,275.37 -1,185.70

限公司 化学试剂、化工原料(除化学危险品及

第一类易制毒化学品),办公自动化设

备;货物进出口、技术进出口(国家法

律、行政法规禁止的项目除外,法律、

行政法规限制的项目取得许可证后方

可经营);其他无需经审批的一切合法

项目。

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5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内,公司 2015 年度利润分配方案为向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税),

剩余未分配利润滚存到以后年度;本年度不进行资本公积转增股本。该利润分配方案经 2015 年度

股东大会审议通过并已于 2016 年 6 月 8 日实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数(股)

每 10 股派息数(元)(含税)

每 10 股转增数(股)

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司及其控股子公司采购蒸汽;采购净水、电; 编号 2015-16

酒店服务;销售商品等日常关联交易

公司控股子公司提供或接受劳务、提供仓储服务 编号 2015-53

等日常关联交易

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

2016 年 3 月 4 日,公司五届董事会 2016 年第一次临时会议审议通过了以下议案:公司与关联

公司江苏双良氨纶有限公司、江阴友利特种纤维有限公司在江阴签署合同能源管理项目合同,约

定公司为甲方进行工艺凝液回收制冷系统节能技改,公司的总投资为 1,982.25 万元(含系统工程

投资、财务成本、运行费用、维护费用等),自本节能改造项目验收之时起,公司按照合同约定

以冷量收费方式向甲方回收投资费用,收费期限为 6.25 年。该交易正在实施中。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0

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的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0

公司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 244,000,000

报告期末对子公司担保余额合计(B) 244,000,000

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 244,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 11.37

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 200,000,000

对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 200,000,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 上述担保总额(包括对子公司的担保)包括:公司为子公

司浙江商达环保有限公司提供最高额担保4400万元,公司

为子公司Shuangliang Clyde Bergemann GmbH切分授信额

度20000万元并提供担保。实际使用的担保金额为

199,443,986.26元,占公司净资产的比例为9.29%。

3 其他重大合同或交易

2016 年 3 月 24 日,公司与新疆潞安协鑫准东能源有限公司签署了主机间接空冷散热系统订

货合同,合同总金额为 13,163.48 万元。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否有 是否及

承诺时间及

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格

期限

限 履行

与重大资 盈利预测 江苏双良科技 双良新能源于 2015 年度、2016 2015 年度、 是 是

产重组相 及补偿 有限公司和江 年度和 2017 年度的扣除非经 2016 年度

关的承诺 苏利创新能源 常性损益后的净利润预测数分 和 2017 年

有限公司 别为人民币 4,289.94 万元、 度

4,689.90 万元、5,048.99 万

元。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期,公司严格按照《公司法》和证监会相关规定的要求,通过健全和完善公司内部控制

体系,持续推动公司制度化、流程化管理,公司治理结构不断完善,规范运作水平进一步提升。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 62293

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结

股东名称 报告期内增 比例 限售条 情况

期末持股数量 股东性质

(全称) 减 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

双良集团有限 0 556,239,930 34.33 0 0 境内非国有

公司 法人

江苏双良科技 0 249,392,000 15.39 0 0 境内非国有

有限公司 法人

中国证券金融 0 48,456,246 2.99 0 未知

未知

股份有限公司

全国社保基金 -1,000,000 20,979,491 1.29 0 未知

未知

一零四组合

江苏利创新能 0 19,392,000 1.20 0 0 境内非国有

源有限公司 法人

中央汇金资产 0 14,007,000 0.86 0 未知

管理有限责任 未知

公司

朱斌琳 4,227,192 13,349,177 0.82 0 未知 未知

中国银行股份 0 13,313,000 0.82 0 未知

有限公司-华

夏新经济灵活

未知

配置混合型发

起式证券投资

基金

江苏澄利投资 0 9,696,000 0.60 0 0 境内非国有

咨询有限公司 法人

香港中央结算 0 6,551,955 0.40 0 未知

未知

有限公司

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

双良集团有限公司 556,239,930 人民币普 556,239,930

通股

江苏双良科技有限公司 249,392,000 人民币普 249,392,000

通股

中国证券金融股份有限公司 48,456,246 人民币普 48,456,246

通股

全国社保基金一零四组合 20,979,491 人民币普 20,979,491

通股

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2016 年半年度报告

江苏利创新能源有限公司 19,392,000 人民币普 19,392,000

通股

中央汇金资产管理有限责任 14,007,000 人民币普 14,007,000

公司 通股

朱斌琳 13,349,177 人民币普 13,349,177

通股

中国银行股份有限公司-华 13,313,000 13,313,000

人民币普

夏新经济灵活配置混合型发

通股

起式证券投资基金

江苏澄利投资咨询有限公司 人民币普

9,696,000 9,696,000

通股

香港中央结算有限公司 6,551,955 人民币普 6,551,955

通股

上述股东关联关系或一致行 前十名股东中双良集团有限公司、江苏利创新能源有限公司、

动的说明 江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司互为关联

方,他们拥有共同的终极自然人股东。

公司未知除上述关联股东外的其他无限售条件股东之间是否

存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及 不适用

持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

李永盛 独立董事 离任 届满

柯美兰 独立董事 离任 届满

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2016 年半年度报告

党新华 独立董事 选举

蒋新红 独立董事 选举

三、其他说明

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2016 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

交易场

债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式

双良节能系 12 双良 122204 2012-12-03 2017-11-12 800,000,000 5.88% 本 次 债 券 按 年 付 上 海 证

统股份有限 节 息、到期一次还本。 券 交 易

公司 2012 年 利息每年支付一 所

公司债券 次,最后一期利息

随本金一起支付。

公司债券其他情况的说明

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 华泰联合证券有限责任公司

办公地址 上海市浦东新区东方路 18 号保利广场 E 栋 22 层

债券受托管理人

联系人 米晶晶 、石芳

联系电话 021-68498580

名称 鹏元资信评估有限公司

资信评级机构 办公地址 上海市浦东新区杨高南路 428 号由由世纪广场 3

号 3C

其他说明:

三、公司债券募集资金使用情况

截止 2012 年 12 月 31 日,本期债券募集资金扣除发行费用后已全部用于补充流动资金。本期债

券募集资金已全部按募集说明书中披露的用途使用完毕。

四、公司债券资信评级机构情况

报告期内公司委托鹏元资信评估有限公司对“12双良节”公司债券的信用状况进行了跟踪分析,

并出具《双良节能系统股份有限公司2012年公司债券2016年跟踪信用评级报告》(详见公司于2016

年5月21日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn发布的相关公告),对本期公司债券跟

踪评级结果:信用等级为AA,主体长期信用等级为AA,评级展望稳定。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

本期公司债券无担保。

本期公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流。

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2016 年半年度报告

六、公司债券持有人会议召开情况

目前公司盈利情况良好,负债率稳定,严格遵照相关信息披露要求披露公司的经营与财务状况,

无任何事项表明未来无法到期偿付本息。本期公司债券发行至今按期兑付利息,债券持有人未召

开债券持有人会议对《债券持有人会议规则》规定的权限范围内的事项行使权利。

七、公司债券受托管理人履职情况

华泰联合证券有限责任公司作为“12 双良节”的债券受托管理人,依据相关规定,持续关注公司

经营情祝、财务状况及资信状况,积极履行受托管理人职责,按期披露债券受托管理人报告,维

护了债券持有人的合法权益。《双良节能系统股份有限公司 2012 年公司债券受托管理事务报告

(2015 年度)》详见公司于 2016 年 5 月 21 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 发

布的相关公告。

八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

本报告期

末比上年

主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因

度末增减

(%)

流动比率 1.98 2.15 -7.98 主要系本期银行借款增加所致。

速动比率 1.75 1.91 -7.97 主要系本期银行借款增加所致。

资产负债率 52.31% 49.40% 5.90 主要系本期银行借款增加导致负债

增加、分红导致总资产变动较小所

致。

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00 /

本报告期

本报告期 比上年同

上年同期 变动原因

(1-6 月) 期增减

(%)

EBITDA 利息保障倍 4.65 6.48 -28.26 主要系本期 EBITDA 减少,资产剥离

数 利息支出减少所致。

利息偿付率 37.75% 68.28% -44.72 主要系本期预提公司债券利息所

致。

九、报告期末公司资产情况

截止报告期末,公司不存在资产抵押、被查封、冻结,以及无法变现、无法用于抵偿债券等

情况,资产负债率低。公司资产具有变现能力,且具有良好的偿付能力。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况

报告期内银行授信情况及使用情况正常,按期偿还银行贷款及利息。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司严格执行公司债券募集说明书对本期债券偿债保障的相关承诺,为充分、有效地

维护债券持有人的利益,公司已为本期债券的按时、足额偿付做出一系列安排,包括确定专门部

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2016 年半年度报告

门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好组织协调、充分发挥债券受托管

理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

不适用

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2016 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 双良节能系统股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五.1 1,234,628,442.23 1,380,902,284.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益 五.2 5,314,501.50 7,259,627.35

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五.3 90,358,354.56 102,312,320.49

应收账款 五.4 1,154,589,407.60 997,832,742.46

预付款项 五.5 106,971,765.93 73,525,088.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 五.6 7,265,295.33 7,265,295.33

其他应收款 五.7 97,192,395.73 86,062,327.52

买入返售金融资产

存货 五.8 347,407,436.52 341,258,929.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五.9 10,959,937.86 2,500,870.46

流动资产合计 3,054,687,537.26 2,998,919,486.02

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 五.10 40,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款 五.11 35,200.00 35,200.00

长期股权投资 五.12 136,742,970.61 137,239,360.43

投资性房地产

固定资产 五.13 857,760,372.75 872,848,637.82

在建工程 五.14 7,453,976.07 15,935,370.22

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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2016 年半年度报告

油气资产

无形资产 五.15 206,285,264.26 215,436,532.89

开发支出

商誉 五.16 139,121,363.21 139,121,363.21

长期待摊费用 五.17 1,488,226.18 1,150,760.22

递延所得税资产 五.18 42,246,715.67 37,663,792.16

其他非流动资产 五.19 15,898,564.94 17,309,952.76

非流动资产合计 1,447,032,653.69 1,466,740,969.71

资产总计 4,501,720,190.95 4,465,660,455.73

流动负债:

短期借款 五.20 542,491,485.59 428,939,165.64

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五.21 88,243,702.14 73,001,242.16

应付账款 五.22 365,970,673.61 357,748,404.59

预收款项 五.23 338,798,874.05 273,254,291.93

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五.24 19,593,449.64 28,204,638.52

应交税费 五.25 20,148,757.73 86,455,980.15

应付利息 五.26 31,094,791.41 10,449,638.64

应付股利 五.27 4,625,000.00 13,500,000.00

其他应付款 五.28 86,180,346.63 68,830,338.54

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五.29 46,725,427.54 54,416,860.07

流动负债合计 1,543,872,508.34 1,394,800,560.24

非流动负债:

长期借款

应付债券 五.30 800,000,000.00 800,000,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 五.31 2,000,000.00 2,000,000.00

递延所得税负债 五.18 8,148,093.75 9,053,437.50

其他非流动负债 五.32 912,609.37 30,682.26

非流动负债合计 811,060,703.12 811,084,119.76

24 / 98

2016 年半年度报告

负债合计 2,354,933,211.46 2,205,884,680.00

所有者权益

股本 五.33 1,620,495,808.00 1,620,495,808.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五.34 15,952,220.60 18,275,620.20

减:库存股

其他综合收益 五.35 424,824.39 318,363.28

专项储备

盈余公积 五.36 311,138,211.85 311,138,211.85

一般风险准备

未分配利润 五.37 66,898,475.40 167,737,605.66

归属于母公司所有者权益合计 2,014,909,540.24 2,117,965,608.99

少数股东权益 131,877,439.25 141,810,166.74

所有者权益合计 2,146,786,979.49 2,259,775,775.73

负债和所有者权益总计 4,501,720,190.95 4,465,660,455.73

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:双良节能系统股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,035,252,231.87 1,180,910,989.21

以公允价值计量且其变动计入当期损益 5,314,501.50 7,259,627.35

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 57,319,644.08 64,941,910.17

应收账款 十四.1 971,068,202.96 794,037,255.85

预付款项 86,514,769.67 66,029,510.39

应收利息

应收股利 13,875,000.00 106,500,000.00

其他应收款 十四.2 244,916,055.62 191,661,955.92

存货 271,225,334.62 278,708,109.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,298,424.23 1,883,863.12

流动资产合计 2,694,784,164.55 2,691,933,221.41

非流动资产:

可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四.3 829,874,705.51 825,288,511.72

投资性房地产

25 / 98

2016 年半年度报告

固定资产 470,750,754.92 457,713,899.09

在建工程 3,752,230.79 30,939,634.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 67,280,346.38 68,197,734.86

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 37,661,733.09 35,319,213.92

其他非流动资产 431,331.00 776,540.30

非流动资产合计 1,439,751,101.69 1,448,235,534.24

资产总计 4,134,535,266.24 4,140,168,755.65

流动负债:

短期借款 100,000,000.00 200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

衍生金融负债

应付票据 87,775,702.14 73,001,242.16

应付账款 284,315,517.87 251,695,240.23

预收款项 581,385,476.83 427,525,573.05

应付职工薪酬 15,905,935.15 20,772,443.82

应交税费 8,548,133.90 56,367,864.98

应付利息 31,086,458.33 10,369,958.34

应付股利

其他应付款 96,544,053.32 95,757,453.19

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 30,547,201.14 39,614,832.25

流动负债合计 1,236,108,478.68 1,175,104,608.02

非流动负债:

长期借款

应付债券 800,000,000.00 800,000,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 801,000,000.00 801,000,000.00

负债合计 2,037,108,478.68 1,976,104,608.02

所有者权益:

股本 1,620,495,808.00 1,620,495,808.00

其他权益工具

26 / 98

2016 年半年度报告

其中:优先股

永续债

资本公积 56,776,738.28 56,776,738.28

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 311,138,211.85 311,138,211.85

未分配利润 109,016,029.43 175,653,389.50

所有者权益合计 2,097,426,787.56 2,164,064,147.63

负债和所有者权益总计 4,134,535,266.24 4,140,168,755.65

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 857,001,581.68 2,215,556,021.93

其中:营业收入 五.38 857,001,581.68 2,215,556,021.93

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 812,049,340.44 2,049,065,175.96

其中:营业成本 五.38 533,745,434.92 1,704,222,148.30

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五.39 6,430,524.26 10,593,347.28

销售费用 五.40 97,404,257.71 89,889,473.72

管理费用 五.41 117,461,739.49 129,929,429.92

财务费用 五.42 40,305,473.84 61,625,009.60

资产减值损失 五.43 16,701,910.22 52,805,767.14

加:公允价值变动收益(损失以“-” 五.44 3,743,545.00

号填列)

投资收益(损失以“-”号填 五.45 14,979,554.75 -3,441,825.39

列)

其中:对联营企业和合营企业 -1,083,152.82 -2,375,646.88

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填

列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 63,675,340.99 163,049,020.58

加:营业外收入 五.46 7,970,025.93 71,752,508.55

27 / 98

2016 年半年度报告

其中:非流动资产处置利得 149,964.05 7,126.60

减:营业外支出 五.47 6,184,412.48 8,369,983.56

其中:非流动资产处置损失 64,921.89 1,177,009.35

四、利润总额(亏损总额以“-”号 65,460,954.44 226,431,545.57

填列)

减:所得税费用 五.48 16,605,130.23 44,571,315.48

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 48,855,824.21 181,860,230.09

归属于母公司所有者的净利润 61,210,450.54 186,311,872.24

少数股东损益 -12,354,626.33 -4,451,642.15

六、其他综合收益的税后净额 30,060.35 1,427,901.99

归属母公司所有者的其他综合收益 106,461.11 1,053,926.21

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其 106,461.11 1,053,926.21

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

5.外币财务报表折算差额 106,461.11 1,053,926.21

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的 -76,400.76 373,975.78

税后净额

七、综合收益总额 48,885,884.56 183,288,132.08

归属于母公司所有者的综合收益总 61,316,911.65 187,365,798.45

归属于少数股东的综合收益总额 -12,431,027.09 -4,077,666.37

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.0378 0.1150

(二)稀释每股收益(元/股) 0.0378 0.1150

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

28 / 98

2016 年半年度报告

一、营业收入 十四.4 718,279,324.77 958,072,402.92

减:营业成本 十四.4 430,976,670.57 545,411,145.50

营业税金及附加 5,189,151.77 7,926,805.35

销售费用 75,035,376.20 73,587,531.53

管理费用 77,809,051.23 67,988,682.26

财务费用 35,802,802.05 28,713,166.41

资产减值损失 15,635,438.68 12,157,389.19

加:公允价值变动收益(损失以“-” 3,743,545.00

号填列)

投资收益(损失以“-”号填 十四.5 30,273,979.88 -921,077.58

列)

其中:对联营企业和合营企业 -729,906.21 -921,077.58

的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 111,848,359.15 221,366,605.10

加:营业外收入 5,358,974.12 3,450,560.00

其中:非流动资产处置利得 12,564.12

减:营业外支出 5,895,866.67 6,164,654.57

其中:非流动资产处置损失 32,574.35 64,486.24

三、利润总额(亏损总额以“-”号 111,311,466.60 218,652,510.53

填列)

减:所得税费用 15,899,245.87 34,403,134.09

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 95,412,220.73 184,249,376.44

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 95,412,220.73 184,249,376.44

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

29 / 98

2016 年半年度报告

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 640,716,846.76 1,411,776,653.73

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 15,654,146.86 4,169,264.58

收到其他与经营活动有关的现金 五.49(1) 82,155,998.24 160,890,359.61

经营活动现金流入小计 738,526,991.86 1,576,836,277.92

购买商品、接受劳务支付的现金 395,204,134.34 940,092,087.32

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 129,963,487.78 147,259,088.44

支付的各项税费 119,699,217.30 136,902,376.49

支付其他与经营活动有关的现金 五.49(2) 189,500,441.41 213,840,545.24

经营活动现金流出小计 834,367,280.83 1,438,094,097.49

经营活动产生的现金流量净额 -95,840,288.97 138,742,180.43

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 24,114,657.06 5,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资 535,620.35 117,137.58

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 24,650,277.41 5,117,137.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资 16,022,561.92 205,485,802.71

产支付的现金

投资支付的现金 10,000,000.00 12,219,507.76

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

30 / 98

2016 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金 五.49(3) 32,637,911.66 197,423,424.88

投资活动现金流出小计 58,660,473.58 415,128,735.35

投资活动产生的现金流量净额 -34,010,196.17 -410,011,597.77

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 5,500,000.00 922,125.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的 5,500,000.00 922,125.00

现金

取得借款收到的现金 343,552,319.95 1,251,993,231.82

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五.49(4) 40,022.24

筹资活动现金流入小计 349,052,319.95 1,252,955,379.06

偿还债务支付的现金 230,000,000.00 669,243,260.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,379,380.49 479,944,363.74

其中:子公司支付给少数股东的股利、 13,884,000.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五.49(5) 98,130,204.11

筹资活动现金流出小计 438,379,380.49 1,247,317,828.71

筹资活动产生的现金流量净额 -89,327,060.54 5,637,550.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,374,156.92 -359,697.71

五、现金及现金等价物净增加额 -232,551,702.60 -265,991,564.70

加:期初现金及现金等价物余额 1,142,836,984.62 853,057,122.25

六、期末现金及现金等价物余额 五.50(2) 910,285,282.02 587,065,557.55

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 601,770,249.00 443,679,126.61

收到的税费返还 15,498,267.47 4,161,491.44

收到其他与经营活动有关的现金 108,450,788.68 356,094,949.41

经营活动现金流入小计 725,719,305.15 803,935,567.46

购买商品、接受劳务支付的现金 314,581,541.54 146,359,354.96

支付给职工以及为职工支付的现金 89,947,059.98 80,901,301.33

支付的各项税费 88,305,318.74 92,322,582.75

支付其他与经营活动有关的现金 242,894,137.56 390,212,725.77

经营活动现金流出小计 735,728,057.82 709,795,964.81

经营活动产生的现金流量净额 -10,008,752.67 94,139,602.65

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 24,701,420.06

取得投资收益收到的现金 106,500,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资 39,219.35 20,124.33

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

31 / 98

2016 年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 131,240,639.41 20,124.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资 6,803,171.33 3,733,038.98

产支付的现金

投资支付的现金 20,511,162.76

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 32,637,911.66

投资活动现金流出小计 39,441,082.99 24,244,201.74

投资活动产生的现金流量净额 91,799,556.42 -24,224,077.41

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 100,000,000.00 350,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 350,000,000.00

偿还债务支付的现金 200,000,000.00 173,280,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,030,454.05 336,903,703.17

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 390,030,454.05 510,183,703.17

筹资活动产生的现金流量净额 -290,030,454.05 -160,183,703.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,404,217.27 -2,664,309.35

五、现金及现金等价物净增加额 -221,643,867.57 -92,932,487.28

加:期初现金及现金等价物余额 952,526,004.23 511,016,792.61

六、期末现金及现金等价物余额 730,882,136.66 418,084,305.33

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

32 / 98

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具 减:库存 专项储 一般风

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 备 险准备

一、上年期末余额 1,620,495,808.00 0.00 0.00 0.00 18,275,620.20 0.00 318,363.28 0.00 311,138,211.85 0.00 167,737,605.66 141,810,166.74 2,259,775,775.73

加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

同一控制下企业合并 0.00

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、本年期初余额 1,620,495,808.00 18,275,620.20 0.00 318,363.28 0.00 311,138,211.85 0.00 167,737,605.66 141,810,166.74 2,259,775,775.73

三、本期增减变动金额(减少 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,323,399.60 0.00 106,461.11 0.00 0.00 0.00 -100,839,130.26 -9,932,727.49 -112,988,796.24

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 0.00 0.00 0.00 106,461.11 0.00 0.00 0.00 61,210,450.54 -12,431,027.09 48,885,884.56

(二)所有者投入和减少资本 0.00 -2,323,399.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,507,299.60 5,183,900.00

1.股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,500,000.00 10,500,000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的金额

4.其他 0.00 -2,323,399.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,992,700.40 -5,316,100.00

(三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -162,049,580.80 -5,009,000.00 -167,058,580.80

1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.对所有者(或股东)的分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -162,049,580.80 -5,009,000.00 -167,058,580.80

4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(四)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.资本公积转增资本(或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本)

2.盈余公积转增资本(或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本)

3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33 / 98

2016 年半年度报告

(五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(六)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 1,620,495,808.00 15,952,220.60 0.00 424,824.39 0.00 311,138,211.85 0.00 66,898,475.40 131,877,439.25 2,146,786,979.49

上期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具 减:库 专项储 一般风

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 备 险准备

一、上年期末余额 810,104,712.00 816,385,549.25 0.00 -1,340,159.2 0.00 276,116,075.65 0.00 334,119,678.87 182,565,238.66 2,417,951,095.19

4

加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

同一控制下企业合并 104,423,643.95 46,755,748.59 27,885,277.96 179,064,670.50

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、本年期初余额 810,104,712.00 920,809,193.20 0.00 -1,340,159.2 0.00 276,116,075.65 0.00 380,875,427.46 210,450,516.62 2,597,015,765.69

4

三、本期增减变动金额(减少 810,391,096.00 0.00 0.00 0.00 -902,533,573.00 0.00 1,658,522.52 0.00 35,022,136.20 0.00 -213,137,821.80 -68,640,349.88 -337,239,989.96

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 0.00 0.00 0.00 1,658,522.52 0.00 0.00 0.00 348,545,452.00 -9,820,194.07 340,383,780.45

(二)所有者投入和减少资本 143,192.00 -254,335,249.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -45,320,155.81 -299,512,213.61

1.股东投入的普通股 143,192.00 1,035,898.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -45,320,155.81 -44,141,065.39

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的金额

4.其他 0.00 -255,371,148.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -255,371,148.22

(三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 35,022,136.20 0.00 -399,633,693.00 -13,500,000.00 -378,111,556.80

1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 35,022,136.20 0.00 -35,022,136.20 0.00 0.00

2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.对所有者(或股东)的分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -364,611,556.80 -13,500,000.00 -378,111,556.80

4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(四)所有者权益内部结转 810,247,904.00 -648,198,323.20 0.00 0.00 0.00 0.00 -162,049,580.80 0.00 0.00

1.资本公积转增资本(或股 648,198,323.20 -648,198,323.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本)

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2016 年半年度报告

2.盈余公积转增资本(或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本)

3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.其他 162,049,580.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -162,049,580.80 0.00 0.00

(五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(六)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 1,620,495,808.00 18,275,620.20 0.00 318,363.28 0.00 311,138,211.85 0.00 167,737,605.66 141,810,166.74 2,259,775,775.73

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 收益

一、上年期末余额 1,620,495,808.00 56,776,738.28 311,138,211.85 175,653,389.50 2,164,064,147.63

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,620,495,808.00 56,776,738.28 311,138,211.85 175,653,389.50 2,164,064,147.63

三、本期增减变动金额(减少以“-” -66,637,360.07 -66,637,360.07

号填列)

(一)综合收益总额 95,412,220.73 95,412,220.73

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -162,049,580.80 -162,049,580.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -162,049,580.80 -162,049,580.80

3.其他

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2016 年半年度报告

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,620,495,808.00 56,776,738.28 311,138,211.85 109,016,029.43 2,097,426,787.56

上期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年期末余额 810,104,712.00 837,067,846.19 276,116,075.65 387,115,301.29 2,310,403,935.13

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 810,104,712.00 837,067,846.19 276,116,075.65 387,115,301.29 2,310,403,935.13

三、本期增减变动金额(减少以 810,391,096.00 -780,291,107.91 35,022,136.20 -211,461,911.79 -146,339,787.50

“-”号填列)

(一)综合收益总额 350,221,362.01 350,221,362.01

(二)所有者投入和减少资本 143,192.00 1,035,898.42 1,179,090.42

1.股东投入的普通股 143,192.00 1,035,898.42 1,179,090.42

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 35,022,136.20 -399,633,693.00 -364,611,556.80

1.提取盈余公积 35,022,136.20 -35,022,136.20

2.对所有者(或股东)的分配 -364,611,556.80 -364,611,556.80

3.其他

(四)所有者权益内部结转 810,247,904.00 -648,198,323.20 -162,049,580.80 -0.00

1.资本公积转增资本(或股本) 648,198,323.20 -648,198,323.20

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 162,049,580.80 -162,049,580.80

(五)专项储备

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2016 年半年度报告

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -133,128,683.13 -133,128,683.13

四、本期期末余额 1,620,495,808.00 56,776,738.28 311,138,211.85 175,653,389.50 2,164,064,147.63

法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

三、财务报表附注

一、公司基本情况

双良节能系统股份有限公司(原名:江苏双良空调设备股份有限公司,以下简称“公司”

或“本公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 973 号批

复,由江苏双良空调设备有限公司依法整体变更设立的股份有限公司,公司原注册资本人民

币 22,600 万元。

2003 年 4 月 7 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30 号文核准,公司向

社会公众公开发行 8000 万股人民币普通股,并于 2003 年 4 月 22 日在上海证券交易所挂牌

交易。公司注册资本变更为人民币 30,600 万元。

2007 年 8 月 27 日,经公司 2007 年度第三次临时股东大会审议通过,公司实施了 2007

年度中期资本公积金转增股本的利润分配方案。以截止 2007 年 6 月 30 日的总股本 30600

万股为基数,以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例转增股本,公司注册资本

变更为人民币 61,200 万元。

2008 年 1 月 8 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文核准,公司向

社会公众公开发行 6306.9376 万股人民币普通股,公司注册资本变更为人民币 67,506.9376

万元。

2010 年 4 月 21 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过,公司实施了 2009 年度资本公

积金转增股本的利润分配议案。以截止 2009 年 12 月 31 日的总股本 67,506.9376 万股为基

数,以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本,公司注册资本变更为人

民币 81,008.3251 万元。

2010 年 5 月 4 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]452 号文核准,公司公开

发行可转换公司债券 720 万张,每张面值为人民币 100 元,按票面金额平价发行,发行总额

人民币 72,000 万元,发行期限 5 年,自 2010 年 5 月 4 日至 2015 年 5 月 4 日。截止 2015

年 6 月 30 日止已累计转股 164,653 股,公司股本总额变更 81,024.7904 万股。可转换公司

债券累计债转股金额 214.00 万元,累计回售金额 71,638.20 万元,本期到期赎回金额 147.80

万元。

因公司原外资股东 STAR BOARD LIMITED 减持公司股份,公司外资持股比例已不符合中

外合资企业的外商资本投入额度要求和条件。根据 2015 年 3 月 19 日召开的五届五次董事会、

2015 年 4 月 22 日召开的 2014 年年度股东大会通过。2015 年 5 月,公司向相关部门提出申

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

请撤销外商投资企业批准证书并申请将公司类型由中外合资股份有限公司变更为内资股份

有限公司。2015 年 6 月 11 日,公司取得换发的营业执照。

根据公司 2015 年 8 月 20 日 2015 年第一次临时股东大会审议通过,公司实施了 2015

年半年度资本公积转增股本的利润分配议案。以截止 2015 年 6 月 30 日的总股本 810,247,904

股为基数,向全体股东每 10 股派送红股 2 股并派发现金红利 0.5 元(含税),派送股票股

利 162,049,580.8 股,派发现金红利 40,512,395.2 元(含税),共计分配利润 202,561,976.00

元,尚余可分配利润 26,278,602.49 元转入以后年度;同时,以资本公积每 10 股转增 8 股,

合计转增股本 648,198,323.20 元。本次送红股和资本公积转增股本实施完成后,公司总股

本增加 810,247,904 股,总股本变更为 1,620,495,808 股。

公司经营范围:许可经营项目:无。一般经营项目:空调、热泵、空气冷却塔设备、海

水淡化节能设备、污水处理系统、能源综合回收节能系统及其零部件的研究、开发、制造、

销售;对外承包工程(凭有效资质证书经营)。

公司和子公司目前主要产品以溴化锂制冷机(热泵)、高效换热器、空冷器等换热设备

和环境污染防治设备及配件为主。

公司注册地址和经营地址均为江苏省江阴市临港街道西利路 88 号,组织形式为股份有

限公司(上市公司),企业社会信用代码: 91320200607984659Y。

本财务报表经本公司董事会于 2016 年 8 月 5 日决议批准报出。

本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 28 户,详见本附注七“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户,减少 2 户,详见本附注六“合并范围的

变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在

此基础上编制财务报表。

2、持续经营

39

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12

个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至

2016 年 6 月 30 日止的 2016 年 1-6 月财务报表。

三、重要的会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3、经营周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,

为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债

(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为

基础,进行相关会计处理。按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方

控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有

的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日

与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期

间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业

合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,

计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期

投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公

司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。

子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合

并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以

及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买

日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买

日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公

司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重

大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,

有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利

润表中净利润项目下单独列示。

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成

一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或

者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,

但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于

一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合

并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安

排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业

会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有

的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出

售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经

营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值

损失的,合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产

发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按

其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生

的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外

币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东

权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中

的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益

中单独列示。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等

获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场

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或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等。

(2)金融资产

① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金

融资产的持有意图和持有能力。

② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的

金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③ 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止

确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在

持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在

被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,

单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

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对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值

已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当

期损益。

B、可供出售金融资产减值:

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原

直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经

恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬

转移时,本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值;

B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

(3)金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始

确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值

变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

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④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

11、应收款项坏账准备

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 300 万元以上(含)的应收款项

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

其中子公司浙江商达环保有限公司:

应收账款——金额列前五位或占账面余额 10%以上的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准 账款;其他应收款——金额列前五位或占其账面余额 10%以

上的其他应收款。

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险

特征的若干组合计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特

征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项

组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

① 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

② 账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,以下同) 6 6

1-2 年 8 8

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2-3 年 20 20

3-4 年 50 50

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

其中子公司浙江商达环保有限公司:

组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法

账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值

关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项

的差额计提坏账准备

担保保证金根据其未来现金流量现值低于

其他应收担保保证金,水务运维项目保证 其账面价值的差额计提坏账准备;其他保

保证金组合

金,房屋租赁保证金等 证金在合同约定范围内且正常履行的,均

按 5%计提坏账

政府补助根据其未来现金流量现值低于其

政府补助组合 当期应收政府补助

账面价值的差额计提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1-6 个月(含 6 个

1 5

月,下同)

7-12 个月 5 5

1-2 年 10 20

2—3 年 50 50

3 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

客户公司、对方单位破产、清算、解散、涉及重大法律诉讼等

单项计提坏账准备的理由

确定无法收回的应收款项

坏账准备的计提方法 按其账面余额减去预计部分收回后的损失全额计提坏账准备

其中子公司浙江商达环保有限公司:

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12、存货

(1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、工程施工、委托加工材料及周转材料等。

(2)原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法。

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(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额确定。

期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以

前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类

别计提存货跌价准备。

(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签

订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式

后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为

持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计

可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董

事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被

投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键

技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,

任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合

营安排具有共同控制。

(2)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日

之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入

当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益

和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计

处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购

买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持

有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处

理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确

定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成

本。

③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公

允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分

类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股

利或利润时,确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额

包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面

价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的

账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位

可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同

的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的

部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资

产减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权

投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资

企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相

应比例转入当期损益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益

法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重

大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余

股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按

年限平均法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下:

固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 30 5 3.17

机器设备 10 5 9.50

化工专用设备 15 5 6.33

节能服务专用设施 受益期 0 -

电子设备 5 5 19.00

运输设备 5 5 19.00

其他设备 5 5 19.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

18、借款费用

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(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资

产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的

资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本

化,以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化

金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、无形资产

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并

按其使用寿命进行摊销。

(3)内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在

进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

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②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,

予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使

用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量

的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资

产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,

估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使

用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回

金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会

减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值

准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产

组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立

产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决

策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,

出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费

用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

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与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产

的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可

确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提

供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、

住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损

益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

③ 有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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24、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,

在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以

对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务

计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其

55

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

25、应付债券

应付债券指本公司发行的可转换公司债券。可转换公司债券在发行时按相关负债和权益

成份进行分拆,分别进行核算。在进行分拆时,首先确定负债成份的公允价值并以此作为其

初始确认金额,再按照该债券发行价格扣除负债成份初始确认后的金额确定权益成份的初始

确认金额。发行债券的交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分

摊。可转换公司债券的负债成份后续采用实际利率法按摊余成本进行计量。

26、收入

(1)销售商品收入

①一般原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

②具体原则

本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

A、国外销售

本公司将商品发给客户,取得出口报关单或提交给客户,并开具出口商品专用发票时确

认销售收入。

B、国内销售

公司将商品发出给客户,取得合同约定的交付条件,确认销售收入。

(2)提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

56

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,

不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收

入。

27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补

助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补

助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)

企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递

延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用

或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当

期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

28、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费

用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

57

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加

上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面

价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税

资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂

时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法

规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账

面金额。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净

额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债。

29、租赁

(1)经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租

金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资

产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

58

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(2)融资租赁

租入资产

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未

确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

30、重要的会计政策和会计估计变更

本期无重要的会计政策和会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 增值税计税销售额 17%、6%

营业税 营业税计税额 5%、3%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

城建税 实际缴纳流转税税额 7%、5%

教育费附加 实际缴纳流转税税额 5%

2、税收优惠及批文

(1)企业所得税

59

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

母公司:2008 年 10 月 21 日,公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省

国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的 GR200832000488 号高新技术企业资格认定证书,

有效期三年。2011 年度,公司通过高新技术企业复审,并于 2011 年 9 月 30 日取得了江苏

省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的

GF201132000829 号高新技术企业证书,有效期三年。2014 年度,公司通过高新技术企业复

审,并于 2014 年 6 月 30 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和

江苏省地方税务局联合颁发的 GF201432000263 号高新技术企业证书,有效期三年。根据《中

华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税

率征收企业所得税,故公司企业所得税的适用税率为 15%。

子公司浙江商达环保有限公司:根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税

务局、浙江省地方税务局《关于认定微宏软件技术(杭州)有限公司等 236 家企业为 2009

年第四批高新技术企业的通知》(浙科发高[2009]289 号),浙江商达环保有限公司被认定

为浙江省 2009 年第四批高新技术企业,有效期限 3 年;2012 年通过高新技术企业复审,证

书编号:GF201233000503,有效期 3 年;2015 年通过高新技术企业复审,证书编号:

GF201533001482,有效期 3 年,2015 年至 2017 年度减按应纳税所得额的 15%计缴企业所得

税。

孙公司江苏商达水务有限公司:根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税

务局、江苏省地方税务局文件苏高企协[2012]14 号《关于公示江苏省 2012 年第一批拟认定

高新技术企业名单的通知》,江苏商达水务有限公司认定为高新技术企业,证书编号

GR201232000617,有效期 3 年;2015 年通过高新技术企业复审,证书编号:GF201532000125,

有效期 3 年,2015 年至 2017 年度减按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税。

子公司江苏双良新能源装备有限公司:根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组

苏高企[2013]17 号文件《关于公示江苏省 2013 年第二批拟补充认定高新技术企业名单的通

知》,该公司通过高新技术企业认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,

国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税,故该公司企业所得税的

适用税率为 15%。

五、合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以 2016 年 6 月 30 日为截止日,金额以人民币元为单位)

1、货币资金

60

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

现金 1,444,999.14 462,571.07

银行存款 908,840,282.88 1,132,554,058.83

其他货币资金 324,343,160.21 247,885,654.70

合计 1,234,628,442.23 1,380,902,284.60

其中:存放在境外的款项总额 96,633,258.91 28,094,773.22

货币资金期末余额中除保证金存款等 32,434.32 万元外,无抵押、冻结等对变现有限制

或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 5,314,501.50 7,259,627.35

其中:债务工具投资 - -

权益工具投资 - -

衍生金融资产 5,314,501.50 7,259,627.35

其他 - -

合计 5,314,501.50 7,259,627.35

3、应收票据

(1)应收票据分类列示:

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 90,358,354.56 102,312,320.49

商业承兑汇票 - -

合计 90,358,354.56 102,312,320.49

(2)期末公司无已质押的应收票据:

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 105,240,140.75 -

商业承兑汇票 - -

合计 105,240,140.75 -

(4)本期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。

4、应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准 10,081,107.51 0.72 - - 10,081,107.51

61

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,384,682,856.61 99.28 240,174,556.52 17.35 1,144,508,300.09

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -

准备的应收款项

合 计 1,394,763,964.12 100.00 240,174,556.52 17.22 1,154,589,407.60

(续)

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

- - - - -

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,224,760,181.78 100.00 226,927,439.32 18.53 997,832,742.46

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -

准备的应收款项

合 计 1,224,760,181.78 100.00 226,927,439.32 18.53 997,832,742.46

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 671,133,505.29 39,321,744.24 5.86

1至2年 399,579,127.52 30,890,000.94 7.73

2至3年 101,737,878.29 16,098,518.87 15.82

3至4年 27,342,915.07 13,671,457.54 50.00

4至5年 91,567,402.26 46,870,806.75 51.19

5 年以上 93,322,028.18 93,322,028.18 100.00

合计 1,384,682,856.61 240,174,556.52

已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账

龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析

法确定坏账准备计提的比例。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 24,317,424.71 元;本期转回坏账准备 10,081,107.51 元。

(3)本报告期实际核销的应收账款情况:

项目 核销金额

62

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

实际核销的应收账款 989,200.00

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 376,041,134.97 元,占应

收账款期末余额合计数的比例 26.96%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

53,867,280.59 元。

(5)公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示:

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 100,961,831.15 94.38 65,844,979.90 89.55

1-2 年 4,981,554.28 4.66 6,681,419.89 9.09

2-3 年 42,963.88 0.04 63,248.42 0.09

3 年以上 985,416.62 0.92 935,440.20 1.27

合计 106,971,765.93 100.00 73,525,088.41 100.00

账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款。

(2)预付款项金额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 46,956,907.30 元,占预

付账款期末余额合计数的比例为 43.90%。

6、应收股利

项目 期末余额 期初余额

山东双良恒力电力工程有限公司 7,265,295.33 7,265,295.33

合计 7,265,295.33 7,265,295.33

7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

109,075,439.86 100.00 11,883,044.13 10.89 97,192,395.73

准备的其他应收款

63

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

账龄组合 99,759,721.71 91.46 11,417,258.22 11.44 88,342,463.49

保证金组合 9,315,718.15 8.54 465,785.91 5.00 8,849,932.24

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 109,075,439.86 100.00 11,883,044.13 10.89 97,192,395.73

(续)

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

95,616,802.23 100.00 9,554,474.71 9.99 86,062,327.52

准备的其他应收款

账龄组合 82,762,966.48 86.56 8,911,782.92 10.77 73,851,183.56

保证金组合 12,853,835.75 13.44 642,691.79 5.00 12,211,143.96

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 95,616,802.23 100.00 9,554,474.71 9.99 86,062,327.52

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 61,514,398.28 3,636,525.42 5.91

1至2年 27,849,434.47 2,290,207.27 8.22

2至3年 4,059,251.79 1,009,580.36 24.87

3至4年 2,345,529.60 1,224,812.60 52.22

4至5年 1,469,950.00 734,975.00 50.00

5 年以上 2,521,157.57 2,521,157.57 100.00

合计 99,759,721.71 11,417,258.22

已单独计提减值准备的其他应收款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按

账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况

分析法确定坏账准备计提的比例。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 2,469,149.02 元;本报告期无收回或转回坏账准备。

64

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(3)本报告期实际核销其他应收款的情况.

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 140,579.60

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

各类保证金 28,225,113.35 33,451,546.95

备用金及其他往来 80,850,326.51 62,165,255.28

合计 109,075,439.86 95,616,802.23

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额

比例(%)

江阴市百事达运输

运费等 6,350,594.91 1 年以内 5.82 381,035.69

服务部

上海办事处 备用金 2,077,535.95 1 年以内 1.90 124,652.16

北京办事处 备用金 2,039,733.83 1 年以内 1.87 122,384.03

甘肃办事处 备用金 1,897,417.50 1 年以内 1.74 113,845.05

重庆办事处 备用金 1,870,273.81 1 年以内 1.71 112,216.43

合计 14,235,556.00 13.05 854,133.36

(6)公司无涉及政府补助的应收款项。

(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

8、存货

(1)存货分类:

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 88,541,863.29 6,319,213.68 82,222,649.61 67,436,146.93 6,322,769.68 61,113,377.25

在产品 126,435,601.72 150,754.84 126,284,846.88 88,117,014.27 150,754.84 87,966,259.43

工程施工 14,791,105.90 - 14,791,105.90 8,061,991.55 - 8,061,991.55

产成品 124,655,685.84 546,851.71 124,108,834.13 184,664,152.88 546,851.71 184,117,301.17

合计 354,424,256.75 7,016,820.23 347,407,436.52 348,279,305.63 7,020,376.23 341,258,929.40

(2)存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

原材料 6,322,769.68 -3,556.00 - - - - 6,319,213.68

在产品 150,754.84 - - - - - 150,754.84

产成品 546,851.71 - - - - - 546,851.71

合计 7,020,376.23 -3,556.00 - - - - 7,016,820.23

65

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例

说明

项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因

原材料 可变现价值低于账面价值 - 存货跌价准备对应的存货原值已销售

在产品 可变现价值低于账面价值 - 存货跌价准备对应的存货原值已销售

产成品 可变现价值低于账面价值 - 存货跌价准备对应的存货原值已销售

(3)存货期末余额无借款费用资本化金额。

(4)本公司期末无用于债务担保的存货。

9、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

保险费、房租等 202,963.97 146,287.12

银行理财产品 - 1,883,863.12

待抵扣进项税 10,581,409.56 269,333.33

其他 175,564.33 201,386.89

合计 10,959,937.86 2,500,870.46

10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况:

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具: - - - - - -

可供出售权益工具: 40,000,000.00 - 40,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 40,000,000.00 - 40,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00

合计 40,000,000.00 - 40,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:

账面余额 减值准备 在被投

本期

资单位

被投资单位 本期 期 本期 本期 期 现金

期初 本期增加 期末 持股比

减少 初 增加 减少 末 红利

例(%)

北京中创融

资租赁有限 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 10.00 -

公司

常州龙腾光

热科技股份 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 2.14

有限公司

66

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

合计 30,000,000.00 10,000,000.00 - 40,000,000.00 - - - - --

(3)报告期内可供出售金融资产无需计提减值的情况。

11、长期应收款

(1)长期应收款情况:

期末余额 期初余额

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

分期收款销售商品 35,200.00 - 35,200.00 35,200.00 - 35,200.00

合计 35,200.00 - 35,200.00 35,200.00 - 35,200.00

12、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

资损益 益调整 动

一、合营企业 - - - - - -

二、联营企业

江阴华顺新材料投

113,462,848.05 - - - - -

资有限公司

北京苏电能源技术

17,117,592.10 - - -729,906.21 - -

有限公司

浙江国机重工商达

6,596,062.32 - - -305,702.22 - -

环保设备有限公司

杭州加特高分子材

62,857.96 1,394,663.00 823,994.72 -31,449.67 - -

料有限公司

小 计 137,239,360.43 1,394,663.00 823,994.72 -1,067,058.10 - -

合 计 137,239,360.43 1,394,663.00 823,994.72 -1,067,058.10 - -

(续)

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额

计提减值准备 其他

或利润

一、合营企业 - - - - -

二、联营企业

江阴华顺新材料投资

- - - 113,462,848.05 -

有限公司

北京苏电能源技术有

- - - 16,387,685.89 -

限公司

浙江国机重工商达环

- - - 6,290,360.10 -

保设备有限公司

杭州加特高分子材料

- - - 602,076.57 -

有限公司

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

小 计 - - - 136,742,970.61 -

合 计 - - - 136,742,970.61 -

68

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

13、固定资产

(1)固定资产情况:

项目 房屋建筑物 机器设备 化工专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 节能服务专用设施 合计

一、账面原值:

1.期初余额 527,399,990.62 405,125,850.66 525,243,699.75 37,805,327.62 15,930,979.69 21,498,031.28 5,340,358.43 1,538,344,238.05

2.本期增加金额 1,537,799.56 3,195,608.77 5,411,277.80 1,785,081.31 3,156,016.03 1,134,600.68 14,669,174.49 30,889,558.64

(1)购置 1,210,799.56 3,195,608.77 5,411,277.80 1,785,081.31 2,840,482.05 1,134,600.68 469,596.71 16,047,446.88

(2)在建工程转入 327,000.00 - - - 315,533.98 - 14,199,577.78 14,842,111.76

3.本期减少金额 - 424,829.73 - 676,614.41 280,341.44 10,239.31 150,579.62 1,542,604.51

(1)处置或报废 - 424,829.73 - 676,614.41 280,341.44 10,239.31 150,579.62 1,542,604.51

4.期末余额 528,937,790.18 407,896,629.70 530,654,977.55 38,913,794.52 18,806,654.28 22,622,392.65 19,858,953.30 1,567,691,192.18

二、累计折旧

1.期初余额 147,161,827.17 258,163,315.27 204,476,907.07 29,943,409.05 12,176,239.58 11,932,714.88 - 663,854,413.02

2.本期增加金额 8,733,153.79 13,092,421.98 15,708,745.84 1,189,969.03 1,875,621.97 2,129,513.76 2,797,819.15 45,527,245.52

(1)计提 8,733,153.79 13,092,421.98 15,708,745.84 1,189,969.03 1,875,621.97 2,129,513.76 2,797,819.15 45,527,245.52

3.本期减少金额 - 390,536.77 - 496,126.68 199,897.55 5,465.32 - 1,092,026.32

(1)处置或报废 - 390,536.77 - 496,126.68 199,897.55 5,465.32 - 1,092,026.32

4.期末余额 155,894,980.96 270,865,200.48 220,185,652.91 30,637,251.40 13,851,964.00 14,056,763.32 2,797,819.15 708,289,632.22

三、减值准备

1.期初余额 - 1,641,187.21 - - - - - 1,641,187.21

2.本期增加金额 - - - - - - - -

(1)计提 - - - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - - - -

69

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(1)处置或报废 - - - - - - - -

4.期末余额 - 1,641,187.21 - - - - - 1,641,187.21

四、账面价值

1.期末账面价值 373,042,809.22 135,390,242.01 310,469,324.64 8,276,543.12 4,954,690.28 8,565,629.33 17,061,134.15 857,760,372.75

2.期初账面价值 380,238,163.45 145,321,348.18 320,766,792.68 7,861,918.57 3,754,740.11 9,565,316.40 5,340,358.43 872,848,637.82

70

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(2)期末无暂时闲置的固定资产。

(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况:

(4)期末无通过经营租赁租出的固定资产。

(5)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

14、在建工程

(1)在建工程情况:

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备 1,557,512.15 - 1,557,512.15 1,546,471.96 - 1,546,471.96

节能服务专用设施 1,208,812.82 - 1,208,812.82 14,199,577.87 - 14,199,577.87

仓储业务平台 - - - 189,320.39 - 189,320.39

防腐保温工程 3,580,000.00 - 3,580,000.00 - - -

码头工程 121,745.28 - 121,745.28 - - -

其他 985,905.82 - 985,905.82 - - -

合计 7,453,976.07 - 7,453,976.07 15,935,370.22 - 15,935,370.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况:

预算数 本期转入

项目 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

(万元) 固定资产

待安装设备 — 1,546,471.96 338,040.19 327,000.00 - 1,557,512.15

节能服务专用设施 — 14,199,577.87 1,208,812.73 14,199,577.78 - 1,208,812.82

仓储业务平台 — 189,320.39 126,213.59 315,533.98 - -

防腐保温工程 — - 3,580,000.00 - - 3,580,000.00

码头工程 — - 121,745.28 - - 121,745.28

其他 — - 985,905.82 - - 985,905.82

合计 — 15,935,370.22 6,360,717.61 14,842,111.76 - 7,453,976.07

(3)公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

(4)在建工程余额中无资本化利息。

15、无形资产

(1)无形资产情况:

项目 土地使用权 专有技术 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 174,193,470.32 85,293,500.40 2,164,457.98 14,655,187.04 276,306,615.74

2.本期增加金额 - - - 596,980.25 596,980.25

(1)购置 - - - 596,980.25 596,980.25

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

4.期末余额 174,193,470.32 85,293,500.40 2,164,457.98 15,252,167.29 276,903,595.99

二、累计摊销

1.期初余额 31,212,208.75 24,937,250.40 604,128.79 4,116,494.91 60,870,082.85

2.本期增加金额 1,770,099.12 6,035,625.00 140,543.82 1,801,980.94 9,748,248.88

(1)计提 1,770,099.12 6,035,625.00 140,543.82 1,801,980.94 9,748,248.88

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

71

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

4.期末余额 32,982,307.87 30,972,875.40 744,672.61 5,918,475.85 70,618,331.73

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

(1)计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 141,211,162.45 54,320,625.00 1,419,785.37 9,333,691.44 206,285,264.26

2.期初账面价值 142,981,261.57 60,356,250.00 1,560,329.19 10,538,692.13 215,436,532.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 %。

(2)公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

16、商誉

(1)商誉账面价值:

被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他

浙江商达环保有限公司 139,121,363.21 - - - - 139,121,363.21

合计 139,121,363.21 - - - - 139,121,363.21

(2)期末公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试,

不存在减值情况。

17、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

办公楼装修费等 1,150,760.22 721,348.62 383,882.66 - 1,488,226.18

合计 1,150,760.22 721,348.62 383,882.66 - 1,488,226.18

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 259,792,471.81 39,751,964.65 229,246,487.05 35,281,382.01

可抵扣亏损 280,519.86 70,129.96 689,149.81 103,372.47

其他 970,555.87 145,583.38 - -

合并未实现利润 15,193,584.52 2,279,037.68 15,193,584.52 2,279,037.68

合计 276,237,132.06 42,246,715.67 245,129,221.38 37,663,792.16

(2)未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

54,320,625.00 8,148,093.75 60,356,250.00 9,053,437.50

产评估增值

合计 54,320,625.00 8,148,093.75 60,356,250.00 9,053,437.50

(3)未确认递延所得税资产明细:

项目 期末余额 期初余额

72

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

资产减值准备 923,136.28 703,405.90

可抵扣亏损 47,902,187.43 27,356,686.28

合计 48,825,323.71 28,060,092.18

19、其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

非同一控制下的企业合并形成的

11,727,963.61 12,794,142.13

股权投资借方差额[注]

预付长期资产购置款 4,170,601.33 4,515,810.63

合计 15,898,564.94 17,309,952.76

注:系收购子公司江阴图腾精细化工有限公司形成的股权投资借方差额,公司按其剩余经营

期限平均摊销。

20、短期借款

(1)短期借款分类:

借款类别 期末余额 期初余额

保证借款 104,400,000.00 234,400,000.00

质押借款 17,159,165.64 17,159,165.64

信用借款 420,932,319.95 177,380,000.00

合计 542,491,485.59 428,939,165.64

(2)公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

21、应付票据

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 88,243,702.14 73,001,242.16

商业承兑汇票 - -

合计 88,243,702.14 73,001,242.16

截至报告期末无到期未付的应付票据总额。

22、应付账款

(1)应付账款列示:

项 目 期末余额 期初余额

应付采购款 365,970,673.61 357,748,404.59

合计 365,970,673.61 357,748,404.59

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 5,927,978.36 尚未结算

无锡派克新材料科技股份有限公司 3,678,533.85 尚未结算

北京宝都钢结构工程有限公司 3,267,440.25 尚未结算

江苏常州科慧制冷设备有限公司 2,764,930.08 尚未结算

合计 15,638,882.54

23、预收款项

(1)预收款项列示:

项 目 期末余额 期初余额

预收账款 338,798,874.05 273,254,291.93

73

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

合计 338,798,874.05 273,254,291.93

(2)重要的账龄超过 1 年的预收账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

中材建设有限公司 9,108,000.00 尚未结算

浙江杭州林德工艺装置有限公司 7,345,000.00 尚未结算

江阴中绿化纤工艺技术有限公司 4,580,000.00 尚未结算

河南开封空分集团有限公司 4,550,000.00 尚未结算

中国机械设备工程股份有限公司 3,356,000.00 尚未结算

北京龙基电力有限公司 3,210,000.00 尚未结算

三门峡康威煤气焦化有限公司 2,904,000.00 尚未结算

北京中意大洋物亿商务咨询有限公司 1,500,000.00 尚未结算

包头市山晟新能源有限责任公司 1,477,649.00 尚未结算

河南省健民机械设备有限公司 1,431,000.00 尚未结算

合计 39,461,649.00

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示:

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 28,069,078.99 113,377,571.30 122,083,430.57 19,363,219.72

二、离职后福利-设定提存计划 135,559.53 8,160,845.31 8,066,174.92 230,229.92

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 28,204,638.52 121,538,416.61 130,149,605.49 19,593,449.64

(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 23,772,253.80 100,201,746.09 108,941,111.70 15,032,888.19

2、职工福利费 4,272,525.45 6,882,901.68 6,832,275.25 4,323,151.88

3、社会保险费 59,233.74 3,523,672.55 3,543,732.64 39,173.65

其中:医疗保险费 51,897.90 3,303,899.24 3,321,355.69 34,441.45

工伤保险费 2,395.91 117,770.74 119,203.32 963.33

生育保险费 4,939.92 102,002.57 103,173.63 3,768.86

4、住房公积金 -75,544.00 2,421,283.25 2,418,343.25 -72,604.00

5、工会经费和职工教育经费 40,610.00 347,967.73 347,967.73 40,610.00

6、短期带薪缺勤 - - - -

7、短期利润分享计划 - - - -

合计 28,069,078.99 113,377,571.30 122,083,430.57 19,363,219.72

(3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 127,070.72 7,177,857.98 7,079,131.54 225,797.16

2、失业保险费 8,488.81 982,987.33 987,043.38 4,432.76

3、企业年金缴费 - - - -

74

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合计 135,559.53 8,160,845.31 8,066,174.92 230,229.92

25、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,333,584.59 33,572,966.24

营业税 1,635,397.02 917,619.15

城建税 1,126,967.28 3,013,666.19

企业所得税 -3,870,992.24 12,293,099.91

个人所得税 6,789,032.15 26,817,448.96

印花税 50,724.17 650,270.67

房产税 766,096.28 781,994.25

土地使用税 727,216.44 576,163.44

教育费附加 682,168.82 1,907,063.56

地方综合规费 5,908,563.22 5,925,687.78

合计 20,148,757.73 86,455,980.15

26、应付利息

项目 期末余额 期初余额

借款利息 1,041,458.08 3,916,305.31

应付债券利息 30,053,333.33 6,533,333.33

合计 31,094,791.41 10,449,638.64

27、应付股利

项目 期末余额 期初余额

江苏利创新能源有限公司 - 13,500,000.00

英属维尔京群岛群岛有限公司 4,625,000.00 -

合计 4,625,000.00 13,500,000.00

28、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款:

项目 期末余额 期初余额

基建工程及设备款 18,209,840.72 16,826,521.24

Calorifer AG 18,107,202.96 9,002,114.86

其他 49,863,302.95 43,001,702.44

合 计 86,180,346.63 68,830,338.54

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

Calorifer AG 18,107,202.96 仲裁待执行

中能服能源科技股份有限公司 1,980,000.00 待结算

北京远大信诚投资咨询有限公司 1,140,000.00 待结算

合计 21,227,202.96

29、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

运输费 7,884,339.14 4,605,477.66

销售费用 36,825,493.91 44,193,991.28

其他 2,015,594.49 5,617,391.13

合计 46,725,427.54 54,416,860.07

75

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

30、应付债券

(1)分项列示:

项目 期末余额 期初余额

12 双良节[注] 800,000,000.00 800,000,000.00

合计 800,000,000.00 800,000,000.00

注:2012年11月12日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1003号文核准,公司公开

发行公司债券(简称12双良节)800万张,每张面值人民币100元,按票面金额平价发行,发行总

额人民币80,000万元,发行期限5年,自2012年11月12日至2017年11月12日。本次债券票面利率为

5.88%,在债券存续期限前3年固定不变。发行人有权决定在本次债券存续期的第3期末上调本次债

券剩余期限的票面利率,调整幅度为1至100个基点(含本数),其中1个基点为0.01%。本次债券按

年付息、到期一次还本。利息每年支付一次,最后一期利息随本金一起支付。

(2)应付债券的增减变动:

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

12 双良节[注] 800,000,000.00 2012/11/12 2012/11/12-2017/11/12 800,000,000.00

合计 800,000,000.00 —— —— 800,000,000.00

(续上表)

债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 期初余额

12 双良节 6,533,333.33 23,520,000.00 - 30,053,333.33 800,000,000.00 800,000,000.00

合计 6,533,333.33 23,520,000.00 - 30,053,333.33 800,000,000.00 800,000,000.00

注:12 双良节明细

项目 期末余额 期初余额

债券面值 800,000,000.00 800,000,000.00

利息调整 - -

合计 800,000,000.00 800,000,000.00

1)利息调整-12 双良节初始金额为-7,630,000.00 元,累计利息调整金额-7,630,000.00 元,

期末利息调整余额为 0.00 元。

31、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 政府拨款

合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

注:其中本期收到的政府补助:

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

制造业服务化项目 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 政府专项拨款

产业技术研究院项目 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 政府专项拨款

合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

32、其他非流动负债

项目 期末余额 期初余额

76

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

其他 912,609.37 30,682.26

合计 912,609.37 30,682.26

33、股本

本期变动增减(+、-)[注]

项目 期初数 期末数

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,620,495,808.00 - - - - - 1,620,495,808.00

34、资本公积

(1)分项列示:

项目 期初余额[注] 本期增加 本期减少[注] 期末余额

股本溢价 18,275,424.03 - 2,323,399.60 15,952,024.43

其他 196.17 - - 196.17

合计 18,275,620.20 - 2,323,399.60 15,952,220.60

注:本期减少主要系因子公司浙江商达环保有限公司 2015 年度业绩未完成承诺,少数股东用

股份补偿本公司时付出成本与享有被投资单位公允价值相应份额的差异,调整资本公积-资本溢价。

35、其他综合收益

本期发生金额

减:前期计

减:所 税后归属

项目 期初余额 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母 期末余额

得税 于少数股

发生额 收益当期转 公司

费用 东

入损益

一、以后不能重

分类进损益的 - - - - - - -

其他综合收益

二、以后将重分

类进损益的其 - - - - - - -

他综合收益

其中:外币财务

318,363.28 106,461.11 - - 106,461.11 - 424,824.39

报表折算差额

其他综合收益

318,363.28 106,461.11 - - 106,461.11 - 424,824.39

合计

36、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 311,138,211.85 - - 311,138,211.85

合计 311,138,211.85 - - 311,138,211.85

37、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上年期末未分配利润 167,737,605.66

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -

调整后期初未分配利润 167,737,605.66

加:本期归属于母公司所有者的净利润 61,210,450.54

减:提取法定盈余公积 -

应付普通股股利[注] 162,049,580.80

本期期末余额 66,898,475.40

77

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

注:经公司 2015 年度股东大会审议通过,公司以截止 2015 年 12 月 31 日总股本

1,620,495,808.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币现金(含税),合

计派发现金股利 162,049,580.80 元。

38、营业收入和营业成本

本期发生额 上年同期金额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 795,819,220.18 492,967,479.03 2,140,965,310.10 1,648,656,344.90

其他业务 61,182,361.50 40,777,955.89 74,590,711.83 55,565,803.40

合计 857,001,581.68 533,745,434.92 2,215,556,021.93 1,704,222,148.30

39、营业税金及附加

项目 本期发生额 上年同期金额

营业税 689,743.35 2,010,799.37

城市维护建设税 3,339,331.87 5,008,576.75

教育费附加 2,401,449.04 3,573,971.16

合计 6,430,524.26 10,593,347.28

40、销售费用

项目 本期发生额 上年同期金额

职工薪酬 29,194,489.81 24,458,295.45

折旧及摊销 1,764,910.01 1,765,284.89

办公费 3,830,767.87 3,740,362.15

差旅费 13,050,954.25 12,595,751.89

销售服务费 13,195,160.99 17,900,442.70

交际费 7,570,621.03 6,179,612.12

运输费 7,191,167.91 5,051,798.71

促销费 5,362,948.79 6,248,503.30

售后服务费 4,088,741.58 3,229,453.40

调试费 4,221,907.20 4,207,838.40

咨询费 7,932,588.27 4,512,130.71

合计 97,404,257.71 89,889,473.72

41、管理费用

项目 本期发生额 上年同期金额

职工薪酬 22,606,525.67 41,246,429.27

折旧及摊销 16,281,273.10 17,817,561.30

修理费 1,361,627.84 2,021,337.28

办公费 7,261,715.69 7,025,776.93

差旅费 7,037,634.87 7,934,180.27

交际费 1,954,520.25 2,771,660.99

保险费 962,405.42 560,982.42

租金 1,822,975.43 3,024,582.20

税金 3,502,788.41 5,409,894.14

咨询费 3,549,809.47 5,657,132.34

研究开发费用 44,246,798.39 36,087,432.71

其他 6,873,664.95 372,460.07

合计 117,461,739.49 129,929,429.92

42、财务费用

项目 本期发生额 上年同期金额

利息支出 33,165,116.37 68,732,974.24

减:利息收入 7,436,260.79 12,842,321.24

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双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

汇兑损益 13,404,217.27 1,787,573.70

金融机构手续费 1,172,400.99 3,946,782.90

合计 40,305,473.84 61,625,009.60

43、资产减值损失

项目 本期发生额 上年同期金额

坏账损失 16,705,466.22 17,036,890.79

存货跌价损失 -3,556.00 147,742.84

固定资产减值损失 - 35,621,133.51

合计 16,701,910.22 52,805,767.14

44、公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期金额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,743,545.00 -

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,743,545.00 -

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 - -

按公允价值计量的投资性房地产 - -

合计 3,743,545.00 -

45、投资收益

(1)分类情况

项目 本期发生额 上年同期金额

成本法核算的长期股权投资收益 - -

权益法核算的长期股权投资收益 -1,067,058.10 -2,237,263.35

处置长期股权投资产生的投资收益 -16,094.72 -138,383.52

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

17,128,886.09 -

金融资产取得的投资收益

非同一控制下的企业合并形成的股权投资借方

-1,066,178.52 -1,066,178.52

差额摊销

合计 14,979,554.75 -3,441,825.39

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

项目 本期发生额 上年同期金额

江阴华顺新材料投资有限公司 - 137,639.13

北京苏电能源技术有限公司 -729,906.21 -1,058,716.71

中石化新星双良地热能热电有限公司 - -1,316,185.77

浙江国机重工商达环保设备有限公司 -305,702.22 -

杭州加特高分子材料有限公司 -31,449.67 -

合计 -1,067,058.10 -2,237,263.35

46、营业外收入

(1)分类情况

其中:计入当期非

其中:计入当期非

项目 本期发生额 经常性损益的金 上年同期金额

经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 149,964.05 149,964.05 7,126.60 7,126.60

其中:固定资产处置利得 149,964.05 149,964.05 7,126.60 7,126.60

政府补助 867,752.59 867,752.59 70,920,199.98 9,300,199.98

其他 6,952,309.29 6,952,309.29 825,181.97 825,181.97

合计 7,970,025.93 7,970,025.93 71,752,508.55 10,132,508.55

(2)计入当期损益的政府补助

项目 本期发生额 上年同期金额 与资产相关/与收益相关

供热项目补贴资金 - 61,620,000.00 与收益相关

79

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结转递延收益-政府补助 - 5,700,199.98 与资产相关

无锡政府扶持物联网项目 - 3,000,000.00 与收益相关

江阴经济和信息 2014 年度中小微企业专

- 500,000.00 与收益相关

项资金

减免退税 37,586.59 - 与收益相关

2014 年度工业科技项目经费奖 - 100,000.00 与收益相关

财政资金项目补助 700,000.00 - 与收益相关

无锡市专利资助经费 122,966.00 - 与收益相关

杭州市西湖区人民政府古荡街道办事处

3,000.00 - 与收益相关

2015 年单项先进集体奖励

促进就业专项资金专户用工补助款 4,200.00 - 与收益相关

合计 867,752.59 70,920,199.98

47、营业外支出

其中:计入当期非经 其中:计入当期非经

项目 本期发生额 上年同期金额

常性损益的金额 常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 64,921.89 64,921.89 1,177,009.35 1,177,009.35

其中:固定资产处置损失 64,921.89 64,921.89 1,177,009.35 1,177,009.35

捐赠支出 - - 3,030,000.00 3,030,000.00

综合基金 58,053.56 58,053.56 600,795.14 600,795.14

其他 6,061,437.03 6,061,437.03 3,562,179.07 3,562,179.07

合计 6,184,412.48 6,184,412.48 8,369,983.56 8,369,983.56

48、所得税费用

项目 本期发生额 上年同期金额

本期所得税费用 22,093,397.49 41,079,513.15

递延所得税费用 -5,488,267.26 3,491,802.33

合计 16,605,130.23 44,571,315.48

本期会计利润与所得税费用的调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 65,460,954.44

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,819,143.17

子公司适用不同税率的影响 -2,685,246.93

调整以前期间所得税的影响 3,967,394.85

非应税收入的影响 -2,220,530.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,247.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,674,122.45

所得税费用 16,605,130.23

49、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上年同期金额

保证金、押金等往来款项 73,851,984.86 82,828,038.37

银行存款利息 7,436,260.79 12,842,321.24

政府拨款 867,752.59 65,220,000.00

合计 82,155,998.24 160,890,359.61

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上年同期金额

保证金、押金等往来款项 115,482,278.05 106,794,205.03

各项费用 68,185,483.04 99,358,638.34

其他 5,832,680.32 7,687,701.88

80

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

合计 189,500,441.41 213,840,545.25

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上年同期金额

购买基金支出 32,637,911.66 -

处置子公司现金及现金等价物的减少 - 197,423,424.88

合计 32,637,911.66 197,423,424.88

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上年同期金额

收回的借款保证金 - 40,022.24

合计 - 40,022.24

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上年同期金额

支付的融资租赁款项 - 98,130,204.11

合计 - 98,130,204.11

50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上年同期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 48,855,824.21 181,860,230.09

加:资产减值准备 15,572,130.62 42,856.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

45,527,245.52 120,171,904.17

产折旧

无形资产摊销 9,748,248.88 4,494,397.13

长期待摊费用摊销 383,882.66 25,874,351.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-117,616.51 14,376.33

失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 32,574.35 1,155,506.42

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,743,545.00 -

财务费用(收益以“-”号填列) 46,160,692.46 70,520,547.94

投资损失(收益以“-”号填列) -14,979,554.75 3,441,825.39

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,582,923.51 3,491,802.33

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -905,343.75 -

存货的减少(增加以“-”号填列) -6,144,951.12 98,097,889.13

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -253,423,669.13 69,543,290.16

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 21,776,716.10 -439,966,796.85

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -95,840,288.97 138,742,180.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - 1,802,000.00

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 910,285,282.02 587,065,557.55

减:现金的期初余额 1,142,836,984.62 853,057,122.25

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -232,551,702.60 -265,991,564.70

(2)现金及现金等价物

项目 期末余额 期初余额

一、现金 910,285,282.02 1,142,836,984.62

81

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

其中:库存现金 1,444,999.14 462,571.07

可随时用于支付的银行存款 908,840,282.88 1,132,554,058.83

可随时用于支付的其他货币资金 - 9,820,354.72

二、现金等价物 - -

其中:三个月内到期的债券投资 - -

三、现金及现金等价物余额 910,285,282.02 1,142,836,984.62

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

- -

价物

51、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 金额 受限制的原因

货币资金 324,343,160.21 其他货币资金保证金等

52、外币货币性项目

(1)外币货币性项目:

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 8,406,438.80 6.6312 55,744,776.97

欧元 2,615,320.08 7.3750 19,287,985.59

港币 6,641.86 0.8547 5,676.80

应收账款

其中:美元 3,343,537.80 6.6312 22,171,667.86

欧元 6,649,570.80 7.3750 49,040,584.65

港币 239,109.98 0.8547 204,367.30

应付账款

其中:美元 135,817.98 6.6312 900,636.19

欧元 342,286.93 7.3750 2,524,366.11

瑞士法郎 28,350.80 6.7730 192,019.97

(2)境外经营实体说明:

子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据

企业经营的特点和经

双良节能系统(香港)有限公司 香港 港币

营所处的主要货币

企业经营的特点和业

Shuangliang Eco Energy Technologies DMCC 迪拜 美元

务收支的主要货币

企业经营的特点和经

SLA Global Limited BVI -

营所处的主要货币

企业经营的特点和经

Shuangliang Clyde Bergemann GmbH 德国 欧元

营所处的主要货币

企业经营的特点和业

Shuangliang Eco Energy Saudi 沙特 美元

务收支的主要货币

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

82

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

4、处置子公司

5、其他原因导致的合并范围变动

(1)本期合并范围增加:

本期无新增。

(2)本期合并范围减少:

1)公司控股子公司江苏通尼斯风电科技有限公司于 2016 年 5 月 31 日办理完毕工商注销登记

手续。

2)公司控股子公司江苏双良华清环保工程有限公司于 2016 年 5 月 16 日办理完毕工商注销登

记手续。

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成:

主要经营 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

江苏双良节能环保工程技

江阴市 江阴市 服务业 90.00 - 设立

术有限公司[注]

江苏利士德仓储有限公司 江阴市 江阴市 服务业 75.00 - 设立

Shuangliang Eco Energy

迪拜 迪拜 贸易 85.00 - 设立

Technologies DMCC

双良节能系统(香港)有限

香港 香港 贸易、投资 100.00 - 设立

公司

SLA Global Limited BVI BVI 贸易、投资 - 100.00 设立

江苏双良节能投资有限公

江阴市 江阴市 投资 100.00 - 设立

Shuangliang Clyde

德国 德国 服务业 - 74.00 设立

Bergemann GmbH

江苏双良低碳产业投资管

江阴市 江阴市 投资 60.00 - 设立

理有限公司

江苏双良低碳产业技术研

江阴市 江阴市 研发 100.00 - 设立

究院有限公司

中科双良储能技术( 北京)

北京 北京 制造业 70.00 - 设立

有限公司

Shuangliang Eco Energy

沙特 沙特 服务业 95.00 - 设立

Saudi

江苏双良中荷环保科技有

江阴市 江阴市 服务业 - 65.00 设立

限公司

江阴双良智慧能源管理有

江阴市 江阴市 服务业 - 100.00 设立

限公司

江苏双良新能源装备有限 同一控制下企

江阴市 江阴市 制造业 85.00 -

公司 业合并取得

江阴市图腾精细化工有限 非同一控制下

江阴市 江阴市 制造业 100.00 -

公司 企业合并取得

江阴市港利物资有限公司 江阴市 江阴市 流通业 100.00 - 非同一控制下

83

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

企业合并取得

非同一控制下

浙江商达环保有限公司 杭州市 杭州市 服务业 64.2857 -

企业合并取得

非同一控制下

南充商达环保有限公司 四川 四川南充 工程承接 - 65.00

企业合并取得

杭州商润环保科技有限公 非同一控制下

浙江 浙江杭州 技术服务 - 100.00

司 企业合并取得

湖州商达环保科技有限公 非同一控制下

浙江 浙江湖州 技术服务 - 68.00

司 企业合并取得

嘉兴商达环保科技有限公 非同一控制下

浙江 浙江嘉兴 技术服务 - 51.00

司 企业合并取得

新昌县商达环保科技有限 非同一控制下

浙江 浙江绍兴 技术服务 - 51.00

公司 企业合并取得

非同一控制下

衢州商泽环保有限公司 浙江 浙江衢州 工程承接 - 100.00

企业合并取得

非同一控制下

诸暨商达环保有限公司 浙江 浙江诸暨 污水处理 - 100.00

企业合并取得

非同一控制下

泰顺县商通环保有限公司 浙江 浙江泰顺 污水处理 - 51.00

企业合并取得

非同一控制下

浙江商达水务有限公司 浙江 浙江杭州 污水处理 - 100.00

企业合并取得

非同一控制下

江苏商达水务有限公司 江苏 江苏无锡 污水处理 - 51.00

企业合并取得

杭州江南科学研究院有限 非同一控制下

浙江 浙江杭州 技术开发 - 100.00

公司 企业合并取得

(2)重要的非全资子公司:

少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东

子公司名称

股比例(%) 东的损益 付的股利 权益余额

江苏利士德仓储有限公司 25.00 640,648.98 4,625,000.00 53,114,961.29

江苏双良新能源装备有限公司 15.00 233,312.54 - 21,369,783.82

浙江商达环保有限公司(合并) 33.4469 -8,126,333.31 - 44,145,960.51

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息: 单位:人民币万元

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏利士德仓储有限公司 453.60 36,446.56 36,900.16 15,654.17 - 15,654.17

江苏双良新能源装备有限公司 18,933.07 9,847.66 28,780.73 14,534.20 - 14,534.20

浙江商达环保有限公司(合并) 15,831.52 8,337.47 24,169.00 9,421.12 814.81 10,235.93

(续)

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏利士德仓储有限公司 464.94 37,135.60 37,600.54 14,760.82 - 14,760.82

江苏双良新能源装备有限公司 18,852.22 10,044.08 28,896.30 15,012.83 - 15,012.83

浙江商达环保有限公司(合并) 20,583.02 8,842.68 29,425.69 12,097.27 905.34 13,002.62

本期发生额

子公司名称 经营活动现

营业收入 净利润 综合收益总额

金流量

江苏利士德仓储有限公司 3,167.39 256.26 256.26 3,427.87

江苏双良新能源装备有限公司 6,102.64 155.54 155.54 -380.11

浙江商达环保有限公司(合并) 3,610.43 -2,275.37 -2,275.37 -1,185.70

(续)

上年同期金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金

84

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

流量

江苏利士德仓储有限公司 3,644.24 404.54 404.54 -2,589.24

江苏双良新能源装备有限公司 8,236.72 884.89 884.89 1,520.47

浙江商达环保有限公司(合并) - - - -

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业及联营企业

合营企业或联营企业 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法

江阴华顺新材料投资

江阴市 江阴市 投资 40.00 - 权益法

有限公司

北京苏电能源技术有

北京市 北京市 贸易 49.00 - 权益法

限公司

浙江国机重工商达环

诸暨市 诸暨市 生产 - 40.00 权益法

保设备有限公司

杭州加特高分子材料

杭州市 杭州市 技术开发等 - 26.6667 权益法

有限公司

(2)重要联营企业的主要财务信息 单位:人民币万元

期末余额/本期发生额 期初余额/上年同期金额

江阴华顺新 北京苏电能 浙江国机重工 杭州加特高 江阴华顺新 北京苏电 浙江国机重工 杭州加特高

材料投资有 源技术有限 商达环保设备 分子材料有 材料投资有 能源技术 商达环保设备 分子材料有

限公司 公司 有限公司 限公司 限公司 有限公司 有限公司 限公司

流动资产 1.67 1,740.62 853.93 14.18 304.67 1,390.18 1,273.82 0.75

其中:现金和现

1.67 365.86 56.25 13.44 1.67 312.40 239.36 0.01

金等价物

非流动资产 25,367.51 18.14 954.49 235.95 28,578.71 14.53 919.35 247.42

资产合计 25,369.18 1,758.76 1,808.42 250.14 28,883.38 1,404.71 2,193.17 248.17

流动负债 385.00 765.66 68.64 -0.11 517.66 333.42 414.87 258.13

非流动负债 - - - - - - - -

负债合计 385.00 765.66 68.64 -0.11 517.66 333.42 414.87 258.13

少数股东权益 - - - -

归属于母公司股

24,984.18 993.10 1,739.78 250.24 28,365.71 1,093.43 1,778.30 -9.96

东权益

按持股比例计算

9,993.67 486.62 695.91 66.73 11,346.28 535.78 711.32 -2.69

的净资产份额

调整事项 - - - - - - - -

--商誉 - 1,152.15 - - - 1,175.98 - -

--内部交易未实

- - - - - - -51.71

现利润

--其他 - - - - - - - 8.98

对合营企业权益

- - - - - - 711.32 6.29

投资的账面价值

存在公开报价的 - - - - - - - -

85

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

权益投资的公允

价值

营业收入 - 294.52 141.39 - - 282.56 - -

财务费用 - 0.81 -0.02 -0.00 0.02 -4.39 - -

所得税费用 - - - - - -2.33 - -

净利润 - -148.96 -76.43 -11.79 34.41 -216.06 - -

终止经营的净利

- - - - - - - -

其他综合收益 - - - - - - - -

综合收益总额 - -148.96 -76.43 -11.79 34.41 -216.06 - -

本期收到的来自

- - - - - - - -

合营企业的股利

(3)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

(4)合营企业或联营企业无发生的超额亏损。

(5)公司无与对合营企业投资相关的未确认承诺。

(6)公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及

银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低

这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保

将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

1、市场风险

(1)外汇风险,外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本

公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、港币或瑞士法郎的借款及银行存款有关,由于美元、

欧元、港币或瑞士法郎与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管

理层认为,该等美元、欧元、港币或瑞士法郎的借款及银行存款于本公司总资产所占比例较小,

此外本公司主要经营活动均以人民币结算,故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表

日,本公司外币资产及外币负债的余额如下:

资产 负债

项目

期末余额(原币) 期初余额(原币) 期末余额(原币) 期初余额(原币)

86

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

美元 11,749,976.60 10,331,823.53 135,817.98 306,866.98

欧元 9,264,890.88 10,176,055.22 342,286.93 31,121,618.03

港币 245,751.84 7,321,534.56 - 99,997.61

瑞士法郎 - - 28,350.80 28,350.80

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本

公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,5%的增减

变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下:

美元影响 欧元影响

本年利润增加/减少

本期发生额 上年同期金额 本期发生额 上年同期金额

人民币贬值 493,601.74 312,612.09 379,210.67 301,546.06

人民币升值 -493,601.74 -312,612.09 -379,210.67 -301,546.06

(续)

港币影响 瑞士法郎影响

本年利润增加/减少

本期发生额 上年同期金额 本期发生额 上年同期金额

人民币贬值 10,444.45 10,444.42 -1,204.91 -1,204.91

人民币升值 -10,444.45 -10,444.42 1,204.91 1,204.91

(2)利率风险-公允价值变动风险,本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险

主要来自固定利率的短期借款、债券及其他借款(详见附注五.20)。由于固定利率借款主要为短期

借款、债券,因此本公司之董事认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

(3)利率风险-现金流量变动风险,本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主

要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的

公允价值变动风险。本公司目前并无长期借款。

(4)其他价格风险:无。

2、信用风险

2016 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账

面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而

改变。

为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必

要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分

的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

截止 2016 年 6 月 30 日,本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析(账面价值):

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

应收账款 93,148,131.24 367,612,797.32 81,390,302.63 13,671,457.54 45,783,701.13 -

其他应收款 57,877,872.86 25,559,227.20 3,049,671.43 1,120,717.00 734,975.00 -

合 计 151,026,004.10 393,172,024.52 84,439,974.06 14,792,174.54 46,518,676.13 -

此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

87

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足

本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低,对本公司的经营和财务报表不构成重大影

响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限,本公司持有的金融资

产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

1-6 个月 7-12 个月 1-5 年 5 年以上

短期借款 288,975,417.47 253,516,068.13 - -

合计 288,975,417.47 253,516,068.13 - -

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的

5,314,501.50 - - 5,314,501.50

金融资产

1. 交易性金融资产 5,314,501.50 - - 5,314,501.50

(1)债务工具投资 - - - -

(2)权益工具投资 - - - -

(3)衍生金融资产 5,314,501.50 - - 5,314,501.50

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损

- - - -

益的金融资产

(二)可供出售金融资产 - - - -

(三)投资性房地产 - - - -

(四)生物资产 - - - -

持续以公允价值计量的资产总额 5,314,501.50 - - 5,314,501.50

(五)以公允价值计量且变动计入当期损益的

- - - -

金融负债

(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期

- - - -

损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,衍生金融资产均为商

品期货,公允价值按照资产负债表日在期货交易所挂牌的期货持仓所占用的保证金金额确定。

十、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的表

母公司名称 企业类型 注册地 业务性质

(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)

生产销售、投

双良集团有限公司 有限公司 江阴市 105,000.00 34.33 34.33

资等

本公司的最终控制方是自然人缪双大。

88

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

2、本公司的子公司情况

参见本财务报表附注之七.1。

3、本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七.2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司的关系

自然人朱多妹 公司实际控制人的配偶

江阴国际大酒店有限公司 同一母公司

江苏双良科技有限公司 相同实际控制人

江苏双良置业有限公司 相同实际控制人

江苏双良锅炉有限公司 相同实际控制人

江苏利创新能源有限公司 相同实际控制人

江苏双良国际贸易有限公司 相同实际控制人

江苏利士德化工有限公司 相同实际控制人

山西双良再生能源产业集团有限公司 相同实际控制人

朔州市再生能源热力有限公司 相同实际控制人

呼伦贝尔双良能源系统有限公司 相同实际控制人

甘肃双良能源系统投资有限公司 相同实际控制人

慧居科技股份有限公司 相同实际控制人

兰州新区双良热力有限公司 相同实际控制人

江苏双良氨纶有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

江阴友利氨纶科技有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

江阴友利特种纤维有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

公司持有该公司10%股权,公司监事为该公司法定代表人和董事

北京中创融资租赁有限公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位:人民币万元

采购商品/接受劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期金额

采购材料 94.14

江苏双良锅炉有限公司 21.34

加工劳务

江苏双良科技有限公司热电分公司 采购水电汽 837.37 2,293.38

江阴国际大酒店有限公司 酒店服务 376.02 193.68

江苏双良国际贸易有限公司 采购材料 7.46 17.62

江苏双良氨纶有限公司 采购材料 12.29 11.53

江苏利士德化工有限公司 综合管理费等 198.77 208.45

浙江国机重工商达环保设备有限公司 采购材料 208.78 -

销售商品/提供劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期金额

销售商品

江苏双良锅炉有限公司 4.97 3.16

加工劳务

江苏双良锅炉有限公司 提供劳务 51.84 -

江苏双良国际贸易有限公司 仓储服务 110.04 75.83

89

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

江苏利士德化工有限公司 仓储服务等 1,460.68 76.04

北京中创融资租赁有限公司 销售商品 - 2,363.25

(2)关联担保情况

公司作为被担保方

单位:人民币万元

期末担保余 担保是否已

担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日

额 经履行完毕

双良节能系统股份有限

双良集团有限公司 短期借款 10,000.00 2016-4-8 2016-10-10 否

公司

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:人民币万元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 江苏双良锅炉有限公司 39.57 2.37 - -

其他应收款 慧居科技股份有限公司 - - 34.50 2.07

其他应收款 山西双良再生能源产业集团有限公司 - - 25.02 1.50

其他应收款 江苏利士德化工有限公司 36.00 2.16 - -

应收账款 江苏利士德化工有限公司 2.97 0.18 3.83 0.23

应收账款 江苏双良置业有限公司 - - 5.00 0.30

应收账款 江苏友利氨纶科技有限公司 87.00 5.22 87.00 5.22

(2)应付项目

单位:人民币万元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 江苏利创新能源有限公司 254.70 254.70

应付账款 浙江国机重工商达环保设备有限公司 138.96 -

预收账款 朔州市再生能源热力有限公司 - 1.76

应付股利 江苏利创新能源有限公司 - 1,350.00

其他应付款 江苏双良锅炉有限公司 74.42 -

其他应付款 江阴国际大酒店有限公司 439.87 297.63

其他应付款 双良集团有限公司 0.33 -

十一、承诺及或有事项

1、 重要的承诺

截止 2016 年 6 月 30 日,公司无其他需披露的重要的承诺。

2、或有事项

1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1)公司与 Calorifer AG 编号为 EB-10553 和 EB-10554 的买卖合同纠纷。2011 年 5 月 4 日,

公司因与 Calorifer AG 签署的编号为 EB-10553 和 EB-10554 的合同实施过程中发生争端, 经协商

不能解决, 公司根据合同约定的仲裁条款向上海仲裁委员会申请仲裁, 申请裁令 Calorifer AG

向公司支付应付而未付的买卖货款及利息, 共计 1,551,268.10 欧元, 并承担该案仲裁费用及公

司支付的律师费用。

90

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

公司已于 2013 年 11 月 14 日收到编号分别为(2011)沪仲案字第 0392 号以及(2011)沪仲案字

第 0393 号的两份《裁决书》,仲裁庭已对前述仲裁案件作出最终裁决。仲裁庭依据《上海仲裁委

员会仲裁规则》第五十七条之规定,就前述仲裁案件裁决如下: 1) Calorifer AG 向公司支付应

付而未付的货款共计 1,367,764.4 欧元;2) Calorifer AG 向公司支付逾期付款的相应利息,计

算方法如下: 696,800 欧元自 2009 年 8 月 1 日起,104,000 欧元自 2009 年 10 月 31 日起算;

490,347.60 欧元自 2009 年 9 月 27 日起,76,616.8 欧元自 2009 年 10 月 31 日起,均按 3.4655%

的年利率(采用 2009 年 7 月至 2010 年 12 月期间欧元的一年期伦敦银行业同业间拆放利率 1.4655%

加 2 个百分点计算得出)分别计算至 Calorifer AG 实际付款之日止;3) Calorifer AG 承担公司

因前述仲裁案件所支付的律师费共计人民币 142,500 元;4) 前述仲裁案件的仲裁费共计人民币

139,607 元,由公司承担其中的 5%,Calorifer AG 承担其中的 95%。

通力律师事务所于 2014 年 5 月 13 日代表公司向 Calorifer AG 发送律师函,敦促其履行上述

裁决,还代表公司为在瑞士申请承认和执行该等裁决而与瑞士律师沟通,进行该等裁决的公证认

证手续,并于 2015 年 7 月 23 日取得了上述裁决经公证认证的原件,已为在瑞士申请承认和执行

该等裁决完成了前期准备工作。关于申请执行该等裁决的各项工作,目前仍在按计划推进之中。

(2)公司与 Calorifer AG 合作合同纠纷。2013 年 1 月 29 日,公司收到 Calorifer AG 向中

国国际经济贸易仲裁委员会提交的仲裁申请,仲裁请求包括要求公司支付双方合作期间的技术、

商标许可费和服务费共计 5,268,840.84 美元;专家费 401,354.22 欧元;违反协议所产生的利润

损失(包括利息)人民币 91,841.82 元;代表 Calorifer AG 向中国税务机关缴纳税费人民币

1,510,636 元;承担该仲裁所产生的所有相关费用。

公司已于 2016 年 3 月 24 日收到编号为[2016]CIETAC Beijing Award No. 0380/2016 的《裁

决书》,仲裁庭已对前述仲裁案件作出最终裁决,具体如下: 1)公司向 Calorifer AG 支付 2006

年至 2010 年的技术费和商标费,及 2006 年的专家额外管理服务费,合计 2,303,602.60 美元,及

自 2012 年 1 月 1 日起按每日 0.02%计算的利息;2)公司向 Calorifer AG 支付 2008 年的专家个人

服务费计 83,333.33 欧元,及自 2012 年 1 月 1 日起按每日 0.02%计算的利息;3)公司向 Calorifer

AG 支付赔偿卡莱瑞佛因本案仲裁而产生的成本与费用中的部分,酌定为 100,000 瑞士法郎;4)公

司及 Calorifer AG 应各自承担一半的本案仲裁费,鉴于 Calorifer AG 已全部预付,故公司应直

接向 Calorifer AG 支付仲裁费的一半,计 40,897.50 美元;5)并且就仲裁庭裁决公司应向

Calorifer AG 支付的各项付款,公司应为 Calorifer AG 向中国相关税务机关代缴营业税、当地

教育费、所得税,及向 Calorifer AG 提供该等支付凭证。

公司已向江苏省无锡市中级人民法院申请执行编号分别为(2011)沪仲案字第 0392 号以及

(2011)沪仲案字第 0393 号的两份《裁决书》以抵销编号为[2016]CIETAC Beijing Award No.

0380/2016 的《裁决书》项下的部分应付金额, 并且已向上海仲裁委员会和江苏省无锡市中级人

民法院申请保全编号为[2016]CIETAC Beijing Award No. 0380/2016 的《裁决书》项下剩余金额。

91

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(3)2015 年 6 月 12 日,因与 Calorifer AG 签署的 23 个买卖合同实施过程中发生争端,经

协商不能解决,公司根据合同约定的仲裁条款向上海仲裁委员会申请仲裁,申请裁令 Calorifer AG

向公司支付应付而未付的买卖货款及利息,共计人民币 27,401,555.27 元,并承担该案仲裁费用

及公司支付的律师费用。上海仲裁委员会已受理上述案件,但仲裁庭目前尚未组成,未作出最终

裁决。该案件的最终处理结果目前尚无法估计。关于该等买卖合同纠纷案件, 公司已向上海仲裁

委员会和江苏省无锡市中级人民法院申请财产保全。

(4)Calorifer AG 因与公司的 30 个买卖合同实施过程中发生争端, 向江苏省无锡市中级人

民法院提起诉讼, 诉讼请求包括要求公司赔付人民币 33,221,877.14 元及相应的利息, 并承担诉

讼费用和 Calorifer AG 与该诉讼程序有关的律师费用。江苏省无锡市中级人民法院已于 2016 年

6 月 7 日作出(2016)苏 02 民初 56 号、57 号、58 号民事裁定书, 驳回 Calorifer AG 的起诉。

Calorifer AG 已就该等裁定提起上诉。

除上述未决仲裁事项外,截止 2016 年 6 月 30 日,公司无其他需披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、子公司浙江商达环保有限公司更名

根据子公司浙江商达环保有限公司 2016 年 7 月 15 日股东会决议,同意公司名称由浙江商达

环保有限公司变更为浙江双良商达环保有限公司。公司已于 2016 年 7 月 15 日办理完成工商登记

变更。

十三、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据、分部会计政策:

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分:

1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息:

项目 机械分部 化工分部 其他 分部间抵销 合计

营业收入 815,225,532.81 31,673,924.84 108,742,910.66 -98,640,786.63 857,001,581.68

营业成本 502,352,965.07 23,509,578.32 106,520,198.03 -98,637,306.50 533,745,434.92

资产总额 4,452,043,749.01 369,001,593.74 767,168,359.15 -1,086,493,510.95 4,501,720,190.95

负债总额 2,205,394,281.46 156,541,748.57 543,491,934.47 -550,494,753.04 2,354,933,211.46

92

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

10,081,107.51 0.85 - - 10,081,107.51

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,181,725,360.17 99.15 220,738,264.72 18.68 960,987,095.45

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -

准备的应收款项

合计 1,191,806,467.68 100.00 220,738,264.72 18.68 971,068,202.96

(续)

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

- - - - -

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准 1,004,989,650.7 210,952,394.8 794,037,255.8

100.00 20.99

备的应收款项 1 6 5

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -

准备的应收款项

1,004,989,650.7 210,952,394.8 794,037,255.8

合计 100.00 20.99

1 6 5

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 572,039,748.65 34,322,384.92 6

1至2年 349,496,895.17 27,959,751.61 8

2至3年 58,478,950.34 11,695,790.07 20

3至4年 22,745,464.77 11,372,732.39 50

4至5年 87,153,391.02 43,576,695.51 50

5 年以上 91,810,910.22 91,810,910.22 100

合计 1,181,725,360.17 220,738,264.72

已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段

划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏

账准备计提的比例。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 20,856,177.37 元;本期转回坏账准备 10,081,107.51 元。

(3)本报告期实际核销的应收账款情况:

项目 核销金额

93

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

实际核销的应收账款 989,200.00

其中无重要的应收账款核销。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 376,041,134.97 元,占应收账款

期末余额合计数的比例 31.55%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 53,867,280.59 元。

(5)公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

265,865,652.79 100.00 20,949,597.17 7.88 244,916,055.62

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 265,865,652.79 100.00 20,949,597.17 7.88 244,916,055.62

(续)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

207,747,628.27 100.00 16,085,672.35 7.74 191,661,955.92

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 207,747,628.27 100.00 16,085,672.35 7.74 191,661,955.92

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 229,048,672.03 13,742,920.32 6

1至2年 27,224,163.57 2,177,933.09 8

2至3年 3,397,351.79 679,470.36 20

3至4年 2,222,434.00 1,111,217.00 50

4至5年 1,469,950.00 734,975.00 50

5 年以上 2,503,081.40 2,503,081.40 100

合计 265,865,652.79 20,949,597.17

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期转回坏账准备金额 4,863,924.82 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3)本报告期无实际核销其他应收款的情况:

94

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

各类保证金 17,621,095.20 20,271,211.20

备用金及其他往来 248,244,557.59 187,476,417.07

合计 265,865,652.79 207,747,628.27

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款期

款项的性

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额

比例(%)

江苏利士德仓储有限公司 资金往来 131,000,000.00 1 年以内 49.27 7,860,000.00

江苏双良新能源装备有限公司 资金往来 40,000,000.00 1 年以内 15.05 2,400,000.00

浙江商达环保有限公司 资金往来 10,000,000.00 1 年以内 3.76 600,000.00

江阴市百事达运输服务部 运费等 3,879,753.90 1 年以内 1.46 232,785.23

江苏双良节能环保工程技术有

资金往来 2,440,923.62 1 年以内 0.92 146,455.42

限公司

合计 187,320,677.52 70.46 11,239,240.65

(6)公司无涉及政府补助的应收款项。

(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3、长期股权投资

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 700,024,171.57 - 700,024,171.57 694,708,071.57 - 694,708,071.57

对联营、合营企业投资 129,850,533.94 - 129,850,533.94 130,580,440.15 - 130,580,440.15

合计 829,874,705.51 - 829,874,705.51 825,288,511.72 - 825,288,511.72

(1)对子公司投资

本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 末余额

江苏双良节能环保工程技

9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - -

术有限公司

江阴市港利物资有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - -

江阴市图腾精细化工有限

57,158,321.75 - - 57,158,321.75 - -

公司

江苏利士德仓储有限公司 157,472,123.25 - - 157,472,123.25 - -

Shuangliang Eco Energy

17,482,757.50 - - 17,482,757.50 - -

Technologies DMCC

双良节能系统(香港)有限

5,507,100.00 - - 5,507,100.00 - -

公司

Shuangliang Eco Energy

8,559,180.00 - - 8,559,180.00 - -

Saudi

江苏双良低碳产业技术研

5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

究院有限公司

江苏双良节能投资有限公

55,000,000.00 - - 55,000,000.00 - -

江苏双良新能源装备有限

162,608,589.07 - - 162,608,589.07 - -

公司

浙江商达环保有限公司 216,620,000.00 5,316,100.00 - 221,936,100.00 - -

合计 694,708,071.57 5,316,100.00 - 700,024,171.57 - -

(2)对合营、联营企业投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动

95

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

资损益 益调整 动

一、合营企业 - - - - - -

二、联营企业

江阴华顺新材料投

113,462,848.05 - - - - -

资有限公司

北京苏电能源技术

17,117,592.10 - - -729,906.21 - -

有限公司

小 计 130,580,440.15 - - -729,906.21 - -

合 计 130,580,440.15 - - -729,906.21 - -

(续)

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额

计提减值准备 其他 额

利润

一、合营企业 - - - - -

二、联营企业

江阴华顺新材料投资

- - - 113,462,848.05 -

有限公司

北京苏电能源技术有

- - - 16,387,685.89 -

限公司

小 计 - - - 129,850,533.94 -

合 计 - - - 129,850,533.94 -

4、营业收入和营业成本

本期发生额 上年同期金额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 690,388,459.22 415,131,851.60 933,769,398.49 532,457,197.73

其他业务 27,890,865.55 15,844,818.97 24,303,004.43 12,953,947.77

合计 718,279,324.77 430,976,670.57 958,072,402.92 545,411,145.50

5、投资收益

项目 本期发生额 上年同期金额

成本法核算的长期股权投资收益 13,875,000.00 -

权益法核算的长期股权投资收益 -729,906.21 -921,077.58

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

17,128,886.09 -

金融资产取得的投资收益

合计 30,273,979.88 -921,077.58

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 85,042.16 其中:处置固定资产净损益

85,042.16 元

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 867,752.59

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -

当期净损益

96

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融 20,872,431.09

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 832,818.70

减:所得税的影响 3,054,310.05

少数股东损益的影响 78,658.28

非经常性损益净额 19,525,076.21

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经

常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产收

报告期利润

益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.85 0.0378 0.0378

扣除非经常性损益后归属于公司普

1.94 0.0257 0.0257

通股股东的净利润

双良节能系统股份有限公司

2016 年 8 月 5 日

97

双良节能系统股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

第十一节 备查文件目录

载有法定代表人签名的半年度报告文本。

载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录 财务报告文本。

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和交易所

网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

董事长:缪志强

董事会批准报送日期:2016-8-5

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

98

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