目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—10 页
（一）合并及母公司资产负债表 ………………………………第 3—4 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………………第 5 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第 6 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—10 页
三、财务报表附注 ……………………………………………… 第 11—58 页
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无锡中鼎物流设备有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡中鼎物流设备有限公司（以下简称公司或本公司）系由张耀明与张技共同出资组
建，于 2009 年 2 月 9 日在无锡市惠山区市场监督管理局登记注册，取得注册号为
320206000131877 的企业法人营业执照。公司成立时注册资本 500 万元。经历次增资及股
权变更，公司现有注册资本 7,400 万元，现持有统一社会信用代码为 91320206684934305A
的营业执照。
本公司属工业物流行业。主要经营活动为起重运输设备、自动化立体仓库成套设备、输
送设备及辅助设备、自动控制系统、货架、金属结构件的设计、研发、制造、销售、安装、
维修；应用软件的开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产
品主要有：智能物流系统。
本公司将无锡中云宏业软控科技有限公司（以下简称无锡中云公司）纳入报告期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 3 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收账款账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
信用风险与以账龄为信用风险特征的组合存在较大差
单项计提坏账准备的理由
异的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
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(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等。
2. 发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，在产品按实际发出的硬件（外购设备）成本和可辨认直
接费用计价，按工程项目进行汇集和结转。存货发出区别不同情况予以确认：①采购存货专
门用于单项业务时，按个别计价法确认；②非为单项业务单独采购的存货，按月末一次加权
平均法计价确认。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3、5 3、5 19.40、31.67
专用设备 年限平均法 5-10 3、5 9.50-19.40
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 4、5 3、5 19.40、23.75
其他设备 年限平均法 5 3、5 19.00、19.40
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（月）
土地使用权 土地使用权证载明的剩余使用月份
软件 60
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售智能物流系统，分为智能物流系统集成业务、智能物流系统分包业务和售
后服务。智能物流系统集成业务系公司投标承接项目，按客户需求提供个性化设计、规划、
制造、安装、软件开发、维保等服务。公司产品生产制造完成后需要按照客户的要求运送到
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用户现场进行安装调试，待产品安装调试结束、客户验收合格后，取得客户验收证明确认收
入。智能物流系统分包业务系向项目总包公司销售物流系统中的设备，货到客户现场安装调
试完成，取得总包公司验收证明后确认收入。售后服务主要为对已建成智能物流系统的公司
提供维修保养等服务，在提供服务并取得收款权利时确认收入。
(十九) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
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实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，12.5%
防洪基金 应税销售收入 0.05%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
本公司 15% 15% 15%
无锡中云公司 12.5% 免征 免征
(二) 税收优惠
1. 根据 2013 年 12 月 4 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关
于江苏省 2013 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2013〕312 号），本公司于
2013 年 8 月 5 日通过高新技术企业资格认定，2013 年至 2015 年企业所得税按 15%的税率计
缴。公司于 2016 年 7 月提交高新技术企业复审资料，预计将能通过复审，2016 年 1 月至 3
月企业所得税暂按 15%的税率计缴。
2. 根据财政部 《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符
合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年
至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享
受至期满为止。无锡中云公司于 2014 年 4 月 30 日通过软件企业认定，2014 年至 2015 年免
缴企业所得税，2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半计缴企业所得税。
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3. 根据财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
第一条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及无锡中云公司软件产品销
售收入享受上述增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 3
月 31 日财务报表数，本期指 2016 年 1-3 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 88,118.09 41,601.76
银行存款 19,094,458.09 28,776,669.19
其他货币资金 14,135,177.49 9,761,849.38
合 计 33,317,753.67 38,580,120.33
(2) 其他说明
其他货币资金系票据保证金和保函保证金，均使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 9,882,886.20 9,882,886.20 15,068,000.00 15,068,000.00
商业承兑汇票 16,600,000.00 16,600,000.00 15,740,000.00 15,740,000.00
合 计 26,482,886.20 26,482,886.20 30,808,000.00 30,808,000.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,445,000.00
小 计 2,445,000.00
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(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
商业承兑汇票 22,480,000.00
银行承兑汇票 9,749,428.48
小 计 32,229,428.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑
汇票的承兑人是深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓分公司，由于该公司具有较高的信用，商
业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
68,715,613.60 100.00 8,279,975.08 12.05 60,435,638.52
账准备
合 计 68,715,613.60 100.00 8,279,975.08 12.05 60,435,638.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
77,906,280.54 100.00 8,562,154.76 10.99 69,344,125.78
账准备
合 计 77,906,280.54 100.00 8,562,154.76 10.99 69,344,125.78
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 40,544,525.57 2,027,226.28 5.00 50,273,804.66 2,513,690.23 5.00
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1-2 年 17,483,408.03 1,748,340.80 10.00 16,936,353.52 1,693,635.35 10.00
2-3 年 5,917,110.00 1,775,133.00 30.00 5,937,010.00 1,781,103.00 30.00
3-4 年 3,696,870.00 1,848,435.00 50.00 4,184,812.36 2,092,406.18 50.00
4-5 年 964,300.00 771,440.00 80.00 464,900.00 371,920.00 80.00
5 年以上 109,400.00 109,400.00 100.00 109,400.00 109,400.00 100.00
小 计 68,715,613.60 8,279,975.08 12.05 77,906,280.54 8,562,154.76 10.99
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-282,179.68 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京机械工业自动化研究所 9,043,750.00 13.16 2,154,180.00
青岛软控机电工程有限公司 7,490,167.00 10.90 474,508.35
海正药业（杭州）有限公司 5,655,200.00 8.23 282,760.00
厦门光华医药科技有限公司 4,431,000.00 6.45 221,550.00
北京乐金系统集成有限公司 3,837,384.30 5.58 205,207.22
小 计 30,457,501.30 44.32 3,338,205.57
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 30,533,855.54 99.06 30,533,855.54 25,696,301.03 98.89 25,696,301.03
1-2 年 289,000.40 0.94 289,000.40 289,000.40 1.11 289,000.40
合 计 30,822,855.94 100.00 30,822,855.94 25,985,301.43 100.00 25,985,301.43
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
天津市顶力仓储货架制造有限公司 4,973,332.64 16.14
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金石机器人常州有限公司 2,641,025.73 8.57
机科发展科技股份有限公司 1,000,000.00 3.24
无锡米洛智能工业科技有限公司 855,000.00 2.77
东莞阿李自动化股份有限公司 740,000.00 2.40
小 计 10,209,358.37 33.12
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
38,616,488.38 83.34 38,616,488.38
账准备
按信用风险特征组合计提坏
7,719,386.43 16.66 575,955.72 7.46 7,143,430.71
账准备
合 计 46,335,874.81 100.00 575,955.72 1.24 45,759,919.09
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
29,215,619.20 78.69 29,215,619.20
账准备
按信用风险特征组合计提坏
7,913,617.34 21.31 598,167.27 7.56 7,315,450.07
账准备
合 计 37,129,236.54 100.00 598,167.27 1.61 36,531,069.27
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
关联方资金往来按
同期银行贷款利率
张科 38,616,488.38 计息并于 2016 年 7
月归还，不存在信用
风险。
小 计 38,616,488.38
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,340,058.43 317,002.92 5.00 6,484,289.34 324,214.47 5.00
1-2 年 776,528.00 77,652.80 10.00 776,528.00 77,652.80 10.00
2-3 年 600,500.00 180,150.00 30.00 650,500.00 195,150.00 30.00
3-4 年 2,300.00 1,150.00 50.00 2,300.00 1,150.00 50.00
小 计 7,719,386.43 575,955.72 7.46 7,913,617.34 598,167.27 7.56
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-22,211.55 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,998,058.00 4,806,458.00
往来款 38,616,488.38 29,215,619.20
其他 721,328.43 3,107,159.34
合 计 46,335,874.81 37,129,236.54
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
张科 往来款 38,616,488.38 1 年以内 83.34
厦门宏仁医药有限公司 履约保证金 1,180,000.00 1 年以内 2.55 59,000.00
云南省公共资源交易中心 投标保证金 800,000.00 1 年以内 1.73 40,000.00
九三集团大连大豆科技有限公司 履约保证金 790,900.00 1 年以内 1.71 39,545.00
安徽省招标集团股份有限公司 投标保证金 760,000.00 1 年以内 1.64 38,000.00
小 计 42,147,388.38 90.97 176,545.00
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,031,444.51 7,031,444.51 2,989,997.51 2,989,997.51
在产品 141,305,083.50 141,305,083.50 123,162,809.81 123,162,809.81
合 计 148,336,528.01 148,336,528.01 126,152,807.32 126,152,807.32
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7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴所得税 468,386.51 468,386.51
预缴增值税 15,333,235.24 14,792,751.04
合 计 15,801,621.75 15,261,137.55
8. 长期应收款
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
分期收款销售商品 5,551,876.61 5,551,876.61 5,485,226.70 5,485,226.70 6.17
合 计 5,551,876.61 5,551,876.61 5,485,226.70 5,485,226.70 6.17
9. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 45,479,212.00 1,941,733.27 6,357,829.93 3,574,306.78 872,915.67 58,225,997.65
本期增加金额 136,243.60 355,564.22 295,025.64 357,377.78 1,144,211.24
1) 购置 136,243.60 355,564.22 295,025.64 357,377.78 1,144,211.24
本期减少金额 30,974.36 1,377,110.59 260,295.00 1,668,379.95
1) 处置或报废 30,974.36 1,377,110.59 260,295.00 1,668,379.95
期末数 45,479,212.00 2,047,002.51 5,336,283.56 3,609,037.42 1,230,293.45 57,701,828.94
累计折旧
期初数 4,393,694.79 1,280,997.50 2,437,057.39 1,983,276.44 217,661.20 10,312,687.32
本期增加金额 540,065.64 82,699.72 150,998.47 173,070.75 45,359.71 992,194.29
1) 计提 540,065.64 82,699.72 150,998.47 173,070.75 45,359.71 992,194.29
本期减少金额 29,425.65 626,417.77 247,280.25 903,123.67
1) 处置或报废 29,425.65 626,417.77 247,280.25 903,123.67
期末数 4,933,760.43 1,334,271.57 1,961,638.09 1,909,066.94 263,020.91 10,401,757.94
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账面价值
期末账面价值 40,545,451.57 712,730.94 3,374,645.47 1,699,970.48 967,272.54 47,300,071.00
期初账面价值 41,085,517.21 660,735.77 3,920,772.54 1,591,030.34 655,254.47 47,913,310.33
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
申报办理房产证时一期厂房第四层部分面积尚在
洛社镇花苑村（大槐路 5 号） 进行规划审批，公司目前已获得无锡市规划局颁
851,430.00
一期厂房第四层 发的建字第 320206201600096 号建设工程规划许
可证，房屋产权证尚在办理中
小 计 851,430.00
10. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 8,660,000.00 74,866.96 8,734,866.96
本期增加金额
本期减少金额
期末数 8,660,000.00 74,866.96 8,734,866.96
累计摊销
期初数 395,133.12 3,119.45 398,252.57
本期增加金额 49,391.64 1,871.67 51,263.31
1) 计提 49,391.64 1,871.67 51,263.31
本期减少金额
期末数 444,524.76 4,991.12 449,515.88
账面价值
期末账面价值 8,215,475.24 69,875.84 8,285,351.08
期初账面价值 8,264,866.88 71,747.51 8,336,614.39
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
第 31 页 共 58 页
装修费 3,230,000.00 161,499.99 3,068,500.01
合 计 3,230,000.00 161,499.99 3,068,500.01
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,206,475.08 1,230,971.26 8,488,654.76 1,273,298.21
合 计 8,206,475.08 1,230,971.26 8,488,654.76 1,273,298.21
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 649,455.72 671,667.27
小 计 649,455.72 671,667.27
13. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00 25,000,000.00
14. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 427,587.40
银行承兑汇票 11,245,000.00 15,755,000.00
合 计 11,672,587.40 15,755,000.00
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 73,319,456.84 71,236,574.58
第 32 页 共 58 页
长期资产购置款 40,000.00 4,280,000.00
合 计 73,359,456.84 75,516,574.58
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 207,898,015.56 176,887,837.95
合 计 207,898,015.56 176,887,837.95
(2) 账龄 1 年以上重要的预收账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
合同未执行完毕，其中一年以内
重庆百亚卫生用品有限公司 12,600,000.00
5,400,000.00 元。
合同未执行完毕，其中一年以内
杜尔涂装系统工程（上海）有限公司 8,884,390.34
1,781,100.10 元。
小 计 21,484,390.34
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,811,338.67 6,598,620.12 10,871,723.51 1,538,235.28
离 职 后福 利— 设 定提 存
29,332.78 498,770.05 499,654.31 28,448.52
计划
合 计 5,840,671.45 7,097,390.17 11,371,377.82 1,566,683.80
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,798,333.45 5,960,712.86 10,231,941.51 1,527,104.80
职工福利费 296,828.17 296,828.17
社会保险费 13,005.22 307,221.09 309,095.83 11,130.48
其中：医疗保险费 10,686.91 257,866.36 259,626.70 8,926.57
工伤保险费 1,545.68 36,975.68 37,046.09 1,475.27
第 33 页 共 58 页
生育保险费 772.63 12,379.05 12,423.04 728.64
住房公积金 33,858.00 33,858.00
小 计 5,811,338.67 6,598,620.12 10,871,723.51 1,538,235.28
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 27,289.78 460,907.47 461,659.68 26,537.57
失业保险费 2,043.00 37,862.58 37,994.63 1,910.95
小 计 29,332.78 498,770.05 499,654.31 28,448.52
(4) 其他说明
期末应付未付工资主要系计提的 2016 年 3 月工资，已于 2016 年二季度发放。应付未付
社会保险费预计将于 2016 年三季度完成年度汇算清缴后缴清。
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,960,796.98
企业所得税 742,771.27 1,266,794.87
代扣代缴个人所得税 1,841,400.88 1,736,514.73
城市维护建设税 17,310.57 495,027.88
房产税 403,839.62 342,884.06
土地使用税 19,614.99 19,291.44
教育费附加 7,418.82 152,176.75
地方教育附加 4,945.88 201,414.60
印花税 1,415.00 25,191.70
防洪基金 23,095.37
合 计 3,038,717.03 7,223,188.38
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 34 页 共 58 页
押金保证金 2,249,500.00 2,249,500.00
应付暂收款 57,011.30 1,187,758.63
其他 197,448.45 110,651.51
合 计 2,503,959.75 3,547,910.14
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
20. 实收资本
(1) 明细情况
股东类别 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
张科 59,280,000.00 59,280,000.00 15,000,000.00
张元超 14,000,000.00 14,000,000.00
张耀明 720,000.00 720,000.00 14,720,000.00
张技 1,080,000.00
合 计 74,000,000.00 74,000,000.00 30,800,000.00
(2) 其他说明
1) 2015 年 11 月 23 日经公司股东会审议批准，张耀明将其持有公司 18.92%的股权作价
1,400 万元转让给张元超，原股东张技将其持有公司 1.46%的股权作价 108 万元转让给张科，
本公司已于 2015 年 11 月 27 日办妥工商变更登记手续。
2) 2015 年公司增资 4,320 万元系张科以货币资金于 2015 年 11 月 30 日及 2015 年 12
月 30 日分别增资 2,000 万元、2,320 万元，上述出资均业经无锡公众会计师事务所审验，
并由其出具《验资报告》(锡公众验〔2015〕第 023 号、锡公众验〔2015〕第 025 号)。
21. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
资本溢价 10,500,000.00
合 计 10,500,000.00
(2) 其他说明
2014 年公司同一控制下企业合并取得无锡中云公司 100%股权。根据《企业会计准则第
第 35 页 共 58 页
20 号——企业合并》的规定，无锡中云公司 2014 年 12 月 31 日的净资产并入公司合并财务
报表期初数，计入资本公积-资本溢价 10,500,000.00 元，因于 2015 年实施合并，将该等资
本溢价于 2015 年转出。
22. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
法定盈余公积 1,798,237.17 1,798,237.17 788,486.43
合 计 1,798,237.17 1,798,237.17 788,486.43
(2) 其他说明
盈余公积增加系根据公司章程的规定，按当期母公司净利润弥补亏损后的 10%计提法定
盈余公积。
23. 未分配利润
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
期初未分配利润 23,331,591.64 8,950,143.31 -6,466,632.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,224,723.95 15,391,199.07 16,205,262.40
减：提取法定盈余公积 1,009,750.74 788,486.43
期末未分配利润 25,556,315.59 23,331,591.64 8,950,143.31
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 31,607,685.06 22,154,509.70 153,643,706.01 104,489,487.46 128,479,118.00 84,653,101.96
其他业务收入 149,572.64 136,495.78
合 计 31,607,685.06 22,154,509.70 153,793,278.65 104,489,487.46 128,615,613.78 84,653,101.96
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2016 年 1-3 月
第 36 页 共 58 页
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
厦门光华医药科技有限公司 12,623,931.62 39.94
天津信诺制药有限公司 6,367,521.37 20.15
九三集团大连大豆科技有限公司 6,145,299.15 19.44
海正药业（杭州）有限公司 5,299,145.30 16.77
北京机械工业自动化研究所 564,102.56 1.78
小 计 31,000,000.00 98.08
2) 2015 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京乐金系统集成有限公司 19,993,160.68 13.00
青岛软控机电工程有限公司 15,615,384.62 10.15
海正药业（杭州）有限公司 15,331,623.93 9.97
北京机械工业自动化研究所 13,338,689.74 8.67
无锡华顺民生食品有限公司 13,208,952.99 8.59
小 计 77,487,811.96 50.38
3) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
一汽铸造有限公司 24,188,034.19 18.81
北京机械工业自动化研究所 16,870,085.47 13.12
华仁药业（日照）有限公司 15,162,393.16 11.79
天津和昇塑料制品有限公司 12,008,547.01 9.34
青岛软控机电工程有限公司 9,871,794.87 7.68
小 计 78,100,854.70 60.74
2. 营业税金及附加
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 54,282.37 976,533.36 513,222.33
教育费附加 23,263.88 359,280.21 219,952.44
第 37 页 共 58 页
地方教育费附加 15,509.25 341,219.49 146,634.95
合 计 93,055.50 1,677,033.06 879,809.72
3. 销售费用
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
运杂费 247,843.54 1,204,454.73 1,550,278.93
业务费招待费 42,802.00 479,628.89 331,131.70
职工薪酬 998,996.27 5,095,059.91 5,135,168.47
广告及业务宣传费 76,235.72 857,319.48 514,766.07
其他 79,211.27 734,090.53 1,349,352.30
合 计 1,445,088.80 8,370,553.54 8,880,697.47
4. 管理费用
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 1,450,268.78 6,009,309.42 4,873,811.12
研究开发费 1,619,585.76 8,433,464.92 5,671,762.27
折旧及摊销 704,618.10 2,497,497.89 2,670,974.92
咨询费 434,185.49 1,194,849.91 1,188,092.05
税金 128,340.64 524,737.87 845,210.78
办公费 586,094.99 645,335.17 525,956.06
业务招待费 922,515.12 2,194,427.99 890,844.87
差旅费 609,683.76 3,822,577.20 2,990,602.20
其他 623,538.96 2,262,054.06 1,843,148.57
合 计 7,078,831.60 27,584,254.43 21,500,402.84
5. 财务费用
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 368,929.18 1,260,279.18 1,407,092.50
减:利息收入 444,309.94 824,058.38 435,911.04
第 38 页 共 58 页
手续费 9,387.74 107,387.72 73,270.50
合 计 -65,993.02 543,608.52 1,044,451.96
6. 资产减值损失
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -304,391.23 2,835,643.95 2,724,726.46
合 计 -304,391.23 2,835,643.95 2,724,726.46
7. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 420,721.07
其中：固定资产处置利得 420,721.07
政府补助 1,845,845.24 8,793,874.72 8,025,110.14
合 计 2,266,566.31 8,793,874.72 8,025,110.14
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2016 年 1-3 月 补助文件
与收益相关
软件产品增值税退税 255,345.24 与收益相关 财税〔2011〕100 号
锡经信综合〔2015〕19 号、锡
工业发展资金扶持 600,000.00 与收益相关
财工贸〔2015〕128 号
工业经济转型升级 300,000.00 与收益相关 惠发〔2015〕23 号
服务外包扶持资金 372,500.00 与收益相关 惠发〔2015〕20 号
其他 318,000.00 与收益相关
小 计 1,845,845.24
（续上表）
与资产相关/
补助项目 2015 年度 补助文件
与收益相关
软件产品增值税退税 5,437,658.72 与收益相关 财税〔2011〕100 号
锡商包〔2015〕262 号、锡财
国家外经贸发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
工贸〔2015〕117 号
产业升级扶持资金 660,000.00 与收益相关 惠发〔2014〕1 号
第 39 页 共 58 页
锡商财〔2015〕171 号、锡财
商务发展专项资金 500,000.00 与收益相关
工贸〔2015〕55 号
锡经信综合〔2015〕9 号、锡
物联网发展扶持资金 470,000.00 与收益相关
财工贸〔2015〕53 号
工业和信息产业转型升级
300,000.00 与收益相关 苏财工贸〔2015〕74 号
专项资金
其他 426,216.00 与收益相关
小 计 8,793,874.72
（续上表）
与资产相关/
补助项目 2014 年度 补助文件
与收益相关
软件产品增值税退税 4,995,758.21 与收益相关 财税〔2011〕100 号
创新创业领军团队项目补 锡科技〔2014〕214 号、锡财
1,000,000.00 与收益相关
助 工贸〔2014〕134 号
锡商包〔2014〕607 号、锡财
服务外包扶持资金 600,000.00 与收益相关
工贸〔2014〕126 号
锡经信综合〔2014〕7 号、锡
财工贸〔2014〕38 号、锡经信
物联网发展扶持资金 310,000.00 与收益相关
综合〔2014〕20 号、锡财工贸
〔2014〕136 号
两化融合发展资金 300,000.00 与收益相关 惠发〔2013〕1 号
其他 819,351.93 与收益相关
小 计 8,025,110.14
8. 营业外支出
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 752,241.53 493,500.03 15,366.00
其中：固定资产处置损失 752,241.53 493,500.03 15,366.00
防洪基金 8,707.10 92,981.91 79,050.93
其他 24,593.52 222,000.00
合 计 760,948.63 611,075.46 316,416.93
9. 所得税费用
(1) 明细情况
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项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 445,150.49 1,479,722.29 1,133,730.40
递延所得税费用 42,326.95 -395,424.41 -697,876.22
合 计 487,477.44 1,084,297.88 435,854.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利润总额 2,712,201.39 16,475,496.95 16,641,116.58
按适用税率计算的所得税费用 406,830.21 2,471,324.54 2,496,167.49
子公司适用不同税率的影响 -40,217.31 -794,053.74 -891,172.27
调整以前期间所得税的影响 -187,673.36 -538,395.01
研发费加计扣除的影响 -695,180.03 -425,429.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,171.17 282,733.72 90,288.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-359,995.16
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
-306.63 7,146.75 64,389.95
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 487,477.44 1,084,297.88 435,854.18
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
收到政府补助款 1,590,500.00 3,356,216.00 3,029,351.93
收回往来款 3,443,826.00 17,979,939.58 10,947,628.68
收回返还投标保证金 620,500.00 1,277,600.00
合 计 5,034,326.00 21,956,655.58 15,254,580.61
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
付现费用 2,819,724.50 14,426,545.15 11,758,698.36
支付往来款 14,365,457.51 44,082,291.62 13,995,510.61
支付履约票据、保函保证金 4,373,328.11 2,467,299.38 7,294,550.00
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支付投标保证金等 2,191,600.00 2,581,930.00 2,564,528.00
合 计 23,750,110.12 63,558,066.15 35,613,286.97
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,224,723.95 15,391,199.07 16,205,262.40
加：资产减值准备 -304,391.23 2,835,643.95 2,724,726.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
992,194.29 3,788,246.94 3,361,467.27
性生物资产折旧
无形资产摊销 51,263.31 200,686.01 197,566.56
长期待摊费用摊销 161,499.99 493,499.97 658,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
331,520.46 493,500.03 15,366.00
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 368,929.18 1,260,279.18 1,407,092.50
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”
42,326.95 -395,424.41 -697,876.22
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -22,183,720.69 -47,185,255.21 -16,282,375.22
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-5,508,874.26 -90,768,749.50 -24,871,835.64
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
20,345,854.56 120,213,229.94 39,462,105.18
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,478,673.49 6,326,855.97 22,179,499.29
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2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,182,576.18 28,818,270.95 7,857,387.67
减：现金的期初余额 28,818,270.95 7,857,387.67 3,256,507.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,635,694.77 20,960,883.28 4,600,880.03
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金
10,500,000.00
等价物
其中：无锡中云公司 10,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：无锡中云公司
取得子公司支付的现金净额 10,500,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-3 月 2015.12.31 2014.12.31
1) 现金 19,182,576.18 28,818,270.95 7,857,387.67
其中：库存现金 88,118.09 41,601.76 1,064,107.28
可随时用于支付的银行存款 19,094,458.09 28,776,669.19 6,793,280.39
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 19,182,576.18 28,818,270.95 7,857,387.67
期末货币资金中不属于现金及现金等价物的说明
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
票据保证金 7,500,000.00 2,480,000.00 6,400,000.00
履约保函保证金 6,635,177.49 7,281,849.38 894,550.00
合 计 14,135,177.49 9,761,849.38 7,294,550.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
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项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,135,177.49 票据保证金和保函保证金
应收票据 2,445,000.00 质押
固定资产 20,110,850.75 抵押
无形资产 8,215,475.24 抵押
合 计 44,906,503.48
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
(1) 2015 年度
均受同一方最终
2015 年 12 月 工商登记日 2015 年
无锡中云公司 100% 控制且该控制并
31 日 12 月 25 日
非暂时性
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
(1) 2015 年度
无锡中云公司 11,772,648.97 5,293,691.63 8,623,931.81 5,941,148.44
2. 合并成本
以无锡中云公司合并日 2015 年 12 月 31 日可辨认净资产账面价值 17,647,457.08 元作
为合并成本。
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
(1) 明细情况
2015 年度
项 目 无锡中云公司
合并日 2014 年 12 月 31 日
资产
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货币资金 2,674,525.96 4,522,337.30
应收款项 11,790,406.47 6,552,775.40
预付款项 929,143.51 1,500.00
其他应收款 7,303,862.68 5,283,474.38
其他流动资产 468,386.51 185,291.78
固定资产 523,482.79 733,319.11
负债
应付款项 1,026,892.52 768,850.00
应付职工薪酬 1,066,602.41 6,649.00
应交税费 3,683,039.60 371,358.76
其他应付款 265,816.31 3,778,074.76
净资产 17,647,457.08 12,353,765.45
减：少数股东权益
取得的净资产 17,647,457.08 12,353,765.45
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
无锡中云公 同一控制下企
无锡 无锡 软件业 100
司 业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2016 年 3 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款的 44.32% (2015 年 12 月 31 日：55.20%；2014 年 12 月 31 日：68.93%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 26,482,886.20 26,482,886.20
小 计 26,482,886.20 26,482,886.20
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 30,808,000.00 30,808,000.00
小 计 30,808,000.00 30,808,000.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 25,000,000.00 25,242,754.25 25,242,754.25
应付票据 11,672,587.40 11,672,587.40 11,672,587.40
应付账款 73,359,456.84 73,359,456.84 73,359,456.84
其他应付款 2,503,959.75 2,503,959.75 2,503,959.75
小 计 112,536,003.99 112,778,758.24 112,778,758.24
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 25,000,000.00 25,606,629.59 25,606,629.59
应付票据 15,755,000.00 15,755,000.00 15,755,000.00
应付账款 75,516,574.58 75,516,574.58 75,516,574.58
其他应付款 3,547,910.14 3,547,910.14 3,547,910.14
小 计 119,819,484.72 120,426,114.31 120,426,114.31
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方是自然人张科。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
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3. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张代英 张科之配偶
无锡市科欣机械有限公司 同一控制人
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
无锡市科欣机械
电费 21,289.84 66,265.85 42,408.42
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
无锡市科欣机械
配件销售 301,267.20
有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
2016 年 1-3 月确认的 2015 年度确认的 2014 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费 租赁费
无锡市科欣机械
房屋建筑物 96,240.00 384,960.00 384,960.00
有限公司
3. 关联方资金占用费
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
张科 资金占用费 347,910.18 311,866.70 141,429.38
4. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
5,000,000.00 2015/5/13 2016/5/12 否
无锡光旭新材料科技有限公司（以
下简称无锡光旭公司）、张科、张代 5,000,000.00 2015/5/20 2016/5/19 否
英夫妇
4,500,000.00 2015/5/28 2016/5/27 否
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担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
5,000,000.00 2015/6/5 2016/6/4 否
无锡光旭新材料科技有限公司（以
下简称无锡光旭公司）、张科、张代 2,000,000.00 2015/6/10 2016/6/9 否
英夫妇
3,500,000.00 2015/7/2 2016/7/1 否
(2) 其他说明
上述借款同时由本公司自有土地（期末账面价值 8,215,475.24 元）及房屋（期末账面
价值 20,110,850.75 元）进行抵押担保。截至本财务报告签署日，上述借款已全部归还。
5. 关键管理人员报酬
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 316,605.14 3,030,853.00 2,290,744.60
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
其他应收款 张科 38,616,488.38 29,215,619.20
小 计 38,616,488.38 29,215,619.20
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
无锡市科欣机
应付账款 561,061.33 839,771.49 773,505.64
械有限公司
小 计 839,771.49 773,505.64
其他应付款 张科 1,886,732.84
小 计 1,886,732.84
(四) 关联方承诺
1. 报告期内，本公司实际控制人张科与本公司存在非经营性资金占用，截至报告期末
本公司账面应收张科其他应收款计 38,616,488.38 元，报告期内按同期银行贷款利率收取利
息。
本公司实际控制人张科承诺，将在 2016 年 7 月 15 日之前归还上述资金，其本人及其
关联方承诺不再以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金，如果该等承诺事
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项在上述承诺期限内未能完成的，将补偿公司因此而遭受的任何损失。截至 2016 年 7 月初，
上述其他应收款 38,616,488.38 元已归还。
2. 截至报告期末，本公司位于洛社镇花苑村（大槐路 5 号）账面价值为 851,430.00
元的一期厂房第四层办公用房尚未办妥房屋产权证，本公司实际控制人张科承诺，将促使并
协助本公司在 2016 年 12 月 31 日办理完毕上述房产的权属登记，因未能办理产权登记而导
致本公司发生损失，由其本人及时、全额补偿。
十、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为非关联方债务提供的保证担保事项
贷款金 担保借 借款 借款
被担保单位 备注
融机构 款金额 起始日 到期日
被担保单位已于
无锡光旭公司 无锡农村商业银行 28,000,000.00 2015.12.22 2016.12.20
2016.7.1 还款
被担保单位已于
无锡光旭公司 广发银行无锡支行 10,000,000.00 2016.1.19 2016.8.4
2016.7.1 还款
被担保单位已于
无锡天隆汽车部件制造有限公司 无锡农村商业银行 5,200,000.00 2015.10.22 2016.10.19
2016.5.11 还款
被担保单位已于
无锡洛凯轴承有限公司 交通银行无锡分行 3,000,000.00 2015.6.2 2016.6.1
2016.6.1 还款
小 计 46,200,000.00
其中无锡光旭公司 28,000,000.00 元借款同时由本公司股东张耀明及其配偶吴伯娟、曹
熙忠（无锡光旭公司股东、法人代表）及其配偶赵艳共同提供保证担保，无锡天隆汽车部件
制造有限公司（以下简称无锡天隆公司）5,200,000.00 元借款同时由本公司股东张耀明及
其配偶吴伯娟、韩纪刚（无锡天隆公司法人代表）及其配偶张贝芳（无锡天隆公司股东）共
同提供保证担保。
截至本财务报告签署日，上述担保借款已由主债务人全部归还，本公司无对外担保。
十一、资产负债表日后事项
2016 年 7 月 4 日诺力机械股份有限公司（以下简称诺力股份公司）与本公司股东签订
附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产协议》，诺力股份公司拟通过发行股份和支付
现金相结合的方式，作价 5.4 亿元向本公司股东张科、张元超和张耀明购买其持有本公司
90%的股权。2016 年 7 月 4 日召开的诺力股份第五届董事会第二十三次会议审议通过了本次
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交易预案，2016 年 8 月 4 日召开的诺力股份第五届董事会第二十四次会议审议通过了本次
交易方案。本次交易尚待诺力股份股东大会审议通过并报中国证监会核准。
十二、其他重要事项
分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，但与各分部共同使用的资产、负债无法按照合
理比例在不同的分部之间准确分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部 (单位：万元)
项 目 产品分部 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
智能物流系统集成业务 3,043.59 8,392.61 7,577.55
主营业务收入 智能物流系统分包业务 56.41 6,632.79 5,047.80
售后服务 60.77 338.97 222.56
小 计 3,160.77 15,364.37 12,847.91
智能物流系统集成业务 2,157.90 6,056.24 5,187.98
主营业务成本 智能物流系统分包业务 46.56 4,340.74 3,225.27
售后服务 10.99 51.97 52.06
小 计 2,215.45 10,448.95 8,465.31
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
68,470,613.60 100.00 8,206,475.08 11.99 60,264,138.52
合计提坏账准备
合 计 68,470,613.60 100.00 8,206,475.08 11.99 60,264,138.52
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
77,661,280.54 100.00 8,488,654.76 10.93 69,172,625.78
合计提坏账准备
合 计 77,661,280.54 100.00 8,488,654.76 10.93 69,172,625.78
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
1 年以内 40,544,525.57 2,027,226.28 5.00 50,273,804.66 2,513,690.23 5.00
1-2 年 17,483,408.03 1,748,340.80 10.00 16,936,353.52 1,693,635.35 10.00
2-3 年 5,672,110.00 1,701,633.00 30.00 5,692,010.00 1,707,603.00 30.00
3-4 年 3,696,870.00 1,848,435.00 50.00 4,184,812.36 2,092,406.18 50.00
4-5 年 964,300.00 771,440.00 80.00 464,900.00 371,920.00 80.00
5 年以上 109,400.00 109,400.00 100.00 109,400.00 109,400.00 100.00
小 计 68,470,613.60 8,206,475.08 11.99 77,661,280.54 8,488,654.76 10.93
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-282,179.68 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 52 页 共 58 页
北京机械工业自动化研究所 9,043,750.00 13.21 2,154,180.00
青岛软控机电工程有限公司 7,490,167.00 10.94 474,508.35
海正药业（杭州）有限公司 5,655,200.00 8.26 282,760.00
厦门光华医药科技有限公司 4,431,000.00 6.47 221,550.00
北京乐金系统集成有限公司 3,837,384.30 5.60 205,207.22
小 计 30,457,501.30 44.48 3,338,205.57
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
33,771,653.18 81.40 33,771,653.18
计提坏账准备
按信用风险特征组合
7,714,346.43 18.60 575,703.72 7.46 7,138,642.71
计提坏账准备
合 计 41,485,999.61 100.00 575,703.72 1.39 40,910,295.89
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
24,370,784.00 81.62 24,370,784.00
计提坏账准备
按信用风险特征组合
5,488,498.73 18.38 476,911.34 8.69 5,011,587.39
计提坏账准备
合 计 29,859,282.73 100.00 476,911.34 1.60 29,382,371.39
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
关联方往来按同期银
行贷款利率计息并于
张科 33,771,653.18
2016 年 7 月归还，不存
在信用风险。
第 53 页 共 58 页
小 计 33,771,653.18
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,335,018.43 316,750.92 5.00 4,059,170.73 202,958.54 5.00
1-2 年 776,528.00 77,652.80 10.00 776,528.00 77,652.80 10.00
2-3 年 600,500.00 180,150.00 30.00 650,500.00 195,150.00 30.00
3-4 年 2,300.00 1,150.00 50.00 2,300.00 1,150.00 50.00
小 计 7,714,346.43 575,703.72 7.46 5,488,498.73 476,911.34 8.69
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 98,792.38 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,998,058.00 4,806,458.00
往来款 33,771,653.18 24,370,784.00
其他 716,288.43 682,040.73
合 计 41,485,999.61 29,859,282.73
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
张科 关联方 33,771,653.18 1 年以内 81.40
厦门宏仁医药有限公司 投标保证金 1,180,000.00 1 年以内 2.84 59,000.00
云南省公共资源交易中心 投标保证金 800,000.00 1 年以内 1.93 40,000.00
九三集团大连大豆科技有
履约保证金 790,900.00 1 年以内 1.91 39,545.00
限公司
安徽省招标集团股份有限
投标保证金 760,000.00 1 年以内 1.83 38,000.00
公司
小 计 37,302,553.18 89.91 176,545.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
17,647,457.08 17,647,457.08 17,647,457.08 17,647,457.08
投资
合 计 17,647,457.08 17,647,457.08 17,647,457.08 17,647,457.08
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
无锡中云公司 17,647,457.08 17,647,457.08
小 计 17,647,457.08 17,647,457.08
(二) 母公司利润表项目注释
营业收入/营业成本
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 31,607,685.06 24,560,135.96 153,643,706.01 109,367,305.07 128,479,118.00 88,060,861.85
其他业务收入 149,572.64 136,495.78
合 计 31,607,685.06 24,560,135.96 153,793,278.65 109,367,305.07 128,615,613.78 88,060,861.85
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
（1）明细情况
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-331,520.46 -493,500.03 -15,366.00
准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 1,590,500.00 3,356,216.00 3,029,351.93
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,593.52 -222,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,258,979.54 2,838,122.45 2,791,985.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
161,096.93 350,807.40 208,797.89
表示）
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,097,882.61 2,487,315.05 2,583,188.04
(2) 重大非经常性损益项目说明
计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注五合并财务报表项目注释营业外收入之
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说明。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2016 年 1-3 月比 2015 年度
资产负债表项目 2016.3.31 2015.12.31 变动幅度 变动原因说明
原材料采购增加及未完工项目投入
存货 148,336,528.01 126,152,807.32 17.58%
增加
预收款项 207,898,015.56 176,887,837.95 17.53% 客户预收款增加
应付职工薪酬 1,566,683.80 5,840,671.45 -73.18% 2016 年发放 2015 年计提年终奖
2015 年应交税金额大，公司于 2016
应交税费 3,038,717.03 7,223,188.38 -57.93%
年缴纳
其他应付款 2,503,959.75 3,547,910.14 -29.42% 2015 年应付个人报销款多
2. 2015 年度比 2014 年度
资产负债表项目 2015.12.31 2014.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 38,580,120.33 15,151,937.67 154.62% 借款增加及客户预收款增加
应收票据 30,808,000.00 7,586,849.80 306.07% 客户以票据方式结算增加
本期采购增加，根据合同规定应付款
预付款项 25,985,301.43 3,850,447.14 574.86%
增加
其他应收款 36,531,069.27 7,274,135.30 402.20% 本期应收张科款项增加
本期签约项目增加，在建项目投料增
存货 126,152,807.32 78,967,552.11 59.75%
加
其他流动资产 15,261,137.55 11,283,292.27 35.25% 根据预收款开票，预缴增值税增加
在建工程 190,800.00 -100.00% 干式喷漆室竣工转固
长期待摊费用 3,230,000.00 987,000.00 227.25% 厂房及办公室装修
应收款项坏账准备增加，相应递延所
递延所得税资产 1,273,298.21 877,873.80 45.04%
得税资产增加
短期借款 25,000,000.00 15,500,000.00 61.29% 公司业务规模增加，借款增加
本期采购增加，相应票据金额结算增
应付票据 15,755,000.00 11,900,000.00 32.39%
加
预收款项 176,887,837.95 94,299,564.28 87.58% 公司业务规模增加，预收客户款增加
2015 年计提年终奖 2016 年发放，
应付职工薪酬 5,840,671.45 2,529,491.21 130.90%
2014 年计提年终奖当年发放
2015 年收入确认多，应交增值税金额
应交税费 7,223,188.38 2,179,776.77 231.37%
大
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资产负债表项目 2015.12.31 2014.12.31 变动幅度 变动原因说明
实收资本 74,000,000.00 30,800,000.00 140.26% 公司股东增资
资本公积 10,500,000.00 -100.00% 同一控制下企业合并产生
盈余公积 1,798,237.17 788,486.43 128.06% 根据利润计提盈余公积
未分配利润 23,331,591.64 8,950,143.31 160.68% 15 年利润增加所致
利润表项目 2015 年度 2014 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 153,793,278.65 128,615,613.78 19.58% 本期多个项目确认收入影响
营业成本 104,489,487.46 84,653,101.96 23.43% 收入确认同时结转成本
管理费用 27,584,254.43 21,500,402.84 28.30% 职工薪酬、差旅费工资增加
银行贷款利率下降及应收资金占用
财务费用 543,608.52 1,044,451.96 -47.95%
费增加所致
营业外支出 611,075.46 316,416.93 93.12% 2015 年固定资产处置
所得税费用 1,084,297.88 435,854.18 148.78% 2015 年利润总额较大所致
无锡中鼎物流设备有限公司
二〇一六年八月四日
第 58 页 共 58 页
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