大连壹桥海参股份有限公司
二Ｏ一六年半年度财务报告
（未经审计）
二Ｏ一六年八月
资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位：大连壹桥海参股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五、1 7,989,620.24 218,840,253.29
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、2 54,281,177.46 34,320,934.75
预付款项 五、3 18,897,148.30 2,368,908.67
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 996,123.77 373,465.51
存货 五、5 659,783,098.39 537,224,196.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 3,031,427.07 3,031,427.07
流动资产合计 744,978,595.23 796,159,185.46
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 1,952,648,451.60 1,902,744,918.87
在建工程 五、9 293,349,694.85 384,979,402.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 164,450,024.86 177,521,342.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 3,150,000.00 4,200,000.00
递延所得税资产 五、12 1,847,143.67 1,587,445.52
其他非流动资产 五、13 2,079,500.00 2,294,859.00
非流动资产合计 2,419,524,814.98 2,475,327,967.77
资产总计 3,164,503,410.21 3,271,487,153.23
-1-
资产负债表（续）
项 目 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、14 72,149,694.30 20,237,786.20
预收款项 五、15 79,839.19 560,479.19
应付职工薪酬 五、16 3,812,273.16 11,849,318.83
应交税费 五、17 210,264.30 200,369.93
应付利息 -
应付股利 五、18 58,504,350.00 29,930,790.00
其他应付款 五、19 65,136,842.78 21,216,797.42
一年内到期的非流动负债 五、20 275,781,820.00 392,177,274.00
其他流动负债
流动负债合计 475,675,083.73 476,172,815.57
非流动负债：
长期借款 五、21 96,500,000.00 185,609,091.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 五、22 232,032,431.61 239,218,018.65
其他非流动负债
非流动负债合计 328,532,431.61 424,827,109.65
负债合计 804,207,515.34 900,999,925.22
股本 五、23 952,452,000.00 952,452,000.00
资本公积 五、24 470,293,819.77 465,164,082.27
减：库存股 五、25 4,860,000.00 4,860,000.00
专项储备
盈余公积 五、26 105,080,849.89 105,040,455.67
未分配利润 五、27 837,329,225.21 852,690,690.07
归属于母公司股东权益合计 2,360,295,894.87 2,370,487,228.01
少数股东权益
股东权益合计 2,360,295,894.87 2,370,487,228.01
负债和股东权益总计 3,164,503,410.21 3,271,487,153.23
公司法定代表人：刘德群 主管会计工作的公司负责人：宋晓辉 公司会计机构负责人：回俊英
-2-
利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：大连壹桥海参股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、28 78,166,205.84 166,415,432.19
减：营业成本 五、28 36,217,100.51 47,962,121.15
营业税金及附加 五、29 29,258.68 27,632.25
销售费用 五、30 3,484,531.03 16,399,807.76
管理费用 五、31 18,615,540.28 29,115,103.45
财务费用 五、32 13,178,175.16 25,735,369.75
资产减值损失 五、33 1,096,399.28 1,713,500.44
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填
列）
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 5,545,200.90 45,461,897.39
加：营业外收入 五、34 7,592,646.39 8,591,181.68
其中：非流动资产处置利得 7,059.34
减：营业外支出 五、35 89,045.21 100.00
其中：非流动资产处置损失 8,000.00
三、利润总额(损失以“-”号填列） 13,048,802.08 54,052,979.07
减：所得税费用 五、36 -203,687.28 645,998.38
四、净利润(损失以“-”号填列） 13,252,489.36 53,406,980.69
归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 13,252,489.36 53,406,980.69
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.01 0.06
（二）稀释每股收益 0.01 0.06
公司法定代表人：刘德群 主管会计工作的公司负责人：宋晓辉 公司会计机构负责人：回俊英
-3-
现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：大连壹桥海参股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,885,185.26 132,445,562.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、37 50,123,203.57 4,279,243.28
经营活动现金流入小计 107,008,388.83 136,724,805.45
购买商品、接受劳务支付的现金 33,672,805.28 53,581,075.30
支付给职工以及为职工支付的现金 24,095,804.09 23,774,617.16
支付的各项税费 705,547.75 6,415,458.77
支付其他与经营活动有关的现金 五、37 11,156,532.13 10,862,088.50
经营活动现金流出小计 69,630,689.25 94,633,239.73
经营活动产生的现金流量净额 37,377,699.58 42,091,565.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,000.00 -
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,748,997.44 77,100,948.01
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,748,997.44 77,100,948.01
投资活动产生的现金流量净额 -12,721,997.44 -77,100,948.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 205,504,545.00 70,504,545.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,001,790.19 37,870,947.30
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 235,506,335.19 108,375,492.30
筹资活动产生的现金流量净额 -235,506,335.19 -108,375,492.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,850,633.05 -143,384,874.59
加：期初现金及现金等价物余额 218,840,253.29 224,348,738.06
六、期末现金及现金等价物余额 7,989,620.24 80,963,863.47
公司法定代表人：刘德群 主管会计工作的公司负责人：宋晓辉 公司会计机构负责人：回俊英
-4-
股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位：大连壹桥海参股份有限公司 单位：人民币元
2016 年 1-6 月
项 目 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 952,452,000.00 465,164,082.27 4,860,000.00 105,040,455.67 852,690,690.07 2,370,487,228.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 952,452,000.00 465,164,082.27 4,860,000.00 105,040,455.67 852,690,690.07 2,370,487,228.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,129,737.50 40,394.22 -15,361,464.86 -10,191,333.14
（一）综合收益总额 13,252,489.36 13,252,489.36
（二）股东投入和减少资本 5,129,737.50 5,129,737.50
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额 5,129,737.50 5,129,737.50
3．其他
（三）利润分配 40,394.22 -28,613,954.22 -28,573,560.00
1．提取盈余公积 40,394.22 -40,394.22
2．对股东的分配 -28,573,560.00 -28,573,560.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 952,452,000.00 470,293,819.77 4,860,000.00 105,080,849.89 837,329,225.21 2,360,295,894.87
公司法定代表人：刘德群 主管会计工作的公司负责人：宋晓辉 公司会计机构负责人：回俊英
5-1
股东权益变动表
2015 年度
编制单位：大连壹桥海参股份有限公司 单位：人民币元
2015 年度
项 目 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 475,776,000.00 901,276,182.27 4,410,000.00 80,177,871.84 652,716,235.57 2,105,536,289.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 475,776,000.00 901,276,182.27 4,410,000.00 80,177,871.84 652,716,235.57 2,105,536,289.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 476,676,000.00 -436,112,100.00 450,000.00 24,862,583.83 199,974,454.50 264,950,938.33
（一）综合收益总额 248,625,838.33 248,625,838.33
（二）股东投入和减少资本 900,000.00 29,277,900.00 450,000.00 29,727,900.00
1．股东投入的普通股 900,000.00 7,011,000.00 7,911,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 22,266,900.00 22,266,900.00
3．其他 450,000.00 -450,000.00
（三）利润分配 - 24,862,583.83 -48,651,383.83 -23,788,800.00
1．提取盈余公积 24,862,583.83 -24,862,583.83
2．对股东的分配 -23,788,800.00 -23,788,800.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 475,776,000.00 -475,776,000.00 -
1．资本公积转增股本 475,776,000.00 -475,776,000.00 -
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 10,386,000.00 10,386,000.00
四、本年年末余额 952,452,000.00 465,164,082.27 4,860,000.00 105,040,455.67 852,690,690.07 2,370,487,228.01
公司法定代表人：刘德群 主管会计工作的公司负责人：宋晓辉 公司会计机构负责人：回俊英
5-2
5-1
大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况：大连壹桥海参股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为
成立于 2001 年 8 月 22 日的大连壹桥海产有限公司（以下简称“壹桥海产”），2004 年 8
月 18 日，壹桥海产股东会通过公司更名的议案，经大连市工商行政管理局核准，壹桥
海产名称变更为“大连壹桥企业集团有限公司”（以下简称“壹桥集团”）。
根据 2008 年 3 月 13 日签订的《大连壹桥海洋苗业股份有限公司发起人协议》，壹桥集团
以 2007 年 12 月 31 日经万隆会计师事务所有限公司审计确认的净资产 99,852,274.27 元为
基础，折成股份 5,000 万股，整体变更为大连壹桥海洋苗业股份有限公司。公司于 2008
年 3 月 21 日 在 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 工 商 注 册 号 ： 大 工 商 企 法 字
2102002128027，注册资本人民币 50,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］830 号文件核准，本公司于 2010 年 7 月公
开发行 17,000,000 股人民币普通股（A 股）股票。本次发行后，注册资本变更为人民币
67,000,000.00 元。
2011 年 5 月 10 日，经公司股东大会决议，公司以资本公积转增股本形式向全体股东每
10 股转增 10 股，变更后，注册资本增至人民币 134,000,000.00 元。
2012 年 9 月 10 日，经公司股东大会决议，公司以资本公积转增股本形式向全体股东每
10 股转增 10 股，变更后，注册资本增至人民币 268,000,000.00 元。
2014 年 2 月 26 日，经公司股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可
（2013）1638 号），非公开发行不超过人民普通股（A 股）46,500,000.00 元，本次实际发
行 44,284,000.00 股，变更后，注册资本增至人民币 312,284,000.00 元。
2014 年 6 月 26 日，经公司股东会决议，以公司非公开发行股票完成后的最新总股本
312,284,000 股为基数，公司以资本公积转增股本形式向全体股东每 10 股转增 5 股，变更
后，注册资本增至人民币 468,426,000.00 元。
2014 年 7 月 9 日，经公司股东会决议及《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》
的规定，并经中国证券监督管理委员会同意，公司以定向发行新股的方式向激励对象授
予 7,350,000.00 股，变更后，注册资本增至人民币 475,776,000.00 元。
2015 年 5 月 14 日，经公司股东大会决议，公司以资本公积转增股本形式向全体股东每
10 股转增 10 股，变更后，注册资本增至人民币 951,552,000.00 元。
2015 年 7 月 16 日，经公司股东会决议及《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》
的规定，并经中国证券监督管理委员会同意，公司以定向发行新股的方式向激励对象授
予 900,000.00 股，变更后，注册资本增至人民币 952,452,000.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有董事会办公室、人
力资源部、行政部、财务部、审计部、工程项目部、研发部、良种事业部、育苗事业部、
养殖事业部、加工事业部、品控部、企划部、销售部、采购部、保管部等部门。
－6－
大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、业务性质及经营范围：养殖；经营范围：鱼、虾、蟹、海参、贝类、藻类育苗、养
殖、销售；海产品冷藏、销售；水产品收购、加工；其他水产品加工。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于 2016 年 8 月 4 日批
准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定消耗性生物资产计价方法、固定资产折旧、无形资
产摊销、生产性生物资产折旧政策以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、9、
附注三、10、附注三、13、附注三、14 和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的
财务状况以及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
－7－
大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
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额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，
权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资
产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、低值易耗品、包装物等；
消耗性生物资产主要分为贝苗、海参苗、围堰海参等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。
存货发出成本采用加权平均法。
消耗性生物资产贝苗、海参苗的主要成本包括饵料、人工成本、种贝和种参的摊销成本
及辅助生产成本。饵料、人工成本、种贝和种参的摊销成本根据其产品种类直接计入产
品成本；辅助生产成本是指间接为生产部门提供劳务和服务而发生的间接成本，如燃料、
水电、折旧、机物料消耗、网具等，辅助生产成本根据产品所占有的育苗水体和饵料水
体的体积占总水体的比例分配。
消耗性生物资产围堰海参的主要成本包括海参苗、海域使用金、海域使用权摊销、围堰
和海底造礁及其他固定设施折旧等，其中海参苗为直接成本，其他支出作为间接成本按
在养面积分配计入围堰海参的成本。公司围堰海参成本核算具体到每个养殖圈。某养殖
圈单位面积围堰海参成本=该养殖圈围堰海参成本÷该养殖圈在养面积（亩）,围堰海参
销售时按采捕面积（亩）占该养殖圈在养面积的比例结转相应成本。与围堰海参养殖相
关的人工费用及其他支出直接计入当期损益。
盐渍海参、淡干海参成本为鲜海参、包装物及制造费用。鲜海参、包装物及分配的制造
费用根据产品种类直接计入产品成本；制造费用一般是指厂房及设备折旧、人工费用及
不能直接计入生产成本的费用等。
其他产品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
公司在产品主要是生产加工过程中的盐渍海参、淡干海参的半成品等。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
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存货跌价准备。
养殖的海产品：期末公司对养殖的海产品进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因导致养殖的海产品的可变现净值低于账面
价值的差额提取存货跌价准备；
海产品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量多、单价低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司消耗性生物资产盘存制度采用实地盘存，其他存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定
资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00
其中：围堰 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输工具 5 5.00 19.00
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
其他设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、16。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
13、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括，贝苗、海参苗、
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围堰海参等。生产性生物资产包括，种贝、种参、种蟹等。
（3）生产性生物资产的折旧政策
对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。
本公司生产性生物资产包括种贝、种参、种蟹。种贝、种参及种蟹买入后至产苗的期限
均较短，一般为 10-40 天。种贝的预计净残值为 15%，年初买入后先计入生产性生物资
产，待产贝苗，扣除 15%的净残值后的价值当月一次性计入贝苗的直接成本。15%的净
残值转入消耗性生物资产。种参的预计净残值为 5%，年初买入后先计入生产性生物资
产,待产苗，扣除 5%的净残值后的价值当月一次性计入参苗的直接成本。5%的净残值转
入消耗性生物资产。种蟹的预计净残值为零，年初买入后先计入生产性生物资产，待产
苗，当月一次性计入蟹苗的直接成本。
本公司于年度终了对种贝、种参和种蟹的使用寿命、预计净残值和摊销方法进行复核，
若发现种贝、种参、种蟹的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或
者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整种贝、种参和种蟹的使用寿命或预
计净残值。
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消
失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。公益性生物资产不计提减值准备。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三 16。
14、无形资产
本公司无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
海域使用权 10 按受益期限摊销
土地使用权 50 按受益期限摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、16。
15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
16、资产减值
对固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、递
延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
19、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在锁定期内的每个资产负债表日，按照
授予日限制性股票的公允价值（不确认授予日后的公允价值变动）、限制性股票当期的
解锁比例以及预计可解锁的限制性股票数量的最佳估计数将取得职工提供的服务计入
成本或费用和资本公积。激励成本在经常性损益中列支。受各期解锁数量的估计与限制
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性股票授予日公允价值的预测性影响，公司预计的激励成本总额与实际授予日确定的激
励成本总额会存在差异。具体金额应以实际授予日计算的股份公允价值为准。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
公司按本计划规定回购注销限制性股票的，若授予日后公司发生送红股、公积金转增股
本或配股等改变激励对象获授之限制性股票数量的情况，公司应当按照调整后的数量对
激励对象获授的限制性股票及基于获授限制性股票获得的其他公司股票进行回购；回购
价格为授予价格，但根据本计划需对回购价格进行调整的除外。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
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认收入。
（2）收入确认的具体方法
①养殖物收入确认方法，以捕捞的养殖物提供给客户，开具发票时，确认收入。
②加工品收入确认方法，当货物提供给客户，开具发票时，确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负
债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
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所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更：无
（2）重要会计估计变更：无
四、税项
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1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税销售收入（销售自产农产品） 0.00
增值税 应税销售收入（销售精加工产品） 17.00
企业所得税 应纳税所得额（销售养殖品） 12.50
企业所得税 应纳税所得额（销售初加工产品） 0.00
企业所得税 应纳税所得额（销售精加工产品） 25.00
房产税 房屋原值 70% 1.20
土地使用税 土地占用面积及所处地段等级 3.60 元/平方米
海域使用金 海域使用面积 100.00 元/亩/年
2、税收优惠及批文
（1）根据 2008 年末新修订并于 2009 年 1 月 1 日正式实施的《中华人民共和国增值税暂
行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号）及《中华人民共和国增值税暂行条例实
施细则》（中华人民共和国财政部令第 50 号），公司销售的自产养殖产品自 2009 年 1 月
1 日起继续享受免缴增值税的税收优惠。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第二款规定，自 2008
年 1 月 1 日起，企业从事海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税，即按法定税率 25%
的 50%即 12.5%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款-7 规定，灌溉、
农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目免征企
业所得税。
（4）根据《辽宁省人民政府办公厅转发省计委关于加快农业产业化经营步伐意见的通
知》（辽政办发[2000]23 号）规定，企业直接用于渔业生产用房享受免征房产税政策。
（5）根据《城镇土地使用税条例》第六条规定，企业直接用于渔业生产的用地享受免
征土地使用税政策。
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五、财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 112,954.34 7,937.57
银行存款 7,876,665.90 218,832,315.72
合计 7,989,620.24 218,840,253.29
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
57,138,275.50 100.00 2,857,098.04 5.00 54,281,177.46
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 57,138,275.50 100.00 2,857,098.04 5.00 54,281,177.46
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
36,127,299.74 100.00 1,806,364.99 5.00 34,320,934.75
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 36,127,299.74 100.00 1,806,364.99 5.00 34,320,934.75
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 57,134,590.50 99.99 2,856,729.54 5.00 54,277,860.96
1至2年 3,685.00 0.01 368.50 10.00 3,316.50
2至3年
3 年以上
合计 57,138,275.50 100.00 2,857,098.04 5.00 54,281,177.46
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 36,127,299.74 100.00 1,806,364.99 5.00 34,320,934.75
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 36,127,299.74 100.00 1,806,364.99 5.00 34,320,934.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,050,733.05 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
第一名 17,274,571.00 30.23 863,728.55
第二名 5,936,476.00 10.39 296,823.80
第三名 5,555,911.00 9.72 277,795.55
第四名 4,815,140.00 8.43 240,757.00
第五名 2,798,000.00 4.90 139,900.00
合计 36,380,098.00 63.67 1,819,004.90
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 18,559,326.94 98.21 1,830,363.35 77.27
1至2年 5,854.78 0.03 233,545.32 9.86
2至3年 41,966.58 0.22 60,000.00 2.53
3 年以上 290,000.00 1.54 245,000.00 10.34
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,897,148.30 100.00 2,368,908.67 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
第一名 17,137,026.28 90.69
第二名 504,166.67 2.67
第三名 406,983.01 2.15
第四名 245,000.00 1.30
第五名 137,500.00 0.73
合计 18,430,675.96 97.54
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,099,498.71 100.00 103,374.94 9.40 996,123.77
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,099,498.71 100.00 103,374.94 9.40 996,123.77
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
431,174.22 100.00 57,708.71 13.38 373,465.51
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 431,174.22 100.00 57,708.71 13.38 373,465.51
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 745,498.71 67.80 37,274.94 5.00 708,223.77
1至2年 47,000.00 4.28 4,700.00 10.00 42,300.00
2至3年 307,000.00 27.92 61,400.00 20.00 245,600.00
3至4年
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4至5年
5 年以上
合计 1,099,498.71 100.00 103,374.94 9.40 996,123.77
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 32,174.22 7.46 1,608.71 5.00 30,565.51
1至2年 237,000.00 54.97 23,700.00 10.00 213,300.00
2至3年 162,000.00 37.57 32,400.00 20.00 129,600.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 431,174.22 100.00 57,708.71 13.38 373,465.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 45,666.23 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
保证金 644,800.00 359,174.22
押金 24,000.00 72,000.00
备用金等 430,698.71
合计 1,099,498.71 431,174.22
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 279,800.00 1年以内 25.45 13,990.00
第二名 备用金 137,987.45 1年以内 12.55 6,899.37
第三名 备用金 128,174.20 1年以内 11.66 6,408.71
第四名 保证金 100,000.00 2-3年 9.10 20,000.00
第五名 保证金 100,000.00 2-3年 9.10 20,000.00
合计 745,961.65 67.86 67,298.08
5、存货
（1）存货分类
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期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 510,392.72 510,392.72 357,374.98 357,374.98
库存商品 21,827,923.61 21,827,923.61 29,384,807.91 29,384,807.91
消耗性生物资产 629,724,803.46 629,724,803.46 498,547,447.47 498,547,447.47
包装物 1,449,327.74 1,449,327.74 1,596,271.01 1,596,271.01
自制半成品 5,929,037.55 5,929,037.55 7,338,294.80 7,338,294.80
在产品 341,613.31 341,613.31
合计 659,783,098.39 659,783,098.39 537,224,196.17 537,224,196.17
（2）存货中的消耗性生物资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
海参苗 15,579,213.70 47,656,628.16 56,982,872.86 6,252,969.00
围堰海参 482,891,233.77 166,830,415.59 26,326,814.90 623,394,834.46
其他 77,000.00 367,105.84 367,105.84 77,000.00
合计 498,547,447.47 214,854,149.59 83,676,793.60 629,724,803.46
（3）截至 2016 年 6 月 30 日止，存货不存在减值迹象，本年未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴所得税 3,031,427.07 3,031,427.07
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他
合计 2,000.000.00 2,000.000.00 2,000.000.00 2,000.000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投 本期
被投资单位 本期 本期 本期 本期 资单位 现金
期初 期末 期初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少
－29－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
例(%)
大连甘井子
浦发村镇股 2,000,000.00 2,000,000.00 4.00
份有限公司
说明：上述被投资单位为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务
信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，因此，此类金
融资产按成本法计量。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,158,063,994.91 35,523,715.27 15,288,619.63 3,938,117.91 2,212,814,447.72
2.本期增加金额 104,295,025.77 6,000.00 9,800.00 104,310,825.77
（1）购置 6,000.00 9,800.00 15,800.00
（2）在建工程转入 104,295,025.77 104,295,025.77
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 271,612.00 271,612.00
（1）处置或报废 271,612.00 271,612.00
（2）其他减少
4.期末余额 2,262,359,020.68 35,529,715.27 15,017,007.63 3,947,917.91 2,316,853,661.49
二、累计折旧
1.期初余额 285,852,828.42 12,985,382.01 8,449,069.08 2,782,249.34 310,069,528.85
2.本期增加金额 51,405,120.95 1,656,337.74 1,121,166.57 197,303.82 54,379,929.08
（1）计提 51,405,120.95 1,656,337.74 1,121,166.57 197,303.82 54,379,929.08
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废 244,248.04 244,248.04
（2）其他减少 244,248.04 244,248.04
4.期末余额 337,257,949.37 14,641,719.75 9,325,987.61 2,979,553.16 364,205,209.89
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 1,925,101,071.31 20,887,995.52 5,691,020.02 968,364.75 1,952,648,451.60
2.期初账面价值 1,872,211,166.49 22,538,333.26 6,839,550.55 1,155,868.57 1,902,744,918.87
说明：
① 本期由在建工程 5 号围堰转入固定资产原值 104,295,025.77 元。
② 本公司以房屋建筑物土地使用权作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司大连
瓦房店支行签定合同编号为 85100620120000139 的抵押合同，其中房屋建筑物抵押价
值人民币 11,300 万元，评估价为 24,969 万元。详见附注五、21、39
－30－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
5 号围堰 266,179,335.85 266,179,335.85 364,424,402.34 364,424,402.34
除尘脱硫塔 1,715,000.00 1,715,000.00 1,715,000.00 1,715,000.00
厂区路面硬覆盖及绿化 11,740,000.00 11,740,000.00 10,840,000.00 10,840,000.00
海参圈作业平台 9,500,000.00 9,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
污水处理、集成监控、日
本对虾良种场及饮用水 4,215,359.00 4,215,359.00 4,000,000.00 4,000,000.00
工程
合计 293,349,694.85 293,349,694.85 384,979,402.34 384,979,402.34
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 本化累 息资本 期末数
减少
计金额 化率%
5号围堰 364,424,402.34 6,049,959.28 104,295,025.77 266,179,335.85
除尘脱硫塔 1,715,000.00 1,715,000.00
厂区路面硬覆盖
10,840,000.00 900,000.00 11,740,000.00
及绿化
海参圈作业平台 4,000,000.00 5,500,000.00 9,500,000.00
污水处理、集成监
控、日本对虾良种 4,000,000.00 215,359.00 4,215,359.00
场及饮用水工程
合计 384,979,402.34 12,665,318.28 104,295,025.77 293,349,694.85
重大在建工程项目变动情况（续）：（万元）
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度 资金来源
5号围堰 42,442.60 87.29% 87.29% 自筹
除尘脱硫塔 245.00 70.00% 70.00% 自筹
厂区路面硬覆盖及绿化 2,260.35 51.94% 51.94% 自筹
海参圈作业平台 2,356.86 40.31% 40.31% 自筹
－31－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度 资金来源
污水处理、日本对虾良种场等 3,487.40 12.09% 12.09% 自筹
合计 50,792.21
（3）在建工程减值准备：无
10、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 海域使用权 财务软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,799,794.40 252,574,748.78 62,500.00 5,650.00 273,442,693.18
2.本期增加金额
（1）购置
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 20,799,794.40 252,574,748.78 62,500.00 5,650.00 273,442,693.18
二、累计摊销
1.期初余额 1,503,503.15 94,352,831.62 62,240.00 2,776.37 95,921,351.14
2.本期增加金额 209,060.64 12,861,714.06 260.00 282.48 13,071,317.18
（1）计提 209,060.64 12,861,714.06 260.00 282.48 13,071,317.18
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 1,712,563.79 107,214,545.68 62,500.00 3,058.85 108,992,668.32
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 19,087,230.61 145,360,203.10 0.00 2,591.15 164,450,024.86
2.期初账面价值 19,296,291.25 158,221,917.16 260.00 2,873.63 177,521,342.04
① 本期摊销额 13,071,317.18 元。
② 无形资产土地使用权面积为 183,609.20 平方米，海域使用权面积为 55,491.90 亩。
用于抵押的海域使用权原值 13,799,893.32 元，累计摊销 8,049,937.71 元，净值
5,749,955.61 元。用于抵押的土地使用权原值 16,562,629.36 元，累计摊销 1,406,862.17
元，净值为 15,155,767.19 元。详见附注五、21、39
－32－
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
育苗室租金 4,200,000.00 1,050,000.00 3,150,000.00
合计 4,200,000.00 1,050,000.00 3,150,000.00
说明：租赁取得的育苗室拥有 2.5 万立方米水体，租赁期限从 2013 年 1 月 15 日至 2018
年 1 月 14 日。
12、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,960,472.98 253,933.03 498,200.98 62,620.46
股权激励费用 12,457,876.37 1,593,210.64 12,117,865.66 1,524,825.06
合计 15,418,349.35 1,847,143.67 12,616,066.64 1,587,445.52
13、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付购买固定资产款 1,000,000.00 1,000,000.00
预付在建工程款 215,359.00
预付无形资产款 1,079,500.00 1,079,500.00
合计 2,079,500.00 2,294,859.00
14、应付账款
项目 期末数 期初数
工程款 10,347,330.00 10,317,895.00
货款 59,302,364.30 7,155,721.20
租金 2,500,000.00 2,500,000.00
设备款 264,170.00
合计 72,149,694.30 20,237,786.20
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
第一名 10,000,000.00 未到结算期
第二名 2,500,000.00 未到结算期
合计 12,500,000.00
15、预收款项
项目 期末数 期初数
－33－
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内 79,139.19 559,779.19
1至2年
2至3年
3年以上 700.00 700.00
合计 79,839.19 560,479.19
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,659,125.79 20,534,402.67 28,561,125.25 3,632,403.21
离职后福利-设定提存计划 190,193.04 1,112,817.57 1,123,140.66 179,869.95
离职后福利-辞退福利 63,100.00 63,100.00
合计 11,849,318.83 21,710,320.24 29,747,365.91 3,812,273.16
其中：短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,974,929.88 17,085,310.40 18,148,807.13 1,911,433.15
职工福利费 1,074,445.20 1,074,445.20
社会保险费 118,745.86 736,118.39 714,364.47 140,499.78
其中：1．医疗保险费 100,439.68 593,728.28 596,052.16 98,115.80
2．工伤保险费 16,304.15 111,264.76 96,852.17 30,716.74
3．生育保险费 2,002.03 31,125.35 21,460.14 11,667.24
4．商业保险
住房公积金 228,411.36 1,353,300.96 1,364,210.16 217,502.16
工会经费和职工教育经费 1,391,828.69 239,111.45 267,972.02 1,362,968.12
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利 46,116.27 46,116.27
其他短期薪酬 6,945,210.00 6,945,210.00
合计 11,659,125.79 20,534,402.67 28,561,125.25 3,632,403.21
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 180,182.88 1,063,395.00 1,068,569.28 175,008.60
2．失业保险费 10,010.16 49,422.57 54,571.38 4,861.35
合计 190,193.04 1,112,817.57 1,123,140.66 179,869.95
说明：
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；
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②应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴总额中包含职工股权激励 5,129,737.50 元；
③应付职工薪酬-其他短期薪酬 6,945,210.00 元，系支付劳务公司的劳务费等；
④辞退福利说明：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付 1 个月工资的
标准向劳动者支付。6 个月以上不满一年的，按一年计算，不满 6 个月的向劳动者支付
半个月工资的经济补偿。
17、应交税费
税项 期末数 期初数
企业所得税 139,753.04 83,742.17
增值税 11,060.25 47,725.33
城市维护建设税 553.01 2,386.27
教育费附加 331.81 2,386.27
其他 58,566.19 64,129.89
合计 210,264.30 200,369.93
18、应付股利
股东名称 期末数 期初数
刘德群 25,258,500.00 25,258,500.00
刘晓庆 3,785,940.00 3,785,940.00
赵长松 886,350.00 886,350.00
2015年年度分红 28,573,560.00
合计 58,504,350.00 29,930,790.00
说明：截至2016年6月30日，股东刘德群先生持有公司34,645.88万股股权，其中：18,000
万股股权已为银行贷款质押，5,780万股为证券公司质押，用于股票质押式回购交易；刘
晓庆持有股份8,856万股，已全部为证券公司质押，用于股票质押式回购交易，累计应付
股利3,785,940.00元；赵长松持有股份2,100万股，累计应付股利886,350.00元。由于刘德群、
刘晓庆和赵长松为一致行动人，按相关规定应付股利未予支付。
2015年年度权益分派方案已获2016年5月5日召开的2015年度股东大会审议通过，本次权
益分派股权登记日为：2016年7月1日，除权除息日为：2016年7月4日。
19、其他应付款
项目 期末数 期初数
限制性股票回购 17,847,000.00 17,847,000.00
贷款利息 598,820.48 1,149,370.12
欠款 1,700,000.00 1,700,000.00
预提海域使用金 2,774,595.00
质保金 201,787.30 205,787.30
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
股东无偿财务支持款 42,000,000.00
押金及其他 14,640.00 314,640.00
合计 65,136,842.78 21,216,797.42
20、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 275,781,820.00 392,177,274.00
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 158,781,820.00 286,177,274.00
抵押借款 47,000,000.00 46,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 60,000,000.00
合计 275,781,820.00 392,177,274.00
（2）一年内到期的长期借款按明细列示
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 期末数 期初数
中国农业银行股份有限公
2013.01.30 2018.01.29 RMB 7.04 30,000,000.00 30,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2012.09.18 2017.09.17 RMB 7.04 17,000,000.00 16,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2012.07.06 2017.07.05 RMB 7.04 15,000,000.00 15,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国建设银行股份有限公
2012.03.29 2018.03.28 RMB 7.68 70,000,000.00 60,000,000.00
司大连商品交易所支行
中国民生银行股份有限公
2014.05.29 2017.05.29 RMB 7.04 26,413,636.00 17,609,090.00
司大连分行
中国农业银行股份有限公
2011.06.01 2016.02.25 RMB 7.04 50,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国民生银行股份有限公
2013.11.15 2016.10.29 RMB 7.04 12,149,726.00 18,239,726.00
司大连分行
中国民生银行股份有限公
2013.11.28 2016.10.29 RMB 7.04 10,218,458.00 15,328,458.00
司大连分行
招商银行股份有限公司大
2013.01.25 2016.01.25 RMB 6.458 75,000,000.00
连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2014.11.12 2016.11.11 RMB 6.458 30,000,000.00 30,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2014.11.28 2016.11.27 RMB 6.30 28,000,000.00 28,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2014.12.08 2016.12.07 RMB 6.30 27,000,000.00 27,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公 2014.12.25 2016.12.24 RMB 6.30 10,000,000.00 10,000,000.00
－36－
大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 期末数 期初数
司大连瓦房店支行
合计 275,781,820.00 392,177,274.00
说明：
① 质押借款的质押物为董事长刘德群先生持有的本公司
18,000 万股股权。详见附注五、21
② 抵押借款的抵押物为房屋建筑物及土地使用权，详见
附注五、21
21、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
质押借款 171,281,820.00 323,786,365.00
抵押借款 71,000,000.00 94,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 160,000,000.00
小计 372,281,820.00 577,786,365.00
减：一年内到期的长期借款 275,781,820.00 392,177,274.00
合计 96,500,000.00 185,609,091.00
（1）长期借款明细列示
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 期末数 期初数
中国建设银行股份有限公
2013.03.29 2018.03.28 RMB 7.68 60,000,000.00 100,000,000.00
司大连商品交易所支行
中国农业银行股份有限公
2013.01.30 2018.01.29 RMB 7.04 15,000,000.00 30,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2012.07.06 2017.07.05 RMB 7.04 12,500,000.00 20,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国农业银行股份有限公
2012.09.18 2017.09.17 RMB 7.04 9,000,000.00 18,000,000.00
司大连瓦房店支行
中国民生银行股份有限公
2014.05.29 2017.05.29 RMB 7.04 17,609,091.00
司大连分行
合计 96,500,000.00 185,609,091.00
说明：
① 以抵押方式取得长期借款情况：抵押物明细详见附注五、39
本公司以房屋建筑物土地使用权作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司大连瓦
房店支行签定合同编号为 85100620120000139 的抵押合同，其中房屋建筑物抵押价值
人民币 11,300 万元，评估价为 24,969 万元，土地使用权抵押价值人民币 1,700 万元，
评估价为 3,398 万元，实际取得贷款 13,000 万元。其中：5,000 万元借款期限 2012 年
9 月 21 日至 2017 年 9 月 20 日，本期偿还 800 万元，期末余额 2,600 万元；8,000 万
－37－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元借款期限 2013 年 1 月 30 日至 2018 年 1 月 29 日，本期偿还 1,500 万元，期末余额
4,500 万元。
本公司以海域使用权作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司大连瓦房店支行签
定合同编号为 85100220110003749 的抵押合同，抵押价值人民币 5,000 万元，评估价
为 26,605.51 万元，实际取得贷款 5,000 万元。其中：5,000 万元借款期限 2011 年 6 月
1 日至 2016 年 2 月 25 日，本期已偿还 5,000 万元，期末余额为 0。该笔借款与股票
质押的 10,000 万元是同一笔借款，合同尚未履行完毕，因此抵押尚未解除。
② 以质押方式取得长期借款情况：
董事长刘德群以其持有的本公司 14,400 万股股权作为质押物，与中国农业银行股份
有限公司大连瓦房店支行签订合同编号为 85100720110000015 的最高额权利质押合同,
担保的债权最高余额为 35,000 万元，评估价为 71,580 万元，实际取得贷款 39,500 万
元，其中：15,000 万元借款期限为 2011 年 2 月 26 日至 2014 年 2 月 25 日，上期已归
还；10,000 万元借款期限为 2011 年 6 月 1 日至 2016 年 2 月 25 日，本期偿还 5,000 万
元，期末余额为零；5,000 万元借款期限为 2012 年 7 月 6 日至 2017 年 7 月 5 日，本
期偿还 750 万元，期末余额 2,750 万元；3,000 万元借款期限为 2014 年 11 月 12 日至
2016 年 11 月 11 日；2,800 万元的借款期限为 2014 年 11 月 28 日至 2016 年 11 月 27 日；
2,700 万元的借款期限为 2014 年 12 月 8 日至 2016 年 12 月 7 日；1,000 万元的借款期
限为 2014 年 12 月 25 日至 2016 年 12 月 24 日。
董事长刘德群以其持有的本公司 3,600 万股股权作为质押物，与中国民生银行股份
有限公司大连分行签订合同编号为 ZH13Z0000196945 的最高额担保合同,担保的债权
最高余额为 14,000 万元，质押财产价值为 23,130 万元，实际取得贷款 14,000 万元，
其中：4,259.97 万元借款期限为 2013 年 11 月 15 日至 2016 年 10 月 29 日，已偿还 3,045
万元，期末余额为 1,214.97 万元；3,576.85 万元借款期限为 2013 年 11 月 28 日至 2016
年 10 月 29 日，已偿还 2,555 万元，期末余额为 1,021.85 万元；6,163.18 万元借款期
限为 2014 年 5 月 29 日至 2017 年 5 月 29 日，已偿还 3,521.82 万元，期末余额 2,641.36
万元。
董事长刘德群以其持有的本公司 3,000 万股股权作为质押物，与招商银行股份有限
公司大连瓦房店支行签订合同编号为 2013 年连质字第 WFD001 号质押合同，抵押物
价值为 22,000 万元，折扣率为 45%，实际取得借款 10,000 万元，借款期限为 2013 年
1 月 25 日至 2016 年 1 月 25 日,已全部偿还，期末余额为零。
22、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 239,218,018.65 7,185,587.04 232,032,431.61
说明：
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
哈大高铁动迁补偿款 317,913.14 10,716.18 307,196.96 与资产相关
炮政发[2009]17、29 号《关于农业基础设施专项资金补助的通知》 444,036.03 14,967.48 429,068.55 与资产相关
基础设施补助款 93,188.20 3,141.18 90,047.02 与资产相关
瓦财农[2012]21 号《关于拨付 2011 年“菜篮子”产品生产项目资金的通知》 198,936.16 6,382.98 192,553.18 与资产相关
瓦财农[2012]162 号《关于拨付 2011 年农业科技推广资金的通知》 406,779.84 12,711.84 394,068.00 与资产相关
瓦财农[2012]66 号《关于拨付 2011 年渔业发展水产健康养殖相关项目补助
601,931.52 19,313.28 582,618.24 与资产相关
资金的通知》
瓦财农[2012]17 号《关于农业基础设施专项资金补助的通知》 201,880.64 6,477.42 195,403.22 与资产相关
动迁补偿款 227,267,839.13 6,817,797.18 220,450,041.95 与资产相关
谢政发[2012]《谢屯镇关于下达渔业园区基础设施专项资金补助的通知》 2,059,471.20 66,079.32 1,993,391.88 与资产相关
瓦财农（专）（2012）279 号《关于拨付 2011 年农业重点园区基础设施项
1,075,663.81 34,513.26 1,041,150.55 与资产相关
目资金的通知》
炮政发[2013]25 号关于农业基础设施专项资金补助的通知 239,158.88 7,673.52 231,485.36 与资产相关
谢政发[2014]50 号谢屯镇关于壹桥渔业园区基础设施专项资金补助的通知 3,619,736.88 103,421.04 3,516,315.84 与资产相关
辽 基 财 [2014]21 号 关 于 总 额 兑 现 农 产 品 初 加 工 项 目 2,691,483.22 82,392.36 2,609,090.86 与资产相关
合计 239,218,018.65 7,185,587.04 232,032,431.61
－39－
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 95,245.20 95,245.20
说明：
报告期内，股东刘德群先生持有公司 34,645.88 万股股权，其中：23,780 万股股权已质押。
24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 428,039,157.27 428,039,157.27
其他资本公积 37,124,925.00 5,129,737.50 42,254,662.50
合计 465,164,082.27 5,129,737.50 470,293,819.77
根据股份支付准则对职工权益结算股份支付的规定，本次股权激励增加资本公积-其他
资本公积 5,129,737.50 元。
25、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 4,860,000.00 4,860,000.00
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 105,040,455.67 40,394.22 105,080,849.89
27、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 852,690,690.07 652,716,235.57 --
调整期初未分配利润合计数 --
调整后期初未分配利润 852,690,690.07 652,716,235.57
加：本期归属于母公司所有者净利润 13,252,489.36 248,625,838.33 --
减：提取法定盈余公积 40,394.22 24,862,583.83
应付普通股股利 28,573,560.00 23,788,800.00
期末未分配利润 837,329,225.21 852,690,690.07
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 78,166,205.84 36,217,100.51 166,415,432.19 47,962,121.15
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海珍品育苗业 21,449,980.00 12,245,560.21
海珍品养殖业 41,555,227.00 26,235,949.63 44,072,632.00 15,493,513.62
海珍品加工业 31,529,772.84 9,454,089.04 86,998,666.69 19,277,091.43
其他 5,081,206.00 527,061.84 13,894,153.50 945,955.89
合计 78,166,205.84 36,217,100.51 166,415,432.19 47,962,121.15
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贝苗 21,449,980.00 12,245,560.21
围堰海参 41,555,227.00 26,235,949.63 44,072,632.00 15,493,513.62
海参加工品 31,529,772.84 9,454,089.04 86,998,666.69 19,277,091.43
其他 5,081,206.00 527,061.84 13,894,153.50 945,955.89
合计 78,166,205.84 36,217,100.51 166,415,432.19 47,962,121.15
（3）主营业务（分地区，单位：元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辽宁省 53,581,546.78 29,318,223.73 127,567,460.35 39,495,596.63
河北省 6,071,476.00 1,737,438.99 7,477,427.55 1,660,557.94
山东省 130,300.00 26,699.78
其他地区 18,513,183.06 5,161,437.79 31,240,244.29 6,779,266.80
合计 78,166,205.84 36,217,100.51 166,415,432.19 47,962,121.15
（4）前五名客户的营业收入情况
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
客户名称
营业收入 占总营业收入比 营业收入 占总营业收入比
第一名 21,274,571.00 27.22 29,076,212.00 17.47
第二名 6,908,752.00 8.84 13,691,750.00 8.23
第三名 5,936,476.00 7.59 12,435,320.00 7.47
第四名 5,555,911.00 7.11 7,152,805.00 4.30
第五名 4,867,940.00 6.23 4,999,060.00 3.00
合计 44,543,650.00 56.99 67,355,147.00 40.47
29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 14,629.33 13,816.13
教育费附加 8,777.60 8,289.69
地方教育费附加 5,851.75 5,526.43
合计 29,258.68 27,632.25
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 683,919.94 11,872,753.35
职工薪酬 1,573,411.26 2,249,869.11
包装物 181,886.89 812,506.39
房租及物业费 510,852.97 598,680.01
装修费 147,551.82 93,831.51
差旅费 5,893.00 103,078.50
车辆使用费及运费 105,914.69 172,230.97
固定资产折旧费 60,947.73 60,572.60
其他 214,152.73 436,285.32
合计 3,484,531.03 16,399,807.76
31、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,872,264.09 16,385,452.35
办公费 880,034.13 2,565,130.98
固定资产折旧费 2,298,302.89 1,995,745.70
－42－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销费 1,941,502.24 1,897,346.40
广告宣传费 700,000.00 1,782,263.00
差旅费及车辆费用 1,172,335.53 1,288,363.50
改良试验费 880,014.24 986,323.80
海域使用金 373,614.16 360,841.46
税金 339,818.90 159,162.41
其他 157,654.10 1,694,473.85
合计 18,615,540.28 29,115,103.45
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,365,246.75 26,044,101.95
减：利息收入 212,313.39 333,123.39
手续费及其他 25,241.80 24,391.19
合计 13,178,175.16 25,735,369.75
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,096,399.28 1,713,500.44
34、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,059.34 7,059.34
其中：固定资产处置利得 7,059.34 7,059.34
政府补助 7,185,587.04 8,588,900.16 7,185,587.04
其他 400,000.01 2,281.52 400,000.01
合计 7,592,646.39 8,591,181.68 7,592,646.39
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
哈大高铁动迁补偿款 10,716.18 886,130.76 与资产相关
炮政发[2009]17、29 号《关于农业基础设施专项资金补助的通知》 14,967.48 14,967.48 与资产相关
基础设施补助款 3,141.18 3,141.18 与资产相关
瓦财农[2012]21 号《关于拨付 2011 年“菜篮子”产品生产项目资金的通知》 6,382.98 6,382.98 与资产相关
瓦财农[2012]162 号《关于拨付 2011 年农业科技推广资金的通知》 12,711.84 12,711.84 与资产相关
瓦财农[2012]66 号《关于拨付 2011 年渔业发展水产健康养殖相关项目补助
19,313.28 19,313.28 与资产相关
资金的通知》
瓦财农[2012]17 号《关于农业基础设施专项资金补助的通知》 6,477.42 6,477.42 与资产相关
动迁补偿款 6,817,797.18 6,895,695.72 与资产相关
谢政发[2012]《谢屯镇关于下达渔业园区基础设施专项资金补助的通知》 66,079.32 66,079.32 与资产相关
瓦财农（专）（2012）279 号《关于拨付 2011 年农业重点园区基础设施项
34,513.26 34,513.26 与资产相关
目资金的通知》
炮政发[2013]25 号关于农业基础设施专项资金补助的通知 7,673.52 7,673.52 与资产相关
谢政发[2014]50 号谢屯镇关于壹桥渔业园区基础设施专项资金补助的通
103,421.04 103,421.04 与资产相关
知
辽基财[2014]21 号关于总额兑现农产品初加工项目 82,392.36 82,392.36 与资产相关
辽海渔计字[2014]174 号关于下达 2014 年水产优势品种引进更新与改良项
450,000.00 与收益相关
目补助资金的通知
合计 7,185,587.04 8,588,900.16
－44－
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财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,000.00 8,000.00
其中：固定资产处置损失 8,000.00 8,000.00
其他 81,045.21 100.00 81,045.21
合计 89,045.21 100.00 89,045.21
36、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 56,010.87 846,859.00
递延所得税费用 -259,698.15 -200,860.62
合计 -203,687.28 645,998.38
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 13,048,802.08 54,052,979.07
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,631,100.26 6,756,622.38
分公司适用不同税率的影响 -1,687,561.11 -5,248,662.03
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列） -147,226.43 -861,961.97
不可抵扣的成本、费用和损失
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他
所得税费用 -203,687.28 645,998.38
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37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位及个人往来 47,775,650.26
押金 25,000.00
政府补助 100,000.00 450,000.00
经营性的利息收入 215,363.61 333,113.83
保证金、代垫款及其他 2,032,189.70 3,471,129.45
合计 50,123,203.57 4,279,243.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 3,086,895.91 8,988,307.09
往来款 1,073,658.44 508,492.10
押金、保证金及代垫款 6,078,122.44 300,000.00
其他 917,855.34 1,065,289.31
合计 11,156,532.13 10,862,088.50
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,252,489.36 53,406,980.69
加：资产减值准备 1,096,399.28 1,713,500.44
固定资产折旧 54,379,929.08 55,087,768.28
无形资产摊销 13,071,317.18 12,920,112.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,365,246.75 26,044,101.95
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 259,698.15 200,860.62
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,558,902.22 -74,380,520.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,157,539.88 -29,845,806.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,669,061.88 -3,055,431.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,377,699.58 42,091,565.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,989,620.24 80,963,863.47
减：现金的期初余额 218,840,253.29 224,348,738.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,850,633.05 -143,384,874.59
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 7,989,620.24 218,840,253.29
其中：库存现金 112,954.34 7,937.57
可随时用于支付的银行存款 7,876,665.90 218,832,315.72
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 7,989,620.24 218,840,253.29
39、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
1、固定资产
育苗室 43-51 11,611,107.57 银行贷款抵押
育苗池 1-4 号 112,833,306.09 银行贷款抵押
锅炉房 2,645,684.00 银行贷款抵押
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公楼 5,100,792.50 银行贷款抵押
高位水池 331,951.85 银行贷款抵押
饲料室 140,885.25 银行贷款抵押
研发中心 10,471,825.67 银行贷款抵押
综合楼 6,395,697.17 银行贷款抵押
砂滤池 6,702,515.60 银行贷款抵押
泵房 402,218.88 银行贷款抵押
海参加工车间 4,643,639.67 银行贷款抵押
小计 161,279,624.25
2、无形资产
土地使用权 15,155,767.19 银行贷款抵押
海域使用权 5,749,955.61 银行贷款抵押
小计 20,905,722.80
合计 182,185,347.05
说明：固定资产受限资产为房屋及建筑物 161,279,624.25 元；无形资产受限资产为
土地使用权 15,155,767.19 元；海域使用权 5,749,955.61 元，详见附注五、21
六、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、应
付账款、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款
为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本期数 年初数
浮动利率金融工具
金融资产 6,829.83 25,856.61
其中：货币资金 798.96 21,884.03
金融负债 57,188.50 64,317.41
其中：短期借款
合计 64,018.33 90,174.02
于 2016 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它
因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 186.14 万元（2015 年 12 月
31 日：288.89 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 63.67%
（2015 年 12 月 31 日：83.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收
款占本公司其他应收款总额的 67.86%（2015 年 12 月 31 日：71.90%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 6 月 30
日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 49,771.81 万元（2015 年 12 月 31 日：人民
币 39,221.36 万元）。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
期末数
资产项目 一个月至三 三个月至 一年至五
一个月以内 五年以上 合计
个月以内 一年以内 年以内
金融资产：
货币资金 798.96 798.96
应收账款 265.81 4,198.38 963.56 0.37 5,428.12
其他应收款 11.65 59.17 28.79 99.61
其他流动资产 303.14 303.14
一年内到期的非流动
资产
可供出售金融资产 200 200.00
其他非流动资产
资产合计 1,076.42 4,257.55 1,266.70 29.16 200.00 6,829.83
金融负债：
短期借款
应付票据
应付账款 3.05 5,745.32 216.60 1,250.00 7,214.97
应付职工薪酬 381.23 381.23
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付利息
应付股利 2,857.36 2,993.08 5,850.44
其他应付款 4,306.12 92.49 634.29 1,480.78 6,513.68
一年内到期的非流动
27,578.18 27,578.18
负债
其他流动负债（不含递
延收益）
长期借款 9,650.00 9,650.00
长期应付款
负债合计 7,547.76 5,837.81 28,429.07 15,373.86 57,188.50
期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
期初数
资产项目 一个月至三 三个月至 一年至五
一个月以内 五年以上 合计
个月以内 一年以内 年以内
金融资产：
货币资金 21,884.03 21,884.03
应收账款 1,428.80 1,862.93 140.36 3,432.09
其他应收款 1.82 1.24 34.29 37.35
其他流动资产 303.14 303.14
一年内到期的非流动
资产
可供出售金融资产 200.00 200.00
其他非流动资产
资产合计 23,312.83 2,167.89 141.60 34.29 200.00 25,856.61
金融负债：
短期借款
应付票据
应付账款 742.87 5.08 1,275.83 2,023.78
应付职工薪酬 1,184.93 1,184.93
应付利息
应付股利 2,993.08 2,993.08
其他应付款 76.13 170.21 1,875.34 2,121.68
一年内到期的非流动
7,500.00 5,000.00 26,717.73 39,217.73
负债
其他流动负债（不含递
延收益）
长期借款 18,560.91 18,560.91
长期应付款
负债合计 9,503.93 5,170.21 26,722.81 24,705.16 66,102.11
2、资本管理
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 25.41%（2015 年 12 月 31 日：27.54%）。
七、关联方及关联交易
1、本公司控股股东情况(单位：股
持有本公司股数
控股股东名称 与本公司关系
期初数 本期增加 本期减少 期末数
刘德群 董事长 346,458,811.00 346,458,811.00
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
刘德群 董事长、总经理
刘晓庆 董事
徐玉岩 董事、副总经理、生产经营总监
宋晓辉 董事、副总经理、财务总监
林毅 独立董事
姜楠 独立董事
丁慧 独立董事（离任）
吴忠馨 监事会主席
王绮 职工监事
刘永辉 监事
王诗欢 副总经理
林春霖 副总经理、董事会秘书
张胜辉 营销总监
王军 技术总监
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
董事长刘德群以其持有的本公司 14,400 万股股权作为质押物，与中国农业银行股份有限
公司大连瓦房店支行签订合同编号为 85100720110000015 的最高额权利质押合同,担保的
债权最高余额为 35,000 万元，评估价为 71,580 万元，实际取得贷款 39,500 万元，已经偿
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还 27,250 万元，期末余额 12,250 万元。详见附注五、21
董事长刘德群以其持有的本公司 3,600 万股股权作为质押物，与中国民生银行股份有限
公司大连分行签订合同编号为 ZH13Z0000196945 的最高额担保合同,担保的债权最高余额
为 14,000 万元，质押财产价值为 23,130 万元，实际取得贷款 14,000 万元，本期已偿还
9,121.82 万元，期末余额 4,878.18 万元。详见附注五、21
董事长刘德群以其持有的本公司 3,000 万股股权作为质押物，与招商银行股份有限公司
大连瓦房店支行签订合同编号为 2013 年连质字第 WFD001 号质押合同，抵押物价值为
22,000 万元，折扣率为 45%，实际取得借款 10,000 万元，已偿还 10,000 万元，期末余额
0 万元。详见附注五、21
（2）关联方资金拆借
单位：元
关联方拆入 拆借金额 起始日 到期日 说明
刘德群 42,000,000.00 2016 年 6 月 27 日 2016 年 9 月 24 日
说明：鉴于公司正在筹划重大资产重组，为保证重组工作顺利开展，充分维护全体股东
利益，在重组期间不影响公司日常经营，公司大股东、实际控制人刘德群先生以无息借
款的形式向公司提供 4,200 万元人民币财务支持，该项借款为期 90 天。本次财务资助无
其他任何额外费用，也无需公司向刘德群提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 349.89 664.55
4、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
无偿财务支持 刘德群 42,000,000.00
八、股份支付
1、股份支付总体情况
公司上期授予的各项权益工具总额
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公司本期授予的各项权益工具总额
公司累计授予的各项权益工具总额 15,600,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权 预留授予：8.79 元/股，分两期，合同剩余
价格的范围和合同剩余期限 期限分别是已到期、12 个月
首期授予：6.3 元/股，分三期，合同剩余
期限分别是已到期、已到期、12 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
按照授予日限制性股票的公允
授予日权益工具公允价值的确定方法 价值（不确认授予日后的公允价
值变动）
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 42,254,662.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,129,737.50
说明：
《大连壹桥海洋苗业股份有限公司限制性股票股权激励计划（草案）》（以下简称《激励
计划》或“本计划”）已经公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过，主要内容如下： 1、
本计划采用限制性股票方式，所涉及的壹桥苗业 A 股普通股票为 5,200,000 股，占本计划
首次公告时壹桥苗业股本总额 312,284,000 股的 1.67%，其中首次授予 4,900,000 股，占
1.57%，预留 300,000 股，占 0.10%。股票来源为壹桥苗业向激励对象定向发行。股权激
励的计划实施不会导致股权分布不具备上市条件。
根据贵公司第三届董事会第三次会议决议及股权激励计划规定，若贵公司在授予日前
发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股等事宜，限制性股票的授予
数量及授予价格将做相应的调整。截止 2016 年 6 月 30 日，调整后首次授予及预留部
分限制性股票的授予数量 分别是 4,900,000*(1+0.5)=7,350,000*(1+1)=14,700,000.00 股、
300,000*(1+0.5)=450,000*(1+1)=900,000 股
本计划的激励对象为公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、核心
技术人员、业务骨干等，共 21 人。
本计划的有效期为自限制性股票授予日起 48 个月，在授予日的 12 个月后分三期解锁，
解锁期 36 个月。
授予日及授予方式：由董事会确定授予日。公司应当自股东大会审议通过本计划起 30
日内完成首批限制性股票的授予、登记、公告等相关程序。预留限制性股票拟于首次授
予后的 12 个月内一次性授予。拟获授对象在符合本计划规定的授予条件下方可获授限
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2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
制性股票。
授予价格：授予价格以董事会决议公告日为定价基准日，授予价格为定价基准日前 20
个交易日公司股票均价（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）19.02
元的 50%确定。本计划首次授予限制性股票的授予价格为每股 9.51 元，即满足授予条件
后，激励对象可以每股 9.51 元的价格购买公司向激励对象定向增发的壹桥苗业 A 股股票。
本计划预留部分限制性股票，董事会将在新激励对象确认后，按相同的授予价格定价原
则重新召开董事会确定限制性股票授予价格。根据《激励计划》中发生资本公积转增股
本、派发股票红利、股票拆细或缩股时的股票授予数量和授予价格调整方法，对限制性
股票的授予价格、授予数量调整
解锁业绩条件：以 2013 年为基准年。第一次解锁业绩条件为公司 2014 年度净利润较 2013
年度净利润增长率不低于 20%；第二次解锁业绩条件（预留限制性股票第一次解锁条件）
为公司 2015 年度净利润较 2013 年度净利润增长率不低于 45%；第三次解锁业绩条件（预
留限制性股票第二次解锁条件）为公司 2016 年度净利润较 2013 年度净利润增长率不低
于 75%。
股份回购：公司按本计划规定回购注销限制性股票的，若授予日后公司发生送红股、公
积金转增股本或配股等改变激励对象获授之限制性股票数量的情况，公司应当按照调整
后的数量对激励对象获授的限制性股票及基于获授限制性股票获得的其他壹桥苗业A股
股票进行回购；回购价格为授予价格，但根据本计划需对回购价格进行调整的除外。
九、承诺及或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在重大应披露的承诺事项。
十、或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
重大资产重组
2016 年 3 月 9 日公司发布公告称，本公司正在筹划重大资产重组，重组标的公司属于互
联网泛娱乐行业。目前公司重组正在进行中。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司及有关各方正积极推进此次重大资产重组各项工作，包括
尽职调查、方案论证、审计及评估等。现阶段对本次重大资产重组所涉及资产的尽职调
查、审计和评估工作已经结束。公司聘请海通证券股份有限公司担任此次重大资产重组
的财务顾问。经过重组各方多次探讨商议，重组框架基本形成，本次重大资产重组涉及
资产置换及关联交易，经过多次商务谈判重组各方对重组方案达成一致意见，相关中介
机构积极推进法律文件的起草和签署。
截至报告日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
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大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至报告日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 7,185,587.04
额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损
益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
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大连壹桥海参股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 318,014.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 7,503,601.18
减：非经常性损益的所得税影响数 87,856.15
非经常性损益净额 7,415,745.03
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,415,745.03
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.56 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.25 0.01 0.01
股股东的净利润
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于 2016 年 8 月 4 日批
准。
法定代表人：刘德群 主管会计工作的负责人：宋晓辉 会计机构负责人：回俊英
大连壹桥海参股份有限公司
2016 年 8 月 4 日
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