2016 年半年度报告
公司代码：600381 公司简称：ST 春天
青海春天药用资源科技股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人于鑫 及会计机构负责人（会计主管人员）于鑫声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 40
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 41
第十节 财务报告........................................................................................................................... 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 123
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海
监管局
上交所 指 上海证券交易所
食药监总局 指 国家食品药品监督管理总局
青海食药监局 指 青海省食品药品监督管理局
青海春天/我公司/公司 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司
我公司董事会/董事会 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司董事会
我公司监事会/监事会 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司监事会
春天药用/控股子公司 指 青海春天药用资源科技利用有
限公司
西藏荣恩/控股股东 指 西藏荣恩科技有限公司
新疆泰达 指 新疆泰达新源股权投资有限公
司
上海盛基 指 上海盛基创业投资有限公司
上海中登 指 上海中登投资管理事务所
新疆益通 指 新疆益通投资有限合伙企业
贤成矿业 指 青海贤成矿业股份有限公司，
我公司原名
《重整计划》 指 青海贤成矿业股份有限公司
《重整计划》
《公司章程》 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规
则》
GMP 指 药品生产质量管理规范
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民
币亿元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6
月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 青海春天药用资源科技股份有限公司
公司的中文简称 青海春天
公司的外文名称 QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES TECHNOLOGY
CO., LTD
公司的外文名称缩写 QINGHAI SPRING
公司的法定代表人 张雪峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈定 付晓鹏
联系地址 青海省西宁经济技术开发区东 青海省西宁经济技术开发区东
新路1号 新路1号
电话 0971-8816171 0971-8816171
传真 0971-8816171 0971-8816171
电子信箱 investor@verygrass.com investor@verygrass.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司注册地址的邮政编码 810007
公司办公地址 青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司办公地址的邮政编码 810007
公司网址 www.verygrass.com
电子信箱 investor@verygrass.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST春天 600381 青海春天
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年6月4日
注册登记地点 青海省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91630000710402282C
税务登记证号码 91630000710402282C
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组织机构代码 91630000710402282C
报告期内注册变更情况查询索引 www.sse.com.cn
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 256,070,228.48 542,368,423.41 -52.79
归属于上市公司股东的净利润 54,265,567.38 60,180,206.19 -9.83
归属于上市公司股东的扣除非经常性 53,751,782.92 58,727,453.98 -8.47
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -76,664,520.41 139,315,372.44 -155.03
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,809,040,106.86 1,754,774,539.48 3.09
总资产 2,058,356,901.00 2,112,984,803.71 -2.59
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0788 0.1022 -22.90
稀释每股收益（元／股） 0.0788 0.1022 -22.90
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0781 0.0997 -21.66
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.05 4.11 减少1.06个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.02 4.01 减少0.99个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,049.84
计入当期损益的政府补助，但 602,500.01
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 4,948.85
收入和支出
少数股东权益影响额 -1,012.09
所得税影响额 -91,602.47
合计 513,784.46
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，由于国家食品药品监督管理部门对冬虫夏草类产品的相关政策发生变化，冬虫夏
草作为保健品的试点工作停止，以及春天药用冬虫夏草纯粉片生产的停止，使得我公司和春天药
用原来的发展规划、研发计划、生产经营计划均受到了较大的影响。
2016 年 3 月 31 日，春天药用收到青海食药监局《关于冬虫夏草纯粉片产品停止试点有关事
宜的通知》，要求春天药用停止冬虫夏草纯粉片的生产经营。冬虫夏草纯粉片是春天药用主要产
品，该产品的停产，使得我公司和春天药用陷入经营困境，面临着 2016 年、2017 年相关业绩承
诺存在无法全面完成的可能,公司股票也因此触及《上市规则》第 13.3.1 条第（二）的相关规定，
于 2016 年 6 月 29 日起被实施“其他风险警示”。
为最大程度地化解公司所面临的风险、保障公司的可持续发展，我公司根据董事会决议精神，
制订了如下措施并予以实施：
（1）我公司控股股东拟将其全资子公司三普药业有限公司生产的虫草五味颗粒、虫草参
芪膏、虫草参芪口服液、健肾益肺颗粒、健肾益肺口服液、利肺片等六种以冬虫夏草为原料的药
品全国总经销权授权给春天药用使用，春天药用也拟充分利用自身在冬虫夏草行业多年的研发、
销售优势与三普药业开展相关合作。
(2)春天药用加强其他冬虫夏草产品的生产和销售工作，扩大产品销售、增加市场份额。
（3） 春天药用加强、加快保健食品新产品的研发、报批工作，尽快投入生产。
（4）公司考虑适时通过开展并购等工作实现公司的外延式发展，保障可持续发展能力。
在后续的工作中，公司也根据实际情况，对相关措施进行了补充，在加强其他冬虫夏草产品
的生产和销售工作的同时，充分利用多年经营积累起来的营销策划、推广经验和媒体资源，充分
挖掘公司的其他业务潜能，积极开拓和发展除冬虫夏草纯粉片外的其他业务，增加营业收入和利
润来源。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 256,070,228.48 542,368,423.41 -52.79
营业成本 121,749,744.19 270,196,369.13 -54.94
销售费用 24,681,275.31 151,025,991.31 -83.66
管理费用 48,837,207.79 38,483,029.25 26.91
财务费用 -1,754,611.70 2,264,716.34 -177.48
经营活动产生的现金流量净额 -76,664,520.41 139,315,372.44 -155.03
投资活动产生的现金流量净额 677,222,335.16 -134,542,802.24 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -120,797,263.87 不适用
研发支出 3,438,833.34 2,734,689.61 25.75
营业收入变动原因说明: 营业收入同比下降系春天药用冬虫夏草类产品的销售受国家食药监总局
于 2016 年 2 月 4 日发布的《关于冬虫夏草类产品的消费提示》影响发生下滑，以及青海省食药监
局于 2016 年 3 月 30 日向春天药用发出的青食药监办[2016]33 号《关于冬虫夏草纯粉片产品停止
试点有关事宜的通知》,春天药用停止冬虫夏草粉片生产所导致。
营业成本变动原因说明: 营业成本同比下降系因春天药用停止冬虫夏草粉片生产以及冬虫夏草类
产品销售下降所导致。
销售费用变动原因说明: 销售费用同比减少系因广告投入减少、销售成本管理加强。
管理费用变动原因说明:管理费用上升系受报告期内资产折旧增加及中介机构费用支出影响。
财务费用变动原因说明:财务费用减少系因报告期内无银行借款无利息支出所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比下降系因春天药
用停止冬虫夏草粉片生产所导致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:因收回银行理财及结构性存款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内无筹资活动收支。
研发支出变动原因说明:系因研发投入增加所致。
变动原因说明:
项 目 期末余额 期初余额 增减额 增减率
货币资金 863,086,633.34 452,471,499.41 410,615,133.93 90.75
应收账款 148,625,160.22 54,416,301.14 94,208,859.08 173.13
预付账款 56,521,115.37 10,491,680.99 46,029,434.38 438.72
其他流动资产 32,721,955.85 536,158,146.76 -503,436,190.91 -93.90
在建工程 270,900.00 2,928,918.86 -2,658,018.86 -90.75
递延所得税资产 3,006,929.57 5,699,754.47 -2,692,824.90 -47.24
应付账款 8,324,822.52 15,111,222.00 -6,786,399.48 -44.91
预收账款 7,001,178.82 29,177,945.53 -22,176,766.71 -76.01
应付职工薪酬 653,493.96 2,067,995.21 -1,414,501.25 -68.40
应交税费 8,009,089.53 75,013,318.87 -67,004,229.34 -89.32
1、货币资金期末余额为 86,308.66 万元，较期初增加 41,061.51 万元，增加 90.75%，主要系收
回银行理财和结构性存款所致。
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2、应收账款期末余额为 14,862.52 万元，较期初增加 9,420.89 万元，增加 173.13%，主要系销
售产品，款项尚未收回所致。
3、预付账款期末余额为 5,652.11 万元，较期初增加 4,602.94 万元，增加 438.72%，主要系预付
广告业务保证金。
4、其他流动资产期末余额为 3,272.20 万元，较期初减少 50,343.62 万元，减少 93.90%，主要系
收回银行理财所致。
5、在建工程期末余额为 27.09 万元，较期初减少 265.80 万元，减少 90.75%，主要系工程完工转
入无形资产所致。
6、递延所得税资产期末余额为 300.69 万元，较期初减少 269.28 万元，减少 47.24%，主要系上
期内部未实现利润在本期实现所致。
7、应付账款期末余额为 832.48 万元，较期初减少 678.64 万元，减少 44.91%，主要系本期支付
所致。
8 预收账款期末余额为 700.12 万元，较期初减少 2217.68 万元，减少 76.01%，主要系发货结算所
致。
9、应付职工薪酬期末余额为 65.35 万元，较期初减少 141.45 万元，减少 68.40%，主要系本期支
付所致。
10、应交税费期末余额为 800.91 万元，较期初减少 6,700.42 万元，减少 89.32%，主要系本期支
付所致。
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
A.关于春天药用与三普药业合作事项，涉及的框架协议已草拟完毕，因涉及关联交易，公司
本着谨慎性原则，正在对相关细节进行完善。我公司控股股东也在督促和积极配合三普药业完成
相关产品GMP认证的工作，争取早日完成生产准备工作。同时，春天药用也已就此次合作事项开展
了前期的销售准备工作，目前正根据国家相关药品经营管理法的规定申请药品经营行政许可，已
完成前期准备工作，青海省食品药品监督管理局已受理了春天药用相关的药品经营行政许可申请
资料，待验收通过。
根据原定计划，春天药用和三普药业应于7月内完成获得药品经营行政许可和GMP认证等工作，
由于审批程序未按原定计划全部履行完毕，因此需要相应延后。
B.春天药用目前已规划了其他冬虫夏草产品的推广工作，随着下半年滋补品销售旺季的到来，
该类产品所实现的营业收入预计将比报告期内的营业收入有所提升。
C.春天药用六种以冬虫夏草为原料的新产品目前已完成研发，进入注册检验试验阶段，其中
三种已根据2016年7月1日正式实施的《保健食品注册与备案管理办法》（国家食品药品监督管理
总局令第22号）向有关食药监管理部门开展注册申报工作。
D.我公司于2016年4月18日根据董事会决议精神，开展重大资产重组筹划工作，公司股票因此
停牌。在此期间，公司依据中国证监会和上交所的有关规定，与各方积极推动本次重大资产重组
事项，拟以现金收购的方式收购医药类行业、投资类行业独立第三方的相关资产。由于我国证券
市场发生了较大变化，公司与潜在交易对方各方经过多次协商、沟通，仍难以在计划的时间内就
交易方式、交易作价等相关细节达成一致，在综合考虑标的资产经营情况、收购成本和投资风险，
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以及公司目前实际情况和未来发展需要等因素后，基于谨慎性原则和对本次交易各方负责的精神，
经审慎研究认为本次重大资产重组的条件尚不成熟，继续推进本次重组事项将面临诸多不确定因
素，于2016年6月17日决定终止本次重大资产重组事项。
公司股票进入筹划重大资产重组停牌阶段后，严格履行了相关的信息披露义务，向投资者提
示了本次重大资产重组事项的不确定性风险，提醒投资者注意投资风险。公司决定终止重大资产
重组工作后，也及时召开投资者说明会，并承诺在未来6个月内不再筹划重大资产重组。公司股票
于2016年6月29日正式实施“其他风险警示”并复牌。
E.公司目前正在充分挖掘包括广告服务业务、营销策划业务在内的其他业务潜能，主要是充分
利用多年经营积累起来的营销策划、推广经验和媒体资源，将二者进行有效结合，在传统广告代
理业务模式的基础上，增加合作媒体并开展更深入的合作，以增加营销策划推广业务收入，保证
相关业务的可持续性。
另外，公司也将充分利用春天药用多年来积累的销售渠道优势，大力拓展与自身主营业务相
关产品的贸易业务。目前相关的贸易业务正处于规划阶段，预计于2016年下半年开始实施。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
医药行业 212,505,285.76 94,326,916.20 55.61 -57.22 -57.80 增加 0.62
个百分点
广告行业 42,475,126.72 27,380,311.99 35.54 -3.93 -37.46 增加
34.55
个百
分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
冬虫夏草 181,734,001.35 73,267,333.91 59.68 -63.28 -67.08 增加 4.64
纯粉片 个百分点
广告 42,475,126.72 27,380,311.99 35.54 -3.93 -37.46 增加
34.55 个
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
受国内经济大环境持续下行、社会消费力水平、购买力水平有较大幅度的下降以及报告期内
国家食品药品监督管理部门对冬虫夏草类产品的相关政策发生变化、春天药用主要产品冬虫夏草
纯粉片停止生产等因素的影响，公司医药行业相关产品营业收入下降 56.67%。因销售减少，以及
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公司提高生产效率、加强质量和成本控制等生产经营管理工作取得较为明显效果，报告期内公司
医药行业及相关产品营业成本下降，毛利率相应略有增加。
报告期内，公司开展了充分挖掘公司现有其他业务潜力的工作，因此公司广告行业和广告业务
营业收入虽同比下降，但营业成本降低、毛利率增加。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中南 78,428,560.56 -21.75%
华东 79,723,757.11 -59.29%
华北 48,314,012.12 -54.42%
西北 28,096,498.69 -38.86%
主营业务分地区情况的说明
公司主要产品冬虫夏草纯粉片因受国内经济大环境持续下行、社会消费力水平、购买力水平
有较大幅度的下降以及报告期内国家食品药品监督管理部门对冬虫夏草类产品的相关政策发生变
化、冬虫夏草纯粉片停止生产等事项的影响，公司主营业务在各区域的营业收入均发生较大幅度
的下降。
(三) 核心竞争力分析
我公司和春天药用核心竞争力主要包括：
1、长期从事青藏高原天然珍稀资源合理开发、高效利用的研发工作，拥有较为全面的研发数
据、资料和具备丰富研发经验的团队。
2、拥有经营多年形成的成熟、稳定的原料采购渠道和独特、严格的入库质检程序，保证了原
料的优质性、供应的充足性和采购成本的最低化。
3、报告期内春天药用主要产品冬虫夏草纯粉片虽然因相关政策的变化停产，但其核心生产工
艺、质量控制流程和工艺，依然在冬虫夏草行业内处于领先的地位，并可即时应用于其他产品的
生产过程中。
4、公司同时还拥有行业内领先的全国营销网络和优质合作商资源，立体的品牌传播渠道和卓
越的品牌策划及推广能力，建立了长远的品牌战略，并以品牌为核心整合整个产业价值链，不断
强化品牌的核心竞争优势，明确品牌定位，树立品牌形象，增强品牌影响力。经过多年的培育和
推广，冬虫夏草纯粉片虽然停产，但品牌影响力依然存在。
5、诚信的企业文化是公司核心竞争力的重要组成部分。春天药用成立至今，始终注重诚信企
业文化的建设，树立了以诚信为核心的价值观，将诚信贯穿于企业生产、销售、管理的各个环节，
将诚信注入制造、包装、设计、营销等各个细节。春天药用自 2009 年即向中国人民财产保险股份
有限公司青海分公司投保了产品质量保证保险，保证极草5X 冬虫夏草产品均为 100%纯冬虫夏草，
如有不实，将承担消费者购买产品价格的百倍赔偿。该险种投保至今连续六年未发生过任何的赔
付案件。
报告期内，冬虫夏草类产品相关政策的变化，虽然给我公司和春天药用原来的发展规划、研
发计划、生产经营计划带来了较大的影响，但我公司正积极稳妥地规划未来发展方向，把握市场
方向，结合自身优势，为长远发展打下基础。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
我公司持有春天药用 99.8034%股权，春天药用是我公司的核心经营性资产，成立于 2003 年 4
月 3 日，注册资本 213,549,425.29 元，主要业务范围为：中藏药原材料收购、加工、销售；生物
资源开发、利用；中药饮片（净制、切制）、饮片粉碎、直接服用饮片生产；项目、实业、艺术
品（不含文物）投资（仅限以自有资金投资）；药品的销售、保健食品的生产和销售；预包装食
品批发兼零售。经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务等。主要
产品为以“极草5X”为品牌的系列冬虫夏草产品。
报告期内，春天药用实现营业收入 255,059,295.5 元，同比减少 52.97%，营业利润
74,820,257.37 元，同比减少 0.80%，净利润 63,059,971.04 元，同比增加 2.06%。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
因春天药用主要产品冬虫夏草纯粉片根据食药监管理部门的要求停止生产，我公司及春天药
用虽然采取了提高其他冬虫夏草类产品的生产销售、挖掘公司现有业务潜力在内等一系列措施消
除相关影响，但相关措施取得成效需要一定的时间，因此公司预计年初至下一报告期末的累计净
利润与上年同期相比可能存在较大幅度下降的情况，敬请投资者注意风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉
讼
(仲
裁)
是
诉
应诉 否
起诉 承担 讼 诉讼(仲
（被 形 诉讼(仲 诉讼(仲
(申 连带 仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)涉 裁)审理
申 成 裁)进展 裁)判决
请) 责任 裁 基本情况 及金额（万元） 结果及影
请） 预 情况 执行情况
方 方 类 响
方 计
型
负
债
及
金
额
袁璟 贤成 贤成 民 2012 年 12 月 1,000 是 一审判决
集团 矿 事 21 日因借款 贤成矿业
业、 诉 纠纷，原告向 承担
西宁 讼 深圳南山区 100%担保
国 人民法院诉 责任，我
新、 被告，由贤成 公司已上
黄贤 矿业、西宁国 诉，并申
优 新、黄贤优承 请缓交诉
担连带清偿 讼费。
责任。
广州 贤成 贤成 民 2012 年 3 月 8 2,719 是 广州市中 按《重整 执行中
靖永 集团 矿 事 日，因借款、 级人民法 计划》规
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2016 年半年度报告
投资 业、 诉 担保合同纠 院终审判 定进行清
咨询 黄贤 讼 纷，原告向广 决贤成矿 偿。
有限 优、 东省从化市 业承担本
公司 钟文 人民法院诉 金 1,100
波、 贤成集团，由 万元及利
西宁 贤成矿业、黄 息二分之
国新 贤优、钟文 一的赔偿
波、西宁国新 责任。
承担连带清
偿责任。
朱忠 黄贤 贤成 民 2012 年 4 月 9 2,600 是 广州市中 二审待开
芒 优 矿 事 日，因借款、 级人民法 庭
业、 诉 担保合同纠 院一审判
西宁 讼 纷，原告向广 决贤成矿
国 州市中级人 业承担本
新、 民法院诉黄 金
贤成 贤优，由贤成 1,348.88
集 矿业、西宁国 万元及违
团、 新、贤成集 约罚息的
钟文 团、钟文波、 担保责
波、 池智良承担 任，我公
池智 连带清偿责 司已上
良 任。 诉。
郑钦 贤成 黄贤 民 2012 年 5 月 3,753 是 深圳市福 按《重整
木 矿业 优、 事 29 日，因借 田区人民 计划》规
西宁 诉 款、担保合同 法院作出 定进行清
国 讼 纠纷，原告向 民事判决 偿。
新、 深圳市福田 后，贤成
贤成 区人民法院 矿业向深
集 诉贤成矿业， 圳市中级
团、 由黄贤优、西 人民法院
钟文 宁国新、贤成 申请再
波 集团、钟文波 审，深圳
承担连带清 市中级人
偿责任。 民法院于
2013 年
12 月 5 日
作出民事
裁定书驳
回贤成矿
业再审申
请。
周亚 西宁 贤成 民 2012 年 5 月 13,856.6667 是 2014 年 3 按《重整 原告向武
国新 矿 事 21 日，因借 月 3 日， 计划》规 汉中级人
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2016 年半年度报告
业、 诉 款、担保合同 湖北省高 定进行清 民法院申
贤成 讼 纠纷，原告向 级人民法 偿。 请执行，
集 湖北省高级 院作出民 公司提起
团、 人民法院诉 事判决， 执行异
黄贤 西宁国新，由 判决西宁 议，武汉
优 贤成矿业、贤 国新于判 中院撤销
成集团、黄贤 决生效之 执行裁
优承担连带 日起十日 定，原告
清偿责任。 内向周亚 向湖北高
偿还借款 院申请复
本金 议，湖北
8,876 万 高院驳回
元及利 其复议申
息；贤成 请。
矿业承担
连带清偿
责任。贤
成矿业向
我国最高
法院申请
再审，被
驳回。
佛山 贤成 民 2012 年 7 月 9 1,659 是 一审判决 按《重整
市金 矿业 事 日，因票据纠 贤成矿业 计划》规
恒福 诉 纷，原告向广 承担担保 定进行清
不锈 讼 州市天河人 责任。 偿。
钢有 民法院诉贤
限公 成矿业。
司
林钦 西宁 贤成 民 2012 年 7 月 6,421.10 是 深圳市中 按《重整 尚未收到
生 国新 矿 事 10 日，因借 级人民法 计划》规 其他当事
业、 诉 款、担保合同 院一审判 定进行清 人上诉通
钟文 讼 纠纷，原告向 决贤成矿 偿。 知。
波、 深圳市中级 业承担
黄贤 人民法院诉 50%的担
优 西宁国新，由 保责任。
贤成矿业、钟
文波、黄贤优
承担连带清
偿责任。
黄少 贤成 西宁 民 2012 年 5 月 11,187.3332 是 广东高级 按《重整 原告已收
龙 集团 国 事 21 日，因借 人民法院 计划》规 到相关清
新、 诉 款、担保合同 终审判决 定执行， 偿款，但
本公 讼 纠纷，原告向 贤成矿业 已清偿。 未向相关
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2016 年半年度报告
司、 深圳市中级 承担 50% 法院撤销
钟文 人民法院诉 担保责任 执行请
波、 贤成集团，由 求，公司
黄贤 西宁国新、贤 已向深圳
优 成矿业、钟文 市中级人
波、黄贤优承 民法院申
担连带清偿 请执行异
责任。 议。
广州 贤成 贤成 民 2012 年 5 月 4 1,000 是 2013 年 按《重整
汇泰 矿业 集 事 日，因借款、 12 月 31 计划》规
典当 团、 诉 担保合同纠 日，广州 定执行
行有 西宁 讼 纷，原告向广 天河区人
限公 国 州市天河区 民法院作
司 新、 人民法院诉 出一审民
黄贤 贤成矿业，由 事判决，
优 贤成集团、西 判决贤成
宁国新、黄贤 矿业承担
优承担连带 100%责
清偿责任。 任。贤成
矿业已向
广州市中
级人民法
院提起上
诉。广州
市中级人
民法院作
出终审判
决，维持
原判。
广东 广州 贤成 民 2012 年 8 月 4,107.276 是 广东省高 按《重整 已向广东
科汇 市裕 集 事 28 日，因借 级人民法 计划》规 高院申请
发展 成矿 团、 诉 款、担保合同 院终审判 定进行清 执行复
有限 业投 黄贤 讼 纠纷，原告向 决，贤成 偿。创新 议。
公司 资集 优、 广州市中级 矿业承担 矿业已向
团有 钟文 人民法院诉 租金及违 我国最高
限公 波、 广州市裕成 约金二分 法院申请
司 贤成 矿业投资集 之一的赔 再审并已
矿 团有限公司， 偿责任； 立案。
业、 由贤成集团、 创新矿业
油坑 黄贤优、钟文 承担连带
建 波、贤成矿 保证责
材、 业、油坑建 任。
创新 材、创新矿
矿 业、西宁国
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2016 年半年度报告
业、 新、梅州市联
西宁 维亚投资有
国 限公司承担
新、 连带清偿责
梅州 任。
市联
维亚
投资
有限
公司
广东 油坑 贤成 民 2012 年 8 月 12,141 是 广东省高 按《重整 已向广东
科汇 建材 集 事 28 日，因借 级人民法 计划》规 高院申请
发展 团、 诉 款、担保合同 院终审判 定进行清 执行复
有限 黄贤 讼 纠纷，原告向 决，贤成 偿。创新 议。
公司 优、 广州市中级 矿业承担 矿业已向
钟文 人民法院诉 租金及违 我国最高
波、 油坑建材，由 约金二分 法院申请
贤成 贤成集团、黄 之一的赔 再审并已
矿 贤优、钟文 偿责任； 立案。
业、 波、贤成矿 创新矿业
创新 业、创新矿 承担连带
矿 业、西宁国 保证责
业、 新、梅州市联 任。
西宁 维亚投资有
国 限公司承担
新、 连带清偿责
梅州 任。
市联
维亚
投资
有限
公司
广东 广州 贤成 民 2012 年 8 月 5,475.520833 是 广东省高 按《重整 已向广东
科汇 市久 集 事 28 日，因借 级人民法 计划》规 高院申请
发展 成矿 团、 诉 款、担保合同 院终审判 定进行清 执行复
有限 业有 黄贤 讼 纠纷，原告向 决，贤成 偿。创新 议。
公司 限公 优、 广州市中级 矿业承担 矿业已向
司 钟文 人民法院诉 租金及违 我国最高
波、 广州市久成 约金二分 法院申请
贤成 矿业有限公 之一的赔 再审并已
矿 司，由贤成集 偿责任； 立案。
业、 团、黄贤优、 创新矿业
创新 钟文波、贤成 承担连带
矿 矿业、创新矿 保证责
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2016 年半年度报告
业、 业、西宁国 任。
西宁 新、梅州市联
国 维亚投资有
新、 限公司承担
梅州 连带清偿责
市联 任。
维亚
投资
有限
公司
陈继 黄贤 贤成 民 2012 年 9 月 11,687.67 是 广州市中 拟向最高
成 优 集 事 29 日，因借 级人民法 院申请再
团、 诉 款、担保合同 院一审判 审。
西宁 讼 纠纷，原告向 决贤成矿
国 广州市中级 业承担本
新、 人民法院诉 金
贤成 黄贤优，由贤 10,000
矿业 成集团、西宁 万元及利
国新、贤成矿 息的担保
业承担连带 责任。贤
清偿责任。 成矿业已
上诉，广
东高院以
未交纳诉
讼费为由
作出按自
动撤诉裁
定。
汪发 贤成 西宁 民 2012 年 11 月 6,200 是 深圳市中 一审已判 原告已向
义 集团 国 事 1 日，因借款 院判决贤 决 深圳中院
新、 诉 合同纠纷，原 成矿业承 申请执
云尚 讼 告向深圳市 担二分之 行，公司
矿 中级人民法 一责任 已申请执
业、 院起诉贤成 行异议。
华阳 集团，由西宁
煤 国新、云尚矿
业、 业、华阳煤
华阳 业、华阳森林
森林 矿业、贤成矿
矿 业承担连带
业、 清偿责任。
贤成
矿业
张志 西宁 黄贤 民 2012 年 8 月 4 10,612 是 深圳市中 一审已判
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2016 年半年度报告
明、 国新 优、 事 日，因民间借 院判决贤 决
郑伟 钟文 诉 贷纠纷，原告 成矿业承
波、 讼 向深圳市中 担二分之
贤成 级人民法院 一责任
集 起诉西宁国
团、 新，由黄贤
云贵 优、钟文波、
矿 贤成集团、云
业、 贵矿业、云尚
云尚 矿业、光富矿
矿 业、华阳煤
业、 业、华阳森林
光富 矿业、贤成矿
矿 业、创新矿业
业、 承担连带清
华阳 偿责任。
煤
业、
华阳
森林
矿
业、
贤成
矿
业、
创新
矿业
中国 光富 贤成 民 2012 年 11 月 9,716.5782 是 重庆高院 依据重庆 民生银行
民生 矿业 矿 事 5 日，因借款 判决原告 高院判决 重庆分行
银行 业、 诉 合同纠纷，原 有权就拍 清偿。 拟申请再
股份 云贵 讼 告向重庆市 卖贤成矿 审，尚未
有限 矿 高级人民法 业持有的 收到开庭
公司 业、 院起诉光富 光富矿业 通知。
重庆 云尚 矿业，由贤成 80%的股
分行 矿 矿业、云贵矿 权所得壹
业、 业、云尚矿 万元价款
华阳 业、华阳森林 优先受偿
森林 矿业、西宁国
矿 新、黄贤优承
业、 担连带清偿
西宁 责任。
国
新、
黄贤
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2016 年半年度报告
优
清远 广州 贤成 民 2013 年 5 月 6,814.06 是 广州市中 二审已裁 清远蓝
市篮 星光 集 事 16 日，因债权 级人民法 定 网向广州
网广 置业 团、 诉 转让纠纷，原 院一审判 中院申请
告传 有限 西宁 讼 告向广州中 决，贤成 执行，公
播有 公司 国 级人民法院 矿业、创 司申请执
限公 新、 起诉广州星 新矿业已 行异议，
司 黄贤 光置业有限 提起上 广州中院
优、 公司，由贤成 诉。广东 驳回，公
钟文 集团、西宁国 高院以贤 司向广东
波、 新、黄贤优、 成矿业未 高院申请
贤成 钟文波、贤成 交纳上诉 复议。
矿 矿业、油坑建 费为由裁
业、 材、创新矿 定按自动
油坑 业、梅州市联 撤诉处理
建 维亚投资有
材、 限公司承担
创新 连带清偿责
矿 任。
业、
梅州
市联
维亚
投资
有限
公司
康保 贤成 贤成 民 2013 年 6 月 8,900 是 贤成矿业 一审待开
环亚 集团 矿 事 19 日，原告诉 提出管辖 庭。
安全 业、 诉 贤成集团，由 权异议
防范 黄贤 讼 贤成矿业、黄 后，广州
技术 优 贤优承担连 市中级人
（北 带清偿责任。 民法院裁
京） 定移送西
有限 宁中院审
公司 理。
芦朝 贤成 贤成 民 2013 年 6 月 8,400 是 贤成矿业 一审待开
谊 集团 矿 事 19 日，原告诉 提出管辖 庭。
业、 诉 贤成集团，由 权异议
黄贤 讼 贤成矿业、黄 后，广州
优 贤优承担连 市中级人
带清偿责任。 民法院裁
定移送西
宁中院审
理。
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2016 年半年度报告
池智 黄贤 贤成 民 原告因借款、 68,042.3377 是 一审判决 按《重整 原告向广
良 优 集 事 担保合同纠 贤成矿业 计划》规 州海事法
团、 诉 纷，向广东省 承担 50% 定进行清 院申请执
西宁 讼 高级人民法 责任，贤 偿。 行并冻结
国 院诉黄贤优， 成矿业向 公司所持
新、 由贤成集团、 最高院提 有春天药
贤成 西宁国新、贤 起上诉， 用股权，
矿业 成矿业承担 最高院以 公司已支
连带清偿责 贤成矿业 付清偿款
任 未交纳诉 项并已提
讼费为由 起执行异
裁定按自 议申请。
动撤诉处
理。
陈汝 贤成 民 2012 年 11 月 18,005.342451 是 已判决贤 原告二审
平 集 事 30 日，原告向 成矿业不 已上诉。
团、 诉 广州市中级 承担赔偿
西宁 讼 人民法院起 责任
国 诉贤成集团、
新、 西宁国新、贤
贤成 成矿业。
矿业
林伟 西宁 民 2013 年 6 月 12,000 是 广州中院 尚未收到
涛 国 事 20 日，原告向 移送西宁 其他当事
新、 诉 深圳市中级 中院审 人上诉的
贤成 讼 人民法院起 理，西宁 材料。
矿 诉西宁国新、 中院判决
业、 贤成矿业、钟 承担三分
钟文 文波、黄贤 之一责任
波、 优、贤成集
黄贤 团。
优、
贤成
集团
佛山 贤成 民 2013 年 7 月 2,389.813496 是 已开庭审 一审待判
市源 矿业 事 12 日，原告向 理，尚未 决。
恒发 诉 广州市天河 判决。
贸易 讼 区人民法院
有限 起诉贤成矿
公司 业。
王晓 贤成 黄贤 民 2012 年 12 月 1,300 是 已开庭审 尚未判 一审待判
斌 集团 优、 事 18 日，原告向 理，尚未 决。 决
贤成 诉 广州市天河 判决。
矿 讼 区人民法院
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2016 年半年度报告
业、 起诉贤成集
西宁 团，由黄贤
国新 优、贤成矿
业、西宁国新
承担连带清
偿责任。
广东 广州 贤成 民 2012 年 12 月 13,110.999884 是 一审判决 二审已裁 广东科汇
科汇 新成 矿 事 28 日，原告向 贤成矿业 定 向广州中
发展 业、 诉 广州市中级 承担全部 院申请执
有限 黄贤 讼 人民法院起 责任，公 行，公司
公司 优、 诉广州新成， 司、创新 申请执行
钟文 由贤成矿业、 矿业已提 异议，广
波、 黄贤优、钟文 起上诉， 州中院驳
贤成 波、贤成集 广东高院 回执行异
集 团、广东油 以贤成矿 议，公司
团、 坑、创新矿 业未交纳 向广东高
广东 业、西宁国 上诉费为 院申请复
油 新、梅州市联 由裁定按 议。
坑、 维亚投资有 自动撤诉
创新 限公司承担 处理
矿 连带清偿责
业、 任。
西宁
国
新、
梅州
市联
维亚
投资
有限
公司
王晓 黄贤 贤成 民 2013 年 1 月 5 3,998.97 是 已开庭审 一审待判
丹 优 集 事 日，原告向广 理，尚未 决。
团、 诉 州市越秀区 判决。
西宁 讼 人民法院起
国 诉黄贤优，由
新、 贤成集团、西
贤成 宁国新、贤成
矿业 矿业承担连
带清偿责任。
韩雪 贤成 贤成 民 原告向广西 14,107 是 2014 年 7 贤成矿业
松 集 矿 事 梧州市中级 月 1 日二 已申请再
团、 业、 诉 人民法院起 审广西高 审。最高
西宁 创新 讼 诉贤成集团、 院判决维 院驳回相
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2016 年半年度报告
国新 矿 西宁国新，由 持原判， 关再审申
业、 贤成矿业、创 贤成集 请。
广州 新矿业、广州 团、西宁
裕成 裕成公司承 国新偿还
公司 担连带清偿 本金
责任。 10,000
万元及同
期同类贷
款利率的
四倍利
息，由贤
成矿业、
创新矿
业、广州
裕成公司
承担连带
偿还责
任。
韩雪 贤成 贤成 民 原告向广西 2,807 是 2014 年 7 贤成矿业
松 集 矿 事 梧州市中级 月 1 日二 已申请再
团、 业、 诉 人民法院起 审广西高 审。最高
西宁 创新 讼 诉贤成集团、 院判决维 院驳回贤
国新 矿业 西宁国新，由 持原判， 成矿业的
贤成矿业、创 贤成集 再审申
新矿业承担 团、西宁 请。
连带清偿责 国新偿还
任。 本金
2,000 万
元及同期
同类贷款
利率的四
倍利息，
由贤成矿
业、创新
矿业承担
连带偿还
责任。
韩雪 西宁 民 原告韩雪松 1,775 是 2014 年 7 贤成矿业
松 国 事 向广西梧州 月 1 日二 已申请再
新、 诉 市中级人民 审广西高 审。最高
创新 讼 法院起诉西 院判决维 院驳回贤
矿业 宁国新、创新 持原判， 成矿业的
矿业。 西宁国 再审申
新、创新 请。
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2016 年半年度报告
矿业偿还
本金
1,300 万
元及同期
同类贷款
利率的四
倍利息。
韩雪 西宁 民 原告韩雪松 5,458 是 2014 年 7 贤成矿业
松 国 事 向广西梧州 月 1 日二 已申请再
新、 诉 市中级人民 审广西高 审。最高
创新 讼 法院起诉西 院判决维 院驳回贤
矿业 宁国新、创新 持原判， 成矿业的
矿业。 西宁国 再审申请
新、创新
矿业偿还
本金
4,060 万
元及同期
同类贷款
利率的四
倍利息。
春天 王 无 民 因被告在网 507 否 一审已判 一审判决
药用 海、 事 络发布虚假 决。
北京 诉 信息，对春天 被告王海
微梦 讼 药用名誉造 在本判决
创科 成侵害，原告
网络 向西宁中院 生效之日
技术 起诉。被告提 起立即停
有限 出管辖权异
公司 议。西宁中院 止发表侵
于 2015 年 3 害原告名
月 3 日作出裁
定，驳回被告 誉权的失
对本案管辖 实言论、
权提出的异
议。 删除其针
对原告全
部失实言
论；在新
浪新闻中
心刊登声
25 / 123
2016 年半年度报告
明，向原
告赔礼道
歉；向原
告赔偿经
济 损 失
121000
元；被告
北京微梦
创科网络
技术有限
公司在本
判决生效
之日起立
即采取删
除、屏蔽、
断开链接
等必要措
施，停止
王海发表
侵害原告
名誉权的
失 实 言
论。
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
报告期内公司无新增担保。原贤成矿业于 2013 年 6 月经西宁市中级人民法院裁定进行破产重
整，西宁市中级人民法院并于 2013 年 12 月裁定执行《重整计划》。根据《重整计划》规定，原
贤成矿业遗留对外担保事项依据已确认、暂缓确认、不确认、已知未申报的债权情况，按《重整
计划》中的偿债比例进行了债务预留、计提预计负债。
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺
时履行应 及时履
承诺类 承诺 承诺内 时间 是否有履 是否及时
承诺背景 说明未完 行应说
型 方 容 及期 行期限 严格履行
成履行的 明下一
限
具体原因 步计划
与重大资产 盈利预 西藏 春天药用 2014 是 是
重组相关的 测及补 荣恩、 2014 年 年到
度、2015
承诺 偿 肖融、 2017
年度、2016
新疆 年度、2017 年
泰达、 年度实现
卢义 的经审计
萍、新 的税后净
疆益 利润不低
于
通、上
31,827.64
海盛 万元，
基、上 36,337.56
海中 万元，
登 39,753.54
万元，
42,656.57
万元，上述
净利润以
扣除非经
常性损益
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2016 年半年度报告
后归属于
母公司股
东的净利
润为计算
依据。
股份限 西藏 西藏荣恩、 2015 是 是
售 荣恩、 肖融、新疆 年到
泰达承诺
肖融、 2018
自新增股
新疆 份上市之 年
泰达、 日起 36 个
卢义 月不转让；
萍、新 卢义萍、新
疆益 疆益通、上
海盛基、上
通、上
海中登承
海盛 诺自新增
基、上 股份上市
海中 之日起 12
登 个月不转
让，之后在
2015 年承
诺利润实
现后可解
禁所获股
份的 35%，
2016 年承
诺利润实
现后可再
解禁所获
股份的
35%，2017
年承诺利
润实现后
可再解禁
所获股份
的 30%。
解决同 西藏 （1）在本 是 是
业竞争 荣恩、 次重组完
成前，本人
肖融、
（或本公
张雪 司）及本人
峰 （或本公
司）控制的
其他企业
与上市公
司及其子
公司不存
在同业竞
争。
（2）本人
（或本公
司）承诺在
本次重组
完成后，在
对上市公
司拥有控
制权期间，
本人（或本
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2016 年半年度报告
公司）将严
格遵守国
家有关法
律、法规、
规范性法
律文件的
规定，不会
直接或间
接从事与
上市公司
及其所控
制的企业
相同、相似
并构成竞
争的业务，
亦不会直
接或间接
拥有与上
市公司及
其所控制
的企业从
事相同、相
似并构成
竞争的业
务的其他
企业、组
织、经济实
体的绝对
或相对的
控制权。
（3）本人
（或本公
司）将通过
对所控制
的其他企
业的控制
权，促使该
等企业按
照同样的
标准遵守
上述承诺。
（4）若违
反上述声
明及承诺，
本人（或本
公司）将承
担相应的
法律责任，
包括但不
限于由此
给上市公
司及其他
中小股东
造成的全
部损失。
解决关 西藏 一、控股股 是 是
联交易 荣恩、 东西藏荣
恩科技有
肖融
限公司作
30 / 123
2016 年半年度报告
出如下承
诺：
“1、本次
交易完成
后，本公司
及本公司
控制的其
他企业将
尽量避免
或减少与
上市公司
及其子公
司之间产
生关联交
易事项；对
于确有必
要且不可
避免的关
联业务往
来或交易，
本公司承
诺将在平
等、自愿的
基础上，按
照公平、公
允和等价
有偿的原
则进行，交
易价格将
按照市场
公认的合
理价格确
定。
2、本公司
不会利用
控股股东
地位及影
响谋求上
市公司在
业务合作
等方面给
予优于市
场第三方
的权利；不
利用实际
控制和股
东地位及
影响谋求
与上市公
司达成交
易的优先
权利。
3、本公司
将严格遵
守上市公
司章程等
规范性文
件中关于
关联交易
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2016 年半年度报告
事项的回
避规定，所
涉及的关
联交易均
按照规定
的决策程
序进行，并
将履行合
法程序、及
时对关联
交易事项
进行信息
披露；不利
用关联交
易转移、输
送利润，损
害上市公
司及其他
股东的合
法权益。
4、如本公
司未履行
或未适当
履行上述
承诺，本公
司将对因
此给上市
公司及其
相关股东
造成的一
切损失和
后果承担
赔偿责
任。”
二、实际控
制人肖融
作出如下
承诺：
“1、本次
交易完成
后，本人、
西藏荣恩
及本人控
制的其他
企业将尽
量避免或
减少与上
市公司及
其子公司
之间产生
关联交易
事项；对于
确有必要
且不可避
免的关联
业务往来
或交易，本
人承诺将
在平等、自
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2016 年半年度报告
愿的基础
上，按照公
平、公允和
等价有偿
的原则进
行，交易价
格将按照
市场公认
的合理价
格确定。
2、本人、
西藏荣恩
不会利用
控股股东、
实际控制
人地位及
影响谋求
上市公司
在业务合
作等方面
给予优于
市场第三
方的权利；
不利用实
际控制和
股东地位
及影响谋
求与上市
公司达成
交易的优
先权利。
3、本人将
严格遵守
上市公司
章程等规
范性文件
中关于关
联交易事
项的回避
规定，所涉
及的关联
交易均按
照规定的
决策程序
进行，并将
履行合法
程序、及时
对关联交
易事项进
行信息披
露；不利用
关联交易
转移、输送
利润，损害
上市公司
及其他股
东的合法
权益。
4、如本人
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2016 年半年度报告
未履行或
未适当履
行上述承
诺，本人将
对因此给
上市公司
及其相关
股东造成
的一切损
失和后果
承担赔偿
责任。”
解决关 新疆 一、持股 是 是
联交易 泰达、 5%以上股
东新疆泰
张雪
达、控股股
峰 东西藏荣
恩的参股
股东张雪
峰作出如
下承诺：
“1、本次
交易完成
后，本公司
/本人及本
公司/本人
控制的其
他企业将
尽量避免
或减少与
上市公司
及其子公
司之间产
生关联交
易事项；对
于确有必
要且不可
避免的关
联业务往
来或交易，
本公司/本
人承诺将
在平等、自
愿的基础
上，按照公
平、公允和
等价有偿
的原则进
行，交易价
格将按照
市场公认
的合理价
格确定。
2、本公司/
本人不会
利用股东
地位及影
响谋求上
市公司在
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2016 年半年度报告
业务合作
等方面给
予优于市
场第三方
的权利；不
利用股东
地位及影
响谋求与
上市公司
达成交易
的优先权
利。
3、本公司/
本人将严
格遵守上
市公司章
程等规范
性文件中
关于关联
交易事项
的回避规
定，所涉及
的关联交
易均按照
规定的决
策程序进
行，并将履
行合法程
序、及时对
关联交易
事项进行
信息披露；
不利用关
联交易转
移、输送利
润，损害上
市公司及
其他股东
的合法权
益。
4、如本公
司/本人未
履行或未
适当履行
上述承诺，
本公司/本
人将对因
此给上市
公司及其
相关股东
造成的一
切损失和
后果承担
赔偿责
任。”
其他承诺 其他 西藏 在其目前 2015
荣恩、 所持有我 年7月
公司股份
肖融、 13 日
限售期内
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2016 年半年度报告
新疆 不以任何
泰达 方式减持
其所持有
的我公司
股票，同时
公司控股
股东、实际
控制人拟
在本日起
择机通过
二级市场
适当增持
我公司股
票，并承诺
该部分新
增持股票
自增持之
日起六个
月内不减
持。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经 2016 年 6 月 15 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，续聘瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2016 年度审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和
中国证监会、上交所上市公司治理的规范性文件要求，加强内控体系建设，完善各项内部管理规
章制度，强化信息披露管理工作，增强对相关制度的执行力度，努力提升公司治理水平。公司股
东大会、董事会、监事会和经营层能依法独立运作、科学决策，公司董事、监事以及高级管理人
员能诚信、勤勉地履行职责，不断提高规范运作意识，促进公司规范运作与健康发展，切实维护
了公司利益和广大股东的合法权益。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2016 年 4 月 28 日召开的公司第六届董事会第十七次会议和 2016 年 6 月 15 日召开的公司 2015
年年度股东大会审议通过了关于拟回购注销公司发行股份购买资产部分股票的议案，公司拟根据
开展“重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易”重大资产重组期间与西藏荣恩等七名股份
发行对象签署的《发行股份购买资产之利润补偿协议》相关承诺及利润，以及本次重大资产重组
注入资产 2015 年度利润实现情况，回购并注销西藏荣恩等七名股份发行对象合计持有的公司
2,729,916 股股票（详见公司 2016-035 号公告）。相关股份回购注销工作目前正在进行中，该工
作完成后，我公司总股本将发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 45,677
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数 比例 持有有限售条件 股东性
股份 数量
（全称） 内增减 量 (%) 股份数量 质
状态
西藏荣恩 344,430,183 50.04 344,430,183 36,250,000 境内非
科技有限 质押 国有法
公司 人
肖融 71,570,571 10.40 71,570,571 境内自
无
然人
新疆泰达 48,703,920 7.08 48,703,920 境内非
新源股权 国有法
无
投资有限 人
公司
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2016 年半年度报告
青海省国 14,886,200 2.16 0 国有法
有资产投 人
无
资管理有
限公司
卢义萍 9,641,703 1.40 9,641,703 境内自
无
然人
上海镕顺 8,000,000 1.16 0 境内非
投资管理 国有法
无
中心（有限 人
合伙）
新疆益通 7,196,248 1.05 7,196,248 境内非
投资有限 无 国有法
合伙企业 人
上海盛基 4,903,514 0.71 4,903,514 4,903,514 境内非
创业投资 质押 国有法
有限公司 人
长江证券 -75,100 4,401,033 0.64 0 未知
股份有限 未知
公司
上海中登 2,942,122 0.43 2,942,122 2,942,122 境内非
投资管理 质押 国有法
事务所 人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
青海省国有资产投资管 14,886,200 14,886,200
人民币普通股
理有限公司
上海镕顺投资管理中心 8,000,000 8,000,000
人民币普通股
（有限合伙）
长江证券股份有限公司 4,401,033 人民币普通股 4,401,033
张寿清 2,586,911 人民币普通股 2,586,911
中国建设银行股份有限 2,020,756 2,020,756
公司－华夏优势增长混 人民币普通股
合型证券投资基金
魏捷 1,938,800 人民币普通股 1,938,800
陈高琪 1,311,999 人民币普通股 1,311,999
冯敬忠 999,700 人民币普通股 999,700
博时价值增长证券投资 863,323 863,323
人民币普通股
基金
深圳市华银精治资产管 700,000 700,000
理有限公司－凡得幸福 人民币普通股
轮动基金
上述股东关联关系 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为表姐妹关系。
或一致行动的说明 除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先 无
股股东及持股数量
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股东 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交
序号 限售条件
名称 件股份数量 易情况
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2016 年半年度报告
新增可
上市交
可上市交易时间
易股份
数量
1 西藏荣恩科技有 344,430,183 2018 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
限公司 起 36 个月不转让
2 肖融 71,570,571 2018 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
起 36 个月不转让
3 新疆泰达新源股 48,703,920 2018 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
权投资有限公司 起 36 个月不转让
4 卢义萍 9,641,703 2016 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
2017 年 3 月 25 日 起 12 个月不转让，之
2018 年 3 月 25 日 后在 2015 年承诺利
润实现后可解禁所获
股份的 35%，2016 年
承诺利润实现后可再
解禁所获股份的 35%，
2017 年承诺利润实现
后可再解禁所获股份
的 30%
5 新疆益通投资有 7,196,248 2016 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
限合伙企业 2017 年 3 月 25 日 起 12 个月不转让，之
2018 年 3 月 25 日 后在 2015 年承诺利
润实现后可解禁所获
股份的 35%，2016 年
承诺利润实现后可再
解禁所获股份的 35%，
2017 年承诺利润实现
后可再解禁所获股份
的 30%
6 上海盛基创业投 4,903,514 2016 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
资有限公司 2017 年 3 月 25 日 起 12 个月不转让，之
2018 年 3 月 25 日 后在 2015 年承诺利
润实现后可解禁所获
股份的 35%，2016 年
承诺利润实现后可再
解禁所获股份的 35%，
2017 年承诺利润实现
后可再解禁所获股份
的 30%
7 上海中登投资管 2,942,122 2016 年 3 月 25 日 自新增股份上市之日
理事务所 2017 年 3 月 25 日 起 12 个月不转让，之
2018 年 3 月 25 日 后在 2015 年承诺利
润实现后可解禁所获
股份的 35%，2016 年
承诺利润实现后可再
解禁所获股份的 35%，
2017 年承诺利润实现
后可再解禁所获股份
的 30%
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2016 年半年度报告
上述股东关联关系或一 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为表姐
致行动的说明 妹关系。除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 863,086,633.34 452,471,499.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 148,625,160.22 54,416,301.14
预付款项 56,521,115.37 10,491,680.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,397,253.29 23,822,526.25
买入返售金融资产
存货 583,982,027.18 683,477,245.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,721,955.85 536,158,146.76
流动资产合计 1,709,334,145.25 1,760,837,399.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 110,908,516.53 94,016,318.15
在建工程 270,900.00 2,928,918.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
42 / 123
2016 年半年度报告
无形资产 215,537,363.56 228,270,518.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,299,046.09 21,231,893.90
递延所得税资产 3,006,929.57 5,699,754.47
其他非流动资产
非流动资产合计 349,022,755.75 352,147,404.14
资产总计 2,058,356,901.00 2,112,984,803.71
流动负债：
短期借款 102,636.16 102,636.16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,324,822.52 15,111,222.00
预收款项 7,001,178.82 29,177,945.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 653,493.96 2,067,995.21
应交税费 8,009,089.53 75,013,318.87
应付利息
应付股利
其他应付款 56,631,025.05 58,164,295.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,722,246.04 179,637,413.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 158,305,406.36 168,225,184.78
递延收益 6,555,833.27 6,738,333.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 164,861,239.63 174,963,518.06
负债合计 245,583,485.67 354,600,931.66
43 / 123
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 688,314,013.00 688,314,013.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 133,160,722.68 133,160,722.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 106,583,374.06 106,583,374.06
一般风险准备
未分配利润 880,981,997.12 826,716,429.74
归属于母公司所有者权益合计 1,809,040,106.86 1,754,774,539.48
少数股东权益 3,733,308.47 3,609,332.57
所有者权益合计 1,812,773,415.33 1,758,383,872.05
负债和所有者权益总计 2,058,356,901.00 2,112,984,803.71
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 32,727,955.80 32,669,199.07
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,322,742.35 28,322,742.35
预付款项 1,024,703.56 805,723.56
应收利息
应收股利
其他应收款 19,353,346.87 30,718,557.72
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,371,301.51 1,161,940.14
流动资产合计 82,800,050.09 93,678,162.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
投资性房地产
固定资产 127,094.64 130,457.80
在建工程
工程物资
44 / 123
2016 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,920,127,094.64 3,920,130,457.80
资产总计 4,002,927,144.73 4,013,808,620.64
流动负债：
短期借款 102,636.16 102,636.16
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,302,081.67 11,201.67
预收款项 190,436.38 190,436.38
应付职工薪酬 586,551.82 927,470.72
应交税费 448,173.21 380,419.90
应付利息
应付股利
其他应付款 8,154,594.00 1,463,578.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,784,473.24 3,075,742.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 158,305,406.36 168,225,184.78
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 158,305,406.36 168,225,184.78
负债合计 169,089,879.60 171,300,927.75
所有者权益：
股本 688,314,013.00 688,314,013.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,768,939,841.86 5,768,939,841.86
45 / 123
2016 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
未分配利润 -2,639,405,302.11 -2,630,734,874.35
所有者权益合计 3,833,837,265.13 3,842,507,692.89
负债和所有者权益总计 4,002,927,144.73 4,013,808,620.64
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 256,070,228.48 542,368,423.41
其中：营业收入 256,070,228.48 542,368,423.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 201,345,485.25 470,879,283.92
其中：营业成本 121,749,744.19 270,196,369.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,841,192.21 5,283,079.80
销售费用 24,681,275.31 151,025,991.31
管理费用 48,837,207.79 38,483,029.25
财务费用 -1,754,611.70 2,264,716.34
资产减值损失 4,990,677.45 3,626,098.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,425,086.38 2,447,164.27
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,149,829.61 73,936,303.76
加：营业外收入 623,236.86 253,337.57
其中：非流动资产处置利得 15,788.00
减：营业外支出 16,837.84 278,516.91
其中：非流动资产处置损失 16,837.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,756,228.63 73,911,124.42
减：所得税费用 12,366,685.35 13,609,444.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,389,543.28 60,301,680.36
归属于母公司所有者的净利润 54,265,567.38 60,180,206.19
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2016 年半年度报告
少数股东损益 123,975.90 121,474.17
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 54,389,543.28 60,301,680.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,265,567.38 60,180,206.19
归属于少数股东的综合收益总额 123,975.90 121,474.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0788 0.1022
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0788 0.1022
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,010,932.98
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 9,686,208.34 4,587,709.57
财务费用 -57,552.12 273,243.48
资产减值损失 52,704.52 536,258,879.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,506,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
47 / 123
2016 年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,670,427.76 -539,613,832.73
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,670,427.76 -539,613,832.73
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,670,427.76 -539,613,832.73
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -8,670,427.76 -539,613,832.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 179,110,744.59 651,410,885.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48 / 123
2016 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,887,570.07 31,006,151.90
经营活动现金流入小计 184,998,314.66 682,417,037.05
购买商品、接受劳务支付的现金 43,128,642.16 245,809,399.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,307,629.71 39,268,288.15
支付的各项税费 104,349,945.98 95,501,599.53
支付其他与经营活动有关的现金 87,876,617.22 162,522,376.99
经营活动现金流出小计 261,662,835.07 543,101,664.61
经营活动产生的现金流量净额 -76,664,520.41 139,315,372.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,425,086.38 941,164.27
处置固定资产、无形资产和其他长 39,660.00 42,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00 120,000,000.00
投资活动现金流入小计 701,464,746.38 120,983,164.27
购建固定资产、无形资产和其他长 24,242,411.22 5,525,966.51
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 24,242,411.22 255,525,966.51
投资活动产生的现金流量净额 677,222,335.16 -134,542,802.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 99,422,622.60
筹资活动现金流入小计 129,422,622.60
偿还债务支付的现金 231,072,664.88
分配股利、利润或偿付利息支付的 2,557,833.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,589,388.26
筹资活动现金流出小计 250,219,886.47
49 / 123
2016 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -120,797,263.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 600,557,814.75 -116,024,693.67
加：期初现金及现金等价物余额 130,268,954.30 256,282,242.42
六、期末现金及现金等价物余额 730,826,769.05 140,257,548.75
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,610,048.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,197,062.99 159,878.97
经营活动现金流入小计 19,197,062.99 17,769,926.97
购买商品、接受劳务支付的现金 59,999,760.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,065,564.57
支付的各项税费 332,097.41 288,562.47
支付其他与经营活动有关的现金 16,797,963.46 5,756,286.90
经营活动现金流出小计 19,195,625.44 66,044,609.37
经营活动产生的现金流量净额 1,437.55 -48,274,682.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,072,664.88
分配股利、利润或偿付利息支付的 432,388.89
50 / 123
2016 年半年度报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,589,388.26
筹资活动现金流出小计 18,094,442.03
筹资活动产生的现金流量净额 -18,094,442.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,437.55 -66,369,124.43
加：期初现金及现金等价物余额 466,653.96 99,422,622.60
六、期末现金及现金等价物余额 468,091.51 33,053,498.17
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
51 / 123
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
少数股东权益
其他权益工具 计
其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年期末余额 688,314,0 133,160,72 106,583,37 826,716,42 3,609,332.57 1,758,383,872
13.00 2.68 4.06 9.74 .05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 688,314,0 133,160,72 106,583,37 826,716,42 3,609,332.57 1,758,383,872
13.00 2.68 4.06 9.74 .05
三、本期增减变动金额（减少以 54,265,567 123,975.90 54,389,543.28
“－”号填列） .38
（一）综合收益总额 54,265,567 123,975.90 54,389,543.28
.38
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 688,314,0 133,160,72 106,583,37 880,981,99 3,733,308.47 1,812,773,415
13.00 2.68 4.06 7.12 .33
52 / 123
2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
少数股东权益
其他权益工具 计
其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年期末余额 489,388,26 404,944,51 97,132,459 478,591,35 2,895,824.44 1,472,952,408
1.00 1.77 .20 2.15 .56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 489,388,26 404,944,51 97,132,459 478,591,35 2,895,824.44 1,472,952,408
1.00 1.77 .20 2.15 .56
三、本期增减变动金额（减少以 198,925,75 -271,783,7 9,450,914. 348,125,07 713,508.13 285,431,463.4
“－”号填列） 2.00 89.09 86 7.59 9
（一）综合收益总额 357,575,99 713,508.13 358,289,500.5
2.45 8
（二）所有者投入和减少资本 198,925,75 -271,783,7 -72,858,037.0
2.00 89.09 9
1．股东投入的普通股 198,925,75 -271,783,7 -72,858,037.0
2.00 89.09 9
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,450,914. -9,450,914
86 .86
1．提取盈余公积 9,450,914. -9,450,914
86 .86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 688,314,01 133,160,72 106,583,37 826,716,42 3,609,332.57 1,758,383,872
3.00 2.68 4.06 9.74 .05
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
53 / 123
2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 688,314,013.0 5,768,939,84 15,988,712.3 -2,630,734,8 3,842,507,69
0 1.86 8 74.35 2.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 688,314,013.0 5,768,939,84 15,988,712.3 -2,630,734,8 3,842,507,69
0 1.86 8 74.35 2.89
三、本期增减变动金额（减少以“－” -8,670,427.7 -8,670,427.7
号填列） 6 6
（一）综合收益总额 -8,670,427.7 -8,670,427.7
6 6
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 688,314,013.0 5,768,939,84 15,988,712.3 -2,639,405,3 3,833,837,26
0 1.86 8 02.11 5.13
54 / 123
2016 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具
所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 198,925,752.0 2,361,817,49 15,988,712.3 -2,087,972,5 488,759,393.
0 1.12 8 62.35 15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 198,925,752.0 2,361,817,49 15,988,712.3 -2,087,972,5 488,759,393.
0 1.12 8 62.35 15
三、本期增减变动金额（减少以“－” 489,388,261.0 3,407,122,35 -542,762,312 3,353,748,29
号填列） 0 0.74 .00 9.74
（一）综合收益总额 -542,762,312 -542,762,312
.00 .00
（二）所有者投入和减少资本 489,388,261.0 3,407,122,35 3,896,510,61
0 0.74 1.74
1．股东投入的普通股 489,388,261.0 3,407,122,35 3,896,510,61
0 0.74 1.74
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 688,314,013.0 5,768,939,84 15,988,712.3 -2,630,734,8 3,842,507,69
0 1.86 8 74.35 2.89
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：于鑫 会计机构负责人：于鑫
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
青海春天药用资源科技股份有限公司（原青海贤成矿业股份有限公司）以下简称“本公司”），
于 1998 年 8 月 25 日经青海省人民政府以“青股审[1998]第 004 号”文批准，由西宁市国新投资
控股有限公司（以下简称“西宁国新”）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁
实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。
于 1998 年 8 月 28 日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为 75,000,000 元。2001 年 3
月 9 日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23 号”文批复，同意本公司首次公开向
社会公众发行人民币普通股 35,000,000 股，每股面值 1 元，发行价格为 5.68 元/股，此次发行后
的股本为 110,000,000 元。
2004 年 5 月 26 日，经本公司 2003 年度股东大会审议通过以 2003 年 12 月 31 日股本为基数，
实施资本公积转增股本方案，每 10 股转增 10 股，于 2004 年 7 月 19 日实施完成，股本变更为
220,000,000 元。2005 年 4 月 20 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过以 2004 年 12 月 31 日股
本总数 220,000,000 股为基数，实施资本公积转增股本方案，每 10 股转增 3 股，于 2005 年 5 月
12 日实施完成，股本变更为 286,000,000 元。2006 年 11 月 6 日，本公司股东大会审议通过股权
分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，流通
股股东每持有 10 股获得 2.24 股的转增股份。转增后股本变更为 306,384,000 元。
2010 年 12 月 31 日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司
向西宁市国新投资控股有限公司、张邻发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1944 号），
核准本公司向西宁国新发行 140,902,333 股、张邻发行 6,043,463 股人民币普通股股份购买相关
资产，本次发行新股后的股本总额为 453,329,796 股。2011 年 8 月 12 日，本公司 2011 年度临时
股东大会审议通过以 2011 年 6 月 30 日股本总数 453,329,796 股为基数，实施资本公积转增股本
方案，每 10 股转增 5 股，股本变更为 679,994,694 元。
2011 年 11 月 11 日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1804 号），核准本公司非公开发行不超过 26,226.73
万股新股，本次发行新股后的股本总额为 942,261,994 股。2012 年 6 月 15 日，本公司 2012 年第
一次临时股东大会审议通过以 2011 年 12 月 31 日股本总数 942,261,994 股为基数，实施资本公积
转增股本方案，每 10 股转增 7 股，股本变更为 1,601,845,390 元。
根据大柴旦粤海化工有限公司（债权人）申请，西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）
于 2013 年 6 月 18 日以（2013）宁民二破字第 002-1 号《民事裁定书》裁定本公司破产重整，2013
年 12 月 18 日本公司召开第二次债权人会议，出资人及债权人表决通过《重整计划草案》。西宁
中院于 2013 年 12 月 20 日以（2013）宁民二破字第 002-5 号《民事裁定书》裁定批准本公司重整
计划。西宁中院于 2014 年 7 月 21 日以（2013）宁民二破字第 002-10 号《民事裁定书》裁定本公
司破产重整程序终结。
本公司完成权益调整方案中的缩股及股票让渡方案，股本由 1,601,845,390 股缩股至
198,925,752 股。股东让渡股票 23,872,317 股，其中：22,886,200 股股票转让给青海省国有资产
投资管理有限公司。
根据本公司 2014 年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕
234 号《关于核准青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组及向西藏荣恩科技有限公司等发行股
份购买资产的批复》，本公司发行 489,388,261 股股份，以向西藏荣恩科技有限公司、肖融、新
疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公
司、上海中登投资管理事务所购买所持有的青海春天药用资源科技利用有限公司 99.8034%的股权。
发行后本公司股本变更为 688,314,013.00 元，其中：西藏荣恩科技有限公司持股比例为 50.04%，
为本公司控股股东。
本公司统一社会信用代码：91630000710402282C，法定代表人：张雪峰；注册地：青海省西
宁经济技术开发区东新路 1 号；经营范围：青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销
售及咨询服务；其他生物资源开发利用；矿产品加工、销售；经济信息咨询服务；实业投资及开
发。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 3 日决议批准报出。
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2. 合并财务报表范围
本期纳入合并报表范围的子公司 1 户，主体为：
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
青海春天药用资源科
西宁市 西宁市 中藏药收购、加工 99.8034 反向购买
技利用有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令
第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
2016 年 3 月 31 日，春天药用根据青海省食药监局《关于停止冬虫夏草纯粉片产品停止试点
有关事宜的通知》的要求，停止了主要产品冬虫夏草纯粉片的生产，公司及春天药用面临着较大
的经营风险。为最大程度地化解公司所面临的风险、保障公司的可持续发展，我公司根据董事会
决议精神，制订了如下措施并予以实施：
（1）公司控股股东拟将其全资子公司三普药业有限公司生产的虫草五味颗粒、虫草参
芪膏、虫草参芪口服液、健肾益肺颗粒、健肾益肺口服液、利肺片等六种以冬虫夏草为原料的药
品全国总经销权授权给春天药用使用，春天药用也拟充分利用自身在冬虫夏草行业多年的研发、
销售优势与三普药业开展相关合作。
(2)春天药用加强其他冬虫夏草产品的生产和销售工作，扩大产品销售、增加市场份额。
（3） 春天药用加强、加快保健食品新产品的研发、报批工作，尽快投入生产。
（4）公司考虑适时通过开展并购等工作实现公司的外延式发展，保障可持续发展能力。
在后续的工作中，公司也根据实际情况，对相关措施进行了补充，在加强其他冬虫夏草产品
的生产和销售工作的同时，充分利用多年经营积累起来的营销策划、推广经验和媒体资源，充分
挖掘公司的其他业务潜能，积极开拓和发展除冬虫夏草纯粉片外的其他业务，增加营业收入和利
润来源。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
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剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长期股权投资” “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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2016 年半年度报告
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
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2016 年半年度报告
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按应收款项发生账龄划分
合并范围内关联方 纳入合并报表范围内关联方应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 很可能无法履行还款义务的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 “金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
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确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 投资性房地产
不适用
17. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
其他设备 年限平均法 3 5 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 “长期资产减值”。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
19. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20. 生物资产
不适用
21. 油气资产
不适用
22. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
23. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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27. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
28. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
①本公司对各区域合作商的销售采用买断模式，以收到全部货款并且货物发出后，作为风险
和报酬的转移时点确认商品销售收入；
②本公司对销售客户采用赊销模式，以货物交付客户作为风险和报酬的转移时点确认商品销
售收入；
③本公司采用委托代销模式，以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认商品
销售收入；
④本公司直营店或专卖店的零售业务以商品交付客户并收到销售流水单和缴款记录清单的时
间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
30. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额
和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
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32. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
a 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
b 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
a 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
b 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
33. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
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（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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2016 年半年度报告
34. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
35. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%的税率计算销项
税，并按扣除当期允许抵扣的进 17%
项税额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
2. 税收优惠
（1）根据西宁市东川工业园区国家税务局税收优惠事项备案通知书，按照国家税务总局关于
深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告，本公司子公司青海春天药用资源科技利用
有限公司符合西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14
号），根据国家西部大开发税收优惠政策，结合西藏自治区实际，对设在西藏自治区的各类企业，
在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司西藏极草药用资源有限
公司和西藏老马广告有限公司按15%的税率征收企业所得税。根据《西藏自治区人民政府关于印发
西藏自治区招商引资若干规定的通知》（藏政发[2014]103号，自2015年1月1日起至2017年12月31
日止，本公司子公司西藏极草药用资源有限公司和西藏老马广告有限公司暂免征收企业应缴纳的
企业所得税中属于地方分享的部分。
3. 其他
无
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2016 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，期
末指 2016 年 6 月 30 日；上年同期指 2015 年 1-6 月，本期指 2016 年 1-6 月。
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,686.94 73,672.86
银行存款 863,028,946.40 452,397,826.55
其他货币资金
合计 863,086,633.34 452,471,499.41
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
深圳市中级人民法院依申请冻结本公司银行账户，账户资金余额为 32,259,864.29 元。本公
司已按《重整计划》规定履行了对申请执行人的清偿义务，但其在接受清偿后仍申请对本公司银
行帐户的查封，本公司已提起执行异议申请。
期末银行存款余额中结构性存款为 100,000,000.00 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单 项 金额 重 大并 单
独 计 提坏 账 准备 的
应收账款
按 信 用风 险 特征 组 156,447,5 100.00 7,822,37 5.00 148,625, 57,280,31 100 2,864,015 5.00 54,416,3
合 计 提坏 账 准备 的 37.07 6.85 160.22 6.99 .85 01.14
应收账款
单 项 金额 不 重大 但
单 独 计提 坏 账准 备
的应收账款
156,447,5 / 7,822,37 / 148,625, 57,280,31 / 2,864,015 / 54,416,3
合计
37.07 6.85 160.22 6.99 .85 01.14
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 156,447,537.07 7,822,376.85 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 156,447,537.07 7,822,376.85 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 156,447,537.07 7,822,376.85
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,969,492.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,131.93 元。
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2016 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期末余
序号 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
1 货款 68,249,169.22 1 年以内 43.62
2 货款 29,813,413.00 1 年以内 19.06
3 货款 14,930,608.60 1 年以内 9.54
4 货款 4,842,960.00 1 年以内 3.10
5 货款 4,626,380.00 1 年以内 2.96
合计 / 122,462,530.82 / 78.28
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,274,806.07 97.79 9,887,044.25 94.24
1至2年 978,849.20 1.74 575,636.74 5.49
2至3年 238,460.10 0.42 29,000.00 0.27
3 年以上 29,000.00 0.05
合计 56,521,115.37 100.00 10,491,680.99 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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2016 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
序号 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
1 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 尚未结算
2 非关联方 1,705,731.43 1 年以内 尚未结算
3 非关联方 817,169.26 1 年以内 尚未结算
4 非关联方 797,983.56 1 年以内 尚未结算
5 非关联方 233,000.00 1 年以内 尚未结算
53,553,884.25
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 28,548,916.21 99.06 4,151,662.92 14.43 24,397,253.29 27,941,872.74 99.04 4,119,346.49 14.74 23,822,526.25
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 270,584.74 0.94 270,584.74 100.00 270,584.74 0.96 270,584.74 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 28,819,500.95 / 4,422,247.66 / 24,397,253.29 28,212,457.48 / 4,389,931.23 / 23,822,526.25
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 23,812,902.82 1,190,645.14 5.00
1至2年 480,646.70 48,064.67 10.00
2至3年 1,025,061.39 205,012.28 20.00
3 年以上 1,044,728.96 522,364.49 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 2,185,576.34 2,185,576.34 100.00
合计 28,548,916.21 4,151,662.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
与本公司关系
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方 208,640.74 208,640.74 100% 债务人无法追偿
非关联方 27,144.00 27,144.00 100% 已破产清算
非关联方 12,600.00 12,600.00 100% 已破产清算
非关联方 11,100.00 11,100.00 100% 已破产清算
非关联方 11,100.00 11,100.00 100% 已破产清算
合 计 270,584.74 270,584.74 — —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 52,704.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,388.09 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,201,098.85 5,630,247.75
代垫款项 218,241.53 384,364.81
往来款 23,393,460.57 22,191,144.92
押金 6,700.00 6,700.00
合计 28,819,500.95 28,212,457.48
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 往来款 19,913,694.81 1 年以内 69.09 995,684.74
2 广告费押金 2,800,000.00 1 年以内 9.72 140,000.00
2 往来款 593,788.68 5 年以上 2.06 593,788.68
4 房租押金 581,520.00 3 年以上 2.02 237,725.38
5 往来款 463,075.14 5 年以上 1.61 463,075.14
合计 / 24,352,078.63 / 2,430,273.94
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 523,436,515.67 523,436,515.67 560,556,586.13 560,556,586.13
在产品 25,821,837.62 25,821,837.62 29,526,680.79 29,526,680.79
库存商品 26,100,305.24 265,103.30 25,835,201.94 84,453,544.00 265,103.30 84,188,440.70
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
包装物 8,751,894.43 8,751,894.43 9,136,780.60 9,136,780.60
低值易耗品 136,577.52 136,577.52 68,756.80 68,756.80
合计 584,247,130.48 265,103.30 583,982,027.18 683,742,348.32 265,103.30 683,477,245.02
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 265,103.30 265,103.30
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未
结算资产
合计 265,103.30 265,103.30
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
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2016 年半年度报告
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 2,401,068.17 3,194,568.67
广告费 1,165,660.34
房租费 320,887.68 1,028,402.51
理财投资 30,000,000.00 530,000,000.00
其他 769,515.24
合计 32,721,955.85 536,158,146.76
其他说明
14、 投资性房地产
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
15、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
16、 持有至到期投资
□适用 √不适用
17、 长期应收款
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
其中：未实现融资
收益
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2016 年半年度报告
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
18、 长期股权投资
□适用√不适用
19、 投资性房地产
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
20、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 54,575,320.09 68,561,130.88 12,765,799.81 15,239,820.96 151,142,071.74
2.本期增加金额 22,326,330.00 115,231.26 714,051.77 23,155,613.03
（1）购置 22,326,330.00 115,231.26 714,051.77 23,155,613.03
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 103,988.00 77,854.62 181,842.62
（1）处置或报废 103,988.00 77,854.62 181,842.62
4.期末余额 76,901,650.09 68,676,362.14 12,661,811.81 15,876,018.11 174,115,842.15
二、累计折旧
1.期初余额 12,873,024.68 18,993,968.10 8,742,019.48 9,189,435.48 49,798,447.74
2.本期增加金额 836,199.24 2,965,924.17 1,055,690.92 1,367,616.86 6,225,431.19
（1）计提 836,199.24 2,965,924.17 1,055,690.92 1,367,616.86 6,225,431.19
3.本期减少金额 98,788.60 45,070.56 143,859.16
（1）处置或报废 98,788.60 45,070.56 143,859.16
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2016 年半年度报告
4.期末余额 13,709,223.92 21,959,892.27 9,698,921.80 10,511,981.78 55,880,019.77
三、减值准备
1.期初余额 1,882,842.78 5,439,543.41 4,919.66 7,327,305.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,882,842.78 5,439,543.41 4,919.66 7,327,305.85
四、账面价值
1.期末账面价值 61,309,583.39 41,276,926.46 2,962,890.01 5,359,116.67 110,908,516.53
2.期初账面价值 39,819,452.63 44,127,619.37 4,023,780.33 6,045,465.82 94,016,318.15
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 8,150,269.45 2,366,261.43 5,439,543.41 344,464.61
合计 8,150,269.45 2,366,261.43 5,439,543.41 344,464.61
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
21、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
互助生产车间 270,900.00 270,900.00 270,900.00 270,900.00
信息系统项目 2,658,018.86 2,658,018.86
合计 270,900.00 270,900.00 2,928,918.86 2,928,918.86
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期转
工程累计 利息资本 其中：本 本期利息
期初 本期增 入固定 本期其他减 期末
项目名称 预算数 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 加金额 资产金 少金额 余额
算比例(%) 额 本化金额 (%)
额
互助生产 270,900.00 270,900.00 其他
车间
信息系统 2,658,018.86 2,658,018.86 其他
项目
合计 2,928,918.86 2,658,018.86 270,900.00 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
22、 工程物资
□适用 √不适用
23、 固定资产清理
□适用 √不适用
24、 生产性生物资产
□适用 √不适用
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 销售网点经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,989,461.18 300,000,000.00 4,741,301.77 15,637,509.00 334,368,271.95
2.本期增加金额 3,028,873.56 3,028,873.56
(1)购置 3,028,873.56 3,028,873.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
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2016 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 13,989,461.18 300,000,000.00 7,770,175.33 15,637,509.00 337,397,145.51
二、累计摊销
1.期初余额 3,664,636.19 85,000,005.59 1,795,602.41 90,460,244.19
2.本期增加金额 196,040.98 14,999,999.61 565,988.17 15,762,028.76
（1）计提 196,040.98 14,999,999.61 565,988.17 15,762,028.76
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,860,677.17 100,000,005.20 2,361,590.58 106,222,272.95
三、减值准备
1.期初余额 15,637,509.00 15,637,509.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,637,509.00 15,637,509.00
四、账面价值
1.期末账面价值 10,128,784.01 199,999,994.80 5,408,584.75 215,537,363.56
2.期初账面价值 10,324,824.99 214,999,994.41 2,945,699.36 228,270,518.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修装潢费 7,450,525.91 65,098.72 1,450,392.82 6,065,231.81
零星工程改造 13,781,367.99 1,007,553.71 12,773,814.28
委托研发支出 920,000.00 460,000.00 460,000.00
合计 21,231,893.90 985,098.72 2,917,946.53 19,299,046.09
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2016 年半年度报告
其他说明：
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,961,122.31 2,034,184.24 7,981,576.79 1,293,488.30
内部交易未实现利润 6,484,968.88 972,745.33 29,735,107.80 4,406,266.17
可抵扣亏损
合计 19,446,091.19 3,006,929.57 37,716,684.59 5,699,754.47
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 6,875,911.35 6,864,779.44
可抵扣亏损 44,714,592.70 31,914,325.99
合计 51,590,504.05 38,779,105.43
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 7,288,804.52 7,288,804.52
2018 年度 767,155.96 767,155.96
2019 年度 6,862,040.71 6,862,040.71
2020 年度 16,996,324.80 16,996,324.80
2021 年度 12,800,266.71
92 / 123
2016 年半年度报告
合计 44,714,592.70 31,914,325.99 /
其他说明：
31、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
32、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 102,636.16 102,636.16
合计 102,636.16 102,636.16
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
青海省财政厅 73,677.68 8.46
西宁市财政局 28,958.48 8.40
合计 102,636.16 / / /
其他说明
33、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
93 / 123
2016 年半年度报告
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,161,491.56 12,026,698.93
1 年以上 4,163,330.96 3,084,523.07
合计 8,324,822.52 15,111,222.00
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 305,190.00 尚未结算
合计 /
其他说明
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,529,272.83 27,008,813.70
1 年以上 471,905.99 2,169,131.83
合计 7,001,178.82 29,177,945.53
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年半年度报告
38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,067,995.21 26,192,749.72 27,607,250.97 653,493.96
二、离职后福利-设定提存 2,569,805.23 2,569,805.23
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 2,067,995.21 28,762,554.95 30,177,056.20 653,493.96
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,003,499.02 22,650,943.46 24,052,089.97 602,352.51
补贴
二、职工福利费 438,125.62 438,125.62
三、社会保险费 1,842,374.65 1,842,374.65
其中：医疗保险费 1,723,543.89 1,723,543.89
工伤保险费 57,427.47 57,427.47
生育保险费 61,403.29 61,403.29
四、住房公积金 3,234.00 1,114,816.03 1,118,050.03
五、工会经费和职工教育 61,262.19 146,489.96 156,610.70 51,141.45
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,067,995.21 26,192,749.72 27,607,250.97 653,493.96
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,416,915.58 2,416,915.58
2、失业保险费 152,889.65 152,889.65
3、企业年金缴费
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2016 年半年度报告
合计 2,569,805.23 2,569,805.23
其他说明：
39、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,481,033.60 37,820,167.01
消费税
营业税 149,883.58 198,998.08
企业所得税 4,226,008.90 31,545,566.74
个人所得税 184,911.81 143,418.73
城市维护建设税 182,900.89 2,622,152.17
教育费附加 78,851.73 1,124,826.80
地方教育费附加 52,257.39 748,139.03
价格调控基金 79.27 371,150.72
印花税 55,551.10 167,836.70
河道管理费 2,524.61 612.89
土地使用税 95,799.08
房产税 499,287.57 270,450.00
合计 8,009,089.53 75,013,318.87
其他说明：
40、 应付利息
□适用 √不适用
41、 应付股利
□适用 √不适用
42、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 53,052,829.98 55,766,684.12
代收代付款项 700,384.64 826,248.91
往来款 1,784,975.04 1,273,362.80
押金 8,899.02 8,000.00
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2016 年半年度报告
租赁费 710,067.60 290,000.00
代管劳务费 373,868.77
合计 56,631,025.05 58,164,295.83
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 53,052,829.98 尚未偿还
合计 /
其他说明
43、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
44、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
45、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
46、 长期借款
□适用 √不适用
47、 应付债券
□适用 √不适用
48、 长期应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 专项应付款
□适用 √不适用
51、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 168,225,184.78 158,305,406.36 担保责任预计负债
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 168,225,184.78 158,305,406.36 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司于2013年12月20日经西宁中院裁定《重整计划》，根据已确认、暂缓确认、不确认、已知
未申报的对外担保事项，按重整计划中的偿债比例，预计重整计划债务预留215,189,300.00元，
期末余额为158,305,406.36元
52、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,738,333.28 182,500.01 6,555,833.27 与资产相关政府补助
合计 6,738,333.28 182,500.01 6,555,833.27 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
冬虫夏草深加工 5,000,000.00 86,666.66 4,913,333.34 与资产相关
扩能改造项目
建设冬虫夏草纯 1,003,333.28 58,333.35 944,999.93 与资产相关
超微粉直接压片
生产线项目
冬草夏草超微粉 735,000.00 37,500.00 697,500.00 与资产相关
碎压片扩能技术
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2016 年半年度报告
改造项目
合计 6,738,333.28 182,500.01 6,555,833.27 /
其他说明：
53、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
54、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 688,314,013.00 688,314,013.00
其他说明：
55、 其他权益工具
□适用 √不适用
56、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 133,160,722.68 133,160,722.68
价）
其他资本公积
合计 133,160,722.68 133,160,722.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、 库存股
□适用 √不适用
58、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
59、 专项储备
□适用 √不适用
60、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,583,374.06 106,583,374.06
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 106,583,374.06 106,583,374.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 826,716,429.74 478,591,352.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 826,716,429.74 478,591,352.15
加：本期归属于母公司所有者的净利 54,265,567.38 60,180,206.19
润
减：提取法定盈余公积 2,704,705.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 880,981,997.12 536,066,853.24
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
62、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
100 / 123
2016 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,980,412.38 121,707,228.19 540,896,033.72 267,328,179.28
其他业务 1,089,816.10 42,516.00 1,472,389.69 2,868,189.85
合计 256,070,228.48 121,749,744.19 542,368,423.41 270,196,369.13
63、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,635,755.66 2,853,110.69
教育费附加 701,980.05 1,247,588.59
资源税
地方教育费附加 473,047.68 792,550.81
价格调整基金 30,408.82 389,829.71
合计 2,841,192.21 5,283,079.80
其他说明：
64、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 4,544,630.15 105,353,868.29
无形资产摊销费 281,429.59 335,135.76
职工薪酬 9,932,772.78 21,109,895.78
服务咨询费（中介机构） 64,139.21 2,806,508.61
终端服务费 2,686,694.16 1,801,868.57
租赁费 3,449,104.01 7,161,409.74
差旅费 170,025.62 779,434.00
其他 189,574.53 2,301,782.04
折旧费 617,132.04 1,466,058.04
办公费 23,344.20 2,428,846.57
装修费 1,430,601.03 2,459,520.18
业务招待费 681,027.49 303,730.88
会议费 24,770.00 402,429.06
车辆费 7,073.18 83,875.21
物管水电费 176,929.02 881,189.65
低值易耗品摊销 28,953.18 134,023.53
通讯费 52,128.44 348,425.32
101 / 123
2016 年半年度报告
运费 257,535.19 454,768.17
交通费 30,307.60 85,809.30
培训费 33,103.89 327,412.61
合计 24,681,275.31 151,025,991.31
其他说明：
65、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 15,480,599.17 15,198,356.49
职工薪酬 10,945,728.18 7,814,319.12
产品质量保险费 - 746,361.63
研究与开发费 3,438,833.34 2,734,689.61
租赁费 1,773,639.63 2,361,418.32
折旧费 2,854,257.26 1,775,428.20
业务招待费 85,211.11 846,407.49
差旅费 715,888.04 573,526.54
担保费 -
办公费 1,123,820.72 373,681.51
中介机构费 5,906,272.67 2,438,358.39
车辆费 236,912.18 426,397.90
修理费 - 57,528.73
会议费 4,696.97 10,700.00
装修费 1,385,105.45 71,051.10
税费 1,491,602.33 218,536.33
物管水电 560,938.91 268,166.56
低值易耗品摊销 64,307.46 225,440.08
通讯费 212,691.76 111,170.22
运费 173,789.64 53,254.68
工会、教育经费 142,147.77 317,058.66
其他 2,240,765.20 1,861,177.69
合计 48,837,207.79 38,483,029.25
其他说明：
66、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,424,512.94
102 / 123
2016 年半年度报告
减：利息收入 -1,812,399.76 -272,540.28
汇兑损失
银行手续费 57,788.06 112,743.68
合计 -1,754,611.70 2,264,716.34
其他说明：
67、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,990,677.45 3,468,129.66
二、存货跌价损失 157,968.43
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,990,677.45 3,626,098.09
其他说明：
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,506,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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2016 年半年度报告
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
理财收益 11,425,086.38 941,164.27
合计 11,425,086.38 2,447,164.27
其他说明：
70、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,788.00 30,753.82 15,788.00
其中：固定资产处置利得 15,788.00 30,753.82 15,788.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 602,500.01 115,000.02 602,500.01
其他 4,948.85 107,583.73 4,948.85
合计 623,236.86 253,337.57 623,236.86
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
建设冬虫夏草纯超微粉直接压 58,333.35 70,000.02 与资产相关
片生产线项目
冬虫夏草超微粉碎压片扩能技 37,500.00 45,000.00 与资产相关
术改造项目
煤改气补助款 400,000.00 与收益相关
冬虫夏草深加工扩能改造项目 86,666.66 与资产相关
政府扶持资金 20,000.00 与收益相关
合计 602,500.01 115,000.02 /
其他说明：
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2016 年半年度报告
71、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 16,837.84 831.24 16,837.84
其中：固定资产处置损失 16,837.84 831.24 16,837.84
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
违约金等支出
其他 277,685.67
合计 16,837.84 278,516.91 16,837.84
其他说明：
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,673,860.45 13,778,874.04
递延所得税费用 2,692,824.90 -169,429.98
合计 12,366,685.35 13,609,444.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 66,756,228.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,689,057.16
子公司适用不同税率的影响 -7,525,221.46
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
加计扣除费用
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,202,849.65
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,366,685.35
其他说明：
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2016 年半年度报告
73、 其他综合收益
详见附注
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 400,000.00
往来款 3,373,671.45 30,727,202.75
利息收入 1,812,399.76 272,540.28
其他 301,498.86 6,408.87
合计 5,887,570.07 31,006,151.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 4,544,630.15 92,226,567.29
往来款 49,527,951.95 31,937,086.97
租赁费 5,312,743.64 7,502,870.89
银行手续费 57,788.06 181,667.35
付现期间费用 28,433,503.42 30,674,184.49
合计 87,876,617.22 162,522,376.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 120,000,000.00
收回结构性存款 190,000,000.00
合计 190,000,000.00 120,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 250,000,000.0
合计 250,000,000.0
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
反向收购并入被合并方主体的期初 99,422,622.60
货币资金
合计 99,422,622.60
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资服务费 16,589,388.26
合计 16,589,388.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 54,389,543.28 60,301,680.36
加：资产减值准备 4,990,677.45 3,626,098.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 6,126,642.59 6,427,605.40
性生物资产折旧
无形资产摊销 15,762,028.76 15,570,418.83
长期待摊费用摊销 2,917,946.53 6,332,792.37
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,049.84 30,753.82
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 831.24
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
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2016 年半年度报告
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,502,943.18
投资损失（收益以“－”号填列） -11,425,086.38 -2,447,164.27
递延所得税资产减少（增加以“－” 2,692,824.90 -169,429.98
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 99,495,217.84 86,495,215.03
经营性应收项目的减少（增加以 -200,467,189.26 27,980,662.36
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -51,148,175.96 -67,337,033.99
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -76,664,520.41 139,315,372.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 730,826,769.05 140,257,548.75
减：现金的期初余额 130,268,954.30 256,282,242.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 600,557,814.75 -116,024,693.67
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 730,826,769.05 130,268,954.30
其中：库存现金 57,686.94 73,672.86
可随时用于支付的银行存款 730,769,082.11 130,195,281.44
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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2016 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 730,826,769.05 130,268,954.30
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,259,864.29 法院冻结
应收票据
存货
固定资产
无形资产
货币资金 100,000,000.00 结构性存款
合计 132,259,864.29 /
其他说明：
深圳市中级人民法院依申请冻结本公司银行账户，账户资金余额为 32,259,864.29 元。本公司已按《重整计
划》规定履行了对申请执行人的清偿义务，但其在接受清偿后仍申请对本公司银行帐户冻结，本公司已提起执行
异议申请。
年末银行存款余额中结构性存款为 100,000,000.00 元。
78、 外币货币性项目
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 其他
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2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
青海春天药用 西宁市 青海省西宁市经 制造企业 99.8034 反向收购
资源科技利用 济技术开发区东
有限公司 新路 1 号
北京极草贸易 北京市 北京市东城区王 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
有限公司 府井东街 8 号 方式取得
1302H
成都极草贸易 成都市 成都市武侯区人 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
有限公司 民南路四段 19 方式取得
号威斯顿联邦大
厦大 718 室
上海春天滋补 上海市 上海市浦东新区 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
养生科技有限 东方路 836 号 方式取得
公司 101 部位 B 厅 19
室
西藏极草药用 拉萨市 拉萨市经济技术 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
资源有限公司 开发区博达路 1 方式取得
号 B 区二栋 1 单
元 4-1 号
成都极草药房 成都市 成都市武侯区人 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
有限公司 民南路四段 19 方式取得
号威斯顿联邦大
厦大堂
济南加仓贸易 济南市 济南市历下区文 商贸企业 100.00 通过设立或投资
有限公司 化东路 等方式取得
沈阳君威贸易 沈阳市 沈阳市沈河区北 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
有限公司 京街 7 号 方式取得
西藏老马广告 拉萨市 拉萨市经济技术 商贸企业 100.00 通过设立或投资等
有限公司 开发区博达路一 方式取得
号 B 区二栋一单
元 4－1 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
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2016 年半年度报告
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
青海春天药用 0.1966% 123,975.90 3,733,308.47
资源科技利用
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子
期末余额 期初余额
公
司
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
青 1,633,666,3 348,895,66 1,982,562,0 77,300,07 6,325,83 83,625,90 1,679,525,8 352,016,94 2,031,542,7 188,928,26 6,738,33 195,666,60
海 92.95 1.11 54.06 0.59 3.27 3.86 33.48 6.34 79.82 7.38 3.28 0.66
春
天
药
用
资
源
科
技
利
用
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
青海春天药用资源科技 255,059,295.50 63,059,971.04 63,059,971.04 -76,665,957.96 542,368,423.41 61,787,471.11 61,787,471.11 187,590,054.84
利用有限公司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。已发生单项
减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
西藏荣恩科 拉萨市 商贸企业 50,000 50.04 50.04
技有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是肖融
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司的权益
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2016 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都图径生物科技有限公司 母公司的全资子公司
青海唐古拉药业有限公司 其他
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
青海唐古拉药业有 房屋建筑物 410,000.00
限公司
成都图径生物科技 房屋建筑物 698,796.66 1,423,428.60
有限公司
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
青海唐古拉药业有限 200,000.00 890,000.00
租赁费
公司
7、 关联方承诺
无
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
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2016 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 29,813,413.00 100.00 1,490,670.65 5.00 28,322,742.35 29,813,413.00 100.00 1,490,670.65 5.00 28,322,742.35
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 29,813,413.00 / 1,490,670.65 / 28,322,742.35 29,813,413.00 / 1,490,670.65 / 28,322,742.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,813,413.00 1,490,670.65 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 29,813,413.00 1,490,670.65 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 29,813,413.00 1,490,670.65 5.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 29813413.00 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,490,670.65 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并 12,366,596.75 36.15 12,366,596.75
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 22,621,813.00 98.82 3,268,466.13 14.22 19,353,346.87 21,567,722.58 63.05 3,215,761.61 14.91 18,351,960.97
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 270,584.74 1.18 270,584.74 100.00 270,584.74 0.80 270,584.74 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 22,892,397.74 / 3,539,050.87 / 19,353,346.87 34,204,904.07 / 3,486,346.35 / 30,718,557.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 20,022,796.27 1001139.81 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 20,022,796.27 1,001,139.81 5.00
1至2年 9,381.00 938.10 10.00
2至3年 404,059.39 80,811.88 20.00
3 年以上
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 2,185,576.34 2,185,576.34 100.00
合计 22,621,813.00 3,268,466.13
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 52,704.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /
其他说明
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 12,366,596.75
单位往来款 21,846,842.27 20,825,375.75
个人往来款 1,038,855.47 1,006,231.57
押金 6,700.00 6,700.00
合计 22,892,397.74 34,204,904.07
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
1 往来款 19,913,694.81 一年以内 86.99 995,684.74
2 往来款 593,788.68 5 年以上 2.59 593,788.68
3 往来款 463,075.14 5 年以上 2.02 463,075.14
4 往来款 400,000.00 2-3 年 1.75 80,000.00
5 往来款 250,095.25 5 年以上 1.09 250,095.25
合计 / 21,620,653.88 / 2,382,643.81
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
青海春天药用资源科技 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
利用有限公司
合计 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,010,932.98
合计 1,010,932.98
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
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处置长期股权投资产生的投资收益 1,506,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 1,506,000.00
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,049.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 602,500.01
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,948.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -91,602.47
少数股东权益影响额 -1,012.09
合计 513,784.46
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.05 0.0788 0.0788
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.02 0.0781 0.0781
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报刊公开披露的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：张雪峰
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 3 日
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