重庆路桥：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600106 公司简称：重庆路桥

重庆路桥股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人江津、公司行政负责人谷安东、主管会计工作负责人但晓敏及会计机构负责人（会

计主管人员）黄兴家声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的承诺，敬请投资者注意

投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23

第十节财务报告........................................................................................................................... 26

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 110

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

上交所/交易所指上海证券交易所

公司/本公司/重庆路桥指重庆路桥股份有限公司

重庆信托指重庆国际信托股份有限公司

国信控股指重庆国信投资控股有限公司

渝涪公司指重庆渝涪高速公路有限公司

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称重庆路桥股份有限公司

公司的中文简称重庆路桥

公司的外文名称 chongqing road & bridge co.,ltd

公司的外文名称缩写 cqrb

公司的法定代表人江津

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张漫刘爽朗

联系地址重庆南坪经济技术开发区丹龙重庆南坪经济技术开发区丹龙

路11号路11号

电话 023-62803632 023-62803632

传真 023-62909387 023-62909387

电子信箱 cqrb@cqrb.com.cn cqrb@cqrb.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址重庆市渝中区和平路9号10-1

公司注册地址的邮政编码 400010

公司办公地址重庆南坪经济技术开发区丹龙路11号

公司办公地址的邮政编码 400060

公司网址 www.cqrb.com.cn

电子信箱 cqrb@cqrb.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

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2016 年半年度报告

公司半年度报告备置地点公司投资管理部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所重庆路桥 600106 无

六、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 156,745,294.67 160,020,816.95 -2.05

归属于上市公司股东的净利润 165,381,877.88 147,982,249.89 11.76

归属于上市公司股东的扣除非经常性 154,442,261.90 138,616,153.58 11.42

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 140,176,862.95 195,319,579.29 -28.23

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,243,800,116.28 3,257,511,874.90 -0.42

总资产 6,716,845,806.43 7,340,689,963.80 -8.50

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.18 0.16 12.50

稀释每股收益（元／股） 0.18 0.16 12.50

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.17 0.15 13.33

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.09 4.79 增加0.30个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.75 4.49 增加0.26个百分

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

无

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二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -20,927.70

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 1,440,000.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 1,938,163.45

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

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2016 年半年度报告

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 2,450.00

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的 9,510,450.70

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -1,930,520.47

合计 10,939,615.98

四、其他

无

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，国际政经形势复杂多变，国内经济下行态势延续的局面，公司路桥收费基本

未受到影响。公司在确保所属三桥一路安全运营的基础上，积极推进公司资产重组，并拟以发行

股份方式收购国信控股持有的渝涪高速 37%股权，完成公司对渝涪高速的控股，提高公司盈利能

力。

报告期内，公司实现营业收入 1.57 亿元，其中：路桥收费收入 1.52 亿元；工程管理等实现

收入 394.17 万元，实现营业利润 1.72 亿元，比去年增长 13.22%；实现净利润 1.65 亿元，比去

年增长 11.76%；每股收益 0.18 元/股。

1、“三桥一路”维护管理

报告期内，公司所属三桥一路设施主要是日常维护，未有大修项目。为确保大桥安全健康运

行，特别是在汛期即将来临前，公司对三桥一路相关附属设施状况进行了全面检查，加强了巡查

力度，确保各项设施通行。

2、工程建设管理

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公司投入 2.9 亿元资金参与的北碚组团Ⅰ标准分区城乡一体化基础设施项目顺利进行，公司

加强了对该项目的监控和管理，目前建设已进入最后阶段，预计将于今年三季度完成，报告期内

公司收到项目管理收入 400 万元。

3、土地被政府收储

公司拥有的土地位于江北区寸滩街道寸滩村原印子石社、大田沟社和羊坝滩村原前进社，面

积 78,143 平方米，其中 46,864 平方米为出让地，出让土地的现有规划用途为住宅用地，其余为

行政划拨地，用于规划城市道路建设的 10,627 平方米和公共绿地建设的 20,652 平方米。2008 年

9 月，国务院正式批准重庆市设立保税港区后，因重庆保税港区建设，使得周边相关规划进行了

调整，将原寸滩物流园区及公司所属地块的周边纳入了保税港区范围。原规划中通往公司所属地

块的主要市政道路被取消，在保税港区封关后，导致该地块处于完全封闭的状况，该土地已不具

备商业开发的基本条件。经与重庆两路寸滩保税港区土地储备整治中心协商，约定其收回公司土

地的补偿价款为人民币 8,750 万元，目前已收到首期补偿款 4,375 万元，其余款项在完成过户移

交后支付。

4、重大资产重组

2015 年 12 月 23 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《重庆路桥股份有限公司发行

股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，拟以发行股份及支付现金方式收购

国信控股持有的渝涪高速 37%股权并收购国信控股全资子公司未来投资持有的长顺信合 100%股权。

由于公司重大资产重组交易拟收购标的资产之一江苏长顺信合新能源有限公司下属部分光伏

电站项目所涉及的电力业务许可证、规划许可、建设许可等标的资产必备的重要业务资质和手续

文件仍未能完全取得，而该部分业务资质文件与审批手续属于相关法律法规规定的重大资产重组

标的资产应具备的前置条件，加之相关电站后续经营受当地消纳及外送等因素影响较大，公司在

认真评估有关合规性文件取得的时间进度和确定性后，于 2016 年 6 月 22 日召开公司第六届董事

会第十二次会议对重大重组方案进行调整，方案调整为：公司以发行股份方式收购国信控股持有

的渝涪高速 37%股权。根据公司与交易对方协商，本次交易以华康评估出具的《资产评估报告书》

评估结果作为定价依据、即交易价格为 199,111.89 万元。本次发行股份拟采用定价基准日前 20

个交易日公司股票交易均价 7.28 元/股作为市场参考价，发行价格不低于市场参考价的 90%，即

6.56 元/股。

本次重大资产重组相关事项已获公司于 2016 年 8 月 1 日召开的股东大会批准。目前，公司正

在整理本次重大资产重组的相关材料，将于资料完善后尽快上报中国证监会。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

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2016 年半年度报告

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 156,745,294.67 160,020,816.95 -2.05

营业成本 19,853,916.95 18,520,408.80 7.20

管理费用 9,011,120.78 8,736,632.34 3.14

财务费用 74,724,568.92 87,995,920.80 -15.08

经营活动产生的现金流量净额 140,176,862.95 195,319,579.29 -28.23

投资活动产生的现金流量净额 116,119,096.15 74,099,523.09 56.71

筹资活动产生的现金流量净额 -789,977,837.31 866,534,722.69 -191.17

营业收入变动原因说明:主要系 BOT 项目摊余金额减少，收入相应减少所致。

营业成本变动原因说明:主要系本期维护费用增加所致。

管理费用变动原因说明:主要系本期为拓展项目差旅费、中介费等增加所致。

财务费用变动原因说明:主要系本期对外有息负债减少和借款利率降低所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收款时间性差异所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收到寸滩土地收储首期补偿款。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期归还中期票据减少现金、而上期发行公司

债增加现金所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：万元

项目本期数上期数增减额增减比例变动原因

主要系收款时间性差异，计提的

资产减值损失 107.54 -227.38 334.92 147.30%

坏账准备增加所致

公允价值变动收益 -212.87 -447.74 234.87 52.46% 主要系证券市值变动所致

主要系本期应纳税所得额增加

所得税费用 851.45 445.43 406.03 91.15%

所致

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司本次重大资产重组方案为：拟以发行股份方式收购国信控股持有的渝涪高速 37%的股权。

2016 年 7 月 23 日，公司董事会召开会议对《重庆路桥股份有限公司发行股份购买资产暨关联交

易报告书（草案）（修订稿）》进行了审议（详见上海证券交易所网站 sse.com.cn 公告），公司

于 2016 年 8 月 1 日召开的公司 2016 年第二次临时股东大会对公司本次重大资产重组事项进行审

议并通过了该事项，公司将尽快向证监会申报。

(3) 经营计划进展说明

2016 年公司计划实现营业收入 4.56 亿元， 2016 年上半年实现收入 2.85 亿元，完成计划指

标的 62.5%，原因在于被投资企业净利润比年初计划增加所致。

(4) 其他

单位：万元

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2016 年半年度报告

项目期末数期初数增减额增减比例变动原因

货币资金 122,862.50 176,230.69 -53,368.19 -30.28% 主要系归还中期票据所致

应收账款 1,674.17 1.43 1,672.75 116974.83% 主要系收款时间性差异

应收股利 4,523.37 4,523.37 100.00% 主要系重庆银行宣告分红

其他流动资产 1,000.00 8,000.00 -7,000.00 -87.50% 主要收回到期理财产品

可供出售金融资产 92,801.15 105,847.88 -13,046.73 -12.33% 主要系重庆银行公允价值变动

主要系收到保税港支付的寸滩

预收款项 4,605.83 230.83 4,375.00 1895.33%

土地首期收储补偿款

应交税费 752.01 464.89 287.12 61.76% 主要系本期应纳税额增加所致

主要系本期支付中期票据、公司

应付利息 1,317.00 5,603.54 -4,286.54 -76.50%

债利息所致

一年内到期的非流

6,340.60 65,584.63 -59,244.03 -90.33% 主要系归还到期借款所致

动负债

主要系重庆银行公允价值变动

其他综合收益 57,001.47 68,102.77 -11,101.30 -16.30%

所致

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

路桥行业 15,165.78 1,656.33 89.08 -2.03 -2.43 增加 0.05

个百分点

工程管理 394.17 149.23 62.14 -1.46 -3.43 增加 0.77

及其他个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

过桥费 4,571.95 1,214.75 73.43 -1.59 -2.75 增加 0.32

个百分点

BOT 项目 10,593.83 441.58 95.83 -2.22 -1.52 减少 0.03

个百分点

工程管理 394.17 149.23 62.14 -1.46 -3.43 增加 0.77

及其他个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

建造经营移交（BOT）项目收入核算方法，以建造期间投入的成本作为 BOT 项目的摊余成本，且连

同未来现金流入的折现计算实际利率，经营期间按照摊余成本与实际利率确认 BOT 项目收入。由

于公司 BOT 项目核算方法不同于其他项目，因此，其毛利率与其他项目不具可比性。

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2016 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

1、拥有路桥收费特许经营权

公司的路桥收费主业经营拥有政府批准的特许经营权。根据公司与政府有关部门签署的协议，

公司拥有的长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥、嘉陵江嘉华大桥、长寿湖旅游专用高速公路的特

许经营权。

2、独特的 BOT 经营模式

BOT 投资模式作为 PPP 模式中的一种，公司已通过嘉陵江嘉华大桥和长寿湖旅游专用高速公

路两个项目实施，对 BOT 项目的全过程，包括项目融资、建设、经营管理、风险控制等总结出了

一套完整的经验。公司目前正利用 BOT 模式的经验，积极研究 PPP 投融资模式，以在适当时候参

与 PPP 项目的招投标。

3、路桥经营行业管理经验优势

公司由大桥建设公司和桥梁管理处改制而成，积累了丰富的路桥建设和经营管理经验，拥有

一批经验丰富的管理者和技术人才，保证了公司基础设施经营管理和建设顺利进行。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司长期股权投资总额 12.38 亿元，较年初增加 5.81%，主要原因是被投资企业

净利润增加、公司按权益法核算增加长期股权投资。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末

证证

证券总

序券证券券最初投资金持有数量期末账面价值报告期损益

投资比

号品代码简额（元）（股）（元）（元）

例

种称

（%）

1 基 A50236 申银 20,000,000.00 20,398,986.97 20,398,986.97 27.44% 398,986.97

金万国

月月

盈1

号

2 基 560005 益民 19,380,879.27 18,387,669.71 15,511,838.17 20.87% -400,851.20

金多利

3 基 560001 益民 13,008,650.84 13,008,650.84 13,021,129.28 17.52% -2,377.81

金货币

4 股 601166 兴业 13,817,528.66 789,000.00 12,024,360.00 16.18% -1,217,999.61

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2016 年半年度报告

票银行

5 股 000001 平安 15,631,687.10 1,342,140.00 11,676,618.00 15.71% -1,335,252.09

票银行

6 股 601161 中国 118,389.46 34,118.00 713,748.56 0.96% 595,359.10

票核建

7 基 519110 浦银 400,000.00 395,328.92 615,527.13 0.83% -238,383.34

金价值

8 股 601966 玲珑 95,545.78 7,361.00 95,545.78 0.13%

票轮胎

9 股 300515 三德 10,541.10 1,230.00 57,650.10 0.08% 47,109.00

票科技

10 股 603131 上海 8,768.21 869.00 52,748.30 0.07% 43,980.09

票沪工

期末持有的其他证券投资 85,736.18 / 161,885.66 0.22% 76,145.34

报告期已出售证券投资损 / / / / 3,008,087.45

益

合计 82,557,726.60 / 74,330,037.95 100% 974,803.90

证券投资情况的说明

无

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：万元

证报告期

期初持期末持会计

证券代券最初投期末账报告期所有者股份

股比例股比例核算

码简资成本面值损益权益变来源

（%）（%）科目

称动

1963．HK 重 20,000.00 5.48 5.48 87,277.58 4,523.37 11,101.30 可供出认购

庆售金融

银资产

行

合计 20,000.00 / / 87,277.58 4,523.37 11,101.30 / /

持有其他上市公司股权情况的说明：无

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

委托委托是否计提资金来源

合作委托理报酬实际收实际

理财委托理理财预计经过减值是否关是否涉并说明是

方名财终止确定回本金获得关联关系

产品财金额起始收益法定准备联交易诉否为募集

称日期方式金额收益

类型日期程序金额资金

申万宏源 1,000. 2016- 2016-7- 协议 3 是否否自有

宏源 10号 00 6-13 12

证券 35天C

有限类

公司

合计 1,000. 3

/ / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

权益比总注册营业利

子公司全称业务总资产净利润主要经营活动

例（%）资本润

重庆渝涪高速交通渝涪高速公路经

33 200,000 922,679.72 14,727.45 20,616.18

公路有限公司运输营管理。

计算机系统服

务；金融、交通

计算软件应用服务，

重庆城投金卡

机及 IC 卡应用服务，

交通信息产业 2.94 20,000 43,231 -982 -639

应用智能交通系统应

有限公司

服务用服务；智能交

通系统设备制

造、销售

重庆鼎顺房地

房地

产开发有限公 100 4,520 34,605.71 -4.37 -4.37 房地产开发

产

司

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2016 年 3 月 17 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配

预案》,公司 2015 年度利润分配方案为：以公司 2015 年年末股本总数 907,742,000 股为基数，按

每 10 股派 0.75 元 (含税)的比例向全体股东派发现金股利，共计派发现金股利 68,080,650 元，

本年净利润结余作为未分配利润，转以后年度分配。

公司于 2016 年 5 月 13 日完成 2015 年度利润分配相关实施工作。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

14 / 110

2016 年半年度报告

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

15 / 110

2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

公司拥有的位于江北区寸滩街道寸滩村原印子石社、大公司临时公告：2016-005《重庆路桥股

田沟社和羊坝滩村原前进社土地,面积 78,143 平方米，

份有限公司出售资产公告》

其中 46,864.平方米为出让地，出让土地的现有规划用

途为住宅用地，其余为行政划拨地，用于规划城市道路

建设的 10,627 平方米和公共绿地建设的 20,652 平方米。

经与重庆两路寸滩保税港区土地储备整治中心协商，约

定其收回公司土地的补偿价款为人民币 87,500,000 元，

目前已收到 4,375 万元，其余款项在完成过户移交后支

付。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

无

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

无

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

16 / 110

2016 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

无

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

无

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

1. 关联担保情况

(1) 明细情况

担保担保担保是否已经

担保方被担保方担保金额（万元）

起始日到期日履行完毕

重庆国信投资控股有限公司本公司 17,323.40 2015/6/15 2018/6/14 否

2. 购买基金

2010 年，公司投资 1,800.00 万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民多利债券型

基金”，投资 1,100.00 万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民货币基金”。2016 年

度公司公司通过红利再投资方式 14.08 万元“益民货币基金”。

截至 2016 年 6 月 30 日，上述基金的公允价值为 2,853.30 万元。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

无

17 / 110

2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信息披露业

务，完善公司治理结构，努力降低经营风险，确实维护公司及全体股东的利益。公司治理实际情

况与《公司法》和中国证监会相关规定不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量（股）比例发行送公积其小数量（股）比例

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2016 年半年度报告

(%) 新股股金转他计 (%)

股

一、有限售条件股

份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有

法人持股

境内自然人

持股

４、外资持股

其中：境外法人持

股

境外自然人

持股

二、无限售条件流

通股份

1、人民币普通股 907,742,000 100 0 907,742,000 100

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数 907,742,000 100 0 907,742,000 100

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 60,261

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报持有有限质押或冻结情

期末持股数量比例(%) 股东性质

（全称）告售条件股况

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2016 年半年度报告

期份数量数量

内股份状

增态

减

重庆国际信 0 135,783,192 14.96 0 0 境内非国有法

托股份有限无人

公司

重庆国信投 0 126,119,218 13.89 0 0 境内非国有法

资控股有限无人

公司

银河资本－ 27,914,832 3.08 0 未知

工商银行－

银河资本资未知

产管理有限

公司

海通国际控 18,462,977 2.03 0 未知

股有限公司

未知

－客户资金

（交易所）

嘉实资管－ 15,285,893 1.68 0 未知

浦发银行－

嘉实资本－

浦发青岛－未知

浦银嘉实蓝

海 2 号资产

管理计划

财富证券－ 11,964,804 1.32 0 未知

浦发银行－

财富证券星

未知

城 6 号集合

资产管理计

划

重庆国际信 0 10,000,000 1.10 0 0 境内非国有法

托股份有限人

公司－兴国无

1 号集合资

金信托计划

中融人寿保 9,999,961 1.10 0 未知

险股份有限

未知

公司－分红

保险产品

粤海证券有 9,753,200 1.07 0 未知

限公司－客未知

户资金

前海人寿保 8,906,035 0.98 0 未知

险股份有限

公司－自有未知

资金华泰组

合

前十名无限售条件股东持股情况

20 / 110

2016 年半年度报告

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

重庆国际信托股 135,783,192 人民币普通 135,783,192

份有限公司股

重庆国信投资控 126,119,218 人民币普通 126,119,218

股有限公司股

银河资本－工商 27,914,832 27,914,832

银行－银河资本人民币普通

资产管理有限公股

司

海通国际控股有 18,462,977 18,462,977

人民币普通

限公司－客户资

股

金（交易所）

嘉实资管－浦发 15,285,893 15,285,893

银行－嘉实资本

人民币普通

－浦发青岛－浦

股

银嘉实蓝海 2 号

资产管理计划

财富证券－浦发 11,964,804 11,964,804

银行－财富证券人民币普通

星城 6 号集合资股

产管理计划

重庆国际信托股 10,000,000 10,000,000

份有限公司－兴人民币普通

国 1 号集合资金股

信托计划

中融人寿保险股 9,999,961 9,999,961

人民币普通

份有限公司－分

股

红保险产品

粤海证券有限公 9,753,200 人民币普通 9,753,200

司－客户资金股

前海人寿保险股 8,906,035 8,906,035

人民币普通

份有限公司－自

股

有资金华泰组合

上述股东关联关公司上述无限售条件流通股股东中，公司第二大股东重庆国信投资控股有限

系或一致行动的公司是公司第一大股东重庆国际信托股份有限公司的控股股东，重庆国际信

说明托股份有限公司－兴国 1 号集合资金信托计划系第一大股东重庆国际信托股

份有限公司设立并自主管理的信托计划，属于《上市公司股东持股变动信息

披露管理办法》规定的一致行动人；除此之外，公司未知其它股东之间是否

存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

21 / 110

2016 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

22 / 110

2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元币种:人民币

债券名债券余还本付交易场

简称代码发行日到期日利率

称额息方式所

重庆路桥 14 渝路 01 122364 2015 年 3 2020 年 3 45,000.00 5.00% 每年付息上海证券

股份有限月 16 日月 16 日一次，到交易所

公司 2014 期一次还

年公司债本，最后

券（第一一期利息

期）随

本金的兑

付一起

偿还

重庆路桥 14 渝路 02 122368 2015 年 4 2020 年 4 41,000.00 4.87% 每年付息上海证券

股份有限月 27 日月 27 日一次，到交易所

公司 2014 期一次还

年公司债本，最后

券（第二一期利息

期）随

本金的兑

付一起偿

还

公司债券其他情况的说明

重庆路桥股份有限公司 2014 年公司债券（第一期）的期限为 5 年，附第 3 年末公司调整票

面利率选择权及投资者回售选择权。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为

2018 年 3 月 16 日。重庆路桥股份有限公司 2014 年公司债券（第二期）的期限为 5 年，附第 3

年末公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债

券的兑付日为 2018 年 4 月 27 日。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称摩根士丹利华鑫证券有限责任公司

办公地址上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融

债券受托管理人中心 75 层

联系人杨金林、耿旭

联系电话 021-20336000

名称联合信用评级有限公司

资信评级机构办公地址北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 1201

室（100022）

其他说明：

无

三、公司债券募集资金使用情况

单位：万元

募集资金总额本年度已使用已累计使用募尚未使用募尚未使用募集资金用途及去向

募集资金总额集资金总额集资金总额

23 / 110

2016 年半年度报告

45,000.00 45,000.00 45,000.00 0

41,000.00 41,000.00 41,000.00 0

公司发行的公司债募集资金扣除发行费用后，用于补充营运资金以及偿还银行贷款，均严格按公

司审批程序及募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定规范使用。

四、公司债券资信评级机构情况

2014 年 4 月联合信用评级有限公司（“以下简称“联合信用”）出具了《重庆路桥股份有限公

司 2014 年公司债券信用评级分析报告》，公司主体信用等级及公司债券信用等级为 AA，评级展

望为稳定。

2016 年 4 月，联合信用出具了《重庆路桥股份有限公司公司债券跟踪评级分析报告》，维持公司

主体长期信用等级为 AA，评级展望为稳定；维持公司发行的 14 渝路 01 和 14 渝路 02 公司债券信

用等级为 AA。

报告期内公司已发行公司债券的评级结果未发生变化。债券存续期内，联合信用将在公司年报公

告后 2 个月内进行一次定期跟踪评级，并在存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。

联合信用将密切关注公司的经营状况及相关信息，如发生可能影响债券信用级别的重大事件，联

合信用将落实有关情况并及时评估其对信用等级的影响，据以确认和调整公司债券的信用等级。

如公司不能及时提供上述跟踪评级资料及情况，联合信用将根据有关情况进行分析并调整信用等

级，必要时，可公布信用等级暂时失效，直至公司提供相关资料。

跟踪评级结果将在联合信用网站和交易所网站公布并同时报送公司、监管部门和交易机构等。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。公司发行的公司债券的偿债资金将主要来源于公

司日常经营所产生的现金流。报告期内，公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对公司发行的

公司债券的本息偿付提供了可靠的保障。

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

“14 渝路 01”、”14 渝路 02“债券受托管理人为摩根士丹利华鑫证券有限责任公司。报告期内，

摩根士丹利华鑫证券有限责任公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本报告期末比上

主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率 10.03 2.95 240.00 主要系流动

负债减少所

致

速动比率 8.02 2.50 220.80 主要系流动

负债减少所

致

资产负债率 51.71% 55.62% -3.91

24 / 110

2016 年半年度报告

贷款偿还率 100% 100%

本报告期本报告期比上年

上年同期变动原因

（1-6 月）同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 3.08 2.54 21.26

利息偿付率 100% 100%

九、报告期末公司资产情况

截至报告期末，除固定资产 18,672.39 万元和长期应收款 163,453.23 万元外，公司不存在其他资

产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能实现、无法实现、无法用于抵偿债务的情

况和其他权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗第三人的优先偿付负债情况。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

1、公司于 2013 年 3 月发行了 3 年期中期票据（13 渝路桥 MTN1）4.5 亿元，报告期内按时支付了

该期中期票据本金和利息。

2、公司于 2015 年 3 月发行“14 渝路 01” 4.5 亿元，于 2015 年 4 月发行“14 渝路 02” 4.1

亿元，报告期内按时支付了两期公司债券的利息。

十一、公司报告期内的银行授信情况

报告期内，公司获得银行授信额度 1 亿元；报告期内偿还银行贷款 1.43 亿元。

十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

截止报告期末，公司无需要披露的执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。

十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

无。

25 / 110

2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 重庆路桥股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,228,625,023.96 1,762,306,902.17

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 74,330,037.95 62,656,433.25

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 16,741,719.18 14,259.36

预付款项

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 45,233,680.27

其他应收款 9,413,160.90 9,289,919.14

买入返售金融资产

存货 346,080,132.35 345,258,585.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,000,000.00 80,000,000.00

流动资产合计 1,730,423,754.61 2,259,526,099.41

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 928,011,458.62 1,058,478,755.61

持有至到期投资

长期应收款 2,460,733,221.16 2,485,858,881.26

长期股权投资 1,238,101,272.23 1,170,067,863.09

投资性房地产

固定资产 317,856,075.31 325,147,722.98

在建工程

工程物资

固定资产清理 92,689.20 92,689.20

生产性生物资产

26 / 110

2016 年半年度报告

油气资产

无形资产 39,934,339.48 40,429,393.30

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,692,995.82 1,088,558.95

其他非流动资产

非流动资产合计 4,986,422,051.82 5,081,163,864.39

资产总计 6,716,845,806.43 7,340,689,963.80

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 27,029,141.40 26,896,571.40

预收款项 46,058,333.33 2,308,333.33

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,013,565.48 14,150,008.68

应交税费 7,520,093.95 4,648,865.38

应付利息 13,169,952.00 56,035,419.21

应付股利

其他应付款 6,323,008.97 6,695,499.26

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 63,406,000.00 655,846,320.51

其他流动负债

流动负债合计 172,520,095.13 766,581,017.77

非流动负债：

长期借款 2,275,198,000.00 2,275,198,000.00

应付债券 853,934,718.50 853,258,636.85

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 8,184,196.04 8,288,098.71

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 163,208,680.48 179,852,335.57

其他非流动负债

非流动负债合计 3,300,525,595.02 3,316,597,071.13

27 / 110

2016 年半年度报告

负债合计 3,473,045,690.15 4,083,178,088.90

所有者权益

股本 907,742,000.00 907,742,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 54,290,513.40 54,290,513.40

减：库存股

其他综合收益 570,014,716.25 681,027,702.69

专项储备

盈余公积 314,791,978.12 314,791,978.12

一般风险准备

未分配利润 1,396,960,908.51 1,299,659,680.69

归属于母公司所有者权益合计 3,243,800,116.28 3,257,511,874.90

少数股东权益

所有者权益合计 3,243,800,116.28 3,257,511,874.90

负债和所有者权益总计 6,716,845,806.43 7,340,689,963.80

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:重庆路桥股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,228,498,425.69 1,762,189,755.57

以公允价值计量且其变动计入当期 74,330,037.95 62,656,433.25

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 16,741,719.18 14,259.36

预付款项

应收利息

应收股利 45,233,680.27

其他应收款 55,768,023.12 54,775,225.14

存货 155,981.71 152,277.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,000,000.00 80,000,000.00

流动资产合计 1,430,727,867.92 1,959,787,950.40

非流动资产：

可供出售金融资产 928,011,458.62 1,058,478,755.61

持有至到期投资

长期应收款 2,460,733,221.16 2,485,858,881.26

长期股权投资 1,537,855,172.23 1,469,821,763.09

投资性房地产

28 / 110

2016 年半年度报告

固定资产 317,856,003.31 325,147,650.98

在建工程

工程物资

固定资产清理 92,689.20 92,689.20

生产性生物资产

油气资产

无形资产 39,934,339.48 40,429,393.30

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,692,950.82 1,088,558.95

其他非流动资产

非流动资产合计 5,286,175,834.82 5,380,917,692.39

资产总计 6,716,903,702.74 7,340,705,642.79

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 27,029,141.40 26,896,571.40

预收款项 46,058,333.33 2,308,333.33

应付职工薪酬 9,013,565.48 14,150,008.68

应交税费 7,519,960.44 4,648,819.94

应付利息 13,169,952.00 56,035,419.21

应付股利

其他应付款 6,242,451.55 6,616,305.16

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 63,406,000.00 655,846,320.51

其他流动负债

流动负债合计 172,439,404.20 766,501,778.23

非流动负债：

长期借款 2,275,198,000.00 2,275,198,000.00

应付债券 853,934,718.50 853,258,636.85

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 8,184,196.04 8,288,098.71

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 163,208,680.48 179,852,335.57

其他非流动负债

非流动负债合计 3,300,525,595.02 3,316,597,071.13

负债合计 3,472,964,999.22 4,083,098,849.36

所有者权益：

股本 907,742,000.00 907,742,000.00

其他权益工具

29 / 110

2016 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 54,290,513.40 54,290,513.40

减：库存股

其他综合收益 570,014,716.25 681,027,702.69

专项储备

盈余公积 314,791,978.12 314,791,978.12

未分配利润 1,397,099,495.75 1,299,754,599.22

所有者权益合计 3,243,938,703.52 3,257,606,793.43

负债和所有者权益总计 6,716,903,702.74 7,340,705,642.79

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 156,745,294.67 160,020,816.95

其中：营业收入 156,745,294.67 160,020,816.95

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 111,164,080.45 121,732,171.19

其中：营业成本 19,853,916.95 18,520,408.80

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,498,897.10 8,753,015.13

销售费用

管理费用 9,011,120.78 8,736,632.34

财务费用 74,724,568.92 87,995,920.80

资产减值损失 1,075,576.70 -2,273,805.88

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -2,128,652.79 -4,477,351.02

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 129,022,336.63 118,530,845.75

其中：对联营企业和合营企业的投资 68,033,409.14 56,524,539.04

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,474,898.06 152,342,140.49

加：营业外收入 1,443,165.00 94,379.00

其中：非流动资产处置利得 715.00 94,379.00

减：营业外支出 21,642.70

30 / 110

2016 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失 21,642.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 173,896,420.36 152,436,519.49

减：所得税费用 8,514,542.48 4,454,269.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,381,877.88 147,982,249.89

归属于母公司所有者的净利润 165,381,877.88 147,982,249.89

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -111,012,986.44 161,677,792.46

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -111,012,986.44 161,677,792.46

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -111,012,986.44 161,677,792.46

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -111,012,986.44 161,677,792.46

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 54,368,891.44 309,660,042.35

归属于母公司所有者的综合收益总额 54,368,891.44 309,660,042.35

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.16

（二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴

家

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 156,745,294.67 160,020,816.95

减：营业成本 19,853,916.95 18,520,408.80

营业税金及附加 6,498,897.10 8,753,015.13

销售费用

31 / 110

2016 年半年度报告

管理费用 8,967,643.58 8,696,079.56

财务费用 74,724,732.96 87,996,607.19

资产减值损失 1,075,176.15 -2,273,985.88

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,128,652.79 -4,477,351.02

投资收益（损失以“－”号填列） 129,022,336.63 118,530,845.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,033,409.14 14,885,127.98

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,518,611.77 152,382,186.88

加：营业外收入 1,443,165.00 94,379.00

其中：非流动资产处置利得 715.00 94,379.00

减：营业外支出 21,642.70

其中：非流动资产处置损失 21,642.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 173,940,134.07 152,476,565.88

减：所得税费用 8,514,587.48 4,454,314.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,425,546.59 148,022,251.28

五、其他综合收益的税后净额 -111,012,986.44 161,677,792.46

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -111,012,986.44 161,677,792.46

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -111,012,986.44 161,677,792.46

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 54,412,560.15 309,700,043.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 167,965,740.51 212,012,088.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

32 / 110

2016 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 14,175,757.36 30,479,363.46

经营活动现金流入小计 182,141,497.87 242,491,451.46

购买商品、接受劳务支付的现金 4,202,596.91 4,617,374.12

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,963,422.42 16,128,491.45

支付的各项税费 17,677,810.49 22,126,523.95

支付其他与经营活动有关的现金 5,120,805.10 4,299,482.65

经营活动现金流出小计 41,964,634.92 47,171,872.17

经营活动产生的现金流量净额 140,176,862.95 195,319,579.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 61,010,775.85 833,990,694.54

取得投资收益收到的现金 16,397,341.76 116,147,155.76

处置固定资产、无形资产和其他长 43,753,165.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 17,701,100.00

投资活动现金流入小计 121,161,282.61 967,838,950.30

购建固定资产、无形资产和其他长 8,898.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 5,042,186.46 893,730,529.21

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,042,186.46 893,739,427.21

投资活动产生的现金流量净额 116,119,096.15 74,099,523.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 490,780,000.00

发行债券收到的现金 852,266,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

33 / 110

2016 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 1,343,046,000.00

偿还债务支付的现金 592,853,000.00 295,485,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 197,098,879.71 179,674,943.06

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 25,957.60 1,351,334.25

筹资活动现金流出小计 789,977,837.31 476,511,277.31

筹资活动产生的现金流量净额 -789,977,837.31 866,534,722.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -533,681,878.21 1,135,953,825.07

加：期初现金及现金等价物余额 1,762,306,902.17 850,113,621.42

六、期末现金及现金等价物余额 1,228,625,023.96 1,986,067,446.49

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴

家

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 167,965,740.51 212,012,088.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 14,172,093.32 30,475,177.07

经营活动现金流入小计 182,137,833.83 242,487,265.07

购买商品、接受劳务支付的现金 4,192,596.91 4,594,574.12

支付给职工以及为职工支付的现金 14,857,140.72 16,034,345.03

支付的各项税费 17,039,480.84 21,487,973.00

支付其他与经营活动有关的现金 5,881,204.08 5,215,204.87

经营活动现金流出小计 41,970,422.55 47,332,097.02

经营活动产生的现金流量净额 140,167,411.28 195,155,168.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 61,010,775.85 833,990,694.54

取得投资收益收到的现金 16,397,341.76 116,147,155.76

处置固定资产、无形资产和其他长 43,753,165.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 17,701,100.00

投资活动现金流入小计 121,161,282.61 967,838,950.30

购建固定资产、无形资产和其他长 8,898.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 5,042,186.46 893,730,529.21

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

34 / 110

2016 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,042,186.46 893,739,427.21

投资活动产生的现金流量净额 116,119,096.15 74,099,523.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,343,046,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,343,046,000.00

偿还债务支付的现金 592,853,000.00 295,485,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 197,098,879.71 179,674,943.06

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 25,957.60 1,351,334.25

筹资活动现金流出小计 789,977,837.31 476,511,277.31

筹资活动产生的现金流量净额 -789,977,837.31 866,534,722.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -533,691,329.88 1,135,789,413.83

加：期初现金及现金等价物余额 1,762,189,755.57 849,901,434.09

六、期末现金及现金等价物余额 1,228,498,425.69 1,985,690,847.92

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

35 / 110

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 907,742 54,290, 681,027 314,791 1,299,6 3,257,511

,000.00 513.40 ,702.69 ,978.12 59,680. ,874.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 907,742 54,290, 681,027 314,791 1,299,6 3,257,511

,000.00 513.40 ,702.69 ,978.12 59,680. ,874.90

三、本期增减变动金额（减 -111,01 97,301, -13,711,7

少以“－”号填列） 2,986.4 227.82 58.62

（一）综合收益总额 -111,01 165,381 54,368,89

2,986.4 ,877.88 1.44

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -68,080 -68,080,6

36 / 110

2016 年半年度报告

,650.06 50.06

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -68,080 -68,080,6

分配 ,650.06 50.06

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 907,742 54,290, 570,014 314,791 1,396,9 3,243,800

,000.00 513.40 ,716.25 ,978.12 60,908. ,116.28

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 907,742 54,290, 518,217 292,310 1,171,8 2,944,386

,000.00 513.40 ,483.49 ,919.89 25,728. ,645.45

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

37 / 110

2016 年半年度报告

二、本年期初余额 907,742 54,290, 518,217 292,310 1,171,8 2,944,386

,000.00 513.40 ,483.49 ,919.89 25,728. ,645.45

三、本期增减变动金额（减 161,677 73,547, 235,225,1

少以“－”号填列） ,792.46 405.92 98.38

（一）综合收益总额 161,677 147,982 309,660,0

,792.46 ,249.89 42.35

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -74,434 -74,434,8

,843.97 43.97

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -74,434 -74,434,8

分配 ,843.97 43.97

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 907,742 54,290, 679,895 292,310 1,245,3 3,179,611

,000.00 513.40 ,275.95 ,919.89 73,134. ,843.83

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2016 年半年度报告

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 907,742,0 54,290,51 681,027, 314,791, 1,299,75 3,257,606

00.00 3.40 702.69 978.12 4,599.22 ,793.43

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 907,742,0 54,290,51 681,027, 314,791, 1,299,75 3,257,606

00.00 3.40 702.69 978.12 4,599.22 ,793.43

三、本期增减变动金额（减 -111,012 97,344,8 -13,668,0

少以“－”号填列） ,986.44 96.53 89.91

（一）综合收益总额 -111,012 165,425, 54,412,56

,986.44 546.59 0.15

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -68,080, -68,080,6

650.06 50.06

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -68,080, -68,080,6

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2016 年半年度报告

配 650.06 50.06

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 907,742,0 54,290,51 570,014, 314,791, 1,397,09 3,243,938

00.00 3.40 716.25 978.12 9,495.75 ,703.52

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 907,742,0 54,290,51 518,217, 292,310, 1,171,85 2,944,420

00.00 3.40 483.49 919.89 9,919.13 ,835.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 907,742,0 54,290,51 518,217, 292,310, 1,171,85 2,944,420

00.00 3.40 483.49 919.89 9,919.13 ,835.91

三、本期增减变动金额（减 161,677, 73,587,4 235,265,1

少以“－”号填列） 792.46 07.31 99.77

（一）综合收益总额 161,677, 148,022, 309,700,0

792.46 251.28 43.74

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

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2016 年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -74,434, -74,434,8

843.97 43.97

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -74,434, -74,434,8

配 843.97 43.97

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 907,742,0 54,290,51 679,895, 292,310, 1,245,44 3,179,686

00.00 3.40 275.95 919.89 7,326.44 ,035.68

法定代表人：江津公司行政负责人：谷安东主管会计工作负责人：但晓敏会计机构负责人：黄兴家

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

重庆路桥股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市人民政府重府函[1997]21 号文

批复同意，由重庆市大桥建设总公司发起设立，于 1997 年 6 月 13 日在重庆市工商行政管理局登

记注册。公司现持有统一社会信用代码为 9150000020285694X0 的营业执照，注册资本

907,742,000.00 元，股份总数 907,742,000 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份。

公司股票已于 1997 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属城市基础设施建设行业。经营范围：长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵

江大桥、长寿湖旅游高速公路经营、维护，市政公用工程施工总承包（壹级），房屋建筑工程（二

级），房地产开发（贰级）；销售建筑材料和装饰材料（不含危险化学品）、五金、金属材料（不

含稀贵金属）、木材、建筑机械。主要提供的劳务：桥梁、公路的建设、经营和维护。

2. 合并财务报表范围

本公司将重庆鼎顺房地产开发有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附

注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入

确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

除房地产行业以外，本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性

划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据

开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

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2016 年半年度报告

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

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2016 年半年度报告

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他

综合收益。

10. 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本

计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可

能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续

计量：A、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

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2016 年半年度报告

或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利

息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资

收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计

额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融

资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金

融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公

允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据

作出的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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2016 年半年度报告

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行

减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果

表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

A、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

a、债务人发生严重财务困难；

b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

c、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e、因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

f、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

B、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使

公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

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2016 年半年度报告

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准余额占应收账款账面余额 3%及以上和余额占其

他应收款账面余额 6%及以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备

余额百分比法组合余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

余额百分比法组合 6.00 6.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以余额百分比为

信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现

值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货包括在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售

而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开

发成本。非房地产开发业务存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、工程施工及开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

1) 房地产业务

A、发出材料、设备采用个别计价法。

B、项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

C、发出开发产品按建筑面积平均法核算。

D、意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均

摊销。

E、如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项

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2016 年半年度报告

目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工

的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预

提数之间的差额调整有关开发产品成本。

2) 非房地产业务

存货发出时，原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本，工程施工按个别认定法结转。

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：（1）该

组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；（2）已

经就处置该组成部分作出决议；（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让很可能

在一年内完成。

14. 长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价

值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

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“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成

本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重

组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产

交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法 40-50 3 1.94-2.43

石板坡大桥直线法 60 3 1.62

石门大桥直线法 20、41 3 2.37、4.85

专用设备直线法 3-10 3 9.7-32.33

运输工具直线法 5-10 3 9.70-19.40

16. 在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经

发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

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3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止

资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50

计算机软件 5

19. 长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表

日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产

组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或