华能国际：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600011 公司简称：华能国际

华能国际电力股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事长曹培玺因其他事务无法出席郭珺明

董事郭洪波因其他事务无法出席郭珺明

董事李松因其他事务无法出席刘国跃

独立董事李振生因其他事务无法出席夏清

独立董事岳衡因其他事务无法出席夏清

独立董事耿建新因其他事务无法出席徐孟洲

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人曹培玺、主管会计工作负责人黄历新及会计机构负责人（会计主管人员）李英辉

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经股东大会的批准，公司按照每普通股 0.47 元人民币（含税）向股东派发 2015 年度的股息，

共计 7,144,180,216.80 元人民币。公司已于 2016 年 7 月 8 日派发 A 股股息共计 4,935,000,000

元人民币。公司将于 8 月 25 日派发 H 股股息。

六、前瞻性陈述的风险声明

公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介............................................................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告. ...................................................................................................................... 11

第五节重要事项........................................................................................................................... 18

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 26

第十节财务报告........................................................................................................................... 29

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 164

2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

火力发电机组每供出 1 千瓦时电

供电煤耗指能平均耗用的标准煤量，单位为：

克╱千瓦时或 g/kwh。

火力发电机组每发 1 千瓦时电能

发电煤耗指平均耗用的标准煤量，单位为：

克╱千瓦时或 g/kwh。

发电厂生产电能过程中消耗的电

厂用电率指

量与发电量的比率，单位为：%。

机组毛实际发电量折合成毛最大

利用小时数指容量（或额定容量）时的运行小

时数。

平均负荷与最高负荷的比率，说

负荷率指明负荷的差异程度。数值大，表

明生产均衡，设备能力利用高。

是指电厂（发电机组）在报告期

内生产的电能量，简称「电量」。

它是发电机组经过对一次能源的

发电量指加工转换而生产出的有功电能数

量，即发电机实际发出的有功功

率与发电机实际运行时间的乘

积。

是指电力企业出售给用户或其它

售电量指电力企业的可供消费或生产投入

的电量。

2016 年半年度报告

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称华能国际电力股份有限公司

公司的中文简称华能国际

公司的外文名称 HUANENG POWER INTERNATIONAL,INC.

公司的外文名称缩写 HPI

公司的法定代表人曹培玺

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杜大明孟晶

北京市西城区复兴门内大街6号华北京市西城区复兴门内大街6号华

联系地址

能大厦能大厦

电话 010-63226999 010-66086765

传真 010-63226888 010-63226888

电子信箱 ddm@hpi.com.cn mengj@hpi.com.cn

三、基本情况变更简介

本报告期公司基本情况未发生变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的

www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点北京市西城区复兴门内大街6号华能大厦

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所华能国际 600011 -

H股香港联合交易所有限公司 - 902 -

ADR 纽约证券交易所 - HNP -

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 52,924,371,152 65,305,472,046 (18.96)

归属于上市公司股东的净利润 6,292,313,199 9,058,575,901 (30.54)

归属于上市公司股东的扣除非经常性 6,157,125,912 8,693,338,241 (29.17)

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 19,465,659,482 24,048,248,099 (19.06)

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 79,565,540,996 79,408,970,292 0.20

总资产 298,287,207,162 299,729,722,622 (0.48)

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.41 0.63 (34.92)

稀释每股收益（元／股） 0.41 0.63 (34.92)

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.41 0.60 (31.67)

加权平均净资产收益率（%） 7.60% 12.58% 减少4.98个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.44% 12.23% 减少4.79个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

(a) 合并资产负债表项目

1、应收股利较上年期末下降 56.39%，主要由于本公司之合营公司支付以前年度分配的股利

以及长江电力本期宣告分配股利所致；

2、工程物资较上年期末上升 32.75%，主要由于本公司设备采购支出增加；

3、衍生金融负债（流动部分）较上年期末下降 55.04%，主要由于本公司之子公司中新电力

燃料掉期合约公允价值回升；

4、预收账款较上年期末下降 39.45%，主要由于本公司及其子公司预收热费减少；

5、应交税费较上年期末下降 41.93%，主要由于本公司应交企业所得税降低；

6、应付股利较上年期末上升 971.65%，主要由于本公司年度股东大会批准派发上年度股利；

7、一年内到期的非流动负债较上年期末下降 50.13%，主要由于本公司一年内到期的长期借

款和一年内到期的应付债券减少引起；

8、应付债券较上年期末上升 37.42%，主要由于本公司发行公司债券；

9、其他综合收益较上年期末上升 737.10%，主要由于本公司之子公司中新电力外币报表折算

差额的变动所致。

(b)合并利润表项目

1、营业外收入较上年同期下降 63.42%，主要由于本公司收到政府补助减少；

2、营业外支出较上年同期下降 60.06%，主要由于本公司及其子公司固定资产报废减少。

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(c)合并现金流量表项目

1、投资活动产生的现金流量净额（净流出）较上年同期下降 67.82%，主要由于本公司去年

同期支付收购母公司资产对价款；

2、筹资活动产生的现金流量净额（净流出）较上年同期上升 93.01%，主要由于本公司及其

子公司偿还债务所支付的现金增加。

二、境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产

本期数上期数期末数期初数

按中国会计准则 6,292,313,199 9,058,575,901 79,565,540,996 79,408,970,292

按国际会计准则调整的项目及金额：

转回以前年度根据电价制定

23,510,737 97,260,942 - -23,510,737

程序记录预收电费的影响(a)

以前年度房改差价的摊销

-470,121 -470,121 -138,993,101 -138,522,980

(b)

以前年度借款费用资本化折

-13,507,921 -13,507,921 222,993,808 236,501,729

旧的影响 (c)

同一控制下企业合并会计处

理差异及有关资产折旧及摊 -238,178,967 -258,898,498 5,283,649,115 5,521,828,082

销差异(d)

其他 6,917,100 -99,375,206 -222,704,067 -220,740,535

记录有关上述会计准则调整

61,934,826 64,435,797 440,208,331 378,273,505

所引起的递延税项(e)

上述调整归属于少数股东损

44,321,631 102,764,520 -976,874,058 -1,020,853,282

益/权益的部分

按国际会计准则 6,176,840,484 8,950,785,414 84,173,821,024 84,141,946,074

(二) 境内外会计准则差异的说明：

(a) 以前年度根据电价制定程序记录预收电费的影响

以前年度根据适用于本公司部分电厂的电价制订程序，本公司部分电厂

收到预收电费（按固定资产原值的 1%计算）作为这些电厂的大修理费用。

此等预收电费在国际财务报告准则下确认为负债并在大修理实际发生和

负债免除时确认为损益。根据中国企业会计准则的要求，在编制财务报

表时，相关收入按实际上网电量和现行国家规定的电价计算，不需记录

此金额。

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(b) 以前年度本公司及其子公司发生的房改差价的会计处理差异

本公司及其子公司曾为公司部分职工提供住房，本公司及其子公司以地

方房改办公室核定的优惠价格向本公司及其子公司职工出售其各自拥有

的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为房改差价，

由本公司及其子公司承担。

在原会计准则和制度（“原中国会计准则”）下，根据财政部的相关规定，

本公司及其子公司以前年度发生的房改差价全部记入当期的营业外支

出。在国际财务报告准则下，本公司及其子公司发生的房改差价在预期

职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。

以前年度，根据原中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门借款，

因而一般性借入资金的借款费用不予资本化。根据国际财务报告准则，

本公司及其子公司除了将专门借款的借款费用予以资本化外，还将为购

建符合资本化条件的固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用予以

资本化。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司及其子公司采用未来适用法执行

中国企业会计准则第 17 号。本期调整金额为以前年度国际财务报告准则

下已计入相关资产价值的资本化利息当期的折旧。

(d) 同一控制下企业合并的差异

华能集团公司是华能开发公司的控股母公司，因此亦是本公司的最终控

股母公司。本公司向华能集团公司及华能开发公司进行了一系列的收购，

由于被收购的公司和电厂在被本公司及其子公司收购前后与本公司均处

在华能集团公司的同一控制之下，因而该收购交易被认为是同一控制下

的企业合并。

根据中国会计准则，同一控制下企业合并中，合并方在企业合并中取得

的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整合并

方权益科目。合并报表中所列示的经营成果均假设现有的结构及经营从

所列示的第一个年度开始一直持续存在，并且将其财务数据予以合并。

本公司以现金支付的收购对价在收购发生年度作为权益事项处理。

2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，根据原中国会计准则，收购权益

比例小于 100%时被收购方的各项资产、负债应当按其账面价值计量。收

购对价超过收购净资产账面价值部分确认为股权投资差额，按直线法在

不超过 10 年内摊销。收购全部权益时，全部资产和负债按照近似购买法

的方法进行会计处理，由此产生的商誉在估计的使用年限内按直线法摊

销。2007 年 1 月 1 日，根据中国企业会计准则，同一控制下企业合并产

生的股权投资差额及商誉摊余金额予以冲销并调整留存收益。

2016 年半年度报告

在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录上述收购。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照公允价值进行计量。

合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额记录为商

誉。商誉不进行摊销但于每年进行减值测试并以成本扣除累计减值后的

金额列示。被收购业务的经营成果自收购生效日起记入本公司及其子公

司的经营成果。

如上所述，同一控制下企业合并在中国会计准则和国际财务报告准则下

的会计处理差异会影响到收购当期的权益和利润，同时会由于收购取得

资产的计量基础不同而影响到以后期间的折旧和摊销金额，当相关投资

处置时对权益和利润的影响亦有所不同。该类差异会随着相关资产的折

旧摊销及处置而逐步消除。

(e) 准则间差异的递延税项影响

此金额为上述准则差异的相关递延税项影响。

2016 年半年度报告

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -42,371,579

计入当期损益的政府补助，但与 176,421,707

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

除同公司正常经营业务相关的有 11,405,035

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减 414,616

值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收 24,754,602 截至 2016 年 6 月 30 日止六个月

入和支出期间，除上述各项之外的其他营

业外收入和支出主要为本公司及

其子公司捐赠支出、罚款支出等。

其他符合非经常性损益定义的损 -9,862,892 截至 2016 年 6 月 30 日止六个月

益项目期间，其他符合非经常性损益定

义的损益项目为对联营公司委贷

利息以及确认的委托管理费及管

理收益。

小计 160,761,489

少数股东权益影响额 3,557,504

所得税影响额 -29,131,706

合计 135,187,287

2016 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，公司合并营业收入为 529.24 亿元，较上年同期下降 18.96%；营业成本为

378.34 亿元，较上年同期下降 16.68%；利润总额为 102.31 亿元，较上年同期下降 30.84%；权益

利润为 62.92 亿元，较上年同期下降 30.54%；每股收益为 0.41 元，较上年同期减少 0.22 元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 52,924,371,152 65,305,472,046 (18.96)

营业成本 37,833,849,750 45,409,328,816 (16.68)

销售费用 5,404,119 1,950,208 177.10

管理费用 1,677,952,252 1,783,966,344 (5.94)

财务费用 3,403,633,794 3,846,419,224 (11.51)

经营活动产生的现金流量净额 19,465,659,482 24,048,248,099 (19.06)

投资活动产生的现金流量净额 (6,818,139,306) (21,187,997,874) (67.82)

筹资活动产生的现金流量净额 (11,359,033,594) (5,885,149,655) 93.01

研发支出 17,080,052 8,006,055 113.34

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2016 年 6 月 13 日，公司成功完成 42 亿元人民币公司债券的发行。其中 5 年期品种最终发行

规模为 30 亿元，票面利率 3.48%；10 年期品种最终发行规模为 12 亿元，票面利率为 3.98%。

(2) 经营计划进展说明

2016 年上半年，公司面对电力市场化进程加快、全国用电增速放缓、市场竞争加剧的经济形

势，在积极参与电力改革的同时，狠抓营销管理和燃料采购工作，引导电厂在争电量、控煤价的

同时，严格控制费用支出，加强内部经营管理，较好完成了公司 2016 年上半年各项经营计划目标。

2016 年上半年，公司境内电厂累计完成发电量 1460.80 亿千瓦时，完成年度发电量计划 3150 亿

千瓦时的 46.37%，同比下降 8.60%。截至 2016 年 6 月 30 日，公司（含大士）可控装机规模达到

82571 兆瓦，清洁能源（水电、风电、光伏、燃机）比例达到 12.87%。公司将继续加快发展方式

转变，进一步巩固优化区域布局，加大结构调整力度，加强清洁能源投资和布局，有效推进产业

协同，力争实现全年经营计划。

2016 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

电力及热 52,484,142,026 37,469,235,708 28.61 (19.03) (16.89) 减少 1.84

力个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

电力及热 52,484,142,026 37,469,235,708 28.61 (19.03) (16.89) 减少 1.84

力个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境内 48,659,219,285 (18.64)

境外 3,970,021,230 (22.80)

(三) 核心竞争力分析

1、规模和装备优势

截止 2016 年 6 月 30 日，公司可控发电装机容量达到 82571 兆瓦；2016 年上半年发电量 1460.80

亿千瓦时，居国内行业可比公司第一。公司火电机组中，超过 50%是 60 万千瓦以上的大型机组，

包括 12 台已投产的世界最先进的百万千瓦等级的超超临界机组，投产国内第一座二次再热机组电

厂和高效超超临界机组电厂，天然气发电装机容量达到 7978.3 兆瓦。公司陆上风电装机容量超过

2200 兆瓦，海上风电开工建设，清洁能源比例不断提高。

2、节能环保优势

公司在环保和发电效率方面都处于行业领先地位，平均煤耗、厂用电率、水耗等技术指标达

到世界领先，截止 2016 年 6 月 30 日，共有 54 台燃煤机组共 26495 兆瓦达到超低排放标准，占需

要完成改造机组的 44.3%。

3、电厂的战略布局优势

公司在中国境内的运营电厂主要分布在二十二个省、市和自治区，主要位于沿海沿江地区、

煤炭资源丰富地区或电力负荷中心区域。这些区域运输便利，有利于多渠道采购煤炭、稳定煤炭

供给以及降低采购成本。此外，公司在新加坡全资拥有一家运营电力公司。

4、健全的公司治理结构和市场信誉优势

作为三地上市的公众公司，公司受到境内外三个上市地证券监管部门的监管和广大投资者的

监督。目前公司由股东大会、董事会、监事会和总经理班子组成的公司治理结构形成了决策权、

2016 年半年度报告

监督权和经营权之间相互制衡、运转协调的运行机制。公司完善健全的治理结构，保障了公司的

规范化运作。公司在境内外资本市场积累了良好的市场信誉优势，融资渠道广泛、融资能力强。

5、高素质的员工队伍和专业化管理

公司坚持“人才资源是第一资源”的理念，积极推进人才战略，形成了一支结构合理、专业

配套、素质优良、忠于华能事业、符合公司发展战略需要的人才队伍。公司的管理团队拥有全面

的行业知识并深刻了解国内国际电力监管制度，紧跟电力行业的最新发展趋势，能够把握市场商

机，制定全面商业策略，评估及管理风险，执行管理及生产计划并提升整体利润，从而提高公司

价值。

6、大股东的强有力支持

自公司上市以来，华能集团累计注入运营机组的权益装机容量约 2300 万千瓦以及新项目开发

权，并通过参与公司的股权融资累计注入约 60 亿元人民币现金。此外，华能集团将继续将优质资

产注入华能国际，以支持公司的可持续发展。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

对外股权投资额：

单位：万元

报告期内对外股权投资额 12,380

对外股权投资额增减变动数 -44,320

上年同期对外股权投资额 56,700

对外股权投资额增减幅度 -78.17%

占被投资公司

被投资企业名称业务性质及经营范围

的权益比例(%)

山东日照发电有限公司（“日

发电 44

照发电”）

深圳市能源集团有限公司（“深常规能源和新能源的开发、生产和购销、

能集团”）能源工程项目等

深圳能源集团股份有限公司

能源及相关行业投资 25.02

（“深圳能源”）

河北邯峰发电有限责任公司

发电 40

（“邯峰发电公司”）

重庆华能石粉有限责任公司石灰石粉及制品、销售；建筑材料、化

（“石粉公司”）工产品

吸收成员单位的存款；对成员单位办理

中国华能财务有限责任公司贷款及融资租赁；对成员单位办理票据

（“华能财务”）承兑与贴现；办理成员单位之间的委托

贷款及委托投资

2016 年半年度报告

占被投资公司

被投资企业名称业务性质及经营范围

的权益比例(%)

华能四川水电有限公司（“四

建设、经营管理电厂及相关工程 49

川水电公司”）

阳泉煤业集团华能煤电投资有对煤、电项目的投资开发、咨询、服务

限责任公司（“阳煤华能公司”）管理

华能石岛湾核电开发有限公司

压水堆电站项目的筹建 22.5

（“石岛湾核电”）

辽宁营口沿海产业基地铁路的建设和货

边海铁路有限责任公司（“边海

物运输、物资供应、服务代理、物流、 37

铁路”）

仓储

华能沈北热电有限公司（“沈北电力、热力生产、销售；建设、经营管

热电”）理电厂

山西潞安集团左权五里堠煤业

煤炭开采，煤炭洗选，焦煤、焦油销售 34

有限公司（“五里堠煤业”）

核电站的建设、运营及管理；生产销售

海南核电有限公司（“海南核

电力及相关产品；技术咨询、技术服务 30

电”）

等

华能（天津）煤气化发电有限公发电，供热，电力设备安装、检修，煤

35.97

司（“天津煤气化”）气化发电和燃煤发电产品的生产、销售

国际船舶普通货物运输，国内沿海及长

上海时代航运有限公司（“时代

江中下游各港间货物运输，国内水路货 50

航运”）

物运输服务等

江苏南通发电有限公司（“江苏

电厂的经营管理及相关工程的建设 50

南通发电”）

山西西山晋兴能源有限责任公

煤炭开采 10

司（“晋兴能源”）

中国太原煤炭交易中心有限公

煤炭交易 4

司

赣龙复线铁路有限责任公司铁路货物运输 9.09

中国华能集团燃料有限公司

煤炭批发经营 50

（“集团燃料公司”）

华能营口港务有限责任公司

港口、装卸搬运服务 50

（“营口港”）

华能天成融资租赁有限公司

融资租赁 20

（“天成融资租赁”）

华能霞浦核电有限公司开发、建设、经营管理压水堆电站和高

22.5

（“霞浦核电”）温气冷堆核电站；生产、销售电力及相

2016 年半年度报告

占被投资公司

被投资企业名称业务性质及经营范围

的权益比例(%)

关产品

国内沿海及长江中下游普通货船运输，

上海瑞宁航运有限公司（“瑞宁

道路货物运输代理；水路货运代理，船 40

航运”）

舶代理；国际船舶管理业务

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初期末

证券持股持股报告期所有者权会计核算股份

证券代码最初投资成本期末账面值报告期损益

简称比例比例益变动科目来源

（%）（%）

发起

长江可供出售

600900 1,098,869,597 1.56 1.17 3,216,921,278 103,023,900 -275,588,932 人持

电力金融资产

股

深圳长期股权

000027 1,520,000,000 25.02 25.02 6,421,253,290 169,611,855 -133,762,710 配售

能源投资

合计 2,618,869,597 / / 9,638,174,568 272,635,755 -409,351,642 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初期末

所持对象最初投资金额持股持股期末账面价值报告期损益报告期所有者权会计核算股份来

名称（元）比例比例（元）（元）益变动（元）科目源

（%）（%）

中国华能

长期股权收购和

财务有限 1,022,000,000 20 20 1,372,400,461 59,283,503 -16,635,878

投资增资

责任公司

华能天成

长期股权收购和

融资租赁 567,000,000 20 20 614,698,714 21,597,683 -

投资增资

有限公司

合计 / / 1,987,099,175 80,881,186 -16,635,878 / /

2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

资金来

抵押物源并说

借款方委托贷款金贷款期贷款利借款用是否逾是否关是否展是否涉关联关预期收投资盈

或担保明是否

名称额限率途期联交易期诉系益亏

人为募集

资金

华能营

口港务基准利资金周泊位及合营公

80,000,000 1年否是否否否 / /

有限责率转堆场司

任公司

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经股东大会的批准，公司按照每普通股 0.47 元人民币（含税）向股东派发 2015 年度的股息，

共计 7,144,180,216.80 元人民币。公司已于 2016 年 7 月 8 日派发 A 股股息共计 4,935,000,000

元人民币。公司将于 8 月 25 日派发 H 股股息。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

于 2015 年 4 月，本公司之一家子公司的工程施工方由于对工程结算款的争议提起仲裁申请，

要求该子公司赔偿工程款及相关利息约人民币 8,346 万元。于 2016 年 6 月 30 日，由于该仲裁仍

在进行之中，该未决仲裁可能产生的财务影响无法合理预计，因此未计提预计负债。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

不适用。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

根据公司与中国华能集团公司签署的《华能国际电力股份有限公司与中国华能集团公司关于

2016 年度日常关联交易的框架协议》，2016 年度采购辅助设备和产品的交易含税总额预计为 26

亿元人民币，上半年实际发生总额含税为 0.31 亿元人民币，不含税为 0.27 亿元人民币；2016 年

度购买煤炭和运力的交易含税总额预计为 262 亿元人民币，上半年实际发生总额含税为 78.73 亿

元人民币，不含税为 68.19 亿元人民币；2016 年度租赁设备及土地和办公楼交易总额预计为 4 亿

元人民币，上半年实际发生总额含税为 1.44 亿元人民币，不含税为 1.43 亿元人民币；2016 年度

信托贷款利息总额预计为 6 亿元人民币，实际发生总额为 0 亿元人民币；2016 年接受委托贷款预

计发生的日最高贷款余额为 50 亿元人民币，实际发生日最高贷款余额为 23.65 亿元；2016 年度

技术服务、工程承包及其他服务的交易含税总额预计为 17 亿元人民币，实际发生总额含税为 3.92

亿元人民币，不含税为 3.67 亿元人民币；2016 年度接受委托代为销售交易含税总额预计为 4 亿

元人民币，实际发生总额含税为 0.28 亿元人民币，不含税为 0.27 亿元人民币； 2016 年度销售

产品的交易总额预计为 15 亿元人民币，实际发生总额为 0 亿元人民币；2016 年度委托销售交易

总额预计为 9 亿元人民币，实际发生总额为 0.30 亿元人民币。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

不适用。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

海南核电 2016 年度资本金计划为 41232 万元，其

中中国核能电力股份有限公司持股 51%，相应出资

已于 2016 年 3 月 22 日公司八届十四次董事会会议

21028.32 万元；公司持股 30%，相应出资 12369.6

审议通过并公告

万元；华能核电开发有限公司 19%，出资 7834.08

万元。

石岛湾核电开发公司 2016 年度资本金预算为

60000 万元，其中中国华能集团公司持股 30%，相已于 2016 年 6 月 21 日公司八届十八次董事会会议

应出资 18000 万元；国家核电技术有限公司持股审议通过并公告

25%，相应出资 15000 万元；华能国际电力开发公

2016 年半年度报告

司持股 22.5%，相应出资 13500 万元；公司持股

22.5%，相应出资 13500 万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资企业

关联被投资企被投资企业被投资企业的被投资企业的总被投资企业的的重大在建

共同投资方

关系业的名称的主营业务注册资本资产净资产项目的进展

情况

华能核电开发有限公开发、建设、

司、华能国际电力开经营管理压

发公司、华能国际电力水堆电站和

母公司的华能霞浦

股份有限公司、中国核高温气冷堆

控股子公核电有限 100,000,000 310,489,793.78 310,000,000 在建

能电力股份有限公司、核电站；生

司公司

福建福能股份有限公产、销售电

司、宁德市国有资产投力及其相关

资经营有限公司产品。

共同对外投资的重大关联交易情况说明

华能霞浦核电 2016 年度资本金计划为 30,000 万元，于 2016 年 4 月 28 日召开股东会审议通

过。其中华能核电持股 30%，相应出资 9,000 万元，华能开发持股 22.5%，相应出资 6,750 万元；

公司持股 22.5%，相应出资 6,750 万元；中国核能持股 10%，相应出资 3,000 万元；福建福能持股

10%，相应出资 3,000 万元；宁德市国有资产投资经营公司持股 5%，相应出资 1,500 万元。

(四) 关联债权债务往来

不适用。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

委托方名受托方名托管资产托管资产涉及托管收益对是否关关联关

托管起始日托管终止日托管收益

称称情况金额公司影响联交易系

华能集团

华能国际电力资产 443,188.10 2015年1月1日 2017年12月31日 85.00 无重大影响是母公司

公司

华能集团

华能国际电力资产 4,090,824.51 2015年1月1日 2017年12月31日 (1,095.50) 无重大影响是母公司

公司

华能集团

华能国际煤炭资产 752,640.36 2015年1月1日 2017年12月31日 (152.00) 无重大影响是母公司

公司

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2016 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对子公司的担保情况

报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,889,751,263

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 12,889,751,263

担保总额占公司净资产的比例(%) 13.31%

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否是否

承诺承诺有履及时

承诺方承诺内容承诺时间及期限

背景类型行期严格

限履行

与首华能开发处置电厂时，本公司在是否购置方面具有优先选择

次公权；在开发 30 万千瓦以上的燃煤电厂时，公司在相关重组

解决

开发华能国际电协议的条款及条件下为唯一开发人；对于 30 万千瓦以下或该承诺长期有效并正

同业否是

行相力开发公司其他电厂，除非公司书面表示无意对其进行开发，否则开发在履行中。

竞争

关的权应属于公司；华能开发同时表示其在中国境内从事电力开

承诺发业务方面，不会与公司进行竞争。

与首

次公

解决

开发中国华能集华能集团在转让其电力资产、权益以及开发电力项目时，公该承诺长期有效并正

同业否是

行相团公司司具有优先选择权。在履行中。

竞争

关的

承诺

为支持华能国际业务发展，华能集团在华能国际境内外首次

公开发行时均就避免同业竞争做出过承诺。就华能国际于

2010 年进行的非公开发行，华能集团于 2010 年 9 月 17 日

出具了《关于中国华能集团公司进一步避免与华能国际电力

股份有限公司同业竞争有关事项的承诺》（“避免同业竞争

承诺”）。为进一步明确履约内容，结合《上市公司监管指

引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人

以及上市公司承诺及履行》的要求和实际情况，2014 年 6

月 28 日华能集团对前述避免同业竞争承诺完善规范如下：

解决承诺时间：2014 年 6

其他中国华能集 1.将华能国际作为华能集团常规能源业务最终整合的唯一

同业月 28 日至 2016 年 12 是 -

承诺团公司平台；2.对于华能集团位于山东省的常规能源业务资产，华

竞争月 31 日

能集团承诺在 2016 年年底前，将该等资产在盈利能力改善

且符合注入上市公司条件（资产、股权权属清晰，注入以后

不会降低华能国际每股收益，无重大违法违规事项，国有资

产保值增值，参股股东放弃优先受让权）时注入华能国际。

华能集团在山东省开发、收购、投资新的常规能源项目时，

华能国际具有优先选择权；3.对于华能集团在其他省级行政

区域内的非上市常规能源业务资产，华能集团承诺在 2016

年年底前，将该等资产在符合注入上市公司条件（资产、股

权权属清晰，注入以后不会降低华能国际每股收益，无重大

2016 年半年度报告

违法违规事项，国有资产保值增值，参股股东放弃优先受让

权）时注入华能国际，以支持华能国际的持续稳定发展；4.

华能集团将继续履行之前作出的支持下属上市公司发展的

各项承诺。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

华能国际作为境内外三地上市的公众公司，同时接受上市地证券监管部门的监管和广大投资

者的监督。公司自成立以来高度重视健全、完善由股东大会、董事会、监事会和总经理班子搭建

而成的公司治理结构，并按照从严的监管要求和自身发展需要，形成了决策权、监督权和经营权

之间权责分明、各司其职、相互制衡、运转协调的运行机制，确保经营班子经营管理权高效合规。

为进一步加强公司全面风险管理和内部控制体系建设，保持风险管理制度的适用性和准确性，

根据管理需要，公司于 2016 年上半年对《董事会战略委员会工作细则》进行了修订，将负责公司

全面风险管理工作的决策纳入到战略委员会职能中，强化了公司风险管理的责任机构。同时参考

国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》、财政部《企业内部控制基本规范》和《中国华能

集团公司全面风险管理工作指引》，对《公司风险管理办法》进行了全面修订，内容涉及全面风

险管理的定义和风险管理流程、风险管理各级机构职责和分工、风险分级、评估和报告程序、风

险的控制和防范、评价与监督、企业风险管理文化建设等方面。通过对上述两项制度的修订与完

善，进一步夯实了公司风险管理的制度基础，为公司实行全面风险管理工作提供了更为有效的理

论指导，为保持公司健康发展发挥了非常重要的作用。

为更好地适应市场与监管的变化，公司还对《董事会秘书工作细则》进行了修订，内容主要

涉及对董事会秘书的考核工作。

十二、其他重大事项的说明

关于更换公司独立董事的议案

因工作需要，公司独立董事张守文先生向公司提交了辞去独立董事和兼任的专门委员会委员

职务的辞职报告。经股东单位推荐，公司于 2016 年 3 月 22 日和 6 月 23 日召开董事会和股东大会

审议更换公司独立董事的议案，选举徐孟洲先生为第八届董事会独立董事。与此同时，张守文先

生正式辞任。

关于更换公司职工监事的情况

因年龄原因，公司职工监事王兆斌先生和张伶女士向公司提交了辞去监事职务的辞职报告。

经公司职工推选，于 2016 年 4 月 14 日，选举张晓军女士、朱大庆先生担任公司第八届监事会职

工监事。与此同时，王兆斌先生和张伶女士正式辞任。

2016 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 101,669

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称期末持股数

报告期内增减比例(%) 售条件股股份状数量股东性质

（全称）量

份数量态

华能国际电力开发公

5,066,662,118 33.33% 0 无国有法人

司

香港中央结算（代理

38,221,760 3,967,805,660 26.10% 0 无境外法人

人）有限公司

中国华能集团公司 1,555,124,549 10.23% 0 无国有法人

河北建设投资集团有

603,000,000 3.97% 0 无国有法人

限责任公司

中国华能集团香港有

472,000,000 3.11% 0 无境外法人

限公司

江苏省投资管理有限

416,500,000 2.74% 0 无国有法人

责任公司

辽宁能源投资（集团）

388,619,936 2.56% 0 无国有法人

有限责任公司

福建省投资开发集团

16,118,309 365,818,238 2.41% 0 无国有法人

有限责任公司

中国证券金融股份有

67,980,771 312,287,027 2.05% 0 无国有法人

限公司

大连市建设投资集团

301,500,000 1.98% 0 质押 150,750,000 国有法人

有限公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的股份种类及数量

股东名称

数量种类数量

华能国际电力开发公司 5,066,662,118 人民币普通股 5,066,662,118

香港中央结算（代理人）有限公司 3,967,805,660 境外上市外资股 3,967,805,660

中国华能集团公司 1,555,124,549 人民币普通股 1,555,124,549

河北建设投资集团有限责任公司 603,000,000 人民币普通股 603,000,000

中国华能集团香港有限公司 472,000,000 境外上市外资股 472,000,000

江苏省投资管理有限责任公司 416,500,000 人民币普通股 416,500,000

辽宁能源投资（集团）有限责任公司 388,619,936 人民币普通股 388,619,936

福建省投资开发集团有限责任公司 365,818,238 人民币普通股 365,818,238

中国证券金融股份有限公司 312,287,027 人民币普通股 312,287,027

2016 年半年度报告

大连市建设投资集团有限公司 301,500,000 人民币普通股 301,500,000

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，中国华能集团公司、华能国际电力开发公司、中国华能集团香港有限

公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是

否存在关联关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

徐孟洲独立董事选举 2016年6月23日，经股东大会选举产生。

张晓军监事选举 2016年4月14日，经公司职工推选产生。

朱大庆监事选举 2016年4月14日，经公司职工推选产生。

黄历新总会计师聘任 2016年1月20日，经公司董事会聘任。

因工作需要，向公司董事会提出了辞呈，于2016

张守文原独立董事离任

年6月23日正式离任。

因年龄原因，向公司监事会提出了辞呈，于2016

王兆斌原监事离任

年4月14日正式离任。

因年龄原因，向公司监事会提出了辞呈，于2016

张伶原监事离任

年4月14日正式离任。

因工作需要，向公司提出了辞呈，于2016年1月

周晖原总会计师离任

20日正式离任。

2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所

2007 年华能国际电利息每年支付

2007 年 2017 年

力股份有限公司公一次，最后一期上海证券

07 华能 G3 122004 12 月 25 12 月 25 3,300,000,000 5.90%

司债券（第一期）利息随本金一交易所

日日

(10 年期) 起支付

利息每年支付

2008 年华能国际电

2008 年 5 2018 年一次，最后一期上海证券

力股份有限公司公 08 华能 G1 122008 4,000,000,000 5.20%

月8日 5月8日利息随本金一交易所

司债券（第一期）

起支付

华能国际电力股份

利息每年支付

有限公司 2016 年公 2021 年

2016 年 6 一次，最后一期上海证券

开发行公司债券 16 华能 01 136479 6 月 13 3,000,000,000 3.48%

月 13 日利息随本金一交易所

（第一期）(品种日

起支付

一)

华能国际电力股份

利息每年支付

有限公司 2016 年公 2026 年

2016 年 6 一次，最后一期上海证券

开发行公司债券 16 华能 02 136480 6 月 13 1,200,000,000 3.98%

月 13 日利息随本金一交易所

（第一期）(品种日

起支付

二)

公司债券其他情况的说明

1、公司前述各期债券均面向合格投资者发行。

2、2007 年华能国际电力股份有限公司公司债券（第一期）包括 5 年期、7 年期和 10 年期三个

固定利率品种，其中，5 年期债券品种已于 2012 年 12 月 25 日兑付本金及最后一期（即 2011 年 12

月 25 日至 2012 年 12 月 24 日）的利息。7 年期债券品种已于 2014 年 12 月 25 日兑付本金及最后一

期（即 2013 年 12 月 25 日至 2014 年 12 月 24 日）的利息。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称中信证券股份有限公司

07 华能 G3、08 华能 G1 办公地址北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦

债券受托管理人联系人赵维

联系电话 010-60836701

名称招商证券股份有限公司

16 华能 01、16 华能 02 办公地址深圳市福田区益田路江苏大厦 38-45 层

债券受托管理人联系人张昊、杨栋、尚粤宇

联系电话 010-60840880

名称中诚信证券评估有限公司

资信评级机构办公地址北京市西城区复兴门内大街 156 号招商国际金融中

心 C 座 14 层

三、公司债券资信评级机构情况

根据中诚信证券评估有限公司 2016 年 5 月 20 日出具的信用评级报告（信评委函字[2016]跟踪

051 号与信评委函字[2016]跟踪 090 号），评定本公司“华能国际电力股份有限公司 2007 年公司债

券”和“华能国际电力股份有限公司 2008 年公司债券”主体评级为 AAA，评级展望为稳定；本期债

项评级为 AAA。

2016 年半年度报告

根据中诚信证券评估有限公司 2016 年 5 月 31 日出具的信用评级报告（信评委函字[2016]G269-1

号），评定本公司“华能国际电力股份有限公司 2016 年公开发行公司债券（第一期）”主体评级为

AAA，评级展望为稳定；本期债项评级为 AAA。

本公司在银行间债券市场发行债务融资工具，主体评级均为 AAA，不存在差异情况。

四、公司债券募集资金使用情况

1、“07 华能 G3”募集资金使用情况

“07 华能 G3”为 10 年期品种，发行规模 33 亿元，募集资金用于置换银行贷款和补充流动资

金。截至本半年度报告出具日，“07 华能 G3”募集资金 30 亿元用于置换银行贷款，约 3 亿元用于

补充流动资金。募集资金已全部使用完毕。

截至本半年度报告出具日，“07 华能 G3”募集资金的使用与计划一致。

2、“08 华能 G1”募集资金使用情况

“08 华能 G1”为 10 年期品种，发行规模 40 亿元，募集资金用于置换银行贷款和补充流动资金。

截至本半年度报告出具日，“08 华能 G1”募集资金 30 亿元用于置换银行贷款，9.34 亿元用于

补充流动资金。募集资金已全部使用完毕。

截至本半年度报告出具日，“08 华能 G1”募集资金的使用与计划一致。

3、“16 华能 01”和“16 华能 02”募集资金使用情况

该期公司债券公司尚未兑付，募集资金按照募集说明书约定用于调整债务结构和补充流动资金。

截至本半年度报告出具日，该期债券募集资金 30 亿元已用于偿还银行贷款，剩余募集资金已用

于补充流动资金，募集资金已全部使用完毕。

截至本半年度报告出具日，本公司就公司债券募集资金的使用与计划一致。公司募集资金专项

账户运行规范，各次资金提取与使用均履行了公司内部的还本付息审批手续和集中支付审批手续。

五、公司债券持有人会议召开情况

自公司债券发行日至报告披露日，本公司并未发生债券持有人会议权限范围内的任何事项，因

此债券受托管理人没有召集过债券持有人会议。

六、公司债券受托管理人履职情况

“07 华能 G3”以及“08 华能 G1”公司债券的债券受托管理人均为中信证券股份有限公司,依据公司

债券发行时本公司与中信证券股份有限公司的有关约定，该公司履行了作为债券受托管理人的相关

职责。报告期内，本公司偿债计划及偿债保障措施的执行情况未发生变化，与募集说明书相关承诺

保持一致。

“16 华能 01”以及“16 华能 02”公司债券的债券受托管理人均为招商证券股份有限公司,依据公司

债券发行时本公司与招商证券股份有限公司的有关约定，该公司履行了作为债券受托管理人的相关

职责。报告期内，本公司偿债计划及偿债保障措施的执行情况未发生变化，与募集说明书相关承诺

保持一致。

2016 年半年度报告

七、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本报告期末比上年度

主要指标本报告期末上年度末

末增减（%）

流动比率 0.27 0.26 0.75

速动比率 0.22 0.22 (0.16)

资产负债率 67.56% 67.99% (0.67)

贷款偿还率 100% 100% -

本报告期本报告期比上年同期

上年同期

（1-6 月）增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 5.68 5.69 (0.18)

利息偿付率 100 100 -

八、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

本公司除公司债券外，尚有短期融资券、超短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具

等其他债务融资工具，各项债务融资工具均按期偿还本息，未发行逾期违约的情况。

截至本报告期末，本公司不存在资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、

无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗第三人

的优先偿付负债情况。

九、公司报告期内的银行授信情况

公司资信状况优良，与国内主要银行保持着长期合作伙伴关系，截至报告期末，公司已经获得

中国银行、中国建设银行、中国农业银行和中国工商银行等主要贷款银行的各类授信额度合计

2950.27 亿元人民币，尚未使用的各类授信额度总额为 2171.39 亿元人民币。

十、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

“07 华能 G3”以及“08 华能 G1”公司债券，报告期内本公司严格遵守了发行时协议和当期债券条

款的规定，履行如下承诺：1、对兑付代理人付款的通知；2、登记持有人名单；3、办公场所维持；

4、关联交易限制；5、质押限制；6、资产出售限制；7、信息提供；8、违约事件通知；9、合规证

明；10、对债券持有人的通知；11、披露信息的通知；12、上市维持；13、自持债券说明；14、费

用和报酬；15、其他的约定履行其他义务。

“16 华能 01”以及“16 华能 02”公司债券，报告期内本公司严格履行了公司债券募集说明书相关

约定或承诺。

十一、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

报告期内是否发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项情况请参见本

期中报“第五节重要事项”说明

2016 年半年度报告

第十节财务报告

华能国际电力股份有限公司

2016 年 6 月 30 日资产负债表（未经审计）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

资产附注合并合并公司公司

流动资产

货币资金四(1) 8,917,868,323 7,537,812,634 2,733,090,819 2,273,464,226

衍生金融资产四(2) 127,563,694 139,467,987 - -

应收票据四(3) 2,031,937,770 1,977,789,715 348,710,000 380,297,171

应收账款四(4)、十四(1) 11,023,856,689 14,399,611,218 4,021,619,678 4,859,990,862

预付账款四(5) 679,986,764 573,970,075 105,487,815 85,474,780

应收利息 130,980 175,160 36,180,526 213,920,590

应收股利 133,023,900 305,000,000 1,952,274,452 1,058,459,538

其他应收款四(6)、十四(2) 1,406,673,441 1,307,297,052 1,925,804,563 1,747,432,091

存货四(7) 5,334,865,159 5,422,732,047 1,808,425,891 1,637,837,109

一年内到期的非流动资产四(9) 136,303,059 118,026,701 - -

其他流动资产 243,923,585 104,708,098 9,769,335,290 15,063,382,335

流动资产合计 30,036,133,364 31,886,590,687 22,700,929,034 27,320,258,702

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

非流动资产

可供出售金融资产四(8) 4,852,273,968 5,127,862,900 4,840,023,168 5,115,612,100

衍生金融资产四(2) 41,438,110 45,044,194 - -

长期应收款四(9) 584,799,511 618,279,275 - -

长期股权投资四(10)、十四(3) 19,859,700,100 19,516,628,707 67,072,001,184 65,845,969,123

固定资产四(11) 192,337,332,792 195,479,962,401 56,226,212,742 58,139,351,838

固定资产清理 112,124,860 103,310,923 248,193 311,632

在建工程四(12) 21,691,123,564 20,202,551,214 1,559,288,488 1,323,553,751

工程物资四(13) 3,864,386,583 2,911,105,346 95,060,637 89,989,144

无形资产四(14) 12,102,459,156 11,679,861,086 1,621,481,730 1,662,275,980

商誉四(15) 10,657,761,918 9,930,141,838 - -

长期待摊费用 168,068,268 148,122,857 17,400,488 10,971,200

递延所得税资产四(16) 1,280,465,123 1,305,547,887 - -

其他非流动资产 699,139,845 774,713,307 15,491,170,000 14,226,220,000

非流动资产合计 268,251,073,798 267,843,131,935 146,922,886,630 146,414,254,768

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

资产总计 298,287,207,162 299,729,722,622 169,623,815,664 173,734,513,470

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

2016 年 6 月 30 日资产负债表（未经审计）（续）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

负债和股东权益附注合并合并公司公司

流动负债

短期借款四(17) 50,390,771,928 49,883,489,272 34,249,000,000 34,890,000,000

衍生金融负债四(2) 393,342,906 874,851,968 - -

应付票据四(18) 867,255,880 953,319,304 - -

应付账款四(19) 7,867,475,780 8,449,768,683 3,046,082,781 3,221,110,024

预收账款 272,115,635 449,374,818 30,232,629 156,441,992

应付职工薪酬四(20) 348,342,086 313,284,207 110,012,206 89,226,025

应交税费四(21) (1,740,441,702) (1,226,234,304) 297,326,939 335,966,821

应付利息四(22) 813,792,421 874,333,435 582,447,337 579,116,412

应付股利四(23) 8,454,168,522 788,895,018 7,144,180,217 -

其他应付款四(24) 13,298,617,509 15,078,582,838 2,216,507,351 2,749,388,438

一年内到期的非流动负债四(25) 12,154,288,232 24,371,172,670 6,803,071,403 15,435,571,373

预计负债 7,585,573 15,000,516 5,648,986 14,500,326

其他流动负债四(26) 19,546,589,771 19,689,579,263 19,415,012,187 19,597,238,688

流动负债合计 112,673,904,541 120,515,417,688 73,899,522,036 77,068,560,099

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

非流动负债

长期借款四(27) 67,704,015,486 66,028,023,341 7,520,227,535 10,254,177,412

衍生金融负债四(2) 381,345,849 430,089,029 89,147,107 80,456,775

应付债券四(28) 15,474,937,604 11,261,322,093 15,474,937,604 11,261,322,093

长期应付款四(29) 1,007,078,696 1,359,610,099 - -

长期应付职工薪酬四(20) 96,009,539 97,024,959 194,034 245,763

专项应付款 45,683,521 48,233,541 30,581,528 30,349,448

递延所得税负债四(16) 1,538,083,206 1,417,972,209 38,197,142 82,709,171

递延收益四(30) 2,524,474,204 2,632,172,641 1,860,213,296 1,932,378,381

非流动负债合计 88,771,628,105 83,274,447,912 25,013,498,246 23,641,639,043

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

负债合计 201,445,532,646 203,789,865,600 98,913,020,282 100,710,199,142

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

股东权益

股本四(31) 15,200,383,440 15,200,383,440 15,200,383,440 15,200,383,440

资本公积四(32) 18,250,777,217 18,250,777,217 17,017,744,278 17,017,744,278

其他综合收益四(33) 1,134,775,412 135,560,726 2,080,193,100 2,442,247,279

专项储备 38,722,912 29,499,876 31,067,154 21,835,284

盈余公积四(34) 8,186,274,738 8,186,274,738 8,186,274,738 8,186,274,738

未分配利润四(35) 36,754,607,277 37,606,474,295 28,195,132,672 30,155,829,309

归属于本公司股东

权益合计 79,565,540,996 79,408,970,292 70,710,795,382 73,024,314,328

少数股东权益 17,276,133,520 16,530,886,730 —— ——

股东权益合计 96,841,674,516 95,939,857,022 70,710,795,382 73,024,314,328

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

负债及股东权益总计 298,287,207,162 299,729,722,622 169,623,815,664 173,734,513,470

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

企业负责人：曹培玺主管会计工作的负责人：黄历新会计机构负责人：李英辉

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间利润表（未经审计）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 6 月 30 日止六个月期间

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

附注合并合并公司公司

一、营业收入四(36)、十四(4) 52,924,371,152 65,305,472,046 19,465,979,962 25,743,100,501

减：营业成本四(36)、十四(4) 37,833,849,750 45,409,328,816 13,098,951,684 17,045,051,095

营业税金及附加四(37) 457,279,352 610,521,003 189,226,453 287,210,640

销售费用 5,404,119 1,950,208 1,561,671 -

管理费用四(38) 1,677,952,252 1,783,966,344 947,338,664 996,508,042

财务费用四(39) 3,403,633,794 3,846,419,224 1,860,133,303 2,298,538,478

资产减值损失四(40) 147,525,027 177,180,401 (1,113) 178,127,559

加：公允价值变动损失 (17,827,952) (40,574,254) - -

投资收益四(41)、十四(5) 691,304,493 909,413,671 2,763,889,354 4,277,597,298

其中：对联营企业及合营

企业的投资收益 557,237,387 752,229,194 371,946,055 509,842,982

二、营业利润 10,072,203,399 14,344,945,467 6,132,658,654 9,215,261,985

加：营业外收入四(42) 224,163,795 612,765,905 102,881,124 548,900,198

其中：非流动资产处置利得 2,422,677 10,890,312 543,732 4,724,217

减：营业外支出四(43) 65,359,064 163,632,602 7,715,863 96,945,613

其中：非流动资产处置损失 44,794,256 79,245,355 7,478,026 50,718,778

三、利润总额 10,231,008,130 14,794,078,770 6,227,823,915 9,667,216,570

减：所得税费用四(44) 2,475,938,893 3,611,791,478 1,044,340,335 1,629,913,587

四、净利润 7,755,069,237 11,182,287,292 5,183,483,580 8,037,302,983

归属于本公司股东的净利润 6,292,313,199 9,058,575,901 5,183,483,580 8,037,302,983

少数股东损益 1,462,756,038 2,123,711,391 —— ——

五、每股收益（基于归属于

本公司股东净利润）

基本每股收益四(45) 0.41 0.63 —— ——

稀释每股收益 0.41 0.63 —— ——

六、其他综合收益/（亏损）

的税后净额四(33) 1,000,001,132 1,140,390,807 (362,054,179) 849,161,438

归属于本公司股东的

以后将重分类进损益的

其他综合收益/（亏损）的税后净额 999,214,686 1,140,558,771 (362,054,179) 849,161,438

其中：

可供出售金融资产公允价值

变动形成的利得或损失 (206,691,699) 784,269,439 (206,691,699) 784,269,439

按照权益法核算的在被投资

单位的其他综合收益中所

享有的份额 (148,844,731) 59,018,925 (148,844,731) 59,018,925

现金流量套期工具产生的利得

或损失中属于有效套期的部分 489,031,845 505,229,365 (6,517,749) 5,873,074

外币报表折算差额 865,719,271 (207,958,958) —— ——

归属于少数股东的其他综合收益税后净额 786,446 (167,964) —— ——

七、综合收益总额 8,755,070,369 12,322,678,099 4,821,429,401 8,886,464,421

归属于本公司股东的综合收益总额 7,291,527,885 10,199,134,672 4,821,429,401 8,886,464,421

归属于少数股东的综合收益总额 1,463,542,484 2,123,543,427 —— ——

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

企业负责人：曹培玺主管会计工作的负责人：黄历新会计机构负责人：李英辉

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间现金流量表（未经审计）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 6 月 30 日止六个月期间

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

附注合并合并公司公司

项目

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 62,396,387,942 75,904,242,672 23,420,115,862 30,894,124,305

收到的税费返还 19,183,358 29,390,779 - 24,052

收到其他与经营活动有关的

现金四(46) 243,925,599 952,098,063 90,302,933 493,563,033

经营活动现金流入小计 62,659,496,899 76,885,731,514 23,510,418,795 31,387,711,390

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

购买商品、接受劳务支付的现金 30,837,028,023 39,384,690,615 11,973,087,587 17,000,287,859

支付给职工以及为职工支付工资、

社会保险及教育经费等的现金 3,641,952,761 3,236,108,540 1,678,545,958 1,449,049,993

支付的各项税费 8,014,364,930 9,396,917,317 3,039,458,393 4,126,422,690

支付其他与经营活动有关的

现金四(46) 700,491,703 819,766,943 290,251,611 678,466,385

经营活动现金流出小计 43,193,837,417 52,837,483,415 16,981,343,549 23,254,226,927

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

经营活动产生的现金流量净额四(47) 19,465,659,482 24,048,248,099 6,529,075,246 8,133,484,463

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - - 4,064,350,000 -

取得投资收益所收到的现金 475,178,852 357,839,326 1,874,216,782 2,493,597,040

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

收回的现金净额 112,474,095 26,447,844 10,439,179 10,911,942

收到的其他与投资活动有关的现金 37,534,010 34,184,885 - -

投资活动现金流入小计 625,186,957 418,472,055 5,949,005,961 2,504,508,982

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金 7,317,235,418 11,354,835,679 992,812,797 1,712,101,860

投资支付的现金 123,795,200 567,000,000 1,192,047,200 12,884,571,225

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额四(47) - 9,670,930,957 —— ——

支付其他与投资活动有关的现金 2,295,645 13,703,293 - -

投资活动现金流出小计 7,443,326,263 21,606,469,929 2,184,859,997 14,596,673,085

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

投资活动产生的现金流量净额 (6,818,139,306) (21,187,997,874) 3,764,145,964 (12,092,164,103)

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间现金流量表（未经审计）（续）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 6 月 30 日止六个月期间

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

项目附注合并合并公司公司

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 46,900,000 310,339,997 - -

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金 46,900,000 310,339,997 —— ——

取得借款收到的现金 46,771,648,924 37,703,306,545 27,850,000,000 25,022,527,218

发行债券及短期融资券收到的现金 20,188,000,000 10,980,000,000 20,188,000,000 10,980,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金 51,069,804 197,168,327 24,757,978 60,553,327

筹资活动现金流入小计 67,057,618,728 49,190,814,869 48,062,757,978 36,063,080,545

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

偿还债务支付的现金 73,968,313,646 49,235,640,029 55,932,280,685 34,462,108,888

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,072,805,891 5,472,530,535 1,939,915,884 2,527,483,296

其中：子公司支付少数股东的股利、利润 243,760,000 815,193,060 —— ——

支付的其他与筹资活动有关的现金 375,532,785 367,793,960 24,222,600 27,000,000

筹资活动现金流出小计 78,416,652,322 55,075,964,524 57,896,419,169 37,016,592,184

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

筹资活动产生的现金流量净额 (11,359,033,594) (5,885,149,655) (9,833,661,191) (953,511,639)

------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------

四、汇率变动对现金的影响 92,249,448 (4,395,085) 22,152 40,255,046

五、现金净增加/（减少）额 1,380,736,030 (3,029,294,515) 459,582,171 (4,871,936,233)

加：期初现金余额 7,478,249,522 13,021,415,678 2,260,430,516 8,360,552,207

六、期末现金余额四(47) 8,858,985,552 9,992,121,163 2,720,012,687 3,488,615,974

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

企业负责人：曹培玺主管会计工作的负责人：黄历新会计机构负责人：李英辉

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

归属于本公司股东权益

项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

2015 年 1 月 1 日期初余额 14,420,383,440 23,993,710,781 (1,020,395,073) 39,606,413 7,242,594,409 30,317,015,108 15,468,609,017 90,461,524,095

截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间：

综合收益总额 - - 1,140,558,771 - - 9,058,575,901 2,123,543,427 12,322,678,099

少数股东投入资本 - - - - - - 344,776,197 344,776,197

同一控制企业合并 - (9,647,247,857) - - - - - (9,647,247,857)

原子公司转为合营公司 - - - - - - 18,805,688 18,805,688

利润分配

提取盈余公积四(34) - - - - 943,680,329 (943,680,329) - -

对股东的分配四(35) - - - - - (5,479,745,707) (1,846,803,369) (7,326,549,076)

其他 - - - - - (51,348,454) (56,437,715) (107,786,169)

专项储备 - - - 4,162,743 - - 44,355 4,207,098

其他 - - - - - (4,440,000) - (4,440,000)

2015 年 6 月 30 日期末余额 14,420,383,440 14,346,462,924 120,163,698 43,769,156 8,186,274,738 32,896,376,519 16,052,537,600 86,065,968,075

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）（续）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

归属于本公司股东权益

项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

2016 年 1 月 1 日期初余额 15,200,383,440 18,250,777,217 135,560,726 29,499,876 8,186,274,738 37,606,474,295 16,530,886,730 95,939,857,022

截至 2016 年 6 月 30 日止

六个月期间：

综合收益总额 - - 999,214,686 - - 6,292,313,199 1,463,542,484 8,755,070,369

少数股东投入资本 - - - - - - 46,900,000 46,900,000

利润分配

对股东的分配四(35) - - - - - (7,144,180,217) (764,853,287) (7,909,033,504)

专项储备 - - - 9,223,036 - - (342,407) 8,880,629

2016 年 6 月 30 日期末余额 15,200,383,440 18,250,777,217 1,134,775,412 38,722,912 8,186,274,738 36,754,607,277 17,276,133,520 96,841,674,516

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

企业负责人：曹培玺主管会计工作的负责人：黄历新会计机构负责人：李英辉

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）（续）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

2015 年 1 月 1 日期初余额 14,420,383,440 16,816,026,954 1,191,162,699 34,474,327 7,242,594,409 24,256,693,848 63,961,335,677

截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间：

综合收益总额 - - 849,161,438 - - 8,037,302,983 8,886,464,421

同一控制下企业合并 - (3,702,596,969) - - - - (3,702,596,969)

利润分配

提取盈余公积四(34) - - - - 943,680,329 (943,680,329) -

对股东的分配 - - - - - (5,479,745,707) (5,479,745,707)

其他 - - - - - (12,129,025) (12,129,025)

专项储备 - - - 4,434,792 - - 4,434,792

其他 - - - - - (4,440,000) (4,440,000)

2015 年 6 月 30 日期末余额 14,420,383,440 13,113,429,985 2,040,324,137 38,909,119 8,186,274,738 25,854,001,770 63,653,323,189

2016 年半年度报告

华能国际电力股份有限公司

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）（续）

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

2016 年 1 月 1 日期初余额 15,200,383,440 17,017,744,278 2,442,247,279 21,835,284 8,186,274,738 30,155,829,309 73,024,314,328

截至 2016 年 6 月 30 日止

六个月期间：

综合收益总额 - - (362,054,179) - - 5,183,483,580 4,821,429,401

利润分配

对股东的分配 - - - - - (7,144,180,217) (7,144,180,217)

专项储备 - - - 9,231,870 - - 9,231,870

2016 年 6 月 30 日期末余额 15,200,383,440 17,017,744,278 2,080,193,100 31,067,154 8,186,274,738 28,195,132,672 70,710,795,382

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

企业负责人：曹培玺主管会计工作的负责人：黄历新会计机构负责人：李英辉

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、公司简介

华能国际电力股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1994 年 6 月 30 日在中华

人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司。本公司的注册地址为中

国北京市西城区复兴门内大街 6 号华能大厦。

本公司及其子公司主要从事发电业务并销售电力予其各自所在地的电网运营企

业。

本公司的外资股分别于 1994 年 10 月 6 日及 1998 年 3 月 4 日在美国纽约股票交

易所及香港联合交易所有限公司上市。本公司公开发行的 A 股于 2001 年 12 月 6

日在上海证券交易所上市。

本公司的最终控股母公司为中国华能集团公司（“华能集团公司”），华能集团公

司是一家在中国注册成立的国有独资公司，详见附注七(1)。

本公司子公司的相关信息参见附注五(1)。

本报告期内，本公司新增及减少子公司的情况参见附注五(1)。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 2 日批准报出。

二、重要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会

计准则编制。

于 2016 年 6 月 30 日及截至该日止六个月期间，本公司及其子公司部

分资本性支出的资金需求是通过短期融资来满足的。因此，于 2016 年 6 月

30 日，本公司及其子公司的净流动负债约为人民币 826 亿元。考虑到本公

司及其子公司预期的经营现金流量及已获得的未提取银行信贷额度（截至

2016 年 6 月 30 日约为人民币 2,171 亿元），本公司及其子公司将进行重

新融资取得长期借款并偿还短期借款，并在条件适合及需要时，考虑替代

的融资来源。因此本公司管理层认为本公司及其子公司能够偿还未来 12 个

月内到期的债务，并以持续经营为基础编制本财务报表。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、重要会计政策和会计估计（续）

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间合并及公司财务报表符合企业

会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及

公司财务状况以及截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营

成果和现金流量等相关信息。

(3) 会计年度

本公司及其子公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司及其境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司的记账本位币

为所在地货币。

(5) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入

账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率

折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的

外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化，符合特定

条件的现金流量套期合同产生的汇兑差额计入权益，其他汇兑差额直

接计入当期损益。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时

的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用与交

易发生日的即期汇率近似的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币

报表折算差额，在股东权益项目下的其他综合收益列示。

境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的

当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金

流量表中单独列示。

当售出或清理部分境外业务时，该等在权益中记录的外币报表折算差

额在损益表中确认为处置损益的一部分。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、重要会计政策和会计估计（续）

(6) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期

限短（通常 3 个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

(7) 金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融

资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司及其子公司于报告期内的金融资产包括以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、贷款及应收款项和可供出售金融资产。

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融

资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除

非被指定为套期工具，衍生金融工具被分类为交易性。

(b) 贷款及应收款项

贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

的非衍生金融资产。此类资产除到期日超过资产负债表日后 12 个月的

部分划分为非流动资产外，其余包括在流动资产中。贷款及应收款项

包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、其他

流动资产、长期应收款及其他非流动资产等。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融

资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、重要会计政策和会计估计（续）

(7) 金融资产（续）

(d) 确认和计量

金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价

值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关

交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资

产按照公允价值进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作

为公允价值变动损益直接计入当期损益；在资产持有期间所取得的利

息或现金股利以及处置时产生的处置损益，计入当期损益。被指定为

现金流量套期工具的衍生金融工具的利得或损失中属于有效套期的部

分直接计入股东权益（详见附注二(7)(e)），其他公允价值的后续变动

计入公允价值变动损益。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成

本计量；其他可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除

减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权

益。在该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计

额转入当期损益。本公司及其子公司在取得收取可供出售金融资产的

股利之权利时，将该等股利作为投资收益计入当期损益。可供出售权

益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。

贷款及应收款项采用实际利率法，以摊余成本后续计量。

(e) 现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量

变动源于与很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，并将会影响

企业的损益。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、重要会计政策和会计估计（续）

(7) 金融资产（续）

(e) 现金流量套期（续）

现金流量套期的被套期项目是本公司及其子公司面临现金流量变动风

险、且被指定为被套期对象的项目。现金流量套期工具是本公司及其

子公司为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目

的现金流量变动的金融工具。

当被套期项目的剩余期限超过 12 个月时，套期工具的公允价值全部会

被分类为非流动资产或负债。

本公司及其子公司于订立套期交易之时以及后期持续地进行套期工具

的有效性评估，以判断其是否高度有效地抵销被套期项目的现金流量

变动。本公司及其子公司采用比率分析方法来评估现金流量套期的未

来持续有效性。

现金流量套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入股

东权益中的其他综合收益项目反映。对于套期工具的利得或损失中属

于无效套期的部分，则计入当期损益。

在权益中记录的套期工具的利得或损失于被套期项目影响损益时转出

并确认在损益表中。然而，当被套期的预期交易导致一项非金融资产

的确认，之前在权益中记录的利得或损失从权益中转出，并计入该非

金融资产初始确认的成本中。当本公司及其子公司预期原直接在股东

权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将

不能弥补的部分转出并计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使或套期不再满足套期

会计方法的条件时，本公司及其子公司不再使用套期会计。直至预期

交易实际发生时，本公司及其子公司才将在套期有效期间直接计入股

东权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益或非金融资产的

初始确认成本。如果被套期项目预计不会发生，在套期有效期间直接

计入股东权益中的套期工具利得或损失就会转出，计入当期损益。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、重要会计政策和会计估计（续）

(7) 金融资产（续）

(f) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其

子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观

证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权

益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损

失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，不得转回。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减

记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。如果有客观证据表明

该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(g) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现

金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转移，且本公司及其子公司

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(c)该

金融资产已转移，虽然本公司及其子公司既没有转移也没有保留金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东

权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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(7) 金融资产（续）

(h) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，

同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本公司及其子公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

是当前可执行的；

- 本公司及其子公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该

金融负债。

(8) 应收款项

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以公允价值作为初始

确认金额。

应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，单项金额超过相应应收款项余额 10%以上的视为重

大，对于单项金额重大的单独计提坏账准备，对于单项金额不重大，但回

收风险明显区别于组合的款项，也单独进行减值测试。当存在客观证据表

明本公司及其子公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据

其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计

提坏账准备。应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减，确认的坏账准

备金额作为资产减值损失计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类

似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）

的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

当应收款项无法收回时进行核销，若以前核销的应收款项日后收回，则作

为资产减值损失的抵减项计入当期损益。

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(9) 存货

存货包括燃料、维修用材料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。

存货于取得时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，分别根

据实际情况在耗用时计入燃料成本或修理及维修费用，或在安装时予以资

本化。存货成本主要包括采购价及运输费用。

当被套期的预期交易导致一项存货的确认，之前在权益中记录的利得或损

失从权益中转出，计入存货成本。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值

按日常活动中，以相关存货用以发电所可能获得的收入减去估计将要发生

的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。

本公司及其子公司存货的盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司及其子公司对合营

企业和联营企业的股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制的单位。控制，是指本公司拥有

对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是

否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性

权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。对

子公司投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制

合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，支付给少数股东

的收购对价与按照新取得的股权比例应享有子公司自购买日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整股东权益。本公司向少数股东处

置或视同处置子公司的部分股权时产生的收益与损失计入股东权益。

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(10) 长期股权投资（续）

(b) 合营企业和联营企业

合营企业是指由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权

利的一项安排。共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，

并且该安排的相关活动（即对安排的回报产生重大影响的活动）必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司在判断对被投

资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：是否任何一个参与

方均不能单独控制被投资单位的相关活动；涉及被投资单位相关活动

的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。对合营企业投资采用权

益法核算。

联营企业是指本公司及其子公司对其财务和经营决策实质上具有重大

影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有

参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

策的制定。对联营企业投资采用权益法核算。

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期

股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并

取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得

的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行

权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单

位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股

权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资

成本。

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(10) 长期股权投资（续）

采用权益法核算时，本公司及其子公司先对被投资单位的净损益和其

他综合收益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资

产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，

然后按本公司及其子公司应享有或应分担的被投资单位的净损益和其

他综合收益份额确认当期投资收益和其他综合收益。确认被投资单位

发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司及其子公司负有

承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件

的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，在持股比

例不变的情况下，本公司及其子公司按照持股比例计算应享有或应分

担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。被投资单

位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及其子公司应分得

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及其子公司与被

投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算

归属于本公司及其子公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损

益。本公司及其子公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产

减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(d) 长期股权投资减值

当对子公司、合营企业和联营企业投资的可收回金额低于其账面价值

时，账面价值减记至可收回金额，见附注二(15)。

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(11) 固定资产和折旧

固定资产包括港务设施、挡水建筑物、房屋及建筑物、营运中的发电设施、

运输设施及其他。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计

量。对本公司在重组改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部

门确认后的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及其子

公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，

终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使

用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值

准备后的账面价值及依据尚可使用寿命确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

港务设施 20-40 年 5% 2.38%-4.75%

挡水建筑物 8-50 年 0%-3% 2.00%-12.13%

房屋及建筑物 8-30 年 3%-5% 3.17%-12.13%

营运中的发电设施 5-30 年 0%-5% 3.17%-20.00%

运输设施 8-27 年 3%-5% 3.52%-12.13%

其他 5-14 年 0%-5% 6.79%-20.00%

本公司及其子公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于

每年年度终了进行复核并在必要时作适当调整。

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(11) 固定资产和折旧（续）

融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注二(22)(c)。

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面

价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，

见附注二(15)。

(12) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符

合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发

生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次

月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，

见附注二(15)。

(13) 无形资产和摊销

无形资产包括土地使用权、电力生产许可证、采矿权等，以实际成本进行

初始计量。对本公司在重组改制时进行评估的无形资产，按其经国有资产

管理部门确认后的评估值作为入账价值。

除采矿权外，使用寿命有限的无形资产在其使用年限内以直线法摊销，于

每年年度终了对其预计使用寿命及其摊销方法进行复核并在必要时作适当

调整。采矿权将在煤矿正式投产后按产量法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司及其子公司在每个会计期间

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，

见附注二(15)。

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(14) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认

净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务

报表上单独列示。

在合并财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，

商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组

合。本公司及其子公司主要根据经营地区确定相关的资产组或资产组组合

并确定商誉分配。资产组或资产组组合的减值会计政策，见附注二(15)。商

誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

(15) 长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存

在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行

减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其

差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值（参见

附注二(29)）减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可

收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述长期资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予

转回。

(16) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。本公司及其子公司的金融负债主要为交易性金融

负债、应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允

价值作为初始确认金额，之后采用实际利率法进行后续计量。

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(16) 金融负债（续）

借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用

实际利率法按摊余成本进行后续计量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司及其子公司终止确认

该金融负债或其一部分。

金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以

上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非

流动负债；其余列示为非流动负债。

(17) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用

状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并

且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本

化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，

其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，

并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建

活动重新开始。为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，借款费

用资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

其他借款费用则计入当期费用。

(18) 职工薪酬

(a) 短期薪酬

本公司及其子公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工

资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险

费和生育保险费等境内社会保险费和住房公积金以及新加坡中央公积

金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(18) 职工薪酬（续）

(b) 离职后福利—设定提存计划

本公司及其子公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，

本公司及其子公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中

的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例

计算。除此之外，本公司及其子公司依据国家企业年金制度的相关政

策及相关部门的批复建立企业年金计划，按照相关职工工资总额一定

的比例计提企业年金。本公司及其子公司在职工提供服务的会计期间，

将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司及其子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，

或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰

早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本公司及其子公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；

- 本公司及其子公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计

划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该

计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司及其子公司将实施重组

的合理预期时。

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(19) 递延所得税资产和负债

递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税

所得额的可抵扣亏损和税项抵减，视为暂时性差异确认相应的递延所得税

资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税

负债。对于发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差

异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税项抵减的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

(a) 本公司及其子公司中各纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当

期所得税负债的法定权利；

(b) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司及

其子公司中同一纳税主体征收的所得税相关。

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(20) 预计负债

因未决诉讼或仲裁等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益

的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对

于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额

确定。在确定最佳估计数时，本公司及其子公司综合考虑了与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，

且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中

间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映

当前的最佳估计数。

(21) 收入确认

收入基于以下方法确认：

收入的金额按照本公司及其子公司在日常活动中销售商品和提供服务时，

已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。当交易产生的经济利益很可

能流入本公司及其子公司、收入的金额能够可靠计量且满足下列各项经营

活动的特定收入确认条件时确认收入。

(a) 产品销售收入

产品销售收入主要指销售电力和热力而收取的扣除相关税费后的电费

和热费收入。本公司及其子公司在销售电力及热力予客户时确认收入。

(b) 服务收入

服务收入主要指提供港口装卸搬运服务及运输服务而收取的收入。本

公司及其子公司在相关服务提供予接受服务方时确认收入。

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(21) 收入确认（续）

利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

(22) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其

他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁（承租人）

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期

损益。

(b) 经营租赁（出租人）

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

于租赁期开始日，本公司及其子公司融资租入资产按租赁开始日租赁

资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认

为未确认融资费用。本公司及其子公司将因融资租赁发生的初始直接

费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二(11)所述的折旧

政策计提折旧，按附注二(15)所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使

用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

本公司及其子公司未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期

间进行分摊，并按照借款费用的原则处理，见附注二(17)。

资产负债表日，本公司及其子公司将与融资租赁相关的长期应付款减

去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债

列示。

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(22) 租赁（续）

(d) 融资租赁（出租人）

本公司及其子公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额及初始直接费用

之和与其现值的差额确认为未实现融资收益。本公司及其子公司采用

实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，

本公司及其子公司将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分

别列入资产负债表中长期应收款及一年内到期的非流动资产。

应收融资租赁款的减值测试，见附注二(7)(f)。

(23) 政府补助

政府补助是本公司及其子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资

产，但不包括政府以投资者身份向本公司及其子公司投入的资本。政府拨

入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也

属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量。

本公司及其子公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助作为与资产相关的政府补助。本公司及其子公司取得的与资产相关之外

的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确

认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收

益相关的政府补助，如果用于补偿本公司及其子公司以后期间的相关费用

或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；

如果用于补偿本公司及其子公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入

当期损益。

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(24) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。

(25) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以

上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅

仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司及其子公

司的关联方。本公司及其子公司的关联方包括但不限于：

(a) 本公司的母公司；

(b) 本公司的子公司；

(d) 对本公司及其子公司实施共同控制或重大影响的投资方；

(e) 与本公司及其子公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f) 本公司及其子公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g) 本公司及其子公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h) 本公司及其子公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i) 本公司及其子公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j) 本公司母公司的关键管理人员；

(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l) 本公司及其子公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的

家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司及其子公司的关

联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，

以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司及其子公司的关联方：

(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；

(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成

员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，

(c)和(m)情形之一的企业；

(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)

和(n)情形之一的个人；及

(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人

员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

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二、重要会计政策和会计估计（续）

(26) 企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并；参与合并的各方在合并前后不受

同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合

并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股

本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接

相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债

券等发生的交易费用计入权益性证券或债券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

合并成本按照购买日支付的资产和发生或承担债务的公允价值确定。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企

业合并发行权益性证券或债券等发生的交易费用计入权益性证券或债

券的初始确认金额。合并的可辨认的资产以及合并过程中承担的负债

和或有负债在合并日以公允价值进行初始确认。合并成本超过所获得

可辨认净资产公允价值份额的部分记录为商誉。合并成本小于被合并

公司净资产的公允价值份额的差额，计入当期损益。

(27) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及其子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始在本公司的合并报表中将

其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司及其子公司之间

所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益、当期净损益和综合收益总额中不属于本公司所拥有的

部分作为少数股东权益、少数股东损益和归属少数股东的综合收益在合并

财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

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二、重要会计政策和会计估计（续）

(27) 合并财务报表的编制方法（续）

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报

表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以

购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业

合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其

资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现

的净利润在合并利润表中单列项目反映。

(28) 分部信息

本公司及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定

经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部，是指本公司及其子公司内同时满足下列条件的组成部分：(a)该

组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(b)本公司及其子公司管

理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其

业绩；(c)本公司及其子公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，

并且满足一定条件的，本公司及其子公司将其合并为一个经营分部。

本公司及其子公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为

基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司及其子公司财务

报表所采用的会计政策一致。

(29) 公允价值的计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司及其子公司估计公允价值

时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包

括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前

情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

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二、重要会计政策和会计估计（续）

(30) 重要会计估计和判断

本公司及其子公司根据已有的经验以及包括根据现有状况对未来事项做出

的合理预期在内的其他因素进行估计及判断，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续评估。

本公司及其子公司对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之

相关的实际结果。本公司所作的对下一会计期间资产和负债账面价值可能

产生重大调整的会计估计和关键假设包括：

(a) 电力生产许可证及商誉减值的会计估计

本公司及其子公司根据附注二(13)及(14)中的会计政策每年进行测试

以判断电力生产许可证及商誉是否发生减值。资产组或资产组组合的

可收回金额为其预计未来现金流量的现值。此类计算要求使用估计。

根据现有经验进行测试的结果可能与下一会计期间实际结果有所不

同，因而可能导致对资产负债表中的电力生产许可证及商誉账面价值

的重大调整。

(b) 电力生产许可证的可使用年限

本公司及其子公司的管理层判断其电力生产许可证资产的使用年限为

不确定。此类估计是由于该许可证预期延期无重大限制和无需重大成

本，并且基于其未来现金流量和管理层持续经营的预期。根据现有经

验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能

导致对资产负债表中的电力生产许可证的账面价值的改变。

固定资产的预计使用年限和折旧由本公司管理层决定。这项会计估计

是基于在发电机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的

技术更改产生重大变化。当使用年限与原先估计的可使用年限不同时，

管理层会对预计使用年限进行相应的调整，因此根据现有经验进行估

计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对固

定资产的净值和折旧费用的重大调整。

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二、重要会计政策和会计估计（续）

(30) 重要会计估计和判断（续）

(d) 固定资产及在建工程减值的估计

本公司及其子公司在任何减值迹象产生时对固定资产及在建工程进行

测试以判断其是否发生减值。根据附注二(15)，固定资产及在建工程

的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。根据现有经验进行测

试的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资

产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。

(e) 新建电厂的获批

本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员

会（“发改委”）的最终批准是公司管理层的一项重要估计和判断。该

项估计和判断是基于已取得的初步审批和对项目的理解。基于以往经

验，公司管理层相信本公司及其子公司将会取得发改委对该等电厂建

设项目的最终批准。与该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资产、

在建工程及工程物资的价值进行重大调整。

(f) 递延所得税资产的估计

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性

差异时，本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为

基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司及其子公司需要运用判

断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政

策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，

以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利

润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，

该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

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三、税项

(1) 增值税

本公司及其子公司的境内电力及热力等产品销售适用增值税，应纳税额为

按应纳税销售额的 17%或 13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额。

根据财政部及国家税务总局发布的财税[2013]37 号文和财税[2013]106 号

文，自 2013 年 8 月 1 日起，在全国范围内租赁有形动产、交通运输业及其

他部分现代服务业均改征增值税。应纳税额为按应纳税销售额的 17%、11%

或 6%扣除当期允许抵扣的进项税。

根据财政部及国家税务总局发布的财税[2016]36 号文，自 2016 年 5 月 1

日起，在全国范围内建筑业、房地产业、金融业、生活服务业均改征增值

税。其中建筑业、不动产租赁服务、销售不动产和转让土地使用权等适用

税率为 11%，金融业和生活服务业适用税率为 6%。

(2) 消费税

本公司之境外子公司的电力产品销售适用当地消费税，消费税税率为 7%。

(3) 所得税

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得

税法》并于 2008 年 1 月 1 日起施行。自 2008 年 1 月 1 日起，除部分享受

优惠税率或定期减免税优惠政策的境内子公司外，本公司及其他分公司与

子公司适用的所得税率为 25%。

根据国税函[2009]33 号文，自 2008 年 1 月 1 日起，本公司按照相关税收法

律法规的规定，汇总计算缴纳企业所得税。

根据财税[2011]58 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西

部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，本公司之部分子公司经当地

税务机关批准 2016 年度可享受 15%优惠税率。

本公司之境外子公司适用的所得税税率为 17%。

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三、税项（续）

(3) 所得税（续）

本公司及各境内子公司于报告期内部分子公司享有的主要定期减免税优

惠包括：

- 根据财税[2008]46 号《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施

项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，本公司若干于 2008 年 1

月 1 日后批准的从事公共基础设施的风电项目和港口项目，可于该项

目取得第一笔生产经营收入的当年开始，享受三年免税随后三年减半

征收的税收优惠（“三免三减半”）。

- 根据财税[2012]10 号《财政部、国家税务总局关于公共基础设施项目

和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》，本公司

若干于 2007 年 12 月 31 日前批准的从事公共基础设施的风电项目，

可于该项目取得第一笔生产经营收入的当年开始，按新税法规定计算

的企业所得税三免三减半的税收优惠期间内，自 2008 年 1 月 1 日起

享受其剩余年限减免企业所得税优惠。

四、合并财务报表主要项目附注

(1) 货币资金

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

原币金额汇率折合人民币原币金额汇率折合人民币

现金 -人民币 820,363 1.0000 820,363 1,086,179 1.0000 1,086,179

-新加坡元 6,517 4.9112 32,006 4,762 4.5875 21,845

小计 852,369 1,108,024

---------------------- ----------------------

银行存款 -人民币 7,613,793,572 1.0000 7,613,793,572 5,846,276,066 1.0000 5,846,276,066

-美元 1,666,947 6.6455 11,077,696 86,202,014 6.4936 559,761,399

-日元 2,881,066 0.0647 186,405 3,800,779 0.0539 204,862

-港元 - 0.8582 - 153,205 0.8378 128,355

-新加坡元 263,063,667 4.9112 1,291,958,281 246,394,317 4.5875 1,130,333,928

小计 8,917,015,954 7,536,704,610

---------------------- ----------------------

合计 8,917,868,323 7,537,812,634

列示于现金流量表的现金及现金等价物余额及变动情况见附注四(47)。

存于关联公司的货币资金见附注七(6)。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(2) 衍生金融资产及衍生金融负债

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

衍生金融资产：

-现金流量套期工具（燃料合约） 129,129,249 1,403

-现金流量套期工具（外汇合约） 36,223,570 140,976,629

-现金流量套期工具（利率合约） - 2,691,552

-以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具（燃料合约） 3,648,985 39,893,834

-以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具（外汇合约） - 948,763

小计 169,001,804 184,512,181

减：非流动资产部分

-现金流量套期工具（燃料合约） 37,410,506 -

-现金流量套期工具（外汇合约） 4,027,604 42,352,642

-现金流量套期工具（利率合约） - 2,691,552

合计 127,563,694 139,467,987

衍生金融负债：

-现金流量套期工具（燃料合约） 474,291,335 1,157,677,248

-现金流量套期工具（外汇合约） 33,765,107 2,297,149

-现金流量套期工具（利率合约） 263,256,860 121,575,899

-以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具（燃料合约） 3,187,668 23,046,707

-以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具（外汇合约） 187,785 343,994

小计 774,688,755 1,304,940,997

减：非流动负债部分

-现金流量套期工具（燃料合约） 107,353,169 307,573,087

-现金流量套期工具（外汇合约） 10,735,820 940,043

-现金流量套期工具（利率合约） 263,256,860 121,575,899

合计 393,342,906 874,851,968

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(2) 衍生金融资产及衍生金融负债（续）

本公司之境外子公司通过签订远期外汇合约对很可能发生的预期采购所导

致的外汇风险敞口进行套期对冲。该子公司亦采用燃料掉期合约对很可能

发生的预期燃料采购所导致的燃料价格风险敞口进行套期对冲。

本公司及其境外子公司通过签订利率掉期合同对冲浮动利率借款带来的利

率风险。

上述远期外汇合约、燃料及利率掉期合约的公允价值以直接或间接可观察

到的市场数据确定。

(3) 应收票据

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

银行承兑汇票 1,896,937,770 1,841,789,715

商业承兑汇票 135,000,000 136,000,000

合计 2,031,937,770 1,977,789,715

上述应收票据均为一年内到期。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司无已贴现且尚未到期的应收票据

（2015 年 12 月 31 日：本公司及其子公司有票面金额合计 307,148,937 元

的已贴现未到期的应收票据，由于该应收票据尚未到期，因而将所获贴现

款记录为短期借款）。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司已背书且尚未到期的应收票据金

额为 600,179,987 元（2015 年 12 月 31 日：本公司及其子公司已背书且尚

未到期的应收票据金额为 561,510,661 元）。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司用于质押的银行承兑汇票信息参

见附注四(18)。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司无应收关联方的应收票据（2015

年 12 月 31 日：无）。

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按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(4) 应收账款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应收账款 11,131,669,915 14,507,786,921

减：坏账准备 107,813,226 108,175,703

合计 11,023,856,689 14,399,611,218

本公司及子公司应收账款主要为应收境内和境外电网公司的电费款。

(a) 应收账款账龄分析如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

一年以内 10,534,318,358 14,151,958,227

一到二年 361,591,613 225,253,140

二到三年 106,491,367 1,914,634

三到四年 858,245 20,657,629

四到五年 20,657,629 19,185

五年以上 107,752,703 107,984,106

合计 11,131,669,915 14,507,786,921

账龄自应收账款确认日起开始计算。

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四、合并财务报表主要项目附注（续）

(4) 应收账款（续）

(b) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

期初余额 108,175,703 118,890,519

本期计提 154,561 60,319

本期收回或转回 (381,559) (1,237,838)

本期转销 (185,724) (959,268)

原子公司转为合营公司 - (8,126,056)

外币报表折算差异 50,245 22,027

期末余额 107,813,226 108,649,703

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

占应收占应收

账款总额账款总额

与本公司关系金额的比例坏账准备金额的比例坏账准备

同系子公司 5,657,493 0.05% - 8,501,012 0.06% -

其他关联方 11,004,936 0.10% - 26,744,795 0.18% -

合计 16,662,429 0.15% - 35,245,807 0.24% -

(d) 有关 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日电费收费权的质押情

况，请参见附注四(27)(b)。

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四、合并财务报表主要项目附注（续）

(5) 预付账款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

预付账款 682,827,211 576,772,672

减：坏账准备 2,840,447 2,802,597

合计 679,986,764 573,970,075

(a) 预付账款账龄分析如下：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄金额占总额比例金额占总额比例

一年以内 362,217,337 53.05% 258,691,041 44.85%

一到二年 307,192,286 44.99% 305,987,621 53.05%

二到三年 1,323,578 0.19% 349,508 0.06%

三年以上 12,094,010 1.77% 11,744,502 2.04%

合计 682,827,211 100.00% 576,772,672 100.00%

于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项主要为预付容量指标

款及燃料款，因为相关交易尚未完成，款项尚未结清。

(b) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

期初余额 2,802,597 2,735,376

本期计提 37,850 -

期末余额 2,840,447 2,735,376

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

占预付占预付

账款总额账款总额

与本公司关系金额的比例坏账准备金额的比例坏账准备

同系子公司 13,183,764 1.93% - 46,886,081 8.13% -

本公司之合营公司 5,242,051 0.77% - - - -

合计 18,425,815 2.70% - 46,886,081 8.13% -

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(6) 其他应收款

(a) 按性质列示其他应收款：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

预付工程及项目前期费用 846,970,956 720,431,737

应收住房维修基金 124,449,720 124,791,592

保证金 41,522,870 40,571,717

备用金 22,511,275 15,705,904

资产处置款 7,358,823 84,936,314

其他 581,295,143 538,318,476

小计 1,624,108,787 1,524,755,740

减：坏账准备 217,435,346 217,458,688

合计 1,406,673,441 1,307,297,052

其他应收款账龄分析如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

一年以内 724,048,737 702,280,594

一到二年 345,917,070 334,478,130

二到三年 180,981,773 151,194,299

三到四年 75,996,921 49,766,478

四到五年 32,504,116 32,435,390

五年以上 264,660,170 254,600,849

合计 1,624,108,787 1,524,755,740

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(6) 其他应收款（续）

(b) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

期初余额 217,458,688 219,145,007

本期计提 9,715 -

本期收回或转回 (33,057) (1,325,866)

期末余额 217,435,346 217,819,141

于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，其他应收款全部为单

项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。本公司及其子公司

根据对方单位的经营及财务状况对该等其他应收款计提了坏账准备。

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

占其他应收款占其他应收款

与本公司关系金额总额的比例坏账准备金额总额的比例坏账准备

华能集团公司 2,550,000 0.16% - 1,700,000 0.11% -

同系子公司 5,654,601 0.35% - 6,489,269 0.43% -

本公司之合营公司 69,676,524 4.29% - 66,883,781 4.39% -

合计 77,881,125 4.80% - 75,073,050 4.93% -

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额存货跌价准备账面净值账面余额存货跌价准备账面净值

燃料（煤和油） 3,806,282,120 - 3,806,282,120 3,997,909,421 - 3,997,909,421

维修材料及备品备件 1,702,000,547 (173,417,508) 1,528,583,039 1,590,346,320 (165,523,694) 1,424,822,626

合计 5,508,282,667 (173,417,508) 5,334,865,159 5,588,255,741 (165,523,694) 5,422,732,047

(b) 存货跌价准备分析如下：

2015 年本期减少外币报表 2016 年

12 月 31 日本期计提转回转销折算差额 6 月 30 日

维修材料及备品备件 165,523,694 120,541 (391,324) - 8,164,597 173,417,508

(8) 可供出售金融资产

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

上市公司

-中国长江电力股份有限公司(“长江电力”)

1.17%权益性投资(25,756 万股) 3,216,921,278 3,492,510,210

非上市公司

-山西西山晋兴能源有限责任公司

10%的权益性投资 581,273,500 581,273,500

-赣龙复线铁路有限公司 9.09%的

权益性投资 1,000,000,000 1,000,000,000

-其他 57,779,433 57,779,433

小计 1,639,052,933 1,639,052,933

减：资产减值准备 3,700,243 3,700,243

合计 4,852,273,968 5,127,862,900

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(8) 可供出售金融资产（续）

本公司及其子公司根据《企业会计准则第 2 号 — 长期股权投资》的要求，

将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市

场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资分类为可供出售金融

资产。

本公司及其子公司对活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的可供出

售金融资产按照公允价值计量，对活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的可供出售金融资产按照成本计量。

长江电力公允价值变动为 2016 年 6 月最后一个交易日的收盘价相较于

2015 年 12 月最后一个交易日收盘价的变动。

(9) 长期应收款

于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，长期应收款主要为本公司之

子公司融资租赁租出固定资产形成的长期应收租赁款。

2016 年 2015 年

项目 6 月 30 日 12 月 31 日

融资租赁 605,924,601 571,820,408

其他 115,177,969 164,485,568

小计 721,102,570 736,305,976

减：一年内到期的非流动资产 136,303,059 118,026,701

合计 584,799,511 618,279,275

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(9) 长期应收款（续）

本公司及其子公司于资产负债日后将收到的最低租赁收款额（含 1 年内到

期）如下：

2016 年 2015 年

最低租赁收款额 6 月 30 日 12 月 31 日

1 年以内（含 1 年） 84,741,548 78,992,324

1 年以上 2 年以内（含 2 年） 79,858,952 74,366,303

2 年以上 3 年以内（含 3 年） 79,937,735 74,439,703

3 年以上 1,405,426,552 1,346,658,486

小计 1,649,964,787 1,574,456,816

减：未实现融资收益 1,044,040,186 1,002,636,408

小计 605,924,601 571,820,408

减：一年内到期部分 21,293,090 19,419,101

合计 584,631,511 552,401,307

(10) 长期股权投资

(a) 长期股权投资分类如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

合营企业 2,457,154,484 2,354,618,004

联营企业 17,700,726,010 17,460,191,097

小计 20,157,880,494 19,814,809,101

减：长期股权投资减值准备 298,180,394 298,180,394

合计 19,859,700,100 19,516,628,707

本公司及其子公司的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(10) 长期股权投资（续）

(b) 长期股权投资本期变动情况分析

本期增减变动

2015 年权益法下确认其他其他宣告分派的 2016 年持股表决权本期计提

核算方法投资成本 12 月 31 日追加投资的投资收益综合收益权益变动现金股利 6 月 30 日比例比例减值准备减值准备

合营企业

上海时代航运有限公司权益法 1,058,000,000 785,003,786 - (82,407,947) - - - 702,595,839 50% 50% - -

（“时代航运”）

华能营口港务有限责任公司权益法 - - - (363,610) - 363,610 - - 50% 50% - -

（“营口港”）

江苏南通发电有限公司权益法 798,000,000 1,569,614,218 - 184,944,427 - - - 1,754,558,645 35% 50% - -

（“江苏南通发电”）*

合计 1,856,000,000 2,354,618,004 - 102,172,870 - 363,610 - 2,457,154,484 - -

联营企业

中国华能集团燃料有限公司权益法 1,508,316,350 1,660,454,399 - 12,382,587 1,553,857 567,957 - 1,674,958,800 50% 50% - -

（“集团燃料公司”）**

山东日照发电有限公司权益法 561,502,261 734,074,757 - 62,320,865 - - - 796,395,622 44% 44% - -

（“日照发电公司”）

河北邯峰发电有限责任公司权益法 1,382,210,557 1,287,296,832 - 95,607,339 - - - 1,382,904,171 40% 40% - -

（“邯峰发电公司”）

重庆华能石粉有限责任公司权益法 36,295,710 39,040,736 - (1,247,891) - - - 37,792,845 15% 25% - -

（“石粉公司”） ***

中国华能财务有限责任公司权益法 1,040,634,130 1,329,752,838 - 59,283,503 (16,635,878) - - 1,372,400,463 20% 20% - -

（“华能财务”）

华能四川水电有限公司权益法 1,680,650,697 1,751,347,219 - 91,393,852 - - - 1,842,741,071 49% 49% - -

（“四川水电公司”）

阳泉煤业集团华能煤电投资权益法 490,000,000 309,121,637 - (21,378,603) - 7,159,458 - 294,902,492 49% 49% - -

有限责任公司

* 江苏南通发电为本公司之子公司南通发电有限责任公司（“南通发电公司”）投资的合营企业。

** 根据公司章程，本公司对集团燃料公司实施重大影响，因此将其作为联营企业。

*** 石粉公司为本公司之子公司华能重庆珞璜发电有限责任公司（“珞璜发电公司”）的联营企业。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(10) 长期股权投资（续）

(b) 长期股权投资本期变动情况分析（续）

本期增减变动

2015 年权益法下确认其他其他宣告分派的 2016 年持股表决权本期计提

核算方法投资成本 12 月 31 日追加投资的投资收益综合收益权益变动现金股利 6 月 30 日比例比例减值准备减值准备

联营企业（续）

深圳市能源集团有限公司权益法 466,623,076 473,304,307 - 1,161,000 - - - 474,465,307 25% 25% - -

深圳能源集团股份有限公司权益法 3,249,286,410 6,583,752,483 - 169,611,855 (133,762,710) - (198,348,332) 6,421,253,296 25.02% 25.02% - -

（“深圳能源”）*

华能石岛湾核电开发有限公司权益法 688,050,000 688,050,000 - - - - - 688,050,000 22.5% 22.5% - -

边海铁路有限责任公司权益法 143,930,000 97,218,220 - (4,436,618) - - - 92,781,602 37% 37% - -

山西潞安集团左权权益法 425,000,000 298,180,394 - - - - - 298,180,394 34% 34% (298,180,394) -

五里堠煤业有限公司

（“五里堠煤业”）

华能沈北热电有限公司权益法 80,000,000 80,000,000 - - - - - 80,000,000 40% 40% - -

海南核电有限公司权益法 1,419,392,400 1,366,660,452 56,295,200 (32,825,851) - 1,140,844 - 1,391,270,645 30% 30% - -

（“海南核电”）

华能（天津）煤气化发电权益法 264,000,000 - - - - - - - 35.97% 35.97% - -

有限公司（“天津煤气化”）

华能天成融资租赁有限权益法 567,000,000 593,101,031 - 21,597,683 - - - 614,698,714 20% 20% - -

公司（“天成融资租赁”）

上海瑞宁航运有限公司权益法 200,000,000 146,335,792 - 1,594,796 - - - 147,930,588 37% 40% - -

（“瑞宁航运”）**

华能霞浦核电有限公司

（“ 霞浦核电”）权益法 90,000,000 22,500,000 67,500,000 - - - - 90,000,000 22.5% 22.5% - -

合计 14,292,891,591 17,460,191,097 123,795,200 455,064,517 (148,844,731) 8,868,259 (198,348,332) 17,700,726,010 (298,180,394) -

* 于 2016 年 6 月 30 日，本公司持有的 9.9 亿股深圳能源股权公允价值约为 63.27 亿元（2015 年 12 月 31 日：97.29 亿元），上述公允价值以深圳能源于深圳证券交易所 2016 年 6

月 30 日收盘价每股 6.38 元（2015 年 12 月 31 日：9.81 元）基础上确定。

**瑞宁航运为本公司之子公司华能海南发电股份有限责任公司（“海南发电”）的联营企业。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(11) 固定资产

项目港务设施挡水建筑物房屋及建筑物营运中的发电设施运输设施其他合计

原值

2015 年 12 月 31 日 3,860,009,480 1,856,144,444 8,364,145,103 333,365,546,341 1,049,186,460 5,986,126,053 354,481,157,881

重分类 8,421,869 - (50,261,982) 54,528,188 - (12,688,075) -

直接采购 - - 111,026 45,424,824 - 30,259,625 75,795,475

在建工程转入 50,922,691 3,259,709 316,745,665 3,184,780,700 - 25,402,987 3,581,111,752

本期处置或报废 - - (285,127) (168,797,891) - (45,417,220) (214,500,238)

外币折算差额 - - - 1,350,965,445 - 12,218,765 1,363,184,210

2016 年 6 月 30 日 3,919,354,040 1,859,404,153 8,630,454,685 337,832,447,607 1,049,186,460 5,995,902,135 359,286,749,080

--------------------- ------------------ -------------------- ----------------------- -------------------- -------------------- -----------------------

减：累计折旧

2015 年 12 月 31 日 436,214,726 153,324,813 2,650,565,906 145,206,237,006 439,757,085 3,698,310,736 152,584,410,272

重分类 298,000 - (13,779,107) 26,105,697 - (12,624,590) -

本期增加 57,749,111 15,896,681 131,561,976 6,866,509,838 25,743,637 183,635,251 7,281,096,494

本期减少 - - - (113,398,042) - (44,394,366) (157,792,408)

外币折算差额 - - - 453,360,757 - 10,262,195 463,622,952

2016 年 6 月 30 日 494,261,837 169,221,494 2,768,348,775 152,438,815,256 465,500,722 3,835,189,226 160,171,337,310

--------------------- ------------------ -------------------- ----------------------- -------------------- -------------------- -----------------------

减：减值准备

2015 年 12 月 31 日 - 268,981,435 125,249,445 5,940,340,527 - 82,213,801 6,416,785,208

本期计提 - 41,422,833 2,302,731 48,792,310 - 3,508,970 96,026,844

本期减少 - - - (1,178,635) - - (1,178,635)

外币折算差额 - - - 265,649,646 - 795,915 266,445,561

2016 年 6 月 30 日 - 310,404,268 127,552,176 6,253,603,848 - 86,518,686 6,778,078,978

账面价值

2016 年 6 月 30 日 3,425,092,203 1,379,778,391 5,734,553,734 179,140,028,503 583,685,738 2,074,194,223 192,337,332,792

2015 年 12 月 31 日 3,423,794,754 1,433,838,196 5,588,329,752 182,218,968,808 609,429,375 2,205,601,516 195,479,962,401

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(11) 固定资产（续）

(a) 有关 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日固定资产的抵押情况，

请参见附注四(27)(a)和(27)(b)。

(b) 通过融资租赁租入的固定资产情况

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目账面原值累计折旧账面价值账面原值累计折旧账面价值

船舶和管道资产 133,651,283 29,812,830 103,838,453 124,520,250 23,625,347 100,894,903

发电资产 1,920,521,031 206,917,554 1,713,603,477 1,787,401,031 151,093,443 1,636,307,588

合计 2,054,172,314 236,730,384 1,817,441,930 1,911,921,281 174,718,790 1,737,202,491

间已超过一年的金额为 86,031,393 元（2015 年 12 月 31 日：

86,026,893 元），相关清理工作尚在进行中。

(d) 由于当地农业灌溉及工业供水需求增加导致发电用水量下降，同时受

到当地电力市场竞争加剧的影响，发电量下降导致经营持续亏损，本

公司之一家子公司对相关发电机组和无形资产分别计提了减值准备

约 0.96 亿元和 0.52 亿元。可收回金额按资产预计未来现金流量的现

值确定，使用价值评估模型采用了 8.12%的税前折现率。

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(12) 在建工程

期末余额中本期本期

2015 年本期转入外币折算 2016 年借款费用资本借款费用借款费用

工程名称 12 月 31 日本期增加固定资产其他减少差额 6 月 30 日化累计金额资本化金额资本化率

桂林燃气分布式能源项目 71,888,398 198,852,473 - - - 270,740,871 7,383,668 5,502,613 4.02%

盘县大爬山风电场 241,391,952 13,040,684 (232,347,674) - - 22,084,962 445,397 971,775 4.51%

南京热电一期工程 814,691,248 355,346,581 (587,267,520) (94,975,909) - 487,794,400 12,184,539 14,107,389 4.46%

随县界山风电场二期 45,212,637 323,073,285 - - - 368,285,922 2,494,189 1,643,297 4.32%

仙人岛热电项目 372,662,344 204,816,921 - - - 577,479,265 17,040,486 9,303,038 4.45%

铜山风电场 306,879,334 22,580,051 (300,801,685) (16,984,800) - 11,672,900 - 1,261,662 4.51%

滇东能源煤矿工程 5,569,901,668 197,492,856 - - - 5,767,394,524 1,387,997,655 108,234,521 4.90%

滇东雨汪煤矿工程 1,483,836,432 37,115,496 - - - 1,520,951,928 187,571,485 - -

罗源湾海港基建项目 1,552,613,623 62,049,296 (9,368,068) - - 1,605,294,851 226,566,099 31,828,678 5.20%

怀宁石镜风电场 167,133,498 142,624,540 - - - 309,758,038 6,032,054 3,246,219 4.90%

罗源电厂工程一期 1,195,227,889 273,429,030 - - - 1,468,656,919 34,327,754 20,392,295 3.88%

洪桥光伏项目 - 141,793,710 (140,400,860) - - 1,392,850 - 287,583 4.35%

北京热电三期工程 35,519,880 134,672,483 - - - 170,192,363 - - -

渑池超临界热电联产项目 1,833,855,241 253,423,556 - - - 2,087,278,797 88,073,949 34,804,920 4.61%

左权低热值煤发电项目 9,384,316 2,799,059 (3,254,030) - - 8,929,345 - - -

安源发电尾工工程 232,068,494 56,988,262 (223,101,839) (4,640,000) - 61,314,917 - - -

应城热电项目联产工程 679,431,582 29,173,453 (684,260,000) - - 24,345,035 7,734,708 7,734,708 5.46%

如东海上风电场 79,533,243 226,919,208 - - - 306,452,451 3,078,000 3,078,000 4.28%

六合风电场一期工程 99,766,068 91,622,217 - - - 191,388,285 5,715,406 1,927,356 5.49%

富源风电胜境风电场 118,578,006 77,558,741 (34,598,383) (2,514,183) - 159,024,181 408,708 408,708 4.51%

其他 6,034,485,464 2,508,004,431 (1,365,711,693) (165,058,296) 480,957 7,012,200,863 181,004,359 43,244,336

合计 20,944,061,317 5,353,376,333 (3,581,111,752) (284,173,188) 480,957 22,432,633,667 2,168,058,456 287,977,098

减值准备 (741,510,103) - - - - (741,510,103) - -

在建工程净值 20,202,551,214 5,353,376,333 (3,581,111,752) (284,173,188) 480,957 21,691,123,564 2,168,058,456 287,977,098

以上所有工程的资金来源均为金融机构借款及自筹资金。

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(13) 工程物资

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

预付大型设备款 3,270,741,730 2,342,321,644

专用材料及设备 554,662,555 507,770,514

工器具及备品配件 38,982,298 61,013,188

合计 3,864,386,583 2,911,105,346

(14) 无形资产

项目土地使用权电力生产许可证采矿权其他合计

原值

2015 年 12 月 31 日 7,214,227,339 3,679,175,003 2,406,566,500 1,476,591,504 14,776,560,346

本期增加 301,188,210 - - 12,453,158 313,641,368

外币折算差额 67,680,546 269,792,797 - 6,802,134 344,275,477

2016 年 6 月 30 日 7,583,096,095 3,948,967,800 2,406,566,500 1,495,846,796 15,434,477,191

--------------------- --------------------- ------------------- ------------------- ---------------------

减：累计摊销

2015 年 12 月 31 日 1,532,497,619 - - 518,676,911 2,051,174,530

本期计提 82,550,342 - - 47,629,523 130,179,865

外币折算差额 31,221,651 - - 3,903,076 35,124,727

2016 年 6 月 30 日 1,646,269,612 - - 570,209,510 2,216,479,122

---------------------- --------------------- ------------------- ------------------- ---------------------

减：减值准备

2015 年 12 月 31 日 249,394,490 - 760,295,839 35,834,401 1,045,524,730

本期计提 51,981,456 - - - 51,981,456

外币折算差额 15,405,005 - - 2,627,722 18,032,727

2016 年 6 月 30 日 316,780,951 - 760,295,839 38,462,123 1,115,538,913

--------------------- --------------------- ------------------- ------------------- ---------------------

账面价值

2016 年 6 月 30 日 5,620,045,532 3,948,967,800 1,646,270,661 887,175,163 12,102,459,156

2015 年 12 月 31 日 5,432,335,230 3,679,175,003 1,646,270,661 922,080,192 11,679,861,086

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(14) 无形资产（续）

有关于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日无形资产的抵押情

况，请参见附注四(27)(b)。

公司及其子公司由于收购大士能源有限公司（“大士能源”）而取得

其电力生产许可证，以取得时的公允价值进行初始计量。大士能源基

于新加坡能源市场管理局（Energy Market Authority）所颁发的许可

证经营其电厂，该许可证有效期为 30 年（2003 年至 2032 年）。2011

年，该许可证并未缴纳任何延期费用便将到期日延长至 2044 年，并

且还可进一步延期。本公司及其子公司预计基于现有市场框架，在延

期的过程中可以遵守相关的规章制度。本公司及其子公司基于对电力

生产许可证的使用寿命的评估，认为其使用寿命不确定，因此不予摊

销。

有关于 2016 年 6 月 30 日无形资产的减值准备计提情况，请参见附

注四(11)(d)。

(15) 商誉

2015 年 2016 年

12 月 31 日本期增加本期减少外币折算差额 6 月 30 日

商誉 13,143,579,434 - - 748,510,519 13,892,089,953

减：减值准备 3,213,437,596 - - 20,890,439 3,234,328,035

合计 9,930,141,838 - - 727,620,080 10,657,761,918

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(16) 递延所得税资产、递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

递延可抵扣暂时性递延可抵扣暂时性

所得税资产差异及可抵扣亏损所得税资产差异及可抵扣亏损

资产减值准备 441,026,661 1,816,396,734 399,417,969 1,649,303,529

固定资产折旧 496,934,260 1,987,737,040 515,558,591 2,062,234,365

预提费用 32,868,783 131,999,210 40,937,501 163,750,005

国产设备退税 217,725,266 870,901,063 230,441,746 921,766,983

可抵扣亏损 192,239,574 916,612,035 235,983,968 1,097,064,581

衍生金融工具

公允价值变动 110,145,051 605,960,484 199,876,263 1,137,880,711

其他 676,612,492 3,155,019,821 694,098,128 3,202,510,678

合计 2,167,552,087 9,484,626,387 2,316,314,166 10,234,510,852

互抵金额 (887,086,964) (3,998,975,547) (1,010,766,279) (4,688,286,802)

互抵后的金额 1,280,465,123 5,485,650,840 1,305,547,887 5,546,224,050

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

递延应纳税递延应纳税

所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异

固定资产折旧 723,349,299 4,179,820,118 729,647,809 4,231,461,036

无形资产 986,177,034 5,434,288,774 941,284,829 5,168,053,917

可供出售金融资产

公允价值变动 576,340,805 2,305,363,227 645,238,039 2,580,952,159

其他 139,303,032 557,223,111 112,567,811 450,289,859

合计 2,425,170,170 12,476,695,230 2,428,738,488 12,430,756,971

互抵金额 (887,086,964) (3,998,975,547) (1,010,766,279) (4,688,286,802)

互抵后的金额 1,538,083,206 8,477,719,683 1,417,972,209 7,742,470,169

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(16) 递延所得税资产、递延所得税负债（续）

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 2,914,315,742 2,940,730,237

可抵扣亏损 7,412,493,267 6,990,623,707

合计 10,326,809,009 9,931,353,944

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

2016 年 1,357,561,809 1,504,576,868

2017 年 1,900,324,897 1,900,324,897

2018 年 1,181,029,737 1,181,029,737

2019 年 1,252,595,193 1,284,264,034

2020 年 1,120,428,171 1,120,428,171

2021 年 600,553,460 -

合计 7,412,493,267 6,990,623,707

(e) 未确认的递延所得税负债

于 2016 年 6 月 30 日，权益法核算的联营及合营投资收益所产生的

应纳税暂时性差异为人民币 37.7 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民

币 35.6 亿元）。于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日均未确

认递延所得税负债，因为自权益法核算的被投资方取得的股利可享受

所得税免税优惠，且公司在可预见的未来没有处置投资的计划。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(16) 递延所得税资产、递延所得税负债（续）

(e) 未确认的递延所得税负债（续）

于 2016 年 6 月 30 日，与本公司之境外子公司的未分配利润有关的

暂时性差异为人民币 35.7 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 37.8

亿元)。由于本公司能够控制该子公司的股利政策，并已决定有关利

润很可能不会在可预见的将来进行分配，故未就因分配这些留存收益

而应付的所得税确认递延所得税负债。

(17) 短期借款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

信用借款 50,390,771,928 49,576,340,335

票据贴现 - 307,148,937

合计 50,390,771,928 49,883,489,272

(a) 短期借款包括：

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司无票据贴现形成的短期借款。

于 2015 年 12 月 31 日，银行借款 307,148,937 元系由存在追索权的

应收票据贴现所得，由于该等应收票据尚未到期，因而将所获贴现款

记录为短期借款。

(b) 关联方借款包括：

于 2016 年 6 月 30 日，金额为 2,345,500,000 元的短期借款自华能财

务借入，年利率为 3.92%至 4.37%（2015 年 12 月 31 日：2,375,500,000

元，年利率为 3.92%至 5.32%）。

年 12 月 31 日：3.83%至 5.60%）；2015 年 12 月 31 日票据贴现的

年利率为 3.19%至 4.30%，2016 年 6 月 30 日无票据贴现借款。

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(18) 应付票据

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

银行承兑汇票 867,255,880 693,373,739

商业承兑汇票 - 259,945,565

合计 867,255,880 953,319,304

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司无质押的银行汇票（2015 年 12

月 31 日，本公司及其子公司票面金额为 13,699,276 元的银行承兑汇票由

票面金额为 13,699,276 元的应收票据作为质押）。

于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的上述应

付票据均为一年内到期。

于 2016 年 6 月 30 日，无应付关联方票据（2015 年 12 月 31 日：应付同

系子公司 13,364,600 元）。

(19) 应付账款

应付账款主要为应付供应商的购煤款，无账龄超过一年的大额款项。

应付关联方的应付账款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

金额占总额比例金额占总额比例

同系子公司 2,066,905,535 26.27% 1,838,953,977 21.76%

本公司之联营公司 4,735,851 0.06% 9,652,125 0.11%

本公司之合营公司 259,021,166 3.29% 308,308,414 3.65%

合计 2,330,662,552 29.62% 2,156,914,516 25.52%

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四、合并财务报表主要项目附注（续）

(20) 应付职工薪酬

(a) 应付职工薪酬列示：

2015 年外币报表 2016 年

12 月 31 日本期增加本期减少折算差额 6 月 30 日

短期薪酬 291,434,805 2,976,781,888 (2,954,982,118) 1,445,732 314,680,307

离职后福利-设定提存计划 721,976 564,216,170 (546,691,482) - 18,246,664

其他 21,127,426 23,370,416 (29,082,727) - 15,415,115

合计 313,284,207 3,564,368,474 (3,530,756,327) 1,445,732 348,342,086

(b) 短期薪酬

2015 年外币报表

2016 年

12 月 31 日本期增加本期减少折算差额 6 月 30 日

工资、奖金、津贴和补贴 80,464,943 2,029,904,989 (2,037,587,702) 1,157,581 73,939,811

职工福利费及福利基金 98,535,398 204,897,709 (211,612,469) - 91,820,638

社会保险费 7,337,972 335,019,221 (324,131,043) 288,151 18,514,301

其中：医疗保险费 2,214,080 291,232,190 (279,925,181) - 13,521,089

工伤保险费 - 18,296,414 (17,627,455) - 668,959

生育保险费 - 11,975,935 (11,490,388) - 485,547

新加坡中央公积金 4,421,676 8,551,241 (10,124,750) 268,622 3,116,789

住房公积金 - 293,175,207 (289,615,740) - 3,559,467

工会经费和职工教育经费 105,096,492 86,273,664 (64,524,066) - 126,846,090

其他短期薪酬 - 27,511,098 (27,511,098) - -

合计 291,434,805 2,976,781,888 (2,954,982,118) 1,445,732 314,680,307

2015 年 2016 年

12 月 31 日本期增加本期减少 6 月 30 日

基本养老保险 - 419,519,670 (404,783,748) 14,735,922

补充养老保险 721,976 122,408,841 (120,943,580) 2,187,237

失业保险费 - 22,287,659 (20,964,154) 1,323,505

合计 721,976 564,216,170 (546,691,482) 18,246,664

(d) 于 2016 年 6 月 30 日和 2015 年 12 月 31 日，长期应付职工薪酬余额

全部为预计一年以后支付的辞退福利。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(21) 应交税费

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应交企业所得税 577,637,570 1,054,245,554

待抵扣增值税 (2,504,258,855) (2,634,462,701)

其他 186,179,583 353,982,843

合计 (1,740,441,702) (1,226,234,304)

待抵扣增值税期末余额包含境内待抵扣增值税余额以及境外电力产品销

售适用应交消费税余额。

(22) 应付利息

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

长期借款 228,669,967 354,299,705

长期债券 530,914,990 445,454,166

短期借款 54,207,464 74,579,564

合计 813,792,421 874,333,435

应付关联方的应付利息：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

与本公司关系金额占总额比例金额占总额比例

华能集团公司 789,705 0.10% 868,675 0.10%

华能开发公司 249 0.00% 75,579,726 8.64%

同系子公司 24,006,794 2.95% 3,414,386 0.39%

合计 24,796,748 3.05% 79,862,787 9.13%

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(23) 应付股利

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应付普通股股利 7,144,180,217 -

应付子公司少数股东股利 1,309,988,305 788,895,018

合计 8,454,168,522 788,895,018

应付关联方股利：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

华能集团公司 730,908,538 -

华能开发公司 2,381,331,195 -

同系子公司 157,834,289 157,834,289

合计 3,270,074,022 157,834,289

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(24) 其他应付款

(a) 按性质列示其他应付款：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应付工程及设备款 11,334,422,132 12,626,298,990

预收出售关停容量指标款 176,715,000 176,715,000

电费保证金 138,431,979 104,948,644

工程奖励 48,620,192 39,463,649

住房维修基金 46,675,987 46,626,817

应付排污费 17,832,381 23,726,057

其他 1,535,919,838 2,060,803,681

合计 13,298,617,509 15,078,582,838

(b) 应付关联方的其他应付款：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

金额占总额比例金额占总额比例

华能集团公司 37,425,000 0.28% 24,950,000 0.17%

华能开发公司 57,554,470 0.43% 14,008,825 0.09%

同系子公司 373,110,859 2.80% 385,922,591 2.56%

合计 468,090,329 3.51% 424,881,416 2.82%

于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付工程款、设备款、

质保金等，因为工程未完工等原因，该等款项尚未结清。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(25) 一年内到期的非流动负债

本公司及其子公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借

款、应付债券及长期应付款，明细如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

担保借款 379,429,444 543,772,909

信用借款 5,001,181,612 10,678,811,658

抵押借款 204,736,842 51,000,000

质押借款 894,120,000 1,077,620,000

一年内到期的长期借款小计 6,479,467,898 12,351,204,567

-------------------------------- --------------------------------

2011 年度第一期非公开定

向债务融资工具 4,994,646,123 4,987,174,623

2013 年境外上市人民币债券 - 1,499,855,270

2013 年度第一期非公开定

向债务融资工具 - 4,993,631,600

一年内到期的应付债券小计 4,994,646,123 11,480,661,493

-------------------------------- --------------------------------

一年内到期的长期应付款 680,174,211 539,306,610

--------------------- ---------------------

合计 12,154,288,232 24,371,172,670

关于一年内到期的非流动负债的具体情况，见附注四(27)、(28)和(29)。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(26) 其他流动负债

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应付短期债券 19,161,000,386 19,347,705,809

其他 385,589,385 341,873,454

合计 19,546,589,771 19,689,579,263

其中，应付短期债券变动情况如下：

按面值

债券名称期初金额本期发行计提利息折溢价等摊销本期偿还本息期末余额

2015 年第一期超短期融资券 2,033,202,032 - 11,216,393 1,466,820 (2,045,885,245) -

2015 年第二期超短期融资券 2,031,940,844 - 12,196,721 1,600,140 (2,045,737,705) -

2015 年第三期超短期融资券 2,033,108,077 - 14,960,656 1,800,120 (2,049,868,853) -

2015 年第四期超短期融资券 5,068,583,100 - 38,750,000 5,166,900 (5,112,500,000) -

2015 年第一期短期融资券 5,153,660,163 - 62,475,410 5,628,200 (5,221,763,773) -

2015 年第二期短期融资券 3,027,211,593 - 47,290,164 5,967,240 - 3,080,468,997

2016 年第一期超短期融资券 - 2,000,000,000 17,122,778 (3,591,847) - 2,013,530,931

2016 年第二期超短期融资券 - 2,000,000,000 15,431,111 (3,511,140) - 2,011,919,971

2016 年第三期超短期融资券 - 2,000,000,000 13,317,260 2,177,760 - 2,015,495,020

2016 年第四期超短期融资券 - 4,000,000,000 21,481,644 (8,400,120) - 4,013,081,524

2016 年第五期超短期融资券 - 3,000,000,000 15,073,973 2,409,875 - 3,017,483,848

2016 年第六期超短期融资券 - 3,000,000,000 7,853,425 1,166,670 - 3,009,020,095

合计 19,347,705,809 16,000,000,000 277,169,535 11,880,618 (16,475,755,576) 19,161,000,386

短期债券相关信息如下：

面值发行日期票面利率实际利率债券期限发行金额

2015 年第一期超短期融资券 2,000,000,000 2015 年 6 月 3.11% 3.42% 270 天 2,000,000,000

2015 年第二期超短期融资券 2,000,000,000 2015 年 6 月 3.10% 3.41% 270 天 2,000,000,000

2015 年第三期超短期融资券 2,000,000,000 2015 年 6 月 3.38% 3.69% 270 天 2,000,000,000

2015 年第四期超短期融资券 5,000,000,000 2015 年 7 月 3.05% 3.36% 270 天 5,000,000,000

2015 年第一期短期融资券 5,000,000,000 2015 年 4 月 4.44% 4.86% 366 天 5,000,000,000

2015 年第二期短期融资券 3,000,000,000 2015 年 8 月 3.17% 3.58% 366 天 3,000,000,000

2016 年第一期超短期融资券 2,000,000,000 2016 年 3 月 2.59% 2.90% 270 天 2,000,000,000

2016 年第二期超短期融资券 2,000,000,000 2016 年 3 月 2.48% 2.79% 270 天 2,000,000,000

2016 年第三期超短期融资券 2,000,000,000 2016 年 3 月 2.48% 2.79% 270 天 2,000,000,000

2016 年第四期超短期融资券 4,000,000,000 2016 年 4 月 2.42% 2.73% 270 天 4,000,000,000

2016 年第五期超短期融资券 3,000,000,000 2016 年 4 月 2.62% 2.93% 270 天 3,000,000,000

2016 年第六期超短期融资券 3,000,000,000 2016 年 5 月 2.73% 3.04% 270 天 3,000,000,000

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(27) 长期借款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

关联方长期借款(a) 3,941,174,600 2,696,224,600

长期银行借款及其他长期借款(b) 70,242,308,784 75,683,003,308

小计 74,183,483,384 78,379,227,908

减：一年内到期的长期借款 6,479,467,898 12,351,204,567

合计 67,704,015,486 66,028,023,341

(a) 关联方长期借款

于 2016 年 6 月 30 日，关联方长期借款的详细资料如下：

2016 年一年内

借款单位 6 月 30 日借款期限年利率到期部分借款条件

华能集团公司委托

华能财务贷款 665,014,600 2016 年-2018 年 4.28% 24,530,000 信用借款

华能开发公司委托

华能财务贷款 210,000 2013 年-2016 年 4.28% 210,000 信用借款

华能财务 331,000,000 2008 年-2027 年 4.41%-4.66% 72,000,000 信用借款

天成融资租赁贷款 2,944,950,000 2016 年-2021 年 4.42% 154,736,842 抵押借款

(注)

合计 3,941,174,600 251,476,842

注：2016 年本公司几家子公司分别向关联方天成融资租赁出售若干

发电设备，并在之后五年内每年支付租金将设备租回。本公司之子公

司可选择于 2021 年租赁期结束时以一元购回该等设备，即优惠购买

选择权。该项交易的实质是用相关的资产抵押进行现金借贷，并在五

年租赁期中分期还款。于 2016 年 6 月 30 日，相关发电设备的账面

价值为 30.78 亿元，关联方长期借款约为 29.45 亿元。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(27) 长期借款（续）

(b) 长期银行借款及其他长期借款

长期银行借款及其他长期借款（含一年内到期部分）明细列示如下：

2016 年 6 月 30 日

减：一年内

余额到期部分长期部分年利率

信用借款 44,871,770,643 4,904,441,612 39,967,329,031 1.74%-5.65%

担保借款* 15,872,728,141 379,429,444 15,493,298,697 0.75%-5.00%

抵押借款 84,000,000 50,000,000 34,000,000 4.42%-4.90%

质押借款 9,413,810,000 894,120,000 8,519,690,000 4.41%-4.90%

合计 70,242,308,784 6,227,991,056 64,014,317,728

*于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司有约 21.60 亿元和 6.45 亿元

的借款分别由华能开发公司及华能集团公司提供担保（2015 年 12 月

31 日：约 22.28 亿元和 7.14 亿元），见附注七(5)(e)。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司对本公司之境外子公司约 128.90 亿元的

银行借款提供担保（2015 年 12 月 31 日：约 123.66 亿元），见附注

七(5)(e)。

于 2016 年 6 月 30 日，湖北省恩施财政局对本公司之子公司约 1.78 亿

元的银行借款提供担保（2015 年 12 月 31 日：约 1.52 亿元）。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司 1,700 万元长期借款

系由账面价值约 7,740 万元的海域使用权作为抵押（2015 年

12 月 31 日：本公司及其子公司 1,800 万元长期借款由账面价

值约 7,838 万元的海域使用权作为抵押）。（附注四(14)）

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司约 6,700 万元长期借

款系由账面价值为 1.27 亿元的固定资产作为抵押（2015 年 12

月 31 日：本公司及其子公司约 6,700 万元长期借款系由账面价

值为 1.50 亿元的固定资产作为抵押）（附注四(11)(a)）。

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司约 94.14 亿元长期借

款系由电费收费权作为质押（2015 年 12 月 31 日：95.58 亿元）

（附注四(4)(d)）。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(28) 应付债券

债券名称期初金额本期发行折溢价等摊销期末余额

2007 年第一期公司债券（10 年期） 3,286,689,007 - 4,023,368 3,290,712,375

2008 年公司债券（第一期） 3,981,018,886 - 3,829,911 3,984,848,797

2014 年第一期中期票据 3,993,614,200 - 5,980,800 3,999,595,000

2016 年第一期公司债券(5 年期） - 3,000,000,000 (155,696) 2,999,844,304

2016 年第一期公司债券(10 年期） - 1,200,000,000 (62,872) 1,199,937,128

合计 11,261,322,093 4,200,000,000 13,615,511 15,474,937,604

债券有关信息如下：

面值发行日期票面利率实际利率债券期限发行金额

2007 年第一期公司债券(10 年期) 3,300,000,000 2007 年 12 月 5.90% 6.17% 10 年 3,300,000,000

2008 年公司债券(第一期) 4,000,000,000 2008 年 5 月 5.20% 5.42% 10 年 4,000,000,000

2011 年第一期非公开定向

债务融资工具 5,000,000,000 2011 年 11 月 5.74% 6.04% 5年 5,000,000,000

2013 年境外上市人民币债券 1,500,000,000 2013 年 2 月 3.85% 3.96% 3年 1,500,000,000

2013 年第一期非公开定向

债务融资工具 5,000,000,000 2013 年 6 月 4.82% 5.12% 3年 5,000,000,000

2014 年第一期中期票据 4,000,000,000 2014 年 7 月 5.30% 5.37% 5年 4,000,000,000

2016 年第一期公司债(5 年期） 3,000,000,000 2016 年 6 月 3.48% 3.48% 5年 3,000,000,000

2016 年第一期公司债(10 年期） 1,200,000,000 2016 年 6 月 3.98% 3.98% 10 年 1,200,000,000

债券之应付利息分析如下:

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

2007 年第一期公司债券(a) 100,541,805 3,723,771

2008 年公司债券（第一期）(a) 30,202,741 134,688,525

2011 年第一期非公开定向

债务融资工具(b) 188,196,721 45,480,874

2013 年境外上市人民币债券(c) - 23,574,658

2013 年第一期非公开定向

债务融资工具(d) - 138,937,158

2014 年第一期中期票据(e) 204,469,944 99,049,180

2016 年第一期公司债(5 年期）(f) 5,148,492 -

2016 年第一期公司债(10 年期）(f) 2,355,287 -

合计 530,914,990 445,454,166

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(28) 应付债券（续）

(a) 经证监会证监发行字[2007]489 号文核准本公司向社会公开发

行总额不超过 100 亿元的公司债券，本公司于 2007 年 12 月发

行了 60 亿元公司债券，存续期分别为 5 年、7 年及 10 年，票

面总额分别为 10 亿元、17 亿元、33 亿元，由中国银行和建设

银行提供担保。其中，5 年期债券已于 2012 年 12 月偿付，7

年期债券已于 2014 年 12 月到期偿付。2008 年 5 月，本公司

发行了剩余额度的债券 40 亿元，年限为 10 年，由华能开发公

司提供担保，实际收到的认购款约为 39.33 亿元。

(b) 于 2011 年 11 月，本公司发行了存续期为 5 年的无担保非公开

定向债务融资工具，票面总额为 50 亿元，实际收到的认购款约

为 49.85 亿元。

人民币债券，票面总额为 15 亿元，实际收到的认购款约为 14.95

亿元。该笔债券已于本年 2 月到期偿付。

(d) 于 2013 年 6 月，本公司发行了存续期为 3 年的无担保非公开

定向债务融资工具，票面总额为 50 亿元，实际收到的认购款约

为 49.85 亿元。该笔债券已于本年 6 月到期偿付。

(e) 于 2014 年 7 月，该公司发行了存续期为 5 年的无担保中期票

据，票面总额 40 亿元，该公司实际收到的认购款约为 39.88

亿元。

(f) 经证监会证监许可[2016]1158 号文核准本公司向社会公开发行

总额不超过 42 亿元的无担保公司债券，本公司于 2016 年 6 月

发行了 42 亿元公司债券，存续期分别为 5 年及 10 年，票面总

额分别为 30 亿元及 12 亿元，实际收到的认购款约为 42 亿元。

上述债券及非公开定向债券融资工具以人民币标价，按面值发行。除

2013 年境外上市人民币债券每半年付息外，其余债券利息按年支付，

到期还本。

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(29) 长期应付款

项目注 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应付融资租赁款 (a) 1,235,785,239 1,422,572,323

减：一年内到期的应付融资

租赁款四(25) 680,174,211 519,306,610

小计 555,611,028 903,265,713

应付采矿权价款 380,000,000 380,000,000

减：一年内到期的应付

采矿权价款四(25) - 20,000,000

小计 380,000,000 360,000,000

其他 71,467,668 96,344,386

合计 1,007,078,696 1,359,610,099

(a) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

本公司之子公司于 2016 年 6 月 30 日以后需支付的最低融资租赁付款

额如下：

最低租赁付款额

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

1 年以内 (含 1 年) 720,885,907 574,415,228

1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 348,913,939 596,159,682

2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 65,682,985 240,793,378

3 年以上 188,940,414 136,386,319

小计 1,324,423,245 1,547,754,607

减：未确认融资费用 88,638,006 125,182,284

合计 1,235,785,239 1,422,572,323

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(29) 长期应付款（续）

(b) 应付关联方（同系子公司）的长期应付款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应付融资租赁款 274,350,960 165,908,456

减：一年内到期的应付融资

租赁款 64,202,372 38,273,365

合计 210,148,588 127,635,091

(30) 递延收益

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

政府补助

国产设备增值税退税 996,818,595 1,054,651,463

环保补助 1,041,326,415 1,091,217,427

其他 159,877,479 154,041,202

小计 2,198,022,489 2,299,910,092

其他递延收益 326,451,715 332,262,549

合计 2,524,474,204 2,632,172,641

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(31) 股本

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

无限售条件的股份

—人民币普通股 10,500,000,000 10,500,000,000

—境外上市的外资股 4,700,383,440 4,700,383,440

合计 15,200,383,440 15,200,383,440

(32) 资本公积

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

股本溢价 17,762,838,906 17,762,838,906

其他资本公积 487,938,311 487,938,311

合计 18,250,777,217 18,250,777,217

(33) 其他综合收益

本期发生额

归属于减：归属于

母公司股东的前期计入母公司股东的

其他综合收益本期所得税其他综合收益减：税后归属于税后归属于其他综合收益

项目期初余额前发生额当期转入损益所得税费用母公司少数股东期末余额

以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：

可供出售金融资产公允价值

变动损益 1,744,090,867 (275,588,932) - 68,897,233 (206,691,699) - 1,537,399,168

现金流量套期损益的有效部分 (1,039,190,001) 63,676,314 524,681,058 (99,325,527) 489,031,845 - (550,158,156)

权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额 758,498,987 (198,977,594) - 50,132,863 (148,844,731) - 609,654,256

外币报表折算差额 (1,327,839,127) 866,505,717 - - 865,719,271 786,446 (462,119,856)

合计 135,560,726 455,615,505 524,681,058 19,704,569 999,214,686 786,446 1,134,775,412

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(34) 盈余公积

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

法定盈余公积金 8,153,872,049 8,153,872,049

任意盈余公积金 32,402,689 32,402,689

合计 8,186,274,738 8,186,274,738

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公

司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累

计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经

有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损

外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于注册资本的

25%。

根据公司章程规定及 2016 年 3 月 22 日董事会通过的利润分配预案，

本公司法定盈余公积金的余额大于注册资本的 50%，对 2015 年的

净利润不再提取法定盈余公积金和任意盈余公积金，此预案于 2016

年 6 月 23 日获股东大会批准。

(35) 未分配利润

于 2016 年 6 月 23 日，本公司经年度股东大会批准宣派按每普通股

支付 2015 年度红利人民币 0.47 元（2014 年度红利：人民币 0.38

元），合计人民币 7,144,180,217 元（2014 年度红利：人民币

5,479,745,707 元）。截至 2016 年 6 月 30 日，上述股利尚未支付。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(36) 营业收入和营业成本

截至 2016 年 6 月 30 日止截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

收入成本收入成本

主营业务 52,629,240,515 37,673,488,170 64,950,940,255 45,264,881,614

其他业务 295,130,637 160,361,580 354,531,791 144,447,202

合计 52,924,371,152 37,833,849,750 65,305,472,046 45,409,328,816

本公司及其子公司主营业务主要为电力及热力销售、港口服务及运输

服务等。

(a) 营业收入按行业及产品分析如下：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

主营业务收入

-电力及热力 52,484,142,026 64,820,940,039

-港口服务 98,879,726 78,202,403

-运输服务 46,218,763 51,797,813

小计 52,629,240,515 64,950,940,255

-------------------------------- --------------------------------

其他业务收入

-出售原材料及蒸汽等 1,263,877 1,846,786

-其他 293,866,760 352,685,005

小计 295,130,637 354,531,791

--------------------- ---------------------

合计 52,924,371,152 65,305,472,046

有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在附注六中。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(36) 营业收入和营业成本（续）

(b) 主营业务成本按性质分析如下：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

燃料成本 23,164,638,224 31,316,198,532

折旧 7,213,538,341 6,874,698,030

电力采购成本 1,326,248,581 1,688,707,522

人工成本 2,510,148,467 2,096,714,926

维修支出 1,629,269,071 1,567,360,919

华能开发公司输变电

设施使用费 70,385,525 70,385,525

其他 1,759,259,961 1,650,816,160

合计 37,673,488,170 45,264,881,614

(37) 营业税金及附加

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

城市维护建设税 241,638,863 301,458,495

教育费附加 194,310,281 243,565,789

其他 21,330,208 65,496,719

合计 457,279,352 610,521,003

100

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(38) 管理费用

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

职工薪酬、社会保险及教育经费等 828,177,318 973,838,654

折旧及摊销费用 146,559,529 147,996,526

税费 342,165,997 288,676,406

技术咨询费及中介费 40,832,270 56,351,259

其他 320,217,138 317,103,499

合计 1,677,952,252 1,783,966,344

(39) 财务费用

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

利息支出 3,667,480,127 4,522,881,405

减：资本化的利息支出 287,977,098 435,112,210

净利息支出 3,379,503,029 4,087,769,195

利息收入 (71,770,272) (83,677,864)

汇兑损失 103,932,474 1,010,204

汇兑收益 (14,540,848) (167,779,767)

其他 6,509,411 9,097,456

合计 3,403,633,794 3,846,419,224

101

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(40) 资产减值损失

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

坏账损失的转回净额 (212,490) (2,503,385)

存货跌价准备的（转回）/计提净额 (270,783) 1,552,307

固定资产减值损失 96,026,844 -

无形资产减值损失 51,981,456 -

长期股权投资减值损失 - 178,131,479

合计 147,525,027 177,180,401

(41) 投资收益

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

按权益法享有或分担的联营及

合营公司净损益的份额 557,237,387 752,229,194

可供出售金融资产在持有期间

的投资收益 103,023,900 97,644,705

衍生金融工具投资收益 29,232,987 38,315,105

原子公司转为合营公司而产生的

视同处置投资收益 - 18,805,688

委托贷款投资收益 1,810,219 2,418,979

合计 691,304,493 909,413,671

102

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(42) 营业外收入

计入截至 2016 年

6 月 30 日

截至 2016 年截至 2015 年六个月期间

6 月 30 日止 6 月 30 日止非经常性

六个月期间六个月期间损益的金额

非流动资产处置利得 2,422,677 10,890,312 2,373,804

政府补助 (a) 176,421,707 556,172,311 176,421,707

其他 45,319,411 45,703,282 45,368,284

合计 224,163,795 612,765,905 224,163,795

(a) 政府补助明细

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止与资产/

六个月期间六个月期间与收益相关

国产设备增值税退税 57,832,868 58,439,441 资产

环保补助 76,862,401 34,954,584 资产

其他 8,563,634 9,449,535 资产

小计 143,258,903 102,843,560

------------------- --------------------

对外经济合作专项资金 - 437,750,000 收益

供热补贴 - 800,000 收益

其他 33,162,804 14,778,751 收益

小计 33,162,804 453,328,751

------------------- -------------------

合计 176,421,707 556,172,311

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(43) 营业外支出

计入截至 2016 年

6 月 30 日

截至 2016 年截至 2015 年六个月期间

6 月 30 日止 6 月 30 日止非经常性

六个月期间六个月期间损益的金额

非流动资产处置损失 44,794,256 79,245,355 44,794,256

由于自然灾害造成的

非常损失 1,507,613 9,822,769 1,507,613

其他 19,057,195 74,564,478 19,057,195

合计 65,359,064 163,632,602 65,359,064

(44) 所得税费用

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

按税法及相关规定计算的当期所得税 2,424,347,790 3,561,701,484

递延所得税 51,591,103 50,089,994

合计 2,475,938,893 3,611,791,478

104

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(44) 所得税费用（续）

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税

费用：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

利润总额 10,231,008,130 14,794,078,770

按本公司及各子公司适用税率

计算的所得税费用 2,578,210,929 3,702,128,029

非应纳税收入的影响 (165,190,110) (219,758,489)

不得扣除的成本、费用和损失的影响 25,480,197 72,049,247

未确认递延所得税资产的

暂时性差异的影响 (3,095,346) (21,476,233)

未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损的影响 60,826,377 144,365,898

其他 (20,293,154) (65,516,974)

——————— ———————

所得税费用 2,475,938,893 3,611,791,478

(45) 每股收益

基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司股东的净利润除以本公司发行在外的普通股

加权平均数计算：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

归属于本公司股东的合并净利润 6,292,313,199 9,058,575,901

发行在外的普通股加权平均数 15,200,383,440 14,420,383,440

基本每股收益 0.41 0.63

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间，由于并无稀释性潜在普通股

（截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间：无），因此基本每股收益

与稀释每股收益相同。

105

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(46) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

补贴收入 33,162,804 434,183,308

利息收入 71,770,272 50,418,922

其他 138,992,523 467,495,833

合计 243,925,599 952,098,063

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

支付的排污费 129,115,494 131,628,399

其他 571,376,209 688,138,544

合计 700,491,703 819,766,943

106

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(47) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

净利润 7,755,069,237 11,182,287,292

加：资产减值损失 147,525,027 177,180,401

固定资产折旧 7,268,547,935 6,929,610,729

无形资产摊销 120,167,724 106,367,382

长期待摊费用摊销 5,193,752 7,220,635

处置固定资产、

无形资产的净损失 42,371,579 68,355,043

公允价值变动损失 17,827,952 40,574,254

财务费用 3,433,564,843 3,887,740,691

投资收益 (691,304,493) (909,413,671)

递延收益摊销 (162,695,209) (121,989,003)

递延所得税资产减少 35,355,996 197,042,212

递延所得税负债增加/（减少） 16,235,107 (146,952,218)

存货的减少 311,481,395 1,531,604,977

经营性应收项目的减少 2,891,102,574 3,518,587,286

经营性应付项目的减少 (1,724,783,937) (2,419,967,911)

经营活动产生的现金流量净额 19,465,659,482 24,048,248,099

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(47) 现金流量表补充资料（续）

(b) 取得子公司

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

取得子公司的价格 - 9,647,247,857

加：本期支付上年未付完之收购款 - 23,683,100

取得子公司支付的现金净额 - 9,670,930,957

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

货币资金

库存现金 852,369 1,108,024

银行存款 8,917,015,954 7,536,704,610

小计 8,917,868,323 7,537,812,634

减：受到限制的存款* 58,882,771 59,563,112

现金期末余额 8,858,985,552 7,478,249,522

*受到限制的存款主要为银行承兑汇票保证金和住房维修基金等。

108

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、合并财务报表主要项目附注（续）

(48) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 58,882,771 银行承兑汇票保证金及

住房维修基金

应收票据 600,179,987 已用于背书的票据

固定资产 3,205,638,330 借款的抵押资产

无形资产 77,397,615 借款的抵押资产

(49) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日收入、费用及现金流量项目

注册在新加坡的子公司 1 新加坡元= 1 新加坡元= 与交易发生日的即期汇率近似的

4.9112 人民币 4.5875 人民币当期平均汇率

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能国际电力燃料有限责任公司（“燃料公司”）直接控股北京市 200,000,000 元煤炭的批发经营 100% 100%

华能上海石洞口发电有限责任公司* 直接控股上海市 990,000,000 元发电 50% 50%

（“石洞口发电公司”）

南通发电公司直接控股江苏省南通市 798,000,000 元发电 70% 70%

华能营口热电有限责任公司（“营口热电”）直接控股辽宁省营口市 844,030,000 元电力、热力的生产销售及粉煤灰、石膏的销售 100% 100%

华能湖南湘祁水电有限责任公司（“湘祁水电”）直接控股湖南省祁阳县 328,000,000 元建设、经营管理水电厂及相关工程 100% 100%

华能左权煤电有限责任公司（“左权煤电”）直接控股山西省晋中市 960,000,000 元建设、经营、管理电厂及相关工程 80% 80%

华能康保风能利用有限责任公司（“康保风电”）直接控股河北省康保县 370,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程、太阳能发电 100% 100%

华能酒泉风电有限责任公司（“酒泉风电”）直接控股甘肃省酒泉市 1,360,170,000 元建设、经营管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能酒泉第二风电有限责任公司（“酒泉第二风电”）直接控股甘肃省酒泉市 10,000,000 元建设、经营管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能(瓦房店)风力发电有限公司（“瓦房店风电”）直接控股辽宁省瓦房店市 50,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能昌图风力发电有限公司（“昌图风电”）直接控股辽宁省昌图县 50,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能如东风力发电有限责任公司（“如东风电”）直接控股江苏省如东县 90,380,000 元经营管理风电场 90% 90%

华能广东海门港务有限责任公司（“海门港”）直接控股广东省汕头市 321,400,000 元港口装卸、仓储、物流服务， 100% 100%

为船舶提供码头设施服务，水路运输业务

华能太仓港务有限责任公司（“太仓港”）直接控股江苏省太仓市 510,800,000 元港口开发建设，煤炭混配，机械设备租赁、维修 85% 85%

华能太仓发电有限责任公司（“太仓第二发电公司”）直接控股江苏省太仓市 804,146,700 元发电 75% 75%

华能淮阴第二发电有限公司（“淮阴第二发电公司”）直接控股江苏省淮安市 930,870,000 元发电 63.64% 63.64%

华能辛店发电有限公司（“辛店第二发电公司”）直接控股山东省淄博市 465,600,000 元发电 95% 95%

华能上海燃机发电有限责任公司直接控股上海市 699,700,000 元发电 70% 70%

（“上海燃机发电公司”）

* 根据公司章程，持有其剩余权益的另外一家股东将其与石洞口发电公司经营和财务政策相关的表决权委托本公司代为行使，因此本公司对石洞口发电公司拥有控制权。

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华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能玉门风电有限责任公司（ “玉门风电”）直接控股甘肃省酒泉市 719,170,000 元建设、经营、管理风力发电场及其相关工程 100% 100%

华能青岛热电有限公司（“青岛热电”）直接控股山东省青岛市 214,879,000 元建设、经营、管理电厂及其相关工程 100% 100%

华能桐乡燃机热电有限责任公司（“桐乡燃机”）直接控股浙江省桐乡市 300,000,000 元电力、热力的生产销售，投资燃机热电行业 95% 95%

华能云南滇东能源矿山建设有限公司间接控股云南省富源县 10,000,000 元矿山工程、建筑工程、设备安装工程等 100% 100%

华能南京燃机发电有限公司（“南京燃机”）直接控股江苏省南京市 582,000,000 元建设、经营、管理电厂及相关工程 60% 60%

华能汕头海门发电有限责任公司（“海门发电”）直接控股广东省汕头市 1,508,000,000 元建设、经营、管理电厂及相关工程 80% 80%

华能重庆两江燃机发电有限责任公司（“两江燃机”）直接控股重庆市 653,940,000 元建设、经营、管理天然气发电厂及相关工程等 100% 100%

重庆华清能源有限公司间接控股重庆市 44,420,000 元提供热能、冷能服务，仪器仪表安装； 60% 60%

节能技术推广服务

华能云南富源风电有限责任公司（“富源风电”）直接控股云南省富源县 157,290,000 元风力发电项目投资与管理；风力发电与销售 100% 100%

华能贵州盘县风电有限责任公司（“盘县风电”）直接控股贵州省六盘水市 86,500,000 元建设、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能江西清洁能源有限责任公司（“江西清洁能源”）直接控股江西省南昌市 5,000,000 元清洁能源项目开发、管理、施工 100% 100%

华能苏州燃机热电有限公司（“苏州燃机”）直接控股江苏省苏州市 160,000,000 元建设、经营、管理天然气发电厂及相关工程 100% 100%

华能湖南苏宝顶风电有限责任公司（“苏宝顶风电”）直接控股湖南省洪江市 6,000,000 元建设、经营管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能随县界山风电有限责任公司（“界山风电”）直接控股湖北省随县 2,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能太原东山燃机热电有限责任公司（“东山燃机”）直接控股山西省太原市 10,000,000 元电厂的建设及经营管理；热力供热服务 100% 100%

江苏华益能源有限公司（“江苏华益”）直接控股江苏省太仓市 5,000,000 元研发新能源；经销煤炭及制品 100% 100%

华能徐州铜山风力发电有限公司（“铜山风电”）直接控股江苏省徐州市 169,000,000 元风力发电 70% 70%

华能南京热电有限公司（“南京热电”）直接控股江苏省南京市 300,000,000 元建设、经营、管理电厂及电热力供应 70% 70%

华能湖南桂东风电有限责任公司（“桂东风电”）直接控股湖南省桂东县 2,000,000 元建设、经营管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能南京六合风电有限公司（“六合风电”）直接控股江苏省南京市 5,000,000 元风电技术研发；投资、建设、管理风力发电场 100% 100%

建筑工程设计、施工

华能罗源发电有限责任公司（“罗源发电”）直接控股福建省福州市 1,000,000,000 元建设、经营、管理电厂及电厂相关工程 100% 100%

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华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能临港（天津）燃气热电有限公司（“天津临港”）直接控股天津市滨海新区 180,000,000 元供热、发电；电力设备安装与检修； 100% 100%

燃气发电相关产品的生产和销售

华能临港（天津）热力有限公司*（“临港热力”）间接控股天津市滨海新区 5,000,000 元供热或制冷服务；蒸汽、热水供应（饮用水除外） 66% 66%

水暖管道安装维修；能源工程施工；

线路管道及设备安装

华能安徽怀宁风力发电有限责任公司（“怀宁风电”）直接控股安徽省安庆市 6,000,000 元建设、经营管理发电厂及相关工程 100% 100%

华能渑池热电有限责任公司（“渑池热电”）直接控股河南省三门峡市 570,000,000 元建设、经营管理火力发电厂及相关工程； 60% 60%

电力、热力生产经营；电力、热力附属品销售

华能营口仙人岛热电有限责任公司（“仙人岛热电”）直接控股辽宁省营口市 277,690,000 元建设、经营管理热电厂及相关工程 100% 100%

华能南京新港供热有限责任公司（“南京新港供热”）直接控股江苏省南京市 10,000,000 元建设、经营管理供热管网及相关工程 65% 65%

华能长兴光伏发电有限责任公司（“长兴光伏发电”）直接控股浙江省湖州市 16,000,000 元建设、管理分布式光伏发电厂及相关工程 100% 100%

华能如东八仙角海上风力发电有限责任公司直接控股江苏省南通市 610,000,000 元风电场基础设施建设 70% 70%

（“如东八仙角”）

华能山西科技城项目管理有限责任公司直接控股山西省太原市 10,000,000 元山西科技城配套电源项目及华能楼宇项目 100% 100%

（“山西科技城”）

华能桂林燃气分布式能源有限责任公司直接控股广西省桂林市 267,450,000 元建设、经营管理电厂热力经济及相关工程管理 80% 80%

（“桂林燃气”）

华能(大连)热电有限责任公司（“大连热电”）直接控股辽宁省大连市 12,500,000 元建设、经营、管理热电厂及相关工程 100% 100%

华能钟祥风电有限责任公司直接控股湖北省钟祥市 10,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能灌云热电有限责任公司（“灌云热电”）直接控股江苏省连云港市 15,000,000 元建设、经营、管理热电厂 100% 100%

及配套热网工程、扩建工程

华能国际电力香港有限公司直接控股中国香港 100,000 股电源、煤炭项目的开发、建设、运营和管理 100% 100%

及相关行业的投资和融资业务，燃料的采购和经营

TPG 间接控股新加坡 1,183,000,001 新元发电及提供相关产品、副产品和衍生品；

开发电力供应资源和经营电力、电力销售 100% 100%

* 临港热力为本公司之子公司天津临港的子公司。

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

TP Utilities Pte Ltd. 间接控股新加坡 255,500,001 新元提供能源及服务、供电、 100% 100%

供热、工业用水及废物管理

华能山西太行发电有限责任公司（“太行发电”）直接控股山西省晋中市 1,086,440,000 元火力发电项目的前期相关服务 60% 60%

华能渑池清洁能源有限责任公司（“渑池清洁能源”）直接控股河南省三门峡市 10,000,000 元火力发电、新能源开发与利用 100% 100%

华能涿鹿清洁能源有限责任公司（“涿鹿清洁能源”）直接控股河北省涿鹿县 10,000,000 元建设、经营、管理电厂及相关工程 100% 100%

华能通渭风电有限责任公司（“通渭风电”）直接控股甘肃省定西市 248,000,000 元建设、经营和管理风电场及其相关工程 100% 100%

华能仪征风力发电有限责任公司（“仪征风电”）直接控股江苏省仪征市 200,000,000 元风力发电站设计、建设、管理、维护 100% 100%

华能盐城大丰新能源发电有限责任公司（“盐城大丰”）直接控股江苏省盐城市 5,000,000 元建设、经营管理风力发电、光伏电厂 100% 100%

华能山阴发电有限责任公司（“山阴发电”）直接控股山西省山阴县 1,573,000,000 元建设、经营管理电厂及相关工程 51% 51%

华能江苏能源销售有限责任公司（“江苏能源销售”）直接控股江苏省南京市 200,000,000 元电能、热能的购销及供水服务； 100% 100%

配电网、供热管网的建设和经营

华能辽宁能源销售有限责任公司（“辽宁能源销售”）直接控股辽宁省沈阳市 200,000,000 元电能、热能及循环热水销售 100% 100%

华能广东能源销售有限责任公司（“广东能源销售”）直接控股广东省广州市 200,000,000 元电力热力供应、节能技术服务、送变电工程承包 100% 100%

华能随州发电有限责任公司（“随州发电”）直接控股湖北省随州市 50,000,000 元建设、经营管理电厂；电力、热力的生产、销售 100% 100%

华能（长乐）光伏发电有限责任公司（“长乐光伏发电”）直接控股福建省长乐市 10,000,000 元建设、经营、管理光伏电站及光伏电站相关工程 100% 100%

华能（龙岩）风力发电有限责任公司（“龙岩风电”）直接控股福建省龙岩市 10,000,000 元建设、经营管理风电场及风电场相关工程 100% 100%

华能云南马龙风电有限责任公司（“马龙风电”）直接控股云南省马龙县 10,000,000 元建设、经营、管理风力发电场及相关工程 100% 100%

华能（丹东）光伏发电有限责任公司（“丹东光伏发电”）直接控股辽宁省东港市 15,000,000 元建设、经营管理光伏电厂及相关的工程 100% 100%

华能东莞燃机热电有限责任公司（“东莞燃机”）直接控股广东省东莞市 10,000,000 元投资、建设、经营管理燃机电厂及热力管网； 100% 100%

电力的生产；热力的生产和销售

华能阳西光伏发电有限责任公司（“阳西光伏发电”）直接控股广东省阳西县 62,500,000 元光伏电力生产及销售业务 80% 80%

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能重庆奉节风电有限责任公司*（“奉节风电”）直接控股重庆市奉节县 10,000,000 元建设、经营管理风力发电场； 100% 100%

光伏发电项目的开发、建设、维护、

经营管理及技术咨询

华能长兴洪桥光伏发电有限责任公司* 直接控股浙江省长兴县 10,000,000 元光伏发电项目的开发、 100% 100%

（“长兴洪桥光伏”）建设、维护、经营管理及技术咨询

华能井陉光伏发电有限责任公司*（“井陉光伏”）直接控股河北省井陉县 100,000 元太阳能光伏电站的投资、建设及管理 100% 100%

华能乌拉特后旗清洁能源有限责任公司* 直接控股内蒙古乌拉特后旗 100,000 元建设、经营、管理电厂及相关工程 100% 100%

（“乌拉特后旗”）

华能山西能源销售有限责任公司* 直接控股山西省太原市 20,000,000 元售电业务；电力供应服务； 100% 100%

（“山西能源销售”）区域输配电网的投资、建设、运营和检修；

供热、供冷、供水及配套管网的投资、

建设和运行管理

* 上述公司均为 2016 年上半年新设立的子公司。

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能（苏州工业园区）发电有限责任公司直接控股江苏省苏州市 632,840,000 元发电 75% 75%

（“太仓发电公司”）

华能沁北发电有限责任公司（“沁北发电公司”）直接控股河南省济源市 1,540,000,000 元发电 60% 60%

华能榆社发电有限责任公司（“榆社发电公司”）直接控股山西省榆社县 615,760,000 元发电 60% 60%

华能湖南岳阳发电有限责任公司（“岳阳发电公司”）直接控股湖南省岳阳市 1,935,000,000 元发电 55% 55%

珞璜发电公司直接控股重庆市 1,658,310,000 元发电 60% 60%

华能平凉发电有限责任公司（“平凉发电公司”）直接控股甘肃省平凉市 924,050,000 元发电 65% 65%

南京金陵发电有限公司(“金陵发电公司”) 直接控股江苏省南京市 1,513,136,000 元发电 60% 60%

华能启东风力发电有限公司（“启东风电”）直接控股江苏省启东市 391,738,500 元风电项目的开发经营、电力生产销售 65% 65%

天津华能杨柳青热电有限责任公司（“杨柳青热电”）直接控股天津市 1,537,130,909 元发电，供热，热电设施安装、检修及相关服务 55% 55%

华能北京热电有限责任公司*（“北京热电”）直接控股北京市 2,665,000,000 元建设经营电厂及有关工程 41% 66%

华能武汉发电有限责任公司（“武汉发电”）直接控股武汉市 1,445,754,800 元火力发电、粉煤灰综合利用 75% 75%

华能安源发电有限责任公司（“安源发电”）直接控股江西省萍乡市 1,175,117,300 元建设、经营管理电厂及相关工程，电力生产 100% 100%

华能花凉亭水电有限公司（“花凉亭水电”）直接控股安徽省安庆市 50,000,000 元发电及转供电，供水（灌溉） 100% 100%

华能巢湖发电有限责任公司**（“巢湖发电”）直接控股安徽省合肥市 800,000,000 元建设、经营电厂及相关工程 60% 70%

华能荆门热电有限责任公司（“荆门热电”）直接控股湖北省荆门市 780,000,000 元火力热电、电力开发、电力服务 100% 100%

恩施清江大龙潭水电开发有限公司（“大龙潭水电”）直接控股湖北省恩施市 76,000,000 元水电开发及电力生产经营，城镇供水源水供应 97% 97%

华能苏州热电有限责任公司***（“苏州热电”）直接控股江苏省苏州市 240,000,000 元火力发电、蒸汽生产；机电设备、管道的安装、 53.45% 100%

检修服务；热水、除盐水、粉煤灰销售

* 根据本公司与其他股东的协议，其中一个股东将其拥有的北京热电 25%股权的表决权委托本公司代为行使。由于本公司拥有超过半数的表决权，根据其公司章程能够控制北京热电的经营和财

务政策，因此本公司认为对北京热电拥有控制；

** 根据本公司与持有巢湖发电 10%权益的另一股东签署的一致行动确认函，该股东同意在华能国际作为巢湖发电第一大股东期间，在重大经营、筹资和投资及相关财务决策方面与本公司保持一

致，自此本公司的表决权已达到章程中规定的可以决定重大财务和经营决策的比例，因此，本公司认为对巢湖发电拥有控制权；

*** 根据本公司与苏州热电另两位股东签署的一致行动确认函，两位股东同意在华能国际作为苏州热电第一大股东期间，在重大经营、筹资和投资及相关财务决策方面与本公司保持一致，自此本

公司的表决权已达到章程中规定的可以决定重大财务和经营决策的比例，因此，本公司认为对苏州热电拥有控制权。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

海南发电直接控股海南省海口市 1,326,419,587 元投资建设和经营各类型的发电厂； 91.80% 91.80%

常规能源和新能源的开发；

发电厂工程总承包及设备维修服务；技术咨询服务

华能瑞金发电有限责任公司（“瑞金发电”）直接控股江西省赣州市 536,923,299 元建设、经营管理电厂及相关工程 100% 100%

华能应城热电有限责任公司（“应城热电”）直接控股湖北省应城市 650,000,000 元电厂建设、经营、管理、电力、热力生产销售 100% 100%

华能文昌风力发电有限公司*（“文昌风电”）间接控股海南省文昌市 1,000,000 元风力发电项目的开发、经营、管理；生产 91.80% 100%

和销售电力，提供电力项目咨询和其他相关服务

* 文昌风电为海南发电的全资子公司。

上述子公司与本公司于合并前后均受华能集团公司最终控制。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能威海发电有限责任公司（“威海发电公司”）直接控股山东省威海市 1,822,176,621 元发电 60% 60%

华能淮阴发电有限公司（“淮阴发电公司”）直接控股江苏省淮安市 265,000,000 元发电 100% 100%

化德县大地泰泓风能利用有限责任公司直接控股内蒙古自治区化德县 196,400,000 元风能开发和利用 100% 100%

（“大地泰泓”）

华能沾化热电有限公司（“沾化热电”）直接控股山东省滨州市沾化县 190,000,000 元电能、热能生产销售 100% 100%

山东华鲁海运有限公司（“海运公司”）直接控股山东省龙口市 100,000,000 元国内沿海各港间货物运输 53% 53%

华能青岛港务有限公司（“青岛港”）直接控股山东省青岛胶南市 219,845,000 元港口货物装卸、港口内运输、 51% 51%

仓储（不含危险品）、港区内

货运站和中转站、水运物资供应

华能（福建）海港有限公司（“罗源湾海港”）直接控股福建省罗源县 652,200,000 元港口管理，港口货物装卸，提供信息咨询， 51% 51%

水运物资补充供应，对港口业的投资开发，港区内

运输、仓储、货运站、中转站

福建英大置业有限公司*（“英大置业”）间接控股福建省罗源县 50,000,000 元房地产开发经营、物业管理、房屋租赁、 51% 100%

房地产中介服务；仓储（不含化学危险物品）、

货物装卸服务；销售机械电子设备、

钢材、五金交电化工（不含化学危险物品）；

商品信息服务、广告服务

福建新环源实业有限公司*（“新环源”）间接控股福建省罗源县 93,200,000 元矿泉水开发、加工、销售； 51% 100%

PET 饮料瓶、瓶胚、饮料盖

加工及销售；电力设备加工、

生产、安装；内部职工培训

* 英大置业和新环源为罗源湾海港的全资子公司。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

主要经营地及持股表决权

子公司名称子公司类型注册地注册资本业务性质及经营范围比例(%) 比例(%)

华能云南滇东能源有限责任公司（“滇东能源”）直接控股云南省富源县 3,769,140,000 元电力项目投资、发电生产及销售、 100% 100%

煤炭项目投资、开发、生产及经营管理

云南滇东雨汪能源有限公司（“滇东雨汪”）直接控股云南省富源县 1,700,740,000 元电力项目投资、发电生产及销售、 100% 100%

煤炭项目投资、开发、生产及经营管理

华能苏子河水能开发有限公司（“苏子河”）直接控股辽宁省新宾满族自治县 50,000,000 元水力发电、水产养殖、农业灌溉等 100% 100%

恩施市马尾沟流域水电发展有限公司（“恩施水电”）直接控股湖北省恩施市 101,080,000 元马尾沟流域水电资源开发、水力发电及库区养殖 100% 100%

开封新力发电有限公司*（“开封新力”）间接控股河南省开封市 146,920,000 元电力生产和销售 60% 100%

华能洛阳热电有限责任公司（“洛阳热电”）直接控股河南省洛阳市 600,000,000 元电力和热力的生产及销售 80% 80%

华能金陵燃机热电有限公司**（“金陵燃机热电”）直接控股江苏省南京市 375,000,000 元建设、管理热电厂及相关工程 51% 72%

华能驻马店风电有限责任公司（“驻马店风电”）直接控股河南省驻马店市 30,000,000 元风力发电、新能源开发与利用 90% 90%

中新电力（私人）有限公司（“中新电力”）直接控股新加坡 1,476,420,585 美元投资控股 100% 100%

大士能源间接控股新加坡 1,433,550,000 新元供电、供气及投资控股 100% 100%

Tuas Power Supply Pte Ltd. 间接控股新加坡 500,000 新元电力销售 100% 100%

TP Asset Management Pte Ltd. 间接控股新加坡 2 新元提供环保工程服务 100% 100%

TPGS Green Energy Pte Ltd. 间接控股新加坡 1,000,000 新元提供公用事业服务 75% 75%

New Earth Pte Ltd. 间接控股新加坡 10,111,841 新元废物循环利用咨询 100% 100%

New Earth Singapore Pte Ltd. 间接控股新加坡 17,816,050 新元工业废物管理及循环利用 100% 100%

* 开封新力为本公司之子公司沁北发电公司的子公司。

** 根据本公司与持有金陵燃机热电 21%权益的另一股东签署的一致行动确认函，该股东同意在保障其合法权益情况下，在金陵燃机热电的重大财务和经营决策上与本公司保持一致，因此本公司认

为对金陵燃机热电拥有控制权。

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(1) 在子公司中的权益（续）

(d) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了重要非全资子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日

公允价值以及统一会计政策的调整：

其他非

沁北发电公司北京热电珞璜发电公司威海发电公司金陵发电公司岳阳发电公司石洞口发电公司杨柳青热电重大子公司合计

少数股东的持股比例 40% 59% 40% 40% 40% 45% 50% 45%

于 2016 年 6 月 30 日

非流动资产 11,387,523,040 4,737,295,016 3,819,328,588 4,873,184,038 5,542,987,255 5,069,041,214 3,905,419,507 2,504,693,467

流动资产 1,283,967,615 1,398,157,331 750,679,690 686,353,485 448,060,766 494,762,978 366,593,487 460,401,666

非流动负债 (2,658,947,955) (27,557,468) (272,940,534) (163,962,367) (1,874,276,765) (1,247,629,952) (1,217,640,000) (192,389,238)

流动负债 (4,973,583,010) (880,275,600) (1,206,589,859) (1,730,745,788) (1,885,063,905) (1,691,421,709) (941,307,915) (652,523,746)

净资产 5,038,959,690 5,227,619,279 3,090,477,885 3,664,829,368 2,231,707,351 2,624,752,531 2,113,065,079 2,120,182,149

少数股东权益账面价值 2,029,499,457 3,070,547,154 1,215,173,080 1,465,931,747 892,704,601 1,179,113,639 1,056,532,540 953,186,467 5,413,444,835 17,276,133,520

截至 2016 年 6 月 30 日六个月期间

营业收入 2,258,084,932 2,296,126,406 1,094,395,239 1,462,198,349 1,758,998,391 946,549,989 946,263,027 881,841,716

净利润 404,348,518 520,687,158 133,861,304 368,028,778 438,746,100 98,923,398 204,277,778 143,900,564

综合收益总额 404,348,518 520,687,158 133,861,304 368,028,778 438,746,100 98,923,398 204,277,778 143,900,564

归属于少数股东的净利润 161,739,407 307,205,423 53,544,522 147,211,511 175,498,440 44,515,529 102,138,889 64,755,254 406,147,063 1,462,756,038

归属于少数股东

的其他综合收益 - - - - - - - - 786,446 786,446

经营活动产生的现金流量净额 1,038,711,486 928,759,517 538,797,382 501,552,733 807,245,308 349,230,632 559,771,812 390,724,546

投资活动使用的现金流量净额 (117,235,252) (801,137,475) (16,795,886) (92,271,586) 40,141,523 (28,107,239) (86,671,735) (318,893,719)

筹资活动使用的现金流量净额 (1,003,634,995) (100,000,000) (421,818,114) (127,685,159) (837,035,788) (319,416,812) (407,776,043) (75,837,855)

现金及现金等价物

的净（减少）/增加 (82,158,761) 27,622,042 100,183,382 281,595,988 10,351,043 1,706,581 65,324,034 (4,007,028)

宣告给少数股东的股利 - - - - 308,923,156 - - -

支付给少数股东的股利 - - - - 80,000,000 - - -

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(1) 在子公司中的权益（续）

(d) 重要非全资子公司的主要财务信息（续）

其他非

沁北发电公司北京热电珞璜发电公司威海发电公司金陵发电公司岳阳发电公司石洞口发电公司杨柳青热电重大子公司合计

少数股东的持股比例 40% 59% 40% 40% 40% 45% 50% 45%

于 2015 年 12 月 31 日

非流动资产 11,747,687,076 4,621,796,784 3,983,234,389 4,934,578,653 5,727,323,760 5,257,557,536 3,924,127,654 2,522,341,366

流动资产 1,511,345,227 1,203,956,200 1,009,994,222 464,234,157 733,083,817 753,280,819 461,184,310 501,945,247

非流动负债 (3,313,836,273) (28,590,160) (296,082,144) (117,411,825) (2,310,221,176) (1,310,385,077) (1,379,640,000) (200,684,230)

流动负债 (5,310,584,859) (1,090,230,704) (1,740,529,885) (1,984,600,395) (1,584,917,260) (2,174,624,146) (1,096,884,663) (847,320,798)

净资产 4,634,611,171 4,706,932,120 2,956,616,582 3,296,800,590 2,565,269,141 2,525,829,132 1,908,787,301 1,976,281,585

少数股东权益账面价值 1,867,760,050 2,763,341,730 1,161,628,559 1,318,720,236 1,026,129,317 1,134,598,110 954,393,651 888,431,213 5,415,883,864 16,530,886,730

截至 2015 年 6 月 30 日六个月期间

营业收入 2,854,581,497 2,895,883,166 1,908,944,428 1,925,507,943 1,746,798,363 1,630,912,437 1,146,521,135 1,103,753,204

净利润 554,627,323 828,999,070 355,311,926 512,165,587 381,079,467 271,628,173 262,839,665 203,190,185

综合收益总额 554,627,323 828,999,070 355,311,926 512,165,587 381,079,467 271,628,173 262,839,665 203,190,185

归属于少数股东的净利润 221,850,929 489,109,451 142,124,771 204,866,235 152,431,787 122,232,678 131,419,832 91,435,583 568,240,125 2,123,711,391

归属于少数股东

的其他综合收益 - - - - - - - - (167,964) (167,964)

经营活动产生的现金流量净额 1,385,132,390 1,527,809,078 973,714,437 635,723,820 594,633,995 752,914,860 722,824,616 626,073,945

投资活动使用的现金流量净额 59,765,392 (1,143,074,571) (45,356,189) (55,155,429) (41,378,763) 652,818,026 (8,838,850) (229,662,585)

筹资活动使用的现金流量净额 (1,212,967,389) (304,781,720) (707,240,219) (506,178,239) (553,998,828) (1,321,829,708) (728,373,469) (402,463,777)

现金及现金等价物

的净增加/（减少） 231,930,393 79,952,787 221,118,029 74,390,152 (743,596) 83,903,178 (14,387,703) (6,116,055)

宣告给少数股东的股利 321,644,937 620,814,869 - - 247,041,449 - 270,000,000 -

支付给少数股东的股利 315,875,520 114,632,490 100,000,000 - 126,101,570 - 270,000,000 -

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益

2016 年 2015 年

项目 6 月 30 日 12 月 31 日

合营企业

-重要的合营企业 2,457,154,484 2,354,618,004

-不重要的合营企业 - -

联营企业

-重要的联营企业 14,085,528,446 13,979,264,223

-不重要的联营企业 3,615,197,564 3,480,926,874

小计 20,157,880,494 19,814,809,101

减：减值准备 298,180,394 298,180,394

合计 19,859,700,100 19,516,628,707

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益（续）

(a) 重要合营企业或联营企业

对合营企业或

主要持股比例联营企业投资的

企业名称经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法注册资本

合营企业

时代航运上海市上海市国际船舶普通货物运输，国内沿海及长江中下游 50% 权益法 1,200,000,000 元

各港间货物运输，国内水路货物运输服务

江苏南通发电江苏省南通市江苏省南通市电厂的经营管理及相关工程的建设 50%** 权益法 1,596,000,000 元

联营企业

四川水电公司* 四川省成都市四川省成都市建设、经营管理电厂及相关工程 49% 权益法 1,469,800,000 元

深圳能源广东省深圳市广东省深圳市能源及相关行业投资 25.02% 权益法 2,642,994,398 元

华能财务* 北京市北京市吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款 20% 权益法 5,000,000,000 元

及融资租赁；对成员单位办理票据承兑与贴现；

办理成员单位之间的委托贷款及委托投资

邯峰发电公司* 河北省邯郸市河北省邯郸市发电 40% 权益法 1,975,000,000 元

集团燃料公司* 北京市北京市煤炭批发经营；进出口业务；仓储服务；经济信息咨询 50% 权益法 3,000,000,000 元

海南核电海南省海口市海南省海口市核电站的建设、运营和管理；生产、销售电力及相关产品 30% 权益法 2,059,334,000 元

* 华能集团公司之子公司。

** 本公司通过持有 70%股权的子公司间接持有江苏南通发电的股权。该子公司持有江苏南通发电 50%股权。

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益（续）

(b) 重要合营企业的主要财务信息：

下表列示了重要合营企业的主要财务信息，以及本公司及其子公司将上述

主要财务信息按照权益法调整至对合营企业投资账面价值的调节过程：

时代航运江苏南通发电

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

合营公司总额

流动资产 745,221,348 889,688,780 536,716,272 629,932,989

非流动资产 5,505,697,028 5,675,479,835 6,323,555,214 6,587,197,194

流动负债 (3,128,940,416) (3,506,971,494) (1,086,154,197) (1,583,901,748)

非流动负债 (1,753,433,525) (1,524,836,791) (2,265,000,000) (2,494,000,000)

净资产 1,368,544,435 1,533,360,330 3,509,117,289 3,139,228,435

包含于上述资产和负债中:

现金及现金等价物 155,215,840 197,894,318 175,725,280 144,001,135

流动金融负债(不包括应付款项、其他

应付款项及预计负债） (2,708,032,501) (3,027,511,246) (534,568,284) (954,448,491)

非流动金融负债（不包括应付款项、

其他应付款项及预计负债） (1,752,433,525) (1,524,836,791) (2,265,000,000) (2,494,000,000)

时代航运江苏南通发电

截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日

六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间

营业收入 1,473,639,879 1,377,645,770 1,510,005,571 1,928,006,612

归属于合营企业股东的（亏损）/利润 (164,815,895) (116,275,802) 369,888,854 479,150,808

归属于合营企业股东的

综合（亏损）/收益总额 (164,815,895) (116,275,802) 369,888,854 479,150,808

合营企业向本公司分配的股利 - - - -

包含于上述利润中：

折旧和摊销 170,425,446 170,068,784 196,978,630 195,108,228

利息收入 592,725 502,530 1,132,806 707,723

利息支出 90,558,921 112,425,264 68,713,817 113,550,196

所得税费用 - - 114,080,771 120,652,451

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

调节至本公司占合营企业的份额：

合营企业净资产总额 1,368,544,435 1,533,360,330 3,509,117,289 3,139,228,435

本公司的持股比例 50% 50% 50% 50%

本公司享有的净资产份额 684,272,218 766,680,165 1,754,558,645 1,569,614,218

加：调整影响 18,323,621 18,323,621 - -

合并财务报表中账面金额 702,595,839 785,003,786 1,754,558,645 1,569,614,218

123

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营企业的主要财务信息，以及本公司及其子公司将上述主要财务信息按照权益法调整至对联营企业投资账面价值

的调节过程：

四川水电公司深圳能源华能财务邯峰发电公司集团燃料公司海南核电

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

联营企业总额

流动资产 1,277,718,694 1,207,407,497 15,134,920,000 16,556,930,000 13,903,741,984 15,612,635,423 829,609,774 663,262,933 4,256,446,290 5,236,750,941 2,096,368,062 1,744,274,167

非流动资产 14,692,387,583 14,734,830,988 43,730,810,000 39,075,400,000 17,595,170,020 16,012,855,400 2,812,097,047 3,016,665,157 4,377,885,046 4,468,685,636 21,577,034,026 21,281,843,330

流动负债 (2,423,981,732) (2,894,553,952) (17,838,630,000) (15,009,530,000) (24,568,844,344) (24,881,159,323) (875,284,600) (1,158,424,202) (1,591,157,531) (2,594,360,173) (1,063,695,299) (907,693,422)

非流动负债 (8,536,482,929) (8,349,972,303) (16,112,650,000) (16,130,880,000) (68,065,347) (95,567,310) (41,867,664) (35,967,675) (3,568,998,630) (3,679,054,613) (18,019,057,305) (17,609,808,570)

净资产 5,009,641,616 4,697,712,230 24,914,450,000 24,491,920,000 6,862,002,313 6,648,764,190 2,724,554,557 2,485,536,213 3,474,175,175 3,432,021,791 4,590,649,484 4,508,615,505

归属于联营企业的股东 3,759,841,482 3,573,323,416 21,030,103,474 21,679,710,458 6,862,002,313 6,648,764,190 2,724,554,557 2,485,536,213 3,316,875,876 3,287,867,074 4,590,649,484 4,508,615,505

归属于联营企业的少数股东 1,249,800,134 1,124,388,814 3,884,346,526 2,812,209,542 - - - - 157,299,299 144,154,717 - -

截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间

营业收入 1,079,569,987 1,251,928,989 4,493,292,000 5,372,772,000 529,277,110 589,315,778 1,065,687,159 909,144,412 5,518,735,568 8,007,901,885 616,630,356 -

归属于联营企业股东的利润 186,518,065 255,449,298 678,040,596 952,253,499 296,417,515 525,040,955 239,018,348 51,611,320 24,765,174 46,694,199 (109,419,503) -

归属于联营企业股东的

其他综合（亏损）/收益 - - (534,730,002) 48,440,000 (83,179,390) 234,503,955 - - 3,107,714 1,737 - -

归属于联营企业股东的

综合收益总额 186,518,065 255,449,298 143,310,594 1,000,693,499 213,238,125 759,544,910 239,018,348 51,611,320 27,872,888 46,695,936 (109,419,503) -

联营企业向本公司分配的股利 - - 198,348,332 132,232,221 - - - - - - - -

124

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益（续）

四川水电公司深圳能源华能财务邯峰发电公司集团燃料公司海南核电

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

调节至占联营企业的份额

联营公司净资产总额 3,759,841,482 3,573,323,416 21,030,103,474 21,679,710,458 6,862,002,313 6,648,764,190 2,724,554,557 2,485,536,213 3,316,875,876 3,287,867,074 4,590,649,484 4,508,615,505

本公司对联营企业的持股比例 49% 49% 25.02% 25.02% 20% 20% 40% 40% 50% 50% 30% 30%

本公司享有的联营企业

净资产份额 1,842,322,326 1,750,928,474 5,260,680,384 5,423,179,571 1,372,400,463 1,329,752,838 1,089,821,823 994,214,484 1,658,437,938 1,643,933,537 1,377,194,845 1,352,584,652

加：调整影响 418,745 418,745 1,160,572,912 1,160,572,912 - - 293,082,348 293,082,348 16,520,862 16,520,862 14,075,800 14,075,800

合并财务报表中的账面金额 1,842,741,071 1,751,347,219 6,421,253,296 6,583,752,483 1,372,400,463 1,329,752,838 1,382,904,171 1,287,296,832 1,674,958,800 1,660,454,399 1,391,270,645 1,366,660,452

125

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、在其他主体中的权益（续）

(2) 在合营企业或联营企业中的权益（续）

(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

对单独不重要的且采用权益法核算的联营企业，本公司及其子公司按

照相应持股比例计算的在这些联营企业下列项目中的合计数分别如

下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

合并财务报表中的账面金额 3,615,197,564 3,480,926,874

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日 6 月 30 日

六个月期间六个月期间

下列各项按持股比例计算的合计数

归属于合营及联营企业股东的利润 59,247,622 58,415,505

归属于合营及联营企业股东的

综合收益总额 59,247,622 58,415,505

(e) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认前本期末累积

单位名称期累计的损失本期未确认的损益未确认的损失

天津煤气化 (56,764,987) (53,182,042) (109,947,029)

营口港 (18,736,384) (2,032,427) (20,768,811)

合计 (75,501,371) (55,214,469) (130,715,840)

126

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告

本公司董事和一些高级管理人员（“高级管理层”）行使主要经营决策制定者的职

能。高级管理层审阅本公司及其子公司内部报告，以评价经营分部的业绩及分配

资源。本公司基于该类内部报告确定经营分部。

本公司的经营分部分为中国电力分部、新加坡分部和其他分部。中国电力分部在

中国投资、建设、经营管理电厂。新加坡分部在新加坡投资、建设、经营管理电

厂以及向市场销售电力。其他分部主要在中国经营港口。

高级管理层基于经调整的当期税前利润评价分部业绩。该经调整的当期税前利润

剔除了可供出售金融资产的股利收益以及总部行使集中管理与资源分配职能有

关的经营成果。

经营分部资产不包括预付所得税、递延所得税资产、可供出售金融资产以及不归

属于任何经营分部的与总部行使集中管理与资源分配职能有关的资产（“总部资

产”），经营分部负债不包括当期所得税负债、递延所得税负债以及不归属于任何

经营分部的与总部行使集中管理与资源分配职能有关的负债（“总部负债”）。上

述不符合经营分部定义的资产及负债列示为分部资产及分部负债调节至资产负

债表中总资产及总负债之调节项。

127

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告（续）

中国电力分部新加坡分部其他分部总计

截至 2016 年 6 月 30 日止

六个月期间

总收入 48,745,311,386 4,015,850,721 256,338,786 53,017,500,893

分部间交易收入 - - (93,129,741) (93,129,741)

对外交易收入 48,745,311,386 4,015,850,721 163,209,045 52,924,371,152

分部经营成果 10,775,215,462 (255,736,197) (154,440,267) 10,365,038,998

利息收入 36,199,407 35,329,812 241,053 71,770,272

利息费用 (3,001,608,576) (246,223,479) (65,495,007) (3,313,327,062)

资产减值损失 (147,873,081) 550,180 (202,126) (147,525,027)

折旧及摊销费用 (6,876,693,935) (391,044,940) (100,376,807) (7,368,115,682)

处置非流动资产的净损失 (42,358,906) (4,000) - (42,362,906)

合营企业及联营企业投资收益/（损失） 570,965,596 - (73,011,712) 497,953,884

所得税费用 (2,522,822,163) 42,528,922 4,354,348 (2,475,938,893)

截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间

总收入 59,988,445,170 5,175,813,595 263,931,338 65,428,190,103

分部间交易收入 - - (122,718,057) (122,718,057)

对外交易收入 59,988,445,170 5,175,813,595 141,213,281 65,305,472,046

分部经营成果 14,851,906,781 (81,772,909) (343,413,050) 14,426,720,822

利息收入 50,188,482 33,258,942 230,440 83,677,864

利息费用 (3,697,576,959) (222,529,412) (88,577,915) (4,008,684,286)

资产减值损失 29,457 921,621 (178,131,479) (177,180,401)

折旧及摊销费用 (6,524,458,427) (389,707,472) (97,947,400) (7,012,113,299)

处置非流动资产的净（损失）/收益 (74,480,334) 6,132,284 (1,079) (68,349,129)

合营企业及联营企业投资收益/（损失） 715,541,312 - (68,320,309) 647,221,003

所得税费用 (3,632,231,786) 12,720,968 7,719,340 (3,611,791,478)

128

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告（续）

中国电力分部新加坡分部其他分部总计

2016 年 6 月 30 日

分部资产 250,912,722,559 28,748,286,107 10,699,693,401 290,360,702,067

其中：

非流动资产（不含金融资产及

递延所得税资产）本期增加 6,227,260,209 59,366,902 150,106,572 6,436,733,683

对联营企业投资 13,204,872,957 - 2,825,272,196 16,030,145,153

对合营企业投资 1,754,558,645 - 702,595,839 2,457,154,484

分部负债 (174,707,917,128) (14,869,315,875) (4,883,527,948) (194,460,760,951)

2015 年 12 月 31 日

分部资产 253,376,399,276 27,487,700,694 10,703,372,542 291,567,472,512

其中：

非流动资产（不含金融资产及

递延所得税资产）本年增加 22,420,999,914 160,282,141 642,949,366 23,224,231,421

对联营公司投资 13,026,026,786 - 2,806,231,079 15,832,257,865

对合营公司投资 1,569,614,218 - 785,003,786 2,354,618,004

分部负债 (176,406,565,832) (14,876,229,213) (5,097,401,873) (196,380,196,918)

将分部经营结果调节至税前利润：

截至 6 月 30 日止六个月期间

2016 年 2015 年

分部经营结果 10,365,038,998 14,426,720,822

调节项：

与总部有关的（亏损）/收益 (296,338,271) 164,705,052

华能财务投资收益 59,283,503 105,008,191

可供出售金融资产投资收益 103,023,900 97,644,705

税前利润 10,231,008,130 14,794,078,770

129

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告（续）

将分部资产调节至总资产：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

分部资产 290,360,702,067 291,567,472,512

调节项：

对华能财务的投资 1,372,400,463 1,329,752,838

递延所得税资产 1,280,465,123 1,305,547,887

预付当期所得税 52,757,078 2,392,930

可供出售金融资产 4,852,273,968 5,127,862,900

总部资产 368,608,463 396,693,555

合并资产负债表中总资产 298,287,207,162 299,729,722,622

将分部负债调节至总负债：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

分部负债 (194,460,760,951) (196,380,196,918)

调节项：

当期所得税负债 (577,637,570) (1,054,245,554)

递延所得税负债 (1,538,083,206) (1,417,972,209)

总部负债 (4,869,050,919) (4,937,450,919)

合并资产负债表中总负债 (201,445,532,646) (203,789,865,600)

130

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告（续）

其他重要项目：

对华能财务

报告分部合计总部的投资收益总计

截至 2016 年 6 月 30 日止

六个月期间

主营业务收入 52,629,240,515 - - 52,629,240,515

主营业务成本 (37,673,488,170) - - (37,673,488,170)

利息费用 (3,313,327,062) (66,175,967) - (3,379,503,029)

折旧及摊销费用 (7,368,115,682) (25,793,729) - (7,393,909,411)

处置非流动资产的净损失 (42,362,906) (8,673) - (42,371,579)

合营企业及联营企业投资收益 497,953,884 - 59,283,503 557,237,387

所得税费用 (2,475,938,893) - - (2,475,938,893)

截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间

主营业务收入 64,950,940,255 - - 64,950,940,255

主营业务成本 (45,264,881,614) - - (45,264,881,614)

利息费用 (4,008,684,286) (79,084,909) - (4,087,769,195)

折旧及摊销费用 (7,012,113,299) (31,085,447) - (7,043,198,746)

处置非流动资产的净损失 (68,349,129) (5,914) - (68,355,043)

合营企业及联营企业投资收益 647,221,003 - 105,008,191 752,229,194

所得税费用 (3,611,791,478) - - (3,611,791,478)

地区信息：

(a) 外部收入位于下列国家中：

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

—中国 48,908,520,431 60,129,658,451

—新加坡 4,015,850,721 5,175,813,595

合计 52,924,371,152 65,305,472,046

131

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、分部报告（续）

(b) 非流动资产（不含金融资产及递延所得税资产）位于下列国家中：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

—中国 237,297,048,738 237,872,002,051

—新加坡 24,195,048,349 22,874,395,628

合计 261,492,097,087 260,746,397,679

下：

截至 2016 年 6 月 30 日止截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

金额比例金额比例

国网江苏省电力公司 6,137,184,371 11.60% 7,439,753,382 11.39%

国网山东省电力公司 5,960,882,249 11.26% 7,069,237,232 10.82%

七、关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

企业名称注册地业务性质企业类型法定代表人

华能集团公司北京市实业投资经营及管理；电源的国有独资公司曹培玺

开发、投资、建设、经营和

管理；组织电力（热力）的

生产、销售；从事信息、交通

运输、新能源、环保相关产业

及产品的开发、投资、建设、

生产及销售

华能开发公司北京市投资建设经营管理电厂，中外合资有限曹培玺

开发投资经营以出口责任公司

为主的其他相关企业

本公司的最终控股母公司为华能集团公司。

132

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(1) 母公司情况（续）

(b) 母公司注册资本及其变化

2016 年 2015 年

企业名称货币单位 6 月 30 日 12 月 31 日

华能集团公司人民币 20,000,000,000 20,000,000,000

华能开发公司美元 450,000,000 450,000,000

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

企业名称金额 % 金额 %

华能集团公司* 2,101,264,402 13.83 2,101,264,402 13.83

华能开发公司 5,066,662,118 33.33 5,066,662,118 33.33

*其中包括华能集团公司之一家注册于香港的全资子公司持 H 股比例

约为 3.11%；华能集团公司之一家境内子公司持 A 股比例约为 0.49%。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(3) 合营企业及联营企业情况

重要合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(2)。此外，本期

或上期与本公司及其子公司发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如

下：

关联企业名称与本公司关系

日照发电公司本公司之联营公司及华能集团公司之子公司

天津煤气化本公司之联营公司及华能集团公司之子公司

天成融资租赁本公司之联营公司及华能集团公司之子公司

霞浦核电本公司之联营公司及华能集团公司之子公司

石粉公司本公司子公司之联营公司

营口港本公司之合营公司

133

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(4) 其他关联方情况

关联企业名称与本公司关系

华能能源交通产业控股有限公司及其子公司同系子公司*

华能置业有限公司及其子公司同系子公司

西安热工研究院有限公司及其子公司同系子公司

华能集团技术创新中心同系子公司

华能呼伦贝尔能源开发有限公司同系子公司

甘肃华亭煤电股份公司同系子公司

永诚财产保险股份有限公司同系子公司

北方联合电力有限责任公司及其子公司同系子公司

中国华能集团清洁能源技术研究院有限公司同系子公司

华能新能源股份有限公司同系子公司

华能山东发电有限公司及其子公司同系子公司

华能碳资产经营有限公司同系子公司

华能华家岭风力发电有限公司同系子公司

中国华能集团香港有限公司同系子公司

华能澜沧江水电有限公司同系子公司

华能河南中原燃气发电有限公司同系子公司

北京市昌平华能培训中心同系子公司

华能海南实业有限公司同系子公司

江苏省国信资产管理集团有限公司（“江苏国信”）及其子公司** 其他关联方

* 同系子公司为华能集团公司子公司中本公司及其子公司外的其他公司。附注七(5)、

七(6)、七(7)披露时，将既是联营公司又是同系子公司的交易额和余额列示在本公司

之同系子公司披露。

** 2015 年 3 月 10 日前，华能国际原董事徐祖坚先生同时担任江苏国信的副总经理，

后于 2015 年 3 月 10 日辞去华能国际非执行董事职务；同时，江苏国信分别持有南

京燃机、南通发电公司、淮阴第二发电公司、金陵发电公司和金陵燃机热电 30%、

30%、26.36%、30%和 21%的权益。

134

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(5) 关联方交易

(a) 采购商品/接受劳务

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

关联方关联交易内容六个月期间六个月期间

技术服务及

华能集团公司产业科技项目外包服务 - 28,900

同系子公司燃煤采购款及运力 6,818,938,030 8,437,594,418

同系子公司购买辅助设备及产品 154,142,461 112,501,834

同系子公司购买辅助材料 5,931,637 9,354,840

技术服务及

同系子公司产业科技项目外包服务 224,917,411 133,976,222

同系子公司购买发电额度 27,204,798 -

同系子公司财产保险费 145,369,805 124,973,641

同系子公司购电费 3,586,584 3,541,292

本公司之合营公司燃煤采购款及运力 862,451,645 870,056,412

本公司之联营公司石粉采购款 25,106,563 29,412,320

(b) 销售商品/提供劳务

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

关联方关联交易内容六个月期间六个月期间

同系子公司销售发电额度 29,824,150 76,725,408

同系子公司销售容量指标 - 20,000,000

同系子公司燃料运输服务 6,440,546 5,385,922

同系子公司供热用电费销售款 1,158,292 1,111,100

同系子公司装卸搬运服务 333,365 1,386,181

同系子公司销售辅助材料 425,029 -

本公司之合营公司劳务收入 2,612,219 57,170,000

本公司之合营公司销售容量指标 - 7,650,000

本公司之合营公司销售蒸汽 5,421,453 29,097,417

本公司之合营公司提供维修服务 1,139,679 -

其他关联方接受委托替代发电 9,405,928 -

135

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(5) 关联方交易（续）

本公司受托管理情况表：

托管收益本期确认的

委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日定价依据托管收益

华能集团公司华能国际电力资产 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日注（1） 850,000

本公司委托管理情况表：

托管费本期确认的

委托方名称受托方名称委托资产类型委托起始日委托终止日定价依据托管费

华能国际华能集团公司电力资产、 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日注（1） 12,475,000

煤炭资产

注（1）委托管理电力资产和受托管理电力资产管理费用的标准主要参考

本公司单位装机容量的管理成本及委托管理电力资产和受托管理

电力资产的装机容量而厘定；而委托管理煤炭资产管理费用的标

准主要参考华能集团公司过往相关单位煤矿产能的管理成本，以

及委托管理煤炭资产目前尚处于建设期可收取的管理费而厘定。

(d) 关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

华能开发公司输变电设施 70,385,525 70,385,525

华能开发公司土地 828,428 828,428

华能开发公司办公楼 3,087,692 3,087,692

华能开发公司房屋 3,040,000 3,802,302

同系子公司办公楼及设备 65,476,084 65,183,421

本公司作为出租方

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

同系子公司办公楼 1,557,017 841,892

同系子公司煤场 466,667 -

本公司之合营公司灰场 540,541 -

136

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(5) 关联方交易（续）

(e) 关联担保情况

本公司作为担保方

担保是否

被担保方担保金额担保起始日担保到期日已履行完毕

TPG(本公司之子公司) 12,889,751,263 2009 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日否

本公司及其子公司作为被担保方

担保是否

担保方担保金额担保起始日担保到期日已履行完毕

华能集团公司* 207,604,004 1994 年 2 月 25 日 2023 年 6 月 30 日否

华能集团公司* 437,500,000 2009 年 6 月 17 日 2019 年 6 月 16 日否

华能开发公司* 2,000,000,000 2009 年 5 月 19 日 2019 年 5 月 18 日否

华能开发公司* 160,000,000 2008 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日否

华能开发公司** 4,000,000,000 2008 年 5 月 8 日 2018 年 5 月 8 日否

* 此类担保为关联方为本公司及其子公司长期借款提供的担保。参见附注四

(27)。

**此类担保为关联方为本公司长期债券提供的担保。参见附注四(28)。

(f) 关联方借款

关联方提取金额说明

同系子公司 1,410,000,000 2016 年上半年借款提取金额

(g) 关键管理人员薪酬

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

关键管理人员薪酬 5,228,000 4,808,000

137

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(5) 关联方交易（续）

(h) 其他关联交易

(1)利息支出

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

华能集团公司 14,375,541 17,336,099

华能开发公司 13,131,114 9,056,756

同系子公司 93,364,424 88,238,396

(2)委托贷款利息收入

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

本公司之合营公司 1,810,219 220,278

(3)关联方向本公司之子公司投入资本

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

同系子公司 - 266,139,997

(4)本公司对外投资

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

同系子公司 67,500,000 567,000,000

本公司之联营公司 56,295,200 -

138

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(5) 关联方交易（续）

(h) 其他关联交易（续）

(5)接受代垫前期费

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

同系子公司 11,563,568 35,328,062

(6)从关联方取得的融资租赁款

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

同系子公司 2,960,000,000 100,000,000

(6) 存于关联公司的货币资金

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

存放于华能财务的活期存款 6,642,690,623 4,599,921,571

于 2016 年 6 月 30 日，存放于华能财务的活期存款的年利率为 0.35%至 1.35%

（2015 年 12 月 31 日：0.35%至 1.35%）。

139

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(7) 应收、应付关联公司款项的余额

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

占该款项余占该款项余

账面余额额的百分比账面余额额的百分比

应收股利

本公司之合营公司 - - 275,000,000 90.16%

工程物资

预付同系子公司 20,517,680 0.53% 8,460,293 0.29%

在建工程

预付同系子公司 4,522,057 0.02% 14,321,571 0.07%

预收账款

预收同系子公司 801,801 0.29% 841,892 0.19%

预收本公司之合营公司 764,414 0.28% - -

其他流动资产

应收同系子公司 6,401,155 2.62% - -

应收本公司之合营公司 80,000,000 32.80% 80,000,000 76.40%

其他流动负债

应付同系子公司 8,709,100 0.04% 51,196,000 0.26%

于应收账款、预付账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、

应付股利、其他应付账款、长期借款的关联公司余额，请分别参见附注四(4)、

附注四(5)、附注四(6)、附注四(17)、附注四(18)、附注四(19)、附注四(23)、

附注四(24)和附注四(27)。

于 2016 年 6 月 30 日，上述应收及应付关联公司的款项无抵押、无担保、

不计息。

140

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、关联方关系及其交易（续）

(8) 关联方承诺

以下为本公司及其子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表

上列示的与关联方有关的承诺事项：

(a) 资本性支出承诺

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

同系子公司 449,977,905 405,208,012

(b) 燃料及运力采购承诺

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

同系子公司 1,584,007,695 1,343,875,280

本公司之合营公司 93,758,744 200,440,383

合计 1,677,766,439 1,544,315,663

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

华能开发公司 69,286,272 73,202,392

同系子公司 87,569,846 145,949,744

合计 156,856,118 219,152,136

141

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、或有事项

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

本公司及其子公司本公司本公司及其子公司本公司

对 TPG 的长期借款提供担保 - 12,889,751,263 - 12,366,406,959

上述借款担保对本公司的经营无重大财务影响。

九、资本管理

本公司及其子公司的资本管理目标是保障本公司及其子公司能持续营运，以为股

东和其它权益持有人提供回报，同时维持最佳的资本结构以减低资金成本。

本公司及其子公司利用负债比率管理资本结构。此比率按照负债总额（流动负债

和非流动负债之和）除以资产总额（如合并资产负债表列示）计算。本公司及其

子公司 2016 年度策略与 2015 年相同。本公司及其子公司 2016 年 6 月 30 日负

债比率为 67.53% (2015 年 12 月 31 日：67.99%)。

十、承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

本公司及其子公司于 2016 年 6 月 30 日主要与发电设施的兴建工程及更新

改造工程项目有关的并未在资产负债表上确认的已签约工程合同约为

188.00 亿元（2015 年 12 月 31 日：203.88 亿元）。

(2) 经营租赁承诺事项

本公司及其子公司签署了多项关于土地与房屋建筑物的经营性租赁协议。

不可撤销的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为：

项目 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

一年以内 146,066,869 193,772,097

一至二年 36,095,233 65,651,800

二至三年 30,033,372 31,431,068

三年以上 1,072,023,036 1,004,339,557

合计 1,284,218,510 1,295,194,522

142

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、承诺事项（续）

(2) 经营租赁承诺事项（续）

此外，根据1994年6月本公司德州电厂（“德州电厂”）与山东省国土资源厅

签订的为期三十年的德州电厂一期及二期土地使用的经营性租赁合同，自

1994年6月起德州电厂一期及二期占地的年租金大约为人民币3,000万元。

根据合同，年租金在签约日后的第五年调整一次，随后每隔三年再调整一

次，租金调整幅度递增率应在前一年年租金的30%以内。

(3) 燃料采购承诺

本公司及其子公司于2016年6月30日主要的燃煤采购合同承诺约为129.46

亿元（2015年12月31日：199.32亿元）。

此外，本公司及其子公司与供应商签订的其他长期燃料供应协议仅规定了

最低、最高或预计采购量，并约定相关合同终止条件。相关采购承诺如下：

2016 年 6 月 30 日

期间采购量预计单位价格

浙江省天然气开发有限公司 2016-2039 280 万立方米/天* 2.04 元/立方米

中国石油天然气股份有限公司 2016-2023 5.41 亿立方米/年* 1.91 元/立方米

2016-2023 4.50 亿立方米/年* 1.91 元/立方米

其他供应商 2016 244.5 BBtu**/天约 45,000 元/BBtu

2017-2022 248 BBtu**/天约 45,000 元/BBtu

2023 247.5 BBtu**/天约 45,000 元/BBtu

2024-2028 49.9 BBtu**/天约 55,000 元/BBtu

2015 年 12 月 31 日

期间采购量预计单位价格

浙江省天然气开发有限公司 2016-2039 280 万立方米/天* 2.13 元/立方米

中国石油天然气股份有限公司 2016-2023 5.41 亿立方米/年* 1.91 元/立方米

2016-2023 4.50 亿立方米/年* 1.91 元/立方米

其他供应商 2016 244.5 BBtu**/天约 40,000 元/BBtu

2017-2022 248 BBtu**/天约 40,000 元/BBtu

2023 247.5 BBtu**/天约 40,000 元/BBtu

2024-2028 49.9 BBtu**/天约 55,000 元/BBtu

*此处为最高采购量，其余为最低或预计采购量

**BBtu 为 10 亿英国热量单位。

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十一、未决仲裁

于 2015 年 4 月，本公司之一家子公司的工程施工方由于对工程结算款的争议提

起仲裁申请，要求该子公司补偿工程款及相关利息约人民币 8,346 万元。于

2016 年 6 月 30 日，由于该仲裁仍在进行之中，该未决仲裁可能产生的财务

影响无法合理预计，因此未计提预提负债。

十二、资产负债表日后事项

本公司于2016年7月完成了2016年度第七期超短期融资券（“本期债券”）的发行。

本期债券发行额为40亿元人民币，期限为270天，单位面值为100元人民币，发

行利率为2.50%。

十三、金融工具及其风险

公司在董事会战略委员会和风险管理领导小组的领导下对包括财务风险在内的

各种风险进行管理，并制定了风险管理的一般原则和针对特殊风险的管理政策。

根据风险重要程度落实至公司各个层面进行识别和确认，定期汇总分析，保持良

好的交流渠道。

中新电力及其子公司面临与在中国境内经营的实体不同的金融风险，具有一系列

的控制措施将风险带来的成本以及控制风险的成本保持在一个可接受的水平。管

理层对风险管理进行持续评估以保证达到风险与控制的平衡。中新电力及其子公

司具有书面确定的政策及财务授权的权限并定期审核。该类财务权限通过设定企

业合同和投资的审批权限以降低和消除经营风险。

(1) 市场风险

(a) 汇率风险

本公司及其子公司于中国境内经营的实体存在长期外币借款，因而存

在汇率风险。中新电力及其子公司所面临的汇率风险主要是由于其功

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能货币（新加坡元）外的美元应付账款及借款所带来的汇率风险。本

公司及其子公司密切关注利率和外汇市场，以降低汇率风险。

于 2016 年 6 月 30 日，其他参数不变的情况下，如果人民币对美元的

汇率降低/提高 5%（2015 年 12 月 31 日：5%），本公司及其子公司

汇兑损益将会分别减少/增加人民币 1.46 亿元（2015 年 12 月 31 日：

人民币 1.44 亿元）；如果人民币对欧元的汇率降低/提高 3%（2015

年 12 月 31 日：3%），本公司及其子公司汇兑损益将会分别减少/增

加人民币 0.10 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.10 亿元）。上述

披露的敏感性区间是基于对过去一年相关汇率变动趋势的观察。

十三、金融工具及其风险（续）

(1) 市场风险（续）

(a) 汇率风险（续）

于 2016 年 6 月 30 日，其他参数不变的情况下，如果新加坡元对美元

的汇率降低/提高 10%（2015 年 12 月 31 日：10%），中新电力及其

子公司汇兑损益将会分别增加/减少人民币 0.07 亿元（2015 年 12 月

31 日：人民币 0.02 亿元）。上述披露的敏感性区间是基于管理层的

经验及对未来的预期做出的。

中新电力及其子公司所面临的汇率风险也来自于其主要使用美元购买

燃料。中新电力及其子公司使用远期外汇合同对其未来三个月内的外

币燃料采购合同所带来的预计汇率风险进行套期。详细情况请参见附

注四(2)。

(b) 价格风险

本公司及其子公司持有的可供出售金融资产存在权益性证券价格风

险。可供出售金融资产的详细资料见附注四(8)。长江电力作为公司战

略投资，公司拥有被投资方监事席位并行使监事职责以维护投资权益。

同时，本公司密切关注此类权益性证券的公开市场价格走势，以确定

此类战略投资持有策略。

本公司及其子公司购买燃料面临价格风险。需特别说明的是中新电力

及其子公司采用燃料掉期合同对燃料价格风险进行套期并将其划分为

现金流量套期。详细请参见附注四(2)。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、金融工具及其风险（续）

(1) 市场风险（续）

本公司及其子公司的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的借款

使本公司及其子公司面临着现金流量利率风险。有关该等利率风险的

披露见附注四(27)。本公司及其子公司已经与银行签订掉期合同，以

对冲部分由于利率变动所带来的现金流量风险。

于 2016 年 6 月 30 日，在其他参数不变的情况下，如果人民币借款的

利率提高/降低 50 个基点（2015 年 12 月 31 日：50 个基点），利息

费用将会分别增加/减少人民币 4.10 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民

币 4.10 亿元）；如果美元借款的利率提高/降低 50 个基点（2015 年

12 月 31 日：50 个基点），利息费用将会分别增加/减少人民币 0.07

亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.08 亿元）；如果新加坡元借款

的利率提高/降低 100 个基点（2015 年 12 月 31 日：100 个基点），

利息费用将会分别增加/减少人民币 0.53 亿元（2015 年 12 月 31 日：

人民币 0.60 亿元）。上述披露的敏感性区间是基于对过去一年相关利

率变动趋势的观察。

本公司通过签订浮动利率转换为固定利率的掉期合约对冲其一项借款

的现金流量利率风险。通过该利率掉期合约，本公司与交易对手约定

每季度结算根据设定本金计算的固定利率与浮动利率的利息差额，直

到 2019 年。TPG 亦通过签订一系列浮动利率转换为固定利率的掉期

合约，对冲其一项借款的现金流量利率风险。TPG 与交易对手约定每

半年结算根据设定本金计算的固定利率与浮动利率的利息差额，直到

2020 年，见附注四(2)。

(2) 信贷风险

信贷风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款和对子

公司借款。有关银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款所面临的最

大信贷风险的披露分别见附注四(1)、(3)、(4)和(6)，对子公司借款所面临的

最大信贷风险列示于公司资产负债表中的其他流动资产及其他非流动资

产。

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十三、金融工具及其风险（续）

(2) 信贷风险（续）

本公司及其子公司的货币资金存放于受监管的银行及金融机构，其中一大

部分现金及现金等价物存放于一家为本公司关联方的非银行金融机构。本

公司拥有该非银行金融机构的董事席位并行使董事职责。该等资产的最大

信贷风险敞口见附注七(6)。

本公司及其子公司中国境内的大多数电厂均销售电力给该电厂所在省或地

区的单一客户（电网公司）。该等电厂定期与各自相关的电网公司进行沟

通，而且确信在财务报表中已提取了足够的坏账准备。

中新电力及其子公司获得的收入主要来自于由 Energy Market Company

Pte Ltd.运营的新加坡国家电力市场，预计不会有高信贷风险。他们的收入

还主要来自零售电力给月消费电力超过 2,000 千瓦时的客户。这些客户涉

及制造业和商业领域的各个行业。他们通过收取现金押金折合人民币

18,038 万元（2015 年 12 月 31 日：17,251 万元）和取得信誉良好的金融

机构担保以确保客户能够偿还相关债务。

就子公司的借款，本公司能够定期取得全部子公司的财务报表，评估其经

营成果和现金流量，以降低该等借款的信贷风险。

(3) 流动性风险

流动性风险管理主要为确保本公司及其子公司有能力及按时支付所有负

债。流动性储备包括每月末为偿还债务可供提取的信贷额度和现金及现金

等价物。

本公司及其子公司通过生产经营资金收入及授信额度来保持灵活的资金供

应。

资产负债表日后 12 个月之内需要支付的金融负债已经列示在资产负债表中

的流动负债中。

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按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、金融工具及其风险（续）

(4) 公允价值的估计

下表列示了本公司及其子公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价

值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层

次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经

调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察

的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

(i) 公允价值计量

于 2016 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以公允价值计量的金融资产

和负债如下：

本公司及其子公司

项目第一层级第二层级第三层级合计

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

- 交易性衍生工具（附注四(2)） - 3,648,985 - 3,648,985

- 用作套期的衍生工具 - 165,352,819 - 165,352,819

（附注四(2)）

-可供出售金融资产

权益工具投资（附注四(8)） 3,216,921,278 - - 3,216,921,278

持续以公允价值计量的资产总额 3,216,921,278 169,001,804 - 3,385,923,082

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

-交易性衍生工具（附注四(2)） - 3,375,453 - 3,375,453

-用作套期的衍生工具

（附注四(2)） - 771,313,302 - 771,313,302

持续以公允价值计量的负债总额 - 774,688,755 - 774,688,755

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按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、金融工具及其风险（续）

(4) 公允价值的估计（续）

(i) 公允价值计量（续）

于 2015 年 12 月 31 日，本公司及其子公司以公允价值计量的金融资

产和负债如下：

本公司及其子公司

项目第一层级第二层级第三层级合计

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

- 交易性衍生工具（附注四(2)） - 40,842,597 - 40,842,597

- 用作套期的衍生工具

（附注四(2)） - 143,669,584 - 143,669,584

-可供出售金融资产

权益工具投资（附注四(8)） 3,492,510,210 - - 3,492,510,210

持续以公允价值计量的资产总额 3,492,510,210 184,512,181 - 3,677,022,391

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

-交易性衍生工具（附注四(2)） - 23,390,701 - 23,390,701

-用作套期的衍生工具

（附注四(2)） - 1,281,550,296 - 1,281,550,296

持续以公允价值计量的负债总额 - 1,304,940,997 - 1,304,940,997

在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报

价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人

士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进

行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。本公司及

其子公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏

示在第一层级。

没有活跃市场的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽

量利用可获得的可观测市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。当确

定某项金融工具的公允价值所需的所有重大数据均为可观测数据时，

该金融工具栏入第二层级。如一项或多项重大资料并非基于可观测市

场资料获得，则该金融工具栏入第三层级。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、金融工具及其风险（续）

(4) 公允价值的估计（续）

(i) 公允价值计量（续）

确定金融工具价值的特定估值技术包括：

外汇远期合约和燃料掉期合约基于同类型工具的市场报价或交

易商报价。

利率掉期合约的公允价值根据可观测收益率曲线，按估计未来现

金流量的现值计算。

列入第二层级的金融工具包括外汇远期合约、燃料掉期合约和利率掉

期合约。

(ii) 公允价值披露

本公司及其子公司认为应收账款、其他应收款、其他流动资产和长期

应收款扣除减值准备、应付账款、其他应付款、短期借款及其他流动

负债的账面价值与其公允价值基本一致。作为披露目的金融负债的公

允价值的估计按合同规定未来的现金流量以本公司及其子公司可以获

得的类似金融工具的现行市场利率折现计算。

于 2016 年 6 月 30 日，长期借款（包括一年内到期部分）与应付债券

（包括一年内到期部分）的公允价值分别约为人民币 740.29 亿元和人

民币 208.15 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 783.11 亿元和人民币

231.5 亿元）。于 2016 年 6 月 30 日，此等债务的账面价值分别约为

人民币 741.83 亿元和人民币 204.69 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民

币 783.79 亿元和人民币 227.4 亿元）。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应收账款 4,021,619,678 4,859,990,862

减：坏账准备 - -

合计 4,021,619,678 4,859,990,862

(a) 应收账款账龄分析如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

一年以内 3,813,773,706 4,756,542,557

一到二年 135,148,580 102,680,081

二到三年 72,692,752 763,584

三到四年 - -

四到五年 - -

五年以上 4,640 4,640

合计 4,021,619,678 4,859,990,862

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十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(2) 其他应收款

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

应收子公司服务费及前期费 937,729,075 850,057,714

应收子公司利息及代垫款 68,167,228 32,910,474

应收子公司租赁款 49,888,900 75,618,900

应收子公司燃料及材料款 404,851,991 379,716,508

应收住房维修基金 22,288,949 22,285,795

备用金 5,776,051 3,988,819

其他 457,009,212 402,760,724

小计 1,945,711,406 1,767,338,934

减：坏账准备 19,906,843 19,906,843

合计 1,925,804,563 1,747,432,091

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

一年以内 930,683,286 814,358,742

一到二年 158,753,512 515,607,853

二到三年 622,393,358 274,916,370

三到四年 107,046,133 41,028,948

四到五年 34,014,835 33,192,351

五年以上 92,820,282 88,234,670

合计 1,945,711,406 1,767,338,934

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按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

子公司(a) 59,072,548,213 58,004,296,213

合营企业 702,595,839 785,003,786

联营企业 17,515,002,577 17,274,814,569

小计 77,290,146,629 76,064,114,568

减：长期股权投资减值准备 10,218,145,445 10,218,145,445

合计 67,072,001,184 65,845,969,123

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截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资（续）

(a) 对子公司的长期股权投资

2015 年 2016 年表决权减值准备本期计提本期宣告分派

核算方法投资成本 12 月 31 日本期增减变动 6 月 30 日持股比例比例期末余额减值准备的现金股利

威海发电公司成本法 804,038,793 804,038,793 - 804,038,793 60% 60% - - -

太仓发电公司成本法 474,896,560 474,896,560 - 474,896,560 75% 75% - - (139,717,975)

淮阴发电公司成本法 760,884,637 760,884,637 - 760,884,637 100% 100% (208,851,965) - -

淮阴第二发电公司成本法 592,403,600 592,403,600 - 592,403,600 63.64% 63.64% - - (156,785,752)

榆社发电公司成本法 374,449,895 374,449,895 - 374,449,895 60% 60% (374,449,895) - -

沁北发电公司成本法 1,725,725,722 1,725,725,722 - 1,725,725,722 60% 60% - - -

辛店第二发电公司成本法 442,320,000 442,320,000 - 442,320,000 95% 95% (442,320,000) - -

太仓第二发电公司成本法 603,110,000 603,110,000 - 603,110,000 75% 75% - - (368,709,312)

岳阳发电公司成本法 961,484,838 961,484,838 - 961,484,838 55% 55% - - -

珞璜发电公司成本法 1,261,188,249 1,261,188,249 - 1,261,188,249 60% 60% - - -

上海燃机发电公司成本法 489,790,000 489,790,000 - 489,790,000 70% 70% - - -

平凉发电公司成本法 946,317,154 946,317,154 - 946,317,154 65% 65% (946,317,154) - -

金陵发电公司成本法 706,640,502 706,640,502 - 706,640,502 60% 60% - - (463,384,734)

南京燃机成本法 582,000,000 582,000,000 - 582,000,000 60% 60% - - (65,089,062)

燃料公司成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - - -

中新电力成本法 10,284,876,539 10,284,876,539 - 10,284,876,539 100% 100% - - -

石洞口发电公司成本法 589,500,000 589,500,000 - 589,500,000 50% 50% - - -

大地泰泓成本法 206,142,000 206,142,000 - 206,142,000 100% 100% - - (9,842,468)

南通发电公司成本法 558,600,000 558,600,000 - 558,600,000 70% 70% - - -

湘祁水电成本法 328,000,000 328,000,000 - 328,000,000 100% 100% - - -

启东风电成本法 252,674,837 252,674,837 - 252,674,837 65% 65% - - -

北京热电成本法 1,269,776,553 1,269,776,553 - 1,269,776,553 41% 66% - - -

杨柳青热电成本法 798,935,936 798,935,936 - 798,935,936 55% 55% - - -

154

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资（续）

(a) 对子公司的长期股权投资（续）

2015 年 2016 年表决权减值准备本期计提本期宣告分派

核算方法投资成本 12 月 31 日本期增减变动 6 月 30 日持股比例比例期末余额减值准备的现金股利

营口热电成本法 859,230,000 844,030,000 15,200,000 859,230,000 100% 100% - - -

左权煤电成本法 768,996,200 768,996,200 - 768,996,200 80% 80% - - -

康保风电成本法 407,200,000 407,200,000 - 407,200,000 100% 100% - - (3,302,573)

酒泉风电成本法 2,600,000,000 2,600,000,000 - 2,600,000,000 100% 100% - - -

玉门风电成本法 785,960,000 770,830,000 15,130,000 785,960,000 100% 100% - - -

沾化热电成本法 408,127,900 408,127,900 - 408,127,900 100% 100% (408,127,900) - -

青岛港成本法 268,084,755 268,084,755 - 268,084,755 51% 51% (92,093,700) - -

青岛热电成本法 214,879,045 214,879,045 - 214,879,045 100% 100% - - -

海运公司成本法 155,895,400 155,895,400 - 155,895,400 53% 53% (49,223,900) - -

如东风电成本法 131,342,000 131,342,000 - 131,342,000 90% 90% - - -

海门港成本法 331,400,000 321,400,000 10,000,000 331,400,000 100% 100% - - -

瓦房店风电成本法 92,630,000 92,630,000 - 92,630,000 100% 100% - - -

昌图风电成本法 160,775,000 160,775,000 - 160,775,000 100% 100% - - -

滇东能源成本法 6,461,966,000 6,461,966,000 - 6,461,966,000 100% 100% (4,786,132,640) - -

滇东雨汪成本法 2,216,403,200 2,206,403,200 10,000,000 2,216,403,200 100% 100% (2,166,015,167) - -

苏子河成本法 79,850,000 79,850,000 - 79,850,000 100% 100% (79,850,000) - -

罗源湾海港成本法 642,844,545 642,844,545 - 642,844,545 51% 51% (222,381,930) - -

太仓港成本法 434,180,000 434,180,000 - 434,180,000 85% 85% - - -

恩施水电成本法 292,860,000 280,060,000 12,800,000 292,860,000 100% 100% (144,200,800) - -

155

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财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资（续）

(a) 对子公司的长期股权投资（续）

2015 年 2016 年表决权减值准备本期计提本期宣告分派

核算方法投资成本 12 月 31 日本期增减变动 6 月 30 日持股比例比例期末余额减值准备的现金股利

桐乡燃机成本法 300,200,000 300,200,000 - 300,200,000 95% 95% - - -

海门发电成本法 1,206,400,000 1,206,400,000 - 1,206,400,000 80% 80% - - (477,903,974)

两江燃机成本法 653,940,000 653,940,000 - 653,940,000 100% 100% - - -

洛阳热电成本法 480,000,000 480,000,000 - 480,000,000 80% 80% - - -

盘县风电成本法 86,500,000 86,500,000 - 86,500,000 100% 100% - - -

富源风电成本法 157,290,000 157,290,000 - 157,290,000 100% 100% - - -

酒泉第二风电成本法 369,340,000 327,350,000 41,990,000 369,340,000 100% 100% - - -

江西清洁能源成本法 92,318,000 92,318,000 - 92,318,000 100% 100% - - -

苏州燃机成本法 170,000,000 170,000,000 - 170,000,000 100% 100% - - -

金陵燃机热电成本法 181,738,500 181,738,500 - 181,738,500 51% 72% - - (31,081,205)

苏宝顶风电成本法 266,000,000 266,000,000 - 266,000,000 100% 100% - - -

界山风电成本法 161,500,000 96,500,000 65,000,000 161,500,000 100% 100% - - -

江苏华益成本法 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100% 100% - - -

东山燃机成本法 600,000,000 600,000,000 - 600,000,000 100% 100% - - -

铜山风电成本法 100,930,000 100,930,000 - 100,930,000 70% 70% - - -

南京热电成本法 210,000,000 210,000,000 - 210,000,000 70% 70% - - -

桂东风电成本法 140,000,000 130,000,000 10,000,000 140,000,000 100% 100% - - -

六合风电成本法 38,800,000 38,800,000 - 38,800,000 100% 100% - - -

罗源发电成本法 903,100,000 833,100,000 70,000,000 903,100,000 100% 100% - - -

怀宁风电成本法 82,000,000 80,000,000 2,000,000 82,000,000 100% 100% - - -

渑池热电成本法 325,520,000 260,520,000 65,000,000 325,520,000 60% 60% - - -

156

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资（续）

(a) 对子公司的长期股权投资（续）

2015 年 2016 年表决权减值准备本期计提本期宣告分派

核算方法投资成本 12 月 31 日本期增减变动 6 月 30 日持股比例比例期末余额减值准备的现金股利

天津临港成本法 332,000,000 332,000,000 - 332,000,000 100% 100% - - -

香港有限成本法 - - - - 100% 100% - - -

仙人岛热电成本法 284,510,000 174,510,000 110,000,000 284,510,000 100% 100% - - -

南京新港供热成本法 6,500,000 6,500,000 - 6,500,000 65% 65% - - (7,698,883)

长兴光伏发电成本法 17,866,000 17,866,000 - 17,866,000 100% 100% - - -

如东八仙角成本法 447,000,000 280,000,000 167,000,000 447,000,000 70% 70% - - -

山西科技城成本法 79,662,000 70,000,000 9,662,000 79,662,000 100% 100% - - -

钟祥风电成本法 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 100% 100% - - -

桂林燃气成本法 148,800,000 44,800,000 104,000,000 148,800,000 80% 80% - - -

灌云热电成本法 36,000,000 16,000,000 20,000,000 36,000,000 100% 100% - - -

驻马店风电成本法 41,463,097 41,463,097 - 41,463,097 90% 90% - - -

大连热电成本法 575,291,769 575,291,769 - 575,291,769 100% 100% - - -

武汉发电成本法 1,252,169,315 1,252,169,315 - 1,252,169,315 75% 75% - - -

安源发电成本法 692,000,000 692,000,000 - 692,000,000 100% 100% - - -

花凉亭成本法 7,753,009 7,753,009 - 7,753,009 100% 100% - - -

巢湖发电成本法 646,633,016 628,633,016 18,000,000 646,633,016 60% 70% - - -

荆门热电成本法 757,400,025 757,400,025 - 757,400,025 100% 100% - - -

大龙潭水电成本法 109,629,864 109,629,864 - 109,629,864 97% 97% - - -

苏州热电成本法 205,383,576 205,383,576 - 205,383,576 53.45% 100% - - -

海南发电成本法 2,847,079,739 2,847,079,739 - 2,847,079,739 91.8% 91.8% - - -

瑞金发电成本法 337,395,643 337,395,643 - 337,395,643 100% 100% - - -

应城热电成本法 577,206,700 469,206,700 108,000,000 577,206,700 100% 100% - - -

太行发电成本法 74,800,000 60,000,000 14,800,000 74,800,000 60% 60% - - -

157

华能国际电力股份有限公司

财务报表附注（未经审计）

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间

按照中国会计准则编制

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(3) 长期股权投资（续）

(a) 对子公司的长期股权投资（续）

2015 年 2016 年表决权减值准备本期计提本期宣告分派

核算方法投资成本 12 月 31 日本期增减变动 6 月 30 日持股比例比例期末余额减值准备的现金股利

渑池清洁能源成本法 - - - - 100% 100% - - -

涿鹿清洁能源成本法 65,878,100 62,878,100 3,000,000 65,878,100 100% 100% - - -

通渭风电成本法 248,000,000 180,000,000 68,000,000 248,000,000 100% 100% - - -

仪征风电成本法 16,000,000 6,000,000 10,000,000 16,000,000 100% 100% - - -

盐城大丰成本法 - - - - 100% 100% - - -

山阴发电成本法 25,500,000 25,500,000 - 25,500,000 51% 51% - - -

江苏能源销售成本法 - - - - 100% 100% - - -

辽宁能源销售成本法 - - - - 100% 100% - - -

广东能源销售成本法 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100% 100% - - -

随州发电成本法 55,000,000 50,000,000 5,000,000 55,000,000 100% 100% - - -

长乐光伏发电成本法 - - - - 100% 100% - - -

龙岩风电成本法 - - - - 100% 100% - - -

马龙风电成本法 - - - - 100% 100% - - -

丹东光伏发电成本法 17,720,000 15,000,000 2,720,000 17,720,000 100% 100% - - -

东莞燃机成本法 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 100% 100% - - -

阳西光伏发电成本法 - - - - 80% 80% - - -

奉节风电成本法 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 100% 100% - - -

长兴洪桥光伏成本法 45,950,000 - 45,950,000 45,950,000 100% 100% - - -

井陉光伏成本法 - - - - 100% 100% - - -

乌拉特后旗成本法 - - - - 100% 100% - - -

山西能源销售成本法 - - - - 100% 100% - - -

合计 59,072,548,213 58,004,296,213 1,068,252,000 59,072,548,213 (9,919,965,051) - (1,723,515,938)

158

2016 年半年度报告

十四、本公司财务报表主要项目附注（续）

(4) 营业收入和营业成本

截至 2016 年 6 月 30 日止截至 2015 年 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

收入成本收入成本

主营业务 18,706,402,636 12,442,565,289 24,626,925,096 16,117,439,150

其他业务 759,577,326 656,386,395 1,116,175,405 927,611,945

合计 19,465,979,962 13,098,951,684 25,743,100,501 17,045,051,095

本公司主营业务收入全部为电力及热力行业收入，且全部为中国地区收

入。

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

主营业务收入

-电力及热力 18,706,402,636 24,626,925,096

------------------------ -- ---------------------

其他业务收入

-出售原材料及蒸汽等 534,120,274 780,503,757

-其他 225,457,052 335,671,648

小计 759,577,326 1,116,175,405

------------------------ ------------------------

合计 19,465,979,962 25,743,100,501

(5) 投资收益

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

权益法核算的长期股权投资收益 371,946,055 509,842,982

成本法核算的长期股权投资收益 1,723,515,938 2,937,793,112

委托贷款投资收益 565,403,461 732,320,303

可供出售金融资产收益 103,023,900 97,640,901

合计 2,763,889,354 4,277,597,298

159

2016 年半年度报告

补充资料

（一）非经常性损益明细表

截至 2016 年截至 2015 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间

非流动资产处置损益 (42,371,579) (68,355,043)

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的

政府补助除外 176,421,707 556,172,311

除同本公司及其子公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益 11,405,035 (2,259,149)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 414,616 2,563,704

除上述各项之外的其他营业外收入和支出（注 1） 24,754,602 (38,683,965)

其他符合非经常性损益定义的损益项目（注 2） (9,862,892) 18,805,688

小计 160,761,489 468,243,546

所得税影响额 (29,131,706) (112,267,969)

少数股东权益影响额（税后） 3,557,504 9,262,083

合计 135,187,287 365,237,660

注 1：截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间，除上述各项之外的其他营业外

收入和支出主要为本公司及其子公司捐赠支出、罚款支出等。

注 2：截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间，其他符合非经常性损益定义的

损益项目为对联营公司委贷利息以及确认的委托管理费及管理收益。

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务

无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响

报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生

的损益。

160

2016 年半年度报告

补充资料（续）

（二）境内外财务报表差异调节表

本公司及其子公司根据企业会计准则（“中国会计准则”）编制的财务报表

在某些方面与在国际财务报告准则下编制的财务报表存在差异。国际财务

报告准则调整对本公司及其子公司的归属于本公司股东的净利润和净资

产的主要影响汇总如下：

归属于本公司股东的净利润归属于本公司股东的净资产

截至 6 月 30 日止六个月期间 2016 年 2015 年

2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日

按中国会计准则 6,292,313,199 9,058,575,901 79,565,540,996 79,408,970,292

国际财务报告准则调整的影响：

转回以前年度根据电价制定程序

记录预收电费的影响(a) 23,510,737 97,260,942 - (23,510,737)

以前年度房改差价的摊销(b) (470,121) (470,121) (138,993,101) (138,522,980)

以前年度借款费用资本化折旧的影响 (c) (13,507,921) (13,507,921) 222,993,808 236,501,729

同一控制下企业合并会计处理差异及

有关资产折旧及摊销差异(d) (238,178,967) (258,898,498) 5,283,649,115 5,521,828,082

其他 6,917,100 (99,375,206) (222,704,067) (220,740,535)

记录有关上述会计准则调整所引起

的递延税项(e) 61,934,826 64,435,797 440,208,331 378,273,505

上述调整归属于少数股东

损益/权益的部分 44,321,631 102,764,520 (976,874,058) (1,020,853,282)

按国际财务报告准则 6,176,840,484 8,950,785,414 84,173,821,024 84,141,946,074

(a) 以前年度根据电价制定程序记录预收电费的影响

以前年度根据适用于本公司部分电厂的电价制订程序，本公司部分

电厂收到预收电费（按固定资产原值的 1%计算）作为这些电厂的大

修理费费用。此等预收电费在国际财务报告准则下确认为负债并在

大修理实际发生和负债免除时确认为损益。根据中国企业会计准则

的要求，在编制财务报表时，相关收入按实际上网电量和现行国家

规定的电价计算，不需记录此金额。

(b) 以前年度本公司及其子公司发生的房改差价的会计处理差异

本公司及其子公司曾为公司部分职工提供住房，本公司及其子公司

以地方房改办公室核定的优惠价格向本公司及其子公司职工出售其

各自拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额

为房改差价，由本公司及其子公司承担。

161

2016 年半年度报告

（二）境内外财务报表差异调节表（续）

(b) 以前年度本公司及其子公司发生的房改差价的会计处理差异（续）

在原会计准则和制度（“原中国会计准则”）下，根据财政部的相关规

定，本公司及其子公司以前年度发生的房改差价全部记入当期的营

业外支出。在国际财务报告准则下，本公司及其子公司发生的房改

差价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。

以前年度，根据原中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门

借款，因而一般性借入资金的借款费用不予资本化。根据国际财务

报告准则，本公司及其子公司除了将专门借款的借款费用予以资本

化外，还将为购建符合资本化条件的固定资产而借入的一般性借入

资金的借款费用予以资本化。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司及其

子公司采用未来适用法执行中国企业会计准则第 17 号。本期调整金

额为以前年度国际财务报告准则下已计入相关资产价值的资本化利

息当期的折旧。

(d) 同一控制下企业合并的差异

华能集团公司是华能开发公司的控股母公司，因此亦是本公司的最

终控股母公司。本公司向华能集团公司及华能开发公司进行了一系

列的收购，由于被收购的公司和电厂在被本公司及其子公司收购前

后与本公司均处在华能集团公司的同一控制之下，因而该收购交易

被认为是同一控制下的企业合并。

根据中国会计准则，同一控制下企业合并中，合并方在企业合并中

取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，

应当调整合并方权益科目。合并报表中所列示的经营成果均假设现

有的结构及经营从所列示的第一个年度开始一直持续存在，并且将

其财务数据予以合并。本公司以现金支付的收购对价在收购发生年

度作为权益事项处理。

2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，根据原中国会计准则，收购

权益比例小于 100%时被收购方的各项资产、负债应当按其账面价

值计量。收购对价超过收购净资产账面价值部分确认为股权投资差

额，按直线法在不超过 10 年内摊销。收购全部权益时，全部资产和

负债按照近似购买法的方法进行会计处理，由此产生的商誉在估计

的使用年限内按直线法摊销。2007 年 1 月 1 日，根据中国企业会计

准则，同一控制下企业合并产生的股权投资差额及商誉摊余金额予

以冲销并调整留存收益。

162

2016 年半年度报告

（二）境内外财务报表差异调节表（续）

(d) 同一控制下企业合并的差异（续）

在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录上述收

购。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照公允价值进

行计量。合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的

差额记录为商誉。商誉不进行摊销但于每年进行减值测试并以成本

扣除累计减值后的金额列示。被收购业务的经营成果自收购生效日

起记入本公司及其子公司的经营成果。

如上所述，同一控制下企业合并在中国会计准则和国际财务报告准

则下的会计处理差异会影响到收购当期的权益和利润，同时会由于

收购取得资产的计量基础不同而影响到以后期间的折旧和摊销金

额，当相关投资处置时对权益和利润的影响亦有所不同。该类差异

会随着相关资产的折旧摊销及处置而逐步消除。

(e) 准则间差异的递延税项影响

此金额为上述准则差异的相关递延税项影响。

（三）净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（人民币元/股）

净资产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

截至 6 月 30 日止截至 6 月 30 日止截至 6 月 30 日止

六个月期间六个月期间六个月期间

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

归属于本公司普通股股东的

净利润 7.60 12.58 0.41 0.63 0.41 0.63

扣除非经常性损益后归属于

本公司普通股股东的净利润 7.44 12.23 0.41 0.60 0.41 0.60

163

2016 年半年度报告

第十一节备查文件目录

载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

备查文件目录

告的原稿。

在香港联交所公布的中期报告。

董事长：曹培玺

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 2 日

164

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