股票代码:601558 股票简称:华锐风电
债券代码:112115、112116 债券简称:11 华锐 01、11 华锐 02
华锐风电科技(集团)股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
华锐风电科技(集团)股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
1
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:华锐风电科技(集团)股份有限公司及所属控股子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1.战略发展;
2.组织架构;
3.经营计划;
2
4.研发和设计;
5.采购业务;
6.生产管理;
7.销售管理;
8.人力资源;
9.财务报告;
10.信息系统;
11.工程项目;
12.客户服务;
13.资产管理;
14.安全管理;
15.对外关系;
16.办公管理;
17.全面预算;
18.合同管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
1.制度建设;
2.预算管理
3.全面风险管理;
4.关联交易;
5.对外担保;
6.对外投资;
7.对子公司的管理;
8.信息披露;
9.募集资金管理;
10.内部控制的检查和披露。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
3
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《华锐风电科技(集团)股份有限公司内控手册》,组织开展内
部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表定量标 该缺陷总体影响水平高于 该缺陷总体影响水平低于 该缺陷总体影响水平低于
准 重要性水平(与损益相关 重要性水平(与损益相关 一般性水平(与损益相关
的占营业收入的 1%,与资 的占营业收入的 1%,与资 的占营业收入的 0.2%,与
产相关的占最近一期经审 产相关的占最近一期经审 资产相关的占最近一期经
计过的净资产的 1%) 计过的净资产的 1%),但 审计过的净资产的 0.2%)
高于一般性水平(与损益
相关的占营业收入的
0.2%,与资产相关的占最
近一期经审计过的净资产
的 0.2%)
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下迹象之一,表明财务报告内部控制存在重大缺陷:(1)公司董事、监事和
高级管理人员的舞弊行为;(2)公司更正已公布的财务报表数据,因该事项遭到监
管部门处罚;(3)审计委员会和审计风控部对公司的对外财务报告和对外财务报告
内部控制监督无效;(4)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报
告中的重大错报。
4
重要缺陷 出现以下迹象之一,表明财务报告内部控制存在重要缺陷:(1)未依照公认会计准
则选择和应用会计政策;(2)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
制机制,或没有实施且没有相应的补偿性控制;(3)对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;(4)
以往已出现并报告给管理层的内部控制缺陷未按期整改。
一般缺陷 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个事件造成直 达到最近一期披露的净资 介于重大缺陷和一般缺陷 最近一期披露的净资产的
接财产损失 产 1%以上。 之间。 0.2%以下。
控制点失效的数 二级流程存在两个及以上 二级流程存在一个关键控 流程中仅存在一般控制点
量 关键控制点运行无效,且 制点运行无效,且有可能 运行失效的情况。对缺陷
有可能造成等同于其他重 造成等同于其他重要缺陷 未及时按要求整改,即便
大缺陷的后果。对缺陷未 的后果。对缺陷未进行有 没有造成严重后果,将加
进行有效整改,再次造成 效整改,再次造成一个关 重从严考核。
两个及以上关键控制点运 键控制点运行无效,即使
行无效,即使不会造成等 不会造成等同于其他重要
同于其他重大缺陷的后 缺陷的后果,仍按重要缺
果,仍按重大缺陷进行考 陷进行考核。
核。
业务能力的损失, 1.重大业务失误,需付出 介于重大缺陷和一般缺陷 1.对运营有一定影响,情
运营的影响 很大代价(投入时间、人 之间。 况需付出较小代价(投入
员和成本超出预算 30%以 时间、人员和成本超出预
上)才能得以控制,或者 算 10%以下)可以得以控
情况失控并给公司存亡带 制;或 2.由于设备、人员、
来重大影响;或 2.由于设 系统、自然灾害等因素造
备、人员、系统、自然灾 成公司普遍业务/运营中
害等因素造成公司普遍业 断 4 小时以下,或可迅速
务/运营中断 3 天及以上。 恢复。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 负面消息在全国各地流传或引起官方主流媒体报道,被中央政府部门或监管机构高
度重视及开展调查,并遭到处罚,公司需要 1 年以上时间恢复声誉。严重违反法律
法规及规章制度的规定,导致中央政府或监管机构的调查,并遭到处罚。安全事故
造成 3 人以上死亡。公司整体员工的工作积极性受到重大影响,核心技术人员和管
理人员,在一个月内辞职人数达到该类人员总数的 30%以上。
重要缺陷 介于重大缺陷和一般缺陷之间。介于重大缺陷和一般缺陷之间。介于重大缺陷和一
般缺陷之间。介于重大缺陷和一般缺陷之间。
一般缺陷 负面消息对公司声誉基本没有受损或被媒体关注,公司能够迅速化解负面消息带来
5
的影响。违反法律法规及规章制度的规定,导致地市级政府部门的调查、诉讼或处
罚,或存在轻微的违规行为,受到口头警告。一般安全事故,造成 3 人以下重伤或
事故造成人员轻伤。员工的工作积极性受到一定程度影响,核心技术人员和管理人
员,在一个月内辞职人数达到该类人员总数的 10%以上,不超过 15%。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
6
2.3. 一般缺陷
全面预算管理流程、采购管理流程和信息技术管理流程共存在 10 项一般缺陷,均为控制运行缺陷,
已于报告发出日前完成整改。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一报告期,中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了否定意见的内部控制审计报告,
认为公司在 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制存在重大缺陷:“未对部分实物资产的出、入库实施
有效控制,致使部分实物资产的出、入库信息与财务账簿记录不同步。”针对此上一期间未能完成整改
的内部控制缺陷,公司在本报告期内严格执行整改方案,进一步完善了存货管理信息系统,并改进维修
材料管理体系,加强员工培训以及日常监督管理,确保实物出、入库与财务账簿记录的一致性。上述重
大缺陷相关的内部控制设计有效并且在本报告期内有效运行足够长的时间;截至本报告基准日,该重大
缺陷已经不存在。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
(本页以下无正文)
7
(本页无正文,为《华锐风电科技(集团)股份有限公司2015年度内部控制评价报告》之
签字页)
董事长(已经董事会授权):肖群
华锐风电科技(集团)股份有限公司
2016年4月14日
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