公司代码：600791 公司简称：京能置业
京能置业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
京能置业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
1
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响
内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
2
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价
结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与
公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：京能置业股份有限公司、北京天
创世缘房地产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海
航东海岸房地产开发有限公司、大连京能阳光房地产开发有限公司、
北京天创维嘉房地产开发有限公司、京能（北京）物业管理有限公司、
北京安泰达房地产开发有限责任公司、北京国电房地产开发有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总 100
额之比
3
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营 100
业收入总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业管理标准，组织开展内部
控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
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一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷可能造成的错
重大 报金额占资产总额
的 1%以上
缺陷可能造成的错
报金额占按资产总
重要 额的比重在 0.5%—
1%之间的为重要缺
陷
缺陷可能造成的错
报金额占按资产总
一般
额的比重低于 0.5%
为一般缺陷
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财务报表
重大缺陷 存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司
审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报表存
在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
重要缺陷
报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一定
的漏洞。
中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报表存
在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
一般缺陷
报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一定
的漏洞。
说明：无
5
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷可能造成的损
重大 失金额超过资产总
额的 1%
缺陷可能造成的损
失金额超过资产总
重要
额的 0.5%低于资产
总额的 1%
缺陷可能造成的损
一般 失金额未达到资产
总额的 0.5%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
（2）企业决策程序不科学导致重大失误；
（3）违犯国家法律、法规并受到处罚；
（4）高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重大缺陷
（5）媒体负面新闻频现,并在全国范围内传播；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整
改。
（1）公司民主决策程序存在一定的漏洞；
（2）出现决策失误导致较为严重的损失；
（3）违反国家法律、法规并受到警告，或者内部规章制度；
重要缺陷 （4）关键岗位人员存在一定的流失现象；
（5）负面新闻涉及面在所在省、市、自治区范围内；
（6）重要业务缺乏制度存在缺失现象；
（7）内部控制评价发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改。
6
（1）公司决策程序存在一定的漏洞，影响决策效率；
（2）存在违反内部规章制度的现象；
（3）一般岗位人员存在流失现象；
一般缺陷
（4）负面新闻在项目所在区域范围内传播；
（5）业务操作层面制度存在缺失现象；
（6）内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完
成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
7
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完
成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
公司在内部控制评价过程中发现，公司部分下属企业在档案管理
等方面内部控制存在一般缺陷。对存在以上内部控制一般缺陷的下属
企业，公司已责成其期限整改。经过追踪检查，公司所发现的内部控
制一般缺陷已得到整改落实，对公司内部控制目标的实现不构成实质
性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完
成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
8
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完
成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长：朱炎
京能置业股份有限公司
2016年4月13日
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