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东方财富：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-07-30 08:44:19
涉企虚假不实信息举报专区
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东方财富信息股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 07 月

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人其实、主管会计工作负责人陆威及会计机构负责人(会计主管人

员)叶露声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义.......................................................................................................................... 2

第二节 公司基本情况简介...................................................................................................................... 5

第三节 董事会报告.................................................................................................................................. 9

第四节 重要事项.................................................................................................................................... 22

第五节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 32

第六节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................... 36

第七节 财务报告.................................................................................................................................... 38

第八节 备查文件目录.......................................................................................................................... 123

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

东方财富、公司、本公司 指 东方财富信息股份有限公司

东方财富网 指 网址为"www.eastmoney.com"、"www.18.com.cn"的网站

天天基金网 指 网址为"www.1234567.com.cn"的网站

宇通集团 指 郑州宇通集团有限公司

东财研究所 指 上海东方财富证券研究所有限公司

天天基金 指 上海天天基金销售有限公司

西藏东方财富证券股份有限公司（原名：西藏同信证券股份有限公司，

东方财富证券 指

简称“同信证券”）

上海漫道 指 上海漫道金融信息服务股份有限公司

东财国际 指 东方财富国际证券有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

保荐人/独立财务顾问/中金公司 指 中国国际金融股份有限公司

立信事务所、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

股东大会 指 东方财富信息股份有限公司股东大会

公司董事/董事会 指 东方财富信息股份有限公司的董事/董事会

公司监事/监事会 指 东方财富信息股份有限公司的监事/监事会

中国互联网络信息中心（China Internet Network Information Center），

是经国家主管部门批准，于 1997 年 6 月 3 日组建的管理和服务机构，

CNNIC 指 行使国家互联网络信息中心的职责，负责管理维护中国互联网地址系

统，引领中国互联网地址行业发展，权威发布中国互联网统计信息，

代表中国参与国际互联网社群

网址为 www.chinarank.org.cn 的网站，是由中国互联网协会主办，国

务院新闻办公室网络局、信息产业部电信管理局指导，北京中乾网润

中国网站排名网 指

信息技术有限公司提供技术支持的大型网站排名项目。以网站访问流

量统计数据为依据适时发布"中国网站排名"

注：本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数差异的情况，均属四舍五入原因所致。

4

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称 东方财富 股票代码 300059

公司的中文名称 东方财富信息股份有限公司

公司的中文简称（如有） 东方财富

公司的外文名称（如有） East Money Information Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） Eastmoney

公司的法定代表人 其实

注册地址 上海市嘉定区宝安公路 2999 号 1 幢

注册地址的邮政编码 201801

办公地址 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼

办公地址的邮政编码 200235

公司国际互联网网址 www.eastmoney.com

电子信箱 dongmi@eastmoney.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陆威 荣兴

联系地址 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼

电话 021-64382978 021-64382978

传真 021-64389508 021-64389508

电子信箱 dongmi@eastmoney.com dongmi@eastmoney.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

5

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 1,165,821,481.62 1,569,961,925.43 -25.74%

归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 336,799,304.21 1,041,890,078.07 -67.67%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后

277,179,146.54 1,033,054,888.09 -73.17%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -968,946,173.91 3,020,639,334.76 -132.08%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.2723 1.7774 -115.32%

基本每股收益（元/股） 0.0998 0.3418 -70.80%

稀释每股收益（元/股） 0.0998 0.3418 -70.80%

加权平均净资产收益率 3.76% 43.92% -40.16%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.09% 43.54% -40.45%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 27,285,523,646.12 23,733,475,657.81 14.97%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 12,397,426,112.23 8,169,289,461.16 51.76%

归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 3.4841 4.4066 -20.93%

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,311.64

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

69,596,894.00

额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 212,111.11

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,349.30

减：所得税影响额 10,112,452.31

少数股东权益影响额（税后） 734.19

合计 59,620,157.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、行业及业务受证券市场景气度波动影响的风险

作为一站式互联网金融服务平台综合运营商，公司所提供的一站式互联网金融服务，与证券市场的景气度

具有较高的相关性，一旦证券市场景气度下降，市场活跃程度和投资者热情均会受到直接影响，并进而可

能抑制投资者对互联网金融服务的整体需求，进而影响公司业务的整体盈利能力。

应对措施：公司将积极推进和实施互联网金融服务大平台战略，坚持以用户需求为中心，进一步加强战略

投入，加强技术和产品的研发创新，不断拓展和完善大平台服务的内容，进一步提高大平台的综合服务能

力、质量和水平，持续提升用户体验，巩固和增强庞大用户的优势和用户黏性，提高公司整体竞争实力。

未来，随着一站式互联网金融服务大平台的构建完成，公司大平台所提供的业务服务，将更加丰富和完善，

各业务板块之间协同效应将大大增强，证券市场景气度波动对公司业务带来的影响将会不断降低。

2、一站式互联网金融服务大平台和网络信息传输系统安全运行风险

公司商业模式的持续运作和盈利模式的有效实施，有赖于公司一站式互联网金融服务大平台和网络信息传

输系统的安全运行。如果出现互联网系统安全运行问题，可能造成公司大平台不能正常访问和金融数据服

务客户端不能正常使用等后果。虽然公司已制定了完善的数据库备份、数据安全传输和质量管理体系等措

施，但由于第三方服务提供方而造成的互联网系统安全运行问题，将可能影响公司大平台的正常运行和金

融服务的正常提供，降低用户体验和满意度，甚至给公司品牌形象带来不利影响。

应对措施：公司将进一步完善公司内部软硬件管理规范，严格执行内部实时监控流程，确保安全设备的质

量，定期进行相关技术人员的安全技能培训，提高技术安全维护队伍的技术水平，以防范软件、硬件和系

统故障等风险。制定完善的数据库本地与异地灾备制度，配备专业的数据库管理与系统运营维护人员，以

保证数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全。

3、东方财富证券后续整合风险

虽然公司和东方财富证券业务发展成熟、管理有效，但是在经营模式和企业内部运营管理体系等方面存在

的差异将为整合带来一定难度。公司与东方财富证券之间能否顺利实现整合以及整合后是否能达到预期效

果，仍存在一定的不确定性。

应对措施：公司将通过自身所积累的海量用户的核心优势，充分发挥整体协同效应，从战略、业务、制度、

人才和企业文化等各个方面入手，进行全方位的整合，快速扩大用户规模，大幅提升市场份额，实现证券

业务健康快速发展。同时，不断完善证券公司治理机制、建立健全证券内部控制，建立和完善证券公司组

织绩效管理框架，完善绩效考核机制和激励机制，加强人才培养及引进工作，全面提升证券公司企业管理

水平，全方位降低后续整合风险。

4、行业竞争进一步加剧的风险

互联网金融业处于快速发展的起步阶段，互联网金融创新业务模式不断涌现，鉴于行业广阔的发展前景、

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

国内资本市场的进一步健全开放和相关政策的出台，行业的参与者将越来越多，相关费率市场化程度会越

来越高，行业竞争将会进一步加剧，可能会增加公司的营运压力，而缺乏竞争力和核心优势的企业将会被

市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展形势，提高公司的竞争力和核心优势，可能将无法适应激烈的行业

竞争。

应对措施：公司将进一步立足于战略定位，持续加大研发投入，紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，

进一步巩固和强化公司在用户访问量、用户黏性及技术方面的核心竞争优势，进一步夯实公司可持续健康

发展的基础。

5、政策法律风险

目前，互联网金融还处于发展初期，随着互联网金融发展的进一步深入，将会面临过去不曾遇到过的法律

及监管等方面的问题，虽然目前有《银行法》、《证券法》、《保险法》等法律及相应的监管措施，但这

些法律和监管措施主要针对传统金融业。随着金融领域创新层出不穷，对于政策及法律尚未明确的领域，

或将面临潜在的政策法律风险。

应对措施：公司一直坚持规范运作，积极跟踪和研究行业相关政策及变化，严格按照法律法规开展公司业

务，同时，公司以用户需求为中心，根据市场发展情况，在政策允许和条件成熟时，积极把握新的机遇，

努力实现公司一站式互联网金融服务的整体战略目标。

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

报告期内，资本市场大幅波动及市场景气度下降，面对新的形势和压力，公司紧紧围绕一站式互联网

金融服务大平台的整体战略定位，坚持以用户需求为中心，努力克服困难，全面落实 2016 年度工作计划，

进一步加强战略投入，加强大平台建设，加强产品和服务的研发创新，进一步提升服务质量和水平，进一

步巩固和提升公司核心竞争力。

报告期内，公司进一步做好基金第三方销售服务业务，持续加强创新力度，不断丰富上线产品，提升

服务能力，进一步提升用户体验和粘性。报告期内，公司互联网金融电子商务平台基金投资者规模进一步

增加，继续保持市场领先地位。报告期内，受市场等综合因素影响，公司基金第三方销售规模同比大幅下

降，金融电子商务服务业务收入同比大幅下降。

报告期内，公司全面部署和加强东方财富证券的整合工作，发挥整体协同效应，东方财富证券用户规

模、股票交易金额及市场份额等同比都实现了大幅上升。报告期内，公司完成了非公开发行股份募集配套

资金相关工作，完成了对东方财富证券的增资，大幅提升了东方财富证券的资本金规模，进一步增强了东

方财富证券综合实力，为东方财富证券未来实现可持续健康发展奠定了坚实基础。

报告期内，公司进一步加强了金融数据服务业务的发展，进一步加强个人终端产品的研发创新工作，

加强 Choice 金融终端优化、完善工作，进一步加强产品的推广力度。报告期内，金融数据服务业务收入同

比实现平稳增长。

报告期内，公司努力做好互联网广告服务业务的发展，公司互联网广告服务业务收入同比实现平稳增

长。

报告期内，公司继续做好募投项目和超募资金投资项目的后期维护工作，进一步发挥募集资金投资项

目整体协同效应。同时，公司进一步加强剩余超募资金的管理工作，提升募集资金使用效率。

报告期内，公司进一步加强集团化财务管理工作，积极发挥财务职能作用；进一步加强了人力资源管

理工作，进一步完善绩效考核和激励机制，完成了 2014 年股票期权激励计划首次授予期权第一行权期的

行权工作，进一步加强人才引进和梯队建设工作。报告期内，公司进一步加强企业文化建设，企业活力和

凝聚力得到进一步增强，整体管理水平进一步提升。

报告期内，公司实现营业总收入 1,165,821,481.62 元，比上年同期下降 25.74%，实现归属于上市公司

股东的净利润 336,799,304.21 元，比上年同期下降 67.67%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期/期末 上年同期/期初 增减变动 变动原因

交易性金融资产 988,087,596.61 1,967,549,345.37 -49.78% 金融工具投资减少

应收利息 23,200,033.55 50,979,569.53 -54.49% 应收债券利息减少

其他应收款 2,807,159,716.96 1,451,449,900.30 93.40% 应收基金第三方销售业务赎回款增加

买入返售金融资产 276,277,311.90 31,202,751.45 785.43% 股票质押式回购及约定购回式回购增加

其他流动资产 519,344,274.16 283,785,194.10 83.01% 购买银行理财产品增加

卖出回购金融资产款 281,900,000.00 1,639,256,452.19 -82.80% 融资融券债权收益权回购及债券质押式回购

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

规模减少

应付职工薪酬 99,224,053.40 212,814,779.30 -53.38% 发放了上年末的应付职工薪酬

应交税费 22,406,277.02 54,263,168.79 -58.71% 应交企业所得税减少

应付利息 19,571,719.13 5,568,988.10 251.44% 应付债券利息增加

资本公积转增股本 1,483,113,641 股及非公开

股本 3,558,321,299.00 1,853,892,052.00 91.94%

发行股份 205,338,806 股

非公开发行股份增加资本公积

资本公积 6,777,284,345.27 4,403,784,930.45 53.90%

3,770,661,134.88 元

其他综合收益 -1,074,294.43 127,815.33 -940.51% 可供出售金融资产公允价值减少

营业收入 656,964,515.17 1,569,961,925.43 -58.15% 金融电子商务服务业务收入减少

利息净收入 67,762,926.29 同比新增证券业务利息净收入

手续费及佣金净收入 441,094,040.16 同比新增证券业务手续费及佣金净收入

营业成本 145,959,539.58 191,497,436.65 -23.78% 金融电子商务服务业务成本减少

营业税金及附加 31,922,269.87 18,734,151.40 70.40% 同比新增证券业务相应的营业税金及附加

销售费用 110,435,996.75 75,875,908.05 45.55% 职工薪酬等同比增加

管理费用 524,162,247.92 109,844,825.87 377.18% 同比新增东方财富证券业务及管理费用

财务费用 -34,562,872.33 -58,381,070.33 -40.80% 银行存款利息收入减少

资产减值损失 -2,223,905.68 15,325,160.44 -114.51% 期末应收款项余额下降

公允价值变动损失 -108,212,786.48 同比新增证券业务的公允价值变动损失

同比新增证券业务投资收益及投资上海漫道

投资收益 44,243,921.20 1,707,898.60 2,490.55%

取得的投资收益

营业外收入 71,354,545.74 8,641,297.00 725.74% 政府补助增加

营业外支出 1,833,312.68 265,248.32 591.17% 对外捐赠增加

所得税费用 59,348,004.06 185,259,382.56 -67.96% 利润总额较上年同期减少

研发投入 92,729,881.27 42,602,501.35 117.66% 加大研发创新投入

经营活动产生的现金流 代理买卖证券款现金流量本期为净流出，上年

-968,946,173.91 3,020,639,334.76 -132.08%

量净额 同期为净流入

投资活动产生的现金流

-1,457,941,333.39 -410,179,761.69 255.44% 购买办公楼及配套车位

量净额

筹资活动产生的现金流

3,969,409,135.69 -46,357,949.11 -8,662.52% 非公开发行股份募集配套资金

量净额

现金及现金等价物净增 经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流

1,543,251,675.79 2,564,031,574.63 -39.81%

加额 量净额变动因素的综合影响

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，由于资本市场大幅波动及市场景气度下降，公司基金第三方销售规模同比大幅下降；同时，

公司从长远战略出发，主动降低了基金第三方销售申购费率。综合上述因素影响，公司金融电子商务服务

业务收入同比大幅下降。报告期内，公司金融数据服务业务收入、互联网广告服务业务收入同比实现平稳

增长。报告期内，同比新增东方财富证券的证券业务相关收入。综合以上主要业务收入增减变动影响，报

告期内，营业总收入同比出现较大幅度下降。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司作为国内领先的互联网金融服务平台综合运营商，通过互联网金融服务大平台，向广大用户提供

主要基于互联网金融平台服务的产品和服务。公司主要业务有证券业务、金融电子商务服务业务、金融数

据服务业务及互联网广告服务业务等。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率比

营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期

期增减 期增减 增减

分产品或服务

金融电子商务服务 478,071,794.13 46,353,474.21 90.30% -66.00% -60.03% -1.45%

金融数据服务 123,438,572.02 71,564,386.54 42.02% 9.51% 31.87% -9.83%

经纪业务 280,912,320.77

分行业

信息技术服务业 653,789,671.56 145,765,078.50 77.70% -58.36% -23.88% -10.10%

证券业 469,609,171.17

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司同比新增证券业务。

主营业务或其结构发生重大变化的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司同比新增证券业务。

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

5、公司前五大供应商或客户的变化情况

报告期公司前五大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大供应商

本期前五大供应商 采购金额 占公司年度采购总额的比例

供应商一 35,770,894.70 11.89%

供应商二 26,549,238.00 8.83%

供应商三 24,651,474.97 8.20%

供应商四 20,119,130.00 6.69%

供应商五 19,612,731.00 6.52%

合计 126,703,468.67 42.13%

公司不存在依赖单个供应商的情况，前五大供应商的变动不会对公司经营产生重大影响。

报告期公司前五大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大客户

本期前五大客户 金额 占公司全部营业收入的比例

客户一 37,564,799.84 3.22%

客户二 35,723,904.54 3.06%

客户三 35,635,807.22 3.06%

客户四 31,211,529.95 2.68%

客户五 30,847,566.63 2.65%

合计 170,983,608.18 14.67%

公司不存在收入依赖单个客户的情况，前五大客户的变动不会对公司经营产生重大影响。

6、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

公司名称 主要产品或服务 净利润

上海漫道 第三方支付服务 71,158,127.85

7、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

（1）公司所处行业的宏观经济趋势

1）国家政策对互联网金融行业规范发展的支持，行业未来发展空间广阔

2014年起互联网金融已连续三年被纳入政府工作报告，从最初提出促进互联网金融发展，到2016年3

月5日政府工作报告中提出要“规范发展互联网金融”。随着国家相关政策和措施的不断出台，投资者对不断

规范环境下互联网金融的安全感知和认可度将不断提升，互联网金融服务行业，将迎来更加广阔的发展空

间。

2）网民规模不断增长，网络技术持续完善，为互联网金融行业发展奠定庞大用户基础

根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的《第37次中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至

2015年12月底，我国网民规模达6.88亿，手机网民规模达6.20亿，网民中使用手机上网的人群占比达到

90.1% 。如图所示：

13

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

随着网络技术的不断进步，网络安全和网络环境的不断完善，用户体验的不断提升，为互联网金融行

业发展奠定了庞大的用户基础。

3）投资者数量持续增长，以及庞大的资产管理规模，将促进互联网金融行业的发展

根据中国证券登记结算有限责任公司最新统计，投资者数量持续增加，截至2016年6月，期末投资者

数为10,829.64万。同时，根据中国证券投资基金业协会的统计数据，截至2016年6月底，我国境内共有基

金管理公司104家，其中中外合资公司44家，内资公司60家；取得公募基金管理资格的证券公司或证券公

司资管子公司共12家，保险资管公司1家。以上机构管理的公募基金资产合计7.95万亿元。投资者数量的

持续增长，以及庞大的基金资产管理规模，将促进互联网金融行业的发展。

国家对互联网金融的支持，行业的不断规范，网民规模的不断增长，投资者数量的持续增加，以及庞

大的基金资产管理规模，为互联网金融行业的发展奠定了良好基础，互联网金融行业未来发展空间广阔。

（2）公司行业地位和优势

公司拥有领先的庞大用户资源优势、品牌优势、营销渠道优势、研发技术优势和管理团队优势等，在

细分行业具有明显的市场优势地位。报告期内，公司进一步加强整体战略投入，进一步强化研发创新工作，

持续推进公司互联网金融服务大平台的升级和优化工作，加强互联网金融电子商务平台创新和完善；同时，

进一步拓展、延伸和完善服务链条，进一步提升了公司互联网金融服务大平台整体服务能力和水平，全面

提升了用户体验，用户黏性进一步增强，行业领先的地位和优势得到进一步巩固。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

（1）报告期内，公司紧紧围绕一站式互联网金融服务大平台的整体战略定位，努力构建和完善以人

为中心，基于流量、数据、场景、牌照四大要素的互联网金融服务生态圈。报告期内，公司进一步加大战

略投入，进一步加强研发创新工作，持续推进互联网金融服务大平台的升级扩容和优化工作，提升大平台

的服务能力和水平，进一步加强互联网金融电子商务平台服务创新和完善工作，进一步加强核心数据库的

升级和完善工作，努力实现各平台底层海量数据的共享覆盖，进一步提升了用户体验和用户黏性，公司核

心竞争力得到进一步的巩固和加强。

（2）报告期内，面对资本市场大幅波动及市场景气度下降的形势和压力，公司努力克服困难，坚持

以用户需求为中心，进一步做好基金第三方销售服务业务，进一步加强服务创新工作，进一步丰富平台产

品，进一步提升了整体服务能力和水平，提升了用户黏性，公司互联网金融电子商务服务平台基金投资者

14

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

规模进一步增长；同时，公司从长远战略出发，主动降低了基金第三方销售申购费率。截至2016年6月30

日，共上线102家公募基金管理人3375只基金产品。报告期内，天天基金网日均页面浏览量为625.52万，

其中，交易日日均页面浏览量为832.49万，非交易日日均页面浏览量为224.93万；日均独立访问用户数为

76.19万人，其中，交易日日均独立访问用户数为94.06万，非交易日日均独立访问用户数为41.62万。报

告期内，公司互联网金融电子商务平台共计实现基金认申购及定期定额申购交易13144392笔，基金销售额

为1,642.95亿元，其中“活期宝”共计实现申购交易5165032笔,销售额为1,028.87亿元。

（3）报告期内，公司全面部署和加强东方财富证券的整合工作，发挥一站式互联网金融服务大平台

和海量用户的核心竞争优势，发挥整体协同效应，加强流量转化。在资本市场大幅波动、市场景气度下降

及两市股票交易金额同比出现较大幅度下降的形势下，东方财富证券用户规模、股票交易金额及市场份额

等同比实现了大幅上升。根据上海证券交易所和深圳证券交易所会员股票交易金额数据统计计算，2016年

6月，东方财富证券经纪业务市场份额为0.80%，在所有证券公司(含中国证券金融股份有限公司)中排名第

33位，相比上年同期排名上升了38位。报告期内，公司完成了非公开发行股份募集配套资金相关工作，并

完成了对东方财富证券40亿元的增资，大幅提升了东方财富证券的资本金规模，有效提升了东方财富证券

综合实力，为东方财富证券实现持续健康发展奠定了坚实的基础。

（4）报告期内，公司努力做好互联网金融服务新业务的探索工作，努力拓展和完善服务链条，与上

海漫道金融信息服务股份有限公司共同投资设立征信公司，拟开展征信服务相关业务，进一步拓宽公司互

联网金融服务大平台服务范围，同时为公司开展更大范围的互联网金融服务奠定信用数据基础。截至本报

告出具之日，公司已完成征信公司的工商注册登记。同时，公司拟投资设立保险代理公司，以满足广大投

资者多样化、个性化服务需求。

（5）报告期内，公司进一步挖掘海量数据的巨大价值。在数据仓库建设方面，基于实践摸索出敏捷

数据仓库建设方法，在原有应用表体系基础上实现APP访问行为仓库与WEB访问行为仓库两大仓库建设，进

一步提升面向应用的开发效率。在数据展示方面，在原有自动化报表体系基础上，新增全新的报表门户系

统，可整合多个报表系统，适用不同的分析场景，并能实现数据及时更新及数据可视化分析。通过以上各

项工作，并加强对新技术的跟踪，能更有针对性的持续完善产品与服务，进一步提升服务智能化水平，提

升用户体验，同时为用户提供更好的服务。

（6）报告期内，公司进一步加强了金融数据服务业务的发展，进一步强化个人终端产品的研发和创

新工作，加强新功能的开发。PC端产品新增了阶段统计功能，用户可以选择多个指标并设定条件，统计出

一定时期内所关注股票的完整运行状态，从而辅助其进行决策；东方财富APP产品新增了实盘组合功能。

同时，进一步加强了原有模块、功能的优化和完善工作，持续提升产品的质量和服务能力。报告期内，公

司持续优化完善Choice金融终端原有模块、功能及相关信息数据服务，进一步加强新功能和服务的开发，

新增组合管理功能及面向专业投资用户的多屏支持功能，并全面支持新三板分层，进一步提升了产品的服

务质量和水平；同时，公司进一步加强了产品推广力度，大幅提升了Choice金融终端市场关注度。报告期

内，受资本市场大幅波动及市场景气度下降等因素影响，金融数据服务业务预收款同比大幅下降。受2015

年预收款同比大幅增长及报告期预收款同比大幅下降等综合影响，报告期内，金融数据服务业务收入同比

实现平稳增长。报告期内，公司努力做好互联网广告服务业务，互联网广告服务业务实现平稳发展。

（7）报告期内，公司进一步加强品牌宣传工作，进一步提升了互联网金融服务大平台的整体价值，

进一步提升了品牌影响力。

（8）报告期内，公司继续做好募投项目和超募资金投资项目的后期维护工作，进一步发挥募集资金

投资项目整体协同效应。同时，公司加强剩余超募资金的管理工作，努力提高资金使用效率。

（9）报告期内，公司进一步加强集团化财务管理工作，进一步发挥财务职能作用，进一步加强人力

资源管理，持续完善组织绩效管理框架，进一步完善了绩效考核机制和激励机制，完成了公司2014年股票

期权激励计划首次授予期权第一个行权期的行权工作，进一步加强了人才引进和梯队建设；同时，进一步

加强企业文化建设，企业活力和凝聚力得到进一步增强，促进了企业管理水平进一步提升。

15

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（10）报告期内，公司全面做好投资者关系管理工作，进一步加强与投资者的互动交流。报告期内，

公司共接听投资者来电550个，回答深交所互动易平台投资者提问319个，举行网上业绩说明会1次，参加

反向路演活动2次，参加了深圳证券交易所和高盛联合举办的“A股企业日”活动。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

详见“第二节公司基本情况简介/七、重大风险提示”。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 528,055.44

报告期投入募集资金总额 397,599.99

已累计投入募集资金总额 479,535.02

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 46,214.82

累计变更用途的募集资金总额比例 8.75%

募集资金总体使用情况说明

无

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期 项目达到 截止报告 项目可行

募集资金 截至期末 本报告 是否达

承诺投资项目和超 变更项 调整后投 本报告期 末投资 预定可使 期末累计 性是否发

承诺投资 累计投入 期实现 到预计

募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日 实现的效 生重大变

总额 金额(2) 的效益 效益

分变更) ＝(2)/(1) 期 益 化

承诺投资项目

1.大型网络在线平台 2012 年 11

否 11,739.56 11,739.56 11,726.90 99.89%

系统升级项目 月 01 日

2.在线金融数据服务 2012 年 11

否 13,676.79 13,676.79 13,639.71 99.73%

系统升级项目（注） 月 01 日

16

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.基于手机端的财经 2012 年 11

否 4,571.89 4,571.89 4,568.42 99.92%

信息服务系统项目 月 01 日

4.增加西藏东方财富

2016 年 05

证券股份有限公司 否 397,599.99 397,599.99 397,599.99 397,599.99 100.00%

月 18 日

资本金

承诺投资项目小计 -- 427,588.23 427,588.23 397,599.99 427,535.02 -- -- -- --

超募资金投向

1.建设研发基地与金

是 46,214.82 是

融信息服务中心

2.东方财富金融数据

2014 年 06

机构服务平台系统 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00%

月 01 日

项目

3.增资上海天天基金

否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00%

销售有限公司

4.增资上海天天基金

否 20,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00%

销售有限公司

5.增资上海东方财富

证券研究所有限公 否 4,000.00 4,000.00 4,000.00 100.00%

司

6.成立基金管理公司 否 20,000.00 20,000.00

补充流动资金（如

-- 18,000.00 -- -- -- -- --

有）

超募资金投向小计 -- 100,214.82 54,000.00 52,000.00 -- -- -- --

合计 -- 527,803.05 481,588.23 397,599.99 479,535.02 -- -- -- --

大型网络在线平台系统升级项目已建成，其建成后为公司现有服务及其他两个募集资金投资项目提供全面平台支

持，不单独核算投资效益。基于手机端的财经信息服务系统项目已建成，其建成后主要与公司现有服务及其他两个

募集资金投资项目相结合，实现协同效应，不单独进行手机端项目收费，不单独核算投资效益。研发基地和金融信

未达到计划进度或 息服务中心项目，鉴于公司业务发展、项目规划要求、周边配套和整体经济低迷等原因，项目于 2014 年 1 月 22 日

预计收益的情况和 终止。受技术进步和智能终端快速发展的推动，互联网行业的发展和用户需求也不断持续快速变化，为适应互联网

原因（分具体项目） 行业发展变化的新形势，东方财富金融数据机构服务平台系统项目，作为子平台，已成为公司一站式金融服务大平

台的重要组成部分，为海量用户提供金融数据等服务，单独孤立计算单个平台的效益，已无法完整体现其整体效益，

该项目拓展了公司大平台的服务范围和内容，提升了大平台的服务能力和水平，进一步提升了用户体验和黏性，促

进了公司大平台整体效益的实现，整体上达到了预期效益目标。

研发基地和金融信息服务中心项目，鉴于公司业务发展、项目规划要求、周边配套和整体经济低迷等原因，项目于

项目可行性发生重

2014 年 1 月 22 日终止，公司已于 2014 年 6 月 13 日完成了以自有资金置换已投入上海东方财富置业有限公司的超

大变化的情况说明

募资金。

适用

超募资金的金额、用

公司募集资金净额为 130,455.45 万元，其中超募资金为 100,467.21 万元。1、公司第一届董事会第十六次会议及

途及使用进展情况

2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于超募资金的使用计划》，计划使用部分超募资金 46,214.82 万元建设

17

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

研发基地和金融信息服务中心。根据公司第二届董事会第三次会议审议通过的《关于成立项目公司负责金融信息服

务中心建设和运营管理工作的议案》，公司拟用超募资金 20,000.00 万元（包含 13,693.00 万元的金融信息服务中心

项目建设用地款）注册成立项目公司，负责金融信息服务中心项目的建设和运营管理工作。公司独立董事、监事会、

保荐机构都发表了相关意见，同意上述超募资金的使用计划。公司已于 2011 年 4 月 27 日注册成立了全资子公司上

海东方财富置业有限公司，公司投资金额 20,000.00 万元。2、根据公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关

于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，公司计划使用部分超募资金 9,000.00 万元永久补充流动资金，独

立董事、监事会、保荐机构都发表了相关意见，同意上述超募资金的使用。公司已于 2011 年 4 月 8 日完成补充

流动资金事项。3、根据公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的

议案》，公司拟使用超募资金 5,000 万元投资设立全资子公司负责东方财富金融数据机构服务平台系统项目的具体建

设和运营管理工作，公司独立董事、监事会、保荐机构都发表了相关意见，同意上述超募资金的使用计划。公司已

于 2011 年 11 月 8 日注册成立了全资子公司上海东方财富金融数据服务有限公司，公司投资金额 5,000.00 万元，另

支付了设立公司的验资费 2 万元。4、根据公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永

久补充流动资金的议案》，公司计划使用部分超募资金 9,000.00 万元永久补充流动资金，独立董事、监事会、保荐

机构都发表了相关意见，同意上述超募资金的使用。公司已于 2012 年 3 月 23 日完成补充流动资金事项。5、根

据公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金对全资子公司上海天天基金销售有限

公司进行增资的议案》，公司计划使用部分超募资金 5,000.00 万元对全资子公司上海天天基金销售有限公司进行增

资，独立董事、监事会、保荐机构都发表了相关意见，同意上述超募资金的使用。公司已于 2013 年 8 月 5 号完

成了增资事项。6、根据公司第二届董事会第二十三次会议和二〇一四年第一次临时股东大会审议通过《关于终止

研发基地和金融信息服务中心超募资金投资项目并使用自有资金置换已投入超募资金的议案》，公司决定终止研发

基地和金融信息服务中心超募资金投资项目，并使用自有资金 20,000.00 万元，置换已投入上海东方财富置业有限

公司的超募资金。独立董事、监事会、保荐机构都发表了相关意见，同意该事项。公司已于 2014 年 6 月 13 日完成

了相关置换工作。7、根据公司第三届董事会第十九次会议及公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司

拟使用部分超募资金对全资子公司上海天天基金销售有限公司进行增资的议案》、《关于公司拟使用部分超募资金对

全资子公司上海东方财富证券研究所有限公司进行增资的议案》及《关于公司拟使用部分超募资金成立基金管理公

司的议案》等议案，拟使用超募资金 44,000.00 万元投资如下三个项目，其中 20,000.00 万元将用于对上海天天基金

销售有限公司进行增资，4,000.00 万元将用于对上海东方财富证券研究所有限公司进行增资，20,000.00 万元将用于

设立基金管理公司。公司已于 2015 年 6 月 12 日完成对上海天天基金销售有限公司增资款缴纳，并于 2015 年 7 月 1

日完成了相关工商变更登记。公司已于 2015 年 6 月 23 日完成对上海东方财富证券研究所有限公司增资款缴纳，并

于 2015 年 7 月 9 日完成相关工商变更登记。截至本报告期末，拟新设立的基金管理公司尚未成立。

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

募集资金投资项目 公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，

先期投入及置换情 在募集资金实际到账之前，同意以本次募集资金 1,698.00 万元置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

况 立信会计师事务所有限公司对公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了核验，并出具了信会师报字（2010）

第 11856 号《关于东方财富信息股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。

用闲置募集资金暂 不适用

18

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资

存放于募集资金专户

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无

其他情况

注：本公司招股说明书披露：“在线金融数据服务系统升级项目”实施当年产生收入，预计 5 年内年均营业收入为 13,550.00

万元，项目所产生的销售费用和管理费用（不含折旧）分别按营业收入的 25%和 3%计提，预计 5 年内税后年均净利润为

4,255.14 万元。报告期内，“在线金融数据服务系统升级项目”实现营业收入 12,343.86 万元，扣除按预计费用率计算的费用

以及分摊成本后的税后净利润为 1,464.57 万元，截至报告期末，累计实现税后净利润为 15,596.79 万元。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

19

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年4月18日，公司已完成2015年度权益分派，即以总股本1,853,892,052股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增8

股，共转增1,483,113,641股，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金185,389,205.20元。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得

是

到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是

20

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

21

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为上市 与交易对方

交易对方 对公司 是否为

被收购或 交易价格 对公司经 公司贡献的净 的关联关系 披露

或最终控 进展情况 损益的 关联交 披露索引

置入资产 （万元） 营的影响 利润占净利润 （适用关联 日期

制方 影响 易

总额的比率 交易情形

本次交易完成

后，将进一步优

化公司资产结

构，增强公司整

体抗风险能力；

将进一步提升

永丰国际

公司整体形象，

广场金座

上海广万 资产产权 提升公司品牌 2016 年 http://www

整幢全部

置业有限 127,179.33 尚未完成 知名度和影响 不适用 不适用 否 不适用 05 月 03 .cninfo.co

可售房屋

公司 过户 力，同时，增强 日 m.cn

及相关配

员工对公司的

套车位

认同感和凝聚

力，促进企业文

化建设，为公司

持续快速发展

打下更加坚实

的基础。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

22

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

1、2016年4月25日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于注销公司2014年股票期权激

励计划部分首次授予股票期权的议案》，首次授予股票期权的激励对象吴克兵等4人,因个人原因在股票期

权授予之后行权之前离职，所涉及股票期权数量120.40万份，根据《公司2014年股票期权激励计划（草案）》

（以下简称“《股票期权激励计划》”）的相关规定，其已不具备激励对象资格，所授予的股票期权将注

销。注销后，首次授予股票期权的激励对象人数减少至166人，首次授予股票期权数量减少至3,550.40万

份。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。上述股票期权注销相关事宜已于2016年5月3日办理完毕。

具体详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-036）。

2、2016年4月25日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于注销公司2014年股票期权激

励计划部分授予的预留股票期权的议案》，授予预留股票期权的激励对象包晨晨等29人,因个人原因在股

票期权授予之后行权之前离职，所涉及股票期权数量20.80万份，根据《股票期权激励计划》的相关规定，

其已不具备激励对象资格，所授予的股票期权将注销。注销后，授予预留股票期权的激励对象人数减少至

324人，授予的预留股票期权数量减少至389.60万份。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。上述股

票期权注销相关事宜已于2016年5月3日办理完毕。具体详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相

关公告（公告编号：2016-036）。

3、2016年4月25日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公司2014年股票期权激

励计划首次授予股票期权数量和行权价格的议案》，鉴于2016年4月18日公司已完成2015年度权益分派，

即以总股本1,853,892,052股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增8股，共转增1,483,113,641股，

向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金185,389,205.20元。根据《股票期

权激励计划》的规定，对2014年股票期权激励计划首次授予的股票期权数量和行权价格进行调整，调整后，

首次授予股票期权数量为6,390.72万份，首次授予股票期权行权价格为5.09元。具体详见公司在中国证监

会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-030）。

4、2016年4月25日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公司2014年股票期权激

励计划授予的预留股票期权数量和行权价格的议案》，鉴于2016年4月18日公司已完成2015年度权益分派，

即以总股本1,853,892,052股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增8股，共转增1,483,113,641股，

向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金185,389,205.20元。根据《股票期

权激励计划》的规定，对2014年股票期权激励计划授予的预留股票期权数量和行权价格进行调整，调整后，

授予的预留股票期权数量为701.28万份，授予的预留股票期权行权价格为36.16元。具体详见公司在中国

证监会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-030）。

5、2016年4月25日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司2014年股票期权激励计

划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，董事会同意166名激励对象在第一个行权期内行权，

可行权股票期权数量为1,597.68万份，行权价格为5.09元。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。具

体详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-031）。经公司董事会申请、

深圳证券交易所确认及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，2016年5月24日本次行权的

股份进行上市流通。具体详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-042）。

23

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关

24

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

相关公告 （协议签署 完毕 联方担保

披露日期 日）

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生

合计（A1） 额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额

度合计（A3） 合计（A4）

公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日）

上海天天基金销售 2016 年 03 2016 年 04 月 连带责任保

200,000 10,318.86 1年 否 否

有限公司 月 19 日 08 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

200,000 326,170.78

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

200,000 10,318.86

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日）

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

度合计（C1） 发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

保额度合计（C3） 余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

200,000 326,170.78

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

200,000 10,318.86

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.83%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

10,318.86

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,318.86

25

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

东方财富信 公司未来不为激励对象依股权激励计划获取 公司 2014 年股票

2014 年 09

股权激励承诺 息股份有限 有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务 期权激励计划有 正在履行

月 17 日

公司 资助，包括为其贷款提供担保。 效期内

郑州宇通集

本公司以资产认购的东方财富股份自该等股

团有限公

份上市之日起 12 个月内不得转让。前述限售 2015 年 05 2015 年 12 月 28

司、西藏自 正在履行

期满之后按中国证监会及深圳证券交易所的 月 24 日 日起 12 个月内

治区投资有

有关规定执行。

限公司

在本公司持有东方财富 5%以上股份期间，本

公司及本公司直接、间接控制的公司、企业

将尽力避免及规范与东方财富及其子公司的

关联交易；对于无法避免或必要的关联交易，

资产重组时所作承诺 郑州宇通集 2015 年 05 持有东方财富 5%

将本着公平、公开、公正的原则确定关联交 正在履行

团有限公司 月 24 日 以上股份期间

易价格，保证关联交易的公允性。如因未履

行本次承诺事项给东方财富或其他投资者造

成损失的，将向东方财富或其他投资者依法

承担赔偿责任。

一、避免同业竞争事宜（一）截至本承诺函

出具之日，本人及本人控制的其他企业不存 2015 年 04

其实 长期 正在履行

在直接或间接从事与西藏同信证券股份有限 月 15 日

公司相同或相似并构成竞争关系的业务。

26

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）本次重组完成后，在本人作为上市公

司股东期间，本人及本人控制的其他企业不

会直接或间接从事与上市公司相同或相似并

构成竞争关系的业务，亦不会直接或间接拥

有从事前述业务的企业、其他组织、经济实

体的控制权。（三）如果本人违反上述声明与

承诺并造成上市公司经济损失的，本人将赔

偿上市公司因此受到的全部损失。二、关于

保持上市公司独立性 本人及本人控制的

企业将充分尊重东方财富的独立法人地位，

严格遵守东方财富的公司章程，保证东方财

富独立经营、自主决策，保证东方财富资产

完整，人员、财务、机构和业务独立。三、

关于规范关联交易 在本人持有东方财富

5%以上股份期间，本人及本人直接、间接控

制的公司、企业将尽力避免及规范与东方财

富及其子公司的关联交易；对于无法避免或

必要的关联交易，将本着公平、公开、公正

的原则确定关联交易价格，保证关联交易的

公允性。如因未履行本次承诺事项给东方财

富或其他投资者造成损失的，本人将向东方

财富或其他投资者依法承担赔偿责任。

一、本公司已向东方财富及为本次交易提供

审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中

介机构提供了本公司有关本次交易的相关信

息和文件（包括但不限于原始书面材料、副

本材料或口头证言等)，本公司保证：所提供

的文件资料的副本或复印件与正本或原件一

致，且该等文件资料的签字与印章都是真实

的，该等文件的签署人业经合法授权并有效

签署该文件；保证所提供信息和文件真实、

郑州宇通集

准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述

团有限公

或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、 2015 年 04

司、西藏自 长期 正在履行

准确性和完整性承担个别和连带责任。 二、 月 15 日

治区投资有

在参与本次交易期间，本公司将依照相关法

限公司

律、法规、规章、中国证监会和证券交易所

的有关规定，及时向东方财富提供和披露有

关本次交易的信息，并保证所提供的信息真

实、准确、完整，如因提供的信息存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，给东方财

富或者投资者造成损失的，本公司将依法承

担赔偿责任。 三、本公司保证已履行了法定

的披露和报告义务，不存在应当披露而未披

露 的合同、协议、安排或其他事项。四、如

27

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司就本次交易所提供或披露的信息涉嫌

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司

法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查

的，在形成调查结论以前，本公司不转让在

东方财富拥有权益的股份。 如违反上述声明

和承诺，本公司愿意承担相应的法律责任。

一、保证本次重组的信息披露和申请文件不

存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

其实、陶涛、

并对所披露信息和申请文件的真实性、准确

陆威、程磊、

性和完整性承担个别及连带责任。

史佳、曹薇、

二、如本次重组因涉嫌所提供或者披露的信 2015 年 04

江泊、颜学 长期 正在履行

息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，月 15 日

海、李增泉、

被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案

鲍一青、叶

调查的，在案件调查结论明确之前，本人承

露、蔡玮

诺暂停转让本人在东方财富拥有权益的股份

（如有）。

1、东方财富收购同信证券完成后，如果同信

证券（包括同信证券自身、分支机构、其控

股公司，下同）因本次交易完成前的不合规

行为遭受损失的（包括但不限于任何罚款、

违约金、滞纳金、赔偿），宇通集团将在收到

东方财富书面通知及能够证明已实际遭受并

承担损失的文件之日起 20 个工作日内以现金

方式向东方财富进行足额补偿，包括：（1）

因同信证券在本次交易完成前签署的房产租

赁协议存在的法律瑕疵，而导致同信证券或

郑州宇通集 重组完成后的上市公司遭受损失的；（2）因 2015 年 05

长期 正在履行

团有限公司 同信证券在本次交易完成前为员工缴纳社会 月 24 日

保险金、住房公积金方面存在瑕疵，导致同

信证券或重组完成后的上市公司遭受损失

的。

2、本承诺所述的补偿金的计算方式为：（1）

若遭受损失的直接主体为同信证券或重组完

成后的上市公司，则补偿金额即为其实际所

遭受损失金额；（2）若遭受损失的直接主体

为同信证券控股的公司，则补偿金的计算方

式为：补偿金额＝控股公司所遭受损失×同信

证券持有该公司的权益比例。

关于同信证券“12 蓝博 01”、“12 蓝博 02”相关

仲裁事项的承诺：本次仲裁完成后，如果安

郑州宇通集 2015 年 09

徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司等七个 长期 正在履行

团有限公司 月 22 日

主体向同信证券偿还的金额不足人民币

21,277,026.00 元（即截至 2014 年 12 月 31 日

28

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

该等债券在同信证券账上体现的账面价值）

的，宇通集团将在收到东方财富书面付款通

知之日起 10 个工作日内，以现金方式向同信

证券足额补偿该等债券实际偿还金额与人民

币 21,277,026.00 元之间的差额以及与该仲裁

事项相关的仲裁费用。

关于同信证券“13 天威 PPN001”相关仲裁事

项的承诺：对于同信证券以自有资金购买的

天威集团定向工具，该仲裁完成后，如果天

威集团就该部分天威集团定向工具向同信证

券偿还的金额不足人民币 58,559,940.00 元

郑州宇通集 （即截至 2014 年 12 月 31 日天威集团定向工 2015 年 09

长期 正在履行

团有限公司 具账面价值及应收利息合计金额），宇通集团 月 22 日

将在收到东方财富书面付款通知之日起 10 个

工作日内，以现金方式向同信证券足额补偿

该等天威集团定向工具实际偿还金额与人民

币 58,559,940.00 元之间的差额，以及同信证

券承担的与该仲裁事项相关的仲裁费用。

关于西藏东方财富证券股份有限公司“天威

集团定向工具”仲裁事项的补充承诺：1、同

意东方财富证券撤回仲裁申请，并确认东方

财富证券向天威集团破产管理人申报债权事

项。2、对于东方财富证券以自有资金购买的

天威集团定向工具，如果东方财富证券通过

天威集团本次破产程序最终获得清偿的金额

郑州宇通集 2016 年 04

不足 58,559,940.00 元（即截至 2014 年 12 月 长期 正在履行

团有限公司 月 06 日

31 日定向债务融资工具账面价值及应收利息

合计金额），宇通集团将在收到东方财富书面

付款通知之日起 10 个工作日内，以现金方式

向东方财富证券足额补偿该等天威集团定向

工具实际偿还金额与人民币 58,559,940.00 元

之间的差额，以及东方财富证券承担的与仲

裁、破产事项相关的费用。

天安财产保

险股份有限

公司、工银

瑞信基金管

理有限公 获配东方财富非公开发行股份自该等股份上 2016 年 04 2016 年 5 月 17 日

正在履行

司、安徽省 市之日起 12 个月内不得转让。 月 28 日 起 12 个月内

铁路建设投

资基金有限

公司、章建

平

29

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

为避免同业竞争，保护公司及其他股东的利

益，本公司控股股东、实际控制人其实先生

出具了避免同业竞争的承诺。2009 年 7 月 24

日，本公司控股股东、实际控制人其实先生

出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺如

下：（1）本人所控制的除东方财富以外的公

司、分公司、合营或联营公司及其他任何类

型的企业现时不存在从事与东方财富有相同

或类似业务的情形，与东方财富之间不存在

同业竞争。（2）在作为东方财富实际控制人

首次公开发行或再融 期间，将不设立从事与东方财富有相同或类 2009 年 07

其实 长期 正在履行

资时所作承诺 似业务的公司。（3）承诺不利用东方财富实 月 24 日

际控制人地位，损害东方财富及东方财富其

他股东的利益。如违反上述承诺，本人愿意

承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿

由此给东方财富造成的所有直接或间接损

失。

上述承诺一经签署立即生效，且上述承诺在

本人对东方财富拥有由资本因素或非资本因

素形成的直接或间接的控制权或对东方财富

存在重大影响期间持续有效，且不可变更或

撤销。

其实、陶涛、

在任职期间每年转让的股份不超过其所持有 2014 年 01 月 22

陆威、程磊、 2014 年 01

公司股份总数的百分之二十五，在离职后半 日至 2017 年 07 正在履行

史佳、鲍一 月 22 日

年内，不转让其所持有的公司股份。 月 21 日

其他对公司中小股东 青、曹薇

所作承诺 其实、陶涛、公司控股股东和全体董事、监事、高级管理

陆威、程磊、人员承诺自即日起六个月内不减持本公司股 2015 年 07 2015 年 7 月 11 日

履行完毕

史佳、鲍一 票，坚定对上市公司发展的信心，维护资本 月 11 日 起 6 个月内

青、曹薇 市场的良性发展。

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原

因及下一步计划（如 不适用

有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

30

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

九、公司债相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。

31

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 562,636,739 30.35% 207,260,306 454,780,091 5,838,376 667,878,773 1,230,515,512 34.58%

1、国有法人持股 46,315,772 2.50% 41,067,761 37,052,617 78,120,378 124,436,150 3.50%

2、其他内资持股 516,320,967 27.85% 166,192,545 417,727,474 5,838,376 589,758,395 1,106,079,362 31.08%

其中：境内法人持股 108,070,136 5.83% 86,456,109 86,456,109 194,526,245 5.47%

境内自然人持股 408,250,831 22.02% 42,989,261 331,271,365 5,838,376 380,099,002 788,349,833 22.16%

二、无限售条件股份 1,291,255,313 69.65% 14,055,300 1,028,333,550 -5,838,376 1,036,550,474 2,327,805,787 65.42%

1、人民币普通股 1,291,255,313 69.65% 14,055,300 1,028,333,550 -5,838,376 1,036,550,474 2,327,805,787 65.42%

三、股份总数 1,853,892,052 100.00% 221,315,606 1,483,113,641 1,704,429,247 3,558,321,299 100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）2016年4月18日，公司实施完成了2015年度权益分派，以总股本1,853,892,052股为基数，用资本公

积金向全体股东每10股转增8股，共转增1,483,113,641股, 转增后公司总股本变更为3,337,005,693股。

（2）2016年5月17日，公司完成了非公开发行股份募集配套资金事项，共发行股份205,338,806股，发行

后公司总股本变更为3,542,344,499股。

（3）2016年5月24日，公司完成了2014年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期的行权工作，向激

励对象定向增发了15,976,800股股份，发行后公司总股本变更为3,558,321,299股。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

原因同上。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

（1）2015年6月11日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过公司发行股份购买资产并募集配套资金方

案，2015年12月7日，公司收到中国证监会出具的《关于核准东方财富信息股份有限公司向郑州宇通集团

有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2810号），公司发行股份购买资

产并募集配套资金获得中国证监会核准。

（2）2016年4月8日，公司2015年年度股东大会审议通过2015年度权益分派方案。

（3）2016年4月25日，根据公司2014年第二次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第三十二次会

议审议通过了《关于公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，董事

会同意166名激励对象在第一个行权期内行权，可行权股票期权数量为1,597.68万份，行权价格为5.09元。

32

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2016年4月18日，公司已完成2015年度权益分派；2016年5月17日，公司完成发行股份购买资产并募集配套

资金事项；2016年5月24日，公司完成了2014年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期行权工作。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动使得近一期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体

详见“第二节 公司基本情况简介/四、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限 本期解除 本期增加

股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

售股数 限售股数 限售股数

天安财产保险股份有限公司－保赢

82,135,523 82,135,523 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

1号

章建平 41,067,761 41,067,761 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

安徽省铁路建设投资基金有限公司 41,067,761 41,067,761 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

工银瑞信基金－农业银行－西藏自

10,266,880 10,266,880 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

治区投资有限公司

工银瑞信基金－农业银行－中国对

外经济贸易信托－外贸信托睿远景 5,133,410 5,133,410 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

林 1 期证券投资集合资金信托计划

工银瑞信基金－农业银行－上海常

5,133,410 5,133,410 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

春藤投资控股有限公司

交通银行股份有限公司－工银瑞信

4,953,799 4,953,799 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

互联网加股票型证券投资基金

中国银行股份有限公司－工银瑞信

3,850,103 3,850,103 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

医疗保健行业股票型证券投资基金

全国社保基金四一三组合 3,593,429 3,593,429 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

工银瑞信基金公司－工行－外贸信

托恒盛定向增发投资集合资金信托 3,080,082 3,080,082 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

计划

中国建设银行股份有限公司－工银

2,171,519 2,171,519 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

瑞信稳健成长混合型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－工银 1,468,232 1,468,232 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

33

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

瑞信创新动力股票型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－工银

800,881 800,881 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

瑞信信息产业混合型证券投资基金

工银瑞信基金－农业银行－工银瑞

616,016 616,016 非公开发行限售 2017 年 5 月 17 日

信投资管理有限公司

郑州宇通集团有限公司 108,070,136 86,456,109 194,526,245 定向增发限售 2016 年 12 月 28 日

西藏自治区投资有限公司 46,315,772 37,052,617 83,368,389 定向增发限售 2016 年 12 月 28 日

任职期内执行董监

其实 356,082,209 284,865,767 640,947,976 董监高股份限售

高限售规定

任职期内执行董监

鲍一青 18,167,718 14,534,175 32,701,893 董监高股份限售

高限售规定

史佳 17,465,608 24,451,852 41,917,460 董监高股份限售 2016 年 10 月 12 日

任职期内执行董监

陶涛 11,031,758 8,825,406 19,857,164 董监高股份限售

高限售规定

曹薇 49,518 573,325 622,843 董监高股份限售 2016 年 10 月 12 日

任职期内执行董监

陆威 1,245,126 1,941,101 3,186,227 董监高股份限售

高限售规定

任职期内执行董监

程磊 4,208,894 3,839,615 8,048,509 董监高股份限售

高限售规定

合计 562,636,739 667,878,773 1,230,515,512 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 195,169

持股 5%以上的股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股 报告期末 报告期内增

股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份

比例 持股数量 减变动情况 股份状态 数量

数量 数量

其实 境内自然人 24.02% 854,597,306 379,821,025 640,947,976 213,649,330 质押 425,808,000

郑州宇通集团有限公司 境内非国有法人 5.47% 194,526,245 86,456,109 194,526,245

沈友根 境内自然人 2.94% 104,509,440 46,448,640 104,509,440

陆丽丽 境内自然人 2.88% 102,386,592 45,505,152 102,386,592

西藏自治区投资有限公

国有法人 2.34% 83,368,389 37,052,617 83,368,389

司

天安财产保险股份有限

其他 2.31% 82,135,523 82,135,523 82,135,523

公司－保赢 1 号

中央汇金资产管理有限 国有法人 1.58% 56,282,400 25,014,400 56,282,400

34

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

责任公司

鲍一青 境内自然人 1.23% 43,602,524 19,378,900 32,701,893 10,900,631 质押 2,950,000

史佳 境内自然人 1.18% 41,917,460 18,629,982 41,917,460

章建平 境内自然人 1.15% 41,067,761 41,067,761 41,067,761

战略投资者或一般法人因配售新股成为前

无

10 名股东的情况（如有）

其实先生与沈友根先生系父子关系，与陆丽丽女士系夫妻关系，三人合计持有股份

上述股东关联关系或一致行动的说明 占公司总股本的 29.83%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，

也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

报告期末持有无限 股份种类

股东名称

售条件股份数量 股份种类 数量

其实 213,649,330 人民币普通股 213,649,330

沈友根 104,509,440 人民币普通股 104,509,440

陆丽丽 102,386,592 人民币普通股 102,386,592

中央汇金资产管理有限责任公司 56,282,400 人民币普通股 56,282,400

天安财产保险股份有限公司－保赢理财 1 号 21,836,752 人民币普通股 21,836,752

华夏人寿保险股份有限公司－万能产品 18,752,934 人民币普通股 18,752,934

全国社保基金一一七组合 17,966,759 人民币普通股 17,966,759

交通银行股份有限公司－易方达科讯混合型证券投资基金 16,200,000 人民币普通股 16,200,000

中国建设银行股份有限公司－富国创业板指数分级证券投资基金 15,693,823 人民币普通股 15,693,823

交通银行股份有限公司－工银瑞信互联网加股票型证券投资基金 15,199,753 人民币普通股 15,199,753

其实先生与沈友根先生系父子关系，与陆丽丽女士系夫妻

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 关系，三人合计持有股份占公司总股本的 29.83%。除此之

前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未

知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有 本期获授 本期被注 期末持有

的股权激 予的股权 销的股权 的股权激

任职 期初持 本期增持股 本期减持

姓名 职务 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予

状态 股数 份数量 股份数量

限制性股 性股票数 性股票数 限制性股

票数量 量 量 票数量

其实 董事长 现任 474,776,281 379,821,025 854,597,306

副董事长、总经

陶涛 现任 14,709,011 11,767,208 1,750,000 24,726,219

理

副董事长、副总

陈凯 现任

经理

董事、副总经

陆威 理、财务总监、现任 1,660,170 2,588,136 4,248,306

董事会秘书

程磊 董事、副总经理 现任 5,611,859 5,119,487 10,731,346

朱玉辰 董事 现任

江泊 独立董事 现任

颜学海 独立董事 现任

严杰 独立董事 现任

鲍一青 监事会主席 现任 24,223,624 19,378,900 43,602,524

叶露 监事 现任

蔡玮 职工监事 现任

史佳 董事、副总经理 离任 23,287,478 18,629,982 41,917,460

曹薇 董事 离任 66,024 556,819 622,843

李增泉 独立董事 离任

合计 -- -- 544,334,447 437,861,557 1,750,000 980,446,004

2、持有股票期权情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 职务 任职状态 期初持有股票 本期因公司实施权益分派 本期已行权股 期末持有股票

36

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期权数量（份） 增加的股票期权数量（份） 票期权数量（份） 期权数量（份）

董事、副总经理、财

陆威 现任 2,800,000 2,240,000 1,260,000 3,780,000

务总监、董事会秘书

程磊 董事、副总经理 现任 1,400,000 1,120,000 630,000 1,890,000

曹薇 董事 离任 1,120,000 896,000 504,000 1,512,000

合计 -- -- 5,320,000 4,256,000 2,394,000 7,182,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

陈凯 董事 被选举 2016 年 04 月 08 日 原董事史佳、曹薇辞任，增补董事

陈凯 副董事长 被选举 2016 年 04 月 25 日 原副董事长陆威辞任，增补副董事长

陈凯 副总经理 聘任 2016 年 04 月 25 日 原副总经理史佳辞任，新聘任副总经理

朱玉辰 董事 被选举 2016 年 04 月 08 日 原董事史佳、曹薇辞任，增补董事

严杰 独立董事 被选举 2016 年 04 月 08 日 原独立董事李增泉辞任，增补独立董事

史佳 董事、副总经理 离任 2016 年 04 月 08 日 个人原因辞任董事、副总经理，仍在公司任职

曹薇 董事 离任 2016 年 04 月 08 日 个人原因辞任董事，仍在公司任职

个人原因辞任副董事长，仍在公司担任董事、副总经理、

陆威 副董事长 离任 2016 年 04 月 25 日

财务总监、董事会秘书

因李增泉担任上海财经大学会计学院院长，为贯彻落实

中央组织部下发的《关于进一步规范党政领导干部在企

业兼职（任职）问题的意见》（中组发[2013]18 号）及

李增泉 独立董事 离任 2016 年 04 月 08 日

教育部办公厅下发的《关于开展党政领导干部在企业兼

职情况专项检查的通知》（教人厅函[2015]11 号）精神，

辞去公司独立董事等职务。

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：东方财富信息股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 13,598,584,580.86 12,248,736,007.30

结算备付金 1,648,224,212.42 1,454,821,110.19

拆出资金

融出资金 1,478,384,811.89 1,359,969,072.99

以公允价值计量且其变动计入当

988,087,596.61 1,967,549,345.37

期损益的金融资产

衍生金融资产 3,000,887.00 3,864,216.81

应收票据

应收账款 236,332,579.37 328,419,125.85

预付款项 43,673,626.90 59,423,295.60

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 23,200,033.55 50,979,569.53

应收股利

其他应收款 2,807,159,716.96 1,451,449,900.30

存出保证金 375,394,246.57 503,844,169.54

买入返售金融资产 276,277,311.90 31,202,751.45

38

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 519,344,274.16 283,785,194.10

流动资产合计 21,997,663,878.19 19,744,043,759.03

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 121,592,014.48 97,916,135.18

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 285,469,456.36 266,256,761.83

投资性房地产

固定资产 443,643,069.38 395,582,020.64

在建工程 14,756,456.51 19,076,072.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 184,513,474.67 186,733,944.30

开发支出

商誉 2,932,170,828.21 2,932,170,828.21

长期待摊费用 45,474,885.68 39,551,848.69

递延所得税资产 49,007,848.51 52,144,287.09

其他非流动资产 1,211,231,734.13

非流动资产合计 5,287,859,767.93 3,989,431,898.78

资产总计 27,285,523,646.12 23,733,475,657.81

流动负债：

短期借款 103,188,563.77

向中央银行借款

应付短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

39

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据

应付账款 113,163,358.82 103,019,246.47

预收款项 147,585,902.32 184,877,351.32

卖出回购金融资产款 281,900,000.00 1,639,256,452.19

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 99,224,053.40 212,814,779.30

应交税费 22,406,277.02 54,263,168.79

应付利息 19,571,719.13 5,568,988.10

应付股利

其他应付款 847,269,922.02 737,466,727.99

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款 12,527,667,053.51 11,897,234,271.83

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 14,361,976,849.99 15,034,500,985.99

非流动负债：

长期借款

应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,629,572.58 5,463,666.65

递延所得税负债 14,315,293.13 16,717,629.92

其他非流动负债

非流动负债合计 518,944,865.71 522,181,296.57

负债合计 14,880,921,715.70 15,556,682,282.56

所有者权益：

40

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股本 3,558,321,299.00 1,853,892,052.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,777,284,345.27 4,403,784,930.45

减：库存股

其他综合收益 -1,074,294.43 127,815.33

专项储备

盈余公积 230,856,472.11 230,856,472.11

一般风险准备

未分配利润 1,832,038,290.28 1,680,628,191.27

归属于母公司所有者权益合计 12,397,426,112.23 8,169,289,461.16

少数股东权益 7,175,818.19 7,503,914.09

所有者权益合计 12,404,601,930.42 8,176,793,375.25

负债和所有者权益总计 27,285,523,646.12 23,733,475,657.81

法定代表人：其实 主管会计工作负责人：陆威 会计机构负责人：叶露

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 286,300,359.38 460,355,781.41

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 548,209,923.81 2,058,632,507.21

预付款项 18,420,343.85 19,240,693.25

应收利息 3,909,727.00

应收股利

其他应收款 353,618,089.78 71,935,291.21

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

41

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他流动资产 465,758,098.81 215,540,056.48

流动资产合计 1,672,306,815.63 2,829,614,056.56

非流动资产：

可供出售金融资产 75,000,000.00 75,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,329,105,089.91 5,309,892,395.38

投资性房地产

固定资产 215,696,832.97 157,183,147.22

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 19,880,191.91 17,084,899.82

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,899,526.65 6,854,442.91

递延所得税资产 10,192,214.01 13,699,955.86

其他非流动资产 1,211,231,734.13

非流动资产合计 10,867,005,589.58 5,579,714,841.19

资产总计 12,539,312,405.21 8,409,328,897.75

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 75,577,396.90 42,722,766.21

预收款项 57,726,751.37 61,156,904.43

应付职工薪酬 1,520,788.18 23,746,813.03

应交税费 2,154,601.73 15,888,294.66

应付利息

应付股利

42

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应付款 144,036,272.26 182,064,021.70

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 281,015,810.44 325,578,800.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,629,572.58 5,463,666.65

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,629,572.58 5,463,666.65

负债合计 285,645,383.02 331,042,466.68

所有者权益：

股本 3,558,321,299.00 1,853,892,052.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,778,325,949.06 4,404,826,534.24

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 230,856,472.11 230,856,472.11

未分配利润 1,686,163,302.02 1,588,711,372.72

所有者权益合计 12,253,667,022.19 8,078,286,431.07

负债和所有者权益总计 12,539,312,405.21 8,409,328,897.75

43

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,165,821,481.62 1,569,961,925.43

其中：营业收入 656,964,515.17 1,569,961,925.43

利息净收入 67,762,926.29

已赚保费

手续费及佣金净收入 441,094,040.16

二、营业总成本 775,693,276.11 352,896,412.08

其中：营业成本 145,959,539.58 191,497,436.65

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 31,922,269.87 18,734,151.40

销售费用 110,435,996.75 75,875,908.05

管理费用 524,162,247.92 109,844,825.87

财务费用 -34,562,872.33 -58,381,070.33

资产减值损失 -2,223,905.68 15,325,160.44

加：公允价值变动收益（损失以

-108,212,786.48

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

44,243,921.20 1,707,898.60

列）

其中：对联营企业和合营企业

19,212,694.53

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列） 165,551.70

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 326,324,891.93 1,218,773,411.95

加：营业外收入 71,354,545.74 8,641,297.00

其中：非流动资产处置利得 53,530.41

减：营业外支出 1,833,312.68 265,248.32

44

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：非流动资产处置损失 61,842.05 65,248.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 395,846,124.99 1,227,149,460.63

减：所得税费用 59,348,004.06 185,259,382.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 336,498,120.93 1,041,890,078.07

归属于母公司所有者的净利润 336,799,304.21 1,041,890,078.07

少数股东损益 -301,183.28

六、其他综合收益的税后净额 -1,229,022.38 122,381.35

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,202,109.76 122,381.35

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,202,109.76 122,381.35

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-1,013,202.90

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -188,906.86 122,381.35

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-26,912.62

税后净额

七、综合收益总额 335,269,098.55 1,042,012,459.42

归属于母公司所有者的综合收益

335,597,194.45 1,042,012,459.42

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -328,095.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0998 0.3418

45

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）稀释每股收益 0.0998 0.3418

法定代表人：其实 主管会计工作负责人：陆威 会计机构负责人：叶露

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 591,297,317.85 1,398,961,118.74

减：营业成本 108,707,705.51 80,050,882.98

营业税金及附加 1,481,478.07 6,727,607.66

销售费用 71,731,697.62 40,925,334.64

管理费用 164,252,959.93 84,333,236.67

财务费用 -10,774,972.48 -10,530,136.15

资产减值损失 2,100,045.38 2,354,185.77

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

19,212,694.53

列）

其中：对联营企业和合营企

19,212,694.53

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,011,098.35 1,195,100,007.17

加：营业外收入 57,774,374.07 8,590,297.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,374,347.28 265,248.32

其中：非流动资产处置损失 46,847.28 65,248.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

329,411,125.14 1,203,425,055.85

列）

减：所得税费用 46,569,990.64 180,513,758.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 282,841,134.50 1,022,911,297.47

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

46

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 282,841,134.50 1,022,911,297.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 730,910,810.79 1,454,787,281.88

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

752,654,528.20

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 762,256,208.07

47

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

融出资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额 2,787,020,396.90

收到的税费返还 4,737,735.18

收到其他与经营活动有关的现金 451,994,874.80 67,420,003.24

经营活动现金流入小计 2,702,554,157.04 4,309,227,682.02

购买商品、接受劳务支付的现金 186,584,201.14 137,083,797.84

代理买卖证券支付的现金净额 314,010,032.04

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净减少额

回购业务资金净减少额 1,503,115,445.19

客户贷款及垫款净增加额

融出资金净增加额 118,653,044.99

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 144,229,139.00

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

437,803,977.30 114,272,082.73

金

支付的各项税费 175,945,231.03 160,238,691.37

支付其他与经营活动有关的现金 791,159,260.26 876,993,775.32

经营活动现金流出小计 3,671,500,330.95 1,288,588,347.26

经营活动产生的现金流量净额 -968,946,173.91 3,020,639,334.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 19,961,588.04 194,200,000.00

取得投资收益收到的现金 212,111.11 1,707,898.60

处置固定资产、无形资产和其他

92,592.39 13,600.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 160,000,000.00

投资活动现金流入小计 120,266,291.54 355,921,498.60

购建固定资产、无形资产和其他

1,283,207,624.93 70,702,877.45

长期资产支付的现金

48

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资支付的现金 25,000,000.00 490,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

1,598,382.84

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 270,000,000.00 203,300,000.00

投资活动现金流出小计 1,578,207,624.93 766,101,260.29

投资活动产生的现金流量净额 -1,457,941,333.39 -410,179,761.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,057,322,179.88 26,327,064.96

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 103,188,563.77

发行债券收到的现金 304,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,464,510,743.65 26,327,064.96

偿还债务支付的现金 304,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

191,101,607.96 72,576,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 109,014.07

筹资活动现金流出小计 495,101,607.96 72,685,014.07

筹资活动产生的现金流量净额 3,969,409,135.69 -46,357,949.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

730,047.40 -70,049.33

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,543,251,675.79 2,564,031,574.63

加：期初现金及现金等价物余额 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83

六、期末现金及现金等价物余额 15,246,808,793.28 6,598,230,285.46

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,090,576,030.80 130,964,850.20

收到的税费返还

49

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金 239,368,039.74 378,772,360.67

经营活动现金流入小计 2,329,944,070.54 509,737,210.87

购买商品、接受劳务支付的现金 125,706,614.99 74,499,275.66

支付给职工以及为职工支付的现

142,083,296.74 62,718,040.04

金

支付的各项税费 99,015,213.13 115,353,257.59

支付其他与经营活动有关的现金 574,319,976.65 27,383,065.16

经营活动现金流出小计 941,125,101.51 279,953,638.45

经营活动产生的现金流量净额 1,388,818,969.03 229,783,572.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

5,500.00 13,600.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流入小计 100,005,500.00 13,600.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,264,812,865.74 51,403,815.81

长期资产支付的现金

投资支付的现金 4,000,000,000.00 325,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 270,000,000.00 203,300,000.00

投资活动现金流出小计 5,534,812,865.74 579,703,815.81

投资活动产生的现金流量净额 -5,434,807,365.74 -579,690,215.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,057,322,179.88 26,327,064.96

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,057,322,179.88 26,327,064.96

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

185,389,205.20 72,576,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 109,014.07

50

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

筹资活动现金流出小计 185,389,205.20 72,685,014.07

筹资活动产生的现金流量净额 3,871,932,974.68 -46,357,949.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -174,055,422.03 -396,264,592.50

加：期初现金及现金等价物余额 460,355,781.41 852,565,500.55

六、期末现金及现金等价物余额 286,300,359.38 456,300,908.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

1,853, 4,403,7 1,680,6 8,176,7

127,815 230,856 7,503,9

一、上年期末余额 892,05 84,930. 28,191. 93,375.

.33 ,472.11 14.09

2.00 45 27 25

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,853, 4,403,7 1,680,6 8,176,7

127,815 230,856 7,503,9

二、本年期初余额 892,05 84,930. 28,191. 93,375.

.33 ,472.11 14.09

2.00 45 27 25

三、本期增减变动 1,704, 2,373,4 4,227,8

-1,202,1 151,410 -328,09

金额（减少以“－” 429,24 99,414. 08,555.

09.76 ,099.01 5.90

号填列） 7.00 82 17

（一）综合收益总 -1,202,1 336,799 -328,09 335,269

额 09.76 ,304.21 5.90 ,098.55

221,31 3,856,6 4,077,9

（二）所有者投入

5,606. 13,055. 28,661.

和减少资本

00 82 82

51

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

221,31 3,836,0 4,057,3

1．股东投入的普

5,606. 06,246. 21,852.

通股

00 88 88

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

20,606, 20,606,

所有者权益的金

808.94 808.94

额

4．其他

-185,38 -185,38

（三）利润分配 9,205.2 9,205.2

0 0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-185,38 -185,38

3．对所有者（或

9,205.2 9,205.2

股东）的分配

0 0

4．其他

1,483, -1,483,1

（四）所有者权益

113,64 13,641.

内部结转

1.00 00

1,483, -1,483,1

1．资本公积转增

113,64 13,641.

资本（或股本）

1.00 00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

3,558, 6,777,2 1,832,0 12,404,

-1,074,2 230,856 7,175,8

四、本期期末余额 321,29 84,345. 38,290. 601,930

94.43 ,472.11 18.19

9.00 27 28 .42

上年金额

单位：元

52

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

其他

股 债

1,209, 1,879,7

292,695 2,528.0 58,056, 319,352

一、上年期末余额 600,00 07,467.

,462.76 0 660.66 ,816.30

0.00 72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,209, 1,879,7

292,695 2,528.0 58,056, 319,352

二、本年期初余额 600,00 07,467.

,462.76 0 660.66 ,816.30

0.00 72

三、本期增减变动 644,29 4,111,0 1,361,2 6,297,0

125,287 172,799 7,503,9

金额（减少以“－” 2,052. 89,467. 75,374. 85,907.

.33 ,811.45 14.09

号填列） 00 69 97 53

1,848,5 1,848,6

（一）综合收益总 125,287 -45,045

71,186. 51,428.

额 .33 .70

42 05

160,45 4,353,0 4,515,9

（二）所有者投入 2,500,0

2,052. 09,467. 61,519.

和减少资本 00.00

00 69 69

160,45 4,270,5 4,433,4

1．股东投入的普 2,500,0

2,052. 05,012. 57,064.

通股 00.00

00 96 96

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

40,320, 40,320,

所有者权益的金

155.06 155.06

额

42,184, 42,184,

4．其他

299.67 299.67

241,92 172,799 -487,29 -72,576,

（三）利润分配

0,000. ,811.45 5,811.4 000.00

53

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 5

-172,79

172,799

1．提取盈余公积 9,811.4

,811.45

5

2．提取一般风险

准备

241,92

3．对所有者（或 -72,576, 169,344

0,000.

股东）的分配 000.00 ,000.00

00

-241,92 -241,92

4．其他 0,000.0 0,000.0

0 0

241,92 -241,92

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

241,92 -241,92

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

5,048,9 5,048,9

（六）其他

59.79 59.79

1,853, 4,403,7 1,680,6 8,176,7

127,815 230,856 7,503,9

四、本期期末余额 892,05 84,930. 28,191. 93,375.

.33 ,472.11 14.09

2.00 45 27 25

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

54

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1,588,7

1,853,89 4,404,826 230,856,4 8,078,286

一、上年期末余额 11,372.

2,052.00 ,534.24 72.11 ,431.07

72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,588,7

1,853,89 4,404,826 230,856,4 8,078,286

二、本年期初余额 11,372.

2,052.00 ,534.24 72.11 ,431.07

72

三、本期增减变动

1,704,42 2,373,499 97,451, 4,175,380

金额（减少以“－”

9,247.00 ,414.82 929.30 ,591.12

号填列）

（一）综合收益总 282,841 282,841,1

额 ,134.50 34.50

（二）所有者投入 221,315, 3,856,613 4,077,928

和减少资本 606.00 ,055.82 ,661.82

1．股东投入的普 221,315, 3,836,006 4,057,321

通股 606.00 ,246.88 ,852.88

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

20,606,80 20,606,80

所有者权益的金

8.94 8.94

额

4．其他

-185,38

-185,389,

（三）利润分配 9,205.2

205.20

0

1．提取盈余公积

-185,38

2．对所有者（或 -185,389,

9,205.2

股东）的分配 205.20

0

3．其他

（四）所有者权益 1,483,11 -1,483,11

内部结转 3,641.00 3,641.00

1．资本公积转增 1,483,11 -1,483,11

资本（或股本） 3,641.00 3,641.00

2．盈余公积转增

55

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,686,1

3,558,32 6,778,325 230,856,4 12,253,66

四、本期期末余额 63,302.

1,299.00 ,949.06 72.11 7,022.19

02

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,209,60 293,737,0 58,056,66 348,009 1,909,402

一、上年期末余额

0,000.00 66.55 0.66 ,069.65 ,796.86

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,209,60 293,737,0 58,056,66 348,009 1,909,402

二、本年期初余额

0,000.00 66.55 0.66 ,069.65 ,796.86

三、本期增减变动 1,240,7

644,292, 4,111,089 172,799,8 6,168,883

金额（减少以“－” 02,303.

052.00 ,467.69 11.45 ,634.21

号填列） 07

1,727,9

（一）综合收益总 1,727,998

98,114.

额 ,114.52

52

（二）所有者投入 160,452, 4,353,009 4,513,461

和减少资本 052.00 ,467.69 ,519.69

1．股东投入的普 160,452, 4,270,505 4,430,957

通股 052.00 ,012.96 ,064.96

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 40,320,15 40,320,15

56

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

所有者权益的金 5.06 5.06

额

42,184,29 42,184,29

4．其他

9.67 9.67

-487,29

241,920, 172,799,8 -72,576,0

（三）利润分配 5,811.4

000.00 11.45 00.00

5

-172,79

172,799,8

1．提取盈余公积 9,811.4

11.45

5

-314,49

2．对所有者（或 241,920, -72,576,0

6,000.0

股东）的分配 000.00 00.00

0

3．其他

（四）所有者权益 241,920, -241,920,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 241,920, -241,920,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,588,7

1,853,89 4,404,826 230,856,4 8,078,286

四、本期期末余额 11,372.

2,052.00 ,534.24 72.11 ,431.07

72

三、公司基本情况

1、公司概况

东方财富信息股份有限公司前身系上海东财信息技术有限公司，2007年12月20日改制为股份有限

公司，2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。经中

国证监会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创

业板上市的批复》核准，公司于2010年3月19日在深圳证券交易所上市。

截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数3,558,321,299股，注册资本为3,558,321,299.00元，

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注册地：上海市嘉定区宝安公路2999号1幢，总部地址：上海市龙田路195号3号楼C座9楼。

本公司主要经营活动为：金融数据服务、互联网广告服务、金融电子商务服务及证券业务等。

本公司的实际控制人为其实先生。

公司的主要经营范围：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（以经营许可证为

准），企业投资咨询、策划，商务咨询，会务会展咨询服务，计算机软硬件及网络系统的技术开发、

技术服务、技术咨询、技术转让，设计、制作、发布、代理国内外各类广告。(依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海天天基金销售有限公司

上海东方财富证券研究所有限公司

上海东方财富金融数据服务有限公司

北京京东财信息科技有限公司

广州东财信息科技有限公司

上海东方财富置业有限公司

上海优优商务咨询有限公司

上海长盛电子商务有限公司

东方财富（香港）有限公司

上海东睿资产管理有限公司

上海东鑫互联网金融服务有限公司

西藏东方财富证券股份有限公司

上海微兆信息科技有限公司

扬州东方财富金融信息服务有限公司

本公司合并财务报表范围内孙公司如下：

孙公司名称

东方财富国际证券有限公司（注1）

深圳东财金融数据服务有限公司（注2）

同信久恒期货有限责任公司（注3）

同信投资有限责任公司（注4）

注1：东方财富国际证券有限公司系子公司东方财富（香港）有限公司的全资子公司。

注2：深圳东财金融数据服务有限公司系子公司上海东方财富金融数据服务有限公司的全资子公司。

注3：同信久恒期货有限责任公司系子公司西藏东方财富证券股份有限公司的控股子公司。

注4：同信投资有限责任公司系子公司西藏东方财富证券股份有限公司的全资子公司。

本期合并财务报表范围没有变化。

其他纳入合并范围的会计主体：

国泰君安东睿富盈基金由天天基金以自有资金认购，为该基金的单一投资人，2015年6月份起纳入

合并范围。

58

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性

等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附

注。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负

债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

59

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，受本公司控制的子公司（包括本公司所

控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流

量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公

司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表

中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形

成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投

资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

60

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧

失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进

行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之

前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧

失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公

积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

61

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备

期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，

将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金

融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

62

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

63

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可

利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发

生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信

用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利

率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物

的价值。

本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

则确认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减

值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

1）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的

公允价值累计下跌超过初始成本的40%（含40%）。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投

资的公允价值连续下跌趋势已持续12个月以上，且资产负债表日后2个月无明显恢复迹象，

本公司认为需按个别评估方式计提减值准备。

2）以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（7）衍生金融工具

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本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和

证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并

以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为

负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交

易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对

场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信

用风险。

（8）可转换债券

本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券

既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。

在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券

整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费

用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，

以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续

计量。

（9）金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结

算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务状况表中列示。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项之和。

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

集团公司内部往来形成的应收款项不计提减值准备（集团公司指本公司及本公司纳入

组合 1

合并范围的子公司）

组合 2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。

单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

坏账准备的计提方法

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制

下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定

其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非

货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在

持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价

值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的

义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比

例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损

益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

12、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利

益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%

专用设备 年限平均法 3-11 年 3%-5% 32.33%-8.82%

运输设备 年限平均法 5-6 年 3%-5% 16.17%-19%

通用设备 年限平均法 5年 5% 19%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，

则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

13、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固

定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

14、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费

用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

计算机软件 3-5年 预计使用年限

土地使用权 40年 土地使用权期限

公司网站域名 10年 预计使用年限

交易席位费 10年 预计使用年限

期货经营权 10年 预计使用年限

期货公司名称 14年 预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

项目 判断依据

在公司经营期间内期货会员资格投资将带给公司预期的经济利益流入，

期货会员资格投资

不再经营时可退回。

本公司认为在可预见的将来该车牌均会使用并带给公司预期的经济利

上海地区小型车辆车牌

益流入

（2）内部研究开发支出会计政策

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时

计入当期损益。

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16、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明

资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额

为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在

将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的

公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额

的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可

收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资

产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商

誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账

面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本

公司长期待摊费用包括租赁房屋的装修费。

摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

摊销年限

项 目 摊销年限

装修费 按房屋租赁期限

18、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经

费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的

职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司无设定收益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益。

19、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司

以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市

流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价

格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和

资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续

信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取

得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成

本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条

件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，

即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此

外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得

服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金

额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算

的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权

益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方

式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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以现金结算的股份支付及权益工具

本公司无以现金结算的股份支付及权益工具。

20、收入

（1）销售商品收入确认原则：

1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

3）收入的金额能够可靠地计量；

4）相关的经济利益很可能流入本公司；

5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）让渡资产使用权收入确认原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）信息技术服务业务收入确认原则

1）金融数据服务收入

服务订单或合同已经签订，已经收到服务款或取得收款凭证，自服务开始提供月份起在约定

服务期限内按直线法分期确认收入。

2）广告收入

广告合同已经签订或广告执行单（广告排期）已经客户确认，广告已经发布，在提供服务时

按照合同金额与广告发布执行单计算确认收入。

3）金融电子商务服务收入

服务合同或协议已经签订，已经通过代理买卖平台提供服务和相关信息，根据合同约定的比

例，在完成代理交易事项的时点确认收入。

（4）手续费及佣金收入确认原则

1）经纪业务手续费收入

代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。

代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以

确认。

2）投资银行业务手续费收入

证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价

格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销

业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费

用后确认。

证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。

3）资产管理业务手续费收入

定向资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应

由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业

绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。

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集合资产管理按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，

确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划时，

按约定比例收取业绩报酬，确认当期收益。

专项资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应

由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业

绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。

4）期货代理业务手续费收入

根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业

务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。

5）投资咨询业务收入

相关的投资咨询已经提供，合同约定的经济利益能够流入企业，收入能够可靠计量时，按合

同或协议规定确认收入。

（5）利息收入确认原则

本公司的利息收入主要是集团内金融类公司相关业务产生的利息收入及存款利息收入，其他

公司的利息收入计入财务费用，以下会计政策适用于利息收入作为主营业务的公司。

在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和

实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和

约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实

际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期

收入。

（6）投资收益确认原则

公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；

处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价

值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

计入投资损益。

采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公司的

部分确认当期损益；

采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有

的份额确认当期损益。

（7）其他收入确认原则

相关的经济利益能够流入企业，收入能够可靠计量时，按合同或协议规定确认收入。

21、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将

政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用

年限分期计入营业外收入。

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助

之外的政府补助，对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产

相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关费用或损

失的，取得时直接计入当期营业外收入。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主

体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额

较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当

期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

75

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司无融资租赁业务。

24、 附回购条件的资产转让

（1）买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资

产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额

在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

（2）卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确

认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购

价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

25、其他重要的会计政策和会计估计

(1)融资融券业务

融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户

交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该

证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

(2)融资类业务减值准备

公司对融资类业务计提减值准备，包括专项坏账准备和一般减值准备，对于有充分客观证据、

可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用状

况、抵押证券、担保比例及偿债能力等，进行单项减值测试，以此计提专项减值准备。对单

项减值测试未发生减值的，将包括在具有类似信用风险特征的组合进行减值测试。

按信用风险特征组合计提减值准备

按信用风险特殊组合计提减值准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合1 余额百分比法

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

项目 计提比例

融出资金 0.2%

买入返售金融资产-约定购回 0.3%

买入返售金融资产-股票质押式回购 0.5%

(3)代理兑付债券核算办法

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。

代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。

(4)期货业务核算办法

质押品的管理与核算方法

公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外币现钞。

上述凭征必须在凭证的有效期限内。

质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。

质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但质押额

不高于其市值的70％。

实物交割的核算方法

按交易所公布的交割结算价，与交易所同步处理交割头寸，为客户结算交割货款，月底无余

额。

(5)套期会计

套期保值的分类：

1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价

值变动风险进行的套期。

2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资

产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外

汇风险。

3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，

是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标

和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性

质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项

目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套

期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度

有效：

1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的

公允价值或现金流量变动；

2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

套期会计处理方法：

1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变

动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调

整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销

可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变

77

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允

价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变

动亦计入当期损益。

2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部

分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生

时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非

金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债

的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益

的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失

转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展

期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易

或确定承诺影响当期损益。

3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流

量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效

套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，

计入当期损益。

26、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当

增值税 3%、6%、11%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

东方财富信息股份有限公司 15%

上海东方财富证券研究所有限公司 15%

西藏东方财富证券股份有限公司 15%

同信投资有限责任公司 15%

东方财富国际证券有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率

东方财富（香港）有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率

2、税收优惠

（1）东方财富信息股份有限公司

公司于2013年9月11日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务

局复审认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书编号：GF201331000121），有效期三年。公

司可享受自2013年度至2015年度三年15%的企业所得税税收优惠。截至目前，公司正在进行高新技术企业

的复审，本报告期内公司暂按15%的企业所得税税率进行预缴。

（2）上海东方财富证券研究所有限公司

东财研究所于2015年10月30日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市

地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201531001133），东财研究所被认定为高新

技术企业，有效期三年，可享受自2015年度至2017年度三年15%的企业所得税税收优惠。本年适用所得税

税率为15%。

（3）西藏东方财富证券股份有限公司

根据藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业统一执行西部大开发

战略中企业所得税15%的税率；同时，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业

应缴纳的企业所得税中属于西藏自治区地方分享的部分。

（4）同信投资有限责任公司

根据藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业统一执行西部大开发

战略中企业所得税15%的税率；同时，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业

应缴纳的企业所得税中属于西藏自治区地方分享的部分。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 238,461.56 94,185.48

银行存款 13,589,265,446.00 12,222,835,076.39

其他货币资金 9,080,673.30 25,806,745.43

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 13,598,584,580.86 12,248,736,007.30

2、 结算备付金

项目 期末余额 期初余额

外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额

客户备付金

人民币 1,466,766,091.22 1,302,117,288.87

美元 4,953.93 6.4936 32,168.84

港币 240,907.72 0.85467 205,896.60 843,118.46 0.83778 706,347.79

小计 1,466,971,987.82 1,302,855,805.50

自有备付金

人民币 67,313,001.43 51,502,443.99

美元 213,079.09 6.6312 1,412,970.06 200,033.98 6.4936 1,298,940.65

港币 872,487.09 0.85467 745,688.54 823,920.84 0.83778 690,264.40

小计 69,471,660.03 53,491,649.04

信用备付金

人民币 111,780,564.57 98,473,655.65

小计 111,780,564.57 98,473,655.65

合计 1,648,224,212.42 1,454,821,110.19

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 986,916,546.61 1,958,860,808.57

其中：债务工具投资 403,639,780.90 987,853,790.90

权益工具投资 372,482,442.29 442,437,850.13

其他 210,794,323.42 528,569,167.54

指定以公允价值计量且其变动计入当期

1,171,050.00 8,688,536.80

损益的金融资产

其中：债务工具投资 1,171,050.00 8,688,536.80

合计 988,087,596.61 1,967,549,345.37

4、 融出资金

（1）按类别列示

项目 期末余额 期初余额

融资融券融出资金 1,481,347,506.90 1,362,694,461.91

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

减：减值准备 2,962,695.01 2,725,388.92

合计 1,478,384,811.89 1,359,969,072.99

（2）按交易对手列示

项目 期末账面余额 期初账面余额

个人 1,470,197,280.51 1,355,883,108.39

机构 11,150,226.39 6,811,353.52

合计 1,481,347,506.90 1,362,694,461.91

（3）按账龄分析

项目 期末账面余额 期初账面余额

1-3个月 1,055,558,699.46 921,900,587.75

3-6个月 106,075,083.32 179,484,545.51

6个月以上 319,713,724.12 261,309,328.65

合计 1,481,347,506.90 1,362,694,461.91

（4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

资金 447,277,904.98 228,875,699.27

股票 4,575,428,529.69 3,956,206,086.76

基金 62,689,035.08 61,758,978.44

债券 246,134.71

合计 5,085,641,604.46 4,246,840,764.47

5、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

利率衍生工具 3,000,887.00 3,864,216.81

合计 3,000,887.00 3,864,216.81

其他说明：

2016年 6月 30日 ， 东方 财 富 证 券非 每 日 无 负 债结 算 下 利 率互 换 业 务 的名 义 金 额 为140,000,000.00元 ， 公允 价 值 浮 盈为

3,000,887.00元。

6、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

81

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

257,249, 20,916,8 236,332,5 352,678 24,259,40 328,419,12

合计提坏账准备的 100.00% 8.13% 100.00% 6.88%

399.16 19.79 79.37 ,529.55 3.70 5.85

应收账款

257,249, 20,916,8 236,332,5 352,678 24,259,40 328,419,12

合计 100.00% 8.13% 100.00% 6.88%

399.16 19.79 79.37 ,529.55 3.70 5.85

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 243,522,544.23 12,176,127.21 5.00%

1至2年 5,149,266.93 1,544,780.08 30.00%

2至3年 2,763,351.00 1,381,675.50 50.00%

3 年以上 5,814,237.00 5,814,237.00 100.00%

合计 257,249,399.16 20,916,819.79

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,342,583.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额102,385,539.02元，占应收账款期末余额合计数的比例39.80%，相应计提

的坏账准备期末余额汇总金额5,119,276.95元。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

82

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期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 41,544,206.78 95.12% 58,649,059.98 98.70%

1至2年 1,636,967.12 3.75% 774,235.62 1.30%

2至3年 492,453.00 1.13%

合计 43,673,626.90 -- 59,423,295.60 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额17,505,203.43元，占预付款项期末余额合计数的比例40.08%。

8、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 607,691.63 4,187,300.32

债券投资 3,439,746.70 27,041,509.91

证券公司存放金融同业 1,085,761.49 1,325,456.26

融资融券 8,256,059.67 11,532,158.01

买入返售 6,274,905.99 3,733,244.21

其他 3,535,868.07 3,159,900.82

合计 23,200,033.55 50,979,569.53

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

单项金额重大并单

130,625, 130,625, 130,625, 100.00

独计提坏账准备的 4.43% 100.00% 8.21% 130,625,420.00

420.00 420.00 420.00 %

其他应收款

按信用风险特征组 26,336,5 8,384,35 17,952,15 16,029,7 45.86 8,678,347.5

0.89% 31.84% 1.01% 7,351,417.84

合计提坏账准备的 08.67 7.43 1.24 65.42 % 8

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其他应收款

单项金额不重大但

2,790,20 997,012. 2,789,207 1,444,60 1,442,771,5

单独计提坏账准备 94.68% 0.04% 90.78% 1,833,012.00 0.13%

4,577.72 00 ,565.72 4,564.72 52.72

的其他应收款

2,947,16 140,006, 2,807,159 1,591,25 1,451,449,9

合计 100.00% 4.75% 100.00% 139,809,849.84 8.79%

6,506.39 789.43 ,716.96 9,750.14 00.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司 70,923,420.00 70,923,420.00 100.00% 债务人发生财务困难，预计无法收回

保定天威集团有限公司 59,702,000.00 59,702,000.00 100.00% 债务人发生财务困难，预计无法收回

合计 130,625,420.00 130,625,420.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 16,780,930.54 839,046.53 5.00%

1至2年 1,676,603.19 502,980.96 30.00%

2至3年 1,673,290.00 836,645.00 50.00%

3 年以上 6,205,684.94 6,205,684.94 100.00%

合计 26,336,508.67 8,384,357.43

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 196,939.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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应收基金销售业务赎回款 1,502,130,208.60 672,494,008.49

代垫基金销售业务赎回款 1,135,289,542.08 736,063,065.47

应收逾期投资款 130,625,420.00 130,625,420.00

应收经纪业务清算款 85,095,085.57 32,992,287.97

应收基金销售业务分红款 66,577,056.37 1,222,190.79

押金、保证金等 16,208,277.44 11,382,055.36

应收第三方支付平台款 2,641,683.79 1,340,544.39

其他款项 8,599,232.54 5,140,177.67

合计 2,947,166,506.39 1,591,259,750.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

余额合计数的比例 期末余额

安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司 逾期投资款 70,923,420.00 3 年以上 2.41% 70,923,420.00

保定天威集团有限公司 逾期投资款 59,702,000.00 3 年以上 2.03% 59,702,000.00

上海飞复文化传媒有限公司 押金 2,000,000.00 1 年以内 0.07% 100,000.00

1 年以内、1-2

上海巨航投资管理有限公司 押金 1,855,560.00 0.06% 1,549,280.00

年及 3 年以上

东湖宾馆 押金 1,681,000.00 3 年以上 0.06% 1,681,000.00

合计 -- 136,161,980.00 -- 4.62% 133,955,700.00

10、 存出保证金

（1）项目列示

项目 期末余额 期初余额

交易保证金 64,025,013.55 52,538,299.49

信用保证金 5,219,435.43 10,526,344.35

期货保证金 306,149,797.59 440,779,525.70

合计 375,394,246.57 503,844,169.54

（2）按币种列示

项目 期末余额 期初余额

外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额

交易保证金

人民币 62,271,438.55 50,820,689.49

美元 200,000.00 6.6312 1,326,240.00 200,000.00 6.4936 1,298,720.00

港币 500,000.00 0.85467 427,335.00 500,000.00 0.83778 418,890.00

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

小计 64,025,013.55 52,538,299.49

信用保证金

人民币 5,219,435.43 10,526,344.35

小计 5,219,435.43 10,526,344.35

期货保证金

人民币 306,149,797.59 440,779,525.70

小计 306,149,797.59 440,779,525.70

合计 375,394,246.57 503,844,169.54

11、 买入返售金融资产

（1）按金融资产种类

标的物类别 期末余额 期初余额

股票 177,091,843.00 31,332,850.00

收益权 100,000,000.00

减：减值准备 814,531.10 130,098.55

账面价值 276,277,311.90 31,202,751.45

（2）按业务类别列示

项目 期末账面余额 期初账面余额

约定购回式回购 110,464,062.00 13,282,850.00

质押式回购 166,627,781.00 18,050,000.00

合计 277,091,843.00 31,332,850.00

（3）约定购回式回购、质押回购等按剩余期限列示

1）约定购回式回购的剩余期限

剩余期限 期末账面余额 期初账面余额

1个月以内 9,061,042.00 168,260.00

1个月至3个月内 101,401,000.00 13,109,960.00

3个月至1年内 2,020.00 4,630.00

合计 110,464,062.00 13,282,850.00

2）质押回购融出资金剩余期限

剩余期限 期末账面余额 期初账面余额

1个月以内 10,000,000.00

1个月至3个月内 13,050,000.00 13,050,000.00

3个月至1年内 143,577,781.00 5,000,000.00

合计 166,627,781.00 18,050,000.00

（4）买入返售金融资产的担保物情况

截至2016年6月30日，公司开展约定购式回购回业务融出资金收取的担保物价值为17,340,811.00元，开展股票式质押回

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购业务融出资金收取的担保物价值442,114,468.50元。

12、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

购买银行结构性存款 100,000,000.00

购买银行理财产品 384,000,000.00 114,000,000.00

购买货币基金 10,316,743.87 29,983,975.14

期末应交税费负数重分类 125,027,530.29 39,801,218.96

合计 519,344,274.16 283,785,194.10

13、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00

资产管理计划 40,092,014.48 40,092,014.48 16,416,135.18 16,416,135.18

合计 122,092,014.48 500,000.00 121,592,014.48 98,416,135.18 500,000.00 97,916,135.18

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 券商资产管理计划 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 42,000,000.00 42,000,000.00

公允价值 40,092,014.48 40,092,014.48

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -1,907,985.52 -1,907,985.52

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现

87

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本期 本期 本期 本期 位持股比例 金红利

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少

中证信用增进

50,000,000.00 50,000,000.00 1.22%

股份有限公司

证通股份有限

25,000,000.00 25,000,000.00 0.99%

公司

浙江般若理财

服务中心有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00%

公司

南京同辉股权

投资合伙企业 4,500,000.00 4,500,000.00 25.00% 766,725.63

（有限合伙）

上海盛桐信息

2,000,000.00 2,000,000.00 1.54%

技术有限公司

合计 82,000,000.00 82,000,000.00 500,000.00 500,000.00 -- 766,725.63

本公司的孙公司同信投资有限责任公司是南京同辉股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，同信投资有限责任公司该

项投资目的为获取投资收益，对南京同辉股权投资合伙企业（有限合伙）不具有重大影响，故划分至以成本计量的可供出售

金融资产。

14、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

减值准

被投资 宣告发放

期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额 备期末

单位 现金股利 其他

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 余额

或利润

联营企业

上海漫道 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

小计 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

合计 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

15、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 220,690,773.97 261,519,936.55 22,252,191.26 42,274,624.14 546,737,525.92

2.本期增加金额 0.00 77,246,734.54 0.00 5,708,547.12 82,955,281.66

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）购置 0.00 77,179,735.54 0.00 5,579,047.12 82,758,782.66

（2）在建工程

0.00 66,999.00 0.00 129,500.00 196,499.00

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 0.00 400,384.13 306,970.00 915,520.13 1,622,874.26

（1）处置或报

0.00 400,384.13 306,970.00 915,520.13 1,622,874.26

废

4.期末余额 220,690,773.97 338,366,286.96 21,945,221.26 47,067,651.13 628,069,933.32

二、累计折旧

1.期初余额 26,373,753.41 97,043,499.59 13,393,190.37 14,345,061.91 151,155,505.28

2.本期增加金额 7,273,492.07 22,542,570.77 1,216,117.17 3,359,156.43 34,391,336.44

（1）计提 7,273,492.07 22,542,570.77 1,216,117.17 3,359,156.43 34,391,336.44

3.本期减少金额 378,443.30 297,756.00 443,778.48 1,119,977.78

（1）处置或报

378,443.30 297,756.00 443,778.48 1,119,977.78

废

4.期末余额 33,647,245.48 119,207,627.06 14,311,551.54 17,260,439.86 184,426,863.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 187,043,528.49 219,158,659.90 7,633,669.72 29,807,211.27 443,643,069.38

2.期初账面价值 194,317,020.56 164,476,436.96 8,859,000.89 27,929,562.23 395,582,020.64

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

上海市松江区民强路 1525 号 10 幢 15,513,547.18

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（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

西藏拉萨国际总部城第 10 幢 1-5 单元 1 号 14,501,669.46 正在办理中

16、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在安装测试软件系统 14,146,456.51 14,146,456.51 13,406,788.00 13,406,788.00

装修工程 610,000.00 610,000.00 5,669,284.84 5,669,284.84

合计 14,756,456.51 14,756,456.51 19,076,072.84 19,076,072.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

预算 期初 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金

项目名称 他减少 本化累 息资本

数 余额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 来源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

在安装测试 13,406,7 4,119,93 3,380,26 14,146,4 自有

软件系统 88.00 0.86 2.35 56.51 资金

5,669,28 3,993,65 196,499. 8,856,44 610,000. 自有

装修工程

4.84 9.00 00 4.84 00 资金

19,076,0 8,113,58 196,499. 12,236,7 14,756,4

合计 -- -- --

72.84 9.86 00 07.19 56.51

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

土地使用 非专利技 交易席位 期货经营 期货公司 期货会员 公司网站

项目 专利权 电脑软件 其他 合计

权 术 费 权 名称 资格投资 域名

一、账面

原值

90

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1.期 141,057,9 8,355,652 60,665,55 32,490,41 1,400,000 1,400,000 5,600,000 251,089,0

119,500.00

初余额 00.00 .50 8.73 5.53 .00 .00 .00 26.76

2.本

8,781,989 8,781,989

期增加金

.19 .19

额

8,781,989 8,781,989

（1）购置 .19 .19

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期 141,057,9 8,355,652 69,447,54 32,490,41 1,400,000 1,400,000 5,600,000 259,871,0

119,500.00

末余额 00.00 .50 7.92 5.53 .00 .00 .00 15.95

二、累计

摊销

1.期 17,044,49 8,355,652 24,356,72 13,011,54 1,400,000 186,666.6 64,355,08

初余额 6.49 .50 0.78 6.01 .00 8 2.46

2.本

1,763,223 7,365,901 1,593,333 280,000.0 11,002,45

期增加金

.78 .69 .33 2 8.82

额

1,763,223 7,365,901 1,593,333 280,000.0 11,002,45

（1）计提 .78 .69 .33 2 8.82

3.本

期减少金

额

（1）处置

4.期 18,807,72 8,355,652 31,722,62 14,604,87 1,400,000 466,666.7 75,357,54

末余额 0.27 .50 2.47 9.34 .00 0 1.28

三、减值

准备

1.期

初余额

91

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2.本

期增加金

额

（1）计提

3.本

期减少金

额

（1）

处置

4.期

末余额

四、账面

价值

1.期

122,250,1 37,724,92 17,885,53 1,400,000 5,133,333 184,513,4

末账面价 119,500.00

79.73 5.45 6.19 .00 .30 74.67

值

2.期

124,013,4 36,308,83 19,478,86 1,400,000 5,413,333 186,733,9

初账面价 119,500.00

03.51 7.95 9.52 .00 .32 44.30

值

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

西藏东方财富证券股份有限公司 2,924,666,919.69 2,924,666,919.69

上海东方财富证券研究所有限公司 4,731,868.08 4,731,868.08

东方财富国际证券有限公司 2,772,040.44 2,772,040.44

合计 2,932,170,828.21 2,932,170,828.21

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事项

92

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19、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 31,715,896.88 10,704,709.90 5,233,957.55 37,186,649.23

DDN 工程费 29,279.00 7,344.84 21,934.16

其他 7,806,672.81 1,484,191.92 1,024,562.44 8,266,302.29

合计 39,551,848.69 12,188,901.82 6,265,864.83 45,474,885.68

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

应收款减值准备 161,073,062.89 19,257,337.43 164,054,039.88 20,301,371.05

融出资金减值准备 2,962,695.01 311,082.98 2,725,388.92 286,165.84

买入返售金融资产减值准备 814,531.10 85,525.77 130,098.55 13,660.35

衍生金融负债 4,841,853.45 508,394.61 23,329,814.15 2,449,630.49

计入其他综合收益的可供出售金融资

1,719,885.52 429,971.39 583,864.82 145,966.21

产公允价值变动

以公允价值计量且其变动计入当期损

102,708,157.17 10,784,356.50

益的金融资产公允价值变动

应付职工薪酬 91,786,234.05 9,637,554.58 163,153,516.58 17,131,119.24

股票期权成本 53,290,835.00 7,993,625.25 78,775,826.06 11,816,373.91

合计 419,197,254.19 49,007,848.51 432,752,548.96 52,144,287.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 45,144,642.20 11,286,160.55 46,722,602.84 11,680,650.71

可供出售金融资产公允价值变动 10,502,157.75 2,625,539.44 8,609,080.47 2,152,270.12

以公允价值计量且其变动计入当期损

354,000.00 88,500.00 23,483,260.20 2,478,966.32

益的金融资产

衍生金融资产 3,000,887.00 315,093.14 3,864,216.81 405,742.77

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合计 59,001,686.95 14,315,293.13 82,679,160.32 16,717,629.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 49,007,848.51 52,144,287.09

递延所得税负债 14,315,293.13 16,717,629.92

21、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

购买办公楼及配套车位 1,211,231,734.13

合计 1,211,231,734.13

22、短期借款

短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 103,188,563.77

合计 103,188,563.77

23、 应付短期融资券

债券名称 发行日期 到期日期 票面利率 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

同富5号收益凭证 2015/11/17 2016/5/17 4.30% 200,000,000.00 200,000,000.00

同富6号收益凭证 2016/3/25 2016/6/23 4.00% 100,000,000.00 100,000,000.00

同富7号收益凭证 2016/3/29 2016/9/27 4.30% 100,000,000.00 100,000,000.00

同富8号收益凭证 2016/4/14 2016/7/14 4.00% 100,000,000.00 100,000,000.00

跌乐宝1号收益凭证 2016/4/8 2016/5/6 5.60% 800,000.00 800,000.00

涨乐宝1号收益凭证 2016/4/8 2016/5/6 1.00% 800,000.00 800,000.00

跌乐宝2号收益凭证 2016/5/25 2016/6/24 0.00% 1,200,000.00 1,200,000.00

涨乐宝2号收益凭证 2016/5/25 2016/6/24 8.00% 1,200,000.00 1,200,000.00

94

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 200,000,000.00 304,000,000.00 304,000,000.00 200,000,000.00

24、应付账款

应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付其他款 53,611,393.37 19,378,874.30

应付基金销售业务成本 45,595,120.72 68,926,389.93

应付广告代理成本 13,956,844.73 14,713,982.24

合计 113,163,358.82 103,019,246.47

25、预收款项

预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

金融数据服务预收款 113,799,711.18 158,395,065.58

资产管理业务预收款 18,338,420.75 9,692,602.64

广告业务预收款 12,729,991.86 12,562,820.89

其他业务预收款 2,357,387.75 4,226,862.21

金融电子商务服务业务预收款 360,390.78

合计 147,585,902.32 184,877,351.32

26、 卖出回购金融资产款

按金融资产种类列示

项目 期末余额 期初余额

债券 281,900,000.00 889,256,452.19

融资融券收益权 750,000,000.00

合计 281,900,000.00 1,639,256,452.19

按业务类别列示

项目 期末余额 期初余额

债券质押式回购 281,900,000.00 634,600,000.00

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买断式回购 254,656,452.19

融资融券债权收益权回购 750,000,000.00

合计 281,900,000.00 1,639,256,452.19

债券质押式报价回购的剩余期限和利率期间

剩余期限 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间

1个月内 281,900,000.00 5.80% 634,600,000.00 1.152%-4.30%

合计 281,900,000.00 634,600,000.00

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 212,719,333.14 299,225,944.12 412,845,608.80 99,099,668.46

二、离职后福利-设定提

95,446.16 23,620,987.58 23,592,048.80 124,384.94

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 212,814,779.30 322,846,931.70 436,437,657.60 99,224,053.40

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

209,203,563.36 259,500,070.63 373,209,843.75 95,493,790.24

补贴

2、职工福利费 179,500.00 5,838,977.55 5,802,757.08 215,720.47

3、社会保险费 47,874.30 16,876,380.53 16,859,362.11 64,892.72

其中：医疗保险费 46,759.29 15,135,610.36 15,119,988.37 62,381.28

工伤保险费 278.75 535,236.25 534,434.71 1,080.29

生育保险费 836.26 1,205,533.92 1,204,939.03 1,431.15

4、住房公积金 -17,544.00 12,876,924.25 12,805,804.39 53,575.86

5、工会经费和职工教育

3,305,939.48 4,133,591.16 4,167,841.47 3,271,689.17

经费

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6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计 212,719,333.14 299,225,944.12 412,845,608.80 99,099,668.46

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 90,263.40 22,452,623.66 22,423,967.36 118,919.70

2、失业保险费 5,182.76 1,168,363.92 1,168,081.44 5,465.24

3、企业年金缴费

合计 95,446.16 23,620,987.58 23,592,048.80 124,384.94

28、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,322,575.56 226,186.15

营业税 10,389,045.50

企业所得税 12,993,683.22 33,336,663.61

个人所得税 3,701,578.16 5,665,206.14

城市维护建设税 407,896.35 989,365.42

代扣代缴限售股解禁个人所得税 109,847.20 167,995.54

教育费附加 333,290.40 823,138.65

文化事业建设费 448,798.98 1,285,517.97

房产税 1,248,459.18

其他 88,607.15 131,590.63

合计 22,406,277.02 54,263,168.79

29、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付短期融资券 1,962,191.78 1,060,273.97

卖出回购 45,417.22 2,008,714.13

次级债券 17,500,000.00 2,500,000.00

其他 64,110.13

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合计 19,571,719.13 5,568,988.10

30、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

开放式基金及集合理财计划待交收款 509,630,674.46 292,314,808.07

应付经纪业务清算款 282,827,809.73 394,367,794.26

押金及其他应付款项 39,181,135.94 35,093,838.21

期货风险准备金 9,002,785.81 7,496,168.19

证券投资者保护基金 5,637,943.13 7,574,790.62

期货投资者保障基金 989,572.95 619,328.64

合计 847,269,922.02 737,466,727.99

31、 代理买卖证券款

项目 期末账款余额 期初账面余额

普通经纪业务 8,622,044,918.58 7,443,479,501.49

个人户 7,904,699,646.70 6,606,556,639.21

机构户 717,345,271.88 836,922,862.28

基金第三方销售业务 3,458,344,229.95 4,224,808,555.17

信用经纪业务 447,277,904.98 228,946,215.17

个人户 446,175,924.04 228,945,729.79

机构户 1,101,980.94 485.38

合计 12,527,667,053.51 11,897,234,271.83

32、应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

次级债务：西藏银行 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 500,000,000.00 500,000,000.00

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33、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 5,463,666.65 834,094.07 4,629,572.58

合计 5,463,666.65 834,094.07 4,629,572.58 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

补助金额 外收入金额 变动 与收益相关

2012 年软件和集成电路产业发展专

423,666.65 82,000.02 341,666.63 与资产与收益均相关

项资金注（注 1）

金融理财电子商务平台（注 2） 960,000.00 752,094.05 207,905.95 与资产与收益均相关

金融服务互动平台升级项目（注 3） 1,040,000.00 1,040,000.00 与资产与收益均相关

互联网金融量化投资平台项目（注 4） 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产与收益均相关

基于 P2B 的东方财富非标准化金融

540,000.00 540,000.00 与资产与收益均相关

资产服务平台项目（注 5）

宣传部人才项目计划 500,000.00 500,000.00 与收益相关

合计 5,463,666.65 834,094.07 4,629,572.58 --

其他说明：

注1：公司于2012年9月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计1,800,000.00元，根据上海市经济和信息化委员会文件

沪经信信（2012）698号《上海市经济信息化委关于下达2012年度软件和集成电路产业发展专项资金项目计划的通知》，该

专项资金用于采购设备及人工费用等。公司根据项目实际投入情况，该项补助分解为与资产相关部分和与收益相关部分，本

项目已验收完毕，本期结转与资产相关营业外收入82,000.02元，截至2016年6月30日期末余额均为与资产相关。

注2：公司于2013年6月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计960,000.00元，根据上海市科学技术委员会《金融理财

电子商务平台》科研计划项目课题合同规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。公司根据项目实际投入情况，该项补

助分解为与资产相关部分和与收益相关部分，本项目已验收完毕，本期结转与收益相关营业外收入558,700.00元，结转与资

产相关营业外收入193,394.05元。截至2016年6月30日期末余额均为与资产相关。

注3：公司于2013年12月收到上海市嘉定区财政资金收付中心资金800,000.00元，于2014年8月收到上海市嘉定区财政资金收

付中心资金共计240,000.00元，根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室《东方财富网金融服务互动平台升级项目》项

目计划任务书规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2016年6月30日该项目尚未验收，本期不摊销。

注4：公司于2013年12月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计2,000,000.00元,根据上海市经济和信息化委员会文件

沪经信推（2013）769号《上海市经济信息化委关于印发2013年上海市信息化发展专项资金项目计划表（第二批）的通知》，

该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2016年6月30日该项目尚未验收，本期不摊销。

注5：公司于2015年9月收到上海市国库收付中心零余额专户资金540,000.00元,根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信

信（2015）509号《上海市经济信息化委关于下达2015年度软件何集成电路产业发展专项资金项目计划的通知》，该专项资

金用于采购固定资产及人工费用等。截至2016年6月30日该项目尚未验收，本期不摊销。

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,853,892,052 221,315,606 1,483,113,641 1,704,429,247 3,558,321,299

其他说明：

（1）2016年4月18日，公司实施完成了2015年度权益分派，以总股本1,853,892,052股为基数，用资本公积金向全体股东每10

股转增8股，共转增1,483,113,641股, 转增后公司总股本变更为3,337,005,693股。

（2）2016年5月17日，公司完成了非公开发行股份募集配套资金事项，共发行股份205,338,806股，发行后公司总股本变更为

3,542,344,499股。

（3）2016年5月24日，公司完成了2014年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期行权工作，向激励对象定向增发了

15,976,800股股份，发行后公司总股本变更为3,558,321,299股。

35、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 4,283,866,408.51 3,882,098,046.88 1,483,113,641.00 6,682,850,814.39

其他资本公积 119,918,521.94 20,606,808.94 46,091,800.00 94,433,530.88

（1）其他 41,142,695.88 41,142,695.88

（2）权益结算的股份支付 78,775,826.06 20,606,808.94 46,091,800.00 53,290,835.00

合计 4,403,784,930.45 3,902,704,855.82 1,529,205,441.00 6,777,284,345.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期资本溢价增减变动原因

本期增加：报告期内，公司非公开发行股份增加资本公积3,770,661,134.88元，2014年股票期权激励计划首次授予期权第一

个行权期行权增加资本公积65,345,112.00元，同时由其他资本公积转入资本溢价46,091,800.00元，合计增加

3,882,098,046.88元。

本期减少：报告期内，公司实施了2015年度权益分派，使用资本公积1,483,113,641.00元转增了股本。

（2）其他资本公积增减变动原因

权益结算的股份支付变动情况见本报告附注十二、股份支付。

36、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末余额

其他综合收益 于少数股

前发生额 费用 母公司

当期转入损益 东

100

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以后将重分类进损益的其他综合收

127,815.33 -1,513,027.56 -284,005.18 -1,202,109.76 -26,912.62 -1,074,294.43

益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

可供出售金融资产公允价值

377,687.95 -1,324,120.70 -284,005.18 -1,013,202.90 -26,912.62 -635,514.95

变动损益

外币财务报表折算差额 -249,872.62 -188,906.86 -188,906.86 -438,779.48

其他综合收益合计 127,815.33 -1,513,027.56 -284,005.18 -1,202,109.76 -26,912.62 -1,074,294.43

37、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 230,856,472.11 230,856,472.11

合计 230,856,472.11 230,856,472.11

38、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,680,628,191.27 319,352,816.30

调整后期初未分配利润 1,680,628,191.27 319,352,816.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润 336,799,304.21 1,848,571,186.42

减：提取法定盈余公积 172,799,811.45

应付普通股股利 185,389,205.20 72,576,000.00

转作股本的普通股股利 241,920,000.00

期末未分配利润 1,832,038,290.28 1,680,628,191.27

39、 手续费及佣金收入

项目 本期发生额 上期发生额

手续费及佣金收入： 543,227,245.71

证券经纪业务 349,710,174.59

其中：代理买卖证券业务 344,817,679.60

交易单元席位租赁 2,494,578.66

代销金融产品业务 2,397,916.33

期货经纪业务 30,132,351.73

投资银行业务 68,186,197.48

101

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：证券承销业务 54,473,838.99

证券保荐业务 1,000,000.00

财务顾问业务 12,712,358.49

资产管理业务 43,930,724.52

投资咨询业务 -28,828.30

其他财务顾问 51,296,625.69

手续费及佣金支出： 102,133,205.55

证券经纪业务 98,930,205.55

其中：代理买卖证券业务 98,930,205.55

投资银行业务 3,203,000.00

手续费及佣金净收入 441,094,040.16

40、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 653,789,671.56 145,765,078.50 1,569,961,925.43 191,497,436.65

其他业务 3,174,843.61 194,461.08

合计 656,964,515.17 145,959,539.58 1,569,961,925.43 191,497,436.65

41、 利息净收入

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 127,984,123.80

存放金融同业利息收入 77,749,496.09

其中：自有资金存款利息收入 7,046,088.32

客户资金存款利息收入 70,703,407.77

融资融券利息收入 45,649,174.30

买入返售金融资产利息收入 4,585,453.41

其中：约定购回利息收入 2,513,469.16

股权质押回购利息收入 1,894,069.78

买断式回购利息收入 3,448.63

质押回购利息收入 174,465.84

利息支出 60,221,197.51

客户资金存款利息支出 13,469,995.07

卖出回购金融资产利息支出 23,976,603.60

102

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：质押回购利息支出 5,595,332.64

买断式回购利息支出 4,963,398.02

收益权转让利息支出 13,417,872.94

拆入资金利息支出 1,377,557.49

应付债券利息支出 6,188,379.17

次级债券利息支出 15,000,000.00

其他 208,662.18

利息净收入 67,762,926.29

42、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 25,722,113.35 7,778,367.01

城市维护建设税 3,327,062.66 5,126,732.95

教育费附加 2,563,499.03 4,859,752.96

河道管理费 245,759.29 969,298.48

其他 63,835.54

合计 31,922,269.87 18,734,151.40

43、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 110,435,996.75 75,875,908.05

其中：主要费用项目

职工薪酬 65,826,548.09 38,563,548.58

广告宣传费 26,733,865.44 22,934,804.03

租赁费用 8,380,526.51 5,797,721.44

技术、咨询服务费 1,811,730.71 2,346,423.16

水电费 1,252,059.29 826,192.41

长期待摊费用摊销 1,477,863.33 714,178.13

低值易耗品摊销 1,027,382.30 873,086.73

44、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

103

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

管理费用 524,162,247.92 109,844,825.87

其中：主要费用项目

职工薪酬 220,385,335.08 44,723,827.65

研发费用 92,729,881.27 42,602,501.35

中介机构费 62,967,255.55 2,580,565.60

租赁费 27,110,530.23 5,431,667.11

折旧费 16,069,280.76 1,351,286.01

无形资产摊销 9,176,610.09 2,174,505.14

投资者保护基金 7,488,423.52

长期待摊费用摊销 4,794,924.50 502,927.32

低值易耗品摊销 3,566,658.95 1,962,794.61

45、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 438,410.02

减：利息收入 36,376,310.61 61,081,565.57

其他 1,375,028.26 2,700,495.24

合计 -34,562,872.33 -58,381,070.33

46、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -2,223,905.68 15,325,160.44

合计 -2,223,905.68 15,325,160.44

47、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -125,837,417.37

衍生金融工具 17,624,630.89

合计 -108,212,786.48

48、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

104

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益 19,212,694.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

40,827,722.87

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

3,981,639.03 1,707,898.60

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 766,725.63

处置衍生金融工具 -20,544,860.86

合计 44,243,921.20 1,707,898.60

49、营业外收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 53,530.41 53,530.41

其中：固定资产处置利得 53,530.41 53,530.41

政府补助 69,596,894.00 8,635,000.00 69,596,894.00

其他 1,704,121.33 6,297.00 1,704,121.33

合计 71,354,545.74 8,641,297.00 71,354,545.74

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特 本期发 上期发 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 殊补贴 生金额 生金额 与收益相关

因符合地方政府招

财政扶 商引资等地方性扶

地方财政 补助 否 否 68,522,799.93 8,553,000.00 与收益相关

持资金 持政策而获得的补

助

软件和集成 上海市经济 因研究开发、技术

与资产、收益

电路产业发 和信息化委 补助 更新及改造等获得 否 否 82,000.02 82,000.00

均相关

展专项资金 员会 的补助

因研究开发、技术

金融理财电 上海市科学 与资产、收益

补助 更新及改造等获得 否 否 992,094.05

子商务平台 技术委员会 均相关

的补助

合计 -- -- -- -- -- 69,596,894.00 8,635,000.00 --

50、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

105

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产处置损失合计 61,842.05 65,248.32 61,842.05

其中：固定资产处置损失 61,842.05 65,248.32 61,842.05

对外捐赠 1,204,000.00 200,000.00 1,204,000.00

其他 567,470.63 567,470.63

合计 1,833,312.68 265,248.32 1,833,312.68

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 58,329,897.09 186,662,035.14

递延所得税费用 1,018,106.97 -1,402,652.58

合计 59,348,004.06 185,259,382.56

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 395,846,124.99

按法定/适用税率计算的所得税费用 59,376,918.75

子公司适用不同税率的影响 -457,576.45

非应税收入的影响 -7,244.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 435,906.42

所得税费用 59,348,004.06

52、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释/36、其他综合收益。

53、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回代垫款、往来款 268,228,271.15 5,911,626.68

专项补贴、补助款 68,762,799.93 8,553,000.00

106

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利息收入 39,630,030.79 52,955,376.56

其他 75,373,772.93

合计 451,994,874.80 67,420,003.24

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

代垫基金销售业务赎回款 399,226,476.61 828,579,076.67

期间费用支出 236,628,657.67 46,693,356.09

企业间往来 79,862,638.75 1,521,342.56

其他 75,441,487.23 200,000.00

合计 791,159,260.26 876,993,775.32

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银华多利宝货币基金 160,000,000.00

银行人民币结构性存款 100,000,000.00

合计 100,000,000.00 160,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财计划 270,000,000.00

银行人民币结构性存款 203,300,000.00

合计 270,000,000.00 203,300,000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

手续费 109,014.07

合计 109,014.07

107

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 336,498,120.93 1,041,890,078.07

加：资产减值准备 -2,223,905.68 15,325,160.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

34,391,336.44 8,346,823.55

资产折旧

无形资产摊销 11,002,458.82 2,437,546.59

长期待摊费用摊销 6,265,864.83 1,234,633.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

8,311.64 65,248.32

损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 108,212,786.48

财务费用（收益以“－”号填列） -34,562,872.33 125,162.45

投资损失（收益以“－”号填列） -44,243,921.20 -1,707,898.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,136,438.58 -1,402,652.58

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,402,336.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-560,035,674.64 -10,520,267,964.59

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-824,992,780.99 12,474,593,197.91

列）

经营活动产生的现金流量净额 -968,946,173.91 3,020,639,334.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 15,246,808,793.28 6,598,230,285.46

减：现金的期初余额 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83

现金及现金等价物净增加额 1,543,251,675.79 2,564,031,574.63

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 15,246,808,793.28 13,703,557,117.49

其中：库存现金 238,461.56 94,185.48

108

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款 13,589,265,446.00 12,222,835,076.39

可随时用于支付的其他货币资金 9,080,673.30 25,806,745.43

可随时用于支付的结算备付金 1,648,224,212.42 1,454,821,110.19

二、期末现金及现金等价物余额 15,246,808,793.28 13,703,557,117.49

55、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 281,891,799.90 卖出回购交易质押

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,761,051.05 证券已融出

合计 291,652,850.95 --

56、外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 4,106,779.56 6.6312 27,232,876.62

港币 44,573,115.11 0.85467 38,095,304.29

存出保证金

其中：美元 200,000.00 6.6312 1,326,240.00

港币 500,000.00 0.85467 427,335.00

结算备付金

其中：美元 213,079.09 6.6312 1,412,970.06

港币 1,113,394.81 0.85467 951,585.14

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海优优商务咨询有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00% 设立

上海东方财富证券研究所有限公司 上海 上海 咨询服务 100.00% 非同一控制下企业合并

北京京东财信息科技有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00% 设立

109

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广州东财信息科技有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00% 设立

上海天天基金销售有限公司 上海 上海 金融电子商务服务 100.00% 设立

上海东方财富金融数据服务有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00% 设立

上海东方财富置业有限公司 上海 上海 房地产开发经营服务 100.00% 设立

上海长盛电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00% 设立

互联网信息服务、互

东方财富（香港）有限公司 香港 香港 100.00% 设立

联网金融服务

受托资产管理、资产

上海东睿资产管理有限公司 上海 上海 100.00% 设立

管理

上海东鑫互联网金融服务有限公司 上海 上海 互联网金融信息服务 100.00% 设立

接受金融机构委托，

深圳东财金融数据服务有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立

从事金融外包服务

扬州东方财富金融信息服务有限公司 扬州 扬州 信息技术服务 100.00% 设立

上海微兆信息科技有限公司 上海 上海 信息技术服务 65.00% 设立

证券经纪、证券自营、

西藏东方财富证券股份有限公司 上海 拉萨 99.87% 0.13% 非同一控制下企业合并

资产管理等

同信久恒期货有限责任公司 上海 上海 期货代理 96.84% 非同一控制下企业合并

同信投资有限责任公司 北京 拉萨 股权投资 100.00% 非同一控制下企业合并

东方财富国际证券有限公司 香港 香港 证券经纪 100.00% 非同一控制下企业合并

2、在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

合营企业或 持股比例 对合营企业或联营企业投

主要经营地 注册地 业务性质

联营企业名称 直接 间接 资的会计处理方法

上海漫道 上海 上海 第三方支付服务 27.00% 权益法

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

子公司东方财富证券发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括东方财富证券发起设立

的集合资产管理计划，其融资方式是向投资者发行投资产品，这些结构化主体的目的主要是管理投资者的

资产并赚取管理费或剩余收益。

东方财富证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过

管理这些结构化主体赚取管理费收入或剩余收益。综合分析自有资金参与程度、预期可变回报以及风险敞

口损失等情况，本公司对该等结构化主体不具有控制，未纳入合并范围。

期末东方财富证券通过直接持有自身发起设立的结构化主体中享有的权益在东方财富证券资产负债表中

的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

110

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

财务报表中确 财务报表中确认

自有资金投 在结构化主体中权益

序号 集合名称 业务性质 认的与结构化主 的与结构化主体

资比例 的最大损失敞口

体相关的资产 相关的资产余额

1 同 信 如 意 稳 健 1 号 资产管理 交易性金融资产 3.38% 17,808,249.40 26,000,000.00

集合资产管理计划

2 同 信 如 意 稳 健 2 号 资产管理 交易性金融资产 1.19% 9,838,683.82 10,000,000.00

集合资产管理计划

3 同 心 5 号 集 合 资 产 资产管理 交易性金融资产 11.40% 9,027,500.00 11,500,000.00

管理计划

合计 36,674,433.22 47,500,000.00

九、与金融工具相关的风险

子公司东方财富证券的经营活动面临的金融风险主要有市场风险、信用风险和流动性风险等。

（一）市场风险

市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。

东方财富证券主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格、利率等变动而产生

盈利或亏损。

东方财富证券亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销做出余额认

购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变

动风险将由东方财富证券承担。

东方财富证券制定了所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度

而制定，并规定整体的市场风险均控制在已制定的范围内。

1、利率风险

东方财富证券的利率风险主要产生于银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易

性债券投资和交易性债券型基金投资等，其中银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款

银行协商确定，结算备付金和存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任

公司、各期货交易所等机构协商确认。银行存款、结算备付金和存出保证金的利息收入随市场利率的变化

而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类

债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未来现金流量的风险。

2、价格风险

价格风险是指东方财富证券所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外

的市场价格因素变动而发生波动的风险。东方财富证券主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易

的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能

来源于证券市场整体波动的影响。

东方财富证券在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策

的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分

析，选择适当的投资品种进行投资。东方财富证券定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配

置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

(二)信用风险

信用风险一般是指因客户或交易对手未履行合约责任而导致的损失。东方财富证券的货币资金主要存

放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现

111

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金等价物面临的信用风险相对较低。

东方财富证券的信用风险主要来自代理客户买卖证券，若东方财富证券没有提前要求客户依法缴足交

易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，东

方财富证券有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，东方财富证券代

理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。东方财富证券通过全额保证金结算的方式在很大程度

上控制了与交易业务量相关的结算风险。

东方财富证券建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风

险，且通过分散化投资以分散信用风险。东方财富证券债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评

级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

(三)流动性风险

流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。流动性是指资产在不受价

值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到东方财富证券偿还到期债务的能力。由于

东方财富证券的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金

被客户提取的需求。

东方财富证券在现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储

备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。

十、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期

880,493,163.39 107,594,433.22 988,087,596.61

损益的金融资产

1．交易性金融资产 879,322,113.39 107,594,433.22 986,916,546.61

(1)债券 403,639,780.90 403,639,780.90

(2)基金 12,849,890.20 12,849,890.20

(3)股票 372,482,442.29 372,482,442.29

(4)其他 90,350,000.00 107,594,433.22 197,944,433.22

2．指定以公允价值计量且其变动计入

1,171,050.00 1,171,050.00

当期损益的金融资产

(1)债券 1,171,050.00 1,171,050.00

112

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

（二）衍生金融资产 3,000,887.00 3,000,887.00

（三）可供出售金融资产 40,092,014.48 40,092,014.48

（1）其他 40,092,014.48 40,092,014.48

持续以公允价值计量的资产总额 923,586,064.87 107,594,433.22 1,031,180,498.09

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是其实先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

郑州宇通集团有限公司 截至 2016 年 6 月 30 日其持有本公司 5.47%的股份

郑州宇通集团财务有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司

郑州宇通重工有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司

宝付网络科技（上海）有限公司 上海漫道的全资子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

宝付网络科技（上海）有限 支付结算手续费 100,056.00

113

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

宇通集团 债券承销 4,250,000.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出 受托方/承 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

包方名称 包方名称 资产类型 收益定价依据 收益/承包收益

郑州宇通集团有 西藏东方财富证 定向资产

2013 年 12 月 06 日 2016 年 10 月 13 日 协议约定 750,000.01

限公司 券股份有限公司 管理计划

郑州宇通重工有 西藏东方财富证 定向资产

2014 年 06 月 30 日 2016 年 01 月 22 日 协议约定

限公司 券股份有限公司 管理计划

郑州宇通集团财 西藏东方财富证 定向资产

2014 年 09 月 26 日 2016 年 09 月 26 日 协议约定 94,000.00

务有限公司 券股份有限公司 管理计划

郑州宇通重工有 西藏东方财富证 定向资产

2014 年 11 月 03 日 2016 年 01 月 06 日 协议约定 53,150.68

限公司 券股份有限公司 管理计划

郑州宇通集团财 西藏东方财富证 定向资产

2015 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 13 日 协议约定 53,375.00

务有限公司 券股份有限公司 管理计划

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

郑州宇通集团有限公司 房屋建筑物 896,295.40

（4）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,982,853.05 1,741,020.88

6、关联方承诺

关联方宇通集团出具的相关承诺详见“第四节 重要事项/六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续

114

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

到报告期内的承诺事项”。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 46,091,800.00

公司本期失效的各项权益工具总额 7,150,760.00

公司 2014 年股票期权激励计划首次授予的期权将于

2019 年 11 月 20 日到期，目前行权价为 5.09 元。公

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

司 2014 年股票期权激励计划授予的预留期权将于

2020 年 7 月 22 日到期，目前行权价为 36.16 元。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司采用期权定价模型（black-scholes 模型）的方式估计

授予日权益工具公允价值的确定方法

确定授予日的公允价值。

根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》的有关规定，公

司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行

可行权权益工具数量的确定依据 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可

行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,290,835.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,606,808.94

2014年股票期权激励计划

经本公司2014年第二次临时股东大会审议批准，公司于2014年11月21日起实行2014年股份期权计划，

据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以13.03元的行权对价获得股份期权，

以认购本公司股份。股份期权的权利在授予日起分4个会计年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目

标作为激励对象的行权条件。2014年股票期权首次授予日为2014年11月21日，首次授予股票期权为2,655.00

万份。

根据第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于2014年公司股票期权激励计划预留股票授予相关

事项的议案》，董事会同意将420.00万份预留股票期权授出，授予日期为2015年7月23日，行权价格为65.19

元。

截至2016年6月30日，2014年股票期权激励计划计入资本公积的累计金额53,290,835.00元，本期确认

115

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的2014年股票期权激励计划股份支付费用总额20,606,808.94元。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2016年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中被质押的证券情况：

债券类型 质押金额

企业债 799.90

地方政府债 281,891,000.00

合计 281,891,799.90

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

“12蓝博01”、“12蓝博02”债券事项

东方财富证券以人民币70,923,420.00元购买了由安徽蓝博旺机械集团下属三家企业作为联合发起人

发行的2012中小企业集合私募债券（其中第一期债券“12蓝博01”面值2,400万元、第二期债券“12蓝博

02”面值4,500万元），上述债券的债券票面年利率为9.8%，按年付息，存续期为3年（附第2年末投资者

回售选择权）。2015年1月、2月东方财富证券分别对“12蓝博01”、“12蓝博02”行使回售选择权。因三

家联合发起人及担保公司未能支付上述债券的本金及利息，东方财富证券向华南国际经济贸易仲裁委员会

申请仲裁，仲裁庭于2015年8月21日就本案进行庭前调解和开庭审理，但本次调解未能就相关债务清偿、

违约责任承担及担保责任承担达成一致意见。东方财富证券对上述债券成本70,923,420.00元结转至其他

应收款，并全额计提了减值准备。

13天威PPN001”债券事项

东方财富证券于以人民币59,702,000.00元购买天威集团发行的面值为6,000万元的2013年度第一期

非公开定向债务融资工具（以下简称“13天威PPN001”），“13天威PPN001”存续期间，由于天威集团财

务状况出现严重恶化，偿债能力存在重大不确定性，“13天威PPN001”持有人会议于2015年5月通过决议，

宣布该债项于2015年5月25日提前到期。东方财富证券对上述债券成本59,702,000.00元结转至其他应收

款，并全额计提了减值准备。报告期内，东方财富证券公司已向天威集团破产管理人申报债权事项，具体

详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2016-045）。

116

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十四、资产负债表日后事项

无

十五、其他重要事项

1、2016 年 7 月 28 日，公司第三届董事会第三十七次会议审议通过《关于对全资子公司东方财富（香港）

有限公司进行增资的议案》，拟使用自有资金不超过 2,500.00 万美元，对全资子公司东方财富（香港）

有限公司进行增资。

2、2016 年 7 月 28 日，公司第三届董事会第三十七次会议审议通过《关于转让全资子公司上海东睿资产管

理有限公司 100%股权的议案》，拟以 8,963,026.16 元的价格向上海嘉春投资管理有限公司转让公司全资

子公司上海东睿资产管理有限公司 100%股权。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

558,719, 10,509,7 548,209,9 2,067,31 8,682,295 2,058,632,5

合计提坏账准备的 100.00% 1.88% 100.00% 0.42%

667.89 44.08 23.81 4,802.76 .55 07.21

应收账款

558,719, 10,509,7 548,209,9 2,067,31 8,682,295 2,058,632,5

合计 100.00% 1.88% 100.00% 0.42%

667.89 44.08 23.81 4,802.76 .55 07.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 35,381,030.07 1,769,051.50 5.00%

1至2年 5,149,266.93 1,544,780.08 30.00%

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2至3年 2,763,351.00 1,381,675.50 50.00%

3 年以上 5,814,237.00 5,814,237.00 100.00%

合计 49,107,885.00 10,509,744.08

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,827,448.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名（不包含集团公司内部往来）应收账款汇总金额11,320,000.00元，

占应收账款期末余额（不包含集团公司内部往来）的比例23.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

1,326,983.23元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

357,765, 4,147,51 353,618,0 75,810, 3,874,917 71,935,291.

合计提坏账准备的 100.00% 1.16% 100.00% 5.11%

604.12 4.34 89.78 208.70 .49 21

其他应收款

357,765, 4,147,51 353,618,0 75,810, 3,874,917 71,935,291.

合计 100.00% 1.16% 100.00% 5.11%

604.12 4.34 89.78 208.70 .49 21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2,875,239.93 143,762.00 5.00%

1至2年 16,600.00 4,980.00 30.00%

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300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2至3年 312,000.00 156,000.00 50.00%

3 年以上 3,842,772.34 3,842,772.34 100.00%

合计 7,046,612.27 4,147,514.34

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 272,596.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

与子公司内部往来 350,718,991.85 69,409,429.97

押金、保证金等 6,039,454.34 5,060,234.34

应收第三方支付平台款 1,007,157.93 1,340,544.39

合计 357,765,604.12 75,810,208.70

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1 年以内、1-2 年及

上海巨航投资管理公司 押金 1,855,560.00 0.52% 1,549,280.00

3 年以上

上海东湖宾馆 押金 1,681,000.00 3 年以上 0.47% 1,681,000.00

应收第三方

快钱支付清算信息有限公司 708,345.01 1 年以内 0.20% 35,417.25

支付平台款

上海聚鑫置业有限公司 押金 456,250.00 3 年以上 0.13% 456,250.00

上海巨隆投资管理有限公司 押金 434,350.00 1 年以内 0.12% 21,717.50

合计 -- 5,135,505.01 -- 1.44% 3,743,664.75

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

119

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对子公司投资 9,043,635,633.55 9,043,635,633.55 5,043,635,633.55 5,043,635,633.55

对联营、合营企

285,469,456.36 285,469,456.36 266,256,761.83 266,256,761.83

业投资

合计 9,329,105,089.91 9,329,105,089.91 5,309,892,395.38 5,309,892,395.38

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

上海优优商务咨询有限公司 181,033.55 181,033.55

北京京东财信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

广州东财信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

上海天天基金销售有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00

上海东方财富证券研究所有限公司 49,982,000.00 49,982,000.00

上海东方财富置业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

上海东方财富金融数据服务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

上海长盛电子商务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

东方财富（香港）有限公司 788,900.00 788,900.00

上海东睿资产管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

上海东鑫互联网金融服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

扬州东方财富金融信息服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

西藏东方财富证券股份有限公司 4,360,583,700.00 4,000,000,000.00 8,360,583,700.00

上海微兆信息科技有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00

合计 5,043,635,633.55 4,000,000,000.00 9,043,635,633.55

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 期末余额

现金股利 其他 期末余额

投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备

或利润

联营企业

上海漫道 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

小计 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

合计 266,256,761.83 19,212,694.53 285,469,456.36

120

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 591,297,317.85 108,707,705.51 1,398,961,118.74 80,050,882.98

合计 591,297,317.85 108,707,705.51 1,398,961,118.74 80,050,882.98

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 19,212,694.53

合计 19,212,694.53

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -8,311.64

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

69,596,894.00

量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 212,111.11

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,349.30

减：所得税影响额 10,112,452.31

少数股东权益影响额 734.19

合计 59,620,157.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净 每股收益

121

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 0.0998 0.0998

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.09% 0.0822 0.0822

122

300059 东方财富信息股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

一、载有董事长其实签名的2016年半年度报告文件原件；

二、载有法定代表人其实、主管会计工作负责人陆威、会计机构负责人叶露签名并盖章的财务报告文本；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其它相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

东方财富信息股份有限公司

董事长：其实

二〇一六年七月三十日

123

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