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汤臣倍健：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-07-30 00:00:00
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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

证券代码：300146 证券简称：汤臣倍健 公告编号：2016-047

汤臣倍健股份有限公司

（By-health Co.,Ltd）

2016 年半年度报告

证券简称：汤臣倍健

证券代码：300146

披露日期：2016 年 7 月 30 日

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节 重要提示、释义

1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带责任。

2.公司董事、监事、高级管理人员对 2016 年半年度报告内容的真实性、准确性和完整

性均无异议。

3.公司全体董事会成员出席了本次审议 2016 年半年度报告的董事会。

4.公司负责人梁允超先生、主管会计工作负责人王文女士及会计机构负责人（会计主管

人员）黄蔚女士声明：保证 2016 年半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

5.公司计划 2016 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

6.公司 2016 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

2

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、释义.............................................................................................. 2

第二节 公司基本情况简介.......................................................................................... 6

第三节 董事会报告.................................................................................................... 10

第四节 重要事项........................................................................................................ 39

第五节 股份变动及股东情况.................................................................................... 46

第六节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 51

第七节 财务报告........................................................................................................ 53

第八节 备查文件目录.............................................................................................. 119

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

释 义

释义项 指 释义内容

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

国家食品药品监督管理总局 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局

汤臣倍健、本公司、公司 指 汤臣倍健股份有限公司

股东大会 指 汤臣倍健股份有限公司股东大会

董事会 指 汤臣倍健股份有限公司董事会

监事会 指 汤臣倍健股份有限公司监事会

中信证券、保荐人 指 中信证券股份有限公司

正中珠江、会计师 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

国浩律师、律师 指 国浩律师（广州）事务所

汤臣药业 指 汤臣倍健药业有限公司，是公司的全资子公司

广东佰嘉 指 广东佰嘉药业有限公司，是公司的控股子公司

广东佰悦 指 广东佰悦网络科技有限公司，是公司的控股子公司

广东佰腾 指 广东佰腾药业有限公司，是公司的控股子公司

广州佰健 指 广州市佰健生物工程有限公司，是公司的全资子公司

香港佰瑞 指 香港佰瑞有限公司，是公司全资子公司

珠海佰泽健康管理合伙企业，是公司第一期核心管理团队持股计

珠海佰泽 指

划的持股平台

广州有加投资合伙企业（有限合伙），是公司副总经理龙翠耘女士

广州有加 指

直接控制的企业

广州佰禧投资管理合伙企业(有限合伙)，是公司董事汤晖先生、副

广州佰禧 指

总经理吴震瑜先生直接控制的企业

NBTY 指 自然之宝公司

以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过口服补充人

膳食补充剂 指 体必需的营养素和生物活性物质，达到提高机体健康水平和降低

疾病风险的目的，一般以片剂或胶囊剂等浓缩形态存在

非直销是与直销相对应的销售模式，是传统的销售方式，一般完

非直销渠道、非直销领域 指

整的产销链条为：生产厂家-经销商（批发商）-零售终端-顾客

公司股票 指 汤臣倍健 A 股股票

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

《公司章程》 指 《汤臣倍健股份有限公司章程》

激励计划 指 《汤臣倍健股份有限公司股票期权激励计划（草案）》

员工持股计划 指 第一期核心管理团队持股计划暨“汤臣倍健超级合伙人”计划

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称 汤臣倍健 股票代码 300146

公司的中文名称 汤臣倍健股份有限公司

公司的中文简称 汤臣倍健

公司的外文名称 By-health Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 By-health

公司的法定代表人 梁允超

注册地址 广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路 19 号

注册地址的邮政编码 519040

办公地址 广东省广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3 街 3 号

办公地址的邮政编码 510663

公司国际互联网网址 http://www.by-health.com/

电子邮箱 tcbj@by-health.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 胡超 唐金银

广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3

联系地址

3街3号 街3号

电话 020-28956667 020-28956666

传真 020-28957910 020-28957910

电子邮箱 huc@by-health.com tcbj@by-health.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定

巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

网站的网址

公司半年度报告备置地点 公司董秘办

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

本报告期比上年同期

本报告期 上年同期

增减

营业总收入（元） 1,233,331,101.16 1,177,048,423.78 4.78%

归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 358,779,826.71 416,916,878.41 -13.94%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性

333,439,265.82 407,495,930.79 -18.17%

损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 374,704,881.38 426,330,223.56 -12.11%

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.2573 0.5856 -56.06%

基本每股收益（元/股） 0.25 0.29 -13.79%

稀释每股收益（元/股） 0.25 0.29 -13.79%

加权平均净资产收益率 7.93% 11.29% -3.36%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益

7.37% 11.03% -3.66%

率

本报告期末比上年度

本报告期末 上年度末

末增减

总资产（元） 5,113,359,283.73 4,905,409,684.72 4.24%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益

4,486,245,741.20 4,562,015,300.34 -1.66%

（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元

3.0812 3.1590 -2.46%

/股）

注：（1）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》

（2010 年修订）的相关规定，本报告期与上年同期均按公司最新总股本来计算每股收益与稀释每股收益。

（2）计算“每股经营活动产生的现金流量净额” 、“归属于上市公司股东的每股净资产”的股本数使用对应

的报告期期末公司实际股本数。

截止披露前一交易日的公司总股本

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,456,021,880

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2464

五、非经常性损益项目及金额

√适用 □不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-377,664.83 -

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

16,578,600.02 珠海市金湾区扶持资金

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,158,574.74 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,739,058.22 理财产品投资收益

减：所得税影响额 4,440,857.78 -

合计 25,340,560.89 -

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用 √不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

报告期，公司不存在按照国际会计准则或境外会计准则披露财务报告的情况。

七、重大风险提示

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

1.产品质量和食品安全风险

膳食补充剂产品众多，涉及原辅料更多，存在一定的产品质量风险。如果公司在产品的原

料采购、生产与销售环节出现质量管理问题，或者因为其他原因发生产品质量问题，将会影响

公司的信誉和公司产品的销售。对此，公司始终将质量安全放在头等位置，不断加强质量管理，

优化生产流程，购置精密的检验设备，培养质量管理人员，同时借助第三方检验机构支持完善

公司的质量管理。另外公司还制定了专门的应急方案，应对可能的风险。

2.政策风险

国家相关政策、行业法规、标准建设尚不完善等有可能对整个行业或公司产生一定的负面

影响。2015年4月，《中华人民共和国食品安全法》已由第十二届全国人大常委会第十四次会

议修订通过，已于2015年10月1日起实施，将对行业未来发展及竞争格局产生直接影响；新的

《食品安全法》对于保健食品的监管做出了进一步的完善，确立了保健食品的法律地位，整体

规范保健食品市场，且新的《食品安全法》将保健食品准入管理方法规定为审批和备案相结合；

2015年12月9日，《食品安全法实施条例》公开征求意见；2016年7月1日，《保健食品注册与

备案管理办法》开始实施。

随着《食品安全法实施条例》等行业新规在未来一段时间陆续落地与出台，新的监管精神

与细则要求将对未来膳食补充剂行业的发展产生重要影响。作为膳食补充剂行业龙头的汤臣倍

健必将受益于行业整合的大环境。对此，公司将不断规范内部管理，认真研究学习各项行业法

律法规，积极参与行业法律法规和标准的制定与修订，最大限度确保公司处于安全的行业环境。

3.原材料采购对主要产品品种销售和推广的风险

按照公司差异化品质战略的要求，在全球范围内甄选高品质原料，全球采购策略存在供应

量与价格上涨等方面的风险，而且原材料单价的上涨对公司产品的毛利率将产生一定的影响。

但由于公司产品品种较多，原材料较分散，公司通过加强生产管理控制，降低物耗，以及在全

球寻找合适的替代供应商，以尽量控制原材料单价上涨给公司带来的风险，但不能排除未来几

年内会对公司的生产经营成本产生一定影响的可能性。随着公司市场销售规模的不断扩张，原

料的需求不断提高，可能出现某些原料不能满足公司主要品种销售和推广的需求。为此公司积

极采取应对措施，寻找替代原料，满足生产需求，同时不断开发新产品，拓展新的销售增长点。

4.销售区域的不断扩大带来的市场管控风险

业务与市场不断扩张，市场管控风险随之加大，对销售管理提出了更高要求，包括经销商

管控以及区域市场协调等问题，公司自 2012 年开始提出实施精细化管理系统工程，在此过程

中公司对自身及经销商围绕“终端精细化”从理念到运营提出了更高的要求。为此，公司在业

务规模快速扩张的背景下审慎思考，匹配解决快速发展过程中的精细化管理问题，通过多项措

施提升销售管理和运营，旨在为后续发展进一步奠定基础。

5.行业竞争加剧风险

近年来，由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，逐渐体现在产品品牌、销售

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

渠道和产品差异化等方面。未来公司面临国际领先企业深入中国市场，大型药企和食品企业介

入，从而导致行业竞争加剧的风险。尤其是海外品牌借助跨境电商等新业态进入中国市场逐步

改变行业竞争生态，给消费品行业带来了更多的不确定性，如何抓住历史性机遇再次实现跨越

性发展，引领公司战略升级以及行业赢利生态变化，是公司面临的重要命题。对此，公司将实

施从产品营销向价值营销的战略升级，基于汤臣倍健“为健康人管理健康”的理念，从产品提

供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商，不断打造与提升公司的产品力、渠道力、品

牌力、服务力等核心竞争力，使公司始终占据市场的领先地位。“汤臣倍健”主品牌将保持现

有销售模式不变，在此基础上打造“营养家”会员体系为经销商、零售商等合作伙伴提供更多

增值服务，在非直销领域的线下药店领域的份额与竞争优势稳步扩大，同时通过零售终端渠道

加强对消费者的教育，引导膳食补充剂行业的市场蛋糕进一步做强做大，使产业链利益各方均

能充分受益。另一方面，积极提前布局相关新业态，顺势而为抢占有利位势。

6.新业务与新项目的风险

公司推出的新品牌、新业务的商业模式与赢利模式的发展尚存在较大的不确定性。为此，

公司将充分整合行业资源，包括人才、机制、信息、资本等，以创新与专业的团队开拓新领域

新模式。

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

（一）报告期内总体经营情况

2016 年度是公司全新战略布局实施的第二年，具有重要战略意义。报告期内，公司落实

2016 年度经营计划的要求，加大品牌推广力度；聚焦业务创新与服务创新，一路向 C，围绕“营

养家”会员体系为经销商、零售商等合作伙伴提供更多增值服务，继续培育线上品牌与“无限

能”科学贵细中药材品牌；聚焦产品创新，打造健康管理解决方案内容产品。

报告期内，受宏观环境影响药店渠道增长乏力，销售表现不达预期，2016 年半年度公司

销售收入较去年同期略有增长。报告期内公司加大了品牌推广的投入力度，期间费用较去年同

期有一定幅度的增加；基于未来长远健康的发展，报告期内公司对部分子品牌业务进行了相关

调整，今年下半年还将全面启动以“全球营养，优中选优”的新品牌升级战略，加大新业务及

大健康的投入和布局，这些举措短期内对公司业绩构成一定的压力。基于上述原因，公司 2016

年半年度的净利润较去年同期有小幅下降。报告期内，公司实现营业收入 123,333.11 万元，比

上年同期增长 4.78%；归属于上市公司普通股股东的净利润 35,877.98 万元，比上年同期下降

13.94%。

报告期内，公司依照《2015-2017 年经营规划纲要》，围绕企业发展战略重点，以“创新”

为主题词，聚焦产品创新、商业模式创新与思维模式创新，重点做了以下工作：

（1）整合全球资源，引领行业浪潮

报告期内，公司迈出了全球资源整合的第一步，与 NBTY,INC.（以下简称“NBTY”）强

强联合设立合资公司，嫁接海外品牌资源。2016 年 3 月，汤臣倍健全资子公司香港佰瑞有限

公司 NBTY 全资子公司 NBTY Cayman Corporation 签署了《股东协议》，公司与 NBTY 共同设

立合资公司，NBTY 将原有在中国市场的自然之宝（Nature's Bounty）和美瑞克斯（Met-RX）

两大品牌的业务以及跨境电商业务注入合资公司。2016 年 4 月，该香港合资公司健之宝（香

港）有限公司完成注册；2016 年 7 月，健之宝（香港）有限公司全资子公司健之宝营养生物

科技（中国）有限公司完成注册。

报告期内，公司启动了全球第一个有机农场的筹建工作。建立自有有机农场是公司“全球

原料三步走”战略的重要第三步，通过“三步走”的原料和产品战略形成与包括国外主流品牌

更具优势和差异化的品质，也在一定程度上弥补品牌本身的厚度上与国外品牌的不足。公司会

根据自身发展情况，按照匹配原则，逐步推进，不断保持差异化的领先优势。

报告期内公司启动了营养探索馆的筹建工作，目前已完成探索馆的内容策划和建筑概念设

计，该项目预计于 2018 年完成并对外开放。该项目定位为“全球第一家营养探索馆”，拟打造

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

为工业旅游项目，旨在实现与消费者高度互动，以高科技、未来感对消费者健康观念产生触动

和改变。

（2）不断研究和完善健康管理解决方案，打造原创内容产品

为加快落地从产品营销向价值营销的战略升级，从产品提供商逐步升级至健康干预的综合

解决方案提供商，使健康管理解决方案的内容产品逐步占据国内领先地位。报告期内，公司已

针对 20 多项慢性疾病，逐步研究与完善健康管理解决方案，旨在为消费者提供一系列健康管

理指导服务。

（3）聚焦产品创新，强调独特性

站在未来看现在，永远领先竞争对手一步。报告期内，公司继续实施独创配方产品的研究

和功能产品研发策略，整合内外部资源聚焦“新功能、新原料、新技术”的创新性研发，打造

独特性、唯一性、功能性的具有汤臣倍健烙印的创新性产品，为汤臣倍健储备更具竞争力与稀

缺性的产品，有助于个性化与定制化服务中国消费者。

为此，公司科技中心已着手网罗高端人才、紧跟行业政策匹配产品研发创新策略。一方面

充分整合国内外权威研究机构、跨国公司原料供应商以及其他资源进行项目孵化，挑选具有高

科技含量、未来市场需求的项目，自主搭配资源进行创新性、开拓性的研发，并为未来发展进

行适当的技术储备；另一方面多方建立了合作平台，利用外部研究机构的现有资源选择具有应

用成熟度的新项目尽快市场转化，成熟一个推向市场一个。报告期内，公司与新西兰恒天然合

作集团有限公司签署研发战略合作协议，进一步推进公司协同创新的研发战略。

（4）聚焦业务创新，一路向Ｃ

①主品牌服务创新，差异化竞争

报告期内，汤臣倍健药业从商业模式、运营、管理、服务等方面创新，“汤臣倍健”主品

牌继续发力商超渠道，将商超渠道培育成为新的利润增长点。

② 完善“健力多”单品品牌盈利模式

报告期内，广东佰嘉围绕盈利模式的打造进行了营销模式、组织架构与人员数量等内部调

整，短期对其收入增长造成了一定的负面影响。已在线上推出专门针对运动人群的氨糖，根据

批文获取情况争取于 2017 年推出第二个储备单品，继续夯实单品模式并助力广东佰嘉实现盈

利。

③培育与运营线上业务板块，跨界合作

报告期内，广东佰悦加大“健乐多”专业运动营养品牌推广力度，借助专业运动达人和线

上线下运动赛事等场景与用户进行互动、传播和沟通；持续丰富专业系列产品和口味，升级产

品配方；加强线上主流电商平台、各垂直运动商城以及线下健身机构、社群的合作。

④培育“无限能”科学贵细中药材品牌

报告期内，公司成立子公司广东佰腾药业有限公司独立负责“无限能”品牌的经营相关业

11

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

务，并在该子公司实施管理层持股计划，将 30%的股权给管理层合伙企业持有。

⑤继续完善“营养家”会员平台，提升服务力

报告期内，“营养家”继续推进会员店、会员服务体系的建设工作，与合作会员店一起，

尝试线下线上相结合的 O2O 活动、积极开展跨界合作、创新会员活动形式，提升客户价值。

（5）制定新的品牌发展规划，实施“全球营养，优中选优”的新品牌升级战略

报告期内，公司加大了品牌建设力度，包括：通过主流卫视的栏目冠名和综艺栏目植入。

2016 年 1 月，汤臣倍健独家冠名东方卫视《四大名助》；3 月，汤臣倍健特约赞助浙江卫视

2016 全新打造的王牌综艺节目《来吧，冠军》，成为节目指定膳食补充剂；4 月，汤臣倍健独

家冠名深圳卫视《极速前进》第三季，提高品牌曝光率及知名度。2016 年下半年将实施全新

的“全球营养，优中选优”品牌升级战略，开展全面的品牌升级系列活动，推动“优战略”的

传播，让更多用户了解“优中选优”的品牌内涵。

（6）牵手合作迪士尼，培育婴童业务

报告期内，汤臣倍健“漫威”系列儿童膳食补充剂新包装上市，目标抢占市场份额巨大的

儿童保健品市场。此次合作中，汤臣倍健使用迪士尼中国专门为中国市场设计的全新“漫威”

卡通风格图案，作为儿童系列产品的包装升级形象，成为儿童保健品行业第一个使用迪士尼旗

下“漫威”形象的品牌。

（7）启动“智能工厂”建设

报告期内，公司在珠海生产基础设计并启动全球同行业首家 1.0 版本的“智能工厂”，将

物流物联化、工艺信息化、记录电子化、设备远程化，核心是如何才能做出更好的产品。根据

公司《2013—2017 年产能规划》指引，报告期内，公司继续推进珠海四期生产基地建设，包

括 GMP 厂房建设、设备引进、珠海厂区配套项目、进行生产基地配套设施及工程建设、增加

部分生产车间/生产线等，为公司主营业务膳食补充剂产品的生产提供更加完善的配套，以满

足公司销售快速增长的需求。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期/期末数 上年同期/期初数 同比增减 变动原因

营业收入 1,233,331,101.16 1,177,048,423.78 4.78% -

营业成本 428,657,567.59 390,348,774.94 9.81% -

报告期内销售费用 30,952.75 万

元，较上年同期增长 32.73%，

销售费用 309,527,466.61 233,202,959.64 32.73%

主要是由于本期广告费用及推

广费投入增加。

管理费用 102,385,189.42 88,719,272.45 15.40% -

报告期内财务费用-1,635.06 万

财务费用 -16,350,559.03 -28,867,951.19 -43.36%

元，较上年同期减少 43.36%，

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

主要是公司购买理财产品，计入

投资收益。

所得税费用 76,039,350.27 71,827,275.60 5.86% -

研发投入 38,373,195.52 36,581,810.43 4.90% -

经营活动产生的现金流

374,704,881.38 426,330,223.56 -12.11% -

量净额

2016 年 1 至 6 月投资活动现金流

投资活动产生的现金流 量净额减少 99.51%，主要为本

-8,979,812.10 -1,818,404,417.18 -99.51%

量净额 报告期购买理财产品较上年同

期有所下降。

筹资活动现金流量净额较上年

筹资活动产生的现金流 同期下降 111.98%，为上年报告

-177,654,814.00 1,483,099,469.03 -111.98%

量净额 期非公开发行所筹集的资金所

致。

现金及现金等价物净增

190,040,257.62 91,016,651.36 108.80% -

加额

货币资金 1,633,678,587.93 1,443,638,330.31 13.16% -

应收票据期末余额 1,943.40 万

元，较年初余额增长 30.32%，

主要是因为我司与部分大型连

应收票据 19,433,992.45 14,912,502.52 30.32% 锁药房和商超以承兑汇票方式

进行结算，上半年此类客户销售

额上升，应收票据余额相应上

升。

应收账款期末余额 11,241.50 万

元，较年初余额增长 116.88%，

主要是因为销售规模增加及按

应收账款 112,415,035.33 51,831,650.22 116.88% 照惯例公司会在年初授予部分

客户信用额度，年底集中进行清

收，所以公司年中的应收账款余

额会较年底的余额大。

预付款项 30,630,480.73 33,204,149.90 -7.75% -

应收利息 32,269,807.10 30,752,718.23 4.93% -

其他应收款 10,287,429.01 8,032,830.42 28.07% -

存货 260,761,843.88 309,337,865.21 -15.70% -

其他流动资产 992,441,302.90 1,243,397,011.34 -20.18% -

流动资产合计 3,091,918,479.33 3,135,107,058.15 -1.38% -

可供出售金融资产期末余额未

78,458.36 万元，较年初余额增长

可供出售金融资产 784,583,614.81 563,207,614.81 39.31% 39.31%，主要是由于本期对珠海

国际生命科学投资基金及达晨

创投的投资。

长期股权投资 222,590,176.78 228,468,304.50 -2.57% -

投资性房地产 70,816,082.65 74,782,883.68 -5.30% --

固定资产 513,727,844.09 496,764,573.59 3.41% -

在建工程 213,443,019.04 200,109,320.22 6.66% -

无形资产 137,748,776.44 142,251,356.94 -3.17% -

开发支出 32,806,576.59 29,537,481.30 11.07% -

长期待摊费用 23,590,236.86 28,124,201.81 -16.12% -

其他非流动资产 21,013,069.04 5,582,322.34 276.42% -

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

非流动资产合计 2,021,440,804.40 1,770,302,626.57 14.19% -

资产总计 5,113,359,283.73 4,905,409,684.72 4.24% -

应付账款期末余额为 14,128.47

万元，较年初余额增加 79.60%，

应付账款 141,284,680.67 78,667,797.16 79.60%

主要是由于本期采购原材料尚

未支付款项上升。

预收账款期末余额 3,117.96 万

元，较年初余额减少 35.46%，

预收款项 31,179,625.09 48,309,253.40 -35.46%

主要原因是去年客户预付货款，

今年已发货。

应付职工薪酬期末余额 3,825.99

万元，较年初余额减少 49.95%，

应付职工薪酬 38,259,894.41 76,443,356.92 -49.95%

主要是由于年初发放上年度奖

金。

应交税费期末余额 5,716 万元，

较年初余额增加 59.41%，主要

应交税费 57,160,027.31 35,856,456.41 59.41%

是由于期末计提所得税费用增

加。

其他应付款 93,395,333.01 95,516,161.11 -2.22% -

流动负债合计 626,614,406.49 334,793,025.00 87.16% -

非流动负债合计 16,163,675.91 16,758,035.45 -3.55% -

负债合计 642,778,082.40 351,551,060.45 82.84% -

2016 年 4 月实施 2015 年度权益

股本 1,456,021,880.00 728,010,940.00 100.00%

分派方案所致。

资本公积 1,911,300,943.94 2,639,311,883.94 -27.58% -

盈余公积 216,394,451.20 216,394,451.20 0.00% -

未分配利润 893,346,543.17 971,373,280.46 -8.03% -

归属于母公司所有者权

4,486,245,741.20 4,562,015,300.34 -1.66% -

益合计

所有者权益合计 4,470,581,201.33 4,553,858,624.27 -1.83% -

负债和所有者权益总计 5,113,359,283.73 4,905,409,684.72 4.24% -

（二）报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）未发生重大

变化，详见本节（三）2.主营业务构成情况。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□适用 √不适用

（三）主营业务经营情况

1.主营业务的范围及经营情况

公司经营范围为研发、生产和销售保健食品；研发、生产和销售饮料；研发、生产和销售

糖果制品（糖果）；批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；一般经营项

目：研发和销售包装材料；研发生物技术；商务服务（不含许可经营项目）；中药材种植（不

含许可经营项目）。

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

2.主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品

片剂 486,331,628.78 131,202,472.54 73.02% 16.47% 37.41% -4.11%

粉剂 240,889,527.18 108,306,486.06 55.04% 2.43% 19.32% -6.36%

胶囊 337,631,057.79 125,486,083.24 62.83% 11.44% 22.60% -3.39%

其他 161,052,031.68 53,628,646.42 66.70% -26.22% -45.68% 11.93%

合计 1,225,904,245.43 418,623,688.26 65.85% 4.42% 8.08% -1.16%

分地区

东北 106,462,943.38 36,484,349.33 65.73% 6.23% 10.76% -1.40%

华北 123,466,718.29 40,760,130.90 66.99% 12.48% 16.88% -1.24%

华东 415,495,294.56 145,068,897.07 65.09% 2.75% 4.23% -0.50%

华南 227,497,869.49 75,395,778.27 66.86% 12.58% 16.80% -1.20%

华中 154,940,096.62 53,185,263.30 65.67% -12.60% -9.09% -1.33%

西北 57,002,514.36 18,974,115.59 66.71% 15.59% 25.86% -2.72%

西南 141,038,808.73 48,755,153.80 65.43% 7.71% 15.52% -2.34%

合计 1,225,904,245.43 418,623,688.26 65.85% 4.42% 8.08% -1.16%

（四）其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□适用 √不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□适用 √不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□适用 √不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

（五）公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前5大供应商的变化情况及影响

√适用 □不适用

项目 本报告期 上年同期 同比变动

前五名供应商合计采购金额（元） 112,786,240.48 149,782,749.68 -36,996,509.20

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 35.45% 36.50% -1.05%

报告期公司前5大客户的变化情况及影响

√适用 □不适用

项目 本报告期 上年同期 同比变动

前五名客户合计销售金额（元） 281,503,378.31 214,674,056.92 66,829,321.39

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 22.82% 18.24% 4.59%

（六）主要参股公司分析

单位：元

公司名称 主要产品或服务 净利润

汤臣倍健药业有限公司 对“汤臣倍健”品牌进行管理和运营 10,149,722.95

广东佰嘉药业有限公司 对公司单品项目进行统一管理和运营 -19,692,646.37

负责运营专供电子商务的膳食补充剂新

广东佰悦网络科技有限公司 -8,399,202.53

品牌和一些细分领域品牌的线上业务

广东佰腾药业有限公司 对“无限能”品牌进行管理和运营 -117,453.00

香港佰瑞有限公司 公司境外业务洽谈及资源整合 -5,688,901.80

（七）重要研发项目的进展及影响

□适用 √不适用

（八）核心竞争力不利变化分析

报告期内，公司未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致核心竞争力受到严重影

响的情形。

1.土地使用权

截至 2016 年 6 月 30 日，公司拥有土地使用权七宗。具体情况如下：

取得 使用权 土地面积

房产证/土地使用权编号 类型 土地位置

方式 期限 （m2）

粤房地权证珠字 珠海市金湾区三灶科技工 2004.10.25-

工业用地 转让 32,637.3

第 0200031544 号 业园星汉路 19 号 2054.10.24

粤房地权证珠字 珠海市金湾区三灶镇星汉 2007.04.27-

工业用地 转让 33,869.3

第 0200033105 号 路 17 号 2057.04.26

珠海市金湾区三灶科技工

粤房地权证珠字 2012.08.22-

工业用地 出让 业园工业区、机场西路东 22,711.7

第 0200040300 号 2062.08.21

侧

穗府国用（2013） 广州市萝岗区瑞和路西 2012.02.20-

工业用地 出让 10,054

第 05000107 号 南、瑞源路西北，KXCD-D2 2062.02.20

粤房地权证珠字 珠海市金湾区三灶科技园 2013.08.01-

工业用地 出让 21,097.7

第 0200039966 号 工业区、机场西路东侧 2063.07.31

粤房地权证珠字 珠海市金湾区三灶镇三灶 2013.12.26-

工业用地 出让 88,566.2

第 0200041294 号 科技园工业区、星汉路旁 2063.12.25

中医保健 横琴新区琴海西路东侧、

2014.02.28-

珠横国土储 2014-26 号 及商务配 出让 胜洲二路南侧、厚朴路西 15,000

2054.02.27

套用地 侧、胜洲一路北侧

2.专利及专利使用权

截至 2016 年 6 月 30 日，公司拥有 82 项专利技术使用权，其中报告期内新增 16 项，情况

如下：

16

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

取得

序号 专利号 专利名称 类别 取得时间 专利权人 有效期限至

方式

食品营养强化组合

原始

1 ZL 201410222111.7 物及其应用、保健 发明 2016.01.13 汤臣倍健 2034.05.22

取得

食品及其制备方法

一种维生素 B12 的 原始

2 ZL 201410337148.4 发明 2016.03.16 汤臣倍健 2034.07.16

测定方法 取得

一种辅助降血脂的

原始

3 ZL 201410536072.8 保健组合物及软胶 发明 2016.04.06 汤臣倍健 2034.10.11

取得

囊

实用 原始

4 ZL 201520998958.4 一种制粒机 2016.05.11 汤臣倍健 2025.12.02

新型 取得

实用 原始

5 ZL 201521036661.6 压片机 2016.04.20 汤臣倍健 2025.12.10

新型 取得

实用 原始

6 ZL 201521036590.X 一种三维包装机 2016.04.27 汤臣倍健 2025.12.10

新型 取得

胶囊填充机的吸尘 实用 原始

7 ZL 201521100420.3 2016.05.11 汤臣倍健 2025.12.22

系统 新型 取得

一种粉剂袋包装机 实用 原始

8 ZL 201521097176.X 2016.05.18 汤臣倍健 2025.12.22

及其下料装置 新型 取得

一种听罐灌装线及 实用 原始

9 ZL 201521096996.7 2016.06.29 汤臣倍健 2025.12.22

其压塑盖机 新型 取得

实用 原始

10 ZL 201521097177.4 旋转式贴标机 2016.05.18 汤臣倍健 2025.12.22

新型 取得

实用 原始

11 ZL 201620036822.X 一步制粒设备 2016.06.08 汤臣倍健 2026.01.12

新型 取得

包装盒（健力多梯 原始

12 ZL 201530358378.4 外观 2016.01.13 汤臣倍健 2025.09.15

形） 取得

包装盒（健力多方 原始

13 ZL 201530358310.6 外观 2016.01.06 汤臣倍健 2025.09.15

形） 取得

包装瓶（盖尔力系 原始

14 ZL 201530448331.7 外观 2016.03.30 汤臣倍健 2025.11.10

列） 取得

原始

15 ZL 201530469401.7 包装罐（蛋白粉） 外观 2016.04.06 汤臣倍健 2025.11.19

取得

包装罐（蛋白粉白 原始

16 ZL 201530469355.0 外观 2016.04.06 汤臣倍健 2025.11.19

罐） 取得

3.注册商标

①国内注册商标

截至 2016 年 6 月 30 日，公司在国内已获注册的商标共计 904 项，其中报告期内新增 202

17

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

项，具体如下：

商品

序号 商标名称 注册号 取得方式.时间 有效期限

类别

原始取得

1 13983705 41 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

原始取得

2 13352060 29 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

3 13352088 30 2016.01.14—2026.01.13

2016.01.14

原始取得

4 13352110 30 2016.01.14—2026.01.13

2016.01.14

原始取得

5 14383900 30 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

原始取得

6 12748642 5 2016.02.28—2026.02.27

2016.02.28

原始取得

7 15136069 30 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

8 15101663 32 2016.01.21—2026.01.20

2016.01.21

原始取得

9 15180481 29 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

原始取得

10 15216964 5 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

11 15216961 29 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

12 15216958 30 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

13 15214937 32 2016.01.21—2026.01.20

2016.01.21

原始取得

14 15214951 5 2016.01.21—2026.01.20

2016.01.21

原始取得

15 15730139A 30 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

16 15879518 32 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

18

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

原始取得

17 15823876 32 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

18 15823874 32 2016.01.28—2026.01.27

2016.01.28

原始取得

19 15823875A 32 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

20 16083464 16 2016.04.28—2026.04.27

2016.04.28

原始取得

21 16078429 9 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

22 16083507 16 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

23 16078585 41 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

24 16083642 44 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

25 16084367 5 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

原始取得

26 16084465 29 2016.03.21—2026.03.20

2016.03.21

原始取得

27 16084737 30 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

28 16084836 32 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

29 16166134 5 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

30 16166359 29 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

31 16166581 30 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

32 16166871 32 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

33 16239931 2 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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34 16239928 8 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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35 16239927 9 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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36 16239926 10 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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37 16239924 12 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

38 16239923 14 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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39 16239922 15 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

40 16239920 18 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

41 16239918 22 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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42 16239917 23 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

43 16239915 25 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

44 16239914 26 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

45 16239912 28 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

46 16239909 31 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

47 16239908 32 2016.04.21—2026.04.20

2016.04.21

原始取得

48 16239907 33 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

49 16239906 35 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

50 16239905 36 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

20

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

原始取得

51 16239904 38 2016.04.07—2026.04.06

2016.04.07

原始取得

52 16264864 29 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

原始取得

53 16265555 30 2016.03.28—2026.03.27

2016.03.28

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182 15422110 30 2015.11.07—2025.11.06

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183 15422109 32 2015.11.14—2025.11.13

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185 15440563 29 2015.11.14—2025.11.13

2015.11.14

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186 15440561 30 2015.11.14—2025.11.13

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

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2015.07.28

原始取得

193 11273641 5 2015.07.21—2025.07.20

2015.07.21

原始取得

194 11403676 45 2016.03.07—2026.03.06

2016.03.07

原始取得

195 11172731 35 2015.07.21—2025.07.20

2015.07.21

原始取得

196 10541029 5 2015.07.14—2023.04.27

2015.07.14

原始取得

197 11093404 5 2015.08.14—2023.11.20

2015.08.14

原始取得

198 10541030 30 2015.07.14—2023.04.27

2015.07.14

原始取得

199 10381184 30 2015.07.14—2023.06.13

2015.07.14

原始取得

200 11093412 5 2016.04.07—2023.11.20

2016.04.07

原始取得

201 10541052 30 2015.11.21—2024.05.20

2015.11.21

原始取得

202 11093403 5 2015.08.28—2023.11.06

2015.08.28

②国外注册商标

截至 2016 年 6 月 30 日，公司在海外已获注册的商标共计 78 项，其中报告期内，新增海

外商标 1 项。

29

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

序 取得方式.时

注册商标 注册号 类别 注册有效期限 注册国

号 间

5、29、 原始取得

1 1711908 2016.03.21—2031.03.21 加拿大

30、32 2016.03.21

4.批文变化情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司拥有 125 项营养素补充剂和保健食品批准证书，较 2015 年

底增加 9 项。

序号 名称 取得批准证书时间 取得方式 批准证书文号

1 B 族维生素片 2016.01.26 原始取得 国食健字 G20160045

2 钙镁维生素 D 片 2016.03.07 原始取得 国食健字 G20160104

3 硒锌片 2016.03.07 原始取得 国食健字 G20160159

4 维生素 C 片（橘子味） 2016.03.07 原始取得 国食健字 G20160085

5 天然β -胡萝卜素软胶囊 2016.03.07 原始取得 国食健字 G20160087

6 褪黑素片 2016.05.23 原始取得 国食健字 G20160291

7 牛初乳粉 2016.06.20 原始取得 国食健字 G20160372

8 多种维生素矿物质片（孕早期型） 2016.06.20 原始取得 国食健字 G20160359

9 钙加维生素 D 软胶囊 2016.06.24 原始取得 国食健字 G20160393

（九）公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及

公司行业地位或区域市场地位的变动趋势

1、公司既定的发展战略

2015年1月，因应国内市场、商业环境快速变化以及新商业模式新技术层出不穷的新常态，

制定了《2015-2017年度经营规划纲要》。作为公司2015-2017三年发展战略与业务布局的纲领

性文件，三年规划核心就是把股份公司的大格局做出来，公司整体业务布局由膳食补充剂扩展

到大健康产业。基于此，按照“管理做减法，经营做加法”的思路，对架构做出重大调整，按

不同模式和品牌切分成立多个独立运营的项目公司，建立相应的管理团队持股制度，保持组织

的创新力、激情与活力。股份公司定位于战略执行、投资管控及平台服务输出（生产、研发、

公关、法务、财务、IT等）。

2016 年 2 月，董事长在公司内部发表新春致辞中提到“汤臣倍健跟德国制造一样，不相

信物美价廉。2016 年，我们将启动全球第一个营养探索馆的筹建工作，在海外启动全球第一

个有机农场的筹建工作，并将启动全球同行业第一个“智能工厂”的建设。汤臣倍健的根本价

30

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

值，就是能够为我们用户的健康创造价值。我们不是在为我们的客户而是为我们自己的家人和

朋友生产高品质的产品！”

公司战略目标达成的路径是以高品质、差异化的“产品力”为基石，以“品牌力”与“渠

道力”为依托，重点致力于“服务力”核心竞争力的建设；致力于公司主营大众化品牌“汤臣

倍健”的广度和深度推广，积极拓展骨骼健康、运动营养、体重管理等细分领域并布局线上业

务；由产品营销向价值营销转变，通过提升对经销商、零售商的“服务力”，为消费者创造更

多价值，全面构建公司综合竞争能力。

2、公司所处行业的发展前景和变化趋势

2014 年 2 月，国务院印发《中国食物与营养发展纲要（2014-2020 年）》，其中发展目标包

括营养素摄入量目标、营养性疾病控制目标；发展重点包括发展营养强化食品和保健食品；政

策措施包括开展全国居民营养与基本健康监测工作，进行食物消费调查，定期发布中国居民食

物消费与营养健康状况报告，引导居民改善食物与营养状况。

2015年10月1日《中华人民共和国食品安全法》（修订版）正式实施，新法明确了保健食

品的法律地位，对保健食品的监管作出了相关要求，从严规范保健食品市场。新规对保健食品、

食品实施“四个最严”即“最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责”，

有利于整体市场的规范。2015年12月9日，《食品安全法实施条例》公开征求意见；2016年7

月1日，《保健食品注册与备案管理办法》实施。随着《食品安全法实施条例》等行业新规在

未来一段时间陆续出台，新的监管精神与细则要求将对未来膳食补充剂行业的发展产生重要影

响。作为膳食补充剂行业龙头的汤臣倍健必将受益于行业整合的大环境。

（十）公司年度经营计划在报告期内的执行情况

2016 年度是公司全新战略布局实施的第二年，具有重要战略意义。报告期内，公司落实

2016 年度经营计划的要求，加大了品牌推广力度；聚焦业务创新与服务创新，一路向 C，围绕

“营养家”会员体系为经销商、零售商等合作伙伴提供更多增值服务，继续培育线上品牌与“无

限能”科学贵细中药材品牌；聚焦产品创新，打造健康管理解决方案内容产品。

2016 年，公司围绕企业发展战略重点抓好以下各方面的工作：（1）整合全球资源，引领

行业浪潮；（2）不断研究和完善健康管理解决方案，打造原创内容产品；（3）聚焦产品创新，

强调独特性；（4）聚焦业务创新，一路向Ｃ；（5）制定新的品牌发展规划，实施“全球营养，

优中选优”的新品牌升级战略；（6）推进大健康产业布局；（7）推进整体战略指导下的并购；

（8）启动“智能工厂”建设；（9）实施科学城运营管理中心建设；（10）打造事业合伙人，创

新股权激励；（11）统筹使用与实施非公开发行的募集资金投向项目。

31

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（十一）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公

司采取的措施

详见第二节相关内容“七、重大风险提示”。

二、投资状况分析

（一）募集资金使用情况

1.募集资金总体使用情况

单位：万元

募集资金总额 325,537.99

报告期投入募集资金总额 18,109.22

已累计投入募集资金总额 206,580.72

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

公司严格按照《募集资金监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未

发生违法违规的情形。截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未落实具体使用计划的其他与主营业务相关的营运资金的金

额为 0 元。

2.资金承诺项目情况

首次公开发行股票募集资金使用情况对照表

单位：万元

募集资金总额 142,525.8

本半年度投入募集资金总额 514.31

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 145,882.37

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

项目可

是否已 募集资 截至期 项目达到 是否

本报告 截至期末 本报告期 截止报告期 行性是

承诺投资项目和 变更项 金承诺 调整后投资 末投资 预定可使 达到

期投入 累计投入 实现的效 末累计实现 否发生

超募资金投向 目(含部 投资总 总额(1) 进度(3) 用状态日 预计

金额 金额(2) 益 的效益 重大变

分变更) 额 ＝(2)/(1) 期 效益

化

承诺投资项目

生产车间新建项 2012 年 06

否 13,902 13,902 0 14,085.93 101.32% 31,695.25 173,157.83 是 否

目(IPO 项目） 月 27 日

营销网络优化技

2013 年 12 不适

术改造项目(IPO 否 12,300 12,300 0 12,660.14 102.93% 0 0 否

月 31 日 用

项目）

信息系统技术改

2013 年 12 不适

造项目(IPO 项 否 1,866 1,866 0 1,925.69 103.20% 0 0 否

月 31 日 用

目）

承诺投资项目小

-- 28,068 28,068 0 28,671.76 -- -- 31,695.25 173,157.83 -- --

计

超募资金投向

品牌建设项目 否 26,235 38,371 39,783.06 103.68% 2013 年 12 0 0 不适用 否

32

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

月 31 日

收购珠海普迪电 2012 年 01

否 2,340 2,340 2,324.61 99.34% 0 0 不适用 否

子有限公司 月 18 日

进一步扩大珠海

2013 年 12

生产基地产能项 否 15,986 15,986 510.64 16,409.53 102.65% 0 0 是 否

月 31 日

目

开设连锁营养中 2013 年 12

否 15,565.91 15,565.91 3.67 11,134.54 71.53% -9.09 -18.37 否 否

心项目 月 31 日

归还银行贷款（如

-- 7,000 7,000 7,000 100.00% -- -- -- -- --

有）

补充流动资金（如

-- 22,000 40,558.87 40,558.87 100.00% -- -- -- -- --

有）

超募资金投向小

-- 89,126.91 119,821.78 514.31 117,210.61 -- -- -9.09 -18.37 -- --

计

合计 -- 117,194.91 147,889.78 514.31 145,882.37 -- -- 31,686.16 173,139.46 -- --

未达到计划进度 由于“进一步扩大珠海生产基地产能项目”与 IPO 募投项目“生产车间新建项目”的产能不可分割，故根据募集资金

或预计收益的情 使用专项报告，该两项目的效益共同计算金额为 31,686.16 万元，达到预计效益。

况和原因（分具体 连锁营养中心项目：该项目投资的连锁营养中心原目的是作为公司的旗舰店，因此选址、装修、人员、检测仪器

项目） 的配置要求较普通连锁店高，但由于实际运作成本较高，基于投入产出配比考虑，公司已对相关门店进行清理。

项目可行性发生

重大变化的情况 无

说明

适用

2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分其他与主营业务相关的营运资金用于

偿还银行贷款的议案》及《关于以其他与主营业务相关的营运资金 2.6235 亿元开展公司品牌建设项目的议案》，

同意使用 7000 万元偿还银行贷款和使用 2.6235 亿元开展品牌建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表

意见，同意本议案。

2011 年 10 月 20 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金

收购珠海普迪电子有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 2,340 万元收购普

迪印制电路有限公司持有的珠海普迪电子有限公司 100%股权。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。

2012 年 2 月 21 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金增

资广州市佰健生物工程有限公司用于开设连锁营养中心项目的议案》及《关于使用部分其他与主营业务相关的营

超募资金的金额、

运资金用于进一步扩大珠海生产基地产能项目的议案》，同意使用 15,565.91 万元增资广州佰健用于开设汤臣倍健

用途及使用进展

连锁营养中心项目和 15,986 万元用于进一步扩大珠海生产基地产能项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发

情况

表同意意见。

2013 年 1 月 30 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的

议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 22,000 万元永久性补充营运资金。公司独立董事及保荐机

构已对议案发表同意意见。

2013 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第十六次审议通过了《关于使用部分其它与主营业务相关的营运资金用于

追加投资品牌建设项目的议案》，同意公司使用其它与主营业务相关的营运资金 12,136 万元用于追加投资品牌建

设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。

2014 年 2 月 24 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金

的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 13,194.89 万元及利息约 5,344.92 万元（最终金额以资金

转出当日银行结息余额为准），共约 18,539.81 万元永久性补充营运资金。最终转出金额为 18,558.87 万元。

募集资金投资项

目实施地点变更 不适用

情况

募集资金投资项

目实施方式调整 不适用

情况

适用

2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第六次会议审议通过，将募集资金 3,235.82

募集资金投资项 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：生产车间新建项目 1,513.95 万元，营销网络优化技术改

目先期投入及置 造项目 1,402.43 万元，信息系统技术改造项目 319.44 万元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出

换情况 具了同意意见。

2011 年 3 月 18 日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第七次会议审议通过，将超募资金 2,425.219

万元置换截至 2011 年 2 月 28 日止预先已投入超募资金投资项目的自筹资金，其中：品牌建设项目 2,425.219 万

33

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出具了同意意见。

用闲置募集资金

暂时补充流动资 不适用

金情况

项目实施出现募

集资金结余的金 不适用

额及原因

尚未使用的募集

截至本报告期末剩余尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中。

资金用途及去向

募集资金使用及

披露中存在的问 无

题或其他情况

非公开发行股票募集资金使用情况对照表

单位：万元

募集资金总额 183,012.19

本半年度投入募集资金总额 17,594.91

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 60,698.35

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

是否

截止报 项目可

已变 截至期 项目达到

截至期末 本报告 告期末 是否达 行性是

承诺投资项目和超募 更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 末投资 预定可使

累计投入 期实现 累计实 到预计 否发生

资金投向 目(含 诺投资总额 总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日

金额(2) 的效益 现的效 效益 重大变

部分 ＝(2)/(1) 期

益 化

变更)

承诺投资项目

珠海生产基地四期建 2017 年 06

否 98,001 98,001 3,586.74 19,448.33 19.85% 不适用 不适用 不适用 否

设项目 月 30 日

2016 年 12

技术运营中心项目 否 24,239 24,239 400.18 2,771.14 11.43% 不适用 不适用 不适用 否

月 31 日

信息化规划与建设项 2016 年 12

否 7,800 7,800 141.80 2,681.20 34.37% 不适用 不适用 不适用 否

目 月 31 日

终端精细化管理及品 2016 年 12

否 44,960 44,960 12,504.09 29,558.81 65.74% 不适用 不适用 不适用 否

牌建设项目 月 31 日

广东佰嘉单品运作项 2016 年 12

否 8,012.19 8182.05 962.10 6,238.87 76.25% 不适用 不适用 不适用 否

目 月 31 日

承诺投资项目小计 -- 183,012.19 183,182.05 17,594.91 60,698.35 -- -- 不适用 不适用 -- --

超募资金投向

归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0 -- -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0 -- -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --

合计 -- 183,012.19 183,182.05 17,594.91 60,698.35 -- -- 0 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 无

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实 不适用

34

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

施地点变更情况

适用

以前年度发生

根据公司《2014年非公开发行A股股票预案》，公司募投项目“广东佰嘉单品运作项目”由广东佰嘉独立实施。

2015年3月由于广东佰嘉增资，股权结构发生变更，为保证“广东佰嘉单品运作项目”的正常实施，经公司第三

募集资金投资项目实 届董事会第八次会议审议，公司拟将该项目的实施方式变更为合资经营。

施方式调整情况 根据公司《2014 年非公开发行 A 股股票预案》，公司募投项目“终端精细化管理及品牌建设项目”由汤臣倍健

实施。2014 年底，因应公司架构调整，“汤臣倍健“主品牌已由公司全资子公司汤臣药业主营和实施，为更有效

和合理的使用本次募投资金，2015 年 3 月经公司第三届董事会第六次会议审议，公司拟将终端精细化管理及

品牌建设项目的实施主体由汤臣倍健一个实施主体，增加至两个实施主体，即汤臣倍健股份有限公司和汤臣倍

健药业有限公司。

适用

2015 年 3 月 20 日，公司将募集资金 12,877.54 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：珠

募集资金投资项目先

海生产基地四期建设项目 5,821.19 万元；技术运营中心项目 106.61 万元；信息化规划与建设项目 1,637.33 万

期投入及置换情况

元；终端精细化管理及品牌建设项目 5,312.42 万元。该置换已经由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

出具广会专字[2015]G15000480069 号鉴证报告，并由公司第三届董事会第六次会议审议通过。

用闲置募集资金暂时

不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 其中 89,000.00 万元购买理财产品，其余募集资金均存放在公司的募集资金专户中，公司将按照经营需要，合

用途及去向 理安排募集资金的使用进度。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

3.募集资金变更项目情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

（二）报告期内没有非募集资金投资的重大项目

（三）对外股权投资情况

1.持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

2.持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

（四）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

1.委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元

计提

减值

是否 报告期损益

委托理财 报酬确 本期实际收 准备 报告期实际

受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 预计收益 实际收回情

金额 定方式 回本金金额 金额 损益金额

交易 况

（如

有）

平安银行股 保本浮 2015 年 4 月 2016 年 1 到期

否 3,000 3,000.00 110.14 110.14 110.14

份有限公司 动收益 28 日 月 21 日 一次 -

35

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

支付

低风险 到期

招商银行广 2015 年 3 月 2016 年 2

否 浮动收 20,000 一次 20,000.00 1,059.56 1,059.56 1,059.56

州花城支行 25 日 月5日 -

益 支付

低风险

工商银行广 2015 年 3 月 2017 年 3 按季

否 浮动收 9,000 - 343.13 343.13 343.13

州花城支行 27 日 月 27 日 支付 -

益

低风险 到期

招商银行广 2015 年 9 月

否 浮动收 1,500 T+1 一次 - 不适用 - -

州花城支行 23 日 -

益 支付

低风险 到期

招商银行广 2015 年 9 月

否 浮动收 8,500 T+1 一次 - 不适用 - -

州花城支行 23 日 -

益 支付

非保本

工商银行广 2015 年 11 月 2016 年 11 按季

否 浮动收 10,000 - 355.83 355.83 355.83

东省分行 13 日 月3日 支付 -

益

到期

建设银行广 保本浮 2015 年 4 月 2016 年 4

否 10,000 一次 10,000.00 466.27 466.27 466.27

东分行 动收益 14 日 月 14 日 -

支付

到期

平安银行股 保本浮 2015 年 4 月 2016 年 4

否 10,000 一次 10,000.00 246.82 0 0

份有限公司 动收益 15 日 月 15 日 -

支付

上海浦东发 到期

保本固 2015 年 4 月 2016 年 4

展银行股份 否 3,000 一次 3,000.00 147.95 46.28 46.28

定收益 28 日 月 22 日 -

有限公司 支付

到期

建设银行广 2015 年 10 月 2016 年 4

否 稳健型 4,000 一次 4,000.00 80.22 46.90 46.90

东分行 15 日 月 15 日 -

支付

到期

建设银行广 2015 年 10 月 2016 年 4

否 稳健型 7,000 一次 7,000.00 140.38 82.08 82.08

东分行 15 日 月 15 日 -

支付

到期

平安银行股 2015 年 10 月 2016 年 4

否 稳健型 6,000 一次 6,000.00 104.71 104.71 104.71

份有限公司 15 日 月 14 日 -

支付

到期

工商银行广 2015 年 10 月 2016 年 4

否 稳健型 20,000 一次 20,000.00 416.00 416.00 416.00

州花城支行 15 日 月 12 日 -

支付

到期

工商银行广 2015 年 10 月 2016 年 7

否 稳健型 10,000 一次 - 334.00 - -

州花城支行 15 日 月 11 日 -

支付

到期

工商银行广 2015 年 10 月 2016 年 10

否 稳健型 20,000 一次 - 194.08 - -

州花城支行 15 日 月 11 日 -

支付

到期

平安银行股 保本浮 2016 年 1 月 2016 年 4

否 5,000 一次 5,000.00 33.66 33.66 33.66

份有限公司 动收益 22 日 月 22 日 -

支付

到期

工商银行广 2016 年 4 月 2017 年 4

否 稳健型 20,000 一次 - 733.00 -

州花城支行 15 日 月 11 日 - -

支付

到期

建设银行广 2016 年 4 月 2017 年 4

否 稳健型 3,000 一次 - 102.00 -

东分行 18 日 月 18 日 - -

支付

到期

建设银行广 2016 年 4 月 2017 年 4

否 稳健型 11,000 一次 - 374.00 -

东分行 18 日 月 18 日 - -

支付

上海浦东发 到期

2016 年 6 月 2016 年 12

展银行股份 否 稳健型 4,000 一次 - 61.00 -

22 日 月 22 日 - -

有限公司 支付

中信银行广 否 稳健型 21,000 2016 年 6 月 T+1 到期 - 不适用

36

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

州分行 23 日 一次 - -

支付

合计 206,000 -- -- -- 88,000.00 5,302.75 3,064.56 3,064.56

-

委托理财资金来源 闲置自有资金、闲置募集资金

逾期未收回的本金和收益累计金

0

额

涉诉情况（如适用） 无

审议委托理财的董事会决议披露

2015 年 02 月 28 日、2016 年 02 月 26 日

日期（如有)

审议委托理财的股东会大会决议

2015 年 03 月 23 日、2016 年 03 月 18 日

披露日期（如有)

委托理财情况及未来计划说明 公司未来将根据资金的具体使用情况及审批情况，在确保资金安全性、流动性的基础上进行委托理财。

2.衍生品投资情况

□适用 √不适用

3.委托贷款情况

□适用 √不适用

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

公司未在本报告期前及本报告期内对本报告期的盈利进行预测，本公司在2015年年度报告

中披露了2016年经营计划。报告期内，公司按照已披露的计划开展工作，详细情况见“第三节

董事会报告”之“一、报告期内财务状况和经营成果之（一）报告期内总体经营情况”。

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 √不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调

整情况

√适用 □不适用

2016 年 3 月 18 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配

预案的议案》（公告编号：2016-026），公司以最新总股本 728,010,940 股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金股利人民币 6 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

37

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

根据 2015 年年度股东大会决议，公司于 2016 年 3 月 24 日在巨潮资讯网上刊登了《2015

年度权益分配实施公告》（公告编号：2016-025），本次权益分派股权登记日为 2016 年 3 月 31

日，除权除息日为 2016 年 4 月 1 日。

现金分红政策的专项说明

公司2015年度利润分配方案是严格按照《公司章程》第二百一十三条的相关

是否符合公司章程的规定或股东

规定执行，并经2015年度股东大会审议通过，在规定时间内按决议严格实

大会决议的要求：

施。

公司最新的《公司章程》第二百一十三条，明确规定了公司进行利润分配

的原则、形式、时间间隔、条件以及利润分配政策的决策机制和审批程序

分红标准和比例是否明确和清晰：

等，符合中国证监会等相关监管机构对于上市公司股利分配政策的最新要

求，分红标准和比例明确、清晰。

公司《关于公司2015年度利润分配预案的议案》已经三届十五次董事会、

相关的决策程序和机制是否完备：三届九次监事会和2015年年度股东大会审议通过，履行了相关决策程序，

并于2016年4月1日完成了权益分派的实施。

独立董事认为：公司《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》符合公

独立董事是否履职尽责并发挥了 司实际情况，公司最近三年现金分红比例超过了最近三年实现的年均可分

应有的作用： 配利润的百分之三十，没有违反《公司法》和公司章程的有关规定，未损

害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营和健康发展。

中小股东是否有充分表达意见和

诉求的机会，其合法权益是否得到 公司利润分配决策程序和机制完备，切实保证了全体股东的利益。

了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，

不适用

条件及程序是否合规、透明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 √不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用 √不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

38

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

□适用 √不适用

2、出售资产情况

√适用 □不适用

资产出

与交易

售为上

本期初起至 对方的 所涉及 所涉及

市公司 是否

被出 出售日该资 出售对 关联关 的资产 的债权

交易 交易价格 贡献的 资产出售定价 为关 披露 披露

售资 出售日 产为上市公 公司的 系（适 产权是 债务是

对方 （万元） 净利润 原则 联交 日期 索引

产 司贡献的净 影响 用关联 否已全 否已全

占净利 易

利润（万元） 交易情 部过户 部转移

润总额

形）

的比例

鉴于广东佰腾

设立时间较短，

尚未开展实质 公司董 关于转

广州

广东 业务，且公司尚 事汤晖 让全资

佰禧

佰腾 未实际出资。经 先生、 子公司

投资

药业 2016 年 协商，各方同 副总经 2016 年 部分股

管理

有限 3 月 21 0 0无 0.00% 意，公司将 30% 是 理吴震 是 是 03 月 21 权暨关

合伙

公司 日 股权对应的出 瑜先生 日 联交易

企业

30%的 资份额以零对 直接控 的公告

(有限

股权 价转让给广州 制的企 （2016-

合伙)

佰禧，由广州佰 业 022）

禧履行该等出

资义务。

3、企业合并情况

□适用 √不适用

三、公司股权激励的实施情况及其影响

1、股票期权激励计划

为贯彻公司倡导的“让奋斗的力量充分分享企业成长的价值”的企业价值观，进一步促进公

司建立健全长期激励与约束机制，充分调动公司激励对象的积极性与创造性，以促进公司“健

康、持续、快速”发展，在充分保障股东利益的前提下，遵循收益与贡献对等原则，根据有关

法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，2013年1月17日，公司分别召开了第二届

董事会第十一次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《汤臣倍健股份有限公司股票期

权激励计划（草案）》(以下简称“《股票期权激励计划》”)及其摘要。

2014年公司完成《股票期权激励计划》首次授予的股票期权第一个行权期行权、期权数量

39

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

及价格调整、部分已授期权注销，以及预留股票期权授予、登记等事宜。2014年4月29日，经

公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司首次股票期权激励计划授予股票期权的128

名激励对象在第一个行权期自2014年3月5日起至2015年3月4日止，可行权数量共计185.094万

份。

2015年2月27日，经公司第三届董事会第五次会议审议通过，因公司2014年度业绩未达到《股

票期权激励计划》（草案）规定的业绩考核标准，公司首次股票期权激励计划第二个行权期与

预留期权第一个行权期的行权条件不达标，不予行权。

2016年2月26日，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，因公司2015年度业绩未达到

《股票期权激励计划》（草案）规定的业绩考核标准，公司首次股票期权激励计划第三个行权

期与预留期权第二个行权期的行权条件不达标，不予行权。

2016 年 6 月 24 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司首次授

予股票期权第二、三个行权期 131 名激励对象所获授的共计 438.501 万份股票期权以及预留股

票期权第一、二个行权期 30 名激励对象所获授的共计 60 万份股票期权注销事宜办理完毕。

2、第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划

2015年7月9日和7月28日召开第三届董事会第十次会议和2015年第二次临时股东大会，审议

通过《关于公司<第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划（草案）>及其摘要的议

案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司持股计划相关事宜的议案》, 同意公司实施第

一期核心管理团队持股计划。第一期参加人数为10 人，包括股份公司CEO、副董事长、副总

经理（含兼任子公司总经理人员）、董事会秘书；子公司汤臣倍健药业有限公司董事长；子公

司广东佰嘉药业有限公司和广州奈梵斯健康产品有限公司总经理。根据相关约定，公司已于

2015年7月21日设立珠海佰泽健康管理合伙企业（有限合伙）作为第一期核心管理团队持股计

划持股平台。

2015年8月12日，公司第一期核心管理团队持股计划管理平台珠海佰泽已通过二级市场交易

的方式购买汤臣倍健股票2,444,139股，占公司总股本的0.34%，持仓均价为36.82元。截至2015

年8月12日，公司第一期核心管理团队持股计划已购买完毕，该计划所购买的股票锁定期为自

建仓完成之日起12个月。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 √不适用

2、资产收购、出售发生的关联交易

√适用 □不适用

转让资产 转让资产 市场公允

关联 关联交 关联交易内 关联交易 转让价格 关联交易 交易损益 披露

关联方 的账面价 的评估价 价值（若 披露索引

关系 易类型 容 定价原则 （万元） 结算方式 （万元） 日期

值（万元）值（万元） 有）（万

40

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

元）

公司将全资

公司董

子公司广东

广州佰 事汤晖 关于转让全

佰腾药业有

禧投资 先生、副 按照佰腾 2016 资子公司部

限公司 30%

管理合 总经理 股权转 注册资本 现金一次 年3 分股权暨关

的股权(对应 600 0 0 0

伙企业 吴震瑜 让 及转让比 性支付 月 21 联交易的公

认缴出资额

(有限合 先生直 例确定 日 告

600 万元)转

伙) 接控制 （2016-022）

让予广州佰

的企业

禧

转让价格与账面价值或评估价值差异较 鉴于广东佰腾设立时间较短，尚未开展实质业务，且公司尚未实际出资。经协商，各方同意，

大的原因（如有） 公司将 30%股权对应的出资份额以零对价转让给广州佰禧，由广州佰禧履行该等出资义务。

对公司经营成果与财务状况的影响情况 无

3、关联债权债务往来

□适用 √不适用

4、其他重大关联交易

□适用 √不适用

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 √不适用

（2）承包情况

□适用 √不适用

（3）租赁情况

□适用 √不适用

2、担保情况

□适用 √不适用

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

是否履行

受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 报酬的确定方式 实际收益 期末余额

必要程序

平安银行股

3,000 2015 年 4 月 28 日 2016 年 1 月 21 日 到期一次支付 110.14 不适用 是

份有限公司

招商银行广

20,000 2015 年 3 月 25 日 2016 年 2 月 5 日 到期一次支付 1,059.56 不适用 是

州花城支行

工商银行广

9,000 2015 年 3 月 27 日 2017 年 3 月 27 日 按季支付 343.13 不适用 是

州花城支行

招商银行广

1,500 2015 年 9 月 23 日 T+1 到期一次支付 - 不适用 是

州花城支行

招商银行广

8,500 2015 年 9 月 23 日 T+1 到期一次支付 - 不适用 是

州花城支行

工商银行广 10,000 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 3 日 按季支付 355.83 不适用 是

41

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

东省分行

建设银行广

10,000 2015 年 4 月 14 日 2016 年 4 月 14 日 到期一次支付 466.27 不适用 是

东分行

平安银行股

10,000 2015 年 4 月 15 日 2016 年 4 月 15 日 到期一次支付 0 不适用 是

份有限公司

上海浦东发

展银行股份 3,000 2015 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 22 日 到期一次支付 46.28 不适用 是

有限公司

建设银行广

4,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 4 月 15 日 到期一次支付 46.90 不适用 是

东分行

建设银行广

7,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 4 月 15 日 到期一次支付 82.08 不适用 是

东分行

平安银行股

6,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 4 月 14 日 到期一次支付 104.71 不适用 是

份有限公司

工商银行广

20,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 4 月 12 日 到期一次支付 416.00 不适用 是

州花城支行

工商银行广

10,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 7 月 11 日 到期一次支付 - 不适用 是

州花城支行

工商银行广

20,000 2015 年 10 月 15 日 2016 年 10 月 11 日 到期一次支付 - 不适用 是

州花城支行

平安银行股

5,000 2016 年 1 月 22 日 2016 年 4 月 22 日 到期一次支付 33.66 不适用 是

份有限公司

工商银行广

20,000 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 11 日 到期一次支付 - 不适用 是

州花城支行

建设银行广

3,000 2016 年 4 月 18 日 2017 年 4 月 18 日 到期一次支付 - 不适用 是

东分行

建设银行广

11,000 2016 年 4 月 18 日 2017 年 4 月 18 日 到期一次支付 - 不适用 是

东分行

上海浦东发

展银行股份 4,000 2016 年 6 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 到期一次支付 - 不适用 是

有限公司

中信银行广

21,000 2016 年 6 月 23 日 T+1 到期一次支付 - 不适用 是

州分行

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

√适用 □不适用

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

关于使用闲置自有资金和募集资金购买理财产品的公告

2015-02-28 巨潮资讯网

(2015-014)

关于使用闲置资金购买银行理财产品的进展公告(2015-033) 2015-04-15 巨潮资讯网

关于使用闲置资金购买银行理财产品的进展公告(2015-074) 2015-09-24 巨潮资讯网

关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的进展公告

2015-10-16 巨潮资讯网

(2015-076)

关于使用闲置资金购买银行理财产品的进展公告(2015-079) 2015-11-13 巨潮资讯网

关于使用闲置资金购买银行理财产品的进展公告(2016-006) 2016-01-25 巨潮资讯网

关于使用闲置募集资金购买银行保本理财产品的公告

2016-02-26 巨潮资讯网

(2016-017)

关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的进展公告

2016-04-18 巨潮资讯网

(2016-030)

关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的进展公告

2016-06-23 巨潮资讯网

(2016-039)

4、其他重大合同

√适用 □不适用

42

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

2016年1月，汤臣倍健与新西兰恒天然合作集团有限公司（Fonterra Co-operative Group Ltd,

New Zealand, 以下简称“恒天然”）签署研发战略合作协议，建立“协同创新战略合作伙伴关

系”。详见公司于2016年1月25日在巨潮资讯网公告的《汤臣倍健与新西兰恒天然合作集团签署

研发战略合作协议的公告》(2016-005)。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期

内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

2013 年 1 截至本报告

汤臣倍健承诺不为激励对象依本计划获取有关权

股权激励承 汤臣倍健股份有 2013 年 01 月 17 日至 期末，承诺

益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为

诺 限公司 月 17 日 2017 年 3 人遵守了上

其贷款提供担保。

月4日 述承诺。

董事梁允超、汤 在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本人

晖、梁水生，监 将向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，

截至本报告

事蒋钢、原监事 在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的

2010 年 12 期末，承诺

周霆，高级管理 公司股份总数的 25%。自公司股票上市之日起一年 长期有效

月 15 日 人遵守了上

人员陈宏、龙翠 内和离职后半年内，不转让本人所持有的公司股

述承诺。

耘、吴震瑜，原 份；在申报离职半年后的三年内，每年转让的股份

副总经理周许挺 不得超过其所持公司股份总数的 25%。

梁允超在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，

本人将向公司申报所持有的公司的股份及其变动

情况，在梁允超任职期间每年转让的股份不超过本 截至本报告

人所持有的公司股份总数的 25%。自公司股票上市 2010 年 12 期末，承诺

孙晋瑜 长期有效

之日起一年内和梁允超离职后半年内，不转让本人 月 15 日 人遵守了上

所持有的公司股份；在梁允超申报离职半年后的三 述承诺。

年内，每年转让的股份不得超过其所持公司股份总

数的 25%。

1、本人保证不利用控股股东及实际控制人的地位

损害汤臣倍健及汤臣倍健其他股东的利益。2、在

作为汤臣倍健的控股股东及实际控制人期间，本人

首次公开发

保证本人及本人全资子公司、实际控制的公司（除 截至本报告

行或再融资

汤臣倍健之外）不在中国境内外以任何形式直接或 2010 年 12 期末，承诺

时所作承诺 梁允超 长期有效

间接从事与汤臣倍健主营业务或者主营产品相竞 月 15 日 人遵守了上

争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境 述承诺。

内外投资、收购、兼并与汤臣倍健主营业务或者主

要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组

织。

本人将尽量避免与汤臣倍健进行关联交易，对于因 截至本报告

汤臣倍健生产经营需要而发生的关联交易，本人将 2010 年 12 期末，承诺

梁允超 长期有效

严格按照《汤臣倍健股份有限公司章程》对关联交 月 15 日 人遵守了上

易做出的规定进行操作。 述承诺。

截至本报告

在公司涉及关联交易事项时，本人将严格按照《汤

2010 年 12 期末，承诺

全体董事 臣倍健股份有限公司章程》对关联交易做出的规定 长期有效

月 15 日 人遵守了上

进行操作。

述承诺。

本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降。根

截至本报告

据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投

汤臣倍健股份有 2014 年 07 期末，承诺

资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 长期有效

限公司 月 11 日 人遵守了上

号）要求，公司拟通过加快全新营销管理系统上线，

述承诺。

提升单店产出、加大商超渠道拓展、推进生产精益

43

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

管理、加快募投项目投资进度和加强募集资金管理

等方式，提高销售收入，增厚未来收益，实现公司

业务的可持续发展，以填补股东回报：第一，定制

全新营销管理系统，提升单店产出，全力打造渠道

核心竞争力；第二，加大商超渠道的拓展；第三，

全面开展精益生产管理；第四，加快募投项目投资

进度，加强募集资金管理。

公司 2014 年 7 月 31 日召开的 2014 年第一次临时

股东大会审议通过了《分红回报规划（2014 年-2016

年）》，承诺“在满足上述现金分红条件的情况下，

公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实

现的可分配利润的 10%，且任意三个连续会计年度

截至本报告

其他对公司 内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年

汤臣倍健股份有 2014 年 07 2014 年 期末，承诺

中小股东所 实现的年均可分配利润的 30%。公司原则上每年度

限公司 月 31 日 -2016 年 人遵守了上

作承诺 进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈

述承诺

利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分

红。公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股

票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利

于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金

分红的条件下，提出股票股利分配预案” 。

承诺是否及

是

时履行

未完成履行

的具体原因

及下一步工 不适用

作计划（如

有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□适用 √不适用

公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告

期内的承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 √否

公司半年度报告未经审计

八、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

对外投资和进展情况：

（1）深圳市有棵树科技有限公司

2015年6月，汤臣倍健与深圳市有棵树科技有限公司及其现有全体股东、其他投资方共同签

署《深圳市有棵树科技有限公司投资协议书》。汤臣倍健使用自有资金16,000万元，投资入股

深圳有棵树。深圳有棵树将成为汤臣倍健布局跨境电商领域的战略合作伙伴，与汤臣倍健在供

应链及进口健康产品、全新销售渠道、电子商务销售方式和大数据等方面开展深入合作，共同

打造大健康领域的跨境电商平台。

44

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

2016年4月，深圳有棵树在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。深圳有棵树的证券简称：

有棵树，证券代码：836586，转让方式：协议转让。

（2）珠海市蓝海之略医疗有限公司

2015年8月，公司与珠海市蓝海之略医疗有限公司股东之一的上海谦毅投资管理中心（有限

合伙）签署《关于珠海市蓝海之略医疗有限公司股权转让协议书》。汤臣倍健使用自有资金人

民币2,600万元，投资入股珠海蓝海之略。珠海蓝海之略将成为汤臣倍健打造大健康产业生态

体系的合作伙伴之一，与汤臣倍健在互联网医疗、健康管理服务等方面开展合作。交易完成后，

汤臣倍健持有珠海蓝海之略2%股权。

2015年12月，蓝海之略在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。蓝海之略的证券简称：蓝

海之略，证券代码：834818，转让方式：协议转让。

（3）对外投资设立合资公司

2016 年 3 月，汤臣倍健全资子公司香港佰瑞有限公司与 NBTY 全资子公司 NBTY Cayman

Corporation 签署了《股东协议》，公司与 NBTY 共同设立合资公司。合资公司拟总投资

8,000-12,000 万元，其中香港佰瑞认缴出资额 8,000-12,000 万元，占总股本比例 60%；NBTY

将原有在中国市场的自然之宝（Nature's Bounty）和美瑞克斯（Met-RX）两大品牌的业务以及

跨境电商业务注入合资公司，NBTY Cayman Corporation 占总股本比例 40%。

2016年4月7日，经国内及香港有关政府部门批准，该香港合资公司健之宝（香港）有限公

司完成注册。2016年7月14日，健之宝（香港）有限公司全资子公司健之宝营养生物科技（中

国）有限公司已完成注册。

（4）入伙珠海广发信德国际生命科学股权投资基金

2016 年 3 月，公司与广发信德智胜投资管理有限公司、珠海广发信德敖东医药产业投资

中心（有限合伙）签署了《珠海广发信德国际生命科学股权投资基金（有限合伙）入伙协议》。

汤臣倍健决定投入自有资金人民币 18,000 万元入伙珠海广发信德国际生命科学股权投资基金

（有限合伙），成为其有限合伙人。

2016 年 5 月 31 日，公司与信德智胜、信德敖东、横琴金融投资有限公司、南京新工投资

集团有限责任公司、陈懋源、林恒浩、阮凤云共同签署了《珠海广发信德国际生命科学股权投

资基金（有限合伙）合伙协议》。

（5）参与投资深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）

2016 年 4 月，公司与深圳市达晨财智创业投资管理有限公司签署了《深圳市达晨创坤股

权投资企业（有限合伙）有限合伙协议》。汤臣倍健决定投入自有资金人民币 10,000 万元参与

投资深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙），成为其有限合伙人。

45

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 368,652,313 50.64% 297,940,439 -70,711,874 227,228,565 595,880,878 40.93%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 368,652,313 50.64% 297,940,439 -70,711,874 227,228,565 595,880,878 40.93%

其中：境内法人持股 70,000,000 9.62% -70,000,000 -70,000,000 0 0

境内自然人持股 298,652,313 41.02% 297,940,439 -711,874 297,228,565 595,880,878 40.93%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 359,358,627 49.36% 430,070,501 70,711,874 500,782,375 860,141,002 59.07%

1、人民币普通股 359,358,627 49.36% 430,070,501 70,711,874 500,782,375 860,141,002 59.07%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 728,010,940 100% 728,010,940 0 728,010,940 1,456,021,880 100%

注：1.原公司副总经理周许挺已于 2012 年 7 月 27 日起不再担任公司副总经理一职，按照其上市发行前的

承诺，作为公司高级管理人员在申报离职半年后的三年内，每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的

25%。2016 年 1 月 27 日，周许霆所持限售股份 711,874 全部解除限售。

2. 2015年2月13日，公司非公开发行股份70,000,000股，性质为有限售条件流通股，限售期为新增股份上市

之日起12个月，上市日为2015年2月27日。2016年2月29日，该70,000,000股限售股份解除限售。

3. 2016年3月18日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，以公

司2015年末总股本728,010,940股为基数，向全体股东每10股派发人民币6元现金（含税），以资本公积金每10

股转增10股，并于2016年4月1日实施完毕。

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√适用 □不适用

2016 年 3 月 18 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配

预案的议案》，以公司 2015 年末总股本 728,010,940 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民

币 6 元现金（含税），以资本公积金每 10 股转增 10 股，并于 2016 年 4 月 1 日予以实施，实

施后公司总股本由 728,010,940 股增至 1,456,021,880 股。

股份变动的原因

√适用 □不适用

2016 年 3 月 18 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配

预案的议案》，以公司 2015 年末总股本 728,010,940 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民

46

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

币 6 元现金（含税），以资本公积金每 10 股转增 10 股，并于 2016 年 4 月 1 日予以实施，实

施后公司总股本由 728,010,940 股增至 1,456,021,880 股。

股份变动的批准情况

√适用 □不适用

2016 年 3 月 18 日，公司召开 2015 年年度股东大会以现场投票的表决方式，审议通过了

《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，具体投票表决结果如下：同意票 393,610,942 股，

占出席会议股东(或股东代理人)所持有表决权股份数的 99.9986%；反对票 5,700 股；弃权票 0

股。其中出席会议的持股 5%以下中小股东表决：5,982,271 股同意，同意股份数占出席会议中

小股东所持有效表决权总数的 99.9048%；反对 5,700 股；弃权 0 股。

股份变动的过户情况

□适用 √不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的

每股净资产等财务指标的影响

√适用 □不适用

本次股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

下降，具体指标详见“第二节公司基本情况简介”之“四、主要会计数据与财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

2、限售股份变动情况

单位：股

期初限售 本期解除 本期增加 拟解除限售日

股东名称 期末限售股数 限售原因

股数 限售股数 限售股数 期

梁允超 282,940,946 16,461,543 266,479,403 532,958,806 高管锁定股 2017-01-02

汤晖 10,140,012 1,800,012 8,340,000 16,680,000 高管锁定股 2017-01-02

陈宏 8,617,854 817,854 7,800,000 15,600,000 高管锁定股 2017-01-02

梁水生 8,553,954 603,954 7,950,000 15,900,000 高管锁定股 2017-01-02

孙晋瑜 8,669,694 2,167,424 6,502,270 13,004,540 高管锁定股 2017-01-02

龙翠耘 619,166 0 619,166 1,238,332 高管锁定股 2017-01-02

吴震瑜 127,800 30,300 97,500 195,000 高管锁定股 2017-01-02

蒋钢 197,100 45,000 152,100 304,200 高管锁定股 2017-01-02

重庆新丰佳贸易有限 首发后机构类

14,100,000 14,100,000 0 0 2016-2-29

公司 限售股

杭州三赢实业有限公 首发后机构类

14,050,000 14,050,000 0 0 2016-2-29

司 限售股

财通基金－工商银行

－中国对外经济贸易

首发后机构类

信托－外贸信托恒盛 1,108,551 1,108,551 0 0 2016-2-29

限售股

定向增发投资集合资

金信托计划

财通基金－工商银行

首发后机构类

－财通基金－富春海 1,034,648 1,034,648 0 0 2016-2-29

限售股

捷定增 52 号资产管理

47

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

计划

财通基金－工商银行

首发后机构类

－富春定增 66 号资产 517,324 517,324 0 0 2016-2-29

限售股

管理计划

财通基金－工商银行

首发后机构类

－广发 1 号资产管理计 554,275 554,275 0 0 2016-2-29

限售股

划

财通基金－工商银行

首发后机构类

－富春定增 208 号资产 1,847,585 1,847,585 0 0 2016-2-29

限售股

管理计划

华安基金公司－工行

－外贸信托－外贸信 首发后机构类

1,010,000 1,010,000 0 0 2016-2-29

托恒盛定向增发投资 限售股

集合资金信托计划

华安基金－兴业银行

首发后机构类

－华安定增量化 1 号资 346,000 346,000 0 0 2016-2-29

限售股

产管理计划

华安基金－兴业银行

首发后机构类

－中国对外经济贸易 815,000 815,000 0 0 2016-2-29

限售股

信托有限公司

华安基金－兴业银行

首发后机构类

－山东省国有资产投 2,480,000 2,480,000 0 0 2016-2-29

限售股

资控股有限公司

华安基金－兴业银行

首发后机构类

－西域定增 1 号资产管 489,000 489,000 0 0 2016-2-29

限售股

理计划

国联安基金－浦发银

行－国联安－诚品－ 首发后机构类

14,000,000 14,000,000 0 0 2016-2-29

定增 7 号特定多客户资 限售股

产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 554,275 554,275 0 0 2016-2-29

限售股

增 96 号资产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－建州定增 1 号资产管 221,710 221,710 0 0 2016-2-29

限售股

理计划

财通基金－光大银行

－财通基金－富春分 首发后机构类

258,662 258,662 0 0 2016-2-29

级型定增宝 1 号资产管 限售股

理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－汇腾定 295,614 295,614 0 0 2016-2-29

限售股

增 2 号资产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 369,517 369,517 0 0 2016-2-29

限售股

增 65 号资产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 110,855 110,855 0 0 2016-2-29

限售股

增 107 号资产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 110,855 110,855 0 0 2016-2-29

限售股

增 120 号资产管理计划

财通基金－光大银行 221,710 221,710 0 0 首发后机构类 2016-2-29

48

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

－财通基金－建州定 限售股

增 2 号资产管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－富春定增 156 号资产 295,614 295,614 0 0 2016-2-29

限售股

管理计划

财通基金－光大银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 739,034 739,034 0 0 2016-2-29

限售股

增 182 号资产管理计划

财通基金－平安银行 首发后机构类

184,758 184,758 0 0 2016-2-29

－汪闻然 限售股

华安基金－光大银行

首发后机构类

－中国对外经济贸易 1,060,000 1,060,000 0 0 2016-2-29

限售股

信托有限公司

财通基金－浦发银行

首发后机构类

－财通基金－富春定 3,303,482 3,303,482 0 0 2016-2-29

限售股

增 157 号资产管理计划

财通基金－民生银行

首发后机构类

－曙光 10 号资产管理 2,217,102 2,217,102 0 0 2016-2-29

限售股

计划

财通基金－民生银行

首发后机构类

－曙光 8 号资产管理计 7,704,429 7,704,429 0 0 2016-2-29

限售股

划

合计 389,866,526 91,926,087 297,940,439 595,880,878 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 48,503

前 10 名股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股比 报告期末持 报告期内增

股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份

例 股数量 减变动情况 股份状态 数量

数量 数量

梁允超 境内自然人 48.81 710,611,742 355,305,871 532,958,806 177,652,936 质押 16,000,000

境内非国有

重庆新丰佳贸易有限公司 1.94 28,200,000 14,100,000 0 28,200,000 质押 28,200,000

法人

境内非国有

杭州三赢实业有限公司 1.93 28,100,000 14,050,000 0 28,100,000 质押 28,100,000

法人

汤晖 境内自然人 1.53 22,240,000 11,120,000 16,680,000 5,560,000 未质押或冻结 0

梁水生 境内自然人 1.46 21,200,000 10,600,000 15,900,000 5,300,000 未质押或冻结 0

陈宏 境内自然人 1.43 20,800,000 10,400,000 15,600,000 5,200,000 未质押或冻结 0

中央汇金资产管理有限责

国有法人 1.25 18,174,200 9,087,100 0 18,174,200 未质押或冻结 0

任公司

孙晋瑜 境内自然人 1.19 17,339,388 8,669,694 13,004,540 4,334,884 未质押或冻结 0

科威特政府投资局 境外法人 0.87 12,712,731 9,231,670 0 12,712,731 未质押或冻结 0

山东省国有资产投资控股

国有法人 0.69 9,975,396 4,987,698 0 9,975,396 未质押或冻结 0

有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为

不适用

前 10 名股东的情况（如有）

前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母，公司未知其他前

上述股东关联关系或一致行动的说明

十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

报告期末持有无限售条件股份 股份种类

股东名称

数量 股份种类 数量

梁允超 177,652,936 人民币普通股 177,652,936

49

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

重庆新丰佳贸易有限公司 28,200,000 人民币普通股 28,200,000

杭州三赢实业有限公司 28,100,000 人民币普通股 28,100,000

中央汇金资产管理有限责任公司 18,174,200 人民币普通股 18,174,200

科威特政府投资局 12,712,731 人民币普通股 12,712,731

山东省国有资产投资控股有限公司 9,975,396 人民币普通股 9,975,396

龚炳辉 9,450,000 人民币普通股 9,450,000

国联安基金－浦发银行－国联安－诚品－定增 7 号特定

8,903,000 人民币普通股 8,903,000

多客户资产管理计划

国泰人寿保险股份有限公司－自有资金 8,800,000 人民币普通股 8,800,000

财通基金－民生银行－曙光 8 号资产管理计划 6,515,170 人民币普通股 6,515,170

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流

公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行

通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说

动人。

明

参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交

易

□是 √否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 √不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 √不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

50

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、 持股情况

√适用 □不适用

期末持有

期初持有的 本期获授 本 期 被 注

的股权激

股权激励获 予的股权 销 的 股 权

任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 励获授予

姓名 职务 授予限制性 激励限制 激 励 限 制

状态 （股） 份数量（股） 份数量（股） （股） 限制性股

股票数量 性股票数 性 股 票 数

票数量

（股） 量 量

（股）

梁允超 董事长 现任 355,305,871 355,305,871 0 710,611,742 0 0 0 0

林志成 董事、总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

梁水生 副董事长 现任 10,600,000 10,600,000 0 21,200,000 0 0 0 0

汤晖 董事 现任 11,120,000 11,120,000 0 22,240,000 0 0 0 0

刘恒 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

胡玉明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

张平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

蒋钢 监事会主席 现任 202,800 202,800 0 405,600 0 0 0 0

吕静莲 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

吴卓艺 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

陈宏 副总经理 现任 10,400,000 10,400,000 0 20,800,000 0 0 0 0

龙翠耘 副总经理 现任 825,556 825,556 0 1,651,112 0 0 0 0

吴震瑜 副总经理 现任 130,000 130,000 0 260,000 0 0 0 0

蔡良平 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

王文 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

胡超 董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

合计 - - 388,584,227 388,584,227 0 777,168,454 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

51

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

□适用 √不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

52

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：汤臣倍健股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,633,678,587.93 1,443,638,330.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,433,992.45 14,912,502.52

应收账款 112,415,035.33 51,831,650.22

预付款项 30,630,480.73 33,204,149.90

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 32,269,807.10 30,752,718.23

应收股利

其他应收款 10,287,429.01 8,032,830.42

买入返售金融资产

存货 260,761,843.88 309,337,865.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 992,441,302.90 1,243,397,011.34

流动资产合计 3,091,918,479.33 3,135,107,058.15

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 784,583,614.81 563,207,614.81

53

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 222,590,176.78 228,468,304.50

投资性房地产 70,816,082.65 74,782,883.68

固定资产 513,727,844.09 496,764,573.59

在建工程 213,443,019.04 200,109,320.22

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 137,748,776.44 142,251,356.94

开发支出 32,806,576.59 29,537,481.30

商誉

长期待摊费用 23,590,236.86 28,124,201.81

递延所得税资产 1,121,408.10 1,474,567.38

其他非流动资产 21,013,069.04 5,582,322.34

非流动资产合计 2,021,440,804.40 1,770,302,626.57

资产总计 5,113,359,283.73 4,905,409,684.72

流动负债：

短期借款 260,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,052,096.00

应付账款 141,284,680.67 78,667,797.16

预收款项 31,179,625.09 48,309,253.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 38,259,894.41 76,443,356.92

应交税费 57,160,027.31 35,856,456.41

应付利息 282,750.00

应付股利

其他应付款 93,395,333.01 95,516,161.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 626,614,406.49 334,793,025.00

54

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 43,151.45 142,740.00

递延收益 10,023,155.10 10,416,565.10

递延所得税负债 6,097,369.36 6,198,730.35

其他非流动负债

非流动负债合计 16,163,675.91 16,758,035.45

负债合计 642,778,082.40 351,551,060.45

所有者权益：

股本 1,456,021,880.00 728,010,940.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,911,300,943.94 2,639,311,883.94

减：库存股

其他综合收益 9,181,922.89 6,924,744.74

专项储备

盈余公积 216,394,451.20 216,394,451.20

一般风险准备

未分配利润 893,346,543.17 971,373,280.46

归属于母公司所有者权益合计 4,486,245,741.20 4,562,015,300.34

少数股东权益 -15,664,539.87 -8,156,676.07

所有者权益合计 4,470,581,201.33 4,553,858,624.27

负债和所有者权益总计 5,113,359,283.73 4,905,409,684.72

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 698,007,595.08 726,837,757.18

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,091,473.49 11,869,420.48

应收账款 453,567,429.99 264,418,181.40

55

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

预付款项 12,082,810.80 23,803,421.23

应收利息 25,453,068.77 26,128,808.60

应收股利

其他应收款 111,033,224.22 3,582,222.13

存货 233,674,076.99 294,663,290.90

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 670,045,558.75 870,056,511.52

流动资产合计 2,222,955,238.09 2,221,359,613.44

非流动资产：

可供出售金融资产 718,271,614.81 498,271,614.81

持有至到期投资

长期应收款 533,810,458.92 623,810,458.92

长期股权投资 694,206,545.34 669,084,673.06

投资性房地产 71,875,001.13 73,135,606.59

固定资产 422,671,196.42 404,643,844.30

在建工程 148,261,641.87 138,753,586.91

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 77,352,560.13 81,220,165.90

开发支出 32,475,627.31 29,210,116.93

商誉

长期待摊费用 3,571,940.02 3,804,295.96

递延所得税资产 855,260.48 1,208,419.76

其他非流动资产 21,013,069.04 5,140,116.34

非流动资产合计 2,724,364,915.47 2,528,282,899.48

资产总计 4,947,320,153.56 4,749,642,512.92

流动负债：

短期借款 260,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,052,096.00

应付账款 137,010,974.86 77,862,527.90

预收款项 3,492,900.82 55,035,635.13

应付职工薪酬 14,012,119.61 31,378,651.03

应交税费 37,930,668.49 24,454,332.26

应付利息 282,750.00

应付股利

其他应付款 59,155,133.97 50,485,735.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

56

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

其他流动负债

流动负债合计 516,936,643.75 239,216,882.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 43,151.45 142,740.00

递延收益 10,023,155.10 10,416,565.10

递延所得税负债 5,459,573.56 5,560,934.55

其他非流动负债

非流动负债合计 15,525,880.11 16,120,239.65

负债合计 532,462,523.86 255,337,121.91

所有者权益：

股本 1,456,021,880.00 728,010,940.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,890,196,655.49 2,618,207,595.49

减：库存股

其他综合收益 1,390,998.81 1,390,998.81

专项储备

盈余公积 214,996,196.62 214,996,196.62

未分配利润 852,251,898.78 931,699,660.09

所有者权益合计 4,414,857,629.70 4,494,305,391.01

负债和所有者权益总计 4,947,320,153.56 4,749,642,512.92

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,233,331,101.16 1,177,048,423.78

其中：营业收入 1,233,331,101.16 1,177,048,423.78

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 845,829,660.65 702,769,028.74

其中：营业成本 428,657,567.59 390,348,774.94

57

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 17,181,161.45 15,489,817.93

销售费用 309,527,466.61 233,202,959.64

管理费用 102,385,189.42 88,719,272.45

财务费用 -16,350,559.03 -28,867,951.19

资产减值损失 4,428,834.61 3,876,154.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 24,767,512.22 2,573,025.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 412,268,952.73 476,852,420.15

加：营业外收入 17,150,326.33 11,774,826.73

其中：非流动资产处置利得 19,611.65

减：营业外支出 2,107,965.88 700,312.10

其中：非流动资产处置损失 377,664.83 170,865.89

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 427,311,313.18 487,926,934.78

减：所得税费用 76,039,350.27 71,827,275.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 351,271,962.91 416,099,659.18

归属于母公司所有者的净利润 358,779,826.71 416,916,878.41

少数股东损益 -7,507,863.80 -817,219.23

六、其他综合收益的税后净额 2,257,178.15 -13,635.16

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,257,178.15 -13,635.16

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,257,178.15 -13,635.16

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 2,257,178.15 -13,635.16

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 353,529,141.06 416,086,024.02

归属于母公司所有者的综合收益总额 361,037,004.86 416,903,243.25

58

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

归属于少数股东的综合收益总额 -7,507,863.80 -817,219.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.25 0.29

（二）稀释每股收益 0.25 0.29

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 921,381,230.60 754,472,886.26

减：营业成本 450,410,861.35 416,453,469.38

营业税金及附加 11,476,574.71 7,864,747.73

销售费用 23,506,348.65 38,749,299.72

管理费用 52,204,307.18 66,125,878.51

财务费用 -6,256,158.54 -24,521,613.26

资产减值损失 743,197.78 -870,670.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 16,798,882.08 2,573,025.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 406,094,981.55 253,244,799.34

加：营业外收入 16,949,675.98 11,699,615.80

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,239,089.72 601,151.52

其中：非流动资产处置损失 69,624.42 152,612.02

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 421,805,567.81 264,343,263.62

减：所得税费用 64,446,765.12 39,168,556.61

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 357,358,802.69 225,174,707.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 357,358,802.69 225,174,707.01

59

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.25 0.15

（二）稀释每股收益 0.25 0.15

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,304,718,322.70 1,264,516,738.14

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 188,312.03

收到其他与经营活动有关的现金 38,580,608.66 53,835,755.51

经营活动现金流入小计 1,343,487,243.39 1,318,352,493.65

购买商品、接受劳务支付的现金 262,049,122.69 320,686,500.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 216,665,730.41 160,473,512.76

支付的各项税费 217,385,618.75 191,380,187.69

支付其他与经营活动有关的现金 272,681,890.16 219,482,069.11

经营活动现金流出小计 968,782,362.01 892,022,270.09

经营活动产生的现金流量净额 374,704,881.38 426,330,223.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 880,000,000.00 6,000,000.00

取得投资收益收到的现金 32,578,470.99 1,537,500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 48,978.78

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 912,581,470.99 7,586,478.78

60

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,561,283.09 110,990,895.96

投资支付的现金 860,000,000.00 1,715,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 921,561,283.09 1,825,990,895.96

投资活动产生的现金流量净额 -8,979,812.10 -1,818,404,417.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,847,104,939.03

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 260,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 1,847,104,939.03

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 437,654,814.00 364,005,470.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 437,654,814.00 364,005,470.00

筹资活动产生的现金流量净额 -177,654,814.00 1,483,099,469.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,970,002.34 -8,624.05

五、现金及现金等价物净增加额 190,040,257.62 91,016,651.36

加：期初现金及现金等价物余额 1,443,638,330.31 1,537,042,862.08

六、期末现金及现金等价物余额 1,633,678,587.93 1,628,059,513.44

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 782,079,822.72 710,192,700.72

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 26,618,180.69 45,560,357.23

经营活动现金流入小计 808,698,003.41 755,753,057.95

购买商品、接受劳务支付的现金 259,462,945.32 308,542,775.99

支付给职工以及为职工支付的现金 89,004,954.64 60,668,111.13

支付的各项税费 166,581,696.72 91,851,809.69

支付其他与经营活动有关的现金 151,336,030.67 94,919,171.90

经营活动现金流出小计 666,385,627.35 555,981,868.71

经营活动产生的现金流量净额 142,312,376.06 199,771,189.24

二、投资活动产生的现金流量：

61

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

收回投资收到的现金 470,000,000.00 6,000,000.00

取得投资收益收到的现金 24,026,827.15 1,537,500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,766.44

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00

投资活动现金流入小计 584,026,827.15 7,584,266.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,514,551.31 80,070,252.28

投资支付的现金 527,000,000.00 1,255,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 577,514,551.31 1,335,070,252.28

投资活动产生的现金流量净额 6,512,275.84 -1,327,485,985.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,830,121,939.03

取得借款收到的现金 260,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 1,830,121,939.03

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 437,654,814.00 364,005,470.00

支付其他与筹资活动有关的现金 623,810,458.92

筹资活动现金流出小计 437,654,814.00 987,815,928.92

筹资活动产生的现金流量净额 -177,654,814.00 842,306,010.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -28,830,162.10 -285,408,786.49

加：期初现金及现金等价物余额 726,837,757.18 1,302,693,543.95

六、期末现金及现金等价物余额 698,007,595.08 1,017,284,757.46

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

少数

项目 其他权益工具 所有者权

减：库 其他综合 专项 盈余公 一般风 未分配 股东

股本 优先 永续 资本公积 益合计

其他 存股 收益 储备 积 险准备 利润 权益

股 债

728,01

2,639,311 6,924,744. 216,394 971,373, -8,156, 4,553,858

一、上年期末余额 0,940.

,883.94 74 ,451.20 280.46 676.07 ,624.27

00

加：会计政策

62

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

728,01

2,639,311 6,924,744. 216,394 971,373, -8,156, 4,553,858

二、本年期初余额 0,940.

,883.94 74 ,451.20 280.46 676.07 ,624.27

00

三、本期增减变动 728,01

-728,010, 2,257,178. -78,026, -7,507, -83,277,4

金额（减少以“－” 0,940.

940.00 15 737.29 863.80 22.94

号填列） 00

（一）综合收益总 2,257,178. 358,779, -7,507, 353,529,1

额 15 826.71 863.80 41.06

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-436,806 -436,806,

（三）利润分配

,564.00 564.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -436,806 -436,806,

股东）的分配 ,564.00 564.00

4．其他

728,01

（四）所有者权益 -728,010,

0,940.

内部结转 940.00

00

728,01

1．资本公积转增 -728,010,

0,940.

资本（或股本） 940.00

00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

63

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,456, -15,66

1,911,300 9,181,922. 216,394 893,346, 4,470,581

四、本期期末余额 021,88 4,539.

,943.94 89 ,451.20 543.17 ,201.33

0.00 87

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

658,01 2,447,6

873,695 -287,57 161,287 754,989

一、上年期末余额 0,940. 95,999.

,526.43 1.55 ,675.86 ,429.07

00 81

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

658,01 2,447,6

873,695 -287,57 161,287 754,989

二、本年期初余额 0,940. 95,999.

,526.43 1.55 ,675.86 ,429.07

00 81

三、本期增减变动 70,000 1,765,6 2,106,1

7,212,3 55,106, 216,383 -8,156,

金额（减少以“－” ,000.0 16,357. 62,624.

16.29 775.34 ,851.39 676.07

号填列） 0 51 46

（一）综合收益总 7,212,3 635,496 -15,155 627,552

额 16.29 ,096.73 ,709.82 ,703.20

70,000 1,749,6 1,826,6

（二）所有者投入 6,999,0

,000.0 32,391. 31,425.

和减少资本 33.75

0 26 01

70,000 1,760,1 1,837,1

1．股东投入的普 6,999,0

,000.0 21,939. 20,972.

通股 33.75

0 03 78

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-10,489, -10,489,

所有者权益的金

547.77 547.77

额

64

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

4．其他

-419,11 -364,00

55,106,

（三）利润分配 2,245.3 5,470.0

775.34

4 0

55,106, -55,106,

1．提取盈余公积

775.34 775.34

2．提取一般风险

准备

-364,00 -364,00

3．对所有者（或

5,470.0 5,470.0

股东）的分配

0 0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

15,983, 15,983,

（六）其他

966.25 966.25

728,01 2,639,3 4,553,8

6,924,7 216,394 971,373 -8,156,

四、本期期末余额 0,940. 11,883. 58,624.

44.74 ,451.20 ,280.46 676.07

00 94 27

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

728,010, 2,618,207 1,390,998 214,996,1 931,699 4,494,305

一、上年期末余额

940.00 ,595.49 .81 96.62 ,660.09 ,391.01

加：会计政策

变更

前期差

65

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

错更正

其他

728,010, 2,618,207 1,390,998 214,996,1 931,699 4,494,305

二、本年期初余额

940.00 ,595.49 .81 96.62 ,660.09 ,391.01

三、本期增减变动

728,010, -728,010, -79,447, -79,447,7

金额（减少以“－”

940.00 940.00 761.31 61.31

号填列）

（一）综合收益总 357,358 357,358,8

额 ,802.69 02.69

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-436,80

-436,806,

（三）利润分配 6,564.0

564.00

0

1．提取盈余公积

-436,80

2．对所有者（或 -436,806,

6,564.0

股东）的分配 564.00

0

3．其他

（四）所有者权益 728,010, -728,010,

内部结转 940.00 940.00

1．资本公积转增 728,010, -728,010,

资本（或股本） 940.00 940.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,456,02 1,890,196 1,390,998 214,996,1 852,251 4,414,857

四、本期期末余额

1,880.00 ,655.49 .81 96.62 ,898.78 ,629.70

上年金额

66

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

658,010, 868,575,2 159,889,4 799,744 2,486,219

一、上年期末余额

940.00 04.23 21.28 ,152.05 ,717.56

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

658,010, 868,575,2 159,889,4 799,744 2,486,219

二、本年期初余额

940.00 04.23 21.28 ,152.05 ,717.56

三、本期增减变动

70,000,0 1,749,632 1,390,998 55,106,77 131,955 2,008,085

金额（减少以“－”

00.00 ,391.26 .81 5.34 ,508.04 ,673.45

号填列）

（一）综合收益总 1,390,998 551,067 552,458,7

额 .81 ,753.38 52.19

（二）所有者投入 70,000,0 1,749,632 1,819,632

和减少资本 00.00 ,391.26 ,391.26

1．股东投入的普 70,000,0 1,760,121 1,830,121

通股 00.00 ,939.03 ,939.03

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-10,489,5 -10,489,5

所有者权益的金

47.77 47.77

额

4．其他

-419,11

55,106,77 -364,005,

（三）利润分配 2,245.3

5.34 470.00

4

55,106,77 -55,106,

1．提取盈余公积

5.34 775.34

-364,00

2．对所有者（或 -364,005,

5,470.0

股东）的分配 470.00

0

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

67

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

728,010, 2,618,207 1,390,998 214,996,1 931,699 4,494,305

四、本期期末余额

940.00 ,595.49 .81 96.62 ,660.09 ,391.01

法定代表人：梁允超 主管会计工作负责人：王文 会计机构负责人：黄蔚

三、公司基本情况

汤臣倍健股份有限公司（以下简称“公司”）于2010年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1695 号”文核准，

向社会公众发行人民币普通股（A股），成为创业板上市公司。公司在广东省珠海市工商行政管理局登记注册，领取注册号

为440400000071153(现统一社会信用代码变更为914404007778052708)的企业法人营业执照，截至2016年6月30日，注册资本

为人民币1,456,021,880.00元。

注册地和主要生产基地：珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部

令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

收入确认方法

—销售商品收入：

――销售商品收入确认原则：

当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

―――与交易相关的经济利益能够流入公司；

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

68

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并

以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

—同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况

下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下

的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公

司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股

份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计

入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金

流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期

间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方

自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合

并财务报表的有关原则进行抵消。

—非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益

性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股

利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资

产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或

69

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期

的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在

吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在

吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，

也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主

体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部

交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单

独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务

报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报

表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，

从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的

货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位

币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费

用资本化的原则进行处理。

－外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、

权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，

公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相

应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。

70

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列

示。

10、金融工具

－金融资产的分类：

公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产；

――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；

――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；

――可供出售金融资产。

－金融负债的分类：

公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债；

――其他金融负债。

－金融资产和金融负债的计量：

――初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

――金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用。

可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确

认转出时，计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入

当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业

将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初

意图。

存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

―――持有该金融资产的期限不确定。

―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情

况时。

―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：

―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。

―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。

―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。

――金融负债的后续计量

采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

71

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

的交易费用。

―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应

当按照成本计量。

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

――金融资产转移的确认依据和计量方法：

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方

时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融

资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

―――所转移金融资产的账面价值；

―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

―――终止确认部分的账面价值；

―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

――金融负债转移的确认依据和计量方法：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转入某

个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后

的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进

行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当

期损益。

—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估

值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

价格作为确定其公允价值的基础。

――金融资产的减值

公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融

资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类

似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售

金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计

入当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准

项划分为单项金额重大的应收款项。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确定减值损失。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

合并范围内关联方组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

12、存货

—存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。

—存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时

按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。

—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关

的管理权限，在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的

材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工

的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

13、长期股权投资

－长期股权投资的分类

――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制，是指公

司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大

影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产核算。

－长期股权投资投资成本的确定

――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享

有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并

日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分

步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务

报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转

为购买日所属当期投资收益。

――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允

价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允

价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对

债务人的投资。

－长期股权投资后续计量及损益确认方法

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。

－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制

权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的

公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。

长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14、投资性房地产

投资性房地产的确认和计量

—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继

续用于出租的，仍作为投资性房地产。

—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可

直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。

—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于

账面价值的差额计提减值准备。

—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算，并按房产使

用年限和预计净残值率 5%计提折旧。

15、固定资产

（1）确认条件

—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 —固定资产的

分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。 —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管

理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物及配套设施 年限平均法 5-45 年 5% 2.11%-19%

机器设备 年限平均法 5-10 年 5%-10% 9%-19%

办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67%

运输设备 年限平均法 5年 5% 19%

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

16、在建工程

－在建工程的类别

公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

－在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计

入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程

成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用

资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用

状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价

值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件

的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化

条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。

17、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。

除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活

动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在

中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产

的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

－无形资产的确定标准和分类

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术及软件等。

—无形资产计价：

――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入

账。

――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有

关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税

费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实

际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来

经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

类别 使用寿命

土地使用权 产权证规定的使用期限

保健食品批文 批准证书规定的有效期

专利技术 专利证书规定的有效期

非专利技术 合同约定的使用期限

商标 商标注册证规定的有效期限

实用新型 专利证书规定的有效期

软件项目 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限

—无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回

金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：

――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果

或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

根据上述政策，公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始，前期为研究阶段；对新原料、新

技术的研发，以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法（如原料提取、原料配比协同效应等）及工艺技术的设计和标准化制

订作为开发阶段的开始，前期为研究阶段。

――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支

出。

—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：

――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形

资产将在内部使用时，证明其有用性。

――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

根据上述条件，对于新产品项目，公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化；对于合作开发新原料、

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

新技术项目，公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。

19、长期待摊费用

长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

—职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职

后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险

费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如

果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后

的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

—离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬

和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金

缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务

的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：

除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支

付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离

职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

21、预计负债

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

—该义务是公司承担的现时义务；

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

—该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认

的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、股份支付

—股份支付的种类：

――权益结算的股份支付：

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资

产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资

产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。

对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益

工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。

―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取

得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；

如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允

价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。

――现金结算的股份支付：

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期

取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计

量,将其变动计入损益。

对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担

负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计

量,将其变动计入损益。

—权益工具公允价值的确定方法：

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活

跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

――期权的行权价格；

――授权日的价格；

――期权的有效期；

――股价波动率；

――无风险收益率；

――分期行权的股份支付；

—确认可行权权益工具最佳估计的依据：

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工

具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权

的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：

――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结

算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业

79

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付

处理；

接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的

股份支付处理。

23、收入

—销售商品收入：

――销售商品收入确认原则：

当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

―――与交易相关的经济利益能够流入公司；

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

――公司不同模式下销售商品收入的确认方法：

―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风

险和报酬的转移时点确认销售收入；

―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的

转移时点确认销售收入；

―――直营店的零售业务以商品交付客户，系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风

险报酬的转移时点确认销售收入。

—提供劳务收入的确认方法：

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易

的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结

转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本

作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认：

――与交易相关的经济利益能够流入公司；

――收入的金额能够可靠地计量。

根据以上原则，公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管理费收入。

24、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；

用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

80

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

25、递延所得税资产/递延所得税负债

－所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，

确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债

及相应的递延所得税费用。

－递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

――该项交易不是企业合并；

――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

－递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

――商誉的初始确认。

――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

――― 该项交易不是企业合并；

―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足

下列条件的除外：

――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26、其他重要的会计政策和会计估计

其他综合收益

其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：

－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照

权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。

－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期

间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、

外币财务报表折算差额等。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售收入、品牌使用及管理费收入 进货

增值税 销项税：3%、6%、17%；进项税：6%-17%

成本、运费等

消费税

营业税

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

汤臣倍健股份有限公司 15%

广州市佰健生物工程有限公司 25%

广州奈梵斯健康产品有限公司 25%

广东佰嘉药业有限公司 15%

汤臣倍健药业有限公司 15%

香港佰瑞有限公司 16.5%

广东佰悦网络科技有限公司 25%

广东佰腾药业有限公司 25%

2、税收优惠

―2015年公司申请高新技术企业复审，已取得高新技术企业证书，按15%税率预提企业所得税。

一根据《关于广东横琴新区福建平谭综合试验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》财

税【2014】26号），汤臣倍健药业有限公司在广东省珠海市横琴新区国家税务局进行所得税税收优惠事项备案，2016年优惠

所得税税率为15%。

3、其他

―公司之全资子公司广州奈梵斯健康产品有限公司、广州市佰健生物工程有限公司和控股子公司广东佰嘉药业有限公司、广

东佰悦网络科技有限公司，广东佰腾药业有限公司2016年度企业所得税税率为25%。

―公司之全资子公司香港佰瑞有限公司按香港相关法律规定缴纳利得税，报告期内利得税税率均为16.50%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 13,138.40 2,362.91

银行存款 1,631,577,882.38 1,439,561,965.54

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

其他货币资金 2,087,567.15 4,074,001.86

合计 1,633,678,587.93 1,443,638,330.31

其中：存放在境外的款项总额 125,146,321.22 8,828,209.92

其他货币资金系支付宝等电子平台余额。

截至2016年6月30日，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 19,433,992.45 14,912,502.52

商业承兑票据

合计 19,433,992.45 14,912,502.52

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 7,159,621.80 6,467,477.63

商业承兑票据

合计 7,159,621.80 6,467,477.63

应收票据期末余额1,943.40万元，较年初余额增长30.32%，主要是因为我司与部分大型连锁药房和商超以承兑汇票方式进行

结算，上半年此类客户销售额上升，应收票据余额相应上升。

—截至2016年6月30日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未当期的应收票据。

—截至2016年6月30日，公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

—截至2016年6月30日，应收票据中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

118,439, 6,024,11 112,415,0 54,613, 2,781,536 51,831,650.

合计提坏账准备的 100.00% 5.09% 100.00% 5.09%

149.73 4.40 35.33 186.39 .17 22

应收账款

83

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 5,680.86 0.00% 5,680.86 100.00% 0.00

的应收账款

118,444, 6,029,79 112,415,0 54,613, 2,781,536 51,831,650.

合计 100.00% 5.09% 100.00% 5.09%

830.59 5.26 35.33 186.39 .17 22

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 116,764,111.30 5,842,720.31 5.00%

1至2年 1,609,168.39 160,940.88 10.00%

2至3年 48,206.90 14,462.07 30.00%

3 年以上

3至4年 23,344.00 11,672.00 50.00%

4至5年

5 年以上

合计 118,444,830.59 6,029,795.26 5.09%

确定该组合依据的说明：详见附注五

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,680,823.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 299,497.26 元。

—本报告期因为无法收回实际核销的应收账款金额为 1,347.01 元，均非关联交易产生。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

客户 1 非关联方 22,233,299.70 一年以内 18.77% 1,111,664.99

客户 2 非关联方 11,278,109.39 一年以内 9.52% 563,905.47

客户 3 非关联方 9,051,889.42 一年以内 7.64% 452,594.47

客户 4 非关联方 6,726,716.15 一年以内 5.68% 336,335.81

客户 5 非关联方 3,707,482.84 一年以内 3.13% 185,374.14

-- 52997,497.5 -- 44.74% 2,649,874.88

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

—截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 27,139,101.88 88.60% 32,571,583.32 98.10%

1至2年 2,956,369.00 9.65% 308,658.24 0.93%

2至3年 151,112.51 0.49% 511.00 0.00%

3 年以上 383,897.34 1.25% 323,397.34 0.97%

合计 30,630,480.73 -- 33,204,149.90 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

序号 与本公司关系 2016.6.30 账龄 比例％ 款项性质

1 非关联方 8,003,161.22 一年以内 26.13% 材料款

2 非关联方 4,176,885.64 一年以内 13.64% 服务款

3 非关联方 3,773,585.00 一年以内 12.32% 服务款

4 非关联方 1,900,000.00 一至二年 6.20% 材料款

5 非关联方 1,018,195.80 一年以内 3.32% 材料款

—截至 2016 年 6 月 30 日，预付款项中不存在预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 32,269,807.10 28,819,887.18

理财产品利息 1,932,831.05

债券投资

合计 32,269,807.10 30,752,718.23

（2）重要逾期利息

—截至2016年6月30日，应收利息中不存在逾期未收回的利息。

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

11,551,7 1,264,31 10,287,42 9,193,3 1,160,486 8,032,830.4

合计提坏账准备的 100.00% 10.94% 100.00% 12.62%

40.23 1.22 9.01 17.07 .65 2

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

11,551,7 1,264,31 10,287,42 9,193,3 1,160,486 8,032,830.4

合计 100.00% 10.94% 100.00% 12.62%

40.23 1.22 9.01 17.07 .65 2

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 9,325,094.45 466,254.72 5.00%

1至2年 882,015.83 88,201.58 10.00%

2至3年 193,702.73 58,110.82 30.00%

3 年以上

3至4年 917,614.00 458,807.00 50.00%

4至5年 201,880.60 161,504.48 80.00%

5 年以上 31,432.62 31,432.62 100.00%

合计 11,551,740.23 1,264,311.22 10.94%

确定该组合依据的说明：详见附注五

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 166,006.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 187,416.87 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

保证金及押金 6,528,199.56 5,885,799.99

员工备用金 3,318,841.51 2,321,630.70

往来款 862,056.00 540,543.02

代扣代缴款项 572,590.01 343,546.35

其他 270,053.15 101,797.01

合计 11,551,740.23 9,193,317.07

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

广州市新御房地产开发有限公司 保证金及押金 522,360.00 一年以内 4.52% 26,118.00

金湾区总工会 保证金及押金 500,000.00 三年以上 4.33% 250,000.00

广州织网广告有限公司 保证金及押金 450,000.00 一年以内 3.90% 22,500.00

代收代付款 往来款 425,001.00 一年以内 3.68% 21,250.05

员工社保 往来款 319,802.70 一年以内 2.77% 15,990.14

合计 -- 2,217,163.70 -- 19.19% 335,858.19

—截至 2016 年 6 月 30 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

7、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 80,045,427.61 80,045,427.61 85,829,425.76 85,829,425.76

在产品 8,788,347.05 8,788,347.05 8,342,967.79 8,342,967.79

库存商品 147,072,796.65 273,727.44 146,799,069.21 201,811,706.26 2,209,177.69 199,602,528.57

包装材料 10,675,964.18 10,675,964.18 7,933,220.10 7,933,220.10

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

委托代销商品 10,362,375.85 10,362,375.85 3,396,335.40 3,396,335.40

委托加工物资 271,877.58 271,877.58

低值易耗品 3,818,782.40 3,818,782.40 4,233,387.59 4,233,387.59

合计 261,035,571.32 273,727.44 260,761,843.88 311,547,042.90 2,209,177.69 309,337,865.21

（2）存货跌价准备

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

87

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

计提 其他 转回或转销 其他

原材料

在产品

库存商品 2,209,177.69 1,062,554.22 2,998,004.47 273,727.44

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

合计 2,209,177.69 1,062,554.22 2,998,004.47 273,727.44

——公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌

价准备。

——公司期末对已销售的库存商品及已领用原材料所对应的跌价准备进行了转销。

8、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

未抵扣进项税 2,441,302.90 1,897,844.07

理财产品 990,000,000.00 1,230,000,000.00

多预缴的所得税 11,499,167.27

合计 992,441,302.90 1,243,397,011.34

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 593,192,616.00 593,192,616.00 371,816,616.00 371,816,616.00

按公允价值计量的

按成本计量的 593,192,616.00 593,192,616.00 371,816,616.00 371,816,616.00

其他 191,390,998.81 191,390,998.81 191,390,998.81 191,390,998.81

合计 784,583,614.81 784,583,614.81 563,207,614.81 563,207,614.81

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额 减值准备 在被投资单 本期现

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利

深圳市鹏鼎创盈金 20,000,00 20,000,000.

3.79%

融信息服务股份有 0.00 00

88

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

限公司

安徽携泰健康产业

股份有限公司（原

880,616.0

名：安徽汤臣倍健 880,616.00 4.98%

0

保健品推广服务有

限公司）

广发信德健康产业 60,000,00 60,000,000.

19.87%

投资基金（一期） 0.00 00

深圳市有棵树科技 160,000,0 160,000,000

10.00%

有限公司 00.00 .00

北京极简时代软件 40,000,00 40,000,000.

10.00%

科技有限公司 0.00 00

珠海市蓝海之略医 26,000,00 26,000,000.

2.00%

疗股份有限公司 0.00 00

KangSeed 64,936,00 1,376,000. 66,312,000.

4.52%

Technology Ltd 0.00 00 00

珠海广发国际生命 180,000,0 180,000,000

46.75%

科学基金 00.00 .00

40,000,00 40,000,000.

达晨创投 6.67%

0.00 00

371,816,6 221,376,0 593,192,616

合计 --

16.00 00.00 .00

—截至 2016 年 6 月 30 日，公司未发现需计提减值准备的情况。

10、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

确认的投 现金股利 其他 期末余额

投资 投资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

深圳市倍泰健

105,863,8 752,385.7 106,616,2

康测量分析技

77.52 8 63.30

术有限公司

北京桃谷科技 12,610,06 -635,802. 11,974,25

有限公司 0.30 54 7.76

上海凡迪生物 87,009,11 -3,507,14 83,501,97

科技有限公司 4.79 1.90 2.89

上海臻鼎电脑 22,985,25 -2,487,56 20,497,68

89

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

科技有限公司 1.89 9.06 2.83

228,468,3 -5,878,12 222,590,1

小计

04.50 7.72 76.78

228,468,3 -5,878,12 222,590,1

合计

04.50 7.72 76.78

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 79,462,668.07 79,462,668.07

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 79,462,668.07 79,462,668.07

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 4,679,784.39 4,679,784.39

2.本期增加金额 3,966,801.03 3,966,801.03

（1）计提或摊销 3,966,801.03 3,966,801.03

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,646,585.42 8,646,585.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 70,816,082.65 70,816,082.65

2.期初账面价值 74,782,883.68 74,782,883.68

90

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

开福万达广场 C 区 1 号写字楼 103 号房 7,341,413.32 相关部门审核中

开福区芙蓉中路一段 416 号泊富商业广场 1035 5,021,408.68 相关部门审核中

开福区芙蓉中路一段 416 号泊富商业广场 1036 4,891,756.58 相关部门审核中

昆明万达广场 8,385,708.80 相关部门审核中

12、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目 房屋建筑物及配套设施 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 361,473,727.14 181,266,937.62 74,273,914.06 20,918,265.28 637,932,844.10

2.本期增加金额 14,194,920.54 26,233,038.30 3,689,770.76 1,198,801.46 45,316,531.06

（1）购置 4,856,141.84 4,006,851.28 3,689,770.76 1,198,801.46 13,751,565.34

（2）在建工程转入 9,338,778.70 22,226,187.02 31,564,965.72

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 312,873.00 3,507,432.78 1,437,263.50 5,257,569.28

（1）处置或报废 312,873.00 3,507,432.78 1,437,263.50 5,257,569.28

4.期末余额 375,355,774.68 207,499,975.92 74,456,252.04 20,679,803.24 677,991,805.88

二、累计折旧

1.期初余额 45,038,052.36 45,491,026.02 36,079,901.70 14,445,734.18 141,054,714.26

2.本期增加金额 5,268,004.37 10,917,160.71 8,250,323.06 1,163,650.27 25,599,138.41

（1）计提 5,268,004.37 10,917,160.71 8,250,323.06 1,163,650.27 25,599,138.41

3.本期减少金额 243,853.41 1,353,993.67 905,600.05 2,503,447.13

（1）处置或报废 243,853.41 1,353,993.67 905,600.05 2,503,447.13

4.期末余额 50,062,203.32 56,408,186.73 42,976,231.09 14,703,784.40 164,150,405.54

三、减值准备

1.期初余额 113,556.25 113,556.25

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 113,556.25 113,556.25

四、账面价值

1.期末账面价值 325,293,571.36 150,978,232.94 31,480,020.95 5,976,018.84 513,727,844.09

2.期初账面价值 316,435,674.78 135,662,355.35 38,194,012.36 6,472,531.10 496,764,573.59

91

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

北京办事处房产 19,156,271.17 相关部门审核中

沈阳办事处房产 3,236,375.78 相关部门审核中

立体成品库 43,986,016.14 相关部门审核中

13、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

直营店项目 36,841,094.97 36,841,094.97 36,866,508.40 36,866,508.40

4#厂房项目 121,775,045.50 121,775,045.50 103,315,482.21 103,315,482.21

信息系统技术改造项目-软件 4,195,792.99 4,195,792.99 4,146,678.84 4,146,678.84

待安装设备 20,340,849.63 20,340,849.63 14,441,976.77 14,441,976.77

模具项目 34,859.46 34,859.46 9,134,976.79 9,134,976.79

其他工程 1,915,094.29 1,915,094.29 2,150,297.30 2,150,297.30

佰健技术运营中心项目 28,340,282.20 28,340,282.20 24,489,224.91 24,489,224.91

空调水雷冷 3,635,000.00 3,635,000.00

机修房工程 1,929,175.00 1,929,175.00

合计 213,443,019.04 213,443,019.04 200,109,320.22 200,109,320.22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

直营店 64,132,7 36,866,5 25,413.4 36,841,0 100.16% 98.97% 募股资

项目 06.40 08.40 3 94.97 金

4#厂房 206,614, 103,315, 18,599,4 139,920. 121,775, 89.47% 89.47% 募股资

项目 100.00 482.21 83.89 60 045.50 金

信息系

统技术 8,980,00 4,146,67 242,532. 193,418. 4,195,79 自筹、募

48.88% 48.88%

改造项 0.00 8.84 67 52 2.99 股资金

目-软件

待安装 23,798,7 14,441,9 18,990,0 13,091,2 20,340,8 79.79% 79.79% 自筹、募

设备 94.00 76.77 83.09 10.23 49.63 股资金

模具项 27,300,0 9,134,97 34,859.4 9,134,97 34,859.4 33.59% 33.59% 自筹

92

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

目 00.00 6.79 6 6.79 6

其他工 2,280,00 2,150,29 1,625,76 1,860,96 1,915,09 71.31% 71.31% 自筹、募

程 0.00 7.30 3.11 6.12 4.29 股资金

佰健技

术运营 242,390, 24,489,2 3,851,05 28,340,2 募股资

11.69% 11.69%

中心项 000.00 24.91 7.29 82.20 金

目

空调水 8,150,00 3,635,00 1,222,50 4,857,50 募股资

59.60% 59.60%

雷冷 0.00 0.00 0.00 0.00 金

机修房 2,450,00 1,929,17 551,216. 2,480,39 募股资

101.24% 101.24%

工程 0.00 5.00 98 1.98 金

586,095, 200,109, 45,117,4 31,564,9 218,831. 213,443,

合计 -- -- --

600.40 320.22 96.49 65.72 95 019.04

—公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 商标 实用新型 合计

一、账面原值

1.期初余额 117,806,477.28 2,473,083.00 11,480,647.56 33,063,046.10 1,094,057.07 40,000.00 165,957,311.01

2.本期增加金额 282,534.82 1,157,032.65 1,439,567.47

（1）购置 282,534.82 1,157,032.65 1,439,567.47

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 117,806,477.28 2,473,083.00 11,763,182.38 34,220,078.75 1,094,057.07 40,000.00 167,396,878.48

二、累计摊销

1.期初余额 4,421,261.23 313,897.91 5,622,525.08 12,801,985.09 529,284.76 17,000.00 23,705,954.07

2.本期增加金额 1,329,109.56 78,779.18 1,022,802.08 3,440,022.37 69,434.78 2,000.00 5,942,147.97

（1）计提 1,329,109.56 78,779.18 1,022,802.08 3,440,022.37 69,434.78 2,000.00 5,942,147.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 5,750,370.79 392,677.09 6,645,327.16 16,242,007.46 598,719.54 19,000.00 29,648,102.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

93

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 112,056,106.49 2,080,405.91 5,117,855.22 17,978,071.29 495,337.53 21,000.00 137,748,776.44

2.期初账面价值 113,385,216.05 2,159,185.09 5,858,122.48 20,261,061.01 564,772.31 23,000.00 142,251,356.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.72%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

横琴新区地块（珠横国土储 2014-26 号） 52,650,000.00 相关部门审核中

－公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值

准备的情形，故不计提无形资产减值准备。

15、开发支出

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

膳食营养补充剂相关的

14,516,629.05 13,991,579.29 525,049.76

研发项目

拟申请的非专利技术 29,537,481.30 23,856,566.47 21,112,520.94 32,281,526.83

合计 29,537,481.30 38,373,195.52 35,104,100.23 32,806,576.59

16、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

生产基地装修费 989,594.16 81,192.24 908,401.92

专卖店装修费 808,989.21 139,884.86 669,104.35

购车补助 2,426,536.13 200,000.00 816,115.67 54,386.77 1,756,033.69

箱变工程 137,083.25 23,500.02 113,583.23

厂区绿化工程 126,500.09 22,999.98 103,500.11

网络监控防盗工程 5,016.82 2,149.98 2,866.84

品牌推广费 22,551,713.83 5,802,923.30 16,748,790.53

体验中心装修费 292,974.15 79,018.02 213,956.13

5 号地块围墙工程 658,613.37 158,931.44 499,681.93

实验室空调通风改

127,180.80 15,897.60 111,283.20

善工程

迪士尼版权费 7,800,000.02 5,336,965.09 2,463,034.93

合计 28,124,201.81 8,000,000.02 12,479,578.20 54,386.77 23,590,236.86

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17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 2,445,368.43 404,748.85 4,586,618.87 725,936.40

固定资产账面折旧与计

4,734,576.91 710,186.54 4,848,133.16 727,219.98

税折旧差异

未支付的负债 43,151.45 6,472.71 142,740.00 21,411.00

合计 7,223,096.79 1,121,408.10 9,577,492.03 1,474,567.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

应计利息收入 29,705,040.80 4,455,756.12 30,380,780.63 4,557,117.10

固定资产加速折旧 3,820,718.13 573,107.72 3,820,718.13 573,107.72

土地账面摊销与计税摊

7,123,370.16 1,068,505.52 7,123,370.16 1,068,505.53

销的差异

合计 40,649,129.09 6,097,369.36 41,324,868.92 6,198,730.35

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 29,335,032.54 1,570,262.50

可抵扣亏损 132,409,108.55 106,257,477.85

合计 161,744,141.09 107,827,740.35

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 年 266,874.29 266,874.29

2019 年 3,565,754.67 12,107,726.74

2020 年 93,882,876.82 93,882,876.82

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汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

2021 年 34,693,602.77

合计 132,409,108.55 106,257,477.85 --

18、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期资产预付款 21,013,069.04 5,582,322.34

合计 21,013,069.04 5,582,322.34

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 260,000,000.00

合计 260,000,000.00

20、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 5,052,096.00

合计 5,052,096.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 141,284,680.67 78,667,797.16

合计 141,284,680.67 78,667,797.16

96

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22、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 31,179,625.09 48,309,253.40

合计 31,179,625.09 48,309,253.40

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 76,351,356.92 173,610,170.62 212,237,618.73 37,723,908.81

二、离职后福利-设定提 - 3,498,010.15 2,962,024.55

535,985.60

存计划

三、辞退福利 92,000.00 1,249,220.62 1,341,220.62

四、一年内到期的其他

福利

合计 76,443,356.92 178,357,401.39 216,540,863.90 38,259,894.41

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

76,021,118.72 150,443,058.86 193,645,137.21 32,819,040.37

补贴

2、职工福利费 327,534.20 8,228,621.37 8,158,249.37 397,906.20

3、社会保险费 10,242,982.51 7,048,456.25 3,194,526.26

其中：医疗保险费 4,162,945.53 3,038,816.77 1,124,128.76

工伤保险费 272,752.12 208,963.24 63,788.88

生育保险费 377,399.15 272,125.18 105,273.97

4、住房公积金 2,704.00 4,681,096.95 3,376,050.62 1,307,750.33

5、工会经费和职工教育

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬 14,410.93 9,725.28 4,685.65

合计 76,351,356.92 173,610,170.62 212,237,618.73 37,723,908.81

97

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,307,393.37 2,797,031.13 510,362.24

2、失业保险费 190,616.78 164,993.42 25,623.36

3、企业年金缴费

合计 3,498,010.15 2,962,024.55 535,985.60

24、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 19,485,708.72 8,832,648.69

消费税

营业税

企业所得税 31,246,611.33 20,811,833.68

个人所得税 1,975,268.16 1,641,672.56

城市维护建设税 1,627,925.17 611,837.07

教育费附加 1,162,803.69 437,026.49

印花税 731,148.49 1,837,565.68

防洪费 106,833.50

房产税 885,561.75 1,577,038.74

土地使用税 45,000.00

合计 57,160,027.31 35,856,456.41

25、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 282,750.00

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计 282,750.00

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

服务类应付款 29,849,392.62 46,041,163.68

98

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

设备、工程类应付款 42,001,586.34 38,521,265.78

押金及保证金 10,343,743.46 5,559,722.42

其他 11,200,610.59 5,394,009.23

合计 93,395,333.01 95,516,161.11

27、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼 43,151.45 142,740.00

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 43,151.45 142,740.00 --

28、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产或收益相关

政府补助 10,416,565.10 492,651.60 886,061.60 10,023,155.10

的政府补助

合计 10,416,565.10 492,651.60 886,061.60 10,023,155.10 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

助金额 外收入金额 变动 与收益相关

一、与资产相关的政府扶助

（1）2012 年珠海市战略性新兴产业专项

1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 与资产相关

资金重大项目

（2）2012 年省产业结构调整专项资金-

固体制剂车间扩建与信息化技术改造项 658,333.39 50,000.00 608,333.39 与资产相关

目-粤财工 2012.110

（3）2012 年省科技计划配套专项资金 154,999.97 154,999.97 与资产相关

（4）企业科技特派员工作站项目经费 162,666.74 24,000.00 138,666.74 与资产相关

（5）广陈皮提取物抗氧化符合胶囊的研

150,000.00 150,000.00 与资产相关

制及产业化

2014 年珠海市战略性新兴产业专项资金

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

重大项目计划

2015 年省级信息产业发展志项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

99

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（4）2013 年省院全国战略合作专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关

2015 年省级企业转型升级专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关

二、与收益相关的政府补助

（1）2013 年省级企业技术中心专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

（2）2013 年中小企业发展专项资金 196,666.68 30,000.00 166,666.68 与收益相关

（9）2014 年珠海市战略性新兴产业专项

1,093,898.32 189,410.00 904,488.32 与收益相关

资金--辅助降血脂项目

合计 10,416,565.10 393,410.00 10,023,155.10 --

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 728,010,940.00 728,010,940.00 728,010,940.00 1,456,021,880.00

30、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,639,311,883.94 728,010,940.00 1,911,300,943.94

其他资本公积

合计 2,639,311,883.94 728,010,940.00 1,911,300,943.94

31、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入其 税后归属

项目 期初余额 减：所得 税后归属 期末余额

税前发生 他综合收益当 于少数股

税费用 于母公司

额 期转入损益 东

一、以后不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债

和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益的其他综合 6,924,744.7 2,257,178. 2,257,178.1 9,181,922

收益 4 15 5 .89

其中：权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

100

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

可供出售金融资产公允价值变 1,390,998.8 1,390,998

动损益 1 .81

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

5,533,745.9 2,257,178. 2,257,178.1 7,790,924

外币财务报表折算差额

3 15 5 .08

6,924,744.7 2,257,178. 2,257,178.1 9,181,922

其他综合收益合计

4 15 5 .89

32、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 216,394,451.20 216,394,451.20

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 216,394,451.20 216,394,451.20

33、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 971,373,280.46 754,989,429.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 971,373,280.46 754,989,429.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润 358,779,826.71 635,496,096.73

减：提取法定盈余公积 55,106,775.34

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 436,806,564.00 364,005,470.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 893,346,543.17 971,373,280.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

101

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

34、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,225,904,245.43 418,623,688.26 1,173,997,309.14 387,331,631.91

其他业务 7,426,855.73 10,033,879.33 3,051,114.64 3,017,143.03

合计 1,233,331,101.16 428,657,567.59 1,177,048,423.78 390,348,774.94

35、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 30,363.98

城市维护建设税 10,178,273.73 9,035,734.22

教育费附加 6,972,523.74 6,454,083.71

资源税

合计 17,181,161.45 15,489,817.93

36、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资福利费 83,333,137.00 77,699,699.82

行政办公费 2,329,852.60 3,424,033.69

折旧和摊销 8,750,137.21 5,786,733.59

市场推广费 13,432,564.03 3,275,299.73

租赁和物管费 1,361,529.82 2,690,070.99

差旅费 12,244,026.18 9,376,684.14

招待费 1,613,307.25 1,626,461.39

终端及经销商费用 33,395,903.71 24,812,457.97

广告费 128,689,462.68 86,273,130.06

物流费用 16,107,992.81 15,011,025.51

其他费用 3,530,722.42 3,227,362.75

平台费用 4,738,830.90

合计 309,527,466.61 233,202,959.64

37、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资福利费 25,498,540.62 22,429,749.98

102

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

行政办公费 4,472,064.31 6,788,822.07

差旅费 1,022,220.82 1,518,675.70

业务招待费 1,298,764.73 1,182,529.79

人事管理费 2,164,321.37 1,856,845.60

中介机构费 5,749,719.17 2,161,434.20

税费 2,664,640.75 2,900,844.43

折旧摊销 4,406,988.45 4,195,997.63

研发费用 35,104,100.23 34,213,330.65

存货损失 16,659,096.31 8,767,223.33

其他 3,344,732.66 2,703,819.07

合计 102,385,189.42 88,719,272.45

38、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,657,850.00

减：利息收入 18,551,869.23 29,073,491.77

手续费支出 50,255.46 119,166.59

汇兑损益 -506,795.26 86,373.99

合计 -16,350,559.03 -28,867,951.19

其他说明：

39、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,366,280.39 3,817,363.94

二、存货跌价损失 1,062,554.22 58,791.03

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 4,428,834.61 3,876,154.97

103

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

40、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -5,878,127.72

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,645,639.94 2,573,025.11

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

量产生的利得

合计 24,767,512.22 2,573,025.11

41、营业外收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 19,611.65 19,611.65

其中：固定资产处置利得 19,611.65 19,611.65

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

赔偿收入 12,300.00 13,450.00 12,300.00

政府补助 16,578,600.02 11,463,728.39 16,578,600.02

其他 539,814.66 297,648.34 539,814.66

合计 17,150,326.33 11,774,826.73 17,150,326.33

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收政府稳定岗位补贴 243,090.02

收珠海市金湾区科技和工业信息化局转来总部扶持资金 15,848,100.00

收珠海市金湾区三灶镇投资管理服务中心转来扶持资金 298,000.00

辅助降血脂项目（区配套资金） 89,410.00

辅助降血脂项目（市专项资金） 100,000.00

月营业额小于 3 万元小规模纳税人企业免征增值税 66,128.39

珠海市投资促进局企业扶持资金 10,746,600.00

珠海市财政局拨付企业研究开发费用补助 651,000.00

104

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

合计 16,578,600.02 11,463,728.39

42、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 377,664.83 170,865.89 377,664.83

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 1,273,164.64 447,000.00 1,273,164.64

其他 457,136.41 82,446.21 457,136.41

合计 2,107,965.88 700,312.10 2,107,965.88

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 75,895,859.65 72,756,430.72

递延所得税费用 143,490.62 -929,155.12

合计 76,039,350.27 71,827,275.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 427,311,313.18

按法定/适用税率计算的所得税费用 65,065,868.19

子公司适用不同税率的影响 5,292,351.60

调整以前期间所得税的影响 -108,307.67

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 417,112.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

5,329,913.09

损的影响

所得税费用 76,039,350.27

105

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

44、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行存款利息收入 14,407,522.48 30,582,226.75

收取客户保证金 548,600.00 805,633.00

收到政府补助、奖励等 16,389,190.02 16,933,728.39

赔偿及其他收入 11,300.08 6,000.00

收回业主退回的保证金 77,924.60 340,816.88

其他 7,146,071.48 5,167,350.49

合计 38,580,608.66 53,835,755.51

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现的销售费用和管理费用 245,543,069.90 201,345,484.14

捐赠支出 0.00 444,610.00

支付保证金 2,290,200.00 497,824.00

其他 24,848,620.26 17,194,150.97

合计 272,681,890.16 219,482,069.11

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 351,271,962.91 416,099,659.18

加：资产减值准备 4,428,834.61 3,876,154.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

29,565,939.44 23,228,891.17

物资产折旧

无形资产摊销 5,942,147.97 4,699,622.73

长期待摊费用摊销 12,479,578.82 6,425,324.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

377,664.83 170,865.89

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -24,767,512.22 -2,573,025.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 353,159.28 -551,808.42

106

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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,360.99 -377,346.70

存货的减少（增加以“－”号填列） 48,576,021.33 -15,066,415.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-80,190,840.09 -93,581,495.40

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

26,769,285.49 83,979,795.60

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 374,704,881.38 426,330,223.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额 1,633,678,587.93 1,628,059,513.44

减：现金等价物的期初余额 1,443,638,330.31 1,537,042,862.08

现金及现金等价物净增加额 190,040,257.62 91,016,651.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中：库存现金 13,138.40 2,362.91

可随时用于支付的银行存款 1,631,577,882.38 1,439,561,965.54

可随时用于支付的其他货币资金 2,087,567.15 1,794,001.86

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物 1,633,678,587.93 1,443,638,330.31

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,633,678,587.93 1,443,638,330.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

46、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

107

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

货币资金 -- --

其中：美元 920,543.70 6.6312 6,104,309.39

欧元

港币 89,336.29 0.8548 76,361.25

澳元 2.32 4.9440 11.47

应收账款 -- --

其中：美元

欧元

港币

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

―公司2014年投资990万美元在香港设立全资子公司香港佰瑞有限公司，2015年增资990万美元（实际出资1,790万美元），

主要从事公司品牌的营销推广，记账本位币为美元。

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

―报告期内合并范围的变化

――报告期新纳入合并范围的公司

子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例 期末实际出资额

广东佰腾药业有限公司 控股子公司 广州 20,000,000.00 70% 70% 14,000,000.00 元

健之宝（香港）有限公司 控股子公司 香港 不适用 60% 60% 100 美元

注1：2016年2月，公司在广州成立全资子公司广东佰腾药业有限公司。2016年5月，公司将其30%的股权转让予广州佰禧投

资管理合伙企业(有限合伙)。

注2：2016年4月，NBTY与香港佰瑞在香港成立控股子公司健之宝（香港）有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

广州市佰健生物 中国 广州市越秀区中山三路较场西 膳食营养补充剂销售 100.00% 发起设立

108

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

工程有限公司 路 23 号 B 栋 4007 房

广州奈梵斯健康 广州经济开发区科汇三街 3 号

中国 膳食营养补充剂销售 100.00% 发起设立

产品有限公司 701 房

广东佰嘉药业有 珠海市横琴新区横琴镇红旗村

中国 膳食营养补充剂销售 75.00% 发起设立

限公司 宝中路 3 号五楼 5023 室

汤臣倍健药业有 珠海市横琴新区宝华路 6 号

中国 膳食营养补充剂销售 100.00% 发起设立

限公司 105 室-1138

11/F AXA CENTRE 151 保健食品和膳食营养

香港佰瑞有限公 中国

GLOUCESTER RD 补充剂的研发、采购、 100.00% 发起设立

司 香港

WANCHAI HONG KONG 市场推广

广东佰悦网络科 广州市天河区华夏路 28 号

中国 膳食营养补充剂销售 70.00% 发起设立

技有限公司 1512 室

广东佰腾药业有 广州市高新技术产业开发区科

中国 膳食营养补充剂销售 70.00% 发起设立

限公司 汇三街 3 号 901 房

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2016年3月，公司全资子公司广东佰腾药业有限公司签订股权转让协议，转让给广州佰禧投资管理合伙企业（有限合伙）30%

股权，2016年5月完成工商变更。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 主要经营 持股比例 对合营企业或联营企业

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法

深圳市倍泰健康测量 人体健康测量网络化分析产品

深圳 深圳 25.00% 权益法

分析技术有限公司 和智能网络化运动器械产品

北京桃谷科技有限公

北京 北京 移动医疗健康领域 15.00% 权益法

司

上海凡迪生物科技有 临床和健康 渠道提供基因检

上海 上海 19.04% 权益法

限公司 测服务

上海臻鼎电脑科技有

上海 上海 软件开发、技术服务 20.00% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

109

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业： -- --

投资账面价值合计 222,590,176.78 228,468,304.50

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -32,223,419.85 -653,980.17

--其他综合收益

--综合收益总额 -32,223,419.85 -653,980.17

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、

其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相

关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

―信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为

降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款

进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

―利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于

银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，

满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

―外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支

出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。

―流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有

充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

不适用

110

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

本企业最终控制方是梁允超。

名称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例

梁允超 控股股东、实际控制人 自然人 48.81% 48.81%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

广州佰禧投资管理合伙企业(有限合伙) 公司董事汤晖控制的企业

广州有加投资合伙企业(有限合伙) 公司副总经理龙翠耘控制的企业

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬合计 6,777,072 4,173,508

十二、资产负债表日后事项

无

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

111

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

453,727, 160,064. 453,567,4 264,856 437,932.9 264,418,18

合计提坏账准备的 100.00% 0.04% 100.00% 0.17%

494.63 64 29.99 ,114.30 0 1.40

应收账款

0.57% 7,897,6 7,459,695.4

2,599,14 160,064. 6.16% 2.98 437,932.9 5.55%

其中：账龄组合 2,439,078 28.36 6

2.71 64 0

.07

99.43% 256,958 256,958,48

合并范围内关联方 451,128, 97.02

451,128,3 ,485.94 5.94

组合 351.92

51.92

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

453,727, 160,064. 453,567,4 264,856 437,932.9 264,418,18

合计 100.00% 0.04% 100.00% 0.17%

494.63 64 29.99 ,114.30 0 1.40

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,002,486.70 100,124.34 5.00%

1至2年 595,402.71 59,564.31 10.00%

2至3年 1,253.30 375.99 30.00%

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,599,142.71 160,064.64 6.16%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 277,895.88 元。

112

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与本公司 占应收账款总 坏账准

序号 单位名称 金额 年限

关系 额的比例(%) 备余额

1 关联方 1 关联方 311,615,646.52 一年以内 68.68%

-

2 关联方 2 关联方 79,886,642.86 一年以内 17.61%

-

3 关联方 3 关联方 40,230,397.63 一年以内 8.87%

-

4 关联方 4 关联方 17,723,116.65 一年以内 3.91%

-

5 关联方 5 关联方 1,672,548.26 一年以内 0.37%

-

合计 -- 451,128,351.92 -- 99.43%

-

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

111,423,5 390,309. 111,033,2 4,000,3 418,148.0 3,582,222.1

合计提坏账准备的 100.00% 0.35% 100.00% 10.45%

34.16 94 24.22 70.16 3 3

其他应收款

2.22% 390,309. 15.79% 2,442,0 2,023,904.7

2,472,41 61.05 418,148.0 17.12

其中：账龄组合 94 2,082,101 52.79 6

1.53 3

.59

97.78% 0.00% 1,558,3 1,558,317.3

合并范围内关联方 108,951, 38.95

108,951,1 17.37 7

组合 122.63

22.63

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

111,423,5 390,309. 111,033,2 4,000,3 418,148.0 3,582,222.1

合计 100.00% 0.35% 100.00% 10.45%

34.16 94 24.22 70.16 3 3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

113

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,649,512.00 82,475.60 5.00%

1至2年 251,867.63 25,186.76 10.00%

2至3年 42,191.90 12,657.57 30.00%

3 年以上

3至4年 515,300.00 257,650.00 50.00%

4至5年 6,000.00 4,800.00 80.00%

5 年以上 7,540.00 7,540.00 100.00%

合计 2,472,411.53 390,309.94 15.79%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 41,460.56 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 1,706,388.28 2,053,002.45

员工备用金 766,023.25 367,015.01

关联方往来 108,951,122.63 1,558,317.37

代扣代缴款项 22,035.33

合计 111,423,534.16 4,000,370.16

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

关联方 1 往来款 100,000,000.00 一年以内 89.75% -

关联方 2 往来款 6,000,000.00 一年以内 5.38% -

金湾区总工会 保证金 500,000.00 三年以上 0.47% 250,000.00

员工社保 往来款 319,802.70 一年以内 0.30% 15,990.14

李翱 备用金 200,000.00 一至二年 0.19% 20,000.00

合计 -- 107,019,802.70 -- 96.05% 285,990.14

114

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 471,616,368.56 471,616,368.56 440,616,368.56 440,616,368.56

对联营、合营企

222,590,176.78 222,590,176.78 228,468,304.50 228,468,304.50

业投资

合计 694,206,545.34 694,206,545.34 669,084,673.06 669,084,673.06

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

值准备 末余额

广州奈梵斯健康产品有限公司 10,618,642.13 10,618,642.13

广州市佰健生物工程有限公司 200,212,952.16 200,212,952.16

广东佰嘉药业有限公司 10,317,124.27 10,317,124.27

汤臣倍健药业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

香港佰瑞有限公司 105,467,650.00 17,000,000.00 122,467,650.00

广东佰悦网络科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00

广东佰腾药业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00

合计 440,616,368.56 31,000,000.00 471,616,368.56

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

确认的投 现金股利 其他 期末余额

投资 投资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

深圳市倍泰

健康测量分 105,863,877 752,385.7 106,616,2

析技术有限 .52 8 63.30

公司

北京桃谷科 12,610,060. -635,802. 11,974,25

技有限公司 30 54 7.76

上海凡迪生

87,009,114. -3,507,14 83,501,97

物科技有限

79 1.90 2.89

公司

115

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

上海臻鼎电

22,985,251. -2,487,56 20,497,68

脑科技有限

89 9.06 2.83

公司

228,468,304 -5,878,12 222,590,1

小计

.50 7.72 76.78

228,468,304 -5,878,12 222,590,1

合计

.50 7.72 76.78

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 913,928,446.81 444,077,223.49 745,214,821.17 409,178,655.64

其他业务 7,452,783.79 6,333,637.86 9,258,065.09 7,274,813.74

合计 921,381,230.60 450,410,861.35 754,472,886.26 416,453,469.38

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -5,878,127.72

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 22,677,009.80 2,573,025.11

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 16,798,882.08 2,573,025.11

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -377,664.83

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

116

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

16,578,600.02 金湾区扶持资金

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,158,574.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,739,058.22 理财产品投资收益

减：所得税影响额 4,440,857.78

少数股东权益影响额

合计 25,340,560.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 7.93% 0.25 0.25

117

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

扣除非经常性损益后归属于公司

7.37% 0.23 0.23

普通股股东的净利润

118

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

第八节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

章的财务报告文本。

二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、

《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的 2016 年半年度报告原本。

四、其他相关文件。

以上备查文件的备置地点：公司董秘办。

汤臣倍健股份有限公司

董事长：梁允超

二○一六年七月二十九日

119

汤臣倍健股份有限公司 2016 年半年度报告

汤臣倍健股份有限公司

董事、高级管理人员关于 2016 年半年报的书面确认意见

根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所

创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，本公司董事、高级管理人

员保证公司 2016 年半年度报告及其摘要的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏。

董事签署:

梁允超 汤 晖 梁水生 林志成

刘 恒 胡玉明 张 平

高级管理人员签署：

林志成 陈 宏 龙翠耘 吴震瑜

蔡良平 王 文 胡 超

汤臣倍健股份有限公司

二○一六年七月二十九日

120

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