2016 年半年度报告
公司代码：600363 公司简称：联创光电
江西联创光电科技股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人曾智斌、主管会计工作负责人陈国锋及会计机构负责人（会计主管人员）唐征声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18
第十节 财务报告........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 126
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
联创光电/公司/本公司 指 江西联创光电科技股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
公司章程 指 江西联创光电科技股份有限公司章程
报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 江西联创光电科技股份有限公司
公司的中文简称 联创光电
公司的外文名称 JIANXI LIANCHUANG OPTO-ELECTRONIC SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Lianovation
公司的法定代表人 曾智斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓方俊 潘婉琳
联系地址 江西省南昌市高新技术产业开 江西省南昌市高新技术产业开
发区京东大道168号 发区京东大道168号
电话 0791-88161979 0791-88161979
传真 0791-88162001 0791-88162001
电子信箱 600363@lianovation.com.cn 600363@lianovation.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道168号
公司注册地址的邮政编码 330096
公司办公地址 江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道168号
公司办公地址的邮政编码 330096
公司网址 www.lianovation.com.cn
电子信箱 600363@lianovation.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
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网址
公司半年度报告备置地点 证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 联创光电 600363
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
企业法人营业执照注册号 9136000070551268X6
税务登记号码 9136000070551268X6
组织机构代码 9136000070551268X6
报告期内注册变更情况查询索引
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,186,675,523.48 1,158,174,088.22 2.46
归属于上市公司股东的净利润 99,221,308.80 84,613,892.33 17.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性
93,564,421.46 79,222,643.36 18.10
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -96,786,974.30 -101,702,900.34
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,995,820,530.03 1,910,472,854.44 4.47
总资产 3,656,290,543.63 3,581,016,733.19 2.10
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2237 0.1908 17.24
稀释每股收益（元／股） 0.2237 0.1908 17.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.2110 0.1786 18.14
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.06 4.64 增加0.42个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.77 4.34 增加0.43个百分点
产收益率（%）
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 473,681.58
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 5,513,312.59
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外
1,821,339.44
收入和支出
少数股东权益影响额 -1,357,263.93
所得税影响额 -794,182.34
合计 5,656,887.34
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，宏观经济呈现稳中求进的总基调，面对外部经济环境的波动及日趋激烈的市
场竞争，公司坚持“以利润为中心”的核心经营思想，强化内外部资源整合，提倡精细化管理，
提升产品利润率，去库存、降成本，抓技术创新、管理创新，上半年生产经营呈现出主要经济指
标同比上升的经营态势。报告期内，公司实现营业收入 11.87 亿元，同比增长 2.46 %；实现归属
于上市公司股东的净利润 9,922.14 万元，同比增长 17.26%。
报告期内，公司坚持以利润为中心、按资本属性进行投资与运营管理、促进产业升级和转型、
推动公司健康稳步发展。具体表现为：
1、坚持以利润为中心，不片面追求营业收入的增长，以上年度净利润、净资产收益率、营业
收入的实际完成情况确定各单位经营层的年薪考核基数，用经营成果说话；完善 KPI 考核体系，
增设人均净利润指标，构建七大考核指标体系，强化提升经营效益。
2、持续开展投资并购工作，启动并积极推进与南京汉恩数字互联文化股份有限公司的资产重
组事项，加快公司产业转型升级速度。
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3、继建立 ISO9000 体系之后，今年上半年按计划逐步推进融合了 ISO9000 质量体系、ISO14000
环境管理体系和 OHSAS18000 职业健康安全管理体系的全面一体化管理体系，引导公司走向质量效
益型企业。
4、继续推行营销系统的阿米巴核算体系建设。在去年试点推行营销阿米巴的基础上，优化了
阿米巴核算体系；今年上半年陆续增加推广营销“阿米巴”经营模型试点，推行“双创”精神。
5、在分子公司开展成本倒逼工作，从七个方面着手，提升企业精细化管理水平，实施精益生
产，降低质量成本，达到降本增利目的。
6、继续推进优良企业文化的建设。公司进一步改变落后观念，将“要我做”的习惯思维变成
“我要做”的实际行动；倡导企业经营不仅要做大（形成规模经济），而且要做强（自主品牌和
知识产权）、做好（丰厚的营业利润），建立新型文化。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,186,675,523.48 1,158,174,088.22 2.46
营业成本 1,005,244,853.79 1,005,005,699.64 0.02
销售费用 29,573,504.37 25,682,905.93 15.15
管理费用 122,347,612.48 105,237,360.85 16.26
财务费用 15,576,138.09 20,189,258.88 -22.85
经营活动产生的现金流量净额 -96,786,974.30 -101,702,900.34
投资活动产生的现金流量净额 29,823,423.08 -6,577,894.22
筹资活动产生的现金流量净额 4,767,364.02 316,828,367.05 -98.50
研发支出 49,313,956.21 33,802,494.97 45.89
投资收益 106,015,521.03 91,699,699.64 15.61
资产减值损失 8,369,131.67 7,467,159.73 12.08
营业外收入 9,547,534.30 7,271,837.87 31.29
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收到联营企业分红所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还银行借款所致。
研发支出变动原因说明:主要系本期研究开发费用增加所致。
营业外收入变动原因说明:主要系本期政府补助增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①经中国证券监督管理委员证监许可[2012]1027 号文核准，公司于 2012 年 11 月 16 日非公
开发行人民币普通股（A 股）72,670,000 股，发行价格为 6.29 元/股，募集资金总额为人民币
457,094,300.00 元，扣除发行费用人民币 31,914,089.86 元，实际募集资金净额为人民币
425,180,210.14 元。
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截止本报告期末，募投项目累计投入金额 9,722.44 万元，暂时补充流动资金 20,000 万元，
存储募集资金专户余额 13,887.53 万元。
②经公司于 2015 年 4 月 20 日召开的第六届董事会第七次会议审议通过，公司拟向赣商联合
股份有限公司、上海磕空团投资合伙企业（有限合伙）、自然人邓又瑄及赵亮四位投资者发行不
超过 6,490.2364 万股股票，本次非公开发行募集资金总额拟不超过 85,087 万元（含发行费用），
发行价格为 13.11 元/股，募集资金拟投建红外焦平面探测器芯片产业化项目、对控股子公司江西
联创电缆科技有限公司增资实施航空航天用特种电缆项目、实施 O2O 营销渠道建设项目、补充流
动资金及归还银行贷款。
鉴于自 2015 年下半年以来资本市场波动较大，本次非公开发行未能按计划推进，为保障公司
利益，公司于 2016 年 5 月 20 日召开第六届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于终止
公司非公开发行 A 股股票相关决议的议案》。董事会决定不再实施该次非公开发行 A 股股票计划，
并终止上述与该次非公开发行 A 股股票相关决议。
③2016 年 5 月 20 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了关于《公司发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关议案。公司拟以发行股份及支
付现金合计 4.68 亿元购买袁帆、高媛、彭兆远、丁煜、戎浩军、赵俊儒、杨荣富、向慧川、新余
市凯亚投资中心（有限合伙）、海通开元投资有限公司、深圳市前海厚安基金管理有限公司和深
圳市凯富基金管理有限公司合计持有的南京汉恩数字互联文化股份有限公司（以下简称“汉恩互
联”）65%股权，其中，以股份支付 65%的交易对价，以现金支付剩余 35%的交易对价。同时，公
司拟向实际控制人邓凯元先生非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过 4.68 亿元。
截至本报告披露日，本次交易事项所涉及的审计、评估等各项工作仍在持续推进中；袁帆、
高媛及凯亚投资持有的全部汉恩互联股权司法冻结解冻手续已办理完毕；汉恩互联 2015 年 12 月
份增资事项的工商变更登记手续正在办理之中，待上述相关工作完成后，公司将再次召开董事会
会议审议本次交易的相关事项，披露交易报告书。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 1.22
线缆 164,150,704.69 142,322,669.01 13.30 -13.60 -12.36
个百分点
光电器件及 增加 1.24
999,486,180.20 844,115,218.34 15.55 18.38 16.68
应用产品 个百分点
增加 1.63
电脑及软件 6,804,473.58 6,524,801.92 4.11 -84.48 -84.74
个百分点
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(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
的比例(%)
上海壹胜投资合伙企业（有 实业投资、投资管理、投 出资 2000 万元认缴合
13.33
限合伙） 资咨询、资产管理。 伙企业份额
报告期内对外股权投资额 与上年同比的变动数 与上年同比的变动幅度
2000 万 -8,098.05 万元 -80.19%
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
持有数 期末账面 占期末证券 报告期
序 证券 证券代 证券 最初投资金额
量 价值 总投资比例 损益
号 品种 码 简称 （元）
（股） （元） （%） （元）
东方
1 A股 600637 34,978.18 15,000 364,050.00 100.00 —
明珠
期末持有的其他证券投资 — / — — —
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 34,978.18 / 364,050.00 100.00
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 募集资金使用情况
(1) 其他
公司募集资金使用情况详见 2016 年 7 月 30 日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》的《2016 年半年度募集资金存放与使用情况
专项报告》。
3、 主要子公司、参股公司分析
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单位：万元 币种：人民币
2016 年 6 月末归 2016 年 6 月末归
2016 年 6 月
公司名称 业务性质 主要产品 持股比例 属于母公司的净 属于母公司的净
末总资产
资产 利润
子公司
厦门华联电子有 电子
53% 70,127.38 27,384.10 1,965.12
限公司 元器件
南昌欣磊光电科 电子
74% 11,179.03 7,783.08 192.60
技有限公司 元器件
江西联创致光科 电子
100% 40,013.27 10,511.55 429.57
技有限公司 元器件
江西联创信息技术
电脑耗材 100% 8,752.71 661.93 -696.88
有限公司
江西联创特种微电 电子
100% 4,203.87 3,897.83 95.72
子有限公司 元器件
江西联创贝晶科 电子
75% 240.36 -282.16 -40.76
技有限公司 元器件
江西联创节能服务 电子
100% 4,616.05 4,284.06 -89.15
有限公司 元器件
深圳市联志光电科 电子
70% 11,857.45 2,525.17 432.91
技有限公司 元器件
江西联创电缆有限
电力缆 93.30% 8,686.48 4,701.26 -122.63
公司
江西联创电缆科技
电缆 82.86% 39,215.47 26,397.83 37.29
有限公司
江西联融新光源协 电子
81.875% 4,249.78 703.03 -146.25
同创新有限公司 元器件
参股公司(投资收益占净利润 10%以上)
厦门宏发电声股 电子
22.04% 610,170.21 401,526.76 42,598.85
份有限公司 元器件
北方联创通信有
通信 33% 108,365.90 12,748.01 3,822.39
限公司
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
以 2015 年末总股本 443,476,750 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.33 元（含税），
共计派发现金红利 14,634,732.75 元。分配后尚余未分配利润结转以后年度分配。截至本报告披
露日，2015 年度利润分配方案暂未实施。
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(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
承担 诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 应诉 诉讼 诉讼(仲裁)
连带 (仲裁) 诉讼(仲裁)涉 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) （被申 仲裁 审理结果及
责任 基本情 及金额 成预计 进展情 判决执
方 请）方 类型 影响
方 况 负债及 况 行情况
金额
诉求对
深圳健
江西联 方支付
利隆光
创贝晶 买卖合 货款，对 一审审
电科技 无 188,870.00 否 — —
光电有 同纠纷 方反诉 理中
有限公
限公司 质量问
司
题
兴华顺
江西联
科技 诉求对 一审判 判决对方支付 正在申
创贝晶 买卖合
（深 无 方支付 1,337,452.04 否 决已生 货款 133 万元 请强制
光电有 同纠纷
圳）有 货款 效 及其利息 执行
限公司
限公司
江西联
江西兴
创光电 诉求对
冠光电 买卖合
科技股 无 方支付 12,360.00 否 已撤诉 — —
有限公 同纠纷
份有限 货款
司
公司
江西联 香港唯 无 买卖合 诉求对 899,331.59 否 未开庭 — —
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创光电 冠照明 同纠纷 方支付
科技股 有限公 货款
份有限 司
公司
国家工
江西联
商行政
创光电 诉求撤
管理总 商标争
科技股 无 销商标 — 否 未开庭 — —
局商标 议纠纷
份有限 裁决
评审委
公司
员会
江西联 中科院
创光电 微信 诉求对
公司出
科技股 所、唐 无 方支付 9,209,844.42 否 一审中 — —
资纠纷
份有限 千里等 货款
公司 5人
华灿光 江西联
电股份 创贝晶 买卖合 诉求支
无 545,684.11 否 执行中 — —
有限公 光电有 同纠纷 付货款
司 限公司
江西联
创光电 诉求支
股权转
余梅 科技股 无 付股权 8,350,000.00 否 一审中 — —
让合同
份有限 转让款
公司
广东星
江西联
亚星半 诉求对
创致光 买卖合
导体股 无 方支付 14,737,217.00 否 一审中 未判决 —
科技有 同纠纷
份有限 货款
限公司
公司
江西联
丰城市
创照明 腾达电 诉求对
腾达电 买卖合
信息科 器有限 方支付 260,132.88 否 一审中 未判决 —
器有限 同纠纷
技有限 公司 货款
公司
公司
江西联 腾达电
创照明 器有限 腾达电 诉求对
买卖合
信息科 公司景 器有限 方支付 214,175.80 否 一审中 未判决 —
同纠纷
技有限 德镇分 公司 货款
公司 公司
江西联
南昌市
创照明 腾达电 诉求对
腾达电 买卖合
信息科 器有限 方支付 942,574.78 否 一审中 未判决 —
器有限 同纠纷
技有限 公司 货款
公司
公司
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江西联 腾达电
创照明 器有限 腾达电 诉求对
买卖合
信息科 公司宜 器有限 方支付 395,366.75 否 一审中 未判决 —
同纠纷
技有限 春分公 公司 货款
公司 司
江西联 判决对方支付
诉求对 一审判
创电缆 买卖合 货款
赖跃林 无 方支付 17,140.12 否 决已生 执行中
有限公 同纠纷 17,140.12 元
货款 效
司 及其利息
江西联 江西电 已经由 判决对方支付
诉求对
创电缆 缆有限 买卖合 法院出 货款
无 方支付 4,994,968.97 否 执行中
有限公 责任公 同纠纷 具了调 4,994,968.97
货款
司 司 解书， 元及其利息
吉安市
江西联
第四建 诉求对
创电缆 买卖合
筑工程 无 方支付 151,300.00 否 二审中 — —
有限公 同纠纷
有限公 货款
司
司
吉安市
江西联
第四建 诉求对
创电缆 买卖合 庭外和 已执行
筑工程 无 方支付 638,935.86 否 —
有限公 同纠纷 解 完毕
有限公 货款
司
司
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(三) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2016 年度日常关联交易预计
2016 年 4 月 16 日，公司召开第六届董事会第二
十一次会议，审议通过了《关于公司 2016 年度 具体内容详见公司于 2016 年 4 月 19 日在上海交
日常关联交易预计的议案》，预计 2016 年公司 易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、
与关联方南昌宇欣科技有限公司采购 LED 光电 《证券日报》刊登的相关公告。
器件及销售芯片、材料的金额分别为 1,670 万
元、1,010 万元
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 11,354.89
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2016 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,133.34
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,133.34
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
5,515.33
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,515.33
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺类 承诺
承诺背景 承诺内容 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
型 方
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他承诺 分红 江西 2015－2017 年， 2015 年 是 是
联创 公司在未来三年 至 2017
光电 以现金方式累计
年
科技 分配的红利应不
股份 少于最近三年实
有限 现的年均可分配
公司 利润的 30%。
解决同 江西 2011 年 11 月 1 长期有 否 是
业竞争 电子 日，江西省电子 效
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2016 年半年度报告
集团 集团有限公司向
有限 公司出具了《关
公司 于避免与联创光
电同业竞争的承
诺函》，承诺避
免与公司同业竞
争
解决同 赣商 2011 年 11 月 1 长期有效 否 是
业竞争 联合 日，赣商联合股
股份 份有限公司向公
有限 司出具了《关于
公司 避免与联创光电
同业竞争的承诺
函》，承诺避免
与公司同业竞争
解决同 邓凯 2011 年 11 月 1 长期有效 否 是
业竞争 元 日，邓凯元先生
向公司出具了
《关于避免与联
创光电同业竞争
的承诺函》，承
诺避免与公司同
业竞争
其他 江西 2015 年 7 月 9 日， 2015 年 是 是
省电 江西省电子集团 7月9日
子集 有限公司承诺从
至 2016
团有 即日起 6 个月内，
限公 不通过二级市场 年1月8
司 减持联创光电股 日
份
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规
要求，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。公司权力机构、决策
机构、监督机构与经营管理层之间权责明确、运作规范，公司治理与《公司法》和中国证监会相
关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 49,473
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数
比例(%) 条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 内增减 量
量 状态
江西省电子集团有 境内非国
96,362,092 21.73 质押 96,070,000
限公司 有法人
江西电线电缆总厂 12,120,784 2.73 无 国有法人
华宝信托有限责任 未知
公司－时节好雨 6 7,500,000 1.69 无
号集合资金信托
北京和合源资产管 未知
理有限公司－和合
6,723,379 1.52 无
源金投 1 号私募证
券投资基金
境内自然
王建春 5,028,126 1.13 无
人
方正证券股份有限 未知
3,628,000 0.82 无
公司
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2016 年半年度报告
长安基金－光大银 未知
行－长安尊远 1 号 2,630,000 0.59 无
资产管理计划
境内自然
周东华 2,600,098 0.59 无
人
境内自然
盛国平 2,571,913 0.58 无
人
境内自然
邓海宁 2,505,184 0.56 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
江西省电子集团有限公司 96,362,092 人民币普 96,362,092
通股
江西电线电缆总厂 12,120,784 人民币普 12,120,784
通股
华宝信托有限责任公司－时节好雨 7,500,000 人民币普 7,500,000
6 号集合资金信托 通股
北京和合源资产管理有限公司－和 6,723,379 人民币普 6,723,379
合源金投 1 号私募证券投资基金 通股
王建春 5,028,126 人民币普 5,028,126
通股
方正证券股份有限公司 3,628,000 人民币普 3,628,000
通股
长安基金－光大银行－长安尊远 1 2,630,000 人民币普 2,630,000
号资产管理计划 通股
周东华 2,600,098 人民币普 2,600,098
通股
盛国平 2,571,913 人民币普 2,571,913
通股
邓海宁 2,505,184 人民币普 2,505,184
通股
上述股东关联关系或一致行动的说 无
明
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
肖文 董事长 离任 个人原因，辞职
阚治东 独立董事 离任 个人原因，辞职
黄清 董事 选举
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 江西联创光电科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注七、1 432,186,987.13 512,135,178.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 附注七、2 92,120,036.13 127,132,727.21
应收账款 附注七、3 738,231,264.92 758,769,315.68
预付款项 附注七、4 145,000,700.67 35,214,327.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 附注七、5 42,451,464.09
其他应收款 附注七、6 58,868,486.18 38,077,796.66
买入返售金融资产
存货 附注七、7 433,943,894.30 443,019,567.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、8 17,240,103.86 22,081,074.89
流动资产合计 1,960,042,937.28 1,936,429,988.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 附注七、9 30,304,540.68 10,508,840.68
持有至到期投资
长期应收款 附注七、10 3,063,503.07 2,875,590.57
长期股权投资 附注七、11 977,608,392.38 950,736,237.39
投资性房地产 附注七、12 5,242,563.03 5,352,655.79
固定资产 附注七、13 494,494,505.93 509,159,531.54
在建工程 附注七、14 46,580,095.62 39,149,948.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七、15 38,527,066.28 39,410,554.15
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2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注七、16 32,160,128.90 26,593,043.53
递延所得税资产 附注七、17 51,402,970.76 47,856,677.78
其他非流动资产 附注七、18 16,863,839.70 12,943,665.07
非流动资产合计 1,696,247,606.35 1,644,586,744.81
资产总计 3,656,290,543.63 3,581,016,733.19
流动负债：
短期借款 附注七、19 654,719,920.00 573,221,694.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 附注七、20 107,146,150.77 113,030,179.40
应付账款 附注七、21 448,751,429.60 489,819,545.56
预收款项 附注七、22 30,785,600.38 27,167,450.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注七、23 14,642,154.51 14,569,916.30
应交税费 附注七、24 8,682,977.26 14,236,234.64
应付利息
应付股利 附注七、25 18,578,892.01 2,189,050.00
其他应付款 附注七、26 93,497,654.59 96,951,670.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 附注七、27 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,384,804,779.12 1,331,185,741.89
非流动负债：
长期借款 附注七、28 39,500,000.00 107,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 附注七、29 14,400,000.00 14,400,000.00
预计负债
递延收益 附注七、30 7,516,838.16 8,124,874.72
递延所得税负债 附注七、17 65,814.36 106,674.36
其他非流动负债
非流动负债合计 61,482,652.52 129,631,549.08
负债合计 1,446,287,431.64 1,460,817,290.97
所有者权益
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2016 年半年度报告
股本 附注七、31 443,476,750.00 443,476,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注七、32 635,139,103.97 634,114,725.51
减：库存股
其他综合收益 附注七、33 2,270,760.07 2,534,038.99
专项储备
盈余公积 附注七、34 111,452,030.85 111,452,030.85
一般风险准备
未分配利润 附注七、35 803,481,885.14 718,895,309.09
归属于母公司所有者权益合计 1,995,820,530.03 1,910,472,854.44
少数股东权益 214,182,581.96 209,726,587.78
所有者权益合计 2,210,003,111.99 2,120,199,442.22
负债和所有者权益总计 3,656,290,543.63 3,581,016,733.19
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:江西联创光电科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 207,347,083.68 248,718,882.29
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,011,404.69 64,765,352.98
应收账款 附注十七、1 45,087,121.16 41,638,223.93
预付款项 111,208,581.21 2,363,231.46
应收利息
应收股利 53,103,385.70 4,186,220.47
其他应收款 附注十七、2 234,970,821.27 230,954,806.45
存货 25,754,061.77 23,027,347.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,827,735.65 6,098,325.98
流动资产合计 697,310,195.13 621,752,390.95
非流动资产：
可供出售金融资产 29,940,490.68 9,940,490.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十七、3 1,685,190,728.11 1,656,690,906.30
投资性房地产 5,242,563.03 5,352,655.79
固定资产 142,034,264.25 146,563,390.64
在建工程 20,670,612.07 20,212,839.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,902,048.85 14,166,740.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,173,276.23 1,812,517.97
递延所得税资产 31,184,668.52 28,140,122.32
其他非流动资产 242,750.00 8,200.00
非流动资产合计 1,929,581,401.74 1,882,887,863.91
资产总计 2,626,891,596.87 2,504,640,254.86
流动负债：
短期借款 450,000,000.00 391,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,446,910.87 22,126,998.66
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2016 年半年度报告
预收款项 6,024,880.35 7,306,280.00
应付职工薪酬 13,046.76 12,289.24
应交税费 634,765.13 582,471.94
应付利息
应付股利 14,634,732.75
其他应付款 141,116,739.16 140,048,526.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 651,871,075.02 561,076,566.75
非流动负债：
长期借款 58,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 14,400,000.00 14,400,000.00
预计负债
递延收益 63,399.01 90,985.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,463,399.01 72,490,985.72
负债合计 666,334,474.03 633,567,552.47
所有者权益：
股本 443,476,750.00 443,476,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 635,871,113.95 634,846,735.49
减：库存股
其他综合收益 2,131,233.62 2,307,889.34
专项储备
盈余公积 111,616,382.11 111,616,382.11
未分配利润 767,461,643.16 678,824,945.45
所有者权益合计 1,960,557,122.84 1,871,072,702.39
负债和所有者权益总计 2,626,891,596.87 2,504,640,254.86
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 附注七、36 1,186,675,523.48 1,158,174,088.22
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,187,018,705.59 1,169,417,622.41
其中：营业成本 附注七、36 1,005,244,853.79 1,005,005,699.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注七、37 5,907,465.19 5,835,237.38
销售费用 附注七、38 29,573,504.37 25,682,905.93
管理费用 附注七、39 122,347,612.48 105,237,360.85
财务费用 附注七、40 15,576,138.09 20,189,258.88
资产减值损失 附注七、41 8,369,131.67 7,467,159.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注七、42 106,015,521.03 91,699,699.64
其中：对联营企业和合营企业的投资 106,041,752.69 91,490,529.84
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,672,338.92 80,456,165.45
加：营业外收入 附注七、43 9,547,534.30 7,271,837.87
其中：非流动资产处置利得 附注七、43 1,044,175.78 3,492,696.56
减：营业外支出 附注七、44 1,739,200.69 999,481.88
其中：非流动资产处置损失 附注七、44 570,494.20 127,665.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,480,672.53 86,728,521.44
减：所得税费用 附注七、45 3,438,446.09 -1,567,762.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,042,226.44 88,296,283.72
归属于母公司所有者的净利润 99,221,308.80 84,613,892.33
少数股东损益 10,820,917.64 3,682,391.39
六、其他综合收益的税后净额 -340,095.72 -2,113,986.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 -263,278.92 -2,048,820.17
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -263,278.92 -2,048,820.17
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 -176,655.72 -1,967,134.63
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -86,623.20 -48,650.02
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -33,035.52
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净 -76,816.80 -65,166.15
额
七、综合收益总额 109,702,130.72 86,182,297.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 98,958,029.88 82,565,072.16
归属于少数股东的综合收益总额 10,744,100.84 3,617,225.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2237 0.1908
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2237 0.1908
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 附注十七、4 37,548,584.87 41,875,927.50
减：营业成本 30,076,135.99 34,341,994.43
营业税金及附加 230,642.09 372,557.35
销售费用 2,385,784.55 2,117,535.57
管理费用 16,972,348.77 18,869,300.23
财务费用 4,682,812.39 7,960,370.30
资产减值损失 1,956,243.07 3,867,421.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十七、5 118,643,913.78 101,492,338.06
其中：对联营企业和合营企业的投资 106,511,992.17 92,328,338.06
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,888,531.79 75,839,086.02
加：营业外收入 1,369,291.35 1,016,736.58
其中：非流动资产处置利得 1,200.00
减：营业外支出 1,030,938.88 264,656.01
其中：非流动资产处置损失 2,299.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 100,226,884.26 76,591,166.59
减：所得税费用 -3,044,546.20 -4,196,320.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,271,430.46 80,787,487.27
五、其他综合收益的税后净额 -176,655.72 -1,967,134.63
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -176,655.72 -1,967,134.63
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 -176,655.72 -1,967,134.63
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 103,094,774.74 78,820,352.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,099,388,897.41 1,018,455,443.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,294,122.66 16,815,633.10
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、46 119,920,402.95 60,313,960.42
经营活动现金流入小计 1,245,603,423.02 1,095,585,037.33
购买商品、接受劳务支付的现金 923,148,568.14 881,236,760.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 190,747,436.24 166,325,859.54
支付的各项税费 52,476,651.70 39,532,059.04
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、46 176,017,741.24 110,193,258.70
经营活动现金流出小计 1,342,390,397.32 1,197,287,937.67
经营活动产生的现金流量净额 -96,786,974.30 -101,702,900.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,894,574.24 16,290,203.85
取得投资收益收到的现金 79,638,687.19 10,147,060.86
处置固定资产、无形资产和其他长期 492,345.00 5,865,735.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 96,025,606.43 32,302,999.71
购建固定资产、无形资产和其他长期 35,884,964.85 38,880,893.93
资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、46 10,317,218.50
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2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 66,202,183.35 38,880,893.93
投资活动产生的现金流量净额 29,823,423.08 -6,577,894.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 515,200,311.54 605,051,630.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 515,200,311.54 605,051,630.50
偿还债务支付的现金 493,202,086.51 255,580,172.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现 17,230,861.01 32,643,091.35
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 510,432,947.52 288,223,263.45
筹资活动产生的现金流量净额 4,767,364.02 316,828,367.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 269,605.69 1,416,989.61
响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,926,581.51 209,964,562.10
加：期初现金及现金等价物余额 454,072,044.64 417,821,460.93
六、期末现金及现金等价物余额 392,145,463.13 627,786,023.03
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,335,196.29 19,459,584.21
收到的税费返还 104,534.11 162,262.75
收到其他与经营活动有关的现金 62,612,369.35 37,486,540.24
经营活动现金流入小计 90,052,099.75 57,108,387.20
购买商品、接受劳务支付的现金 117,850,608.58 9,665,779.60
支付给职工以及为职工支付的现金 13,800,450.04 14,095,041.62
支付的各项税费 1,988,225.75 2,813,497.52
支付其他与经营活动有关的现金 67,882,730.85 21,745,705.05
经营活动现金流出小计 201,522,015.22 48,320,023.79
经营活动产生的现金流量净额 -111,469,915.47 8,788,363.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,894,574.24 16,290,203.85
取得投资收益收到的现金 79,638,687.19 9,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95,533,261.43 26,190,203.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,266,828.29 6,758,856.11
产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,317,218.50
投资活动现金流出小计 31,584,046.79 36,758,856.11
投资活动产生的现金流量净额 63,949,214.64 -10,568,652.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 380,000,000.00 466,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 72,000,000.00 42,500,000.00
筹资活动现金流入小计 452,000,000.00 508,500,000.00
偿还债务支付的现金 371,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,320,021.11 26,227,528.58
支付其他与筹资活动有关的现金 49,813,779.53 142,000,000.00
筹资活动现金流出小计 430,133,800.64 348,227,528.58
筹资活动产生的现金流量净额 21,866,199.36 160,272,471.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.04 -1,835.99
五、现金及现金等价物净增加额 -25,654,502.51 158,490,346.58
加：期初现金及现金等价物余额 203,001,586.19 233,350,616.82
六、期末现金及现金等价物余额 177,347,083.68 391,840,963.40
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 443,476 634,114 2,534,0 111,452 718,895 209,726,5 2,120,199
,750.00 ,725.51 38.99 ,030.85 ,309.09 87.78 ,442.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 443,476 634,114 2,534,0 111,452 718,895 209,726,5 2,120,199
,750.00 ,725.51 38.99 ,030.85 ,309.09 87.78 ,442.22
三、本期增减变动金额（减 1,024,3 -263,27 84,586, 4,455,994 89,803,66
少以“－”号填列） 78.46 8.92 576.05 .18 9.77
（一）综合收益总额 1,024,3 -263,27 99,221, 10,744,10 110,726,5
78.46 8.92 308.80 0.84 09.18
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -14,634 -6,288,10 -20,922,8
,732.75 6.66 39.41
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -14,634 -6,288,10 -20,922,8
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2016 年半年度报告
分配 ,732.75 6.66 39.41
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 443,476 635,139 2,270,7 111,452 803,481 214,182,5 2,210,003
,750.00 ,103.97 60.07 ,030.85 ,885.14 81.96 ,111.99
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 443,476 634,756 -70,999 97,076, 607,344 200,038,2 1,982,621
,750.00 ,827.29 .21 140.39 ,779.19 79.84 ,777.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 443,476 634,756 -70,999 97,076, 607,344 200,038,2 1,982,621
,750.00 ,827.29 .21 140.39 ,779.19 79.84 ,777.50
三、本期增减变动金额（减 -1,144, -2,048, 68,205, -818,774. 64,192,69
少以“－”号填列） 958.31 820.17 252.55 76 9.31
（一）综合收益总额 -1,144, -2,048, 84,613, 3,617,225 85,037,33
958.31 820.17 892.33 .24 9.09
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2016 年半年度报告
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,408 -4,436,00 -20,844,6
,639.78 0.00 39.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -16,408 -4,436,00 -20,844,6
分配 ,639.78 0.00 39.78
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 443,476 633,611 -2,119, 97,076, 675,550 199,219,5 2,046,814
,750.00 ,868.98 819.38 140.39 ,031.74 05.08 ,476.81
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
32 / 126
2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 443,476,7 634,846,7 2,307,88 111,616, 678,824, 1,871,072
50.00 35.49 9.34 382.11 945.45 ,702.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 443,476,7 634,846,7 2,307,88 111,616, 678,824, 1,871,072
50.00 35.49 9.34 382.11 945.45 ,702.39
三、本期增减变动金额（减 1,024,378 -176,655 88,636,6 89,484,42
少以“－”号填列） .46 .72 97.71 0.45
（一）综合收益总额 1,024,378 -176,655 103,271, 104,119,1
.46 .72 430.46 53.20
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -14,634, -14,634,7
732.75 32.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -14,634, -14,634,7
配 732.75 32.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
33 / 126
2016 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 443,476,7 635,871,1 2,131,23 111,616, 767,461, 1,960,557
50.00 13.95 3.62 382.11 643.16 ,122.84
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 443,476,7 635,488,8 -246,606 97,240,4 565,850, 1,741,810
50.00 37.27 .18 91.65 571.11 ,043.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 443,476,7 635,488,8 -246,606 97,240,4 565,850, 1,741,810
50.00 37.27 .18 91.65 571.11 ,043.85
三、本期增减变动金额（减 -1,144,95 -1,967,1 64,378,8 61,266,75
少以“－”号填列） 8.31 34.63 47.49 4.55
（一）综合收益总额 -1,144,95 -1,967,1 80,787,4 77,675,39
8.31 34.63 87.27 4.33
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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（三）利润分配 -16,408, -16,408,6
639.78 39.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -16,408, -16,408,6
配 639.78 39.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 443,476,7 634,343,8 -2,213,7 97,240,4 630,229, 1,803,076
50.00 78.96 40.81 91.65 418.60 ,798.40
法定代表人：曾智斌 主管会计工作负责人：陈国锋 会计机构负责人：唐征
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三、公司基本情况
（一） 公司概况
1、公司基本情况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
江西联创光电科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经江西省股份制改革和
股票发行联审小组赣股[1999]06 号文批准，由江西省电子集团有限公司（原名江西省电子集团公
司）、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有限公司、江西清华科技集团有限公司、江西
红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。发起人共出资 15,736.00 万元，折合
10,480.30 万股；2001 年 3 月 9 日以每股 6.66 元向社会公众公开上网发行人民币普通股 6,000.00
万股，2001 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市。2002 年 5 月 31 日，本公司以资本公积转增
股本 8,240.15 万股，2006 年 7 月 13 日，本公司以资本公积转增股本 12,360.225 万股，转增后
本公司股本为 37,080.675 万股。2012 年 11 月 28 日，本公司向符合中国证监会相关规定条件的
特定投资者发行人民币普通股(A)股 7,267.00 万股，每股发行价格为人民币 6.29 元，募集资金总
额为人民币 45,709.43 万元，变更后的注册资本为人民币 44,347.675 万元。公司的企业法人营业
执照为江西省工商行政管理局：统一社会信用代码 9136000070551268X6。
公司注册地址：江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道 168 号
公司总部地址：江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道 168 号
公司法定代表人：曾智斌
集团最终实际控制人：邓凯元
（2）经营范围
经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务。光电子元器件、半导体照明光源及控制系统、LED 显示屏、光电通信
线缆、电力电缆、继电器、通信终端与信息系统设备、其他电子产品、计算机的生产、销售。光
电显示及控制系统的设计与安装，合同能源管理、系统节能工程、节能服务、太阳能及风力发电
设备、网络及工业自动化工程及安装、亮化工程、智能建筑、安防监控系统工程。计算机应用服
务，电声器材与声测量仪器，投资咨询。物业管理，房屋租赁，设备租赁；再生资源回收、拆解、
利用；生产、销售税控收款机及相关产品服务。（以上项目国家有专项许可的凭证经营）。
（3）公司业务性质和主要经营活动
本公司属生产制造业，主要产品为电子元器件的生产和销售。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 7 月 28 日批准报出。
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（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 18 户，具体包括：
持股比例（%） 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
例（%）
直接 间接
有限责任公司 1级 53 53
厦门华联电子有限公司
有限责任公司 1级 74 74
南昌欣磊光电科技有限公司
有限责任公司 1级 100 100
江西联创特种微电子有限公司
有限责任公司 1级 100 100
江西联创致光科技有限公司
有限责任公司 1级 82.86 82.86
江西联创电缆科技有限公司
有限责任公司 1级 51 51
上海信茂新技术有限公司
有限责任公司 1级 100 100
江西联创照明信息科技有限公司
有限责任公司 1级 75 75
江西联创贝晶光电有限公司
有限责任公司 1级 100 100
江西联创节能服务有限公司
有限责任公司 1级 70 70
深圳市联志光电科技有限公司
有限责任公司 1级 93.30 93.30
江西联创电缆有限公司
有限责任公司 1级 81.875 81.875
江西联融新光源协同创新有限公司
有限责任公司 1级 100 100
上海联暄电子科技有限公司
有限责任公司 2级 100 100
厦门华联电子科技有限公司
有限责任公司 2级 100 100
厦门华联电子器材公司
有限责任公司 2级 100 100
厦门华联电子工贸有限公司
有限责任公司 2级 60 60
江西联凯塑业有限公司
有限责任公司 3级 100 100
厦门欧联塑胶工业有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
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值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
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上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额为人民币 300 万元以上（含 300 万元）的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100
万元）的其他应收款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款
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项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。如：与对方存在争议或涉及诉
单项计提坏账准备的理由
讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额进行计提。
12. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
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别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法；
其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
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原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
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损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40 3 2.425
房屋建筑物 35-50 3 1.94-2.77
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-45 3-5 4.85-2.11
机器设备 年限平均法 10-18 3-5 9.70-5.27
电子设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
运输设备 年限平均法 5-15 3-5 19.40-6.33
通用设备 年限平均法 10-18 3-5 9.70-5.27
专用设备 年限平均法 10-18 3-5 9.70-5.27
仪器设备 年限平均法 5-20 3-5 19.40-6.33
办公设备 年限平均法 5-15 3-5 19.40-6.33
其他设备 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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16. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
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用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专利、商标权和软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 35—50 年 产权证书确认的使用年限
商标使用权 20 年 签订的《转让协议书》
非专有技术 5—10 年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
财务及办公软件 2—5 年 预计可使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否
会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
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迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
LED 产品技术服务费 5年 租赁合同
厂房装修 5—10 年 租赁合同
高亮度超薄 LED 项目装修费 10 年 预计使用年限
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
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反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
25. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认
凭据时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单
确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
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让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税
增值税 服务收入（营改增试点地区适用 17%、5%、6%、11%
应税劳务收入）
消费税 — —
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
公司本部—江西联创光电科技股份有限公司 15.00%
子公司：
厦门华联电子有限公司 15.00
南昌欣磊光电科技有限公司 25.00
江西联创特种微电子有限公司 15.00
江西联创致光科技有限公司 15.00
江西联创电缆科技有限公司 15.00
上海信茂新技术有限公司 15.00
厦门华联电子科技有限公司 15.00
厦门华联电子器材有限公司 20.00
厦门华联电子工贸有限公司 20.00
江西联创照明信息技术有限公司 25.00
江西联创贝晶光电有点公司 25.00
江西联创节能服务有限公司 25.00
厦门欧联塑料工业有限公司 25.00
江西联凯塑业有限公司 20.00
深圳市联志光电科技有限公司 25.00
江西联创电缆有限公司 25.00
江西联融新光源协同创新有限公司 25.00
上海联暄电子科技有限公司 25.00
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2. 税收优惠
企业所得税税收
公司名称
优惠政策依据
江西联创光电科技股份有限公司 赣高企认发[2015]4 号
厦门华联电子有限公司 国科火字[2015]26 号
江西联创特种微电子有限公司 赣高企认办[2015]1 号
江西联创致光科技有限公司 赣高企认办[2015]14 号
江西联创电缆科技有限公司 赣高企认发[2015]14 号
上海信茂新技术有限公司 沪高企认办[2015]第 004 号
厦门华联电子科技有限公司 国科火字[2015]26 号
厦门华联电子器材有限公司 小型微利企业
厦门华联电子工贸有限公司 小型微利企业
江西联凯塑业有限公司 小型微利企业
3. 其他
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 215,724.72 997,252.78
银行存款 357,435,596.38 388,931,758.74
其他货币资金 74,535,666.03 122,206,166.92
合计 432,186,987.13 512,135,178.44
其中：存放在境外的款项
总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,714,578.30 9,218,892.00
保函保证金 326,945.70 326,945.70
投标保函 — 2,800,000.00
定期存单 30,000,000.00 45,717,296.10
合计 40,041,524.00 58,063,133.80
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 83,293,219.91 111,541,514.80
商业承兑票据 8,826,816.22 15,591,212.41
合计 92,120,036.13 127,132,727.21
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 177,632,109.37 —
商业承兑票据 4,063,766.78 —
合计 181,695,876.15 —
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏 — — — — — — — — — —
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
797,571,652 60,031,863. 737,539,788 812,153,715 54,333,633 757,820,082
合计提坏 99.36 7.53 99.26 6.69
.25 33 .92 .43 .20 .23
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提 5,148,043.5 4,456,567.5 6,015,712.7 5,066,479.
0.64 86.57 691,476.00 0.74 84.22 949,233.45
坏账准备 3 3 3 28
的应收账
款
802,719,695 64,488,430. 738,231,264 818,169,428 59,400,112 758,769,315
合计 / / / /
.78 86 .92 .16 .48 .68
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1 年以内小计 659,297,348.15 19,778,920.44 3.00
1至2年 59,289,229.35 2,964,461.47 5.00
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2至3年 36,998,822.97 7,399,764.59 20.00
3至5年 24,195,069.91 12,097,534.96 50.00
5 年以上 17,791,181.87 17,791,181.87 100.00
合计 797,571,652.25 60,031,863.33 —
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,296,715.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,971.88 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳市联诚发科技有
7,971.88 收回货款
限公司
合计 7,971.88 /
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 200,424.85
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
河北广电网
络集团保定 贷款 56,302.10 余款无法收回 总裁办公会批准 否
有限公司
厦门敏迅信
对方公司倒闭
息技术股份 贷款 144,122.75 总裁办公会批准 否
无法收回
有限公司
合计 / 200,424.85 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
TCL 显示科技惠州有限公司 35,444,350.94 4.42 1,063,330.53
天马微电子股份有限公司 21,004,940.85 2.62 630,148.23
深圳越海全球供应链有限公司 19,726,755.96 2.46 591,802.68
汕头高新区奥星光通信设备有限公司 15,353,390.66 1.91 460,601.72
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
东莞市亚星半导体有限公司 14,538,316.42 1.81 436,149.49
合计 106,067,754.83 13.22 3,182,032.65
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 142,360,698.98 98.18 29,439,042.61 83.60
1至2年 2,057,351.72 1.42 4,981,243.69 14.14
2至3年 401,636.49 0.28 679,078.49 1.93
3 年以上 181,013.48 0.12 114,963.07 0.33
合计 145,000,700.67 100.00 35,214,327.86 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
江西建中工程管理有限公司吉安分 交易未完成
152,287.00 2-3 年
公司
北京合众金桥科技有限公司 121,403.00 2-3 年 交易未完成
合计 273,690.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
上海星火开发区建筑安装工程有限公 交易未完成
108,000,000.00 74.48 2016 年
司
深圳市木林森光显科技有限公司 3,000,000.00 2.07 2015 年 交易未完成
合肥鑫晟光电科技有限公司 2,005,622.47 1.38 2016 年 交易未完成
伟星数码有限公司 1,788,262.23 1.23 2016 年 交易未完成
ALPHA-TECH ELECTRONICS CO LTD 1,626,998.06 1.12 2016 年 交易未完成
合计 116,420,882.76 80.28 — —
其他说明
本期预付账款较期初增长 311.77%，主要系本年预付采购货款所致。
5、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的单位：
厦门宏发电声股份有限公司 33,060,000.00 —
北方联创通信有限公司 9,391,464.09 —
合计 42,451,464.09 —
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
本期应收股利较期初增长 100%，主要系联营企业宣告发放股利所致。
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2016 年半年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提 6,100,000.06 8.00 6,100,000.06 100.00 — 6,100,000.06 10.76 6,100,000.06 100.00 —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 68,735,769.15 90.17 9,867,282.97 14.36 58,868,486.18 49,138,851.41 86.77 11,061,054.75 22.51 38,077,796.66
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 1,397,457.62 1.83 1,397,457.62 100.00 — 1,397,457.62 2.47 1,397,457.62 100.00 —
提坏账准备的其他应收款
合计 76,233,226.83 / 17,364,740.65 / 58,868,486.18 56,636,309.09 / 18,558,512.43 / 38,077,796.66
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
江西红声电子有限 已破产，确信无法
6,100,000.06 6,100,000.06 100.00
公司 收回
合计 6,100,000.06 6,100,000.06 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 45,942,653.05 1,378,279.58 3.00
1至2年 4,371,407.53 218,570.38 5.00
2至3年 11,653,039.33 2,330,607.88 20.00
3至5年 1,657,688.22 828,844.11 50.00
5 年以上 5,110,981.02 5,110,981.02 100.00
合计 68,735,769.15 9,867,282.97 —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 762,848.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,956,619.87
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款性 款项是否由关联交
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 易产生
逾期三年以
上，无法找到
上海化工厂有限
往来款 9,506.52 相关债务人， 总裁办公会批准 否
公司
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
江西省永丰县纸
往来款 4,000.00 相关债务人， 总裁办公会批准 否
箱厂
至今无业务往
来
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2016 年半年度报告
逾期三年以
上，无法找到
潮阳凯祥贸易有
往来款 115,050.00 相关债务人， 总裁办公会批准 否
限公司
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
深圳三力克发展
往来款 152,125.00 相关债务人， 总裁办公会批准 否
公司
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
深圳维特威电子
往来款 153,000.86 相关债务人， 总裁办公会批准 否
有限公司
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
深圳市佳创业实
往来款 122,579.60 相关债务人， 总裁办公会批准 否
业发展有限公司
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
终端销售部 保证金 7,522.37 相关债务人， 总裁办公会批准 否
至今无业务往
来
逾期三年以
上，无法找到
军品销售部 保证金 1,392,835.52 相关债务人， 总裁办公会批准 否
至今无业务往
来
合计 / 1,956,619.87 / / /
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 38,955,530.89 33,269,692.02
备用金 4,279,059.75 5,588,798.68
往来款 24,989,278.95 11,785,041.88
应收出口退税 8,009,357.24 5,992,776.51
合计 76,233,226.83 56,636,309.09
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
南京汉恩数字
互联文化股份 保证金 10,000,000.00 1 年以内 13.12 300,000.00
有限公司
应收出口退税
出口退税款 8,009,357.24 1 年以内 10.51 240,280.72
款
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2016 年半年度报告
江西红声电子
保证金 6,100,000.06 5 年以上 8.00 6,100,000.06
有限公司
东莞龙海龙环
保科技有限公 往来款 4,999,975.00 2-3 年 6.56 999,995.00
司
东营科诺环保
往来款 3,500,000.00 2-3 年 4.59 700,000.00
科技有限公司
合计 / 32,609,332.30 / 42.78 8,340,275.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。本期
其他应收款较期初增长 54.60%，主要系往来款和保证金增加所致。
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 138,869,354.79 11,692,246.38 127,177,108.41 136,149,923.87 11,287,061.63 124,862,862.24
在产品 54,813,968.88 1,433,975.77 53,379,993.11 41,418,619.76 1,433,975.77 39,984,643.99
库存商
279,565,289.42 31,928,899.65 247,636,389.77 301,927,068.81 30,817,995.70 271,109,073.11
品
委托加
2,723,830.43 — 2,723,830.43 1,630,175.74 — 1,630,175.74
工物资
周转材
2,062,849.29 — 2,062,849.29 1,823,934.57 — 1,823,934.57
料
工程施
963,723.29 — 963,723.29 3,608,877.99 — 3,608,877.99
工
合计 478,999,016.10 45,055,121.80 433,943,894.30 486,558,600.74 43,539,033.10 443,019,567.64
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,287,061.63 410,103.56 — 4,918.81 — 11,692,246.38
在产品 1,433,975.77 — — — — 1,433,975.77
库存商品 30,817,995.70 2,185,753.89 — 1,074,849.94 — 31,928,899.65
合计 43,539,033.10 2,595,857.45 — 1,079,768.75 — 45,055,121.80
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
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2016 年半年度报告
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 17,240,103.86 21,933,394.55
以抵消后净额列示的所得税预缴税额 — 147,680.34
合计 17,240,103.86 22,081,074.89
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计 364,050.00 — 364,050.00 568,350.00 — 568,350.00
量的
按成本计量的 39,737,288.68 9,796,798.00 29,940,490.68 19,737,288.68 9,796,798.00 9,940,490.68
合计 40,101,338.68 9,796,798.00 30,304,540.68 20,305,638.68 9,796,798.00 10,508,840.68
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
34,978.18 — — 34,978.18
的摊余成本
公允价值 364,050.00 — — 364,050.00
累计计入其他综合收益的
329,071.82 — — 329,071.82
公允价值变动金额
已计提减值金额
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2016 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
本期
被投资 在被投资单位持股
现金
单位 比例(%)
本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
江西省电子科研所 4,136,502.68 — — 4,136,502. 68 — — — — 100.00 —
世纪证券 10,000,000.00 — — 10,000,000 9,196,012.00 — — 9,196,012.00 0.11 —
H&C 联创 LED 照明有限公 600,786.00 — — 600,786.00 600,786.00 — — 600,786.00 60.00 —
司
南京航天紫金军民融合产 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — — — — 2.50 —
业投资基金企业
上海壹胜投资合伙企业 0 20,000,000.00 20,000,000.00 — — — — — —
（有限合伙）
合计 19,737,288.68 20,000,000.00 — 39,737,288.68 9,796,798.00 — — 9,796,798.00 /
（1）江西电子科学研究所为事业单位，本公司无法对其实施控制，采用成本计量。
（2）H&C 联创 LED 照明有限公司，2015 年本公司不再对该公司控制，采用成本计量。
（3）本期可供出售金融资产较期初增长 188.37%，主要系投资上海壹胜投资合伙企业（有限合伙）13.33%股权所致。
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2016 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 9,796,798.00 — — 9,796,798.00
本期计提 — — — —
其中：从其他综合收益转 — — — —
入
本期减少 — — — —
其中：期后公允价值回升 / — — —
转回
期末已计提减值金余额 9,796,798.00 — — 9,796,798.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
10、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
合同能源管理项目 3,063,503.07 — 3,063,503.07 2,875,590.57 — 2,875,590.57
合计 3,063,503.07 — 3,063,503.07 2,875,590.57 — 2,875,590.57 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
公司与客户签订《合同能源管理项目合同》，合同约定由公司为客户免费安装照明设施，从
以后年度的节能效益中收回投资并取得利润，上述长期应收款系公司的项目资产净额。
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2016 年半年度报告
11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
被投资单 期初 计提 期末 准备
追加 减少 权益法下确认的投资 其他综合收益调 宣告发放现金股利
位 余额 其他权益变动 减值 其他 余额 期末
投资 投资 损益 整 或利润
准备 余额
一、合营
企业
二、联营
企业
厦门宏发 824,403,669.53 — — 93,898,104.08 -176,655.72 — 33,060,000.00 — — 885,065,117.89 —
电声股份
有限公司
北方联创 75,640,724.54 — — 12,549,941.53 — 1,024,378.46 46,957,320.44 — — 42,257,724.09 —
通信有限
公司
佛山联创 8,783,865.15 — — -71,104.62 — — — — — 8,712,760.53 —
华联电子
有限公司
厦门永联 33,504,095.15 — — -331,909.46 — — — — — 33,172,185.69 —
达光电科
技有限公
司
南昌宇欣 8,403,883.02 — — -3,278.84 — — — — — 8,400,604.18 —
科技有限
公司
小计 950,736,237.39 — — 106,041,752.69 -176,655.72 1,024,378.46 80,017,320.44 — — 977,608,392.38 —
合计 950,736,237.39 — — 106,041,752.69 -176,655.72 1,024,378.46 80,017,320.44 — — 977,608,392.38 —
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2016 年半年度报告
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,996,018.28 2,112,800.00 — 9,108,818.28
2.本期增加金额 — — — —
（1）外购 — — — —
（2）存货\固定资产\在 — — — —
建工程转入
（3）企业合并增加 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 6,996,018.28 2,112,800.00 — 9,108,818.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,081,973.80 674,188.69 — 3,756,162.49
2.本期增加金额 84,625.59 25,467.17 — 110,092.76
（1）计提或摊销 84,625.59 25,467.17 — 110,092.76
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 3,166,599.39 699,655.86 — 3,866,255.25
三、减值准备
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
（1）计提 — — — —
3、本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 3,829,418.89 1,413,144.14 5,242,563.03
2.期初账面价值 3,914,044.48 1,438,611.31 5,352,655.79
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2016 年半年度报告
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 通用设备 专用设备 仪器设备 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 324,642,024.65 203,553,843.28 29,213,558.06 221,603,355.01 9,111,900.57 19,048,709.29 113,766,419.38 1,721,983.80 50,309,829.61 972,971,623.65
2.本期增加金额 19,036.00 4,954,163.92 3,360.00 5,407,104.24 377,474.44 7,215.38 1,409,094.23 100,364.97 1,500,013.84 13,777,827.02
（1）购置 10,536.00 4,108,625.42 3,360.00 5,407,104.24 377,474.44 7,215.38 1,406,188.25 93,527.36 1,500,013.84 12,914,044.93
（2）在建工程转入 8,500.00 67,307.70 — — — — — — — 75,807.70
（3）企业合并增加 — — — — — — — — — —
（4）其他转入 — 778,230.80 — — — — 2,905.98 6,837.61 — 787,974.39
3.本期减少金额 734,366.00 1,513,083.29 — 2,092,059.03 13,430.0 — 218,273.49 130,234.20 345,174.11 5,046,620.12
（1）处置或报废 504,800.00 1,513,083.29 — 2,089,922.28 13,430.00 — 5,811.96 60,037.61 345,174.11 4,532,259.25
（2）其他转出 229,566.00 — — 2,136.75 — — 212,461.53 70,196.59 — 514,360.87
4.期末余额 323,926,694.65 206,994,923.91 29,216,918.06 224,918,400.22 9,475,945.01 19,055,924.67 114,957,240.12 1,692,114.57 51,464,669.34 981,702,830.55
二、累计折旧
1.期初余额 75,132,044.84 118,197,928.48 15,906,912.62 153,660,177.06 6,180,011.13 9,690,584.02 48,050,228.29 710,364.41 25,005,866.78 452,534,117.63
2.本期增加金额 4,545,955.15 6,780,589.69 736,690.19 7,706,180.97 590,443.06 789,784.39 2,339,189.20 577,615.54 2,568,957.54 26,635,405.73
（1）计提 4,545,955.15 6,507,830.39 736,690.19 7,706,180.97 590,443.06 789,784.39 2,338,124.57 571,571.73 2,568,957.54 26,355,537.99
（2）其他转入 — 272,759.30 — — — — 1,064.63 6,043.81 — 279,867.74
3.本期减少金额 134,450.39 534,271.51 — 1,985,384.48 12,758.50 — 123,062.63 118,044.08 331,201.63 3,239,173.22
（1）处置或报废 134,450.39 534,271.51 — 1,984,119.66 12,758.50 — 2,129.26 56,873.81 331,201.63 3,055,804.76
（2）其他转出 — — — 1,264.82 — — 120,933.37 61,170.27 183,368.46
4.期末余额 79,543,549.60 124,444,246.66 16,643,602.81 159,380,973.55 6,757,695.69 10,480,368.41 50,266,354.86 1,169,935.87 27,243,622.69 475,930,350.14
三、减值准备
1.期初余额 — — — — 62,033.88 29,339.77 11,062,583.20 28,605.80 95,411.83 11,277,974.48
2.本期增加金额 — — — — — — — — — —
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2016 年半年度报告
（1）计提 — — — — — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — — — — — —
（1）处置或报废 — — — — — — — — — —
4.期末余额 — — — — 62,033.88 29,339.77 11,062,583.20 28,605.80 95,411.83 11,277,974.48
四、账面价值
1.期末账面价值 244,383,145.05 82,550,677.25 12,573,315.25 65,537,426.67 2,656,215.44 8,546,216.49 53,628,302.06 493,572.90 24,125,634.82 494,494,505.93
2.期初账面价值 249,509,979.81 85,355,914.80 13,306,645.44 67,943,177.95 2,869,855.56 9,328,785.50 54,653,607.89 983,013.59 25,208,551.00 509,159,531.54
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2016 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
报告期末本公司南昌高新开发区京东大道 168 号厂房(洪房权证高字第 1357 号)已抵押。
14、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
半导体照明光源用 LED 器 5,432,394.97 — 5,432,394.97 5,432,239.97 — 5,432,239.97
件产业化项目
功率型红外监控系统用 6,280,286.88 — 6,280,286.88 6,280,086.88 — 6,280,086.88
LED 外延材料、芯片及器
件产业化项目
企业技术研发中心建设 6,488,331.99 — 6,488,331.99 6,480,344.49 — 6,480,344.49
项目
临时围墙工程 1,125,785.10 — 1,125,785.10 835,785.10 — 835,785.10
高温超导感应加热设备 1,144,839.38 — 1,144,839.38 847,009.19 — 847,009.19
研发项目
其他 151,772.98 — 151,772.98 100,100.75 — 100,100.75
单身宿舍一楼改造工程 98,873.00 — 98,873.00 160,000.00 — 160,000.00
（旧食堂改宿舍）
新技术产业园区施工用 — — — 77,273.00 — 77,273.00
房工程
高亮度超薄 LED 背光源及 22,841,948.99 — 22,841,948.99 14,477,114.10 — 14,477,114.10
配套用导光板项目（二
期）
旧厂房改造 2,975,293.50 — 2,975,293.50 4,309,906.00 — 4,309,906.00
PCB—067 视觉检测 40,568.83 — 40,568.83 40,568.83 40,568.83
4#厂房装修费 — — — 109,520.00 — 109,520.00
合计 46,580,095.62 — 46,580,095.62 39,149,948.31 — 39,149,948.31
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本
利 本
期
息 其 期
转 工程
资 中： 利
入 累计 工
本 本期 息
期初 固 本期其他减少 期末 投入 程 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 化 利息 资
余额 定 金额 余额 占预 进 源
累 资本 本
资 算比 度
计 化金 化
产 例(%)
金 额 率
金
额 (%)
额
半导体照明光 非公开
源用 LED 器件 6,550.00 5,432,239.97 155.00 — — 5,432,394.97 8.29 — — — — 募集资
产业化项目 金
功率型红外监
控系统用 LED 非公开
外延材料、芯 21,919.64 6,280,086.88 200.00 — — 6,280,286.88 2.87 — — — — 募集资
片及器件产业 金
化项目
非公开
企业技术研发
5,243.66 6,480,344.49 7,987.50 — — 6,488,331.99 12.36 — — — — 募集资
中心建设项目
金
高亮度超薄
非公开
LED 背光源及
6,200.00 14,477,114.10 8,364,834.89 — — 22,841,948.99 36.84 — — — — 募集资
配套用导光板
金
项目（二期）
旧厂房改造 — 4,309,906.00 2,500,000.00 — 3,834,612.50 2,975,293.50 —— — — — 自筹
合计 39,913.30 36,979,691.44 10,873,177.39 3,834,612.50 44,018,256.33 / / — —/ /
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,851,092.02 8,000,000.00 4,308,487.50 5,382,429.07 2,700,000.00 67,242,008.59
2. 本 期 增 加 — — — 76,708.96 — 76,708.96
金额
(1)购置 — — — 76,708.96 — 76,708.96
(2)内部研发 — — — — — —
(3)企业合并 — — — — — —
增加
3. 本 期 减 少 — — — — —
金额
(1)处置 — — — — — —
4.期末余额 46,851,092.02 8,000,000.00 4,308,487.50 5,459,138.03 2,700,000.00 67,318,717.55
二、累计摊销
1.期初余额 11,023,911.57 2,333,333.29 3,118,487.50 2,989,055.37 2,700,000.00 22,164,787.73
2. 本 期 增 加 592,746.61 — 60,000.00 307,450.22 — 960,196.83
金额
（1）计提 592,746.61 — 60,000.00 307,450.22 — 960,196.83
3. 本 期 减 少 — — — — — —
金额
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2016 年半年度报告
(1)处置 — — — — — —
4.期末余额 11,616,658.18 2,333,333.29 3,178,487.50 3,296,505.59 2,700,000.00 23,124,984.56
三、减值准备
1.期初余额 — 5,666,666.71 — — — 5,666,666.71
2. 本 期 增 加 — — — — — —
金额
（1）计提 — — — — — —
3. 本 期 减 少 — — — — — —
金额
(1)处置 — — — — — —
4.期末余额 — 5,666,666.71 — — — 5,666,666.71
四、账面价值
1. 期 末 账 面 35,234,433.84 — 1,130,000.00 2,162,632.44 — 38,527,066.28
价值
2.期初账面 35,827,180.45 — 1,190,000.00 2,393,373.70 — 39,410,554.15
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
高亮度超薄 3,492,126.24 1,157,427.34 251,793.15 — 4,397,760.43
LED 项目装修
费
LED 产品技术 750,000.00 — 600,000.00 — 150,000.00
服务费
项目改造 — 3,834,612.50 766,922.50 — 3,067,690.00
模具费 15,417,555.11 6,528,959.94 4,169,478.27 — 17,777,036.78
装修费 6,933,362.18 1,064,986.91 1,230,707.40 — 6,767,641.69
合计 26,593,043.53 12,585,986.69 7,018,901.32 — 32160128.90
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 127,281,092.46 21,592,649.60 119,990,358.12 21,365,525.38
内部交易未实现利润 5,928,910.13 889,336.52 5,974,635.73 896,195.36
（无形资产）
可抵扣亏损 176,677,200.35 27,765,821.61 154,016,798.77 24,285,519.46
预提费用 176,159.75 37,147.16 617,416.91 104,354.23
递延收益 7,453,439.15 1,118,015.87 8,033,889.00 1,205,083.35
合计 317,516,801.84 51,402,970.76 288,633,098.53 47,856,677.78
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2016 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
— — — —
产评估增值
可供出售金融资产公允
329,071.82 65,814.36 533,371.82 106,674.36
价值变动
合计 329,071.82 65,814.36 533,371.82 106,674.36
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 — —
可抵扣亏损 24,497,570.29 22,627,492.37
资产减值准备 16,384,855.37 17,006,454.66
合计 40,882,425.66 39,633,947.03
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 2,057,950.04 2,057,950.04 —
2017 1,159,138.72 1,159,138.72 —
2018 5,892,522.19 5,892,522.19 —
2019 4,141,756.48 4,141,756.48 —
2020 11,246,202.86 9,376,124.94 —
合计 24,497,570.29 22,627,492.37 /
18、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原制度股权投资借方差额 62,853.33 89,084.99
预付工程设备款 16,800,986.37 12,854,580.08
合计 16,863,839.70 12,943,665.07
19、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
保证借款 49,019,920.00 33,421,694.97
信用借款 605,700,000.00 539,800,000.00
合计 654,719,920.00 573,221,694.97
短期借款分类的说明：
借款期限 抵押物/
借款单 抵押物/质押
借款类别 贷款单位 金额 质押物原
位 起 讫 物/担保人
值
中国工商
厦门华
银行股份
联电子 厦门华联电
保证借款 有限公司 4,000,000.00 2016/1/21 2017/1/20 —
科技有 子有限公司
厦门江头
限公司
支行
江西联
上海浦东
保证借款 创电缆 20,000,000.00 2016.3.9 2017.3.8 本公司 —
发展银行
科技
江西联
上海浦东
保证借款 创电缆 14,410,000.00 2016.5.20 2017.5.4 本公司 —
发展银行
科技
深圳联
保证借款 平安银行 10,609,920.00 2016.1.14 2016.7.11 本公司 —
志
保证借款小计 49,019,920.00 —
20、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 — 18,505,303.97
银行承兑汇票 107,146,150.77 94,524,875.43
合计 107,146,150.77 113,030,179.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 442,020,158.16 481,754,989.87
应付工程款 364,214.60 286,792.03
应付设备款 6,367,056.84 7,777,763.66
合计 448,751,429.60 489819545.56
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吴江新南方通信电缆有限公司 109,633.18 尚有业务往来
浙江富春照明电器有限公司 1,600,000.00 尚有业务往来
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2016 年半年度报告
吉安市小桥电线电缆有限公司 1,099,842.19 尚有业务往来
华灿光电股份有限公司 503,163.71 交易未完成
合计 3,312,639.08 /
其他说明
期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款（工程款） 30,785,600.38 27,167,450.79
合计 30,785,600.38 27,167,450.79
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,400,223.13 182,043,261.74 182,251,018.80 14,192,466.07
二、离职后福利-设定提存 169,693.17 9,151,533.49 8,871,538.22 449,688.44
计划
三、辞退福利 — 129,789.38 129,789.38 —
四、一年内到期的其他福 — — — —
利
合计 14,569,916.30 191,324,584.61 191,252,346.40 14,642,154.51
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 13,535,973.23 165,160,030.32 165,690,008.11 13,005,995.44
补贴
二、职工福利费 — 6,302,387.48 6,300,912.48 1,475.00
三、社会保险费 124,742.21 4,912,501.70 4,889,448.79 147,795.12
其中：补充医疗保险费
工伤保险费 13,211.42 401,244.39 406,342.08 8,113.73
生育保险费 6,778.01 546,134.24 540,692.52 12,219.73
基本医疗保险费 104,752.78 3,965,123.07 3,942,414.19 127,461.66
四、住房公积金 42,882.82 3,551,633.99 3,524,349.59 70,167.22
五、工会经费和职工教育 696,624.87 2,116,708.25 1,846,299.83 967,033.29
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2016 年半年度报告
经费
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 14,400,223.13 182,043,261.74 182,251,018.80 14,192,466.07
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 154,242.54 8,411,451.97 8,124,708.41 440,986.10
2、失业保险费 15,450.63 740,081.52 746,829.81 8,702.34
3、企业年金缴费 — — — —
合计 169,693.17 9,151,533.49 8,871,538.22 449,688.44
24、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,055,647.73 2,134,872.95
营业税 30,986.50 40,548.25
企业所得税 4,435,993.46 7,574,326.84
个人所得税 531,806.76 647,770.45
城市维护建设税 713,539.31 1,028,295.30
房产税 697,709.13 808,712.86
土地使用税 687,662.25 1,009,483.51
教育费附加 521,052.43 816,237.68
其他 8,579.69 175,986.80
合计 8,682,977.26 14,236,234.64
其他说明：
本期应交税费较期初减少 39.01%，主要系本期纳税上年税费所致。
25、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 18,578,892.01 2,189,050.00
合计 18,578,892.01 2,189,050.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
1、应付中国科学院上海微系统与信息技术研究所股利 2,189,050.00 元为控股子公司上海信茂
新技术有限公司应付原股东中国科学院上海微系统与信息技术研究所股利，涉及诉讼事项暂未支
付，详见附注十三.或有事项说明；
2、应付江西省电子集团有限公司等股利 14,634,732.75 元为公司宣告发放 2015 年股利；
3、应付深圳市联融投资发展有限公司股利 1,235,109.26 元为控股子公司深圳联志公司宣告发
放 2015 年股利；
4、应付香港普光科技有限公司与香港达华中外有限公司股利 520,000.00 元为控股子公司南昌
欣磊公司宣告发放 2015 年股利。
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2016 年半年度报告
26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 20,347,292.83 24,224,832.82
押金及保证金 12,574,185.33 11,540,557.01
代收款 5,015,010.62 5,716,334.59
非金融机构借款 20,358,219.18 20,208,219.18
往来款 35,202,946.63 35,261,726.63
合计 93,497,654.59 96951670.23
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西省省属国有企业资产经 1,998,384.00 尚未到期
营（控股）有限公司
内蒙古至德新能源有限公司 1,397,680.00 尚有业务往来
合计 3,396,064.00 /
其他说明
非金融机构借款为控股子公司江西联融新光源协同创新公司向江西省财政投资管理中心借款
2000 万元，由本公司以持有的北方联创通信有限公司的 28.15%的股权质押担保。期末余额中无应
付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。
27、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00 0
合计 8,000,000.00 0
其他说明：
借款期限 抵押物/质押 抵押物/质押
借款类别 借款单位 贷款单位 金额
起 讫 物/担保人 物价值
江西国资创业
联创光电房屋
抵押借款 联创光电 投资管理有限 8,000,000.00 2013/10/8 2016/10/8 8,735,700.00
所有权
公司
28、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 — 8,000,000.00
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2016 年半年度报告
信用借款 39,500,000.00 99,000,000.00
合计 39,500,000.00 107,000,000.00
29、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重点技术改
造项目国债 14,400,000.00 — — 14,400,000.00 —
专项资金
合计 14,400,000.00 — — 14,400,000.00 /
其他说明：
专项应付款的说明：系国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资
[2003]205 号文批准拨入的重点技术改造项目国债专项资金。
30、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政 8,124,874.72 — 608,036.56 7,516,838.16
—
府补助
合计 8,124,874.72 — 608,036.56 7,516,838.16 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
企业信息
90,985.72 — 27,586.71 — 63,399.01 与资产相关
化项目
基于智能
家电用微
与资产/收益
电脑控制 8,033,889.00 — 580,449.85 — 7,453,439.15
相关
器技术改
造项目
合计 8,124,874.72 — 608,036.56 — 7,516,838.16 /
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 443,476,750.00 — — — — — 443,476,750.00
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
525,659,677.18 — — 525,659,677.18
价）
其他资本公积 108,455,048.33 1,024,378.46 — 109,479,426.79
合计 634,114,725.51 1,024,378.46 — 635,139,103.97
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2016 年半年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本年减少为按权益法核算联营企业，相应减少资本公积 1024378.46 元。
33、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
计入
期初 其他 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
余额 综合 余额
生额 用 公司 少数股东
收益
当期
转入
损益
一、以后不能重
分类进损益的 — — — — — — —
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
— — — — — — —
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
— — — — — — —
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分
类进损益的其 2,534,038.99 -380,955.72 — -40,860.00 -263,278.92 -76,816.80 2,270,760.07
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
2,307,889.34 -176,655.72 — — -176,655.72 — 2,131,233.62
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金
融资产公允价 226,149.65 -204,300.00 — -40,860.00 -86,623.20 -76,816.80 139,526.45
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
— — — — — — —
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效 — — — — — — —
部分
外币财务报
— — — — — — —
表折算差额
其他综合收益
2,534,038.99 -380,955.72 — -40,860.00 -263,278.92 -76,816.80 2,270,760.07
合计
34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,452,030.85 — — 111,452,030.85
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2016 年半年度报告
合计 111,452,030.85 — — 111,452,030.85
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 718,895,309.09 607,344,779.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 718,895,309.09 607,344,779.19
加：本期归属于母公司所有者的净利 99,221,308.80 84,613,892.33
润
减：提取法定盈余公积 — —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 14,634,732.75 16,408,639.78
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 803,481,885.14 675,550,031.74
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
36、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,170,441,358.47 992,962,689.27 1,078,151,399.04 928,629,242.74
其他业务 16,234,165.01 12,282,164.52 80,022,689.18 76,376,456.90
合计 1,186,675,523.48 1,005,244,853.79 1,158,174,088.22 1,005,005,699.64
1． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
线缆 164,150,704.69 142,322,669.01 189,988,659.91 162,397,581.40
光电器件及应用产品 999,486,180.20 844,115,218.34 844,314,549.80 723,470,739.01
电脑及软件 6,804,473.58 6,524,801.92 43,848,189.33 42,760,922.33
合计 1,170,441,358.47 992,962,689.27 1,078,151,399.04 928,629,242.74
37、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 356,729.17 344,964.56
90 / 126
2016 年半年度报告
城市维护建设税 3,162,400.07 3,096,105.26
教育费附加 1,953,018.06 2,206,750.93
其他 435,317.89 187,416.63
合计 5,907,465.19 5,835,237.38
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 249,296.46 206,244.85
保险费 1,490,685.18 30,046.42
参展费 131,079.56 —
差旅费 1,289,541.70 1,371,102.66
低值易耗品摊销 868,897.12 43,056.56
职工薪酬 6,123,931.43 5,704,254.17
广告费 89,335.28 —
投标费 50,488.90 —
物料消耗 246,444.68 210,332.65
修理费 1,191.95 322,333.27
宣传费 44,500.00 —
业务费 3,587,005.80 3,520,632.75
业务招待费 6,184,733.16 5,072,109.32
邮电费 268,760.32 338,467.25
运杂费 6,925,672.55 6,759,215.88
折旧费 95,880.80 60,144.36
租赁费 400,297.26 434,635.36
其他 1,525,762.22 1,610,330.43
合计 29,573,504.37 25,682,905.93
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
安全生产经费 158,310.58 124,674.50
办公费 1,187,030.40 1,291,103.70
保险费 1,784,509.87 —
差旅费 835,026.34 682,491.24
低值易耗品摊销 523,807.22 1,096,335.69
董事会经费 261,286.23 258,662.80
车辆使用费 822,364.95 1,254,901.65
会务费 51,288.00 45,716.98
技术开发费 49,313,956.21 33,802,494.97
绿化、环保费 460,163.51 275,751.50
职工薪酬 48,732,221.44 47,981,149.05
水电费 551,146.59 772,777.49
税金 2,362,829.35 2,527,390.62
诉讼费 375,308.00 12,000.00
通讯费 388,728.60 331,401.09
文化宣传费 45,348.77 50,342.90
无形资产摊销 818,618.27 820,626.84
91 / 126
2016 年半年度报告
物料消耗 349,957.27 306,012.43
修理维护费 380,537.45 774,880.75
业务费 27,085.04 11,782.00
业务招待费 1,946,191.58 2,158,071.88
运杂费 286,119.53 378,624.82
长期待摊费用摊销 562,116.34 295,934.87
折旧费 5,536,432.74 5,338,384.00
中介机构费 1,475,596.92 437,845.52
咨询费 509,438.87 —
租赁管理费 736,646.26 778,554.11
其他 1,865,546.15 3,429,449.45
合计 122,347,612.48 105,237,360.85
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,849,403.46 20,809,068.56
减：利息收入 1,898,625.01 2,545,564.25
汇兑损益 -1,836,145.27 -1,288,105.47
其他 2,461,504.91 3,213,860.04
合计 15,576,138.09 20,189,258.88
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,051,591.32 7,123,732.76
二、存货跌价损失 2,317,540.35 343,426.97
合计 8,369,131.67 7,467,159.73
42、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 106,041,752.69 91,490,529.84
处置可供出售金融资产取得的投资
— 235,401.47
收益
其他 -26,231.66 -26,231.67
合计 106,015,521.03 91,699,699.64
43、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
1,044,175.78 3,492,696.56 1,044,175.78
合计
其中：固定资产处置 1,044,175.78 3,492,696.56 1,044,175.78
92 / 126
2016 年半年度报告
利得
无形资产处置
— — —
利得
债务重组利得 — — —
非货币性资产交换利
— — —
得
接受捐赠 — — —
政府补助 5,513,312.59 1,524,747.07 5,513,312.59
无法支付的款项 917,728.77 35,000.10 917,728.77
违约赔偿收入 1,272,967.65 1,000,184.69 1,272,967.65
其他 799,349.51 1,219,209.45 799,349.51
合计 9,547,534.30 7,271,837.87 9,547,534.30
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
信息化项目 27,586.71 32,833.96 与资产相关
基于智能家电用微电脑控 580,449.85 与资产相关
制器技术改造项目
基于透明基板的 LED 半导 300,000.00 与收益相关
体照明光源封装产业化关
键技术研究
南昌市财政局关于 2015 14,600.00 与收益相关
年江西省外经贸发展专项
基金(洪财企[2015]166
号)
关于给予联创光电人才引 380,000.00 与收益相关
进与人才培养补助(赣联
创行字[2015]23 号)
南昌市财政局、南昌市科 130,000.00 与收益相关
学技术局关于下达 2015
年南昌市科技政策兑现项
目及经费(洪财企
[2015]172 号)
南昌市财政局、南昌市科 140,000.00 与收益相关
学技术局关于下达 2014
年南昌市科技重大项目第
二批资金(洪财企
[2015]181 号)
南昌市财政局关于 2015 53,100.00 与收益相关
年南昌市科技金融计划项
目及经费(洪财企
[2015]173 号)
高新管维护财政局 2016 200,000.00 与收益相关
年商标奖励(洪财企
[2016]11 号)
中博基字[2016]8 号关于 50,000.00 与收益相关
公布中国博士后科学基金
第 59 批面上资助获资助
人员名单的通知
科技局及统计局联合拨款 50,000.00 与收益相关
奖励 15 年增产 1000 万以
上
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2016 年半年度报告
标准专项资金 200,000.00 与收益相关
纳税大户补助 60,000.00 与收益相关
厦门市人力资源和社会保 518,092.04 与收益相关
障局拨付失业保险支持专
项资金
专项资金 176,656.60 与收益相关
收财政局中小企业发展专 100,000.00 与收益相关
项奖励款
井开区商务局扶持资金款 56,427.39 与收益相关
井开区财政局其他涉外发 24,700.00 与收益相关
展服务款
井开区财政局科技型中小 120,000.00 与收益相关
企业创新基金
洪财企 2015176 号财政补 150,000.00 与收益相关
贴
60 条项目财政补贴 2,181,700.00 与收益相关
洪人社文{2014} 171 号 300,000.00 与收益相关
关于核拨南昌市 2014 年
度新进博士后研究人员科
研工作资助专项资金的报
告
洪财企{2014}153 号 关 420,000.00 与收益相关
于下达 2014 年南昌市科
技重大项目及经费的通知
专利费用资助 17,200.00 与收益相关
奖励金 2,000.00 与收益相关
奖励金及展位补贴 35,000.00 与收益相关
奖励金 60,000.00 与收益相关
奖励金 20,000.00 与收益相关
知识产权经费 71,000.00 与收益相关
井开区管委会培训补贴 60,000.00 与收益相关
井开区管委会外贸扶持资 115,818.66 与收益相关
金
井开区财政局科技型中小 140,000.00 与收益相关
企业技术创新基金
再生资源增值税即征即退 220,894.45 与收益相关
50%
专项资金(MOS 场效应晶 30,000.00 与收益相关
体管)
合计 5,513,312.59 1,524,747.07 /
44、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
570,494.20 127,665.44 570,494.20
失合计
其中：固定资产处置
570,494.20 127,665.44 570,494.20
损失
无形资产处置损失 — — —
债务重组损失 — —
非货币性资产交换 — — —
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2016 年半年度报告
损失
对外捐赠 — — —
其他 1,168,706.49 871,816.44 1,168,706.49
合计 1,739,200.69 999,481.88 1,739,200.69
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,927,719.20 2,994,783.58
递延所得税费用 -3,489,273.11 -4,562,545.86
合计 3,438,446.09 -1,567,762.28
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 113,480,672.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,022,100.88
子公司适用不同税率的影响 1,074,847.09
调整以前期间所得税的影响 289,715.53
非应税收入的影响 -15,902,328.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 739,813.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 —
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 467,519.48
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -948,459.58
其他 695,237.70
所得税费用 3,438,446.09
46、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,898,625.01 2,545,564.25
政府补助 4,905,276.03 1,491,913.11
营业外收入 3,116,492.94 2,219,394.14
往来款等 110,000,008.97 54,057,088.92
合计 119,920,402.95 60,313,960.42
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 22,238,350.34 19,875,450.84
管理费用 14,015,594.72 13,375,044.81
银行手续费 2,461,504.91 1,223,526.52
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2016 年半年度报告
营业外支出 1,168,706.49 350,134.67
往来款等 136,133,584.78 75,369,101.86
合计 176,017,741.24 110193258.70
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
预付收购款保证金等 10,317,218.50 —
合计 10,317,218.50 —
47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 110,042,226.44 88,296,283.72
加：资产减值准备 8,369,131.67 7,467,159.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
26,355,537.99 27,621,760.41
性生物资产折旧
无形资产摊销 960,196.83 955,101.72
长期待摊费用摊销 7,018,901.32 3,406,390.25
处置固定资产、无形资产和其他长期
-473,681.58 -3,365,031.12
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
— —
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
— —
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,579,797.77 19,392,078.95
投资损失（收益以“－”号填列） -106,015,521.03 -91,699,699.64
递延所得税资产减少（增加以“－”
-3,546,292.98 -4,562,545.86
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-40,860.00 -22,948.12
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,559,584.64 -5,905,616.62
经营性应收项目的减少（增加以
-69,108,779.59 -197,497,868.96
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-94,487,215.78 54,212,035.20
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -96,786,974.30 -101,702,900.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 392,145,463.13 627,786,023.03
96 / 126
2016 年半年度报告
减：现金的期初余额 454,072,044.64 417,821,460.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,926,581.51 209,964,562.10
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 392,145,463.13 454,072,044.64
其中：库存现金 215,724.72 997,252.78
可随时用于支付的银行存款 357,435,596.38 388,931,758.74
可随时用于支付的其他货币资金 34,494,142.03 64,143,033.12
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 392,145,463.13 454,072,044.64
其中：母公司或集团内子公司使用受
40,041,524.00 58,063,133.80
限制的现金和现金等价物
48、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金
9,714,578.30 元，保函保证
货币资金 40,041,524.00
金 326,945.70 元，定期存单
30,000,000.00 元
固定资产 8,735,700.00 借款抵押
北方联创通信有限公司的
长期股权投资 —
28.15%的股权质押
合计 48,777,224.00 /
49、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,605,562.75 6.6312 23,909,207.71
欧元 105,006.94 7.375 774,426.18
97 / 126
2016 年半年度报告
港币 0.52 0.85467 0.44
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 2,926,912.54 6.6312 19,408,942.44
欧元
港币
人民币
人民币
应付账款
其中：美元 2,098,476.92 6.6312 13,915,420.15
欧元
港币
日元 19,498,250.00 0.064491 1,257,461.64
人民币
短期借款
美元 1,600,000.00 6.6312 10,609,920.00
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
98 / 126
2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
厦门华联
同一控制下
电子有限 厦门 厦门 电子元器件 53.00
合并
公司
南昌欣磊
光电科技 南昌 南昌 电子元器件 74.00 设立或投资
有限公司
江西联创
致光科技 南昌 南昌 电子元器件 100.00 设立或投资
有限公司
江西联创
照明信息
南昌 南昌 电脑耗材 100.00 设立或投资
技术有限
公司
江西联创
电缆科技 吉安 吉安 电缆 82.86 设立或投资
有限公司
江西联创
特种微电
南昌 南昌 电子元器件 100.00 设立或投资
子有限公
司
江西联创
贝晶光电 南昌 南昌 电子元器件 75.00 设立或投资
有限公司
江西联创
节能服务 南昌 南昌 电子元器件 100.00 设立或投资
有限公司
深圳市联
志光电科
深圳 深圳 电子元器件 70.00 设立或投资
技有限公
司
上海信茂
新技术有 上海 上海 LED 显示屏 51.00 设立或投资
限公司
江西联创
电缆有限 吉安 吉安 电缆 93.30 设立或投资
公司
厦门华联
电子工贸 厦门 厦门 贸易、管理 100.00 设立或投资
有限公司
厦门华联
厦门 厦门 电子元器件 100.00 设立或投资
电子器材
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2016 年半年度报告
有限公司
厦门华联
电子技术 厦门 厦门 电子元器件 100.00 设立或投资
有限公司
江西联凯
塑业有限 吉安 吉安 生产销售 60.00 设立或投资
公司
厦门欧联
塑胶工业 厦门 厦门 塑胶 100.00 设立或投资
有限公司
江西联融
新光源协
南昌 南昌 电子元器件 81.875 设立或投资
同创新有
限公司
上海联暄
电子有限 上海 上海 电子元器件 100.00 设立或投资
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
本公司持有 H&C 联创 LED 照明有限公司半数以上表决权但对其不控制。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
厦门华联电子 47.00 8,927,358.70 4,230,000.00 128,473,360.70
有限公司
江西联创电缆 17.14 239,695.82 — 47,490,089.61
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
101 / 126
2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门华联 462,539,735.63 238,734,060 701,273, 379,175,66 48,257,17 427,432,83 401,173,35 240,419,53 641,592,88 321,099,12 57,140,56 378,239,6
电子有限 .36 795.99 3.16 4.49 7.65 2.09 5.76 7.85 8.74 3.36 92.10
公司
江西联创 268,320,896.45 123,833,838 392,154, 125,932,19 — 125,932,19 326,629,84 126,064,74 452,694,58 186,717,70 — 186,717,7
电缆科技 .89 735.34 5.71 5.71 5.50 1.62 7.12 4.00 04.00
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
厦门华联电子有限公司 483,404,798.97 19,651,202.59 19,487,762.59 14,411,344.92 407,553,298.42 7,921,426.57 7,829,634.08 11,836,013.28
江西联创电缆科技有限公司 149,913,154.62 372,867.62 372,867.62 806,145.59 224,293,711.28 4,684,782.74 4,684,782.74 -12,286,591.40
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
佛山联创
华联电子 厦门 厦门 工业 — 45.64 权益法
有限公司
厦门永联
达光电科
佛山 佛山 服务 — 25.00 权益法
技有限公
司
南昌宇欣
科技有限 南昌 南昌 工业 — 48.50 权益法
公司
北方联创
通信有限 南昌 南昌 工业 33.00 — 权益法
公司
厦门宏发
电声股份 厦门 厦门 工业 22.04 — 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司
流动资产 3,504,701,155.16 3,103,675,123.38
非流动资产 2,597,000,992.76 2,291,281,046.56
资产合计 6,101,702,147.92 5,394,956,169.94
流动负债 1,844,351,059.98 1,423,815,411.22
非流动负债 79,005,051.54 66,727,237.08
负债合计 1,923,356,111.52 1,490,542,648.30
少数股东权益 163,078,420.13 164,332,959.07
归属于母公司股东权益 4,015,267,616.27 3,740,080,562.57
按持股比例计算的净资产份
885,065,117.89 824,403,669.53
额
调整事项 — —
--商誉 — —
--内部交易未实现利润 — —
--其他 — —
对联营企业权益投资的账面
885,065,117.89 824,403,669.53
价值
存在公开报价的联营企业权
— —
益投资的公允价值
营业收入 2,464,896,823.32 2,138,398,163.63
净利润 459,147,424.70 377,438,080.18
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 -5,526,652.81 -17,499,201.23
综合收益总额 453,620,771.89 359,938,878.95
本年度收到的来自联营企业
33,060,000.00 48,488,000.00
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
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2016 年半年度报告
投资账面价值合计 92,543,274.49 126,332,567.86
下列各项按持股比例计算的 12143648.61 13318381.67
合计数
--净利润 36,539,933.01 40,313,827.67
--其他综合收益
--综合收益总额 36,539,933.01 40,313,827.67
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
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2016 年半年度报告
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重
大坏账损失的风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
汇率风险；截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和负债折算成人民币的金额
详见附注七注释 47。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司利率互换安排如下：
本年度公司无利率互换安排。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充
足，满足公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变大，将不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
3． 价格风险
本公司以市场价格销售线缆、光电器件及应用产品，因此公司受此等产品价格波动的影响。
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2016 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 364,050.00 364,050.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 364,050.00 364,050.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 364,050.00 364,050.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
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2016 年半年度报告
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
无
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
无
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、 其他
无
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
江西省电子
集团有限公 南昌 资本运营 78,167.00 21.73 21.73
司
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2016 年半年度报告
本企业的母公司情况的说明
江西省电子集团有限公司前身原江西省电子集团公司（以下简称“原电子集团”），为江西
省国有资产管理委员会（以下简称“江西省国资委”）下属国有独资企业，成立于 1996 年 12 月
21 日，原注册资本为人民币 32,128 万元。为了深化体制改革，2010 年 7 月，根据省政府赣府字
【2010】81 号文件，同意将原电子集团除江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“联创光
电”）、江西联创电子有限公司、江西联创通信有限公司（以下简称“联创通信”）外的企业剥
离后，对江西省国资委持有的原电子集团全部股份在江西省产权交易所挂牌公开对外转让，引进
战略投资者。2010 年 11 月 5 日，江西省国资委与赣商联合股份有限公司（以下简称“赣商联合”）
签订《关于剥离后江西省电子集团公司 100%股权之股权转让合同》，赣商联合以人民币 98,267.31
万元受让江西省国资委持有的剥离后原电子集团 100%股权。2011 年 4 月 13 日，江西省国资委与
赣商联合在江西省产权交易所办理了剥离后原电子集团 100%股权的产权转让交割。2011 年 4 月
15 日，原电子集团整体变更为有限公司，名称变更为江西省电子集团有限公司。
江西省电子集团有限公司在江西省工商行政管理局注册登记，注册号 360000010005688，注
册资本 78,167.00 万元，实收资本 78,167.00 万元；住所为江西省南昌市高新技术开发区京东大
道 168 号，法人代表伍锐。经营范围：实业投资、房地产开发经营、国内贸易、从事货物及技术
的进出口业务、仓储、自有设备租赁、金属矿产品销售、电力电子设备生产、电子产品、电器机
械及器材、五金交电、日用百货、综合技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
本企业最终控制方是自然人邓凯元先生。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九（1）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九（2）在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西赣电联合置业有限公司 母公司的控股子公司
江西坤城投资有限公司 其他
江西春华秋实影视广告传播有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
南昌宇欣科技有限公司 采购商品 3,033,805.53 4,322,526.09
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南昌宇欣科技有限公司 出售商品 2,473,667.74 3,191,961.73
北方联创通信有限公司 出售商品 2,051.28 2,068.37
厦门永联达光电科技有限
出售商品 — 35281.93
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北方联创通信有限
房租物管费用 40,380.20 11,695.24
公司
江西省电子集团有
房租物管费用 31,061.10 31,439.54
限公司
江西赣电联合置业
房租物管费用 31,061.10 31,439.54
有限公司
江西春华秋实影视
房租物管费用 235785.25 200134.42
广告传播有限公司
江西坤城投资有限
房租物管费用 6177.53 46912.66
公司
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西联创电缆科技
162.40 2016/1/19 2016/7/19 是
有限公司
110 / 126
2016 年半年度报告
江西联创电缆科技
249.86 2016/2/25 2016/8/25 否
有限公司
江西联创电缆科技
202.65 2016/3/24 2016/9/24 否
有限公司
江西联创电缆科技
242.90 2016/4/26 2016/7/26 是
有限公司
江西联创电缆科技
128.00 2016/4/26 2016/10/26 否
有限公司
江西联创电缆科技
28.00 2016/5/27 2016/8/27 否
有限公司
江西联创电缆科技
162.40 2016/5/27 2016/11/27 否
有限公司
江西联创电缆科技
469.24 2016/1/7 2016/7/5 是
有限公司
江西联创致光科技
155.0 2016/1/28 2016/7/28 是
有限公司
江西联创致光科技
884.71 2016/2/2 2016/8/1 否
有限公司
江西联创致光科技
637.24 2016/2/1 2016/8/1 否
有限公司
江西联创致光科技
148.95 2016/4/8 2016/7/8 是
有限公司
江西联创致光科技
82.22 2016/4/8 2016/8/8 否
有限公司
江西联创致光科技
302.05 2016/4/8 2016/10/8 否
有限公司
江西联创致光科技
200.42 2016/4/11 2016/7/11 是
有限公司
江西联创致光科技
143.45 2016/4/11 2016/8/11 否
有限公司
江西联创致光科技
172.39 2016/4/11 2016/10/11 否
有限公司
江西联创致光科技
236.51 2016/5/31 2016/8/31 否
有限公司
江西联创致光科技
40.14 2016/5/31 2016/9/30 否
有限公司
江西联创致光科技
891.02 2016/5/31 2016/11/30 否
有限公司
深圳市联志光电科
1,060.99 2016/1/14 2016/7/11 是
技有限公司
江西联创电缆科技
2,000.00 2016/3/9 2017/3/8 否
有限公司
江西联创电缆科技
1,441.00 2016/5/20 2017/5/4 否
有限公司
江西联融新光源协
91.00 2016/6/30 2016/12/30 否
同创新有限公司
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无
111 / 126
2016 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北方联创通信
应收账款 2,400.00 72.00 52,084.33 25,942.59
有限公司
佛山联创华联
52,097.63 1,562.93 52,097.63 1,562.93
电子有限公司
南昌宇欣科技
3,649,104.53 109,473.14 3,767,461.52 113,023.85
有限公司
H&C联创LED照
1,072,805.64 1,072,508.64 1,072,805.64 1,072,805.64
明有限公司
北方联创通信
其他应收款 706,456.29 21,193.69 668,772.07 20,063.16
有限公司
佛山联创华联
1,350,000.00 10,500.00 1,350,000.00 40,500.00
电子有限公司
江西省电子集
5,003.18 150.10
团有限公司
江西赣电联合
20,151.76 604.55
置业有限公司
江西春华秋实
影视广告传播 252,896.38 7,586.89
有限公司
江西坤城投资
1,050.36 31.51 1,082.18 32.47
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
南昌宇欣科技有限公
应付账款 1,475,984.12 1,538,009.61
司
南昌宇欣科技有限公
预收账款 15,380.06
司
其他应收款 江西春华秋实影视广 25,580.00 25,580.00
112 / 126
2016 年半年度报告
告传播有限公司
江西坤城投资有限公
968.00 968.00
司
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司以坐落南昌高新开发区京东大道 168 号，面积 5409.47 平方米，权属证明编号洪房权
证高字第 1357 号的厂房及该房屋所占范围内的土地使用权抵押，借入长期借款 8,000,000.00 元，
该厂房评估价值 1,247.96 万元，抵押价值 873.57 万元。
2、 或有事项
√适用 □不适用
113 / 126
2016 年半年度报告
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
诉讼(仲
裁)是否 诉讼(仲
承担连带 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲裁)进展情 诉讼(仲裁)审理结
起诉(申请)方 应诉（被申请）方 诉讼仲裁类型 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 裁)判决
责任方 及金额 况 果及影响
计负债 执行情况
及金额
江西联创贝晶光电有 深圳健利隆光电科技 诉求对方支付货款，对方
无 买卖合同纠纷 188,870.00 否 一审审理中
限公司 有限公司 反诉质量问题
江西联创贝晶光电有 兴华顺科技（深圳）有 判决对方支付货款 正在申请
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 1,337,452.04 否 一审判决已生效
限公司 限公司 133 万元及其利息 强制执行
江西联创光电科技股 江西兴冠光电有限公
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 12,360.00 否 已撤诉
份有限公司 司
江西联创光电科技股 香港唯冠照明有限公
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 899,331.59 否 未开庭
份有限公司 司
江西联创光电科技股 国家工商行政管理总
无 商标争议纠纷 诉求撤销商标裁决 否 未开庭
份有限公司 局商标评审委员会
江西联创光电科技股 中科院微信所、唐千里
无 公司出资纠纷 诉求对方支付货款 9,209,844.42 否 一审中
份有限公司 等5人
华灿光电股份有限公 江西联创贝晶光电有 无 买卖合同纠纷 诉求支付货款 545,684.11 否 执行中
114 / 126
2016 年半年度报告
司 限公司
江西联创光电科技股
余梅 无 股权转让合同 诉求支付股权转让款 8,350,000.00 否 一审中
份有限公司
江西联创致光科技有 广东星亚星半导体股
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 14,737,217.00 否 一审中 未判决
限公司 份有限公司
江西联创照明信息科 丰城市腾达电器有限 腾达电器
买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 260,132.88 否 一审中 未判决
技有限公司 公司 有限公司
江西联创照明信息科 腾达电器有限公司景 腾达电器
买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 214,175.80 否 一审中 未判决
技有限公司 德镇分公司 有限公司
南昌市腾
江西联创照明信息科
腾达电器有限公司 达电器有 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 942,574.78 否 一审中 未判决
技有限公司
限公司
江西联创照明信息科 腾达电器有限公司宜 腾达电器
买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 395,366.75 否 一审中 未判决
技有限公司 春分公司 有限公司
判决对方支付货款
江西联创电缆有限公
赖跃林 无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 17,140.12 否 一审判决已生效 17140.12 元及其利 执行中
司
息
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2016 年半年度报告
判决对方支付货款
江西联创电缆有限公 江西电缆有限责任公 已经由法院出具了
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 4,994,968.97 否 4994968.97 元及其 执行中
司 司 调解书，
利息
江西联创电缆有限公 吉安市第四建筑工程
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 151,300.00 否 二审中
司 有限公司
江西联创电缆有限公 吉安市第四建筑工程 已执行完
无 买卖合同纠纷 诉求对方支付货款 638,935.86 否 庭外和解
司 有限公司 毕
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2016 年半年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
3、 其他
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
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2016 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏 — — — — — — — — — —
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 54,181,702.30 98.06 9,094,581.14 16.79 45,087,121.16 48,374,571.05 96.65 6,736,347.12 13.93 41,638,223.93
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
1,072,805.64 1.94 1,072,805.64 100.00 — 1,674,745.51 3.35 1,674,745.51 100.00 —
坏账准备
的应收账
款
合计 55,254,507.94 / 10,167,386.78 / 45,087,121.16 50,049,316.56 / 8,411,092.63 / 41,638,223.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 27438778.21 823163.34 3.00
1 年以内小计 27,438,778.21 823,163.34 3.00
1至2年 9,065,489.48 453,274.47 5.00
2至3年 6,665,020.34 1,333,004.07 20.00
3至5年 9,054,550.03 4,527,275.02 50.00
5 年以上 1,957,864.24 1,957,864.24 100.00
合计 54,181,702.30 9,094,581.14
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
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2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,756,294.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
南昌市高新技术产业开发区管理委员会 11,032,540.02 19.97 2,232,279.51
海信(广东)空调有限公司 4,578,687.21 8.29 137,360.62
青岛海达源采购服务有限公司 3,698,698.18 6.69 110,960.95
南昌高新置业投资有限公司 2,566,237.00 4.64 76,987.11
福建省石狮市通达电器有限公司 2,358,183.40 4.27 70,745.50
合计 24,234,345.81 43.86 2,628,333.69
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏 6,100,000.06 2.42 6,100,000.06 100.00 — 6,100,000.06 2.46 6,100,000.06 100.00 —
账准备
的其他
应收款
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按信用
风险特
征组合
计提坏 245,508,939.56 97.45 10,538,118.29 4.29 234,970,821.27 241,292,975.82 97.40 10,338,169.37 4.28 230,954,806.45
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
340,000.00 0.13 340,000.00 100.00 — 340,000.00 0.14 340,000.00 100.00 —
坏账准
备的其
他应收
款
合计 251,948,939.62 / 16,978,118.35 / 234,970,821.27 247,732,975.88 / 16,778,169.43 / 230,954,806.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
已破产，确
江西红声电子有限公司 6,100,000.06 6,100,000.06 100.00
信无法收回
合计 6,100,000.06 6,100,000.06 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 236858641.70 7105759.25 3.00
1 年以内小计 236,858,641.70 7,105,759.25 3.00
1至2年 776,216.94 38,810.85 5.00
2至3年 5,314,985.52 1,062,997.10 20.00
3至5年 457,088.63 228,544.32 50.00
5 年以上 2,102,006.77 2,102,006.77 100.00
合计 245,508,939.56 10,538,118.29
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 199,948.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 10,679,925.00 13,252,664.82
备用金 56,864.90 69,560.00
往来款 241,212,149.72 234,410,751.06
应收出口退税 — —
合计 251,948,939.62 247,732,975.88
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
江西联创致光
往来款 96,175,915.89 1 年以内 38.17 2,885,277.48
科技有限公司
江西联创电缆
往来款 25,446,413.34 1 年以内 10.10 763,392.40
有限公司
江西联创照明
信息技术有限 往来款 23,778,073.10 1 年以内 9.44 713,342.19
公司
厦门华联电子
往来款 20,000,000.00 1 年以内 7.94 600,000.00
有限公司
江西联创电缆
往来款 19,180,021.88 1 年以内 7.61 575,400.66
科技有限公司
合计 / 184,580,424.21 / 73.26 5,537,412.73
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 758,827,084.51 758,827,084.51 757,669,657.17 757,669,657.17
对联营、合营 926,363,643.60 926,363,643.60 899,021,249.13 899,021,249.13
企业投资
合计 1,685,190,728.11 1,685,190,728.11 1,656,690,906.30 1,656,690,906.30
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
厦门华联公司 64,659,925.80 64,659,925.80
南昌欣磊公司 47,923,060.14 47,923,060.14
联创致光公司 92,137,621.96 1,157,427.34 93,295,049.30
联创信息公司 20,000,000.00 20,000,000.00
联创特微公司 16,000,000.00 16,000,000.00
联创贝晶公司 24,000,000.00 24,000,000.00
联创电缆科技 244,841,954.27 244,841,954.27
公司
联创节能四 50,000,000.00 50,000,000.00
联创电缆公司 50,887,000.00 50,887,000.00
深圳联志公司 14,000,000.00 14,000,000.00
上海信茂公司 16,720,095.00 16,720,095.00
上海联融公司 16,500,000.00 16,500,000.00
上海联暄公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 757,669,657.17 1,157,427.34 758,827,084.51
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2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减
投资 期初 期末 减值准备
加 少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金 计提减值准
单位 余额 其他权益变动 其他 余额 期末余额
投 投 投资损益 益调整 股利或利润 备
资 资
一、合营企业
二、联营企业
厦门宏发电声股份 824,403,669.53 93,898,104.08 -176,655.72 33,060,000.00 885,065,117.89
有限公司
北方联创通信有限 74,617,579.60 12,613,888.09 1,024,378.46 46,957,320.44 41,298,525.71
公司
小计 899,021,249.13 106,511,992.17 -176,655.72 1,024,378.46 80,017,320.44 926,363,643.60
合计 899,021,249.13 106,511,992.17 -176,655.72 1,024,378.46 80,017,320.44 926,363,643.60
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,150,451.54 24,624,250.49 31,866,111.29 25,995,601.74
其他业务 8,398,133.33 5,451,885.50 10,009,816.21 8,346,392.69
合计 37,548,584.87 30,076,135.99 41,875,927.50 34,341,994.43
其他说明：
无
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,131,921.61 9,164,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 106,511,992.17 92,328,338.06
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 118,643,913.78 101,492,338.06
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 473,681.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,513,312.59
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
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2016 年半年度报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,821,339.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -794,182.34
少数股东权益影响额 -1,357,263.93
合计 5,656,887.34
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.06 0.2237 0.2237
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.77 0.2110 0.2110
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有董事长曾智斌先生、财务总监陈国锋先生、财务中心副总监唐征女
士签名并盖章的会计报表
备查文件目录 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：曾智斌
董事会批准报送日期：2016 年 7 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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