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海鸥卫浴：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-07-29 12:06:08
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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广州海鸥卫浴用品股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 07 月

1

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

邓华金 董事 因事请假 丁宗敏

张军书 独立董事 因事请假 康晓岳

杨剑萍 独立董事 因事请假 康晓岳

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人唐台英、主管会计工作负责人陈定及会计机构负责人(会计主管

人员)陈定声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1、公司不存在对生产经营状况、财务状况和对持续盈利能力有严重不利影

响的有关风险因素。

2、本公司对未来发展的陈述，属于计划性陈述，不构成本公司对广大投资

者的实质承诺。

2

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 .............................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 4

第二节 公司简介 ............................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7

第四节 董事会报告............................................................ 9

第五节 重要事项 ............................................................ 24

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 35

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 39

第九节 财务报告 ............................................................ 40

第十节 备查文件目录........................................................ 157

3

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司及海鸥卫浴 指 广州海鸥卫浴用品股份有限公司

盈兆丰 指 盈兆丰国际有限公司

珠海爱迪生 指 珠海爱迪生智能家居股份有限公司

北鸥 指 黑龙江北鸥卫浴用品有限公司

承鸥 指 珠海承鸥卫浴用品有限公司

鸥保 指 广州鸥保卫浴用品有限公司

铂鸥 指 珠海铂鸥卫浴用品有限公司

荆鸥 指 湖北荆鸥卫浴用品有限公司

珠海班尼戈 指 珠海班尼戈节能科技有限公司

北京爱迪生 指 北京爱迪生节能科技有限公司

鸥迪 指 江西鸥迪铜业有限公司

盛鸥 指 珠海盛鸥工业节能科技有限公司

鸥美家 指 西藏鸥美家卫浴用品有限公司

齐海电商 指 上海齐海电子商务服务股份有限公司

齐家网 指 上海齐家网信息科技股份有限公司

海鸥有巢氏 指 苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司

珠海海鸥 指 珠海海鸥卫浴用品有限公司

4

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 海鸥卫浴 股票代码 002084

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广州海鸥卫浴用品股份有限公司

公司的中文简称（如有） 海鸥卫浴

公司的外文名称（如有） Guangzhou Seagull Kitchen and Bath Products Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Seagull

公司的法定代表人 唐台英

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈巍 甘国强

联系地址 广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联邦工业城内 广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联邦工业城内

电话 020-34807004 020-34808178

传真 020-34808171 020-34808171

电子信箱 cw1968@tom.com guoqiang.gan@seagullgroup.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 814,855,927.75 827,949,046.09 -1.58%

归属于上市公司股东的净利润（元） 22,711,100.33 16,049,860.96 41.50%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

16,039,345.09 10,780,939.71 48.78%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 109,829,071.64 139,885,181.89 -21.49%

基本每股收益（元/股） 0.0498 0.0395 26.08%

稀释每股收益（元/股） 0.0498 0.0395 26.08%

加权平均净资产收益率 2.07% 2.00% 0.07%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 1,910,381,651.77 1,839,813,943.92 3.84%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,117,820,802.58 1,114,917,193.04 0.26%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

7

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,559.27 处置固定资产净损失

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,137,362.53 详见附注七、69

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 期货合同、远期结汇公允价值变

5,820,361.14

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 动收益和处置损益

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,284.49

减：所得税影响额 1,200,947.91

少数股东权益影响额（税后） 184,745.74

合计 6,671,755.24 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节 董事会报告

一、概述

公司董事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关规定和要求，

全体董事恪尽职守、勤勉尽责，依法行行使职权，切实保障了股东权益、公司利益和员工的合法权益。

2016年上半年，面对当前国内外经济形势，在公司经营战略指导下积极落实各项营运计划。报告期内，

公司持续加快结构性转型升级，积极开展定制整装卫浴空间业务，进军定制家居领域，符合国家“十三五”

规划纲要及国务院《中共中央国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》的工作要求。

一、筹划非公开发行股票募集资金，开展定制整装卫浴空间业务，进军定制家居领域。

报告期内，公司积极推动筹划非公开发行股票募集资金项目，本次募集资金扣除发行费用后将用于收

购苏州有巢氏90%股权、苏州年产6.5万套定制整装卫浴空间项目、珠海年产13万套定制整装卫浴空间项目、

营销网络建设项目以及互联网营销OTO推广平台项目。公司完成定制整装卫浴空间的战略布局，有利于延

长公司产业链，提升公司整体市场竞争力，为全面进军定制家居领域奠定坚实基础。

报告期内，公司分别与上海齐家网信息科技股份有限公司、特力股份有限公司签署《定制整装卫浴空

间战略合作框架协议》，旨在进行技术、管理、市场、门店、产品、数据、互联网等层面的优势互补和互

助，在定制整装卫浴空间业务全方位的深度战略合作，实现互利共赢，共同发展。

报告期内，公司还与日本松下签署了《有关卫浴产品事业双方战略合作协议》，本协议的签署，符合

公司进军整装卫浴空间领域的战略发展需要，双方在整装卫浴空间领域达成战略合作意向，将有助于拓展

公司新的业务领域和新的利润增长点，促进双方各自优势资源的整合，推动公司的产品研发工作，有利于

增强公司的整体竞争能力与规模。

二、与齐家网的战略合作推动销售渠道的线上线下整合，实现优势互补。

报告期内，公司持续推进齐海电商的业务发展和销售规模，为卫浴及家居品牌企业的需求提供有效的

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互联网整合营销方案，逐步实现制造服务互联网化，实现OTO运营及“互联网+”新模式，助推公司“双主

业”战略，以及定制整装卫浴空间、智能家居等主要产品的销售渠道线上线下整合，实现优势互补。

三、积极推动珠海爱迪生新三板挂牌，助力智能家居业务。

公司控股子公司珠海爱迪生已收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意珠海爱

迪生智能家居股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4178号），

同意珠海爱迪生股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。珠海爱迪生在新三板挂牌，

有助于提高经营管理水平，提升品牌影响力，稳定和吸引高端优秀人才，增强企业的核心竞争力，符合珠

海爱迪生长远发展战略。

2016年上半年，经过全员共同努力，公司业绩稳中有增。报告期内，公司实现营业收入81,485.59万

元，比去年同期82,794.90万元减少1.58%；实现归属于上市公司股东的净利润2,271.11万元，比去年同期

1,604.99万元增长41.50%。

展望2016年下半年，公司仍然坚定执行各项可持续性发展的战略目标，深化转型升级。公司将持续推

动非公开发行股票募集资金进军整装卫浴空间领域，拓展与提高公司的产品价值链，提升公司整体市场竞

争力，增加公司利润点；拓展与公司现有卫浴品牌客户开展合作与采购，提升与现有品牌客户的紧密关系；

建设线上线下营销能力，拓展定制整装卫浴空间，推进公司互联网化战略的落地，符合国家供给侧改革的

战略发展以及行业的发展趋势，有利于增强公司整体竞争能力与规模，为全面进军定制家居领域奠定坚实

基础。同时，通过自主创新设计、完善渠道平台发展，不断增强公司创新能力，提升企业综合竞争能力，

迈向以创新驱动发展的良性循环之路，并实现互联网+与传统行业的深度融合。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入814,855,927.75元，同比减少1.58%；营业成本为655,987,074.69元，

同比增长0.49%；销售费用为24,578,753.12元，同比增加5.39%；管理费用107,856,302.43元，同比减少

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6.8%；财务费用-6,919,449.77元，同比减少156.17%；所得税费用7,309,886.79元，同比增长49.86%；研

发投入37,979,584.66元，同比增加34.33%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 814,855,927.75 827,949,046.09 -1.58%

营业成本 655,987,074.69 652,812,985.39 0.49%

销售费用 24,578,753.12 23,321,993.98 5.39%

管理费用 107,856,302.43 115,730,011.85 -6.80%

主要系报告期内汇兑收益较去年同期

财务费用 -6,919,449.77 12,318,550.83 -156.17%

增加所致。

主要系报告期内以公允价值计量且其

所得税费用 7,309,886.79 4,877,675.51 49.86% 变动计入当期损益的金融资产增加使

得递延所得税费用增加所致。

研发投入 37,979,584.66 28,272,624.56 34.33% 主要系报告期内研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量

109,829,071.64 139,885,181.89 -21.49%

净额

投资活动产生的现金流量 主要系报告期内投资支付的现金增加

-72,821,210.41 -42,733,806.76 -70.41%

净额 所致。

筹资活动产生的现金流量 主要系报告期内取得的银行贷款大于

46,956,804.34 10,718,801.49 338.08%

净额 去年同期所致。

现金及现金等价物净增加

90,038,351.61 107,322,575.72 -16.10%

额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司实现营业收入81,485.59万元，比去年同期82,794.90万元减少1.58%；实现归属于上

市公司股东的净利润2,271.11万元，比去年同期1,604.99万元增长41.50%。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 同期增减

分行业

制造业 808,229,773.01 650,614,588.54 19.50% 2.06% 4.44% -1.84%

分产品

铜合金类产品 596,654,129.42 478,641,690.99 19.78% 0.30% 4.56% -3.26%

锌合金类产品 135,774,826.60 110,130,668.82 18.89% -0.86% -5.50% 3.99%

温控阀类产品 38,297,108.44 24,515,195.95 35.99% 4.15% -1.56% 3.72%

浴缸陶瓷类产品 20,723,691.03 26,924,645.99 -29.92% 67.31% 80.37% -9.41%

照明灯具 252,869.53 236,703.28 6.39% -90.38% -90.85% 4.89%

热泵 -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%

增压宝 10,513,756.93 8,523,363.54 18.93% 26.44% 40.76% -8.25%

其他 6,013,391.06 1,642,319.97 72.69%

分地区

国内 119,781,788.75 86,266,121.72 27.98% -2.47% 1.00% -2.48%

国外 688,447,984.26 564,348,466.82 18.03% 2.89% 4.99% -1.63%

四、核心竞争力分析

1、公司国内专利情况

（1）报告期内，公司获得最新专利情况描述：

报告期内，公司共获得专利授权14项，其中发明创造4项，实用新型10项。

（2）截止报告期末公司拥有的专利情况：

截止报告期末，公司共获得专利授权192项，其中发明创造33项，实用新型106项，外观设计53项。

（3）截止报告期末，公司在申请的专利共44项，其中发明创造24项，实用新型7项，外观设计13项。

2、公司国外专利情况

（1）报告期内，公司获得国外专利授权发明专利2项。

（2）截止报告期末，公司共获得国外专利授权46项，其中外观设计43项，发明创造3项。

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（3）截止报告期末，公司在申请的国外发明专利共33项。

3、公司注册商标情况

（1）报告期内，公司共获得7项国内商标核准注册。

（2）截止报告期末，公司共获得注册商标67项，其中国内商标62项，国际商标5项。

（3）截止报告期末，公司申请中的商标有43项，其中国内商标20项，国际商标23项。

4、2016年上半年已完成的重大项目、科研成果

序号 项目名称 项目内容 时间

1 转型升级专项 省级企业转型升级专项资金机器人应用专题 2016年

2 技术开发项目 温度压力释放阀（TP阀）智能安全保护装置 2016年

3 技术开发项目 不锈钢多颜色表面处理工艺开发 2016年

5、研究开发情况

2016年，中共中央、国务院印发《国家创新驱动发展战略纲要》指出，创新驱动是创新成为引领发展

的第一动力，科技创新与制度创新、管理创新、商业模式创新、业态创新和文化创新相结合，推动发展方

式向依靠持续的知识积累、技术进步和劳动力素质提升转变，促进经济向形态更高级、分工更精细、结构

更合理的阶段演进。国家创新驱动发展战略要求传统工业企业，通过运用新技术、新业态、新工艺进行改

造提升，让传统工业注入新工艺、新模式焕发新的生机，响应政府号召加快进行改技术、改设备、改工艺、

改产品和改管理为主要内容的更大规模、更高层次技术升级改造。公司在创新发展方面，持续进行生产自

动化建设，做好精益生产管理，应对国内和国际市场的少量多样定制化、快速化的生产和服务趋势，并主

要在以下方面开展了关键技术研究和开发。

（1）信息化管理

以信息化带动工业化，实现企业管理现代化，将现代信息技术与先进的管理理念相融合，转变企业生

产方式、经营方式、业务流程、传统管理方式和组织方式，重新整合企业内外部资源，提高企业效率和效

益、增强企业核心竞争力。公司在逐步优化ORACLE EBS系统，实施客户关系管理CRM系统、供应链管理SCM

系统、预算费用管理EMS系统等管理软件。持续优化整组排程系统，单件排程系统，用系统排程代替手工

排程，极大提高供应链系统作业效率。PLM系统全面升级及系统整合，与ERP系统以及OA系统全面整合，实

现物料申请、BOM建立、工程变更等信息与ERP同步。优化企业BPR系统，整合ERP系统以提高企业管理效率

和移动信息化应用管理水平。通过网上订购系统，可以直接在网上下订单，为市场营销提供了新的途径，

产品信息可以在系统网络上发布并达成交易。

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）加工中心四轴自动化改造

公司现有使用的CNC加工中心生产模式为单机、单人、单一产品的模式，存在着换刀频繁、工作效率

低、人员使用多的问题。2016年，公司通过对产品族和加工工艺进行分类、整合，逐步推动朝着自动化、

标准化、无人化的自动生产和连续生产的模式发展。目前，公司已经推动了加工中心夹具一模多件的标准

化设计制作、多工序组合加工模式、加工中心设备连续自动生产的系统版本升级和加工模块升级，以及车

间生产排产的平顺化和标准化，大大减少直接生产作业人员降低劳动力成本，生产效率得到有效的提升。

（3）太阳能热水器节水防冻关键技术及其用水系统研究

太阳能热水器管路存在冷水以及冻堵问题，一直是困扰太阳能热水器消费者的难题，公司针对该类问

题进行了关于太阳能热水器节水防冻关键技术及其用水系统的研究，研发出了能够解决太阳能热水器管路

存冷水以及冻堵的排空阀类产品，可以实现管道智能排空，并有效防止管道内因水结冰造成管道冻裂达到

管道防冻效果。该项技术发明的阀体结构可实现抽吸热水，管道排空后保证了管道里无冷水，实现龙头即

开即热功能；同时克服现有U形弯道无法排空的难题，可以将水回收到水箱中，不造成水的浪费，解决排

空后因U形弯道产生气堵及排空后不出水的问题。

（4）不锈钢多颜色表面处理及喷涂工艺技术创新

公司开始对不锈钢表面处理进行全面研究，已经完成的不锈钢表面处理种类有拉丝镍色、抛光镍色、

18K金色、仿古红铜色、仿古镍色、亚光黑色，共计六大类颜色，并针对不锈钢专门建立了相关特殊工艺，

涉及工艺有磨抛、电镀、拉丝、PVD、喷涂，这六类颜色产品已经实现了量产。同时，完成仿古青铜色、

24K金色等表面处理工艺在不锈钢材料上的应用，且不影响外观性能。随着自动化的推进，公司在喷涂工

艺自动化方面投入并取得了显著的效果。在自动喷粉方面引进并投入使用了德国瓦格纳自动喷粉柜，使喷

粉工艺完全实现自动化，并保证喷粉质量。在自动喷漆方面目前正在研究开发智能机械手替代人工喷漆，

未来喷漆线或将实现完全自动化。

（5）智能家居系列产品技术

在智能家居领域方面，持续深入研究开发高效的建筑节能系统集中供暖的计量、收费系统，并完善和

提高系统设备和软件的性能指标。公司自主研发的智能安全保护装置温度压力释放阀是安装在锅炉或热水

器上，通过自动排热水泄压，起到有效地保护用户安全及设备安全的作用。该装置已实现核心元件感温棒

的自主制造，基本实现机器自动化标定生产，并成功通过国内多家顶级白色家电企业检测鉴定，同时公司

也在为应用到国外市场积极进行技术及准入方面的工作。公司防溢流阀产品通过自主研究已实现自动化生

产。自主设计开发的眼睛冲洗新型恒温混水装置，符合美国专业标准，已申请国内发明专利保护。

（6）一体化整装卫浴底盘及其底盘本体制备方法的技术研究

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底盘的防水性能是整装卫浴的核心技术之一。目前一般浴室底盘是根据浴室尺寸和性状由几个模块拼

接而成，然后在接缝处做后期防水处理。这样的浴室底盘防水效果有限。为了增加底盘的防水性能，部分

浴室底盘通过模压工艺一体化完成。但由于传统模压技术的限制，一般底盘的大小、外形、厚度都是由模

具决定的，不易根据需求的多样化进行调整。因此，现有整装卫浴的底盘一般都是同一规格的批量生产，

难以适应广大消费者的需求多样化，对整装卫浴的普及造成制约。公司正在研究开发的一体化整装卫浴底

盘及其底盘本体制备方法，可以提供一体化整装卫浴底盘，防水效果好，且容易实现底盘规格的多样化。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

100,000,000.00 23,259,631.69 329.93%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

生产整体卫浴设备、热水器，研发、生产、

销售整体卫浴产品及配件、住宅系统集成产

苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司 75.00%

品，公司自产产品的安装，并从事家电产品

机板组件及零部件的进出口、批发业务。

上海钦水嘉丁投资合伙企业（有限合伙）实业投资，投资管理，投资咨询。 49.75%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际 计提减值 报告期实

关联 是否关 产品类 委托理 报酬确

受托人名称 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

关系 联交易 型 财金额 定方式

金额 （如有） 额

中国银行股份

保本收 2016 年 01 2016 年 01

有限公司珠海 无 否 1,000 合同 1,000 0 0.81 0.81

益型 月 15 日 月 29 日

斗门支行

中国银行股份

保本收 2016 年 01 2016 年 02

有限公司珠海 无 否 1,500 合同 1,500 0 3.45 3.45

益型 月 15 日 月 19 日

斗门支行

中国银行股份

有限公司拉萨 日积月 2015 年 01 2016 年 03

无 否 350 合同 350 0 9.96 1.45

经济技术开发 累 月 30 日 月 05 日

区支行

中国银行股份

有限公司拉萨 日积月 2016 年 03 2016 年 06

无 否 350 合同 350 0 2.91 2.91

经济技术开发 累 月 15 日 月 27 日

区支行

中国银行股份

有限公司拉萨 收益累 2015 年 01 2016 年 06

无 否 600 合同 600 0 32.47 10.51

经济技术开发 进 月 30 日 月 27 日

区支行

中国银行股份

日积月 2016 年 06 2016 年 07

有限公司将台 无 否 80 合同 0 0 0.29 0

累 月 12 日 月 31 日

路支行

合计 3,880 -- -- -- 3,800 0 49.89 19.13

委托理财资金来源 经营累积资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露日期（如

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

有)

16

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 28,183.58

报告期投入募集资金总额 7,598.57

已累计投入募集资金总额 28,202.13

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1018

号)核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商西南证券股份有限公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A

股）股票 50,260,415 股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 5.76 元。截至 2015 年 9 月 21 日止，本公司共募

集资金人民币 289,500,000.00 元，扣除发行费用 7,664,165.10 元后，募集资金净额为 281,835,834.90 元。

截止 2016 年 1 月 15 日，募集资金已按募集资金用途全部使用完毕，募集资金余额为人民币 0 元。截至期末已累计投入

募集资金总额 28,202.13 万元较募集资金总额 28,183.58 万元多 18.55 万元，其原因是收到募集资金利息收入 18.55 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

17

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

承诺投资项目 募集资金 截至期末 本报告 是否达

更项目 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 性是否发

和超募资金投 承诺投资 累计投入 期实现 到预计

(含部分 总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 生重大变

向 总额 金额(2) 的效益 效益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

28,202.1

补充流动资金 否 28,183.58 28,183.58 7,598.57 100.07% 不适用 不适用 不适用 否

3

承诺投资项目 28,202.1

-- 28,183.58 28,183.58 7,598.57 -- -- 不适用 -- --

小计 3

超募资金投向

28,202.1

合计 -- 28,183.58 28,183.58 7,598.57 -- -- 不适用 -- --

3

未达到计划进

度或预计收益

不适用

的情况和原因

（分具体项目）

项目可行性发

生重大变化的 不适用

情况说明

超募资金的金 不适用

额、用途及使用

进展情况

募集资金投资 不适用

项目实施地点

变更情况

不适用

募集资金投资

项目实施方式

调整情况

募集资金投资 不适用

项目先期投入

及置换情况

用闲置募集资 不适用

金暂时补充流

动资金情况

项目实施出现 不适用

募集资金结余

的金额及原因

18

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

承诺投资项目 募集资金 截至期末 本报告 是否达

更项目 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 性是否发

和超募资金投 承诺投资 累计投入 期实现 到预计

(含部分 总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 生重大变

向 总额 金额(2) 的效益 效益

变更) (2)/(1) 期 化

尚未使用的募

集资金用途及 不存在尚未使用的募集资金

去向

募集资金使用

及披露中存在

无

的问题或其他

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

海鸥卫浴关于前次募集资金使用情 详见公司于 2016 年 2 月 29 日在巨潮资讯网上披露的《海鸥

2016 年 02 月 29 日

况的报告 卫浴关于前次募集资金使用情况的报告》

关于公司前次募集资金使用情况的 详见公司于 2016 年 2 月 29 日在巨潮资讯网上披露的《关于

2016 年 02 月 29 日

鉴证报告 公司前次募集资金使用情况的鉴证报告》

详见公司于 2016 年 3 月 28 日在《证券时报》及巨潮资讯网

海鸥卫浴董事会关于募集资金 2015

2016 年 03 月 28 日 上披露的《海鸥卫浴董事会关于募集资金 2015 年度存放与

年度存放与使用情况的专项报告

使用情况的专项报告》（公告编号：2016-038）

西南证券股份有限公司关于公司 详见公司于 2016 年 3 月 28 日在巨潮资讯网上披露的《西南

2015 年度募集资金存放与使用情况 2016 年 03 月 28 日 证券股份有限公司关于公司 2015 年度募集资金存放与使用

的核查报告 情况的核查报告》

详见公司于 2016 年 4 月 29 日在《证券时报》及巨潮资讯网

海鸥卫浴关于注销募集资金专项账

2016 年 04 月 29 日 上披露的《海鸥卫浴关于注销募集资金专项账户公告》（公

户公告

告编号：2016-050）

19

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司 注册

公司名称 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型 资本

珠海承鸥卫 生产和销售自产的 1,200 400,306,3 221,873,0 226,584,6 19,407,6 16,168,287.

浴用品有限 子公司 制造业 高级水暖器材及五 万美元 64.61 20.85 97.81 41.47 90

公司 金件。

500 407,955,7 85,711,29 478,924,4 10,150,4 10,150,413.

盈兆丰国际

子公司 商业 一般贸易。 万港币 79.84 2.51 57.13 13.75 75

有限公司

研发、生产和销售

自产的暖通空调

（HVAC）温度、压

力控制器，暖通空

调系统集成及服

务，中水及热能回

用系统，及节能产

珠海爱迪生 品的研发；智能家

3,842 93,080,35 78,203,27 36,619,56 3,839,62 3,591,204.7

智能家居股 子公司 制造业 居产品、智能多媒

万元 9.14 2.68 3.10 1.09 6

份有限公司 体中央控制器、家

庭智能网关电子产

品、建筑智能化设

计；智能化工程、

家居工程的设计、

安装；自由成果的

技术转让、技术咨

询、技术服务。

生产和销售自产的

珠海铂鸥卫

各类高档卫浴器材 2,500 79,076,24 -100,087, 20,707,08 -6,623,0 -6,623,002.

浴用品有限 子公司 制造业

及相关配件，并提 万元 6.86 881.98 1.30 02.44 44

公司

供相关售后服务。

生产高级水暖件、

黑龙江北鸥

五金件、铜制阀门、 2,260 97,850,03 63,610,74 64,405,86 6,114,51 6,015,402.4

卫浴用品有 子公司 制造业

管接头、卫生洁具、 万元 6.94 0.68 4.70 5.63 9

限公司

塑料水暖件。

20

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司 注册

公司名称 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型 资本

生产整体卫浴设

备、热水器，研发、

生产、销售整体卫

苏州海鸥有 浴产品及配件、住

巢氏整体卫 宅系统集成产品， 5000 46,841,55 46,536,72 359,364.6 -3,464,2 -3,463,279.

子公司 制造业

浴股份有限 公司自产产品的安 万元 1.23 0.66 6 79.34 34

公司 装，并从事家电产

品机板组件及零部

件的进出口、批发

业务。

水暖器材及五金

件、阀门、管件、

建筑金属配件、智

能家庭及环保节能

江西鸥迪铜 参股 控制系统、铜材、 6500 192,310,9 59,716,65 161,824,5 -6,487,9 -5,625,832.

制造业

业有限公司 公司 有色金属材料、润 万元 46.62 4.17 90.07 83.32 40

滑剂、机械加工、

五金交电相关产品

的研发、制造、销

售与服务。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅

0.00% 至 50.00%

度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区

2,897.5 至 4,346.25

间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,897.5

卫浴和智能家居双主业保持稳增长，深化与齐家网的合作，落实“互

联网+”转型战略，推动海鸥有巢氏定制整装卫浴空间业务发展，加快制

业绩变动的原因说明

造智能化建设、快速推动机器换人、精益生产、降本增效。

2016 年 1-9 月经营业绩预计增长 0.00%～50.00%。

21

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司分别于2016年3月25日、4月26日召开第五届董事会第一次会议及2015年年度股东大会审议通过了

《海鸥卫浴2015年度利润分配预案》，根据决议，公司以2015年年末股本456,316,228股为基数，向全体

股东每10股派现0.50元（含税），合计派现22,815,811.40元。本次权益分派股权登记日为2016年5月12日，

除权除息日为2016年5月13日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分

是

保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

22

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

象类型

谈论的主要内容：公司基本情况介

绍、2015 年及 2016 年第一季度业绩

情况、本次非公开发行股票事项、公

海鸥卫浴 司未来发展新布局、公司 2016 年业

2016 年 04 月 29 日 实地调研 机构 兴业证券股份有限公司

会议室 绩规划及持续深化与齐家网的全方

位合作、智能家居业务发展情况、进

军整装卫浴空间领域。提供的资料：

公司简介及社会责任报告。

长江证券股份有限公司、武汉嘉 谈论的主要内容：进军定制整装卫浴

树投资管理有限公司、光大保德 空间领域、非公开发行股票事项、深

海鸥卫浴 信基金管理有限公司、光大证券 化与齐家网的战略合作，加快营销渠

2016 年 05 月 11 日 实地调研 机构

会议室 资产管理有限公司、安信基金管 道建设、智能家居业务发展情况及公

理有限责任公司、嘉实基金管理 司 2016 年业绩规划。提供的资料：

有限公司 公司简介及社会责任报告。

广东汇谷投资有限公司、江苏瑞

华投资控股集团有限公司、西部 进军定制整装卫浴空间领域、非公开

海鸥卫浴 利得基金管理有限公司、光大证 发行股票事项、智能家居业务发展情

2016 年 05 月 18 日 实地调研 机构

会议室 券股份有限公司、中信证券股份 况、公司 2016 年业绩规划。提供的

有限公司、浙商财产保险股份有 资料：公司简介及社会责任报告。

限公司

金鹰基金管理有限公司、方正证

公司基本情况介绍、2015 年及 2016

券股份有限公司、中银国际证券

年第一季度业绩情况、进军定制整装

有限责任公司、广发证券股份有

卫浴空间领域、深化与齐家网的战略

海鸥卫浴 限公司、上海从容投资管理有限

2016 年 05 月 19 日 实地调研 机构 合作，加快营销渠道建设、非公开发

会议室 公司、创金合信基金管理有限公

行股票事项、智能家居业务发展情

司、广州创钰投资管理有限公

况、公司 2016 年业绩规划。提供的

司、中国国际金融股份有限公

资料：公司简介及社会责任报告。

司、华宝投资有限公司

非公开发行股票事项、深化与齐家网

的战略合作，加快营销渠道建设、进

海鸥卫浴 中信证券股份有限公司、天弘基

2016 年 06 月 07 日 实地调研 机构 军定制整装卫浴空间领域、智能家居

会议室 金管理有限公司

业务发展情况。提供的资料：公司简

介及社会责任报告。

23

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引（2014

年修订）》、《上市公司股东大会规则（2014年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》

和中国证监会有关法律法规等的要求，结合本公司的具体情况，不断完善公司法人治理机构，建立健全内

部管理和控制制度，并得到有效落实。在公司治理专项活动基础上，公司持续按照监管部门的有关文件和

通知要求，严格依法治理，使得公司运作更加规范，公司治理水平进一步提升。公司全体董事、监事、高

级管理人员均能忠实履行职责，保证公司信息披露内容的真实、准确、完善，切实维护公司及股东特别是

中小股东的权益。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理结构与制度体系，高度重视保护

投资者利益，自觉履行信息披露义务，做好公司投资者关系管理。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

24

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

25

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

占同类 获批的 是否 可获得

关联 关联 关联交 关联交

关联交 关联 关联交易定 关联交 交易金 交易额 超过 的同类 披露

交易 交易 易金额 易结算 披露索引

易方 关系 价原则 易价格 额的比 度（万 获批 交易市 日期

类型 内容 （万元） 方式

例 元） 额度 价

详见公司

于 2016 年

3 月 28 日

在《证券

在有市场可 时报》及

比价格的情 巨潮资讯

江西鸥 本公 况下，参照市 2016 网

电汇或

迪铜业 司的 采购 场价格制定， 4,767.2 年 03 （www.cn

铜材 - 13.34% 15,000 否 银行承 -

有限公 参股 货物 在无市场可 7 月 28 info.com

兑汇票

司 企业 比价格的情 日 .cn）上披

况下，以协商 露的《海

方式定价。 鸥卫浴

2016 年度

日常关联

交易预计

公告》

4,767.2

合计 -- -- -- 15,000 -- -- -- -- --

7

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关

联交易进行总金额预计的，在

不适用

报告期内的实际履行情况（如

有）

交易价格与市场参考价格差异

不适用

较大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

26

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、公司控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司为充分调动其经营管理层及核心员工的积极性，

稳定和吸引人才，完善对员工的激励制度，拟施行股权激励方案。 激励方案将通过珠海爱迪生股东珠海

聚贤投资管理中心（有限合伙）作为持股平台，该持股平台由珠海铂鸥卫浴用品有限公司作为普通合伙人，

珠海爱迪生激励对象作为有限合伙人。公司于2015年12月8日召开董事会同意珠海爱迪生总股本由3,100万

股增加至3,650万股，注册资本由3,100万元增加至3,650万元，本次新增的550万股全部由珠海聚贤投资管

理中心（有限合伙）以人民币550万元认购。2016年2月1日，珠海爱迪生已完成上述增资扩股事项的工商

变更并取得珠海市工商行政管理局换发的《营业执照》。详见公司在《证券时报》及巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）于2016年1月12日披露的《海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限

公司实施员工股权激励框架方案暨关联交易的公告》（公告编号：2016-004）、2016年2月2日《海鸥卫浴

关于控股子公司完成工商变更登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2016-019）。

2、公司控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司与上海齐家网信息科技股份有限公司本着“相

互促进、互惠互利、长期合作、共同发展”的原则，进行在资本、技术、产品、数据、互联网等层面的合

作。珠海爱迪生与齐家网拟签署《增资扩股协议》，齐家网拟以其合法拥有的现金人民币对珠海爱迪生进

行增资192万股，本次增资完毕后珠海爱迪生注册资本由3,650万元增加至3,842万元。珠海爱迪生本次增

资扩股的定价依据为珠海爱迪生2014年度经审计的每股净收益；经各方协商一致，珠海爱迪生本次增资扩

股的价格为人民币4.1元/股。2016年3月25日，珠海爱迪生智能家居股份有限公司已完成上述增资扩股事

项的工商变更登记手续并取得珠海市工商行政管理局换发的《营业执照》。详见公司在《证券时报》及巨

潮资讯网（www.cninfo.com.cn）于2016年1月12日上披露的《海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家

居股份有限公司增资扩股暨关联交易的公告》（公告编号：2016-005）、2016年4月1日《海鸥卫浴关于控

股子公司完成工商变更登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2016-042）。

3、公司本次非公开发行的发行对象为包括中盛集团有限公司在内不超过10名特定对象。本次发行前，

公司实际控制人唐台英、戎启平合计持有公司36.21%股权，其中通过中盛集团持有公司5.70%股权，因此

中盛集团认购公司本次非公开发行股票构成关联交易。本次非公开发行后，公司将加强与上海齐家网信息

科技股份有限公司的合作，以提升公司的线上线下营销能力，该部分交易将构成关联交易。详见公司于2016

年1月15日在《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《海鸥卫浴关于非公开发行A股

股票暨关联交易的公告》（公告编号：2016-012）。

27

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司实施员工

2016 年 01 月 12 日 巨潮资讯网

股权激励框架方案暨关联交易的公告

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司增资扩股

2016 年 01 月 12 日 巨潮资讯网

暨关联交易的公告

海鸥卫浴关于非公开发行 A 股股票暨关联交易的公告 2016 年 01 月 15 日 巨潮资讯网

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登记并取得营业执照的公告 2016 年 02 月 02 日 巨潮资讯网

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登记并取得营业执照的公告 2016 年 04 月 01 日 巨潮资讯网

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

28

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相 实际发生日

实际担 担保 是否履行 是否为关联

担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签署 担保类型

保金额 期 完毕 方担保

日期 日）

公司与子公司之间担保情况

担保额度相 实际发生日

实际担 担保 是否履行 是否为关联

担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签署 担保类型

保金额 期 完毕 方担保

日期 日）

黑龙江北鸥卫浴用品 2013 年 06 2015 年 07 月

1,200 600 连带责任保证 三年 否 否

有限公司 月 08 日 17 日

黑龙江北鸥卫浴用品 2013 年 06 2015 年 07 月

1,200 409 连带责任保证 三年 是 否

有限公司 月 08 日 17 日

2015 年 04 2016 年 03 月 3,412.9

盈兆丰国际有限公司 5,844.24 连带责任保证 一年 是 否

月 27 日 31 日 6

2015 年 04 2016 年 03 月

盈兆丰国际有限公司 19,480.8 6,365.2 连带责任保证 一年 是 否

月 27 日 31 日

2016 年 03 2016 年 03 月

盈兆丰国际有限公司 19,375.5 0 连带责任保证 一年 否 否

月 28 日 28 日

2016 年 03 2016 年 06 月 2,286.5

盈兆丰国际有限公司 5,812.65 连带责任保证 一年 否 否

月 28 日 29 日 1

报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保

26,388.15 2,886.51

计（B1） 实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际

26,388.15 2,886.51

度合计（B3） 担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度相 实际发生日

实际担 担保 是否履行 是否为关联

担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签署 担保类型

保金额 期 完毕 方担保

日期 日）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生

26,388.15 2,886.51

（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额

26,388.15 2,886.51

（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.58%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

29

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉

合同涉及

及资产 截至报

合同订立 资产的评 评估机 评估基 交易价

合同订立 合同 合同签 的账面 定价原 是否关 关联关 告期末

公司方名 估价值 构名称 准日（如 格（万

对方名称 标的 订日期 价值（万 则 联交易 系 的执行

称 （万元） （如有） 有） 元）

元）（如 情况

（如有）

有）

广州海鸥 中国银行

2016 年

卫浴用品 股份有限

贷款 05 月 03 - - 5,900 否 - 进行中

股份有限 公司广州

日

公司 番禺支行

中国建设

广州海鸥

银行股份 2015 年

卫浴用品

有限公司 贷款 06 月 30 - - 4,000 否 - 进行中

股份有限

广州番禺 日

公司

支行

中国建设

广州海鸥

银行股份 2016 年

卫浴用品

有限公司 贷款 01 月 04 - - 4,000 否 - 进行中

股份有限

广州番禺 日

公司

支行

中国建设

广州海鸥

银行股份 2016 年

卫浴用品

有限公司 贷款 02 月 01 - - 3,500 否 - 进行中

股份有限

广州番禺 日

公司

支行

30

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合同涉

合同涉及

及资产 截至报

合同订立 资产的评 评估机 评估基 交易价

合同订立 合同 合同签 的账面 定价原 是否关 关联关 告期末

公司方名 估价值 构名称 准日（如 格（万

对方名称 标的 订日期 价值（万 则 联交易 系 的执行

称 （万元） （如有） 有） 元）

元）（如 情况

（如有）

有）

广州海鸥

2016 年

卫浴用品 中国进出

贷款 06 月 11 - - 8,000 否 - 进行中

股份有限 口银行

日

公司

广州海鸥

2015 年

卫浴用品 中国进出

贷款 07 月 24 - - 5,000 否 - 进行中

股份有限 口银行

日

公司

广州海鸥

2016 年

卫浴用品 中国进出

贷款 03 月 25 - - 7,000 否 - 进行中

股份有限 口银行

日

公司

广州海鸥 花旗银行

2016 年

卫浴用品 （中国）

贷款 02 月 04 - - 3,150 否 - 进行中

股份有限 有限公司

日

公司 广州分行

黑龙江北

交通银行 2015 年

鸥卫浴用

齐齐哈尔 贷款 07 月 17 - - 600 否 - 进行中

品有限公

分行 日

司

珠海承鸥 北京潭佳 2016 年

履行完

卫浴用品 机械设备 设备 02 月 23 - - 305.8 否 -

毕

有限公司 有限公司 日

广州海鸥

上海福焱 2016 年

卫浴用品

物资有限 辅料 06 月 25 - - 255 否 - 进行中

股份有限

公司 日

公司

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

31

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺期

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况

限

股改承诺

收购报告书或权益变动报

告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

中馀投资有限公司；中盛集团 承诺不会在中国境内外以任何方

有限公司；广州市创盛达水暖 式直接或间接从事对本公司的生 2006 年 11

长期 严格履行

器材有限公司；广州市裕进贸 产、经营构成或可能构成竞争的 月 24 日

易有限公司；唐台英；戎启平 业务或活动。

认购人在本次发行认购的标的股

首次公开发行或再融资时

份，自本次发行实施完成之日起 2015 年

所作承诺

中馀投资有限公司；上海齐泓 36 个月内不得以任何形式转让。 10 月 20

股权投资基金合伙企业（有限 本次发行实施完成后，因海鸥卫 2015 年 10 日至

严格履行

合伙）；上海齐盛电子商务有 浴权益分派、分红或进行任何分 月 20 日 2018 年

限公司。 配、配股或转增股本的原因，认 10 月 19

购人就标的股份增持的股份，也 日

应遵守前述规定。

建立防止资金占用的月报制度。

自 2008 年 8 月份开始，按月统计

广州海鸥卫浴用品股份有限 与控股股东及其关联方的关联交 2008 年 08

长期 严格履行

公司 易，经营性资金往来、非经营性 月 01 日

资金往来及清算情况，并上报监

其他对公司中小股东所作

管机构。

承诺

2014 年

1月1日

广州海鸥卫浴用品股份有限 《公司未来三年股东回报规划 2014 年 11

至 2016 严格履行

公司 （2014 年-2016 年）》 月 10 日

年 12 月

31 日

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及

不适用

下一步计划（如有）

32

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

序号 披露时间 公告编号 主要内容 披露媒体

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公

1 2016年1月12日 2016-004 《证券时报》、巨潮资讯网

司实施员工股权激励框架方案暨关联交易的公告

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公

2 2016年1月12日 2016-005 《证券时报》、巨潮资讯网

司增资扩股暨关联交易的公告

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公

3 2016年1月12日 2016-006 司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳 《证券时报》、巨潮资讯网

入非上市公众公司监管的公告

4 2016年1月15日 2016-009 海鸥卫浴第五届董事会第四次临时会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网

5 2016年1月15日 2016-012 海鸥卫浴关于非公开发行A股股票暨关联交易的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于与特定对象签订附条件生效的股份认购协议

6 2016年1月15日 2016-013 《证券时报》、巨潮资讯网

的公告

7 2016年1月15日 2016-014 海鸥卫浴关于非公开发行股票募集资金收购资产的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于签署《定制整装卫浴空间战略合作框架协议》

8 2016年1月15日 2016-015 《证券时报》、巨潮资讯网

的公告

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商设立并取得营业执照的

9 2016年1月20日 2016-017 《证券时报》、巨潮资讯网

公告

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登记并取得营业执

10 2016年2月2日 2016-019 《证券时报》、巨潮资讯网

照的公告

11 2016年2月29日 2016-022 海鸥卫浴第五届董事会第五次临时会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措

12 2016年2月29日 2016-024 《证券时报》、巨潮资讯网

施的公告

海鸥卫浴董事、高级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期

13 2016年2月29日 2016-025 《证券时报》、巨潮资讯网

回报及填补回报措施的承诺

33

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

序号 披露时间 公告编号 主要内容 披露媒体

14 2016年2月29日 2016-027 海鸥卫浴关于签署股权收购协议之补充协议的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

15 2016年3月28日 2016-034 海鸥卫浴关于2016年度开展远期结售汇业务的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

16 2016年3月28日 2016-035 海鸥卫浴关于2016年度开展期货套期保值业务的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

17 2016年3月28日 2016-036 海鸥卫浴关于对全资子公司提供担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

18 2016年3月28日 2016-037 海鸥卫浴关于对控股子公司提供担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登记并取得营业执

19 2016年4月1日 2016-042 《证券时报》、巨潮资讯网

照的公告

海鸥卫浴关于控股子公司通过高新技术企业复审并取得证

20 2016年4月1日 2016-043 《证券时报》、巨潮资讯网

书的公告

21 2016年4月1日 2016-044 海鸥卫浴关于控股子公司申请在新三板挂牌的进展公告 《证券时报》、巨潮资讯网

22 2016年4月29日 2016-050 海鸥卫浴关于注销募集资金专项账户公告 《证券时报》、巨潮资讯网

23 2016年5月4日 2016-051 海鸥卫浴关于副总经理兼财务总监辞职的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

24 2016年5月7日 2016-053 海鸥卫浴关于投资设立全资子公司的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

25 2016年5月17日 2016-055 海鸥卫浴关于聘任公司财务负责人兼财务总监的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于调整非公开发行股票发行底价及发行数量的

26 2016年5月18日 2016-056 《证券时报》、巨潮资讯网

公告

海鸥卫浴关于签署《有关卫浴产品事业双方战略合作协议》

27 2016年5月31日 2016-057 《证券时报》、巨潮资讯网

的公告

28 2016年6月3日 2016-060 海鸥卫浴第五届董事会第九次临时会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公

29 2016年6月29日 2016-064 《证券时报》、巨潮资讯网

司在全国中小企业股份转让系统挂牌获批的公告

30 2016年6月30日 2016-065 海鸥卫浴第五届董事会第十次临时会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

34

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金转

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 股

一、有限售条件股份 51,760,453 11.34% -1 -1 51,760,452 11.34%

3、其他内资持股 30,156,249 6.61% 30,156,249 6.61%

其中：境内法人持股 30,156,249 6.61% 30,156,249 6.61%

4、外资持股 21,604,204 4.73% -1 -1 21,604,203 4.73%

其中：境外法人持股 20,104,166 4.41% 20,104,166 4.41%

境外自然人持股 1,500,038 0.33% -1 -1 1,500,037 0.33%

二、无限售条件股份 404,555,775 88.66% 1 1 404,555,776 88.66%

1、人民币普通股 404,555,775 88.66% 1 1 404,555,776 88.66%

三、股份总数 456,316,228 100.00% 0 0 456,316,228 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

35

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

唐台英 1,500,038 1 0 1,500,037 高管锁定股 2016 年 1 月 4 日

合计 1,500,038 1 0 1,500,037 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 46,627 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期内 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况

报告期末持有

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普通股数 件的普通股数

的普通股数量 股份状态 数量

情况 量 量

中馀投资有限公司 境外法人 30.07% 137,206,809 0 20,104,166 117,102,643

上海齐泓股权投资

境内非国

基金合伙企业（有 9.45% 43,130,208 0 25,130,208 18,000,000

有法人

限合伙）

中盛集团有限公司 境外法人 5.70% 26,014,722 0 0 26,014,722

上海齐家网信息科 境内非国

3.94% 18,000,000 0 0 18,000,000

技股份有限公司 有法人

广州市裕进贸易有 境内非国

2.78% 12,679,953 0 0 12,679,953

限公司 有法人

中国工商银行股份

有限公司-诺安低 6,873,19

其他 1.51% 6,873,196 0 6,873,196

碳经济股票型证券 6

投资基金

上海齐盛电子商务 境内非国

1.10% 5,026,041 0 5,026,041 0

有限公司 有法人

中国工商银行-诺

2,537,12

安股票证券投资基 其他 0.56% 2,537,127 0 2,537,127

7

金

境内自然

计红姣 0.55% 2,500,000 0 0 2,500,000

人

境内自然

陈计平 0.54% 385,000 -12,281 0 385,000

人

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东 不适用

的情况（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动 报告期间内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司、唐台英为一致行动人，前者的两名

的说明 董事唐台英、戎启平分别持有后者的 50%股份；上海齐家网信息科技股份有限公司与上海齐

36

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海齐盛电子商务有限公司为一致行动人，上海齐

泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合伙人上海齐旭投资管理有限公司是上海齐

家网信息科技股份有限公司的全资子公司，上海齐盛电子商务有限公司是上海齐家网信息

科技股份有限公司的全资子公司。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于

一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类

股东名称

量 股份种类 数量

中馀投资有限公司 117,102,643 人民币普通股 117,102,643

中盛集团有限公司 26,014,722 人民币普通股 26,014,722

上海齐家网信息科技股份有限公司 18,000,000 人民币普通股 18,000,000

上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） 18,000,000 人民币普通股 18,000,000

广州市裕进贸易有限公司 12,679,953 人民币普通股 12,679,953

中国工商银行股份有限公司-诺安低碳经济

6,873,196 人民币普通股 6,873,196

股票型证券投资基金

中国工商银行-诺安股票证券投资基金 2,537,127 人民币普通股 2,537,127

计红姣 2,500,000 人民币普通股 2,500,000

古苑钦 1,651,700 人民币普通股 1,651,700

中央汇金资产管理有限责任公司 1,110,200 人民币普通股 1,110,200

报告期内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司、唐台英为一致行动人，

前者的两名董事唐台英、戎启平分别持有后者的 50%股份；上海齐家网信息

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前

科技股份有限公司与上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）为一致行

10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股

动人，上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合伙人上海齐旭

股东之间关联关系或一致行动的说明

投资管理有限公司是上海齐家网信息科技股份有限公司的全资子公司。未知

其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情

不适用

况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

37

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

38

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

王巍 副总经理、财务总监 离任 2016 年 05 月 03 日 个人原因

陈定 财务总监 聘任 2016 年 05 月 16 日 董事会聘任

39

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 408,425,288.56 319,057,493.49

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,871,650.00 5,422,774.00

应收账款 405,494,100.56 384,355,572.10

预付款项 35,495,249.28 36,254,246.33

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,886,161.44 6,992,356.30

买入返售金融资产

存货 295,365,142.09 356,566,093.10

40

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,443,611.11 16,670,663.17

流动资产合计 1,158,981,203.04 1,125,319,198.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 88,095,953.81 88,095,953.81

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 23,436,871.85 25,569,049.77

投资性房地产

固定资产 479,596,326.39 497,595,554.06

在建工程 16,353,410.18 5,839,283.54

工程物资

固定资产清理 1,961,502.06 1,362,380.24

生产性生物资产

油气资产

无形资产 60,525,353.10 62,422,899.84

开发支出

商誉

长期待摊费用 16,399,390.73 15,952,070.93

递延所得税资产 4,236,861.16 7,552,858.68

其他非流动资产 60,794,779.45 10,104,694.56

非流动资产合计 751,400,448.73 714,494,745.43

资产总计 1,910,381,651.77 1,839,813,943.92

流动负债：

短期借款 171,500,000.00 109,090,968.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

3,685,618.80 17,356,668.86

期损益的金融负债

衍生金融负债

41

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付票据 27,322,910.58 15,273,494.55

应付账款 196,466,004.68 200,037,224.69

预收款项 14,568,351.73 14,799,533.72

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 31,870,964.63 32,591,060.53

应交税费 8,312,982.30 13,382,987.95

应付利息

应付股利 8,161,076.55

其他应付款 50,953,589.37 48,675,940.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 70,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 632,841,498.64 521,207,878.92

非流动负债：

长期借款 120,000,000.00 170,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,282,278.96 1,866,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 122,282,278.96 171,866,666.67

负债合计 755,123,777.60 693,074,545.59

所有者权益：

42

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

股本 456,316,228.00 456,316,228.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 262,941,483.74 258,792,625.93

减：库存股

其他综合收益 1,674,519.52 2,815,056.72

专项储备

盈余公积 65,412,607.38 65,412,607.38

一般风险准备

未分配利润 331,475,963.94 331,580,675.01

归属于母公司所有者权益合计 1,117,820,802.58 1,114,917,193.04

少数股东权益 37,437,071.59 31,822,205.29

所有者权益合计 1,155,257,874.17 1,146,739,398.33

负债和所有者权益总计 1,910,381,651.77 1,839,813,943.92

法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 232,232,705.78 186,032,176.09

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 438,556,788.33 377,442,939.19

预付款项 24,763,932.56 21,627,288.74

应收利息

应收股利

其他应收款 206,002,287.65 187,439,562.93

43

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

存货 146,035,271.94 196,648,828.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 886,718.82 3,973,485.98

流动资产合计 1,048,477,705.08 973,164,281.14

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 202,551,429.43 166,913,079.90

投资性房地产

固定资产 370,014,513.56 385,360,187.52

在建工程 6,649,187.47 3,764,434.47

工程物资

固定资产清理 1,961,502.06 1,362,380.24

生产性生物资产

油气资产

无形资产 49,744,487.23 51,363,207.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,137,588.94 7,072,352.04

递延所得税资产 2,394,680.53 5,808,895.79

其他非流动资产 57,702,357.08 4,211,762.10

非流动资产合计 699,155,746.30 625,856,299.06

资产总计 1,747,633,451.38 1,599,020,580.20

流动负债：

短期借款 165,500,000.00 99,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

3,685,618.80 17,181,685.66

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 27,322,910.58 13,393,494.54

应付账款 280,270,019.23 168,324,421.72

预收款项 9,588,782.03 2,796,330.71

44

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付职工薪酬 14,975,825.02 21,654,676.75

应交税费 1,721,795.95 5,129,889.69

应付利息

应付股利 8,161,076.55

其他应付款 20,608,771.06 35,048,683.08

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 70,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 651,834,799.22 432,529,182.15

非流动负债：

长期借款 120,000,000.00 170,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,766,666.67 1,866,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 121,766,666.67 171,866,666.67

负债合计 773,601,465.89 604,395,848.82

所有者权益：

股本 456,316,228.00 456,316,228.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 300,265,524.21 300,265,524.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 65,412,607.38 65,412,607.38

45

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

未分配利润 152,037,625.90 172,630,371.79

所有者权益合计 974,031,985.49 994,624,731.38

负债和所有者权益总计 1,747,633,451.38 1,599,020,580.20

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 814,855,927.75 827,949,046.09

其中：营业收入 814,855,927.75 827,949,046.09

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 789,281,288.98 810,023,012.42

其中：营业成本 655,987,074.69 652,812,985.39

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,267,861.44 5,954,601.58

销售费用 24,578,753.12 23,321,993.98

管理费用 107,856,302.43 115,730,011.85

财务费用 -6,919,449.77 12,318,550.83

资产减值损失 -1,489,252.93 -115,131.21

加：公允价值变动收益（损失以

13,671,050.06 8,342,241.62

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,570,065.35 -6,550,770.19

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,132,177.91 -2,490,084.16

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

46

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,675,623.48 19,717,505.10

加：营业外收入 2,440,201.79 715,666.18

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 203,114.04 243,704.60

其中：非流动资产处置损失 3,559.27 4,174.39

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

31,912,711.23 20,189,466.68

列）

减：所得税费用 7,309,886.79 4,877,675.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,602,824.44 15,311,791.17

归属于母公司所有者的净利润 22,711,100.33 16,049,860.96

少数股东损益 1,891,724.11 -738,069.79

六、其他综合收益的税后净额 -1,140,537.20 -134,337.58

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,140,537.20 -134,337.58

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,140,537.20 -134,337.58

综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额 -1,140,537.20 -134,337.58

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

47

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

税后净额

七、综合收益总额 23,462,287.24 15,177,453.59

归属于母公司所有者的综合收益

21,570,563.13 15,915,523.38

总额

归属于少数股东的综合收益总额 1,891,724.11 -738,069.79

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0498 0.0395

（二）稀释每股收益 0.0498 0.0395

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 669,981,234.88 667,564,891.78

减：营业成本 591,606,753.97 563,305,260.98

营业税金及附加 5,725,075.95 4,721,512.34

销售费用 11,938,975.75 15,052,265.56

管理费用 67,219,286.27 86,952,669.55

财务费用 -4,119,540.18 9,510,166.96

资产减值损失 -2,047,470.53 674,284.76

加：公允价值变动收益（损失以

13,496,066.86 9,372,061.85

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

-9,490,873.79 -5,326,728.71

填列）

其中：对联营企业和合营企

-1,861,650.46 -2,490,084.16

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,663,346.72 -8,605,935.23

加：营业外收入 1,716,405.19 559,818.64

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 199,553.07

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号 5,180,198.84 -8,046,116.59

48

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

填列）

减：所得税费用 2,957,133.33 2,009,026.25

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,223,065.51 -10,055,142.84

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 2,223,065.51 -10,055,142.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 860,559,829.22 893,102,791.11

49

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 44,092,963.37 77,192,408.86

收到其他与经营活动有关的现金 26,119,479.02 24,212,103.85

经营活动现金流入小计 930,772,271.61 994,507,303.82

购买商品、接受劳务支付的现金 537,660,941.84 579,280,818.63

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

166,312,053.34 187,244,444.29

金

支付的各项税费 37,978,587.46 20,870,023.40

支付其他与经营活动有关的现金 78,991,617.33 67,226,835.61

经营活动现金流出小计 820,943,199.97 854,622,121.93

经营活动产生的现金流量净额 109,829,071.64 139,885,181.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

19,733.65

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

50

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项目 本期发生额 上期发生额

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 38,410,952.33 36,514.86

投资活动现金流入小计 38,410,952.33 56,248.51

购建固定资产、无形资产和其他

24,302,939.42 28,121,896.84

长期资产支付的现金

投资支付的现金 50,000,000.00 1,059,631.69

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 36,929,223.32 13,608,526.74

投资活动现金流出小计 111,232,162.74 42,790,055.27

投资活动产生的现金流量净额 -72,821,210.41 -42,733,806.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,872,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 238,715,674.00 373,980,186.36

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,775,174.04

筹资活动现金流入小计 246,587,674.00 376,755,360.40

偿还债务支付的现金 176,498,981.77 341,519,875.63

分配股利、利润或偿付利息支付

23,131,887.89 24,516,683.28

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 199,630,869.66 366,036,558.91

筹资活动产生的现金流量净额 46,956,804.34 10,718,801.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6,073,686.04 -547,600.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 90,038,351.61 107,322,575.72

加：期初现金及现金等价物余额 301,134,826.52 167,962,807.31

六、期末现金及现金等价物余额 391,173,178.13 275,285,383.03

51

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6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 601,205,183.83 588,986,515.96

收到的税费返还 39,960,874.84 67,465,917.20

收到其他与经营活动有关的现金 108,526,024.28 90,509,605.46

经营活动现金流入小计 749,692,082.95 746,962,038.62

购买商品、接受劳务支付的现金 419,279,617.49 463,438,682.97

支付给职工以及为职工支付的现

94,450,356.85 121,566,399.19

金

支付的各项税费 15,923,785.81 13,160,855.61

支付其他与经营活动有关的现金 119,064,468.85 86,102,428.56

经营活动现金流出小计 648,718,229.00 684,268,366.33

经营活动产生的现金流量净额 100,973,853.95 62,693,672.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

1,689.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,689.00

购建固定资产、无形资产和其他

9,497,017.89 10,700,289.06

长期资产支付的现金

投资支付的现金 87,500,000.00 15,309,631.69

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 7,629,223.32 2,851,312.49

投资活动现金流出小计 104,626,241.21 28,861,233.24

投资活动产生的现金流量净额 -104,626,241.21 -28,859,544.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 235,500,000.00 369,618,556.36

52

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项目 本期发生额 上期发生额

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 235,500,000.00 369,618,556.36

偿还债务支付的现金 169,243,152.77 336,735,248.62

分配股利、利润或偿付利息支付

22,811,418.20 23,962,505.04

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,451,440.14

筹资活动现金流出小计 192,054,570.97 363,149,193.80

筹资活动产生的现金流量净额 43,445,429.03 6,469,362.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3,938,412.77 -468,945.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额 43,731,454.54 39,834,544.89

加：期初现金及现金等价物余额 171,249,140.81 115,466,589.32

六、期末现金及现金等价物余额 214,980,595.35 155,301,134.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

456,3 258,79 65,412 331,58 31,822 1,146,

2,815,

一、上年期末余额 16,22 2,625. ,607.3 0,675. ,205.2 739,39

056.72

8.00 93 8 01 9 8.33

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

同一控

0.00

制下企业合并

其他 0.00

53

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

456,3 258,79 65,412 331,58 31,822 1,146,

2,815,

二、本年期初余额 16,22 2,625. ,607.3 0,675. ,205.2 739,39

056.72

8.00 93 8 01 9 8.33

三、本期增减变动 -1,140

4,148, -104,7 5,614, 8,518,

金额（减少以 0.00 ,537.2

857.81 11.07 866.30 475.84

“－”号填列） 0

-1,140 22,711 23,462

（一）综合收益总 1,891,

,537.2 ,100.3 ,287.2

额 724.11

0 3 4

（二）所有者投入 4,148, 3,723, 7,872,

和减少资本 857.81 142.19 000.00

1．股东投入的普 4,148, 3,723, 7,872,

通股 857.81 142.19 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-22,81 -22,81

（三）利润分配 5,811. 5,811.

40 40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-22,81 -22,81

3．对所有者（或

5,811. 5,811.

股东）的分配

40 40

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

54

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

456,3 262,94 65,412 331,47 37,437 1,155,

1,674,

四、本期期末余额 16,22 1,483. ,607.3 5,963. ,071.5 257,87

519.52

8.00 74 8 94 9 4.17

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

406,0 27,217 65,412 297,62 28,748 826,19

1,132,

一、上年期末余额 55,81 ,206.0 ,607.3 5,803. ,374.1 2,070.

266.16

3.00 3 8 53 0 20

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

406,0 27,217 65,412 297,62 28,748 826,19

1,132,

二、本年期初余额 55,81 ,206.0 ,607.3 5,803. ,374.1 2,070.

266.16

3.00 3 8 53 0 20

55

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

三、本期增减变动

-52,18 -134,3 3,868, 1,360, 5,042,

金额（减少以

3.25 37.58 186.57 837.35 503.09

“－”号填列）

16,049 15,177

（一）综合收益总 -134,3 -738,0

,860.9 ,453.5

额 37.58 69.79

6 9

（二）所有者投入 -52,18 2,098, 2,046,

和减少资本 3.25 907.14 723.89

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-52,18 2,098, 2,046,

4．其他

3.25 907.14 723.89

-12,18 -12,18

（三）利润分配 1,674. 1,674.

39 39

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-12,18 -12,18

3．对所有者（或

1,674. 1,674.

股东）的分配

39 39

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

56

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

406,0 27,165 65,412 301,49 30,109 831,23

997,92

四、本期期末余额 55,81 ,022.7 ,607.3 3,990. ,211.4 4,573.

8.58

3.00 8 8 10 5 29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

172,63

456,316 300,265, 65,412,6 994,624,

一、上年期末余额 0,371.

,228.00 524.21 07.38 731.38

79

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

其他 0.00

172,63

456,316 300,265, 65,412,6 994,624,

二、本年期初余额 0,371.

,228.00 524.21 07.38 731.38

79

三、本期增减变动 -20,59

-20,592,

金额（减少以 2,745.

745.89

“－”号填列） 89

57

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

（一）综合收益总 2,223, 2,223,06

额 065.51 5.51

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-22,81

-22,815,

（三）利润分配 5,811.

811.40

40

1．提取盈余公积 0.00

-22,81

2．对所有者（或 -22,815,

5,811.

股东）的分配 811.40

40

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

58

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

152,03

456,316 300,265, 65,412,6 974,031,

四、本期期末余额 7,625.

,228.00 524.21 07.38 985.49

90

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

193,36

406,055 68,690,1 65,412,6 733,525,

一、上年期末余额 7,059.

,813.00 04.31 07.38 583.76

07

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

193,36

406,055 68,690,1 65,412,6 733,525,

二、本年期初余额 7,059.

,813.00 04.31 07.38 583.76

07

三、本期增减变动 -22,23

-22,236,

金额（减少以 6,817.

817.23

“－”号填列） 23

-10,05

（一）综合收益总 -10,055,

5,142.

额 142.84

84

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

59

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-12,18

-12,181,

（三）利润分配 1,674.

674.39

39

1．提取盈余公积

-12,18

2．对所有者（或 -12,181,

1,674.

股东）的分配 674.39

39

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

171,13

406,055 68,690,1 65,412,6 711,288,

四、本期期末余额 0,241.

,813.00 04.31 07.38 766.53

84

60

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国商务部以

“商资二批[2003]209”号文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批

准于2003年6月由番禺海鸥卫浴用品有限公司变更设立的股份有限公司，公司设立时的股本总额为

88,032,309股，每股面值1元。

2004年7月中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意海鸥卫浴用品股份有限

公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本88,032,309股为基数，向全体股东送红股实施利润分配，

公司的股份总数增加至132,048,464股。

本公司于2006年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人

民币普通股4,450万股，每股面值1.00元，变更后的注册资本为人民币176,548,464.00元。其后经历次资

本公积金转增股本及非公开发行股份增加股本，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数

456,316,228股，详见附注七、53。

本公司注册地为中华人民共和国广东省广州市，本公司总部位于广东省广州市番禺区沙头街禺山西路

363号。统一社会信用代码：914401017082149959。

本公司属五金行业。本公司及子公司主要从事开发、生产高档水暖器材及五金件；销售本企业产品。

主要产品或提供的劳务有水龙头零组件、排水器、浴室配件、温控阀。

本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司

本年度合并范围比上年度增加两户，详见本附注八“合并范围的变更”。

本财务报表业经本公司董事会于2016年7月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则

——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的

41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一

般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

61

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均

以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

2016年，公司筹划非公开发行股票募集资金进军整装卫浴空间领域，公司主营业务将从卫浴部品部件的制

造服务扩充到满足个性化需求的定制整装卫浴空间的制造与服务，拓展与提高公司的产品价值链，符合国

家供给侧改革的战略发展以及行业的发展趋势，有利于增强公司的整体竞争能力与规模。2016年，完成本

次非公开发行股票事项后，公司业务将进一步向下游拓展。一方面，公司的定制整装卫浴空间业务将成为

公司新的重要收入来源，为公司带来新的利润增长点，促进公司生产经营规模上一个新的层次；另一方面，

定制整装卫浴空间将与公司现有的卫浴品牌客户开展合作与采购，有利于提升与现有品牌客户的紧密关

系。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况

及2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采

用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为

一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

62

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本

位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本

公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控

制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的

企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并

的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）

不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控

制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购

买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交

易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入

合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应

调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

63

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日

可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足

冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当

期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》

（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判

断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将

与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按

照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转

入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投

资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公

司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

64

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际

控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至

合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务

报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和

会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认

净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在

合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其

余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股

权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧

失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时

或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发

生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

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司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和

承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该

安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中

所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认

共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经

营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产

时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部

分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向

共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公

司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购

买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的

中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实

际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②

（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇

兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货

币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而

产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允

价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而

产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债

表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未

分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东

权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，

将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权

时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表

折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外

经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处

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置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以

公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接

计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支

付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价

是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括

参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前

的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对

该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量

方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产

组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各

期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未

来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考

虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成

部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金

融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减

去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生

的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币

性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时

转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括

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单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损

失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益

工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允

价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入

当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出

售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资

产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制

的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金

融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间

按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益

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的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，

终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没

有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确

认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用

直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件

与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条

件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利

得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或

摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价

值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后

按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收

入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与

债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承

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担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且

套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求

确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独

存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果

无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划

以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产

负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、

回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易

相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允

价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法 账龄分析法

无风险组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映

单项计提坏账准备的理由

其风险特征的应收款项单项计提坏账准备。

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及

诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无

法履行还款义务的应收款项。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、分期收款发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均

法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以

及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价

值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非

流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动

资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公

允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一

个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商

誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分

为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将

其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之

前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的

金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本

公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

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权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资

成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方

式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或

协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于

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因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之

和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，

公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除

取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利

润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及

会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计

算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交

易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，

投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投

资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出

售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净

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投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的

义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如

存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导

致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处

理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的

其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因

被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结

转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之

前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单

位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用

权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

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的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各

项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可

能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折

旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转

换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性

房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产

按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00% 3.17%-4.75%

机器设备 年限平均法 7-10 5.00% 9.50%-13.57%

电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%

运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%

其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不

转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资

本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属

于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资

产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为

费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

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数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停

借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物

建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预

计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济

利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损

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益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如

存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的

公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现

金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应

中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其

账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，

再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产

的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用

在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房

公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际

发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的

应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期

间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之

外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）

履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务

所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产

单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且

该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值

损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组

有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即

签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交

易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允

价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工

具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修

正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务

在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计

量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权

益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

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②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如

授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司

承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的

增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之

间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务

进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余

等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件

但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另

一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为

现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对

接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算

的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和

结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

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本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金

融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可

变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额

扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负

债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或

再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均

计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为

权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没

有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：

主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出库后，经对方收货

确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确

认销售收入。

（2）提供劳务收入

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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可

能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的

劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认

收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区

分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，

或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政

府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的

政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入

费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够

符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量

的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关

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规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是

专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而

可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当

期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政

府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的

政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入

费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够

符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量

的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关

规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是

专门针对特定企业制定的；

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而

可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当

期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交

纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年

度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可

以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确

认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除

上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负

债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外

情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相

关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合

收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税

费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税

资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有

重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或

是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当

期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生

时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不

转移。

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈

判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款

额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损

益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同

时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实

现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损

益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够

单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对

一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得

的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈

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余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的

差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的

账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑

其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资

产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估

计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，

其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以

确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回

性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影

响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，

计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求

管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提

或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现

金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并

选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润

表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程

度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约

率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不

确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之

外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现

值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去

可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使

用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理

和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的

现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现

金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同

类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益

期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资

产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能

够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，

则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折

现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发

生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将

影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并

计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本

公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债

的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风

险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考

虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或

减少，均可能影响未来年度的损益。

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当

增值税 17%

期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 15%，16.5%，25%计算。 15%、16.5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 15%

珠海承鸥卫浴用品有限公司 15%

珠海铂鸥卫浴用品有限公司 25%

珠海爱迪生智能家居股份有限公司 15%

珠海班尼戈节能科技有限公司 25%

盈兆丰国际有限公司 适用香港地区利得税 16.5%

黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 15%

湖北荆鸥卫浴用品有限公司 25%

西藏鸥美家卫浴用品有限公司 25%

上海齐海电子商务服务股份有限公司 25%

北京爱迪生节能科技有限公司 25%

苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司 25%

2、税收优惠

（1）本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2014年第一、二批高新技

术企业备案的复函》（国科火字[2015]47号）被认定为高新技术企业，发证日期是2014年10月10日，证书

编号为GR201444001495，有效期三年，根据广州市国家税务局穗国税函[2008]301号“关于贯彻落实高新

技术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策的通知”的相关规定，本公司于2014年度、2015年度、2016

年度执行15%企业所得税优惠税率。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于黑龙江省2014年第一批高新技术企业备

案的复函》（国科火字[2014]300号），本公司之控股子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司（以下简称“北

鸥”）被认定为高新技术企业，发证日期是2014年8月5日，证书编号为GR201423000052，有效期三年，根

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

据相关规定，北鸥于2014年度、2015年度、2016年度执行15%企业所得税优惠税率。

（3）本公司之控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司（以下简称“珠海爱迪生”）根据《高新技

术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362

号）的有关规定被认定为高新技术企业，获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、

广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期是2015年9月30日，证书编号为

GF201544000010，有效期三年，根据相关规定，珠海爱迪生于2015年度、2016年度、2017年度执行15%企

业所得税优惠税率。

（4）本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司（以下简称“珠海承鸥”）根据《广东省2013年第一批

高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高新技术企业，获得由广东省科技厅、广

东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期是2013

年7月2日，证书编号为GR201344000137，有效期三年，根据相关规定，珠海承鸥于2013年度、2014年度、

2015年度执行15%企业所得税优惠税率， 目前正在申请高新复审。

3、其他

注：（1）公司本部（广州番禺）与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税。公司本部（广州番禺）与珠

海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行

"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"。

（2）本公司之子公司盈兆丰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。

（3）本公司于2001年1月开始适用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。根据财税[2009]88号文

“关于进一步提高部分商品出口退税率的通知”，本公司主导产品的出口退税率由11%上调至15%，自2009

年6月1日起执行。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 88,259.04 233,382.18

银行存款 391,084,919.09 300,812,862.31

其他货币资金 17,252,110.43 18,011,249.00

合计 408,425,288.56 319,057,493.49

其他说明

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注：其他货币资金主要系银行承兑汇票、期货及信用证保证金，期末余额中17,252,110.43元其他货币资

金的使用受到限制(附注七、76）。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,871,650.00 5,422,774.00

合计 3,871,650.00 5,422,774.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

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5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特征组合计 427,510 99.82 22,016,5 405,494, 406,025 21,670,267.7 384,355,5

5.15% 99.81% 5.34%

提坏账准备的应收账款 ,611.57 % 11.01 100.56 ,839.81 1 72.10

单项金额不重大但单独

786,348 786,348. 100.0 786,348 100.0

计提坏账准备的应收账 0.18% 0.19% 786,348.50

.50 50 0% .50 0%

款

428,296 100.0 22,802,8 405,494, 406,812 100.00 22,456,616.2 384,355,5

合计 5.32% 5.52%

,960.07 0% 59.51 100.56 ,188.31 % 1 72.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 409,715,631.18 12,291,468.94 3.00%

1至2年 8,822,915.72 1,764,583.14 20.00%

2至3年 2,023,211.49 1,011,605.75 50.00%

3 年以上 6,948,853.18 6,948,853.18 100.00%

合计 427,510,611.57 22,016,511.01 5.15%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,712,669.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,366,425.76 元。

97

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为257,892,578.11元，占应收账款期末余额

合计数的比例为60.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为7,646,838.78元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

注：根据《企业会计准则第23 号——金融资产转移》，公司于本期与法国巴黎银行、台新国际商业银行

开展不附追索权保理业务而终止确认的应收账款合计3,438,568.57美元，发生保理费用合计64,702.33美

元.

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 30,149,296.89 84.94% 21,970,601.61 60.60%

1至2年 3,759,641.84 10.59% 13,090,189.93 36.11%

2至3年 1,079,727.33 3.04% 503,214.81 1.39%

3 年以上 506,583.22 1.43% 690,239.98 1.90%

合计 35,495,249.28 -- 36,254,246.33 --

98

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：本公司账龄超过一年的预付材料采购款，系由于相关材料供应尚未开具发票，因而未办理货款冲销导致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

注:本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为12,407,612.99元，占预付账款期末余额

合计数的比例为34.96%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

99

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

7,755,4 869,245 6,886,16 8,942, 1,949,81 6,992,356

合计提坏账准备的 97.06% 11.21% 97.44% 21.80%

06.89 .45 1.44 171.00 4.70 .30

其他应收款

单项金额不重大但

235,000 235,000 235,00 235,000.

单独计提坏账准备 2.94% 2.56% 100.00%

.00 .00 0.00 00

的其他应收款

7,990,4 1,104,2 6,886,16 9,177, 2,184,81 6,992,356

合计 100.00% 13.82% 100.00% 23.81%

06.89 45.45 1.44 171.00 4.70 .30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,816,803.85 54,504.12 3.00%

1至2年 1,283,790.22 256,758.04 20.00%

2至3年 941,741.67 470,870.84 50.00%

3 年以上 87,112.46 87,112.46 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 4,129,448.20 869,245.45 21.05%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

组合一（按账龄) 4,364,448.20 1,104,245.45 25.30%

组合二（按性质） 3,625,958.69 0.00 0.00%

合计 7,990,406.89 1,104,245.45 13.82%

100

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 263,277.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,343,846.37 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

进口设备增值税、关税退税 115,204.58 115,204.58

出口退税及海关税费 1,595,193.37 1,446,743.57

中华人民共和国国家知识产权局专利局 51,800.00

董事会秘书室(非公开发行项目) 1,863,760.74

其他往来 4,364,448.20 7,615,222.85

合计 7,990,406.89 9,177,171.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

董事会秘书室(非公

非公开发行项目 1,863,760.74 无风险 23.32% 0.00

开发行项目)

101

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中国银行海关税费 关税 1,416,618.23 无风险 17.73% 0.00

建华区双福空车信

往来 589,965.00 1 年以内 7.38% 17,698.95

息配载部

社保中心 往来 457,589.13 1 年以内 5.73% 91,517.83

惠州市海惠通运输

往来 363,200.00 1 年以内及 3 年以上 4.55% 266,200.00

有限公司

合计 -- 4,691,133.10 -- 58.71% 375,416.78

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 159,399,806.45 5,731,138.11 153,668,668.34 195,387,682.86 5,238,257.35 190,149,425.51

在产品 54,912,741.70 2,423,444.83 52,489,296.86 72,869,414.06 2,266,151.97 70,603,262.09

库存商品 70,791,400.31 5,341,926.09 65,449,474.23 82,665,197.52 6,692,775.02 75,972,422.50

发出商品 25,019,694.48 1,261,991.82 23,757,702.66 20,931,597.76 1,090,614.76 19,840,983.00

合计 310,123,642.94 14,758,500.85 295,365,142.09 371,853,892.20 15,287,799.10 356,566,093.10

（2）存货跌价准备

102

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单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 5,238,257.35 2,773,463.07 2,280,582.31 5,731,138.11

在产品 2,266,151.97 867,134.28 709,841.42 2,423,444.83

库存商品 6,692,775.02 704,448.97 2,055,297.90 5,341,926.09

发出商品 1,090,614.76 293,548.70 122,171.64 1,261,991.82

合计 15,287,799.10 4,638,595.02 5,167,893.27 14,758,500.85

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 2,643,611.11 7,170,663.17

理财产品 800,000.00 9,500,000.00

合计 3,443,611.11 16,670,663.17

其他说明：

103

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14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81

按成本计量的 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81

合计 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81 88,095,953.81

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

本期 单位持股

位 期初 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

增加 比例

China

Home

88,095,953.81 88,095,953.81 2.02%

(Cayman)

Inc.

合计 88,095,953.81 88,095,953.81 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

104

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

105

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17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

广州鸥保

4,857,69 -4,088.8 4,853,60

卫浴用品

8.78 5 9.93

有限公司

4,857,69 -4,088.8 4,853,60

小计

8.78 5 9.93

二、联营企业

江西鸥迪

18,793,7 -1,631,4 17,162,2

铜业有限

17.54 91.40 26.14

公司

珠海盛鸥

工业节能 1,423,88 -226,070 1,197,81

科技有限 8.50 .22 8.28

公司

上海钦水

家投资管 493,744. -270,527 223,217.

理有限公 95 .45 50

司

20,711,3 -2,128,0 18,583,2

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

50.99 89.07 61.92

25,569,0 -2,132,1 23,436,8

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

49.77 77.92 71.85

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

106

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 410,348,050.10 474,003,981.27 17,227,557.78 9,677,038.56 66,959,882.68 978,216,510.39

2.本期增加金

7,463,378.32 182,663.18 30,769.23 1,889,326.14 9,566,136.87

额

（1）购置 7,348,378.32 182,663.18 30,769.23 1,889,326.14 9,451,136.87

（2）在建工

115,000.00 115,000.00

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

4,681,724.40 18,307.46 1,075,700.34 5,775,732.20

额

（1）处置或

4,681,724.40 18,307.46 1,075,700.34 5,775,732.20

报废

4.期末余额 410,348,050.10 476,785,635.19 17,391,913.50 9,707,807.79 67,773,508.48 982,006,915.06

二、累计折旧

1.期初余额 109,569,094.04 305,396,267.76 12,524,063.52 6,967,638.00 45,736,324.13 480,193,387.45

2.本期增加金

7,331,991.48 16,392,757.19 734,314.23 325,877.67 1,916,938.98 26,701,879.55

额

（1）计提 7,331,991.48 16,392,757.19 734,314.23 325,877.67 1,916,938.98 26,701,879.55

3.本期减少金 3,892,264.59 17,392.09 1,002,590.53 4,912,247.21

107

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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

额

（1）处置或

3,892,264.59 17,392.09 1,002,590.53 4,912,247.21

报废

4.期末余额 116,901,085.52 317,896,760.36 13,240,985.66 7,293,515.67 46,650,672.58 501,983,019.79

三、减值准备

1.期初余额 427,568.88 427,568.88

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 427,568.88 427,568.88

四、账面价值

1.期末账面价

293,446,964.58 158,461,305.95 4,150,927.84 2,414,292.12 21,122,835.90 479,596,326.39

值

2.期初账面价

300,778,956.06 168,180,144.63 4,703,494.26 2,709,400.56 21,223,558.55 497,595,554.06

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

108

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（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

注:截止2016年6月30日，账面原值为397,760,845.76元，账面净值283,471,450.63元的房屋建筑物分别作

为5,900万元的短期借款（借款日2016年5月3日，附注七、31）、4,000万元的短期借款（借款日2016年1

月4日,附注七、31）、3,500万元的短期借款（借款日2016年2月1日,附注七、31）及4,000万元长期借款

（借款日2015年6月30日,附注七、45）、7,000万元长期借款（借款日2016年3月25日,附注七、45）的抵

押物。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

铜合金工程建设 4,395,795.80 4,395,795.80 3,701,190.75 3,701,190.75

物流配送中心 683,351.81 683,351.81 683,351.81 683,351.81

废水处理系统升

7,085,840.00 7,085,840.00

级改造工程

陶瓷生产线 266,000.00 266,000.00 266,000.00 266,000.00

其他 3,922,422.57 3,922,422.57 1,188,740.98 1,188,740.98

合计 16,353,410.18 16,353,410.18 5,839,283.54 5,839,283.54

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

铜合金

3,701,1 1,124,6 430,000 4,395,7

工程建

90.75 05.05 .00 95.80

设

物流配 12,200, 683,351 683,351

送中心 000.00 .81 .81

109

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

废水处

理系统 20,000, 7,085,8 7,085,8

升级改 000.00 40.00 40.00

造工程

陶瓷生 266,000 266,000

产线 .00 .00

1,188,7 2,848,6 115,000 3,922,4

其他

40.98 81.59 .00 22.57

32,200, 5,839,2 11,059, 115,000 430,000 16,353,

合计 -- -- --

000.00 83.54 126.64 .00 .00 410.18

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待处理固定资产 1,961,502.06 1,362,380.24

合计 1,961,502.06 1,362,380.24

其他说明：

110

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23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计

一、账面原值

1.期初余额 64,578,327.40 578,762.83 17,683,865.72 583,553.75 83,424,509.70

2.本期增加

106,820.75 106,820.75

金额

（1）购置 106,820.75 106,820.75

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 64,578,327.40 578,762.83 17,790,686.47 583,553.75 83,531,330.45

二、累计摊销

1.期初余额 9,834,457.10 254,268.68 10,621,295.23 291,588.85 21,001,609.86

2. 本期增加

878,960.95 83,889.79 1,016,084.63 25,432.12 2,004,367.49

金额

（1）计提 878,960.95 83,889.79 1,016,084.63 25,432.12 2,004,367.49

111

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 10,713,418.05 338,158.47 11,637,379.86 317,020.97 23,005,977.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

53,864,909.35 240,604.36 6,153,306.61 266,532.78 60,525,353.10

价值

2.期初账面

54,743,870.30 324,494.15 7,062,570.49 291,964.90 62,422,899.84

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

注:截止2016年6月30日，账面原值为22,915,461.36元，账面净值18,587,250.32元的土地使用权（与固定资产之房屋建筑物

同时抵押）作为7,500万元的短期借款（借款日2016年1月4日、2016年2月1日）及4,000万元长期借款（借款日2015年6月30

日）的抵押物。

112

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26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

厂房改造及维修 12,674,094.66 3,918,333.75 2,642,909.21 13,949,519.20

其他 3,277,976.27 828,104.74 2,449,871.53

合计 15,952,070.93 3,918,333.75 3,471,013.95 16,399,390.73

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 22,264,403.63 3,399,547.33 22,903,850.78 3,587,202.69

内部交易未实现利润 1,863,140.09 279,471.01 1,863,140.09 279,471.01

可抵扣亏损 7,217,897.72 1,082,684.66

未支付职工薪酬 20,000.00 5,000.00

金融负债公允价值变动 3,685,618.80 552,842.82 17,356,668.86 2,603,500.32

合计 27,833,162.52 4,236,861.16 49,341,557.45 7,552,858.68

113

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（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 4,236,861.16 7,552,858.68

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 12,888,344.25 17,452,948.11

可抵扣亏损 69,756,551.60 92,510,644.99

合计 82,644,895.85 109,963,593.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 16,131,090.95

2017 年 16,308,035.45 16,308,035.45

2018 年 22,499,487.41 22,499,487.41

2019 年 18,751,554.78 18,751,554.78

2020 年 18,820,476.40 18,820,476.40

2021 年 6,623,002.44

合计 83,002,556.48 92,510,644.99 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程及设备款 10,794,779.45 10,104,694.56

投资项目 50,000,000.00

合计 60,794,779.45 10,104,694.56

其他说明：

114

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 59,000,000.00 59,000,000.00

抵押借款 75,000,000.00 40,000,000.00

保证借款 6,000,000.00 10,090,968.00

信用借款 31,500,000.00

合计 171,500,000.00 109,090,968.00

短期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七19、25.

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当

3,685,618.80 17,356,668.86

期损益的金融负债

合计 3,685,618.80 17,356,668.86

其他说明：

注：本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇及远期期货交易是基于未来特定期间的预计外汇收付额及

原材料采购价格安排的，在会计处理上作为衍生工具划分为交易性金融负债。截至2016年6月30日，本公

司持有的尚未到期的期货合约（伦敦铜720吨、伦敦锌1278吨）公允价值为折合人民币-3,685,618.80（即

-554,261.73美元）。

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

115

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34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 27,322,910.58 15,273,494.55

合计 27,322,910.58 15,273,494.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 196,466,004.68 200,037,224.69

合计 196,466,004.68 200,037,224.69

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 14,568,351.73 14,799,533.72

合计 14,568,351.73 14,799,533.72

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

116

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37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 32,581,365.63 167,812,714.56 168,576,768.38 31,817,311.81

二、离职后福利-设定提存

9,694.90 7,467,464.98 7,423,507.06 53,652.82

计划

三、辞退福利 59,000.00 59,000.00

合计 32,591,060.53 175,339,179.54 176,059,275.44 31,870,964.63

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

30,821,424.18 154,611,962.10 154,799,574.50 30,633,811.78

补贴

2、职工福利费 809,139.96 4,619,789.20 5,088,797.01 340,132.15

3、社会保险费 153,503.32 5,489,955.46 5,593,658.93 49,799.85

其中：医疗保险费 139,399.83 4,041,712.63 4,036,738.58 144,373.88

工伤保险费 11,706.18 834,726.99 835,430.06 11,003.12

生育保险费 2,397.31 155,941.60 155,824.10 2,514.81

4、住房公积金 278,500.55 2,683,217.80 2,677,217.94 284,500.41

5、工会经费和职工教育

518,797.62 407,790.00 417,520.00 509,067.62

经费

合计 32,581,365.63 167,812,714.56 168,576,768.38 31,817,311.81

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 561.04 7,145,750.44 7,092,643.52 53,667.96

2、失业保险费 9,133.86 321,714.54 330,863.54 -15.14

合计 9,694.90 7,467,464.98 7,423,507.06 53,652.82

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存

费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

117

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38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 861,509.70 5,222,194.42

营业税 858.79

企业所得税 5,184,485.48 4,739,292.12

个人所得税 555,349.75 436,867.72

城市维护建设税 113,067.63 455,588.86

教育费附加 80,762.58 324,614.24

房产税 1,085,582.58 2,171,165.16

堤围费 373,951.39 13,245.20

联邦税

州税

印花税 2,621.92 20,020.23

土地使用税 54,792.48

合计 8,312,982.30 13,382,987.95

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 8,161,076.65

合计 8,161,076.55

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

118

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41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 50,953,589.37 48,675,940.62

合计 50,953,589.37 48,675,940.62

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 120,000,000.00 70,000,000.00

合计 120,000,000.00 70,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

119

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45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 110,000,000.00 110,000,000.00

信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00

减：一年内到期的长期借款 -120,000,000.00 -70,000,000.00

合计 120,000,000.00 170,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

长期借款利率区间的说明：本公司长期借款中抵押借款与信用借款的利率（按年）区间为3.35%-5. 5%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

120

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47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

121

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51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,866,666.67 560,000.00 144,387.71 2,282,278.96

合计 1,866,666.67 560,000.00 144,387.71 2,282,278.96 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 收入金额 收益相关

工业机器人项目在水龙

1,866,666.67 100,000.00 1,766,666.67 与资产相关

头制造中的研究与应用

企业设备更新资金-机器

560,000.00 44,387.71 515,612.29 与资产相关

人项目

合计 1,866,666.67 560,000.00 144,387.71 2,282,278.96 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

456,316,228.

股份总数 456,316,228.00

00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

122

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55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 258,792,625.93 4,148,857.81 262,941,483.74

合计 258,792,625.93 4,148,857.81 262,941,483.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

珠海爱迪生智能家居股份有限公司收到珠海聚贤投资管理管理中心、上海齐家网信息科技股份有限公司投

资发生股权变动造成资本溢价4,148,857.81元。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 2,815,056.7 -1,140,53 -1,140,53 1,674,51

合收益 2 7.20 7.20 9.52

2,815,056.7 -1,140,53 -1,140,53 1,674,51

外币财务报表折算差额

2 7.20 7.20 9.52

2,815,056.7 -1,140,53 -1,140,53 1,674,51

其他综合收益合计

2 7.20 7.20 9.52

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 54,263,332.67 54,263,332.67

任意盈余公积 11,149,274.71 11,149,274.71

合计 65,412,607.38 65,412,607.38

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

123

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60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 331,580,675.01 297,625,803.53

调整后期初未分配利润 331,580,675.01 297,625,803.53

加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,711,100.33 16,049,860.96

应付普通股股利 22,815,811.40 12,181,674.39

期末未分配利润 331,475,963.94 301,493,990.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 808,229,773.01 650,614,588.54 791,914,319.03 622,957,000.06

其他业务 6,626,154.74 5,372,486.15 36,034,727.06 29,855,985.33

合计 814,855,927.75 655,987,074.69 827,949,046.09 652,812,985.39

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 2,749.14

营业税 73,942.27 117,718.14

城市维护建设税 5,355,480.69 3,404,848.66

教育费附加 3,835,689.34 2,432,034.78

合计 9,267,861.44 5,954,601.58

其他说明：

124

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63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

包装费（注） 1,278,681.92

服务费 5,097,247.47 4,657,745.29

运费 4,500,466.20 3,873,503.49

工资 5,419,414.25 4,977,930.73

保险费 1,171,028.50 1,032,031.39

差旅费 1,273,523.94 991,951.46

业务宣传费 3,741,190.27 2,054,832.54

办公费 506,791.56 768,958.22

其它 2,869,090.93 3,686,358.94

合计 24,578,753.12 23,321,993.98

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

研究开发费用 37,979,584.66 28,272,624.56

工资 26,664,623.24 39,082,916.20

福利费 4,400,307.57 5,025,818.62

社会保险费 8,012,712.75 9,239,447.61

折旧费 5,187,241.66 4,661,205.57

低值易耗品摊销 442,666.58 1,350,672.51

物料消耗 2,412,885.31 2,058,873.56

中介机构费 4,881,818.68 2,804,719.89

税金 2,221,400.22 2,077,615.92

办公费 1,110,048.46 1,709,042.33

其他 14,543,013.30 19,447,075.08

合计 107,856,302.43 115,730,011.85

其他说明：

125

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65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 8,710,746.19 14,818,460.33

减：利息收入 343,710.62 643,777.53

汇兑损益 -17,209,819.38 -5,375,561.56

其他 1,923,334.04 3,519,429.59

合计 -6,919,449.77 12,318,550.83

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -959,954.68 -389,632.70

二、存货跌价损失 -529,298.25 274,501.49

合计 -1,489,252.93 -115,131.21

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 10,618,406.41

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 10,618,406.41

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 13,671,050.06 -2,276,164.79

合计 13,671,050.06 8,342,241.62

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,132,177.91 -2,490,084.16

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-7,629,223.33

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-4,097,200.89

益的金融资产取得的投资收益

投资保本型理财产品取得的投资收益 191,335.89 36,514.86

合计 -9,570,065.35 -6,550,770.19

其他说明：

126

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69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 2,137,362.53 600,245.94 2,137,362.53

其他 302,839.26 115,420.24 302,839.26

合计 2,440,201.79 715,666.18 2,440,201.79

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关

广州市番禺区科技

工业商务和信息化 128,000.00 与收益相关

局专项资金

2016.5.18 收到

“上海市科学技术

委员会”提供齐海

创新资金，（项目

号：1504A121200， 100,000.00 与收益相关

项目名称：可变射

增压技术在在动落

差式热水系统上的

应用）

2015 年外经贸发展

53,286.00 与收益相关

专项资金

2016 年企业上市奖

366,660.00 与收益相关

励

省补企业设备更新

44,387.71 与资产相关

资金

斗门区 2015 年外贸

22,528.82 与收益相关

发展专项资金

广州市番禺区财政

局关于广州市番禺

区科技工业商务和 21,200.00 与收益相关

信息化局本级广州

追加 2015 年促进

127

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补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关

广州市番禺区科技

工业商务和信息化 56,400.00 与收益相关

局专项资金

广州市番禺区财政

局关于广州市番禺

1,212,500.0

区科技工业商务和 与收益相关

0

信息化局本级 2015

年市企业研发费

广州市财政局国库

支付分局关于广州

市商务委员会 2015 32,400.00 与收益相关

年广州市支持企业

境外参展专项资金

工业机器人项目补

100,000.00 与资产相关

助

出口信用保险补助 362,400.00 与收益相关

加工贸易转型升级

100,000.00 与收益相关

补助

珠海市科工贸研发

89,600.00 与收益相关

专项资金

2,137,362.5

合计 -- -- -- -- -- 552,000.00 --

3

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 3,559.27 4,174.39 3,559.27

其中：固定资产处置损失 3,559.27 4,174.39 3,559.27

罚款支出 16,987.12 16,987.12

其他 182,567.65 239,530.21 182,567.65

合计 203,114.04 243,704.60 203,114.04

其他说明：

128

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71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,983,189.26 2,486,151.59

递延所得税费用 3,326,697.53 2,391,523.92

合计 7,309,886.79 4,877,675.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 31,912,711.23

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,786,906.68

子公司适用不同税率的影响 -1,343,449.05

调整以前期间所得税的影响 -436,468.43

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,005,641.10

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

661,437.25

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 42,456.06

研发费用加计扣除 -412,336.84

所得税费用 7,309,886.79

其他说明

72、其他综合收益

详见附注七、57。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 336,596.79 643,777.53

补贴收入 2,533,470.09 600,245.94

其他往来 7,830,013.43 19,373,246.09

其他收入 15,419,398.71 3,594,834.29

合计 26,119,479.02 24,212,103.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

129

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（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付费用 65,562,356.03 59,098,513.72

支付往来款 13,429,261.30 8,128,321.89

合计 78,991,617.33 67,226,835.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品利息 410,952.33 36,514.86

理财产品本金 38,000,000.00

合计 38,410,952.33 36,514.86

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置交易性金融资产支付的现金 7,629,223.32

购买理财产品 29,300,000.00 9,500,000.00

期货合约平仓 2,851,312.49

人民币无本金交割远期平仓 1,257,214.25

合计 36,929,223.32 13,608,526.74

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

转回信用证、银行汇票等保证金存款 2,775,174.04

合计 2,775,174.04

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

130

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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 24,602,824.44 15,311,791.17

加：资产减值准备 -1,489,252.93 -115,131.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

26,701,879.55 27,740,775.62

物资产折旧

无形资产摊销 2,004,367.49 1,686,473.46

长期待摊费用摊销 3,471,013.95 5,653,213.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,559.27 4,174.39

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,671,050.06 -8,342,241.62

财务费用（收益以“－”号填列） 5,537,275.61 14,818,460.34

投资损失（收益以“－”号填列） 9,570,065.35 6,550,770.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

3,315,997.52 1,802,235.84

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

711,110.46

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 62,362,035.16 43,132,636.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

-19,539,010.60 74,105,103.14

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

6,959,366.89 -43,174,189.79

填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 109,829,071.64 139,885,181.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

131

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补充资料 本期金额 上期金额

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 391,173,178.13 275,285,383.03

减：现金的期初余额 301,134,826.52 167,962,807.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 90,038,351.61 107,322,575.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 391,173,178.13 301,134,826.52

其中：库存现金 88,259.04 233,382.18

可随时用于支付的银行存款 391,084,919.09 300,812,862.31

可随时用于支付的其他货币资金 88,582.03

三、期末现金及现金等价物余额 391,173,178.13 301,134,826.52

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

132

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76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

用于期货、银行承兑汇票及信用证保证

货币资金 17,252,110.43

金

固定资产 283,471,450.63 用于抵押取得借款

无形资产 18,587,250.32 用于抵押取得借款

合计 319,310,811.38 --

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中：美元 41,247,031.94 6.6496 274,276,263.60

欧元 515,834.94 7.3796 3,806,655.52

港币 2,074.20 0.857 1,777.59

英镑 132,105.44 8.8687 1,171,603.52

澳元 460.00 4.9523 2,278.06

应收账款 -- --

其中：美元 47,884,574.11 6.6496 318,413,264.00

欧元 958,687.28 7.3796 7,074,728.65

港币

英镑 53,513.02 8.8687 474,590.93

长期借款 -- -- 7,074,728.65

其中：美元

欧元

港币

预付账款

其中：美元 1,008,131.94 6.6496 6,703,674.14

欧元 880.10 7.3796 6,494.79

英镑 696.34 8.8687 6,175.63

应付账款

其中：美元 970,598.48 6.6496 6,454,091.65

欧元 43,950.45 7.3796 324,336.74

133

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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

英镑 27,978.04 8.8687 248,128.84

其他应付款

其中：美元 367,924.42 6.6496 2,446,550.22

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司全资子公司盈兆丰国际有限公司注册地和主要经营地在香港，盈兆丰国际有限公司记账本位币

为港币。本公司全资子公司海鸥卫浴（美国）有限公司注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

134

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

135

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、报告期内，公司与控股子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司共同发起设立了苏州海鸥有巢氏整体卫浴股

份有限公司（以下简称“海鸥有巢氏”）。海鸥有巢氏的股份总数为5,000万股，每股1元。本公司以自有

资金认购3,750万股，占海鸥有巢氏股份总数的75%；珠海承鸥以自有资金认购1,250万股，占海鸥有巢氏

股份总数的25%。海鸥有巢氏属于公司全资子公司，自本报告期开始纳入合并报表范围。

2、报告期内，公司以现金出资的方式，投资1万元人民币设立全资子公司珠海海鸥卫浴用品有限公司（以

下简称“珠海海鸥”），公司持有珠海海鸥100%的股权。珠海海鸥属于公司全资子公司，自本报告期开始

纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

珠海承鸥卫浴用品有

珠海 珠海 制造业 75.00% 25.00% 投资设立

限公司

盈兆丰国际有限公司 香港 香港 商业 100.00% 0.00% 投资设立

珠海爱迪生智能家居

珠海 珠海 制造业 60.52% 33.19% 投资设立

股份有限公司

黑龙江北鸥卫浴用品

齐齐哈尔 齐齐哈尔 制造业 26.00% 25.00% 购买取得

有限公司

海鸥卫浴（美国）有限

美国 美国 商业 100.00% 0.00% 投资设立

公司

珠海铂鸥卫浴用品有

珠海 珠海 制造业 65.00% 35.00% 投资设立

限公司

珠海班尼戈节能科技

珠海 珠海 制造业 75.00% 0.00% 投资设立

有限公司

上海齐海电子商务服

上海 上海 商业 60.00% 40.00% 投资设立

务股份有限公司

湖北荆鸥卫浴用品有

荆门 荆门 制造业 75.00% 25.00% 投资设立

限公司

西藏鸥美家卫浴用品 拉萨 拉萨 商业 55.00% 0.00% 投资设立

136

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

有限公司

北京爱迪生节能科技

北京 北京 商业 50.00% 0.00% 购买取得

有限公司

苏州海鸥有巢氏整体

苏州 苏州 制造业 75.00% 25.00% 投资设立

卫浴股份有限公司

珠海海鸥卫浴用品有

珠海 珠海 制造业 100.00% 0.00% 投资设立

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

黑龙江北鸥卫浴用品有

49.00% 2,937,753.29 30,466,067.11

限公司

西藏鸥美家卫浴用品有

45.00% -1,103,448.93 3,248,485.42

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

黑龙江

北鸥卫

86,252, 11,597, 97,850, 34,239, 34,239, 94,179, 8,690,5 102,870 45,274, 45,274,

浴用品

399.57 637.37 036.94 296.26 296.26 498.38 63.08 ,061.46 723.27 723.27

有限公

司

西藏鸥

美家卫

15,079, 3,541.1 15,082, 7,869,0 7,869,0 21,207, 29,326. 21,236, 11,565, 11,565,

浴用品

374.34 9 915.53 00.39 00.39 110.26 46 436.72 471.49 471.49

有限公

司

137

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

黑龙江北鸥

64,405,864. 6,015,402.4 8,928,579.4 59,880,977. 2,457,945.7 1,848,531.4

卫浴用品有

70 9 4 80 6 8

限公司

西藏鸥美家

10,477,739. -2,452,108. -1,397,690. 2,074,866.6 2,318,035.0

卫浴用品有 -923,490.81

16 73 08 1 1

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

广州鸥保卫浴用

广州 广州 制造业 33.33% 权益法

品有限公司

江西鸥迪铜业有

弋阳县 弋阳县 制造业 29.00% 权益法

限公司

珠海盛鸥工业节

珠海 珠海 制造业 37.50% 权益法

能科技有限公司

138

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：本公司在合营企业广州鸥保卫浴用品有限公司持股比例为33.33%，在该企业表决权比例为50%，

持股比例与表决权比例不一致，系根据公司与另一合营方Polypipe China Investments Limited（注册地：

英国）达成的合作企业《公司章程》规定，合营双方各委派2名董事，合营企业重大事项须由全体董事一

致同意后执行，合营双方各按50%分享利润和承担亏损。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

广州鸥保卫浴用品有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司

流动资产 12,601,456.33 12,601,845.60

其中：现金和现金等价物 197,235.22 197,624.49

非流动资产 974,854.22 982,170.92

资产合计 13,576,310.55 13,584,016.52

流动负债 -184,020.76 -184,492.46

负债合计 -184,020.76 -184,492.46

归属于母公司股东权益 13,760,331.31 13,768,508.98

按持股比例计算的净资产份额 4,586,318.43 4,589,044.04

调整事项 267,291.50 268,654.74

--其他 267,291.50 268,654.74

对合营企业权益投资的账面价值 4,853,609.93 4,857,698.78

营业收入 0.00 881,054.89

财务费用 -92.73 -360.72

所得税费用 29,697.91

净利润 -8,177.67 76,409.13

综合收益总额 -8,177.67 76,049.13

其他说明

139

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

珠海盛鸥工业节能科技 珠海盛鸥工业节能科技

江西鸥迪铜业有限公司 江西鸥迪铜业有限公司

有限公司 有限公司

流动资产 99,375,057.44 4,679,269.68 92,713,876.14 4,976,129.24

非流动资产 92,935,889.18 58,122.61 92,538,740.85 72,549.46

资产合计 192,310,946.62 4,737,392.29 185,252,616.99 5,048,678.70

流动负债 128,594,292.45 1,543,110.00 100,688,838.31 1,251,642.69

非流动负债 4,000,000.00 19,620,000.00

负债合计 132,594,292.45 1,543,110.00 120,308,838.31 1,251,642.69

归属于母公司股东权益 59,716,654.17 3,194,282.29 64,943,778.68 3,797,036.01

按持股比例计算的净资

17,317,829.71 1,197,855.86 18,833,695.82 1,423,888.50

产份额

调整事项 -155,603.58 -37.58

--其他 -155,603.58 -37.58

对联营企业权益投资的

17,162,226.13 1,197,818.28 18,833,695.82 1,423,888.50

账面价值

营业收入 161,824,590.07 662,730.36 192,817,654.26 905,654.67

净利润 -5,625,832.40 -520,088.63 -8,015,110.16 -545,075.24

综合收益总额 -5,625,832.40 -520,088.63 -8,015,110.16 -545,075.24

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

140

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损 3,685,618.80 3,685,618.80

益的金融负债

持续以公允价值计量的

3,685,618.80 3,685,618.80

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

141

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司与多个交易对手订立了远期外汇合同。远期外汇合同采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，

属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450 万元 30.07% 30.07%

中盛集团有限公司 香港 贸易业 HKD1 万元 5.70% 5.70%

广州市裕进贸易有

广州市 贸易业 RMB350 万元 2.78% 2.78%

限公司

广州市创盛达水暖

广州市 制造业 RMB507.5 万元 0.15% 0.15%

器材有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是唐台英、戎启平等 2 名自然人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

142

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

广州鸥保卫浴用品有限公司 本公司之合营企业

江西鸥迪铜业有限公司 本公司之联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京富泰革基布股份有限公司 公司实际控制人任董事单位

淮安富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

沙洋武汉富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

丽水市富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

广州犇牛网络科技股份有限公司 公司实际控制人任董事单位

上海齐家网信息科技股份有限公司 公司第二大股东

上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司第二大股东

上海齐盛电子商务有限公司 公司第二大股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

江西鸥迪铜业有限公司 采购 47,672,730.57 150,000,000.00 否 36,695,279.54

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

以上关联方采购定价原则为市场价格。

143

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管

名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管

名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

盈兆丰国际有限公司 58,442,400.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 03 月 31 日 是

盈兆丰国际有限公司 194,808,000.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 是

黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 12,000,000.00 2013 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 08 日 是

盈兆丰国际有限公司 58,126,500.00 2016 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 否

盈兆丰国际有限公司 193,755,000.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 27 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

珠海承鸥卫浴用品有限公司 80,000,000.00 2015 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 是

广州市创盛达水暖器材有限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2019 年 12 月 31 日 否

关联担保情况说明

144

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

珠海铂鸥卫浴用品有限

40,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2017 年 04 月 02 日 补充流动资金

公司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬总额（单位：万元） 179.53 231.30

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州鸥保卫浴用品有

应收账款 1,067,105.06 533,552.53 1,067,105.06 213,421.01

限公司

江西鸥迪铜业有限公

预付款项 6,000,000.00 7,048,391.38

司

广州鸥保卫浴用品有

其他应收款 14,849.93 14,849.93 445.50

限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 广州鸥保卫浴用品有限公司 14,076,990.91 14,187,338.57

应付账款 江西鸥迪铜业有限公司 6,526,170.00 10,363,888.12

应付票据 江西鸥迪铜业有限公司 2,000,000.00

145

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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

146

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3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 22,815,811.40

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司与汇威香港有限公司（以下简称“汇威公司”）于2016年1月13日签署了《关于苏州有巢氏系统卫

浴有限公司90%股权之附生效条件的股权收购协议》（以下简称“《股权收购协议》”）。根据《股权收

购协议》，公司拟收购有巢氏系统卫浴90%的股权。2016年2月26日，本公司第五届董事会第五次临时会议

审议通过了《关于公司与特定对象签订附条件生效的股权收购协议之补充协议的议案》。根据沃克森（北

京）国际资产评估有限公司出具的“沃克森评报字[2016]第0033号”《广州海鸥卫浴用品股份有限公司拟

收购90%股权涉及的苏州有巢氏系统卫浴有限公司股东全部权益评估报告》所确定的截至评估基准日（2015

年12月31日）有巢氏系统卫浴的权益价值，甲乙双方经协商，同意甲方收购乙方持有的有巢氏系统卫浴90%

股权的交易对价为5,400万元，并于2016年2月26日签订了该补充协议。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

147

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

除上述披露事项外，无其他对投资者决策有影响的主要事项。

148

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

444,895 6,339,0 438,556, 385,722 100.00 8,279,327 377,442,9

合计提坏账准备的 100.00% 1.42% 2.15%

,806.79 18.46 788.33 ,266.30 % .11 39.19

应收账款

444,895 6,339,0 438,556, 385,722 100.00 8,279,327 377,442,9

合计 100.00% 1.42% 2.15%

,806.79 18.46 788.33 ,266.30 % .11 39.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 160,894,257.75 4,826,827.73 3.00%

1至2年 421,497.61 84,299.52 20.00%

2至3年 2,019,114.55 1,009,557.28 50.00%

3 年以上 418,333.93 418,333.93 100.00%

合计 163,753,203.84 6,339,018.46

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

无风险组合：应收合并范围内子

281,142,602.95

公司货款

合计 281,142,602.95

注：填写具体组合名称。

149

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,815.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,956,709.30 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额134,751,798.64元，占应收账款期末余额合

计数的比例82.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,042,553.96元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 188,40

206,703 701,130 206,002, 961,507. 187,439,5

合计提坏账准备的 100.00% 0.34% 1,070. 100.00% 0.51%

,418.54 .89 287.65 78 62.93

其他应收款 71

188,40

206,703 701,130 206,002, 961,507. 187,439,5

合计 100.00% 0.34% 1,070. 100.00% 0.51%

,418.54 .89 287.65 78 62.93

71

150

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,224,966.97 66,613.57 3.00%

1至2年 787,767.85 157,553.00 20.00%

2至3年 427,528.66 213,764.33 50.00%

3 年以上 263,200.00 263,200.00 100.00%

合计 3,703,463.48 701,130.89

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

按性质计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合：

其中：合并范围内子公司往来款 199,604,371.51

董事会秘书室(非公开发行项目) 1,863,760.74 0.00%

中国银行海关税费 1,416,618.23 0.00%

进口设备关税与增值税（五年内返还） 115,204.58 0.00%

合计 202,999,955.06

注：上述组合系无风险组合，系应收子公司往来款项。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 408,841.13 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

151

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内子公司往来款 199,604,371.51 184,274,206.53

董事会秘书室(非公开发行项目) 1,863,760.74

中国银行海关税费 1,416,618.23 903,319.01

进口设备关税与增值税（五年内返还） 115,204.58 115,204.58

其他往来款 3,703,463.48 3,108,340.59

合计 206,703,418.54 188,401,070.71

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

珠海铂鸥卫浴用品有

往来款 144,041,167.73 1 年以内 69.92%

限公司

珠海承鸥卫浴用品有

往来款 51,254,891.31 1 年以内 24.88%

限公司

北京爱迪生节能科技

往来款 3,000,000.00 1 年以内 1.46%

有限公司

董事会秘书室(非公

非公开发行项目 1,863,760.74 1 年以内 0.90%

开发行项目)

中国银行海关税费 关税 1,416,618.23 1 年以内 0.69%

合计 -- 201,576,438.01 -- 97.85%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

152

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 179,337,775.08 179,337,775.08 141,837,775.08 141,837,775.08

对联营、合营企

23,213,654.35 23,213,654.35 25,075,304.82 25,075,304.82

业投资

合计 202,551,429.43 202,551,429.43 166,913,079.90 166,913,079.90

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

珠海承鸥卫浴用品有

61,279,267.00 61,279,267.00

限公司

黑龙江北鸥卫浴用品

6,246,967.59 6,246,967.59

有限公司

盈兆丰国际有限公司 5,305,236.50 5,305,236.50

珠海爱迪生智能家居

23,250,000.00 23,250,000.00

股份有限公司

珠海铂鸥卫浴用品有

16,250,000.00 16,250,000.00

限公司

海鸥卫浴(美国)有限

6,103,970.00 6,103,970.00

公司

湖北荆鸥卫浴用品有

5,600,000.00 5,600,000.00

限公司

珠海班尼戈节能科技

1,250,000.00 1,250,000.00

有限公司

西藏鸥美家卫浴用品

5,500,000.00 5,500,000.00

有限公司

上海齐海电子商务服

9,000,000.00 9,000,000.00

务股份有限公司

北京爱迪生节能科技

2,052,333.99 2,052,333.99

有限公司

苏州海鸥有巢氏系统

37,500,000.00 37,500,000.00

卫浴股份有限公司

合计 141,837,775.08 37,500,000.00 179,337,775.08

153

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

广州鸥保

4,857,69 -4,088.8 4,853,60

卫浴用品

8.78 5 9.93

有限公司

4,857,69 -4,088.8 4,853,60

小计

8.78 5 9.93

二、联营企业

江西鸥迪

18,793,7 -1,631,4 17,162,2

铜业有限

17.54 91.40 26.14

公司

珠海盛鸥

工业节能 1,423,88 -226,070 1,197,81

科技有限 8.50 .22 8.28

公司

20,217,6 -1,857,5 18,360,0

小计 0.00

06.04 61.62 44.42

25,075,3 -1,861,6 23,213,6

合计 0.00

04.82 50.47 54.35

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 637,121,397.13 557,398,170.81 618,276,205.73 528,658,336.55

其他业务 32,859,837.75 34,208,583.16 49,288,686.05 34,646,924.43

合计 669,981,234.88 591,606,753.97 667,564,891.78 563,305,260.98

其他说明：

154

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,861,650.47 -2,490,084.16

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-7,629,223.32 -2,836,644.55

益的金融资产取得的投资收益

合计 -9,490,873.79 -5,326,728.71

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,559.27 处置固定资产净损失

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

2,137,362.53 详见附注七、69

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 期货合同、远期结汇公允价值变动收益

5,820,361.14

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 和处置损益

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,284.49

减：所得税影响额 1,200,947.91

少数股东权益影响额 184,745.74

合计 6,671,755.24 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.07% 0.0498 0.0498

扣除非经常性损益后归属于公司

1.46% 0.0351 0.0351

普通股股东的净利润

155

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

156

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

广州海鸥卫浴用品股份有限公司

董事长：唐台英

二〇一六年七月二十九日

157

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