四川金路集团股份有限公司
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,566,855.12 172,959,413.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 107,892,019.65 110,342,161.82
应收账款 39,540,376.64 4,596,831.99
预付款项 33,874,658.89 8,631,066.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,568,269.42 3,370,542.46
买入返售金融资产
存货 84,324,186.64 94,688,021.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 143,244.21 346,057.21
其他流动资产
流动资产合计 304,909,610.57 394,934,094.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,750,000.00 10,750,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,332,957.32 20,209,837.97
投资性房地产
固定资产 955,531,171.36 1,013,159,592.64
在建工程 14,611,964.96 6,369,550.79
工程物资 9,246.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,437,776.96 64,369,062.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 31,311,924.86 32,735,194.22
非流动资产合计 1,094,985,042.25 1,147,593,237.73
资产总计 1,399,894,652.82 1,542,527,331.97
流动负债：
短期借款 224,310,000.00 260,140,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 174,058,177.43 212,502,229.04
预收款项 44,076,093.93 36,776,997.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,928,454.37 33,124,355.51
应交税费 4,957,345.46 21,978,313.57
应付利息 894,865.36 1,052,911.10
应付股利 3,017,796.51 3,017,796.51
其他应付款 78,803,186.98 105,000,945.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,001.00 25,000,000.00
其他流动负债 2,921,526.42 4,418,284.04
流动负债合计 561,967,447.46 703,011,832.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,602,239.52 6,412,752.52
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,300,000.00 2,400,000.00
预计负债
递延收益 34,488,344.65 34,828,344.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,390,584.17 43,641,097.17
负债合计 600,358,031.63 746,652,929.78
所有者权益：
股本 609,182,254.00 609,182,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 44,890,655.84 44,879,042.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,029,092.51 2,844,200.00
盈余公积 111,738,603.02 111,738,603.02
一般风险准备
未分配利润 -13,249,626.88 -21,512,533.70
归属于母公司所有者权益合计 754,590,978.49 747,131,566.20
少数股东权益 44,945,642.70 48,742,835.99
所有者权益合计 799,536,621.19 795,874,402.19
负债和所有者权益总计 1,399,894,652.82 1,542,527,331.97
法定代表人：刘江东 主管会计工作负责人：张振亚 会计机构负责人：张东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,657,334.99 68,092,708.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 7,599,087.97 268,885.12
预付款项 23,789,055.50 453,761.81
应收利息
应收股利
其他应收款 433,047,020.85 439,440,150.18
存货 344,268.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 466,436,768.11 508,355,506.05
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 612,682,084.76 613,514,962.80
投资性房地产
固定资产 31,078,420.56 31,473,138.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,108,679.83 2,146,872.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 655,869,185.15 657,134,974.13
资产总计 1,122,305,953.26 1,165,490,480.18
流动负债：
短期借款 8,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 857,304.36 424,969.74
预收款项 561,484.15 79,570.71
应付职工薪酬 518,995.13 5,192,590.10
应交税费 -723,346.56 13,440,459.56
应付利息 11,805.56 12,777.78
应付股利 3,017,796.51 3,017,796.51
其他应付款 28,644,045.73 46,500,657.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,888,084.88 76,668,822.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 32,888,084.88 76,668,822.39
所有者权益：
股本 609,182,254.00 609,182,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 39,405,496.23 39,393,883.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 111,738,603.02 111,738,603.02
未分配利润 329,091,515.13 328,506,917.50
所有者权益合计 1,089,417,868.38 1,088,821,657.79
负债和所有者权益总计 1,122,305,953.26 1,165,490,480.18
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 651,280,698.16 798,867,063.56
其中：营业收入 651,280,698.16 798,867,063.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 651,451,513.53 892,807,508.68
其中：营业成本 566,778,494.35 781,789,137.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,219,585.78 1,769,313.38
销售费用 22,234,701.55 31,014,045.16
管理费用 49,591,057.66 56,450,690.60
财务费用 10,284,574.42 20,035,661.74
资产减值损失 343,099.77 1,748,660.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -376,880.65 -456,500.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -876,880.65 -474,492.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -547,696.02 -94,396,946.11
加：营业外收入 9,229,814.83 20,155,465.93
其中：非流动资产处置利得 7,051,773.66 17,317,641.28
减：营业外支出 3,071,434.35 269,295.34
其中：非流动资产处置损失 2,978,940.60 7,132.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,610,684.46 -74,510,775.52
减：所得税费用 117,966.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,492,717.53 -74,510,775.52
归属于母公司所有者的净利润 8,262,906.82 -72,385,663.30
少数股东损益 -2,770,189.29 -2,125,112.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,492,717.53 -74,510,775.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,262,906.82 -72,385,663.30
归属于少数股东的综合收益总额 -2,770,189.29 -2,125,112.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0136 -0.1188
（二）稀释每股收益 0.0136 -0.1188
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘江东 主管会计工作负责人：张振亚 会计机构负责人：张东
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,712,986.81 3,517,717.89
减：营业成本 1,536,612.29 2,454,181.41
营业税金及附加 4,926.27 4,983.45
销售费用 168,800.03 192,949.83
管理费用 6,121,504.71 5,925,085.61
财务费用 190,610.95 3,501,359.83
资产减值损失 -748,247.04 -20,973.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-832,878.04 -1,028,319.68
列）
其中：对联营企业和合营企
-832,878.04 -563,319.68
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,394,098.44 -9,568,188.10
加：营业外收入 7,097,251.00 19,959,148.47
其中：非流动资产处置利得 7,048,797.65 17,317,641.28
减：营业外支出 588.00 4,257.41
其中：非流动资产处置损失 588.00 4,257.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
702,564.56 10,386,702.96
列）
减：所得税费用 117,966.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 584,597.63 10,386,702.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 584,597.63 10,386,702.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 785,656,520.17 924,270,995.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,229,057.91 3,091,536.18
经营活动现金流入小计 787,885,578.08 927,362,531.76
购买商品、接受劳务支付的现金 602,045,176.22 843,949,487.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
92,716,081.11 92,291,943.89
金
支付的各项税费 51,134,462.36 44,512,094.83
支付其他与经营活动有关的现金 35,151,304.35 46,348,152.32
经营活动现金流出小计 781,047,024.04 1,027,101,678.15
经营活动产生的现金流量净额 6,838,554.04 -99,739,146.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
902,000.00 18,480,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 902,000.00 18,480,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
60,946,876.82 15,417,678.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
不再纳入合并报表时的子公司账面现
1,107,250.84
金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,946,876.82 16,524,929.68
投资活动产生的现金流量净额 -60,044,876.82 1,955,070.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 82,610,000.00 163,440,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 82,610,000.00 163,440,000.00
偿还债务支付的现金 118,440,000.00 193,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 10,356,235.41 19,965,936.82
金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 168,796,235.41 223,465,936.82
筹资活动产生的现金流量净额 -86,186,235.41 -60,025,936.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -139,392,558.19 -157,810,012.89
加：期初现金及现金等价物余额 172,959,413.31 220,366,868.54
六、期末现金及现金等价物余额 33,566,855.12 62,556,855.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,744,509.38 4,042,278.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 77,581.06 50,141,676.10
经营活动现金流入小计 2,822,090.44 54,183,954.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,804,275.00 3,160,735.79
支付给职工以及为职工支付的现金 7,630,998.48 5,439,793.79
支付的各项税费 16,792,169.35 1,906,834.87
支付其他与经营活动有关的现金 12,789,954.90 2,618,525.28
经营活动现金流出小计 39,017,397.73 13,125,889.73
经营活动产生的现金流量净额 -36,195,307.29 41,058,065.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
900,000.00 18,480,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 900,000.00 18,480,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
22,934,650.00 2,788.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,934,650.00 2,788.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,034,650.00 18,477,212.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 64,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
205,416.66 3,497,233.33
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,205,416.66 68,097,233.33
筹资活动产生的现金流量净额 -8,205,416.66 -60,097,233.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,435,373.95 -561,956.30
加：期初现金及现金等价物余额 68,092,708.94 1,141,470.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,657,334.99 579,513.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
609,18
一、上年期末余额 44,879, 2,844,2 111,738 -21,512, 48,742, 795,874
2,254.
00 042.88 00.00 ,603.02 533.70 835.99 ,402.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控
制下企业合并
其他
609,18
44,879, 2,844,2 111,738 -21,512, 48,742, 795,874
二、本年期初余额 2,254.
042.88 00.00 ,603.02 533.70 835.99 ,402.19
00
三、本期增减变动
11,612. -815,10 8,262,9 -3,797,1 3,662,2
金额（减少以“－”
96 7.49 06.82 93.29 19.00
号填列）
（一）综合收益总 8,262,9 -2,770,1 5,492,7
额 06.82 89.29 17.53
（二）所有者投入 11,612. 11,612.
和减少资本 96 96
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
11,612. 11,612.
4．其他
96 96
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-815,10 -1,027,0 -1,842,1
（五）专项储备
7.49 04.00 11.49
5,783,5 1,199,7 6,983,3
1．本期提取
55.02 86.82 41.84
6,598,6 2,226,7 8,825,4
2．本期使用
62.51 90.82 53.33
（六）其他
609,18
44,890, 2,029,0 111,738 -13,249, 44,945, 799,536
四、本期期末余额 2,254.
655.84 92.51 ,603.02 626.88 642.70 ,621.19
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
609,18
45,211, 3,980,5 104,606 -28,438, 60,610, 795,152
一、上年期末余额 2,254.
833.97 64.82 ,843.88 889.50 056.86 ,664.03
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控
制下企业合并
其他
609,18
45,211, 3,980,5 104,606 -28,438, 60,610, 795,152
二、本年期初余额 2,254.
833.97 64.82 ,843.88 889.50 056.86 ,664.03
00
三、本期增减变动
-332,79 -1,136,3 7,131,7 6,926,3 -11,867, 721,738
金额（减少以“－”
1.09 64.82 59.14 55.80 220.87 .16
号填列）
（一）综合收益总 -332,79 14,058, -7,520, 6,204,4
额 1.09 114.94 853.37 70.48
（二）所有者投入 -3,528, -3,528,0
和减少资本 000.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-3,528, -3,528,0
4．其他
000.00 00.00
7,131,7 -7,131,7
（三）利润分配
59.14 59.14
7,131,7 -7,131,7
1．提取盈余公积
59.14 59.14
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-1,136,3 -818,36 -1,954,7
（五）专项储备
64.82 7.50 32.32
11,757, 1,942,1 13,699,
1．本期提取
333.70 33.00 466.70
12,893, 2,760,5 15,654,
2．本期使用
698.52 00.50 199.02
（六）其他
609,18
44,879, 2,844,2 111,738 -21,512, 48,742, 795,874
四、本期期末余额 2,254.
042.88 00.00 ,603.02 533.70 835.99 ,402.19
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
609,182, 39,393,88 111,738,6 328,506 1,088,821
一、上年期末余额
254.00 3.27 03.02 ,917.50 ,657.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
609,182, 39,393,88 111,738,6 328,506 1,088,821
二、本年期初余额
254.00 3.27 03.02 ,917.50 ,657.79
三、本期增减变动
584,597 596,210.5
金额（减少以“－” 11,612.96
.63 9
号填列）
（一）综合收益总 584,597 584,597.6
额 .63 3
（二）所有者投入
11,612.96 11,612.96
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 11,612.96 11,612.96
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
609,182, 39,405,49 111,738,6 329,091 1,089,417
四、本期期末余额
254.00 6.23 03.02 ,515.13 ,868.38
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
609,182, 39,393,88 104,606,8 254,555 1,007,738
一、上年期末余额
254.00 3.27 43.88 ,945.95 ,927.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
609,182, 39,393,88 104,606,8 254,555 1,007,738
二、本年期初余额
254.00 3.27 43.88 ,945.95 ,927.10
三、本期增减变动
7,131,759 73,950, 81,082,73
金额（减少以“－”
.14 971.55 0.69
号填列）
（一）综合收益总 81,082, 81,082,73
额 730.69 0.69
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
7,131,759 -7,131,7
（三）利润分配
.14 59.14
7,131,759 -7,131,7
1．提取盈余公积
.14 59.14
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
609,182, 39,393,88 111,738,6 328,506 1,088,821
四、本期期末余额
254.00 3.27 03.02 ,917.50 ,657.79
三、公司基本情况
1.四川金路集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是1989年4月经政府批
准由四川省树脂总厂改组设立的股份有限公司，1992年4月18日经工商登记注册成立。1993年5月7日，
本公司股票在深圳证券交易所上市。统一社会信用代码91510600205111863C号。注册地及总部地址为
四川省德阳市岷江西路二段57号。本公司股本经历次变更后，截至2016年6月30日，股本为
609,182,254.00元。
2.公司的业务性质和主要经营范围
业务性质 主要经营范围
化工 聚氯乙烯树脂、烧碱、塑料制品、切割工具、人造革、人造金刚石、针纺织
品自产自销，PVC树脂、烧碱、农药、服装进出口，电石生产销售电力生产
销售，化工产品及原料（不含危险品）、百货、五金交电、电器机械等批发
零售。
截至2016年6月30日，本集团合并财务报表范围包括本公司及四川省金路树脂有限公司、四川岷江电
化有限公司等6家子公司。合并财务报表范围本期无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政
策和估计编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采
用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额超过 100 万元以上的应收款项视为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
本集团存货主要是原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、开发成本及自制半成品
等。
本集团存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提
取存货跌价准备。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据
合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的
初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股
权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资
产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值超过 2,000.00 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固
定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管网资产、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期费用。 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30～50 年 3% 3.23%～1.94%
机器设备 年限平均法 10～16 年 3% 9.7%～6.06%
运输设备 年限平均法 10～15 年 3% 9.7%～6.46%
其他 年限平均法 5～10 年 3% 19.4%～9.7%
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产或无形资产，次月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产或无形资
产原值差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本。
2
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（3）专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（4）摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（5）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要包括超滤膜及纳滤膜费用以及办公室装修费用等。该等费用在受益期
内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货
币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
（1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益
很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。
本集团收入确认的具体方法：
(1）聚氯乙烯树脂、烧碱等化工产品：在产品发运后，已收取货款或取得收款权利时确认收入。
(2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。本集团按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日对以下情况分别进行处理：
(1）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相
同金额结转成本；
2）如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认收入。
本集团按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收的合
同或协议价款显示公允的除外。
（3）让渡资产使用权：本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。
在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认为当期收入。具体的
确定方法为：
1）利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
补助对象，本集团按照上述原则进行判断。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资
产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
售后回租交易形成融资租赁时，按承租人出售资产的售价与出售前资产的账面价值的差额，作为
未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
25、其他重要的会计政策和会计估计
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公
司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%、11%、6%、4%
营业税 营业额 3%、5%
城市维护建设税 流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,922.36 50,644.97
银行存款 33,534,932.76 172,908,768.34
合计 33,566,855.12 172,959,413.31
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 107,892,019.65 110,242,161.82
商业承兑票据 100,000.00
合计 107,892,019.65 110,342,161.82
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 348,150,372.43
合计 348,150,372.43
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
41,653,2 2,112,85 39,540,37 4,860,9 264,141.4 4,596,831.9
合计提坏账准备的 97.56% 5.07% 82.35% 5.43%
28.28 1.64 6.64 73.39 0 9
应收账款
单项金额不重大但
1,041,83 1,041,83 1,041,8 1,041,830
单独计提坏账准备 2.44% 100.00% 17.65% 100.00%
0.15 0.15 30.15 .15
的应收账款
42,695,0 3,154,68 39,540,37 5,902,8 1,305,971 4,596,831.9
合计 100.00% 100.00%
58.43 1.79 6.64 03.54 .55 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 41,293,262.92 2,064,663.15 5.00%
1 年以内小计 41,293,262.92 2,064,663.15 5.00%
1至2年 297,144.22 29,714.42 10.00%
2至3年 2,481.80 372.27 15.00%
3 年以上 60,339.34 18,101.80 30.00%
合计 41,653,228.28 2,112,851.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款年末 坏账准备年末余
余额合计数的比 额
例(%)
四川国迪商贸有限公司 8,500,000.00 1年以内 19.91 425,000.00
成都丽雅纤维股份有限公司 7,956,415.29 1年以内 18.64 397,820.76
德阳烯碳科技有限公司 7,500,000.00 1年以内 17.57 375,000.00
成都川路塑胶型材有限公司 3,536,625.00 1年以内 8.28 176,831.25
成都三川复合材料有限公司 2,581,688.56 1年以内 6.05 129,084.43
合计 30,074,728.85 70.45 1,503,736.44
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,809,527.39 90.95% 6,463,962.10 74.89%
1至2年 1,850,398.82 5.46% 591,810.35 6.86%
2至3年 528,868.54 1.56% 911,192.54 10.56%
3 年以上 685,864.14 2.03% 664,101.15 7.69%
合计 33,874,658.89 -- 8,631,066.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 账龄 占预付款项年末余额合
计数的比例(%)
德阳鑫凯基置业有限公司 22,896,950.00 1年以内 67.59
浙江新三友环保工程技术有限公司 2,023,777.46 1年以内 5.97
北京钟华鼎盛节能技术有限公司 620,000.00 1-2年 1.83
北京市振兴源彩钢房屋有限公司什邡 1年以内 1.63
分公司 551,203.50
川开电器股份有限公司 400,000.00 1年以内 1.18
合计 26,491,930.96 78.20
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,118,59 550,330. 5,568,269 3,824,6 454,121.8 3,370,542.4
合计提坏账准备的 99.92% 8.99% 99.43% 11.87%
9.51 09 .42 64.30 4 6
其他应收款
单项金额不重大但
21,941.
单独计提坏账准备 4,666.00 0.08% 4,666.00 100.00% 0.57% 21,941.60 100.00%
60
的其他应收款
6,123,26 554,996. 5,568,269 3,846,6 476,063.4 3,370,542.4
合计 100.00% 100.00% 100.00%
5.51 09 .42 05.90 4 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,668,798.18 233,439.91 5.00%
1 年以内小计 4,668,798.18 233,439.91 5.00%
1至2年 193,682.21 19,368.22 10.00%
2至3年 528,758.51 79,313.78 15.00%
3 年以上 727,360.61 218,208.18 30.00%
合计 6,118,599.51 550,330.09
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,027,808.92 2,290,202.00
保证金及押金 1,236,297.58 878,496.73
个人借支款 859,159.01 677,907.17
合计 6,123,265.51 3,846,605.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
阿坝州硅业协会 往来款 1,994,882.13 1 年以内 32.58% 99,744.11
罗江住房资金管理
房改资金 625,898.81 3 年以上 10.22% 187,769.64
处
什邡圣地亚化工有
往来款 480,000.00 2-3 年 7.84% 72,000.00
限公司
四川省天然气有限
往来款 200,000.00 1 年以内 3.27% 10,000.00
公司
德阳富马汽车销售
往来款 139,000.00 1 年以内 2.27% 6,950.00
公司
合计 -- 3,439,780.94 -- 56.18% 376,463.75
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,965,939.66 3,167,059.17 27,798,880.49 56,849,403.74 4,394,519.39 52,454,884.35
库存商品 56,521,622.03 2,477,580.47 54,044,041.56 41,944,025.62 6,325,097.68 35,618,927.94
低值易耗品 2,481,264.59 2,481,264.59 6,614,209.02 6,614,209.02
合计 89,968,826.28 5,644,639.64 84,324,186.64 105,407,638.38 10,719,617.07 94,688,021.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,394,519.39 101,840.00 1,329,300.22 3,167,059.17
库存商品 6,325,097.68 476,299.16 4,323,816.37 2,477,580.47
合计 10,719,617.07 578,139.16 5,653,116.59 5,644,639.64
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的非流动资产 143,244.21 346,057.21
合计 143,244.21 346,057.21
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00
按成本计量的 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00
合计 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
德阳九源
燃气工程 750,000.00 750,000.00 5.00% 500,000.00
有限公司
罗江利森
10,000,000 10,000,000
水泥有限 10.00%
.00 .00
公司
10,750,000 10,750,000
合计 -- 500,000.00
.00 .00
9、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北川卓兴
1,614,506 -44,002.6 1,570,503
矿业有限
.25 1 .64
公司
德阳烯碳
18,595,33 -832,878. 17,762,45
科技有限
1.72 04 3.68
公司
20,209,83 -876,880. 19,332,95
小计
7.97 65 7.32
20,209,83 -876,880. 19,332,95
合计
7.97 65 7.32
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 555,119,017.89 1,674,267,846.03 65,655,705.89 10,295,548.11 2,305,338,117.92
2.本期增加金额 1,965,456.16 5,470,554.75 208,626.15 108,328.95 7,752,966.01
（1）购置 5,470,554.75 208,626.15 108,328.95 5,787,509.85
（2）在建工程
1,965,456.16 1,965,456.16
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 363,609.00 38,633,356.45 317,166.00 40,720.88 39,354,852.33
（1）处置或报
363,609.00 38,633,356.45 317,166.00 40,720.88 39,354,852.33
废
4.期末余额 556,720,865.05 1,641,105,044.33 65,547,166.04 10,363,156.18 2,273,736,231.60
二、累计折旧
1.期初余额 157,453,249.85 1,032,991,995.51 45,798,704.18 8,173,564.77 1,244,417,514.31
2.本期增加金额 7,287,695.77 51,635,031.79 2,928,941.50 390,450.33 62,242,119.39
（1）计提 7,287,695.77 51,635,031.79 2,928,941.50 390,450.33 62,242,119.39
3.本期减少金额 35,105,930.33 439,029.95 25,122.03 35,570,082.31
（1）处置或报
35,105,930.33 439,029.95 25,122.03 35,570,082.31
废
4.期末余额 164,740,945.62 1,049,521,096.97 48,288,615.73 8,538,893.07 1,271,089,551.39
三、减值准备
1.期初余额 10,904,800.75 36,690,616.33 141,021.01 24,572.88 47,761,010.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 645,502.12 645,502.12
（1）处置或报
645,502.12 645,502.12
废
4.期末余额 10,904,800.75 36,045,114.21 141,021.01 24,572.88 47,115,508.85
四、账面价值
1.期末账面价值 381,075,118.68 555,538,833.15 17,117,529.30 1,799,690.23 955,531,171.36
2.期初账面价值 386,760,967.29 604,585,234.19 19,715,980.70 2,097,410.46 1,013,159,592.64
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电石炉 101,950,001.00 26,371,066.89 75,578,934.11
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川金路树脂有限公司青年公寓 8,240,738.00 正在办理过程中
四川岷江电化有限公司房屋 97,016,177.77 正在办理过程中
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管道安装工程 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
淡盐水浓缩项目 746,860.25 746,860.25 690,000.00 690,000.00
离心母液回收项
959,332.41 959,332.41 811,938.29 811,938.29
目
含汞废水处理项
2,559,051.20 2,559,051.20 2,128,950.00 2,128,950.00
目
8 万吨钾碱填平
8,410,198.77 8,410,198.77 1,823,100.00 1,823,100.00
补齐项目
其他 1,336,522.33 1,336,522.33 315,562.50 315,562.50
合计 14,611,964.96 14,611,964.96 6,369,550.79 6,369,550.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
管道安 600,000. 600,000.
装工程 00 00
淡盐水
690,000. 56,860.2 746,860.
浓缩项
00 5 25
目
离心母
811,938. 147,394. 959,332.
液回收
29 12 41
项目
含汞废
2,128,95 430,101. 2,559,05
水处理
0.00 20 1.20
项目
8 万吨钾
碱填平 1,823,10 6,587,09 8,410,19
补齐项 0.00 8.77 8.77
目
6,053,98 7,221,45 13,275,4
合计 -- -- --
8.29 4.34 42.63
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 9,246.79
合计 9,246.79
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 ERP 系统及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,828,448.99 1,576,378.63 90,404,827.62
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 24,583,646.35 1,452,119.16 26,035,765.51
2.本期增加金
897,826.96 33,458.19 931,285.15
额
（1）计提 897,826.96 33,458.19 931,285.15
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 25,481,473.31 1,485,577.35 26,967,050.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
63,346,975.68 90,801.28 63,437,776.96
值
2.期初账面价
64,244,802.64 124,259.47 64,369,062.11
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本集团下属子公司四川岷江电化有限公司于2012年6月向山东省国际信托有限公司实施电石炉融
资租赁售后回租，并于2013年3月增加办理抵押物手续，抵押物为四川岷江电化有限公司所有的土地
使用权，面积142,863.22㎡，账面原值1,471.49万元，抵押期限为2012年6月27日至2017年6月26日。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
项
四川岷江电化有
1,897,684.46 1,897,684.46
限公司
合计 1,897,684.46 1,897,684.46
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
四川岷江电化有
1,897,684.46 1,897,684.46
限公司
合计 1,897,684.46 1,897,684.46
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 468,738,989.69 476,994,642.08
资产减值准备 59,960,260.68 60,262,663.03
合计 528,699,250.37 537,257,305.11
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 89,355,367.21 89,355,367.21
2017 年 11,274,256.94 11,274,256.94
2018 年 155,957,689.01 155,957,689.01
2019 年 103,715,712.29 103,715,712.29
2020 年 108,435,964.24 116,691,616.63
合计 468,738,989.69 476,994,642.08 --
其他说明：
未确认递延所得税资产中可抵扣亏损为本集团及下属子公司未弥补亏损可能影响未来所得税的
金额，由于无法确认未来期间是否能取得用于抵扣该暂时性差异的应纳所得税额，故未予以确认。
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 31,311,924.86 32,735,194.22
合计 31,311,924.86 32,735,194.22
其他说明：
期末金额系本公司下属子公司四川岷江电化有限公司融资租赁业务售后回租固定资产的账面价
值142,698,079.74元与售价100,000,000.00元的差额，从2012年7月开始摊销至今的余额。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 169,810,000.00 189,690,000.00
保证借款 54,500,000.00 70,450,000.00
合计 224,310,000.00 260,140,000.00
短期借款分类的说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款、工程款等 174,058,177.43 212,502,229.04
合计 174,058,177.43 212,502,229.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省化工建设总公司第四安装公司 11,821,204.30 工程款，尚未支付
茂县跃发化工有限公司 3,536,598.21 材料款，暂未结算
上海三友宝发环保工程科技有限公司 1,683,202.10 工程款，尚未支付
长春三鼎变压器有限公司 1,182,783.20 设备款，尚未支付
川开电器有限公司 624,200.00 设备款，尚未支付
合计 18,847,987.81 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 44,076,093.93 36,776,997.82
合计 44,076,093.93 36,776,997.82
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,121,076.66 53,394,282.00 77,638,513.76 7,876,844.90
二、离职后福利-设定提
1,003,278.85 14,979,309.97 14,935,947.35 1,046,641.47
存计划
三、辞退福利 146,588.00 141,620.00 4,968.00
合计 33,124,355.51 68,520,179.97 92,716,081.11 8,928,454.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,056,682.36 37,610,595.96 61,615,281.97 5,051,996.35
补贴
2、职工福利费 3,852,485.42 3,852,485.42
3、社会保险费 825,022.06 6,562,102.51 7,002,840.78 384,283.79
其中：医疗保险费 552,700.16 5,400,312.07 5,755,750.94 197,261.29
工伤保险费 229,501.21 859,709.34 889,653.24 199,557.31
生育保险费 42,820.69 302,081.10 357,436.60 -12,534.81
4、住房公积金 202,030.69 4,026,906.76 3,650,194.05 578,743.40
5、工会经费和职工教育
2,037,341.55 1,342,191.35 1,517,711.54 1,861,821.36
经费
合计 32,121,076.66 53,394,282.00 77,638,513.76 7,876,844.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 849,485.06 13,965,792.89 13,968,193.79 847,084.16
2、失业保险费 153,793.79 1,013,517.08 967,753.56 199,557.31
合计 1,003,278.85 14,979,309.97 14,935,947.35 1,046,641.47
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,990,674.03 8,466,744.56
营业税 21,500.02 49,897.25
企业所得税 -1,815,982.01 12,355,118.08
个人所得税 53,088.55 95,942.47
城市维护建设税 375,234.93 338,511.98
印花税 54,019.60 149,742.43
房产税 6,851.18 8,337.16
土地使用税 2,313.85
教育费附加 259,370.02 309,186.72
地方教育费附加 137,184.41 204,832.92
其他 -126,909.12
合计 4,957,345.46 21,978,313.57
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 894,865.36 1,052,911.10
合计 894,865.36 1,052,911.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无逾期未支付的利息。
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,017,796.51 3,017,796.51
合计 3,017,796.51 3,017,796.51
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付
原因
德阳市国有资产经营有限公司 2,826,828.14 2,826,828.14 股东暂未领取
深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 121,375.80 121,375.80 股东暂未领取
北京屯泰财务技术咨询有限公司 55,898.89 55,898.89 股东暂未领取
蛇口利宝贸易公司 8,299.20 8,299.20 股东暂未领取
深圳合丰实业发展股份公司 5,394.48 5,394.48 [注]
合计 3,017,796.51 3,017,796.51
注:年末金额中，应付深圳合丰实业发展股份公司股利5,394.48元因在股改时大股东代其支付了股改对
价，故将其股份冻结，股利暂不支付。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,810,618.27 5,694,105.36
代扣代缴税费 1,143,705.42 6,247,410.26
股东借款 50,000,000.00 80,000,000.00
其他往来 19,848,863.29 13,059,429.40
合计 78,803,186.98 105,000,945.02
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德阳鑫建房屋拆迁安置有限公司 1,800,000.00 往来款
四川省仁寿县碳素制品厂 400,000.00 保证金
合计 2,200,000.00 --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付融资租赁款 20,000,001.00 25,000,000.00
合计 20,000,001.00 25,000,000.00
其他说明：
期末无逾期未还的应付款。
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内结转的政府补助 2,921,526.42 4,418,284.04
合计 2,921,526.42 4,418,284.04
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助
政府补助项目 年初余额 递延收益转入 本期计入营业外收 期末余额
入金额
迁建专项资金 522,134.16 261,067.08 261,067.08
节能技术改造奖励 937,555.60 200,000.00 737,555.60
30万吨PVC技改项目 730,000.00 300,000.00 430,000.00
茂县国资、财政补助资金 240,000.00 120,000.00 120,000.00
40万吨PVC项目专项资金 226,000.00 226,000.00
技改专项资金 123,809.52 35,238.10 88,571.42
淘汰落后产能新建电石项目 66,666.72 33,333.36 33,333.36
20万吨输卤管道复线技改拨款 177,777.78 177,777.78
茂县工业园区专项资金 33,333.36 16,666.68 16,666.68
材料及氯化聚乙烯树脂工艺技 59,500.00 59,500.00
术研发
燃煤锅炉技改 44,444.44 44,444.44
高抗冲PVC树脂研发 30,000.00 30,000.00
电石渣浆回收乙炔气体技术研究 20,000.00 20,000.00
特大口径钢带增强环保型螺旋 18,750.00 18,750.00
波纹管材
收到氢氧化钾改建补助资金 10,000.00 10,000.00
节约重点工程、循环经济和资源 678,571.44 339,285.72 339,285.72
节约重大示范项目及重点工业
污染治理工程
2013年第二批省级技术改造项 66,666.72 33,333.36 33,333.36
目（电气系统节能综合改造项
目）专项资金
茂县工业园区管理委员会7.10 23,666.64 11,833.32 11,833.32
洪灾河堤加固补助资金
茂县环保局排污项目建设费用 33,333.36 16,666.68 16,666.68
茂县财政河堤维修补助 23,666.64 11,833.32 11,833.32
输卤泵等 36,935.20 36,935.20
房屋拆迁补偿 80,472.44 80,472.44
厂区东坡滑坡治理工程 75,000.00 37,500.00 37,500.00
节能节水专项资金 160,000.02 80,000.00 80,000.02
其他
合计 4,418,284.04 1,496,757.62 2,921,526.42
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 0.00 5,100,001.00
应付工程款 1,602,239.52 1,312,751.52
其他说明：
a.长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位名称 期末金额 年初金额
山东省国际信托有限公司 0.00 5,100,001.00
合计 0.00 5,100,001.00
b.长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位名称 期末金额 年初金额
应付融资租赁款-山东省国际信托有限公司 21,995,174.79 31,624,817.67
减：未确认融资费用 1,995,173.79 1,524,816.67
减：一年内到期的应付融资租赁款 20,000,001.00 25,000,000.00
合计 0.00 5,100,001.00
c.未确认融资费用
融资租入项目 原始发生额 年初金额 本期增加 期末金额
未确认融资费用 23,938,990.46 1,524,816.67 470,357.12 1,995,173.79
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
茂县国有资产经营
2,400,000.00 100,000.00 2,300,000.00
公司
合计 2,400,000.00 100,000.00 2,300,000.00 --
其他说明：
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,828,344.65 340,000.00 34,488,344.65
合计 34,828,344.65 340,000.00 34,488,344.65 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
节能技术改造奖
2,789,722.04 2,789,722.04 与资产相关
励
40 万吨 PVC 项
1,356,000.00 1,356,000.00 与资产相关
目
30 万吨技改项目 1,330,000.00 1,330,000.00 与资产相关
材料及氯化聚乙 237,000.00 237,000.00 与资产相关
烯树脂工艺技术
研发
燃煤锅炉技改 177,777.80 177,777.80 与资产相关
电石渣浆回收乙
120,000.00 120,000.00 与资产相关
炔气体技术研究
材料级氯化聚乙
烯树脂工艺技术 200,000.00 200,000.00 与资产相关
研发项目
高抗冲 PVC 树脂
100,000.00 100,000.00 与资产相关
研发
节能技术改造奖
1,512,000.00 1,512,000.00 与资产相关
励
隔膜电解法生产
磷酸二氢钾新工 125,000.00 125,000.00 与资产相关
艺中试开发项目
川大专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
收到氢氧化钾改
80,000.00 80,000.00 与资产相关
建补助资金
钾碱生产技术改
20,000.00 20,000.00 与收益相关
造
Pvc-u 双波纹管
500,000.00 500,000.00 与资产相关
扩能技改项目
特大口径钢带增
强环保型螺旋波 131,250.00 131,250.00 与资产相关
纹管材
TPO 复合材料的
500,000.00 40,000.00 460,000.00 与收益相关
研发与应用项目
汽车内饰用
PVC/ABS 共混
改性环保材料的 300,000.00 300,000.00 0.00 与收益相关
开发及产业化项
目
房屋拆迁补偿 3,914,443.38 3,914,443.38 与资产相关
茂县工业园区专
333,333.28 333,333.28 与资产相关
项资金
茂县国资、财政
2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
补助资金
迁建专项资金 5,221,342.18 5,221,342.18 与资产相关
技改专项资金 666,666.56 666,666.56 与资产相关
淘汰落后产能新
666,666.56 666,666.56 与资产相关
建电石项目
30 万吨/年密闭
电石配套 30 万吨
571,428.68 571,428.68 与资产相关
/年尾气利用气烧
石灰
节约重点工程、
循环经济和资源
节约重大示范项 6,785,714.27 6,785,714.27 与资产相关
目及重点工业污
染治理工程
2013 年第二批省
级技术改造项目
（电气系统节能 805,555.40 805,555.40 与资产相关
综合改造项目）
专项资金
茂县工业园区管
理委员会 7.10 洪
285,972.30 285,972.30 与资产相关
灾河堤加固补助
资金
茂县环保局排污
427,777.72 427,777.72 与资产相关
项目建设费用
茂县财政河堤维
305,694.50 305,694.50 与资产相关
修补助
厂区东坡滑坡治
1,425,000.00 1,425,000.00 与资产相关
理工程
节能节水专项资
1,439,999.98 1,439,999.98 与资产相关
金（立式干燥塔）
合计 34,828,344.65 340,000.00 34,488,344.65 --
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 609,182,254.00 609,182,254.00
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 44,879,042.88 11,612.96 44,890,655.84
合计 44,879,042.88 11,612.96 44,890,655.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加11,612.96元为2016年2月17日收到深圳证券交易所返还零碎股款。
32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,844,200.00 5,783,555.02 6,598,662.51 2,029,092.51
合计 2,844,200.00 5,783,555.02 6,598,662.51 2,029,092.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101,589,942.25 101,589,942.25
任意盈余公积 10,148,660.77 10,148,660.77
合计 111,738,603.02 111,738,603.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -21,512,533.70 -28,438,889.50
调整后期初未分配利润 -21,512,533.70 -28,438,889.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,262,906.82 -72,385,663.30
期末未分配利润 -13,249,626.88 -100,824,552.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 628,126,307.83 560,925,978.54 791,786,323.92 778,068,261.83
其他业务 23,154,390.33 5,852,515.81 7,080,739.64 3,720,875.57
合计 651,280,698.16 566,778,494.35 798,867,063.56 781,789,137.40
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 28,491.92 37,477.06
城市维护建设税 1,011,996.58 770,765.40
教育费附加 828,733.34 703,647.95
地方教育费附加 350,363.94 257,422.97
合计 2,219,585.78 1,769,313.38
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 19,794,416.67 28,346,624.69
职工薪酬 1,575,014.75 1,542,033.40
其他 865,270.13 1,125,387.07
合计 22,234,701.55 31,014,045.16
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,092,826.77 24,208,096.17
折旧费 2,899,332.83 3,443,115.86
税费 3,903,369.66 3,854,464.02
业务费及招待费 878,077.85 964,234.73
物料消耗 510,160.29 1,083,246.02
办公费 1,660,248.25 1,672,814.82
差旅费 371,696.45 498,910.51
无形资产摊销 931,285.15 1,064,898.24
维修费 7,483,735.04 9,565,681.05
其他 4,860,325.37 10,095,229.18
合计 49,591,057.66 56,450,690.60
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,356,235.41 21,323,328.94
减：利息收入 180,445.27 1,357,392.12
加：其他支出 108,784.28 69,724.92
合计 10,284,574.42 20,035,661.74
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 683,941.13 1,740,566.29
二、存货跌价损失 -340,841.36 8,094.11
合计 343,099.77 1,748,660.40
其他说明：
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -876,880.65 -474,492.78
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00
理财产品收益 17,991.79
合计 -376,880.65 -456,500.99
其他说明：
权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本年比上年增减变动的原因
德阳烯碳科技有限公司 -832,878.04 -563,319.68 被投资单位亏损增加
北川卓兴矿业有限公司 -44,002.61 88,826.90 被投资单位本期亏损
合计 -876,880.65 -474,492.78
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 7,051,773.66 17,317,641.28 7,051,773.66
其中：固定资产处置利得 7,051,773.66 17,317,641.28 7,051,773.66
政府补助 2,088,530.97 2,741,118.55 591,773.35
罚款收入 33,140.00 33,140.00
其他 56,370.20 96,706.10 56,370.20
合计 9,229,814.83 20,155,465.93 7,733,057.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
石墨烯项目
2,641,507.19 与收益相关
研发资金
PVC 装饰性
墙革产业化 99,611.36 与收益相关
项目研发
财政厅省经
济和信息化
委 2015 年省
淘汰落后产
级技术改造 261,067.08 与收益相关
能补助资金
和转型升级
专项资金和
项目
节能技术改
200,000.00 与资产相关
造奖励
30 万吨 PVC
300,000.00 与资产相关
技改项目
茂县国资、财
120,000.00 与资产相关
政补助资金
技改专项资
35,238.10 与资产相关
金
淘汰落后产
能新建电石 33,333.36 与资产相关
项目
茂县工业园
16,666.68 与资产相关
区专项资金
循环经济及
重点工业污 339,285.72 与资产相关
染治理工程
电气系统节
能综合改造
33,333.36 与资产相关
项目专项资
金
洪灾河堤加
11,833.32 与资产相关
固补助资金
茂县环保局
排污项目建 16,666.68 与资产相关
设费用
茂县财政河
11,833.32 与资产相关
堤维修补助
厂区东坡滑
37,500.00 与资产相关
坡治理工程
节能节水专
80,000.00 与资产相关
项资金
淘汰落后产
200,000.00 与资产相关
能补助资金
稳岗补贴 46,773.35 与收益相关
2015 年服务
业规上企业
清理和市场 四川省商务
5,000.00 与收益相关
拓展扩大消 厅
费支持政策
促进资金
TPO 复合材
40,000.00 与收益相关
料的研发与
应用项目
汽车内饰用
PVC/ABS 共
混改性环保
300,000.00 与收益相关
材料的开发
及产业化项
目
合计 -- -- -- -- -- 2,088,530.97 2,741,118.55 --
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,978,940.60 7,132.19 2,978,940.60
其中：固定资产处置损失 2,978,940.60 7,132.19 2,978,940.60
对外捐赠 50,000.00 126,000.00 50,000.00
其他 42,493.75 136,163.15 42,493.75
合计 3,071,434.35 269,295.34 3,071,434.35
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 117,966.93
合计 117,966.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 5,610,684.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,402,671.12
调整以前期间所得税的影响 -1,284,704.19
所得税费用 117,966.93
其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 180,445.27 1,357,392.12
政府补助 444,097.64 1,220,000.00
保证金及其他 1,604,515.00 514,144.06
合计 2,229,057.91 3,091,536.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 454,199.38 613,342.31
办公费 1,596,386.88 1,630,356.40
广告费和展览费 460,036.22 74,750.35
修理费 7,483,735.04 9,562,732.52
运输、车辆费用 20,386,360.04 29,471,411.04
业务及招待费 988,478.91 1,092,674.88
审计费、咨询费、诉讼费 769,475.36 864,004.35
物管费、绿化费、排污费 448,051.00 880,548.06
其他 2,564,581.52 2,158,332.41
合计 35,151,304.35 46,348,152.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还的融资租赁款 10,000,000.00 10,000,000.00
归还股东借款 30,000,000.00
合计 40,000,000.00 10,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,492,717.53 -74,510,775.52
加：资产减值准备 343,099.77 1,748,660.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
62,242,119.39 67,040,217.87
物资产折旧
无形资产摊销 931,285.15 1,064,898.24
长期待摊费用摊销 276,419.66 560,743.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,072,833.06 -17,310,509.09
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,284,574.42 20,035,661.74
投资损失（收益以“－”号填列） 376,880.65 456,500.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,363,834.67 -11,206,328.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-37,037,772.19 51,366,699.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-29,779,768.73 -138,984,915.07
列）
经营活动产生的现金流量净额 6,838,554.04 -99,739,146.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 33,566,855.12 62,556,855.65
减：现金的期初余额 172,959,413.31 220,366,868.54
现金及现金等价物净增加额 -139,392,558.19 -157,810,012.89
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,566,855.12 172,959,413.31
其中：库存现金 31,922.36 55,034.08
可随时用于支付的银行存款 33,534,932.76 62,501,821.57
三、期末现金及现金等价物余额 33,566,855.12 172,959,413.31
其他说明：
47、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 100,008,260.00 银行借款抵押
无形资产 22,181,000.00 银行借款抵押
无形资产 13,416,520.13 融资租赁抵押
合计 135,605,780.13 --
其他说明：
49、其他
⑴.货币资金期末数较年初数减少80.59%，主要是由于报告期支付了到期的应付货款、归
还到期的借款以及支付税费5,113.45万元所致；
⑵.应收账款期末数39,540,376.64元较年初数4,596,831.99元增加7.60倍,主要是由于
报告期为提高市场占有率，根据销售合同对部份客户实行赊销所致；
⑶.预付款项期末数33,874,658.89元比年初数8,631,066.14元增加2.92倍，主要是由于
报告期预付了购买办公楼款项尚未取得发票进行结算所致；
⑷.其他应收款期末数5,568,269.42元比年初数3,370,542.46元增加65.20%，主要是由于
报告期增加部份其他往来款所致；
⑸.在建工程期末数14,611,964.96元比年初数6,369,550.79增加129.40%, 主要是由于
公司报告期实施了部份技改项目所致；
⑹.应付职工薪酬期末数较年初数减少73.05%，主要是由于报告期支付了上年末计提的工
资薪金所致；
⑺.应交税费期末数较年初数减少77.44%，主要是由于报告期支付了上年末计提的增值税
销项税以及企业所得税所致；
⑻.长期应付款期末数较年初数减少75.01%，主要是由于报告期将于一年内到期的融资租
赁款转入一年内到期的非流动负债核算所致；
⑼.财务费用本期数较上年同期数减少48.67%，主要是由于报告期公司借款同比减少，相
应的借款利息减少以及减少了票据贴现,支付的贴现利息减少所致；
⑽.营业外收入本期数较上年同期数减少54.21%，主要是由于公司上年度取得了转让与中
科院金属研究所前期合作中产生的相关知识产权和技术成果（不包括入股组建德阳烯碳科技
公司的技术）所享有的权益及与中科院金属研究所签订的《技术开发合同》中公司项下的全
部权利和义务的款项1,848.00万元,扣除相应税费后确认营业外收入1731.76万元所致；
⑾.营业外支出本期数3,071,434.35元较上年同期数269,295.34元增加104.05倍，主要是
由于报告期固定资产处置损失较上年同期增加所致；
⑿.企业所得税费用本期数117,966.93元较上年同期数增加117,966.93元，主要是由于公
司本部实现利润，相应计缴了企业所得税117,966.93元所致；
⒀.经营活动产生的现金流量净额比上年同期多流入106,577,700.43元，主要是由于上年
同期支付了到期的应付票据14,500.00万元所致；
⒁.投资活动产生的现金流量净额比上年同期多流出61,999,947.14元，主要是由于上年
同 期 公 司 收 到 转 让 知 识 产 权 和 技 术 成 果 款 项 18,480,000.00 元 ， 预 付 购 买 办 公 楼 款 项
22,896,950元以及报告期支付的工程款项较上年同期增加所致；
⒂.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期多流出26,160,298.59元，主要是到由于报
告期归还的到期借款较上年同期增加所致；
⒃.现金及现金等价物净增加额较上年同期少流出18,417,454.70元，主要是由于报告期
经营活动产生的现金流量净额较上年同期多流入106,577,700.43元、投资活动产生的现金流
量净额较上年同期多流出61,999,947.14元以及筹资活动产生的现金流量净额较上年同期多
流出26,160,298.59元所致。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川金路高新材
什邡市 什邡市 压延人造革 100.00% 设立
料有限公司
四川省金路树脂
罗江县 罗江县 化工产品 100.00% 设立
有限公司
中江金仓化工原
中江县 中江县 盐卤输送等 57.00% 设立
料有限公司
四川金路仓储有
广汉市 广汉市 仓储及材料销售 100.00% 设立
限公司
广州市川金路物
广州市 广州市 代办仓储 90.00% 设立
流有限公司
四川岷江电化有
茂县 茂县 电石生产 60.00% 购买
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川岷江电化有限公司 40.00% -924,014.08 23,050,840.75
中江金仓化工原料有限
43.00% -1,835,527.79 20,207,573.55
公司
广州市川金路物流有限
10.00% -10,647.42 1,687,228.40
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川岷
江电化 47,526,2 374,193, 421,719, 335,166, 28,925,7 364,092, 3,937,90 383,421, 422,800, 331,460, 28,835,1 360,295,
有限公 65.66 083.69 349.35 530.76 16.72 247.48 2,405.00 043.29 067.34 267.83 52.43 420.26
司
中江金
4,197,86 24,971,8 29,169,7 -23,241, 5,416,68 -17,824, 30,087,4 27,672,6 57,760,0 1,269,86 5,227,19 6,497,06
仓化工
5.17 48.62 13.79 326.20 2.90 643.30 83.44 05.14 88.58 7.33 4.90 2.23
原料有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
四川岷江电 260,916,310. 11,963,301.6 309,967,140.
-2,310,035.21 -2,310,035.21 -4,330,541.65 -4,330,541.65 8,099,770.03
化有限公司 78 0 69
中江金仓化
10,031,808.9
工原料有限 2,961,392.38 -4,268,669.26 -4,268,669.26 2,032,777.21 -913,729.68 -913,729.68 1,368,326.09
5
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
德阳烯碳科技有 石墨烯研究及销
德阳市 德阳市 20.00% 权益法核算
限公司 售
北川卓兴矿业有 石灰石开采、生
北川县 北川县 30.00% 权益法核算
限公司 产
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 39,324,171.70 35,510,510.37
非流动资产 93,127,124.50 72,867,462.78
资产合计 132,451,296.20 108,377,973.15
流动负债 24,975,884.85 19,919,632.08
非流动负债 13,510,000.00 10,100,000.00
负债合计 38,485,884.85 30,019,632.08
归属于母公司股东权益 93,965,411.35 78,358,341.07
按持股比例计算的净资产份额 19,308,396.56 16,209,836.46
对联营企业权益投资的账面价值 19,332,957.32 20,209,837.97
营业收入 15,841,388.27 22,516,311.60
净利润 -4,392,929.72 -2,640,371.74
综合收益总额 -4,392,929.72 -2,640,371.74
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定利率银行借
款，因此利率风险产生的影响较小。
2. 信用风险
于2016年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户信用审批制度，
严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团
于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计30,074,728.85
元，占应收账款期末余额合计数的比例为70.45%。
3. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金
融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘江东先生。
其他说明：
（1）存在控制关联关系的关联方个人
最终控制方名称 关联关系
刘江东 持有本公司10.00%股份，系本公司第一大股东及实际控制人
（2）控股股东所持股份及其变化(单位:股)
姓名 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
刘江东 60,918,318 10.00 60,918,318 10.00
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
德阳烯碳科技有限公司 联营企业
北川卓兴矿业有限公司 联营企业
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北川卓兴矿业有限 购买石灰石 11,376,736.01 20,640,000.00 否 17,280,503.49
公司
北川卓兴矿业有限
购买石灰 5,323,788.39 14,250,000.00 否 6,982,299.24
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德阳烯碳科技有限公司 销售设备 8,400,000.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
德阳烯碳科技有限公司 房屋 0.00 60,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
四川省金路树脂有限公
33,000,000.00 2015 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 08 日 否
司
四川省金路树脂有限公
21,500,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 10 日 否
司
四川省金路树脂有限公
20,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日 否
司
四川岷江电化有限公司 20,000,000.00 2012 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 20 日 否
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
刘江东 10,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 无息
刘江东 40,000,000.00 2015 年 11 月 11 日 2016 年 11 月 10 日 无息
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,239,973.95 1,607,400.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
德阳烯碳科技有限
应收账款 7,500,000.00 375,000.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 北川卓兴矿业有限公司 200,000.00 200,000.00
应付账款 北川卓兴矿业有限公司 2,127,803.50 2,096,266.33
其他应付款 刘江东 50,000,000.00 80,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容
2016 年 7 月 21 日，公司披露了《关于筹划非公开发行股票事项的停牌公告》，公司拟筹划
股票和债券的发行
非公开发行股票事项，目前该事项正在积极推进之中。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 化工分部 分部间抵销 合计
营业收入 941,649,871.74 -290,369,173.58 651,280,698.16
营业成本 857,147,667.93 -290,369,173.58 566,778,494.35
营业利润 -547,696.02 -547,696.02
资产总额 1,399,894,652.82 1,399,894,652.82
负债总额 600,358,031.63 600,358,031.63
（3）其他说明
2015年1-6月
项目 房地产分部 化工分部 合计
营业收入 1,235,334.92 797,631,728.64 798,867,063.56
营业成本 773,556.95 781,015,580.45 781,789,137.40
营业利润 -9,903.85 -94,387,042.26 -94,396,946.11
资产总额 24,753,589.74 1,540,586,308.64 1,565,339,898.38
负债总额 2,602,248.68 844,106,886.83 846,709,135.51
本公司报告期内已无房地产分部业务。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,999,03 399,952. 7,599,087 283,036
合计提坏账准备的 5.00% 14,151.85 5.00% 268,885.12
9.97 00 .97 .97
应收账款
7,999,03 399,952. 7,599,087 283,036
合计 5.00% 14,151.85 5.00% 268,885.12
9.97 00 .97 .97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 7,999,039.97 399,952.00 5.00%
1 年以内小计 7,999,039.97 399,952.00 5.00%
合计 7,999,039.97 399,952.00 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 385,800.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备期末余
余额合计数的比 额
例(%)
德阳烯碳科技有限公司 7,500,000.00 一年以内 93.76 375,000.00
什邡坤鑫矿业有限公司 499,039.79 一年以内 6.24 24,951.99
零星单位 0.18 一年以内 0.00 0.01
合计 7,999,039.97 100.00 399,952.00
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
432,784, 432,784,0 439,238 439,238,50
独计提坏账准备的 99.94% 99.95%
035.35 35.35 ,504.59 4.59
其他应收款
按信用风险特征组
276,826. 13,841.3 262,985.5 212,258
合计提坏账准备的 0.06% 5.00% 0.05% 10,612.93 5.00% 201,645.59
84 4 0 .52
其他应收款
单项金额不重大但
21,941.
单独计提坏账准备 4,666.00 4,666.00 100.00% 21,941.60 100.00%
60
的其他应收款
433,065, 18,507.3 433,047,0 439,472 439,440,15
合计 100.00% 100.00% 32,554.53
528.19 4 20.85 ,704.71 0.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
与纳入合并范围的子公
432,784,035.35 0.00%
司往来
合计 432,784,035.35 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 276,826.84 13,841.34 5.00%
1 年以内小计 276,826.84 13,841.34 5.00%
合计 276,826.84 13,841.34 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,047.19 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
本公司与纳入合并范围的子公司往来 432,784,035.35 439,238,504.59
个人借款 281,492.84 234,200.12
合计 433,065,528.19 439,472,704.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川省金路树脂有限
内部往来 242,107,753.96 55.91% 0.00
公司
四川岷江电化有限公
内部往来 141,256,346.24 32.62% 0.00
司
四川金路高新材料有
内部往来 49,417,588.03 11.41% 0.00
限公司
赵欢 备用金 95,272.40 0.02% 4,763.62
王利平 备用金 89,000.00 0.02% 4,450.00
合计 -- 432,965,960.63 -- 99.98% 9,213.62
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 594,919,631.08 594,919,631.08 594,919,631.08 594,919,631.08
对联营、合营企
17,762,453.68 17,762,453.68 18,595,331.72 18,595,331.72
业投资
合计 612,682,084.76 612,682,084.76 613,514,962.80 613,514,962.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
四川省金路树脂
380,000,000.00 380,000,000.00
有限公司
四川岷江电化有
86,204,631.08 86,204,631.08
限公司
四川金路高新材
77,075,000.00 77,075,000.00
料有限公司
中江金仓化工原
29,640,000.00 29,640,000.00
料有限公司
广州市川金路物
18,000,000.00 18,000,000.00
流有限公司
四川金路仓储有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
合计 594,919,631.08 594,919,631.08
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
德阳烯碳
18,595,33 -832,878. 17,762,45
科技有限
1.72 04 3.68
公司
18,595,33 -832,878. 17,762,45
小计
1.72 04 3.68
18,595,33 -832,878. 17,762,45
合计
1.72 04 3.68
（3）其他说明
本项目期末不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,645,952.81 1,534,932.29 2,627,879.80 2,406,269.68
其他业务 67,034.00 1,680.00 889,838.09 47,911.73
合计 1,712,986.81 1,536,612.29 3,517,717.89 2,454,181.41
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -832,878.04 -563,319.68
处置长期股权投资产生的投资收益 -465,000.00
合计 -832,878.04 -1,028,319.68
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,072,833.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 591,773.35
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,983.55
减：所得税影响额 494,984.64
少数股东权益影响额 -22,437.01
合计 4,189,075.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.10% 0.0136 0.0136
扣除非经常性损益后归属于公司
0.54% 0.0067 0.0067
普通股股东的净利润
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