山东金城医药股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 3-00619 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2016】第 3-00619 号
山东金城医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东金城医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 6
月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
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我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2016 年度 1-6 月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
中 国 北 京 中国注册会计师：赵长峰
二○一六年七月二十八日
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1、合并资产负债表
编制单位：山东金城医药股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 413,494,689.19 404,969,571.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 73,908,892.07 66,792,483.75
应收账款 313,540,768.97 334,641,166.66
预付款项 18,920,777.56 22,219,011.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 134,523.49 65,898.85
应收股利
其他应收款 8,917,080.74 4,954,678.29
买入返售金融资产
存货 150,280,703.64 147,129,696.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,732,152.56 9,579,224.88
流动资产合计 987,929,588.22 990,351,731.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,300,000.00 7,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 723,448,627.34 709,454,225.65
在建工程 63,086,896.15 65,160,483.76
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 191,241,218.14 160,289,993.54
开发支出 100,000.00 100,000.00
商誉 8,702,946.56 8,702,946.56
长期待摊费用 2,867,362.96 3,185,647.72
递延所得税资产 16,245,697.61 18,029,018.45
其他非流动资产 32,211,613.54 33,718,159.62
非流动资产合计 1,045,204,362.30 1,005,940,475.30
资产总计 2,033,133,950.52 1,996,292,206.98
流动负债：
短期借款 216,000,000.00 255,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 23,019,000.00 2,000,000.00
应付账款 186,853,070.63 213,018,850.37
预收款项 18,049,028.91 11,485,600.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,896,464.30 55,797,806.46
应交税费 9,678,811.41 9,170,161.86
应付利息
应付股利
其他应付款 46,211,473.41 73,724,472.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,530,000.00 13,860,000.00
其他流动负债
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流动负债合计 555,237,848.66 634,056,892.39
非流动负债：
长期借款 30,800,000.00 14,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 33,411,728.38 33,617,826.99
递延所得税负债 3,618,644.20 3,870,942.67
其他非流动负债
非流动负债合计 67,830,372.58 51,888,769.66
负债合计 623,068,221.24 685,945,662.05
所有者权益：
股本 253,200,000.00 253,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 534,517,801.15 532,939,751.11
减：库存股 23,300,040.00 45,290,640.00
其他综合收益
专项储备 675,732.84 718,360.28
盈余公积 46,024,415.65 46,024,415.65
一般风险准备
未分配利润 541,663,113.85 504,926,964.57
归属于母公司所有者权益合计 1,352,781,023.49 1,292,518,851.61
少数股东权益 57,284,705.79 17,827,693.32
所有者权益合计 1,410,065,729.28 1,310,346,544.93
负债和所有者权益总计 2,033,133,950.52 1,996,292,206.98
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
2、母公司资产负债表
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,220,068.09 245,276,751.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 20,188,746.00 31,826,042.74
应收账款 160,384,633.60 160,528,432.26
预付款项 11,733,943.53 15,173,711.02
应收利息 96,823.03 22,735.85
应收股利
其他应收款 32,527,151.10 52,960,748.63
存货 54,279,996.89 68,018,875.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,448,464.98 2,448,464.98
流动资产合计 469,879,827.22 576,255,763.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 537,211,160.30 525,760,794.00
投资性房地产
固定资产 255,085,299.19 250,418,114.75
在建工程 9,439,137.82 15,800,193.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,415,870.70 32,871,320.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 910,000.00 1,015,000.00
递延所得税资产 9,355,650.65 11,205,294.91
其他非流动资产 24,570,775.43 15,610,125.37
非流动资产合计 868,987,894.09 852,680,843.06
资产总计 1,338,867,721.31 1,428,936,606.10
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流动负债：
短期借款 55,000,000.00 59,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00
应付账款 93,573,157.99 116,248,228.21
预收款项 118,393.08 14,966.25
应付职工薪酬 21,806,226.82 28,544,849.10
应交税费 4,386,474.34 1,747,750.42
应付利息
应付股利
其他应付款 37,171,300.78 97,373,641.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,530,000.00 13,860,000.00
其他流动负债
流动负债合计 222,585,553.01 318,789,435.66
非流动负债：
长期借款 10,800,000.00 14,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,987,685.43 21,009,706.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,787,685.43 35,409,706.02
负债合计 253,373,238.44 354,199,141.68
所有者权益：
股本 253,200,000.00 253,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 536,904,398.11 535,326,348.07
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减：库存股 23,300,040.00 45,290,640.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,024,415.65 46,024,415.65
未分配利润 272,665,709.11 285,477,340.70
所有者权益合计 1,085,494,482.87 1,074,737,464.42
负债和所有者权益总计 1,338,867,721.31 1,428,936,606.10
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 516,292,453.16 590,537,508.46
其中：营业收入 516,292,453.16 590,537,508.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 449,863,092.96 492,959,213.13
其中：营业成本 347,014,320.70 386,647,570.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,704,688.75 5,311,914.33
销售费用 8,884,127.71 7,761,118.00
管理费用 87,327,836.99 89,194,189.91
财务费用 1,476,284.73 2,782,469.42
资产减值损失 455,834.08 1,261,950.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,429,360.20 97,578,295.33
加：营业外收入 15,675,666.37 3,771,269.31
其中：非流动资产处置利得 186,115.38 481,780.47
减：营业外支出 59,611.57 608,321.66
其中：非流动资产处置损失 18,221.31 532,534.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,045,415.00 100,741,242.98
减：所得税费用 9,659,186.59 14,399,974.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,386,228.41 86,341,268.15
归属于母公司所有者的净利润 74,716,149.28 86,341,268.15
少数股东损益 -2,329,920.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 72,386,228.41 86,341,268.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 74,716,149.28 86,341,268.15
归属于少数股东的综合收益总额 -2,329,920.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3 0.34
（二）稀释每股收益 0.3 0.34
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 243,619,137.26 291,667,759.82
减：营业成本 177,620,654.62 212,365,863.49
营业税金及附加 1,894,684.58 2,226,592.82
销售费用 3,608,626.18 3,503,022.37
管理费用 37,112,970.68 36,862,895.26
财务费用 -269,211.32 1,334,333.00
资产减值损失 -209,825.81 218,560.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,861,238.33 38,656,492.35
加：营业外收入 3,211,307.51 2,196,731.32
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 23,372.24
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,049,173.60 40,853,223.67
减：所得税费用 1,880,805.19 4,249,898.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,168,368.41 36,603,324.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
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邮编 100083 Beijing,China,100083
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 25,168,368.41 36,603,324.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 577,691,009.38 646,283,289.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,208,292.47 1,911,444.81
收到其他与经营活动有关的现金 16,910,106.60 6,023,723.62
经营活动现金流入小计 596,809,408.45 654,218,457.74
购买商品、接受劳务支付的现金 294,510,039.09 423,976,189.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 102,394,682.57 92,158,958.20
- 11 -
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支付的各项税费 29,279,544.47 38,235,654.85
支付其他与经营活动有关的现金 42,152,802.96 31,919,605.17
经营活动现金流出小计 468,337,069.09 586,290,407.91
经营活动产生的现金流量净额 128,472,339.36 67,928,049.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
155,491.20 775,358.60
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 2,281,000.00 8,881,300.00
投资活动现金流入小计 2,436,491.20 9,656,658.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
105,546,002.00 76,216,744.48
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,546,002.00 76,216,744.48
投资活动产生的现金流量净额 -103,109,510.80 -66,560,085.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,900,000.00 5,799,120.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 41,900,000.00
取得借款收到的现金 95,000,000.00 54,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 136,900,000.00 59,799,120.00
偿还债务支付的现金 120,930,000.00 64,930,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,807,711.02 46,668,860.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 113,066.66
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 165,737,711.02 111,598,860.33
筹资活动产生的现金流量净额 -28,837,711.02 -51,799,740.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,474,882.46 -50,431,776.38
- 12 -
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加：期初现金及现金等价物余额 404,969,571.65 388,441,188.74
六、期末现金及现金等价物余额 401,494,689.19 338,009,412.36
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 271,604,057.63 300,909,535.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,666,753.78 14,271,357.36
经营活动现金流入小计 276,270,811.41 315,180,892.44
购买商品、接受劳务支付的现金 146,973,500.42 191,908,969.27
支付给职工以及为职工支付的现金 50,111,566.16 47,503,313.28
支付的各项税费 8,575,653.24 16,754,768.29
支付其他与经营活动有关的现金 17,350,717.44 25,528,338.56
经营活动现金流出小计 223,011,437.26 281,695,389.40
经营活动产生的现金流量净额 53,259,374.15 33,485,503.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
111,621.20 523,110.60
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 131,000.00 6,800,000.00
投资活动现金流入小计 242,621.20 10,823,110.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
32,088,544.99 21,893,875.83
现金
投资支付的现金 10,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,102,103.52
投资活动现金流出小计 77,950,648.51 21,893,875.83
投资活动产生的现金流量净额 -77,708,027.31 -11,070,765.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,799,120.00
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取得借款收到的现金 30,000,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,360,372.86
筹资活动现金流入小计 48,360,372.86 39,799,120.00
偿还债务支付的现金 40,930,000.00 44,930,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,038,403.55 42,557,328.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 80,968,403.55 87,487,328.37
筹资活动产生的现金流量净额 -32,608,030.69 -47,688,208.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,056,683.85 -25,273,470.56
加：期初现金及现金等价物余额 245,276,751.94 210,417,894.99
六、期末现金及现金等价物余额 188,220,068.09 185,144,424.43
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
253,2 532,93 45,290 46,024 504,92 17,827 1,310,
一、上年期末余 718,36
00,00 9,751. ,640.0 ,415.6 6,964. ,693.3 346,54
额 0.28
0.00 11 0 5 57 2 4.93
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 253,2 532,93 45,290 718,36 46,024 504,92 17,827 1,310,
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额 00,00 9,751. ,640.0 0.28 ,415.6 6,964. ,693.3 346,54
0.00 11 0 5 57 2 4.93
三、本期增减变 -21,99 36,736 39,457 99,719
1,578, -42,62
动金额（减少以 0,600. ,149.2 ,012.4 ,184.3
050.04 7.44
“－”号填列） 00 8 7 5
74,716 72,386
（一）综合收益 -2,329,
,149.2 ,228.4
总额 920.87
8 1
-21,99 41,900 65,468
（二）所有者投 1,578,
0,600. ,000.0 ,650.0
入和减少资本 050.04
00 0 4
41,900 41,900
1．股东投入的
,000.0 ,000.0
普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,578, 1,578,
入所有者权益
050.04 050.04
的金额
-21,99 21,990
4．其他 0,600. ,600.0
00 0
-37,98 -38,09
-113,0
（三）利润分配 0,000. 3,066.
66.66
00 66
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-37,98 -38,09
3．对所有者（或 -113,0
0,000. 3,066.
股东）的分配 66.66
00 66
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
- 15 -
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本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-42,62 -42,62
（五）专项储备
7.44 7.44
1．本期提取
-42,62 -42,62
2．本期使用
7.44 7.44
（六）其他
253,2 534,51 23,300 46,024 541,66 57,284 1,410,
四、本期期末余 675,73
00,00 7,801. ,040.0 ,415.6 3,113. ,705.7 065,72
额 2.84
0.00 15 0 5 85 9 9.28
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
126,3 638,08 65,819 29,719 388,14 1,116,
一、上年期末余 232,69
08,00 4,974. ,200.0 ,481.4 7,047. 673,00
额 6.60
0.00 32 0 1 80 0.13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
126,3 638,08 65,819 29,719 388,14 1,116,
二、本年期初余 232,69
08,00 4,974. ,200.0 ,481.4 7,047. 673,00
额 6.60
0.00 32 0 1 80 0.13
三、本期增减变 292,0 28,700 -1,760, 28,885 48,448 79,231
- 16 -
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动金额（减少以 00.00 ,962.8 800.00 .90 ,868.1 ,516.9
“－”号填列） 6 5 1
86,341 86,341
（一）综合收益
,268.1 ,268.1
总额
5 5
28,700 30,753
（二）所有者投 292,0 -1,760,
,962.8 ,762.8
入和减少资本 00.00 800.00
6 6
23,401 23,693
1．股东投入的 292,0
,920.0 ,920.0
普通股 00.00
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,299, 5,299,
入所有者权益
042.86 042.86
的金额
-1,760, 1,760,
4．其他
800.00 800.00
-37,89 -37,89
（三）利润分配 2,400. 2,400.
00 00
1．提取盈余公
积
-37,89
2．提取一般风
2,400.
险准备
00
-37,89
3．对所有者（或
2,400.
股东）的分配
00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
- 17 -
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本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
28,885 28,885
（五）专项储备
.90 .90
44,789 44,789
1．本期提取
.37 .37
-15,90 -15,90
2．本期使用
3.47 3.47
（六）其他
126,6 666,78 64,058 29,719 436,59 1,195,
四、本期期末余 261,58
00,00 5,937. ,400.0 ,481.4 5,915. 904,51
额 2.50
0.00 18 0 1 95 7.04
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
253,20 285,47 1,074,7
一、上年期末余 535,326, 45,290,6 46,024,4
0,000.0 7,340. 37,464.
额 348.07 40.00 15.65
0 70 42
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
253,20 285,47 1,074,7
二、本年期初余 535,326, 45,290,6 46,024,4
0,000.0 7,340. 37,464.
额 348.07 40.00 15.65
0 70 42
三、本期增减变 1,578,05 -21,990, -12,81 10,757,
动金额（减少以 0.04 600.00 1,631. 018.45
- 18 -
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“－”号填列） 59
25,168
（一）综合收益 25,168,
,368.4
总额 368.41
1
（二）所有者投 1,578,05 -21,990, 23,568,
入和减少资本 0.04 600.00 650.04
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,578,05 1,578,0
入所有者权益
0.04 50.04
的金额
-21,990, 21,990,
4．其他
600.00 600.00
-37,98
-37,980,
（三）利润分配 0,000.
000.00
00
1．提取盈余公
积
-37,98
2．对所有者（或 -37,980,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
- 19 -
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2．本期使用
（六）其他
253,20 272,66 1,085,4
四、本期期末余 536,904, 23,300,0 46,024,4
0,000.0 5,709. 94,482.
额 398.11 40.00 15.65
0 11 87
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
126,30 176,62
一、上年期末余 640,471, 65,819,2 29,719,4 907,305
8,000.0 5,332.
额 571.28 00.00 81.41 ,185.22
0 53
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
126,30 176,62
二、本年期初余 640,471, 65,819,2 29,719,4 907,305
8,000.0 5,332.
额 571.28 00.00 81.41 ,185.22
0 53
三、本期增减变
292,00 28,700,9 -1,760,8 -1,289, 29,464,
动金额（减少以
0.00 62.86 00.00 075.12 687.74
“－”号填列）
36,603
（一）综合收益 36,603,
,324.8
总额 324.88
8
（二）所有者投 292,00 28,700,9 -1,760,8 30,753,
入和减少资本 0.00 62.86 00.00 762.86
1．股东投入的 292,00 23,401.9 23,693,
普通股 0.00 20.00 920.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,299,04 5,299,0
入所有者权益
2.86 42.86
的金额
- 20 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
-1,760,8 1,760,8
4．其他
00.00 00.00
-37,89
-37,892,
（三）利润分配 2,400.
400.00
00
1．提取盈余公
积
-37,89
2．对所有者（或 -37,892,
2,400.
股东）的分配 400.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
126,60 175,33
四、本期期末余 669,172, 64,058,4 29,719,4 936,769
0,000.0 6,257.
额 534.14 00.00 81.41 ,872.96
0 41
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东金城医药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2008 年 1 月 25 日以
山东金城医药化工有限公司截止 2007 年 12 月 31 日经审计的净资产整体改制变更设立的股份
有限公司。
经中国证监会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复》（证监许可[2011]857 号）批准，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于
2011 年 6 月 22 日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
截止 2016 年 6 月 30 日公司注册资本为人民币 253,200,000.00 元，股本为人民币
253,200,000.00 元。
公司注册号/统一社会信用代码：91370000164238285E
公司注册地址：山东省淄博市淄川区昆仑镇昆新路 26 号
公司法定代表人：赵叶青
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药
物的生产）及谷胱甘肽原料药。
本公司的母公司为淄博金城实业投资股份有限公司（以下简称金城实业），公司的最终
控制方为赵鸿富先生。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 7 月 28 日决议批准报出。
本公司将山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“柯瑞化学”）、山东汇海医药化工有
限公司（以下简称“汇海医药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简称“生物药业”）、
上海金城药业有限公司（以下简称“上海金城”）、中山市金城道勃法制药有限公司（以下
简称“道勃法制药”）、北京金城海创生物科技有限公司（以下简称“北京海创”）、山东
金城石墨烯科技有限公司（以下简称“石墨烯科技”）七家子公司纳入本期合并财务报表范
围，详见“附注六、合并范围的变更”“附注七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等
具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货
的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十六))、无形资产摊销(附注三(十九))、
收入的确认时点(附注三(二十五))等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 6 月 30 日的财务状况、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
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合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
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本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
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对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 500 万元及以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损
方法 失。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
组合类型 确定组合的依据
除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽
账龄组合
不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
其他组合 公司合并范围关联方
组合类型 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
其他组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至5年 50 50
5 年以上 100 100
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组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
其他组合
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证
据表明发生坏账的情形除外。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 押金、备用金等特殊款项
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
其他 5 5 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
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出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十五) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门
将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款
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或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组
织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十六) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
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依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
无。
2、主要会计估计变更的说明
无。
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四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
山东金城医药股份有限公司 15%
山东金城柯瑞化学有限公司 15%
山东汇海医药化工有限公司 15%
山东金城生物药业有限公司 25%
上海金城药业有限公司 25%
中山市金城道勃法制药有限公司 25%
北京金城海创生物科技有限公司 25%
山东金城石墨烯科技有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
本公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行 17%的增值税税率，增值税按销项税
扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，根据
国家税务总局 2008 年 11 月 17 日下发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率
的通知》(财税[2008]144 号)，自 2008 年 12 月 1 日起，公司主要出口产品执行 13%的出口退
税率，出口产品中二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺出口退税率由 5%上调为 9%。根据财
政部国家税务总局 2009 年 6 月 3 日下发的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财
税[2009]88 号），自 2009 年 6 月 1 日起，公司出口产品除呋喃胺盐、二环己基碳二亚胺、二
异丙基碳二亚胺外出口退税率由 13%上调为 15%。自 2011 年 9 月份起，海关对公司出口产品
的出口退税率进行重新核定，公司主要产品 AE 活性酯等执行 13%的出口退税率，头孢克肟侧
链酸活性酯等执行 13%的出口退税率。
2、企业所得税
2014 年 10 月本公司和子公司柯瑞化学取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国
家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年）。2016 年本公司
和子公司柯瑞化学按照 15%所得税适用税率 。
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2015 年 12 月子公司汇海医药经山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东
省地方税务局联合批准认定为高新技术企业。汇海医药 2016 年企业所得税按 15%所得税适用
税率。
子公司生物药业于 2013 年 12 月取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税
务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），由于高新技术企业
证书本期到期，目前正在办理复审申请中，本期暂按适用 25%所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 199,338.90 152,322.19
银行存款 390,276,350.29 402,817,249.46
其他货币资金 23,019,000.00 2,000,000.00
合 计 413,494,689.19 404,969,571.65
其中：其他货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 23,019,000.00 2,000,000.00
合计 23,019,000.00 2,000,000.00
注：期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金有 12,000,000.00 元系质押于银行，短期内无法使用的受限货币资金。
(二) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,408,892.07 66,792,483.75
商业承兑汇票 2,500,000.00
合 计 73,908,892.07 66,792,483.75
注：期末已背书终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 168,577,311.24 元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备
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计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 330,405,489.19 100.00 16,864,720.22 5.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 330,405,489.19 100.0 16,864,720.22 5.10
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 352,827,631.56 100.00 18,186,464.90 5.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 352,827,631.56 100.00 18,186,464.90 5.15
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1 年以内 326,125,419.46 5.00 16,306,270.97 347,987,639.48 5.00 17,399,381.98
1至2年 2,989,476.95 10.00 298,947.69 2,555,701.30 10.00 255,570.13
2至3年 1,288,838.78 20.00 257,767.76 2,038,298.00 20.00 407,659.60
3至4年 - 50.00 - 244,238.78 50.00 122,119.39
4至5年 40.40 50.00 20.20 40.40 50.00 20.20
5 年以上 1,713.60 100.00 1,713.60 1,713.60 100.00 1,713.60
合计 330,405,489.19 16,864,720.22 352,827,631.56 18,186,464.90
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
COVALENT LABORATORIES PVT LTD(印度卡瓦伦特
44,602,154.13 13.50 2,230,107.71
实验室私人有限公司)
NECTAR LIFESCIENCES LTD. (印度奈克塔生命科
32,191,823.52 9.74 1,609,591.18
技有限公司)
AUROBINDO PHARMA LTD.(印度阿拉宾度医药有限
29,935,093.54 9.06 1,496,754.68
公司)
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 19,579,975.00 5.93 978,998.75
珠海联邦制药股份有限公司 12,883,948.59 3.90 644,197.43
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占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
合 计 139,192,994.78 42.13 6,959,649.75
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,043,707.52 95.37 21,466,484.67 96.61
1至2年 237,070.04 1.25 112,526.46 0.51
2至3年 320,000.00 1.69 320,000.00 1.44
3 年以上 320,000.00 1.69 320,000.00 1.44
合 计 18,920,777.56 100.00 22,219,011.13 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
中信证券股份有限公司 5,000,000.00 26.43
广东利玮医药有限公司 1,800,000.00 9.51
北京科诺天和药物研究有限公司 1,435,000.00 7.58
用友网络科技股份有限公司 1,373,000.00 7.26
山东力久实业股份有限公司 1,285,927.75 6.80
合 计 10,893,927.75 57.58
(五) 应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 134,523.49 65,898.85
合计 134,523.49 65,898.85
(六) 其他应收款
1、其他应收款
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,496,573.35 88.29 706,384.64 8.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,126,892.03 11.71 -
合 计 9,623,465.38 100.00 706,384.64 7.34
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,158,560.76 94.14 525,184.54 10.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 321,302.07 5.86 -
合 计 5,479,862.83 100.00 525,184.54 9.58
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
1 年以内 7,769,658.45 5.00 388,742.92 4,562,435.21 5.00 228,121.76
1至2年 140,789.35 10.00 14,078.94 10,000.00 10.00 1,000.00
2至3年 - 20.00 - 25,000.00 20.00 5,000.00
3至4年 25,000.00 50.00 12,500.00 220,125.55 50.00 110,062.78
4至5年 540,125.55 50.00 270,062.78 320,000.00 50.00 160,000.00
5 年以上 21,000.00 100.00 21,000.00 21,000.00 100.00 21,000.00
合 计 8,496,573.35 706,384.64 5,158,560.76 525,184.54
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 7,149,734.24 4,048,609.16
备用金 677,601.71 352,138.34
押金 366,000.00 348,000.00
其他 1,430,129.43 731,115.33
合计 9,623,465.38 5,479,862.83
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
上海新金山工业投资发展有限公司 土地保证金 6,438,000.00 1 年以内 66.90 321,900.00
中山市小榄镇工业总公司 租赁保证金 613,638.74 1 年以内 6.38 30,681.94
淄川区安监局 保证金 340,000.00 4 年以上 3.53 180,000.00
厂区备用金 备用金 200,000.00 1-2 年 2.08
淄博高新技术产业开发区财政局经 农民工工资
119,184.00 4-5 年 1.24 59,592.00
济建设处 保障金
合计 7,710,822.74 80.13 592,173.94
(七) 存货
1、存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,371,321.49 270,880.24 41,100,441.25 37,824,239.07 327,964.85 37,496,274.22
在产品 16,901,348.78 - 16,901,348.78 17,827,117.70 351,187.52 17,475,930.18
库存商品 92,743,394.09 719,424.23 92,023,969.86 92,191,170.07 222,976.54 91,968,193.53
委托加工物资 254,943.75 - 254,943.75 189,298.54 - 189,298.54
合 计 151,271,008.11 990,304.47 150,280,703.64 148,031,825.38 902,128.91 147,129,696.47
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 327,964.85 57,084.61 270,880.24
在产品 351,187.52 351,187.52
库存商品 222,976.54 593,210.00 - 96,762.31 719,424.23
合 计 902,128.91 593,210.00 - 505,034.44 990,304.47
注：本期以期末销售价格为估计售价，并减去至完工将要发生的成本，以及平均销售费用和平均税费后金额为可变现
净值，将低于可变现净值的部分计提减值损失；本期转销金额为销售存货相应结转转销金额。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 5,521,191.61 4,849,660.78
预缴所得税 3,210,960.95 4,729,564.10
合计 8,732,152.56 9,579,224.88
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(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00
其中：按成本计量的 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00
合 计 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备
现
本 本 本 本 持 股
金
被投资单位 期 期 期 期 比 例
期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 红
增 减 增 减 (%)
利
加 少 加 少
东营北港环保科
2,500,000.00 2,500,000.00 10.00
技有限公司
北京瀚齐高新投
4,800,000.00 4,800,000.00 3.20
资管理有限公司
合 计 7,300,000.00 7,300,000.00
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
固定资产情况项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 362,488,194.24 613,383,530.74 17,651,231.01 52,644,634.09 1,046,167,590.08
2.本期增加金额 43,224,660.00 7,847,893.88 1,541,199.80 2,028,689.30 54,642,442.98
（1）购置 2,657,014.60 4,912,869.39 1,541,199.80 1,858,979.02 10,970,062.81
（2）在建工程转入 40,567,645.40 2,935,024.49 - 169,710.28 43,672,380.17
3.本期减少金额 22,942.60 - 641,729.91 3,376.07 668,048.58
（1）处置或报废 22,942.60 - 641,729.91 3,376.07 668,048.58
4.期末余额 405,689,911.64 621,231,424.62 18,550,700.90 54,669,947.32 1,100,141,984.48
二、累计折旧
1.期初余额 51,660,292.24 227,928,835.91 11,523,872.07 28,934,736.37 320,047,736.59
2.本期增加金额 5,928,083.06 28,889,661.01 993,308.83 3,770,211.97 39,581,264.87
（1）计提 5,928,083.06 28,889,661.01 993,308.83 3,770,211.97 39,581,264.87
3.本期减少金额 5,692.29 - 596,343.41 2,405.12 604,440.82
（1）处置或报废 5,692.29 - 596,343.41 2,405.12 604,440.82
4.期末余额 57,582,683.01 256,818,496.92 11,920,837.49 32,702,543.22 359,024,560.64
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三、减值准备
1.期初余额 3,934,175.29 11,935,648.20 - 795,804.35 16,665,627.84
2.本期增加金额 774,123.09 229,045.57 - - 1,003,168.66
（1）计提 774,123.09 229,045.57 - - 1,003,168.66
3.本期减少金额
4.期末余额 4,708,298.38 12,164,693.77 - 795,804.35 17,668,796.50
四、账面价值
1.期末账面价值 343,398,930.25 352,248,233.93 6,629,863.41 21,171,599.75 723,448,627.34
2.期初账面价值 306,893,726.71 373,519,046.63 6,127,358.94 22,914,093.37 709,454,225.65
注：本期计提固定资产减值准备，是闲置固定资产计提减值损失造成的。主要是子公司汇海医药闲置固定资产已经发
生了减值。本期针对出现减值迹象固定资产进行减值测试，将账面价值高于可回收金额部分全额确认了固定资产减值损失。
详见下表暂时闲置的固定资产情况。
2、截止 2016 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 5,256,681.69 285,549.23 4,708,298.38 262,834.08
机器设备 37,249,430.91 14,531,386.56 12,067,551.44 10,650,492.91
电子设备 1,841,362.42 577,294.71 795,804.35 468,263.36
合计 44,347,475.02 15,394,230.50 17,571,654.17 11,381,590.35
3、截止 2016 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的固定资产
预计办结
减值
名称 账面原值 累计折旧 账面价值 备注 产权证书
准备
时间
200 吨谷胱甘肽车间（生物） 15,887,192.90 1,349,717.27 14,537,475.63 正在办理 2016 年
实验楼（生物） 8,031,336.41 264,007.54 7,767,328.87 正在办理 2018 年
无菌原料药车间（生物） 14,577,627.59 14,577,627.59 正在办理 2018 年
仓库（生物） 6,896,067.59 6,896,067.59 正在办理 2019 年
康桥名郡周转房（本部） 15,084,275.70 39,805.73 15,044,469.97 正在办理 2016 年
合计 60,476,500.19 1,653,530.54 58,822,969.65
4、截止 2016 年 6 月 30 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 934,579.28 887,850.32 - 46,728.96
机器设备 31,979,836.11 30,264,508.43 117,416.46 1,597,911.22
交通工具 7,449,574.33 7,077,095.61 - 372,478.72
电子设备 15,897,566.44 15,102,199.41 - 795,367.03
合 计 56,261,556.16 53,331,653.77 117,416.46 2,812,485.93
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5、截止 2016 年 6 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 账面价值
房屋及建筑物 967,832.20
合 计 967,832.20
(十一) 在建工程
1、 在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
无菌原料药项目 40,566,889.97 40,566,889.97 44,502,532.37 44,502,532.37
资源生态化综合利用项目 8,135,531.33 8,135,531.33 360,407.48 360,407.48
生物医药产业园项目 7,984,296.78 7,984,296.78 1,315,297.27 1,315,297.27
新建锅炉项目 2,738,653.17 2,738,653.17 220,849.69 220,849.69
200 吨/年谷胱甘肽项目 744,380.13 744,380.13 1,586,810.50 1,586,810.50
新维修车间 614,002.61 614,002.61
康桥名郡职工周转房 15,084,275.70 15,084,275.70
其他合计 2,917,144.77 2,917,144.77 1,476,308.14 1,476,308.14
合 计 63,086,896.15 63,086,896.15 65,160,483.76 65,160,483.76
2、重大在建工程项目变动情况
转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产
200 吨/年谷胱甘肽项目 201,200,000.00 1,586,810.50 7,674,163.94 8,516,594.31 744,380.13
无菌原料药项目 69,590,000.00 44,502,532.37 10,941,040.60 14,876,683.00 40,566,889.97
生物医药产业园项目 320,000,000.00 1,315,297.27 6,668,999.51 7,984,296.78
资源生态化综合利用项目 50,350,000.00 360,407.48 7,775,123.85 8,135,531.33
康桥名郡职工周转房 15,809,615.70 15,084,275.70 15,084,275.70 -
合计 656,949,615.7 62,849,323.32 33,059,327.90 38,477,553.01 57,431,098.21
续上表
工程投入占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源
89.67 89.67 募股资金
100.88 89.28 其他来源
2.50 2.50 其他来源
16.16 70.00 其他来源
95.41 100.00 其他来源
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工程投入占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源
注:在建工程建设成本中无资本化利息。
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,800,546.48 70,000.00 33,500,000.00 13,742,539.85 186,113,086.33
2.本期增加金额 35,280,344.34 100,000.00 - 205,316.24 35,585,660.58
(1)购置 35,280,344.34 100,000.00 - 205,316.24 35,585,660.58
3.期末余额 174,080,890.82 170,000.00 33,500,000.00 13,947,856.09 221,698,746.91
二、累计摊销
1.期初余额 22,370,161.99 42,000.12 558,333.34 2,852,597.34 25,823,092.79
2.本期增加金额 1,801,772.78 9,732.27 1,675,000.02 1,147,930.91 4,634,435.98
（1）计提 1,801,772.78 9,732.27 1,675,000.02 1,147,930.91 4,634,435.98
3.期末余额 24,171,934.77 51,732.39 2,233,333.36 4,000,528.25 30,457,528.77
三、账面价值
1.期末账面价值 149,908,956.05 118,267.61 31,266,666.64 9,947,327.84 191,241,218.14
2.期初账面价值 116,430,384.49 27,999.88 32,941,666.66 10,889,942.51 160,289,993.54
(十三) 开发支出
本期
本期减少 资本 资本
增加 截至期末
化开 化的
项 目 期初余额 内部开 计入 确认 期末余额 的研发进
始时 具体
其他 当期 为无形 度
发支出 点 依据
损益 资产
丙氨酰谷氨酰 技术转让
胺原料药产品 100,000.00 100,000.00
生产工艺 审批中
合 计 100,000.00 100,000.00
(十四) 商誉
本期减少
本期增加额
额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成 其 处 其
的 他 置 他
上海金城药业有限公司 8,702,946.56 8,702,946.56
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本期减少
本期增加额
额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成 其 处 其
的 他 置 他
合 计 8,702,946.56 8,702,946.56
注：公司已对因本公司非同一控制下企业合并上海金城药业有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
厂区项目改造费 2,170,647.72 4,200.00 217,484.76 1,957,362.96
土地租赁费 1,015,000.00 105,000.00 910,000.00
合 计 3,185,647.72 4,200.00 322,484.76 - 2,867,362.96
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂
产/负债 时性差异 /负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 2,841,552.63 18,095,996.95 2,853,616.04 18,999,590.00
递延收益 4,795,423.65 31,261,728.33 5,042,674.04 33,617,826.93
内部销售未实现利润 31,843.04 212,286.93 28,371.01 189,140.07
结转后期抵扣职工教育经费 1,566,141.27 9,907,827.72 1,287,828.49 8,567,209.93
可扣除股份支付成本（注 1） 4,383,996.79 29,226,645.27 7,605,524.29 50,703,495.27
可抵扣亏损 （注 2） 2,626,740.23 10,506,960.92 1,211,004.58 4,844,018.32
小 计 16,245,697.61 99,211,446.12 18,029,018.45 116,921,280.52
递延所得税负债：
土地使用权合并评估增值 （注 3） 2,255,200.06 9,020,800.24 2,280,257.84 9,121,031.36
11 项药品文号评估值增值（注 3） 1,363,444.14 5,453,776.56 1,590,684.83 6,362,739.32
小 计 3,618,644.20 14,474,576.80 3,870,942.67 15,483,770.68
注 1: 可扣除股份支付成本，本期确认递延所得税资产 4,383,996.79 元，主要系 2015 年度解禁的股权激励股份，按
照规定可以在税前列支的工资薪金金额，抵减 2016 年度的应纳税所得额后，可以继续留待以后年度税前抵扣的金额。
注 2：可抵扣亏损为子公司中山道勃法将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
注 3：本期递延所得税负债为上期收购上海金城时土地使用权评估增值期末账面价值 9,020,800.24 元，以及 11 项药
品文号合并时确认为无形资产期末账面价值 5,453,776.56 元与计税基础的暂时性应纳税差异而确认的递延所得税影响。
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2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 465,401.37
可抵扣亏损 33,629,014.57 23,710,957.30
合 计 34,094,415.94 23,710,957.30
注：可抵扣亏损主要为子公司上海金城可弥补亏损累计可抵扣金额。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2016 年 1,695,418.65 1,695,418.65
2017 年 1,029,531.23 1,029,531.23
2018 年 1,353,360.78 1,353,360.78
2019 年 3,043,417.15 3,043,417.15
2020 年 16,589,229.49 16,589,229.49
2021 年 9,918,057.27
合 计 33,629,014.57 23,710,957.30
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 32,211,613.54 33,718,159.62
合 计 32,211,613.54 33,718,159.62
(十八) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 216,000,000.00 255,000,000.00
合 计 216,000,000.00 255,000,000.00
(十九) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,019,000.00 2,000,000.00
合 计 23,019,000.00 2,000,000.00
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(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 176,421,313.79 193,521,015.63
1 年以上 10,431,756.84 19,497,834.74
合 计 186,853,070.63 213,018,850.37
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 18,033,551.61 11,468,053.45
1 年以上 15,477.30 17,547.30
合 计 18,049,028.91 11,485,600.75
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 55,751,937.06 82,914,100.03 93,832,213.39 44,833,823.70
二、离职后福利-设定提存计划 45,869.40 8,793,708.85 8,776,937.65 62,640.60
合 计 55,797,806.46 91,707,808.88 102,609,151.04 44,896,464.30
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 40,965,613.32 68,927,311.15 81,946,191.94 27,946,732.53
2.职工福利费 2,199,133.78 2,199,133.78
3.社会保险费 23,084.70 4,310,811.82 4,298,937.02 34,959.50
其中： 医疗保险费 20,444.50 3,289,331.74 3,279,947.44 29,828.80
工伤保险费 1,034.80 652,737.25 651,624.35 2,147.70
生育保险费 1,605.40 368,742.83 367,365.23 2,983.00
4.住房公积金 14,715.00 4,356,921.40 4,353,277.40 18,359.00
5.工会经费和职工教育经费 14,748,524.04 3,119,921.88 1,034,673.25 16,833,772.67
合 计 55,751,937.06 82,914,100.03 93,832,213.39 44,833,823.70
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、基本养老保险 43,461.30 8,444,771.10 8,428,574.80 59,657.60
2、失业保险费 2,408.10 348,937.75 348,362.85 2,983.00
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合 计 45,869.40 8,793,708.85 8,776,937.65 62,640.60
(二十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 5,263,393.05 6,449,640.68
营业税 21,358.57
城市维护建设税 129,029.94 447,557.26
企业所得税 1,976,057.44 650,808.36
房产税 750,884.92 453,132.99
土地使用税 989,145.41 494,311.48
个人所得税 402,754.12 188,285.65
印花税 43,646.25 75,397.58
教育费附加 92,164.24 319,683.75
水利建设基金 18,432.84 63,936.75
其他 13,303.20 6,048.79
合计 9,678,811.41 9,170,161.86
(二十四) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
股份支付回购义务 23,300,040.00 45,290,640.00
出口产品运保佣 2,901,466.20 6,414,350.61
技术使用费 8,044,023.07 9,693,860.92
土地转让保证金 1,520,000.00 1,500,000.00
其他 10,445,944.14 10,825,621.42
合 计 46,211,473.41 73,724,472.95
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,530,000.00 13,860,000.00
合 计 10,530,000.00 13,860,000.00
(二十六) 长期借款
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借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 10,800,000.00 14,400,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 30,800,000.00 14,400,000.00
(二十七) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 33,617,826.99 2,281,000.00 2,487,098.61 33,411,728.38 财政补贴
合 计 33,617,826.99 2,281,000.00 2,487,098.61 33,411,728.38
2、政府补助项目情况
本期计入营
本期新增补 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 业外收入金 期末余额 备注
助金额 变动 与收益相关
额
2012 年科技成果转
6,114,705.92 476,470.56 5,638,235.36 与资产相关 注1
化项目资金
MVR 高效低温连续
蒸发项目
5,300,000.00 131,000.00 271,550.03 5,159,449.97 与资产相关 注2
（三期高盐废水治
理项目）
低温等离子技术治
3,000,000.00 - 3,000,000.00 与资产相关 注3
理 VOC 项目
2012 年节能重点工
2,730,000.00 195,000.00 2,535,000.00 与资产相关 注4
程循环经济(MVR)
300 吨/日污水处理
2,479,999.96 155,000.04 2,324,999.92 与资产相关 注5
厂项目
公租房项目 2,040,830.30 34,688.33 2,006,141.97 与资产相关 注6
年产 1 万吨乙腈技
2,040,000.00 120,000.00 1,920,000.00 与资产相关 注7
术改造项目
氨曲南新工艺产业
1,725,000.00 90,000.00 1,635,000.00 与资产相关 注8
化技术开发
氨曲南绿色工艺技
1,650,000.00 90,000.00 1,560,000.00 与资产相关 注9
术项目改造
研发中心扶持资金 1,480,000.00 26,666.66 1,453,333.34 与资产相关 注 10
2013 年度 MVR 无机
盐回收项目节能补 800,000.02 49,999.98 750,000.04 与资产相关 注 11
贴
DK 联产乙酰乙酸酯
800,000.00 800,000.00 - 与收益相关 注 12
新技术及产业化
技术改造项目 730,800.00 37,800.00 693,000.00 与资产相关 注 13
污水处理改造项目 458,762.96 10,309.29 448,453.67 与资产相关 注 14
大气污染专项治理
450,000.00 22,500.00 427,500.00 与资产相关 注 15
资金
产业创新项目 394,067.75 25,423.74 368,644.01 与资产相关 注 16
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本期计入营
本期新增补 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 业外收入金 期末余额 备注
助金额 变动 与收益相关
额
500 吨呋喃铵盐产
300,000.10 19,999.98 280,000.12 与资产相关 注 17
业化项目
RTO 项目环保补助
297,500.00 15,000.00 282,500.00 与资产相关 注 18
款
收战略新兴产业专
项资金（三嗪环项 292,500.00 15,000.00 277,500.00 与资产相关 注 19
目）
金城医药集团信息
190,000.00 10,000.02 179,999.98 与资产相关 注 20
化管控系统
1000t/a 三嗪环项目 179,999.96 10,000.00 169,999.96 与资产相关 注 21
2012 年度节能项目
163,660.02 11,689.98 151,970.04 与资产相关 注 22
财政补贴
基础设施配套资金
2,150,000.00 2,150,000.00 与资产相关 注 23
补助
合 计 33,617,826.99 2,281,000.00 2,487,098.61 33,411,728.38
本期收到的在递延收益中核算的主要财政补贴项目及摊销情况如下：
注 1：根据鲁财建指【2012】88 号文件，头孢抗菌素中间体活性脂关键技术研究及产业化项目国家补助资金共 800 万
元，2012 年收 200 万元、2013 年收 300 万元、2014 年收 300 万元，该项目已经于 2012 年五月转资，2012 年的 200 万元已
于 2012 年 6 月取得并开始摊销，摊销期 120 个月；2013 年度 300 万于 2013 年 12 月收到,并于当月起按 102 个月分期摊销,2014
年 300 万元于 2014 年 12 月收到，并于当月起按 90 个月摊销；2016 半年度共摊销 476,470.56 元；
注 2：根据淄财企指【2015】65 号文件，本公司 MVR 高效低温连续蒸发项目补贴资金 530 万元，该款项于 2015 年 9 月
收到，2016 年度 13.1 万元于 2016 年 1 月收到，按 120 个月摊销，2016 半年度共摊销 271,550.03 元
注 3：根据川财企指【2015】34 号文件，本公司低温等离子技术治理 VOC 项目补贴资金 300 万元，该款项于 2015 年
5 月收到，由于该项目还未完工，故尚未摊销；
注 4：根据鲁发改投资【2012】1139 号文件，MVR 高效低温连续蒸发系统项目国家补助资金 390 万元，该项目在 2012
年 12 月已转资，2013 年 1 月起开始分期摊销 10 年；2016 半年度共摊销 195,000.00 元；
注 5：根据鲁发改投资【2014】553 号文件规定，本公司 300 吨/日污水处理厂项目补助资金 310 万元；该项目款项于
2014 年 8 月收到，2014 年 1 月起开始摊销；2016 半年度共摊销 155,000.04 元；
注 6：根据东河住保字【2014】9 号文件，本公司公租房专项资金 208.13 万元，该款项于 2015 年 2 月收到，2015 年
5 月公租房转资，按 30 年摊销；2016 半年度共摊销 34,688.33 元；
注 7：根据东财企指【2014】32 号文件规定，本公司年产 1 万吨乙腈技术改造项目补助资金 240 万元，该项目款项于
2014 年 12 月收到，在 2014 年 7 月一期转资，按照 10 年摊销；2016 半年度共摊销 120,000.00 元；
注 8：根据川财企指【2014】75 号文件，本公司氨曲南新工艺产业化技术开发项目补助资金 180 万元，该款项于 2015
年 3 月收到，2015 年 8 月起开始摊销，按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 90,000.00 元；
注 9：根据川财企指【2014】76 号文件，本公司氨曲南绿色工艺技术项目改项目补助资金 180 万元，该款项于 2015 年
3 月收到，2015 年 3 月起开始摊销，按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 90,000.00 元；
注 10：根据金柯化字【2015】11 号文件，本公司委托贷款转为财政扶持资金 160 万元，该款项于 2015 年 11 月转入政
府补助，按 30 年摊销，2016 半年度共计摊销 26,666.66 元；
注 11：根据淄高新发【2014】1 号规定，本公司 MVR 无机盐回收项目获得节能项目财政补贴 100 万元，该项目款项本
公司于 2014 年 7 月收到，2014 年 1 月起开始按 120 个月摊销；2016 半年度共摊销 49,999.98 元；
注 12：根据东营市科技局东科字【2014】83 号文件规定，本公司 DK 联产乙酰乙酸酯新技术及产业化项目补助资金 80
万元，该项目资金本公司于 2014 年 11 月收到，由于该项目停工，所以一次性进入营业外收入；
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注 13：根据川财企指【2015】43 号文件，本公司技术改造项目补助资金 75.6 万元，该款项于 2015 年 9 月收到，当月
开始摊销，按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 37,800.00 元；
注 14：根据东财建指【2013】122 号，本公司污水处理改造项目补助资金 50 万元，该项目转资时点在 2013 年 6 月 29
日，考虑该项目补助在该资产的收益期间进行确认，款项收到的日期在 2013 年 12 月 19 日，将在资产剩余使用年限 29 年
6 个月进行分摊确认；2016 半年度共摊销 10,309.29 元；
注 15：根据淄财企指【2015】192 号文件，本公司大气污染专项治理资金 45 万元，该款项于 2015 年 12 月收到，2016
年 1 月开始摊销，2016 半年度共摊销 22,500.00 元；
注 16：根据淄博市科技局、淄博市经济和信息化委员会文件、淄博市财政局淄科发【2013】77 号，对谷胱甘肽项目补
贴总额 50 万元，于 2013 年 12 月收到补贴，2013 年 12 月起开始摊销 118 个月；2016 半年度共摊销 25,423.74 元；
注 17：根据淄经信改字【2012】9 号文件，500 吨/年呋喃铵盐产业化项目补贴资金 40 万元，该项目于 2013 年 6 月转
资，2013 年 7 月起开始按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 19,999.98 元；
注 18：该款项系政府补助的废气治理款项，在 2015 年 12 月收到 30 万元，项目在 2015 年 12 月份转资，按 10 年进行
摊销；2016 半年度共摊销 15,000.00 元；
注 19：该款项系政府补助三嗪环项目的款项，在 2015 年 10 月收到 30 万元，项目在 2015 年 10 月份转资，按 10 年进
行摊销；2016 半年度共摊销 15,000.00 元；
注 20：根据川财企指【2015】26 号文件，本公司更换用友财务软件补助资金 20 万元，该款项于 2015 年 3 月收到，2015
年 7 月开始摊销，按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 10,000.02 元。
注 21：根据东财建指【2014】79 号文件规定,本公司 1000t/a 三嗪环项目补助资金 20 万元，该项目资金款项本公司
于 2014 年 12 月收到，由于该项目在 2014 年 12 月完工，2015 年 1 月起开始按 10 年摊销；2016 半年度共摊销 10,000.00
元；
注 22：根据淄高新管发【2013】11 号文件，本公司节能补贴资金 233,800.00 元，项目已于 2012 年 12 投入使用，2013
年 1 月起开始分 10 年摊销；2016 半年度共摊销 11,689.98 元；
注 23：根据川开管字【2016】55 号文件，本公司基础设施配套资金补助 215 万元，由于该项目还未开工，故本期尚
未摊销。
(二十八) 股本
本次变动增减
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股份总数 253,200,000.00 253,200,000.00
(二十九) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 506,118,694.32 506,118,694.32
二、其他资本公积 22,481,700.00 1,578,050.04 24,059,750.04
其中：股权激励成本 22,481,700.00 1,578,050.04 24,059,750.04
三、其他交易或事项引起的资本
4,339,356.79 4,339,356.79
公积变化
合 计 532,939,751.11 1,578,050.04 534,517,801.15
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注: 本期增加的其他资本公积为摊销的本期应负担股权激励成本。
(三十) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
股权回购义务 45,290,640.00 21,990,600.00 23,300,040.00 回购义务
合 计 45,290,640.00 21,990,600.00 23,300,040.00
注:本期减少是因为本期限制性股票因满足解禁条件而解禁将原确认回购义务冲回。
(三十一) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 718,360.28 42,627.44 675,732.84 使用
合 计 718,360.28 42,627.44 675,732.84
(三十二) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 46,024,415.65 46,024,415.65
合 计 46,024,415.65 46,024,415.65
(三十三) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 504,926,964.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 504,926,964.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,716,149.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37,980,000.00 注1
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 541,663,113.85
注：2016 年 3 月 21 日，经公司 2015 年度股东大会审议，公司通过 2015 年度利润分配方案，以 2015 年 12 月 31 日公
司总股本 253,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），合计派发现金股利 37,980,000.00 元。
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(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 507,458,598.15 338,767,719.37 571,753,390.11 372,129,559.45
头孢侧链活性酯系列产品 270,525,987.43 179,987,113.37 270,610,157.11 177,360,937.79
生物制药及特色原料药系列产品 65,259,732.03 32,446,567.16 80,687,173.94 24,920,088.67
其他医药化工产品 171,672,878.69 126,334,038.84 220,456,059.06 169,848,532.99
二、其他业务小计 8,833,855.01 8,246,601.33 18,784,118.35 14,518,011.07
材料销售等 8,833,855.01 8,246,601.33 18,784,118.35 14,518,011.07
合 计 516,292,453.16 347,014,320.70 590,537,508.46 386,647,570.52
(三十五) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 31,555.96 197,204.70
城市维护建设税 2,503,130.70 2,754,074.41
教育费附加 1,358,895.68 1,967,196.02
其他税费 811,106.41 393,439.20
合 计 4,704,688.75 5,311,914.33
(三十六) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费用 2,560,887.78 2,503,340.41
市场开发费用 1,567,539.43 1,741,927.77
出口信用保险 536,920.49 916,601.11
差旅费用 377,917.66 470,525.21
其他 3,840,862.35 2,128,723.50
合 计 8,884,127.71 7,761,118.00
(三十七) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 23,541,748.54 29,790,516.86
研发费用 24,654,168.29 26,132,955.37
环保费用 637,681.01 86,749.20
折旧摊销 12,125,429.71 10,613,883.23
税金 4,748,788.14 4,184,076.29
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项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,933,342.74 1,751,831.13
保险费用 3,689,233.97 3,257,869.42
办公费 1,396,765.48 1,204,343.24
工资附加费 2,079,579.94 2,042,986.03
汽车费用 818,334.87 930,630.87
差旅交通费 1,164,676.37 1,070,593.70
其他 10,538,087.93 8,127,754.57
合 计 87,327,836.99 89,194,189.91
(三十八) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,714,644.36 8,776,460.33
减：利息收入 1,879,269.24 3,047,985.35
汇兑损失
减：汇兑收益 3,434,025.74 3,014,451.49
手续费支出 74,935.35 68,445.93
合 计 1,476,284.73 2,782,469.42
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,140,544.58 1,087,395.54
存货跌价损失 593,210.00 174,555.41
固定资产减值损失 1,003,168.66
合 计 455,834.08 1,261,950.95
(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 186,115.38 481,780.47 186,115.38
其中：固定资产处置利得 186,115.38 481,780.47 186,115.38
政府补助 14,562,958.72 2,925,353.28 14,562,958.72
其他 926,592.27 364,135.56 926,592.27
合 计 15,675,666.37 3,771,269.31 15,675,666.37
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2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
科技项目补助（注） 10,007,200.00 与收益相关
产品产业化项目扶持及补贴 2,003,220.28 812,985.01 与资产相关
产品产业化项目扶持及补贴 与收益相关
政府扶持资金 34,688.33 与资产相关
政府扶持资金 169,900.00 与收益相关
政府节能扶持资金 449,190.00 206,689.99 与资产相关
出口扶持资金 586,300.00 1,083,112.00 与收益相关
人才引进专项补助 500,000.00 100,000.00 与收益相关
补贴社会保险 145,976.80 117,566.28 与收益相关
其他 666,483.31 605,000.00 与收益相关
合 计 14,562,958.72 2,925,353.28
注：根据淄川经济开发区管理委员会川开管字【2016】55 号文件规定，本期收到中小企业发展资金 10,00.00 万元。
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 18,221.31 532,534.64 18,221.31
其中：固定资产处置损失 18,221.31 532,534.64 18,221.31
对外捐赠 22,000.00 22,000.00
其他 19,390.26 75,787.02 19,390.26
合 计 59,611.57 608,321.66 59,611.57
(四十二) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,128,164.22 16,039,489.74
递延所得税费用 1,531,022.37 -1,639,514.91
合 计 9,659,186.59 14,399,974.83
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 82,045,415.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,306,812.26
适用不同税率的影响 1,148,773.41
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项 目 金额
调整以前期间所得税的影响 -493,870.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 568,191.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,595,864.66
抵扣亏损的影响
股权激励的所得税影响 -5,745,375.28
加计扣除的所得税影响 -721,209.76
所得税费用 9,659,186.59
(四十三) 现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 16,910,106.60 6,023,723.62
其中：1、利息收入 1,810,612.12 3,080,604.52
2、政府补助 12,082,882.59 1,905,678.28
3、其他 3,016,611.89 1,037,440.82
支付其他与经营活动有关的现金 42,152,802.96 31,919,605.17
其中：1、车辆及运输费用 3,548,886.57 3,435,232.88
2、保险费 3,289,083.94 3,105,110.84
3、办公、会议、招待费等 6,049,867.98 4,263,051.60
4、租赁、咨询、修理等 9,934,343.58 2,512,239.59
5、科研费用 10,180,140.45 12,336,535.66
6、市场开发费 994,380.45 1,051,323.64
7、差旅费 1,444,861.13 1,541,118.91
8、其他 6,711,238.86 367,4992.05
2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 2,281,000.00 8,881,300.00
其中：与资产相关政府补助 2,281,000.00 8,881,300.00
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 72,386,228.41 86,341,268.15
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项 目 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 455,834.08 1,261,950.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,581,264.87 37,984,066.01
无形资产摊销 4,634,435.98 2,387,893.63
长期待摊费用摊销 322,484.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-167,894.07 49,692.46
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,061.71
财务费用（收益以“－”号填列） 6,714,644.36 8,776,460.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,783,320.84 -1,389,200.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -252,298.47 -252,298.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,239,182.73 -5,669,707.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,270,933.72 -80,874,102.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,017,432.39 19,310,964.24
经营活动产生的现金流量净额 128,472,339.36 67,928,049.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 401,494,689.19 338,009,412.36
减：现金的期初余额 404,969,571.65 388,441,188.74
现金及现金等价物净增加额 -3,474,882.46 -50,431,776.38
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 401,494,689.19 338,009,412.36
其中：库存现金 199,338.90 566,840.80
可随时用于支付的银行存款 390,276,350.29 324,942,571.56
可随时用于支付的其他货币资金 11,019,000.00 12,500,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 401,494,689.19 338,009,412.36
注：期末货币资金中的银行承兑保证金 12,000,000.00 元质押于银行，短期内无法转换为已知金额现金，已从期末现
金及现金等价物中剔除。
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,000,000.00 银行承兑保证金
无形资产 15,795,224.54 抵押贷款抵押物
固定资产 8,102,521.88 抵押贷款抵押物
合 计 35,897,746.42 --
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注：子公司山东金城柯瑞化学有限公司为本公司从中国工商股份有限公司淄博淄川支行贷款金额 2,500.00 万元以土地
使用权(淄国用（2012）第 F01503 号 7570 平方米、淄国用（2008）第 F00136 号 45062 平方米、淄国用（2006）第 F00713
号 18702 平方米)、房屋建筑物（淄博高新区字 03-1001506 号 2702.21 平方米、淄博高新区字 03-1005304 号 3709.04 平方
米；淄博高新区字 03-1005303 号 900.9 平方米、淄博高新区字 03-1006085 号 1302.96 平方米）抵押。
(四十六) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 22,328,075.80 6.6312 148,061,936.27
其中：美元 22,328,075.80 6.6312 148,061,936.27
预收款项 12,195.00 6.6312 80,867.48
其中：美元 12,195.00 6.6312 80,867.48
六、 合并范围的变更
1、公司 2016 年 1 月 21 日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于投资
设立北京金城海创生物科技有限公司（暂定名）的议案》，同意公司以自有资金出资，与自然
人王海盛共同设立北京金城海创生物科技有限公司，注册资本为人民币 10,000 万元。其中，
公司以现金出资 8,500 万元，持股比例为 85%；自然人王海盛以现金及知识产权的形式。北京
海创以技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、生物与医药、生物工程及生物制品研制、
开发、销售、医疗器械研发、投资为经营范围。自北京海创成立之日起纳入合并范围。
2、公司 2016 年 3 月 31 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了关于《全资
子公司投资设立山东金城石墨烯科技有限公司》的议案，同意公司全资子公司山东汇海医药
化工有限公司以自有资金出资，与自然人郭爱华共同出资设立山东金城石墨烯科技有限公司，
注册资本为人民币 2,000 万元。其中，公司以现金形式出资 1,200 万元，持股比例为 60%；自
然人郭爱华以现金形式出资 800 万元，持股比例为 40%。公司成立后，将致力于石墨烯相关产
品和应用的研究与开发工作。公司自成立之日起纳入合并范围。由于本公司已出资 210 万元，
而少数股东尚未出资，本期合并了该公司 100%权益。详见“附注七、在其他主体中的权益”。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
级 持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
次 直接 间接
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级 持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
次 直接 间接
山东汇海医药化工有限 东营市河口 设立或
2 东营市河口区 医药化工 100.00%
公司 区 投资
山东金城生物药业有限 设立或
2 淄川开发区 淄川开发区 制药 95.24 %
公司 投资
同一控
山东金城柯瑞化学有限 淄博市张店
2 淄博市张店区 医药化工 100.00% 制下企
公司 区
业合并
非同一
上海市金山 上海市金山工 控制下
上海金城药业有限公司 2 制药 100.00%
工业区 业区 企业合
并
中山市金城道勃法制药 中山市小榄 设立或
2 中山市小榄镇 制药 51.00%
有限公司 镇 投资
北京金城海创生物科技 北京市海淀 设立或
2 北京市海淀区 生物与医药 85%
有限公司 区 投资
山东金城石墨烯科技有 东营市河口 设立或
3 东营市河口区 石墨烯制品 100%
限公司 区 投资
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
山东金城生物药
1 4.76% 113,066.66 113,066.66 32,000,000.00
业有限公司
中山市金城道勃
2 49% -2,405,364.56 25,222,328.76
法制药有限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
生物药业 249,091,435.11 260,695,413.73 509,786,848.84 78,180,754.13 3,211,644.01 81,392,398.14
道勃法制药 37,527,631.32 38,795,386.66 76,323,017.98 24,848,877.65 24,848,877.65
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
生物药业 212,199,906.25 255,290,386.04 467,490,292.29 92,109,471.27 1,124,867.75 93,234,339.02
道勃法制药 18,724,115.05 39,366,943.65 58,091,058.70 21,708,011.10 21,708,011.10
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
生物药业 55,363,980.56 22,096,953.03 22,096,953.03 32,397,012.23
道勃法制药 3,190,816.94 -4,908,907.27 -4,908,907.27 -1,273,758.54
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
生物药业 81,990,547.81 33,707,835.24 33,707,835.24 14,102,085.62
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本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
道勃法制药
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司及子公司生物药业于 2016 年 3 月 4 日与国开发展基金有限公司（以下简称“国
开基金”）签订投资合同（合同编号：3710201606100000199），国开基金以人民币 3200 万
元对生物药业进行投资，投资项目是生物药业年产 200 吨丙谷二肽和 10 吨维生素 D3 原料药
项目。增资后国开基金持股比例为 4.76%，而本公司持股比例变更为 95.24%。
项目建设期届满后，国开基金有权要求淄博市淄川区财政局按下表所示受让计划规定的
时间、比例和价格受让甲方持有的丙方股权，淄博市淄川区财政局受让后享有投资合同规定
的权利并承担相应义务。受让计划如下：
序号 受让交割日 标的股权转让对价
1 2023 年 3 月 6 日 1000 万元
2 2028 年 3 月 6 日 1000 万元
3 2033 年 3 月 6 日 1200 万元
投资期限内国开基金每年通过现金分红、受让溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2f％
/年的投资收益率计算。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具
的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的
风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最
大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
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对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额 42.13%。
详见“五、（三）应收账款 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国
境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对国外销售业务约占营业收入的
43.05%，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止 2016 年 6 月 30 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（四十六）外币
货币性项目所述；2016 年 1-6 月及 2015 年本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见
“五、(三十八)财务费用”汇兑损益。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的
利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本
集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率
风险并不重大。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
淄博金城实业投资股 淄川区经济开
控股投资 2384.655 37.58 37.58
份有限公司 发区招村村北
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博金城荣基房地产开发有限公司 同一实际控制人
山东金城景鸿投资有限公司 母公司的全资子公司（100.00%）
亿天矿业投资咨询有限公司 母公司的控股子公司（控股 66.67%）
(四)关联交易情况
1、 关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上年度确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 入
房产证号为【淄川区
山东金城医药股份有 淄博金城实业投资股
字第 04-1009102】办公 90,000.00 180,000.00
限公司 份有限公司
楼中的 500 平方米
2、 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
淄博金城实业投 山东金城医药股
3,330,000.00 2013-11-11 2016-11-11 否
资股份有限公司 份有限公司
淄博金城实业投 山东金城医药股
25,000,000.00 2015-09-24 2016-09-21 否
资股份有限公司 份有限公司
淄博金城实业投 山东金城医药股
30,000,000.00 2016-3-17 2016-7-17 否
资股份有限公司 份有限公司
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(五)关联方应收应付款项
期初余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产 淄博金城荣基房地产开发有限公司 725,340.00 725,340.00
合 计 725,340.00 725,340.00
十、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注 1：公司 2016 年 6 月 6 日召开了第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予的
限制性股票第二次解锁条件成就的议案》，同意按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理预留限制性股票第一期解锁事
宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 113 人，可申请解锁的限制性股票数量为 307.92 万股，占公司 2014 年限制性股票
激励计划首次授予限制性股票总数的 29.01%，占公司目前股本总额的 1.22%。
注 2：公司 2016 年 5 月 19 日召开了第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留限制
性股票第一期解锁条件成就的议案》，同意按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理预留限制性股票第一期解锁事宜。
本次符合解锁条件的激励对象共计 19 人，可申请解锁的限制性股票数量为 29.2 万股，占公司 2014 年限制性股票激励计划
预留限制性股票总数的 50%，占公司目前股本总额的 0.115%。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照相关估值工具确定
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对
象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕
后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可
解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 24,059,750.04
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,578,050.04
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 71,618,320.00
十一、 承诺及或有事项
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（一）承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
2016 年 7 月 25 日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于投
资设立上海仟德股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意公司以自有资金出
资，设立合伙企业。公司拟使用自有资金人民币 5000 万元，与达孜东方高圣秋实资产管理有
限公司（以下简称“达孜秋实”）以及其他出资方签署《合伙协议》，拟共同发起设立上海
仟德股权投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业规模为人民币 42000 万元，合伙目的为投资
国内外生物医药企业、互联网医疗企业。
十三、 其他重要事项
1、公司重大资产重组事项：2015 年 5 月 14 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议，
审议通过了公司本次重大资产重组的相关议案。2015 年 5 月 15 日公司发布了《关于发行股份
购买资产并募集配套资金暨关联交易的一般风险提示暨复牌公告》、《山东金城医药股份有限
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关公告，拟通过发行股份的方
式向锦圣基金、达孜创投购买其合计持有的朗依制药 100%股权。同时，公司拟向公司控股股
东淄博金城实业投资股份有限公司非公开发行股份募集配套资金，扣除包括中介机构费用等
相关发行费用后的募集净额，拟用于建设标的公司沧州渤海新区-北京生物医药产业园原料药
及制剂项目、偿还银行贷款和补充流动资金。
2015年5月14日，公司与锦圣基金、达孜创投签署附生效条件的《发行股份购买资产框架
协议》；2015年5月14日，公司与金城实业签署《山东金城医药股份有限公司发行股份购买资
产之配套融资非公开发行股份认购协议》。
本公司于 2015 年 11 月 12 日与锦圣基金、达孜创投签署附生效条件的《发行股份购买资
产协议》；2015 年 11 月 12 日，公司与达孜创投、杨军、韩秀菊签署了《发行股份购买资产之
盈利预测补偿协议》；2015 年 11 月 12 日，公司与金城实业签署了《山东金城医药股份有限公
司发行股份购买资产之配套融资非公开发行股份认购协议之补充协议》。
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2015 年 11 月 12 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了本次重大资产重组在草
案阶段的相关议案。
2015 年 12 月 21 日，2015 年第三次临时股东大会审议通过了发行股份购买资产并募集配
套资金相关议案。
2016 年 3 月 16 日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通
知书》（160504 号）。中国证监会对公司提交的《山东金城医药化工股份有限公司发行股份购
买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，决定对该行政许可申请予以受理。
本期重大重组事项尚处于审核阶段。
2、公司头孢类化学中间体及原料药为主打造一体化完整的产业链，形成了以头孢侧链活
性脂系列产品及原料药为核心，以 AE-活性酯、头孢克肟酯、头孢他啶活性脂、呋喃胺盐、谷
胱甘肽为主要产品，三嗪环、DCC 等产品为辅的产业格局，公司从内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 169,187,332.09 100.00 8,802,698.49 5.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 169,187,332.09 100.00 8,802,698.49 5.20
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 169,548,105.81 100.00 9,019,673.55 5.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 169,548,105.81 100.00 9,019,673.55 5.32
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
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采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 164,928,339.96 5.00 8,246,417.00 164,764,015.03 5.00 8,238,200.76
1至2年 2,968,999.35 10.00 296,899.93 2,500,000.00 10.00 250,000.00
2至3年 1,288,238.78 20.00 257,647.76 2,038,098.00 20.00 407,619.60
3至4年 - 50.00 244,238.78 50.00 122,119.39
4至5年 40.40 50.00 20.20 40.40 50.00 20.20
5 年以上 1,713.60 100.00 1,713.60 1,713.60 100.00 1,713.60
合 计 169,187,332.09 8,802,698.49 169,548,105.81 9,019,673.55
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
COVALENT LABORATORIES PVT LTD(印度卡瓦伦特实验
20,443,724.37 12.08 1,022,186.22
室私人有限公司)
NECTAR LIFESCIENCES LTD. (印度奈克塔生命科技有
17,278,254.72 10.21 863,912.74
限公司)
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 12,590,975.00 7.44 629,548.75
艾美科健（中国）生物医药有限公司 10,449,096.84 6.18 522,454.84
珠海联邦制药股份有限公司 8,074,470.46 4.77 403,723.52
合 计 68,836,521.39 40.68 3,441,826.07
(二)其他应收款
1、 其他应收款
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 32,164,215.13 98.27 204,558.68 0.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 567,494.65 1.73
合 计 32,731,709.78 100.00 204,558.68 0.62
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 52,946,158.06 99.60 197,409.43 0.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 212,000.00 0.40
合 计 53,158,158.06 100.00 197,409.43 0.37
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 467,173.56 5.00 23,358.68 348,188.48 5.00 17,409.43
1至2年 12,000.00 10.00 1,200.00 10.00 -
3至4年 50.00 - 50.00 -
4至5年 320,000.00 50.00 160,000.00 320,000.00 50.00 160,000.00
5 年以上 20,000.00 100.00 20,000.00 20,000.00 100.00 20,000.00
合 计 819,173.56 204,558.68 688,188.48 197,409.43
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称 比例 坏账准 比例 坏账准
账面余额 账面余额
% 备 % 备
关联方组合 31,345,041.57 100.00 52,257,969.58 100.00
合计 31,345,041.57 100.00 52,257,969.58 100.00
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 31,345,041.57 52,257,969.58
备用金 567,494.65 306,080.64
押金 340,000.00 340,000.00
其他 479,173.56 254,107.84
合计 32,731,709.78 53,158,158.06
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
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占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
山东金城柯瑞化学有限公司 内部往来 15,997,896.48 1 年以内 48.88
山东汇海医药化工有限公司 内部往来 6,072,722.31 1 年以内 18.55
上海金城药业有限公司 内部往来 9,274,422.78 1 年以内 28.33
淄川区安监局 保证金 340,000.00 4 年以上 1.04 180,000.00
厂区备用金 备用金 200,000.00 1-2 年 0.61
合 计 31,885,041.57 97.41 180,000.00
(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 537,211,160.30 537,211,160.30 525,760,794.00 525,760,794.00
合计 537,211,160.30 537,211,160.30 525,760,794.00 525,760,794.00
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东金城柯瑞化学
117,486,531.86 195,229.08 117,681,760.94
有限责任公司
山东汇海医药化工
82,464,270.23 240,219.18 82,704,489.41
有限公司
山东金城生物药业
254,419,070.63 154,611.06 254,573,681.69
有限公司
上海金城药业有限
50,990,921.28 100,306.98 51,091,228.26
公司
中山市金城道勃法
20,400,000.00 10,200,000.00 30,600,000.00
制药有限公司
北京金城海创生物
560,000.00 560,000.00
科技有限公司
合计 525,760,794.00 11,450,366.30 537,211,160.30
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 239,592,060.50 175,713,404.27 282,753,766.20 206,495,580.79
头孢侧链活性脂系列产品 155,402,515.15 103,011,006.17 178,023,625.25 114,263,308.64
其他医药化工产品 84,189,545.35 72,702,398.10 104,730,140.95 92,232,272.15
二、其他业务小计 4,027,076.76 1,907,250.35 8,913,993.62 5,870,282.70
销售材料等 4,027,076.76 1,907,250.35 8,913,993.62 5,870,282.70
合 计 243,619,137.26 177,620,654.62 291,667,759.82 212,365,863.49
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(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,500,000.00
合 计 3,500,000.00
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 167,894.07
2．计入当期损益的政府补助 14,562,958.72
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 885,202.01
4．少数股东权益影响额
5．所得税影响额 -3,357,433.70
合 计 12,258,621.10
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 5.67 7.48 0.30 0.34 0.30 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.74 7.25 0.25 0.33 0.25 0.33
净利润
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二○一六年七月二十八日
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