宝莱特：2016年半年度报告_股票频道

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

证券代码：300246 证券简称：宝莱特公告编号：2016－052

广东宝莱特医用科技股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 07 月

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人燕金元、主管会计工作负责人燕传平及会计机构负责人(会计主

管人员)许薇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2

第二节公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5

第三节董事会报告 ...............................................................................................................................................................................8

第四节重要事项 .................................................................................................................................................................................21

第五节股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................26

第六节董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................29

第七节财务报告 .................................................................................................................................................................................30

第八节备查文件目录 .......................................................................................................................................................................105

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳交易所

证监局指中国证券监督委员会广东监管局

公司、宝莱特指广东宝莱特医用科技股份有限公司

平安证券指平安证券有限责任公司

捷比科技指珠海市捷比科技发展有限公司

挚信鸿达指天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司

重庆多泰指重庆多泰医用设备有限公司

恒信生物指辽宁恒信生物科技有限公司

博奥天盛指天津市博奥天盛塑材有限公司

天津宝莱特指天津宝莱特医用科技有限公司

南昌宝莱特指南昌宝莱特医用科技有限公司

常州宝莱特指常州宝莱特医用科技有限公司

微康科技指珠海市微康科技有限公司

申宝医疗指珠海市申宝医疗器械有限公司

宝瑞医疗指珠海市宝瑞医疗器械有限公司

常州华岳指常州华岳微创医疗器械有限公司

大华会计师事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）

章程指广东宝莱特医用科技股份有限公司章程

股东大会指广东宝莱特医用科技股份有限公司股东大会

董事会指广东宝莱特医用科技股份有限公司董事会

监事会指广东宝莱特医用科技股份有限公司监事会

报告期指 2016 年 1-6 月

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元

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第二节公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称宝莱特股票代码 300246

公司的中文名称广东宝莱特医用科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）宝莱特

公司的外文名称（如有） GUANGDONG BIOLIGHT MEDITECH CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有） BIOLIGHT

公司的法定代表人燕金元

注册地址珠海市高新区科技创新海岸创新一路 2 号

注册地址的邮政编码 519085

办公地址珠海市高新区科技创新海岸创新一路 2 号

办公地址的邮政编码 519085

公司国际互联网网址 http://www.blt.com.cn

电子信箱 ir@blt.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名燕传平于锦

联系地址珠海市高新区科技创新海岸创新一路 2 号珠海市高新区科技创新海岸创新一路 2 号

电话 0756-3399909 0756-3399909

传真 0756-3399903 0756-3399903

电子信箱 ir@blt.com.cn ir@blt.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

四、主要会计数据和财务指标

公司不存在因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

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本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 267,724,779.66 140,349,879.13 90.76%

归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 29,421,636.63 8,258,801.85 256.25%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后

27,345,815.62 6,143,842.67 345.09%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -1,850,924.82 -3,725,557.39 -50.32%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0127 -0.0255 -50.20%

基本每股收益（元/股） 0.2014 0.0565 256.46%

稀释每股收益（元/股） 0.2014 0.0565 256.46%

加权平均净资产收益率 6.69% 2.01% 4.68%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.22% 1.49% 4.73%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 645,263,418.78 580,646,986.63 11.13%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 450,761,363.93 428,644,127.30 5.16%

归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 3.0855 2.9342 5.16%

五、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -529.99

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

2,500,544.00

量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,705.59

减：所得税影响额 377,035.15

少数股东权益影响额（税后） 59,863.44

合计 2,075,821.01 --

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

不适用。

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第三节董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

报告期内，公司实现营业总收入26,772.48万元，同比增长90.76%；实现营业利润3,625.29万元，同比增长693.94%；实现

归属于上市公司所有者的净利润为2,942.16万元，同比增长256.25%。报告期末公司总资产为64,526.34万元，较期初增长

11.13%；归属于母公司所有者权益为45,076.14万元，较期初增长5.16%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系报告期内公司合并了新增的两家血透渠道商的

营业收入 267,724,779.66 140,349,879.13 90.76% 销售收入及公司原有血液透析产品销售收入和传统监

护仪产品销售收入均保持稳定增长共同影响所致。

主要系报告期内公司营业收入大幅增长使得营业成本

相应增加。同时，由于报告期内公司新增合并的两家血

营业成本 164,473,860.91 84,731,576.85 94.11% 透渠道商经销的血透产品毛利率较低，使公司产品综合

毛利率降低，导致公司营业成本的增幅大于营业收入的

增幅。

销售费用 35,582,683.83 29,065,516.55 22.42%

管理费用 27,209,518.02 21,156,722.24 28.61%

财务费用 -976,914.37 -1,950,600.94 -49.92% 主要系报告期内子公司银行借款利息增加影响所致。

主要系报告期内公司的利润总额增幅较大使得当期应

所得税费用 5,793,808.09 -792,113.61 -831.44%

交的所得税也大幅增长影响所致。

研发投入 12,882,821.48 11,413,219.70 12.88%

经营活动产生的主要系报告期公司的营业收入较上年同期大幅增长使

-1,850,924.82 -3,725,557.39 -50.32%

现金流量净额得销售商品收到的现金大幅增长。

投资活动产生的主要系报告期内南昌宝莱特的厂房工程款支出增加较

-31,686,807.68 -9,375,110.67 237.99%

现金流量净额多以及支付购买常州华岳股权款共同影响所致。

筹资活动产生的主要系报告期内子公司申宝医疗收到银行借款以及分

3,826,584.91 -7,095,105.70 -153.93%

现金流量净额配的股利尚未支付完共同影响所致。

现金及现金等价主要系报告期内南昌宝莱特的厂房工程款支出增加较

-29,321,140.16 -19,642,665.54 49.27%

物净增加额多以及支付购买常州华岳股权款共同影响所致。

应收票据 875,558.00 2,992,309.00 -70.74% 主要系报告期内应收票据到期收到现金货款影响所致。

主要系报告期内公司合并了新增的两家血透渠道商的

应收账款 137,267,090.01 75,241,289.94 82.44%

应收账款，渠道商的客户大部分为医院，而由于医院的

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回款期较长，使得血透渠道商的应收账款较大，从而导

致公司报告期内应收账款增长幅度较大。

主要系报告期期初预付的材料款在报告期内到货转出

预付款项 13,399,435.29 21,119,736.44 -36.55%

影响所致。

应收利息 245,289.85 112,102.24 118.81% 主要系报告期内公司的定期存款利息增加影响所致。

主要系报告期内应收的出口退税增加较多及员工备用

其他应收款 4,905,356.59 1,975,695.43 148.29%

金增加影响所致。

一年内到期的非主要系报子公司的部分长期待摊费用在报告期内摊销

30,462.00 116,184.13 -73.78%

流动资产完毕影响所致。

主要系报告期内子公司收回购买保本银行理财产品本

其他流动资产 0.00 4,000,000.00 -100.00%

金影响所致。

长期股权投资 16,000,000.00 0.00 100.00% 系报告期内购买常州华岳预付部分股权影响所致。

主要系报告期内南昌宝莱特的厂房工程投入增加较多

在建工程 13,811,745.66 4,352,983.13 217.29%

影响所致。

主要系报告期内公司控股子公司宝瑞医疗投放到医院

长摊待摊费用 19,541,582.74 7,653,303.22 155.34%

的血透机增加较多影响所致。

主要由于报告期内应收账款大幅增长，计提的坏帐准备

递延所得税资产 3,576,502.34 2,425,284.71 47.47%

相应增长从而使得相应的递延所得税资产随之增长。

主要系报告期内子公司宝瑞医疗前期预付的设备款收

其他非流动资产 302,880.40 5,137,276.39 -94.10%

到设备转出影响所致。

主要系报告期内子公司申宝医疗因经营需要从银行借

短期借款 15,000,000.00 5,000,000.00 200.00%

入短期借款影响所致。

主要系报告期内子公司申宝医疗因产品销售收入大幅

应付票据 28,222,737.00 16,002,410.00 76.37% 增长使得商品采购款也相应增长，采用应付票据方式结

算货款影响所致。

主要系报告期内公司收到的政府补助金额较上年同期

递延收益 10,656,902.00 7,571,039.00 40.76%

增长影响所致。

主要系报告期内公司的营业收入大幅增长使得相关的

营业税金及附加 2,059,345.82 1,375,726.78 49.69%

税费也增长较多影响所致。

主要系报告期内子公司的血透产品销售收入大幅增长

资产减值损失 3,202,772.18 1,404,708.94 128.00% 使得应收帐款相应增长，计提的坏帐准备增幅较大影响

所致。

主要系报告期内子公司用闲置资金购买保本银行理财

投资收益 79,389.05 0.00 100.00%

产品产生收益影响所致。

主要系报告期内公司的销售收入大幅增长，同时经营费

营业利润 36,252,902.32 4,566,228.71 693.94%

用得到很好地控制，使得营业利润增幅较大。

营业外收入：非流主要系报告期上年同期子公司有发生固定资产清理收

0.00 6,781.36 -100.00%

动资产处置利得入影响所致。

营业外支出 124,252.86 0.00 100.00% 主要系报告期内天津子公司挚信鸿达支付了因天津市

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调高社保基数补交的 1-5 月份的本应由员工负担的部分

社保费影响所致。

其中：非流动资产主要系报告期内子公司有发生固定资产清理支出影响

529.99 0.00 100.00%

处置损失所致。

主要系报告期内公司的销售收入大幅增长，同时经营费

利润总额 39,901,057.02 8,048,289.58 395.77% 用得到很好地控制以及公司获得的政府补助也有一定

增长，使得利润总额增幅较大。

主要系报告期内公司的血液透析产品收入大幅增长以

净利润 34,107,248.93 8,840,403.19 285.81% 及传统监护仪产品收入保持稳定增长，同时经营费用得

到很好地控制共同影响所致。

主要系报告期内公司的血液透析产品收入大幅增长以

归属于母公司所

29,421,636.63 8,258,801.85 256.25% 及传统监护仪产品收入保持稳定增长，同时经营费用得

有者的净利润

到很好地控制共同影响所致。

主要系报告期内公司的净利润大幅增长使得少数股东

少数股东损益 4,685,612.30 581,601.34 705.64%

收益相应增长。

主要系报告期内归属于母公司所有者的净利润大幅增

基本每股收益 0.20 0.06 233.33%

长使得基本每股收益相应增长。

销售商品、提供劳

238,396,099.51 142,765,255.48 66.98% 主要系报告期内公司营业收入大幅增长所致。

务收到的现金

主要系报告期内因税局进行税收系统升级导致公司收

收到的税费返还 2,356,774.69 8,329,480.66 -71.71%

到的出口退税款较上年同期减少所致。

购买商品、接受劳主要系报告期内营业收入较上年同期大幅增长，相应的

157,363,223.14 89,918,999.88 75.01%

务支付的现金材料采购款支付增长影响所致。

主要系报告期内营业收入较上年同期大幅增长，使得支

支付的各项税费 19,362,082.94 10,372,590.56 86.67%

付的相关税金增加影响所致。

投资所收到的现主要系报告期内子公司收回购买保本银行理财产品本

14,000,000.00 0.00 100.00%

金金影响所致。

取得投资收益所主要系报告期内子公司收到用闲置资金购买保本银行

79,389.05 0.00 100.00%

收到的现金理财产品产生的收益影响所致。

处置固定资产、无

形资产和其他长主要系报告期内子公司进行固定资产清理产生现金收

400.00 0.00 100.00%

期资产收回的现入影响所致。

金净额

购建固定资产、无

形资产和其他长主要系报告期内南昌宝莱特的厂房工程款支出增加较

19,766,596.73 9,375,110.67 110.84%

期资产所支付的多影响所致。

现金

投资所支付的现主要系报告期内子公司支付购买保本银行理财产品本

10,000,000.00 0.00 100.00%

金金影响所致。

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取得子公司及其

他营业单位支付 16,000,000.00 0.00 100.00% 系报告期内支付购买常州华岳支付股权款影响所致。

的现金净额

取得借款收到的系报告期内子公司申宝医疗收到银行短期借款影响所

10,000,000.00 0.00 100.00%

现金致。

收到的其他与筹

主要系报告期内子公司天津宝莱特将尚未使用的募集

资活动有关的现 119,751.27 80,399.98 48.94%

资金存银行获取利息较多影响所致。

金

分配股利、利润和

主要系报告期内已计提需支付的股利尚未支付完影响

偿付利息所支付 4,684,764.54 7,162,607.25 -34.59%

所致。

的现金

支付的其他与筹

主要系报告期内控股子公司申宝医疗支付采购款开具

资活动有关的现 1,608,401.82 12,898.43 12,369.75%

银行承兑汇票的保证金增加影响所致。

金

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，公司实现营业总收入26,772.48万元，较上年同期增长90.76%。报告期内，主要产品及渠道商实现销售收入

26,650.90万元，较上年同期增长91.38%，其中健康监测板块实现销售收入10,381.05万元，较上年同期增长54.15%，肾科医

疗板块实现销售收入16,269.85万元，较上年同期增长126.25%。主要原因是：

1、健康监测板块，公司报告期内持续加大国内国际市场推广力度，在国内，重新对监护产品进行梳理，按高中低重新

对产品进行定位，并以此来重新细分确定相应产品经销商。在国外，针对公司原主要出口地区经济下滑、采购力下降等现实

情况，公司积极寻找新的业务增长点，特别加大在非洲等经济欠发达地区的销售力度,报告期内非洲区域的销售收入为

1,239.78万元,较上年同期增长121.32%。通过以上措施，报告期内健康监测板块的国内收入和出口收入同时获得较大增长，

其中健康监测板块实现出口收入6,183.40万元，较上年同期增长52.58%，实现国内收入4,197.65万元，较上年同期增长56.51%。

2、肾科医疗板块，公司上年末成功完成了对上海和贵阳两个优质血透渠道商的并购整合工作，与他们采取新设模式，

分别成立了珠海市申宝医疗器械有限公司和珠海市宝瑞医疗器械有限公司，将他们原有的血透业务装入新公司，使公司能够

快速进入上海和贵阳的血透市场，并快速实现销售收入。报告期内渠道商实现收入9,233.44万元，成为公司2季度主要收入增

长点。对公司原有血透耗材子公司，公司重新整合各家公司的营销网络，母公司增加血透产品营销团队开拓国内国外市场,

上半年公司原有血透耗材产品实现外销收入264.73万元，预示着公司的血透耗材产品开始获得海外市场的认可,未来将为公司

创造新的效益增长。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司的主营业务为医疗器械产品，其范围主要包括两大类：

一、医疗监护设备及配套产品，其中包括掌上监护仪、常规一体式监护仪及插件式监护仪等三大类医疗监护产品，同

时辅以心电图机、新生儿监护仪、母婴监护仪以及麻醉机等产品；

二、血液透析产品，其中包括血液透析机、血液透析干粉及血液透析浓缩液，同时辅以血液净化设备多功能血泵等产

品。

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报告期内公司血液透析产品销售收入持续快速增长，公司传统监护仪产品销售收入也取得较大幅度增长，同时公司生

产经营费用得到合理控制，以上原因使得归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

监护仪产品 103,810,481.18 53,887,287.92 48.09% 54.15% 42.30% 4.32%

血透产品 162,698,525.68 109,977,858.81 32.40% 126.25% 137.50% -3.20%

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

报告期内公司前五大供应商有发生变化，主要原因是公司从2012年开始进入血液透析领域，随着血液透析产品的销售增

长，相应的材料采购金额上升，并且2015年下半年因新增两家血透设备及耗材销售的子公司申宝医疗和宝瑞医疗，其销售额

大量增长使得配套材料及设备采购额上升致使其供应商进入前五大。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

□ 适用 √ 不适用

6、主要参股公司分析

对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司

单位：元

公司名称主要产品或服务净利润

辽宁恒信生物科技有限公司血液透析浓缩液及透析粉的研发、生产及销售。 5,090,739.15

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7、重要研发项目的进展及影响

不适用

8、核心竞争力不利变化分析

不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

国家统计局初步核算，上半年国内生产总值340,637亿元，按可比价格计算，同比增长6.7%。目前，“十三五”规划建议

等重要文件都明确将高性能医疗器械列为重点发展产业，在政策助力下，高端医疗器械国产化步伐不断加快，医疗器械在医

药市场的占比也将逐渐增加。未来政策与技术创新将是国产医疗器械消除弊端、继续发展的主要驱动力，国内本土医疗器械

平台型公司呼之欲出，并且将不断缩小与国外企业差距，并实现弯道超车。

报告期内，公司血液透析产品销售收入持续快速增长，公司传统监护仪产品销售收入也取得较大幅度增长，在国内市

场地位呈上升趋势。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司围绕年初制定的2016年度经营计划，在经营、研发、并购及产能建设方面开展了卓有成效的工作，在

营业收入取得大幅增长的前提下，其他工作也取得了显著成果，具体情况如下：

1、经营方面：按业务板块来分，报告期内公司健康监测和肾病医疗两大业务板块收入均实现较大幅度的增长，其中健

康监测板块实现销售收入10,381.05万元，较上年同期增长54.15%，肾科医疗板块实现销售收入16,269.85万元，较上年同期

增长126.25%。按销售地域来分，报告期内公司医疗监护产品的国内销售收入和出口销售收入同时获得较大增长，其中医疗

监护产品实现国内销售收入4,197.65万元，较上年同期增长56.51%，实现出口销售收入6,183.40万元，较上年同期增长

52.58%。已超额完成公司制定的“公司总收入继续保持快速增长，其中健康监测板块收入保持稳定小幅增长，肾病医疗板块

实现1倍以上增长”的年度经营计划。

2、研发方面：报告期内，公司完成了透析管路和穿刺针的注册工作，并已取得医疗器械三类产品注册证。完成了无线

血压监护系统和胎心机器人的研发工作，并已取得了无线血压监护系统的医疗器械产品注册证。其他研发工作正在按计划有

序推进。

3、并购方面：报告期内，公司已组建了包括4名医生专业人员在内的肾病医疗服务团队，已按年度经营计划完成了多

家医院的并购重组谈判，完成了3家“院中院”模式的血透中心的商务谈判，已完成了9家血透中心投放。公司有信心完成并购

方面的年度计划。

4、产能建设方面：报告期内，公司已完成了南昌血透基地的主体建设工程。天津基地已完成了前期所有审批程序，将

很快进入主体建筑。预计两个基地均能在2017年底完成建设，以保证公司由于业务规模扩大对血透产品产能的需求。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

针对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素公司分别采取如下措施：

1、市场竞争风险

随着国内医疗器械行业竞争加剧，特别是由于血液透析市场快速增长吸引了众多公司进入到这个行业，将使未来血透市

场出现激烈竞争，从而导致血液透析行业产品价格出现下降，产品毛利下滑，可能对公司血液透析类业务的未来盈利能力产

生一定影响，存在市场竞争风险。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司根据对市场竞争风险的预判，提出了“在巩固医疗监护设备的基础上，加快建立和完善血液透析领域生态圈”的战略

发展规划，力争在血液净化领域打造“产品制造+渠道建设+医疗服务+信息化管理”的能自我循环、自我发展的全领域生态圈，

现已基本完成从血透设备到血透耗材制造的全产业链布局，即将完成从南到北的地域布局，在即将到来的市场竞争中公司将

能凭借布局优势、成本优势和先发优势超降低市场竞争所带来的风险。

2、规模扩大、业务模式增加的管理风险

随着公司大规模并购业务的实施和新设子公司的成立，公司已拥有9家控股子公司，而且随着公司在肾科医疗业务领域

的不断拓展，公司所拥有的子公司和医院将会迅速增加。被收购公司和医院在生产运营管理、市场营销、人才管理和产品结

构等方面均与公司存在较大差异。因此，在人员、规章制度、财务管理、公司文化等方面的整合中会出现一定问题，直接或

间接影响被收购公司生产和经营，存在管理风险。

针对由于公司规模不断扩大、业务模式不断增加所带来的管理风险，公司在确保被收购公司独立运营的模式下，通过逐

步对其治理结构、人事、财务、经营及投资决策、信息披露与报告等方面进行规范，加强企业的内部控制制度建设，提升产

品质量和管理水平，优化企业治理结构，持续加强企业文化建设等手段，使公司集团内部所有企业价值观、经营管理理念一

致，确保管理风险控制有效。

3、海外市场销售风险

报告期内，公司实现海外销售收入6,448.12万元，占主营业务收入的比例为24.19%。由于公司海外销售的国家和地区较

多，由于各个国家和地区的政策环境、市场环境不尽相同，一旦出口国家的汇率政策、经济政策、贸易政策甚至政府的稳定

发生重大变化，将对公司的盈利造成影响，带来海外市场销售风险。

针对海外市场销售风险，公司对海外客户特别是高风险地区客户采取谨慎的信用政策，基本采取款到发货的销售模式，

对于长期合作、信誉良好的客户才给予一定的信用额，对于所有的赊销业务均通过中国出口信用保险购买出口信用保险，以

降低应收账款风险。

4、人力资源管理风险

随着公司主营业务的不断丰富，对外投资设立以及通过收购控股的公司数量逐渐增多，公司对高素质的技术专业人才和

管理人才均存在较大需求，特别是研发、管理、销售和财务方面的人才。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将

日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能造

成公司的人才流失严重且无法吸引优秀人才加入，将对公司长期发展产生不利影响。对公司带来人力资源管理风险。

公司长期以来十分重视人才的培养，“引进人才、重视人才和发展人才”一直是公司长久发展的人才理念。公司一直注重

对研发人员的科学管理，制定了具有竞争力的员工薪酬方案，建立了有效的绩效考评制度。同时，建立了研发成果与职务晋

升、薪酬直接挂钩的内部激励机制，积极为研发人员提供良好的条件，满足研发人才在科研环境和科研资源方面的要求。公

司将进一步完善薪酬、福利与绩效考核机制，继续研究制定包括股权激励在内的多种形式的激励机制，把关键员工的利益与

公司的成长挂钩，充分调动公司关键员工的积极性和创造力，促进公司的健康、持续、快速发展。

5、进入新领域带来的风险

根据公司制定的战略发展规划，公司已从单一的医疗监护设备企业发展为具有健康监测和肾科医疗两大板块、四大支柱

的综合型企业，除院内健康监测领域和家庭健康监测领域外，还全面进入以血液透析设备和耗材的制造及流通、肾病医疗服

务为支柱的肾科医疗领域。肾科医疗领域特别是肾科医疗服务对公司来说是一个全新的领域，在肾科医疗服务领域的拓展过

程中，公司将面临技术、市场、管理、专家队伍建设等方面的挑战和风险。

公司将充分利用上市公司的平台优势，采取合伙人制的股权设计方案，通过融合和引进相结合的方式，充分调动新领域

原有团队的工作积极性，加强内部控制，加大市场投入，发挥公司在血透领域全产业链布局的地域优势和成本优势，以迅速

提升新领域的收入水平，降低成本，化解或降低公司进入新领域所带来的风险。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

单位：万元

募集资金总额 23,060.97

报告期投入募集资金总额 209.81

已累计投入募集资金总额 21,749.87

报告期内变更用途的募集资金总额 466.97

累计变更用途的募集资金总额 5,505.85

累计变更用途的募集资金总额比例 23.88%

募集资金总体使用情况说明

一、募集资金金额及到位情况中国证监会监督管理委员会《关于核准广东宝莱特医用科技股份有限公司首次公开发行股票并

在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1036 号）核准，向社会公众发行人民币普通股 1,050 万股，每股面值 1.00 元，每股发

行价格人民币 25.00 元，募集资金总额人民币 26,250 万元，扣除发行费用合计人民币 3,189 万元，实际募集资金净额为人民

币 23,061 万元，其中计划募集资金为人民币 12,161 万元，超募资金为 10,900 万元。以上募集资金已由立信大华会计师事务

所有限公司于 2011 年 7 月 14 日出具的立信大华验字[2011]190 号《验资报告》验证确认。根据《深圳证券交易所创业板股票

上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规，公司与保荐机构平安证券有限责任公司分别

与中国工商银行股份有限公司珠海唐家支行、招商银行股份有限公司珠海分行和厦门国际银行珠海分行三家银行签订《募集

资金三方监管协议》，对公司募集资金进行监管，并开设了募集资金专用账户。

二、募集资金的实际使用情况募集资金总额为 23,060.97 万元，截止 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金累计投入金额合计

21,749.87 万元，包括将募集资金用于永久补充公司流动资金 5,505.85 万元，报告期投入募集资金总额为 209.81 万元，募集资

金项目累计投入 16,244.02 万元。

（一）截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金使用情况：

1.多参数监护仪技改扩建项目合计支出为 6,109.02 万元，其中包括以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的 155.84 万元。

该募投项目 2012 年 9 月 10 日完成了主体验收，2013 年 6 月 28 日完成竣工验收，7 月 30 日完成规划验收，2013 年 12 月完

成厂房搬迁工作,2014 年 8 月已建设完成。

2.研发中心技术改造项目合计支出为 626.10 万元，该募投项目截至 2015 年 12 月 24 日已建设完毕，且达到预定可使用状态。

（二）截止 2016 年 6 月 30 日，超募资金使用情况：

1、公司于 2012 年 5 月 7 日召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购天津市挚信鸿达医

疗器械开发有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 1,900 万元，通过股权转让及增资方式收购天津

市挚信鸿达医疗器械开发有限公司 60%股权。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对本次股权收购出具了专门意

见，同意本次交易实施。本次股权转让及增资已于 2012 年 7 月 9 日完成工商变更登记。

2、公司于 2013 年 1 月 17 日召开第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购重庆多泰医用设

备有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 1,200 万元，通过股权转让及增资方式收购重庆多泰医用

设备有限公司 100%股权。交易完成后重庆多泰医用设备有限公司成为公司全资子公司。公司独立董事和保荐机构平安证券

有限责任公司对本次股权收购出具了专门意见，同意本次交易实施。本次股权转让已于 2013 年 2 月 6 日完成工商变更登记。

3、公司于 2013 年 6 月 13 日召开第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购辽宁恒信生物科

技有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 1,456 万元收购恒信生物 100%股权的议案，并对其增资

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1,200 万元。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对本次股权收购出具了专门意见，同意本次交易实施。本次股权

转让已于 2013 年 7 月 4 日完成工商变更登记。

4、公司于 2013 年 8 月 28 日召开了第四届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于新设全资子公司投建血液透析耗材产

业化建设项目的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 3,000 万元，自有资金人民币 3,573 万元，在天津市北辰区示范工

业园区医药医疗产业园区投建血液透析耗材产业化建设项目。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对公司在天津

新设全资子公司投建血液透析耗材产业化建设项目投资金额及项目内容的事项出具了专门意见。天津子公司已于 2013 年 12

月 3 日完成工商设立登记。公司于 2016 年 4 月 19 日召开了第五届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于延长超募资

金投资项目达到预定可使用状态时间的议案》，公司董事会同意将此项目达到预定可使用状态时间延期至 2017 年 12 月 31 日。

5、公司于 2013 年 12 月 9 日召开第四届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于新设立南昌全资子公司拟投建血液透

析耗材产业化建设项目的议案》，公司董事会同意以超募资金人民币 3,000 万元，自有资金 5,653.17 万元，在江西南昌经济技

术开发区管委会产业园区投建血液透析耗材产业化建设项目。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对公司新设南

昌全资子公司投建血液透析耗材产业化建设项目投资金额及项目内容的事项出具了专门意见。根据公司超募资金使用情况和

公司自有资金情况，决定在投资总额不变的情况下，调整南昌血透耗材产业化建设项目超募资金和自有资金的投资比例，将

超募资金投资调减为人民币 2,700 万元（其中超募资金本金 2,064 万元，超募资金利息 636 万元），自有资金投资调增为人民

币 5,953.17 万元。南昌宝莱特已于 2014 年 4 月 1 日完成完成工商设立登记。公司于 2016 年 4 月 19 日召开了第五届董事会第

二十次会议，会议审议通过了《关于延长超募资金投资项目达到预定可使用状态时间的议案》，公司董事会同意将此项目达到

预定可使用状态时间延期至 2017 年 12 月 31 日。

6、公司于 2015 年 10 月 14 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议

案》，同意公司将剩余超募资金 105.83 万元永久补充流动资金（受完结日至实施日利息收入影响，具体补充金额以转入自有

资金账户当日实际金额为准，其中本金为 79.97 万元）。截止 2016 年 6 月 30 日，已实际转出完毕。

公司将根据发展规划制定剩余超募资金的使用计划，该资金主要用于公司相关的主营业务。若公司制定出剩余超募资金使用

计划，并在提交公司董事会审议通过后及时披露。在实际使用超募资金前，公司将遵守相应的法律法规，依法履行相应的审

批程序，并及时披露。

三、募集资金投向变更情况报告期内，公司不存在募集资金投向变更的情形。

四、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内，公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、

准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

（2）募集资金承诺项目情况

单位：万元

项目达截止报项目可

是否已募集资截至期截至期

调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是

承诺投资项目和超募变更项金承诺末累计末投资

投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

资金投向目(含部投资总投入金进度(3)

额(1) 金额状态日的效益现的效效益重大变

分变更) 额额(2) ＝(2)/(1)

期益化

承诺投资项目

2014 年

1、多参数监护仪技改

否 8,811 6,109.02 0 6,109.02 100.00% 07 月 31 1,547.9 3,946.25 否否

扩建项目

日

2015 年

2、研发中心技术改造

是 3,350 626.1 0 626.1 100.00% 12 月 24 0 0否否

项目

日

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

承诺投资项目小计 -- 12,161 6,735.12 0 6,735.12 -- -- 1,547.9 3,946.25 -- --

超募资金投向

1、关于使用部份超募

资金收购天津市挚信 2012 年

鸿达医疗器械开发有否 1,900 1,900 0 1,900 100.00% 07 月 01 225.39 1,270.15 否否

限公司股权及增资的日

项目

2、关于使用部份超募

2013 年

资金收购重庆多泰医

否 1,200 1,200 0 1,200 100.00% 02 月 01 -16.52 -212.39 否否

用设备有限公司股权

日

及增资的项目

3、关于使用部份超募

2013 年

资金收购辽宁恒信生

否 2,656 2,656 0 2,656 100.00% 07 月 01 509.07 1,567.79 是否

物科技有限公司股权

日

及增资的项目

4、关于使用超募资金

2017 年

设立全资子公司天津

否 3,000 3,000 91.3 1,688.9 56.30% 12 月 31 0 0 否

宝莱特医用科技有限

日

公司

5、关于使用超募资金

2017 年

设立全资子公司南昌

否 3,000 2,064 118.51 2,064 100.00% 12 月 31 0 0 否

宝莱特医用科技有限

日

公司

6、其他与主营业务相

否 0 0 0 0 0 0 否

关的营运资金

超募资金投向小计 -- 11,756 10,820 209.81 9,508.9 -- -- 717.94 2,625.55 -- --

17,555.1 16,244.0

合计 -- 23,917 209.81 -- -- 2,265.84 6,571.8 -- --

2 2

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

适用

1、公司于 2012 年 5 月 7 日召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金

收购天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币

超募资金的金额、用途

1,900 万元，通过股权转让及增资方式收购天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司 60%股权。公司独

及使用进展情况

立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对本次股权收购出具了专门意见，同意本次交易实施。本次

股权转让及增资已于 2012 年 7 月 9 日完成工商变更登记。

2、公司于 2013 年 1 月 17 日召开第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资金收购重庆多泰医用设备有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 1,200

万元，通过股权转让及增资方式收购重庆多泰医用设备有限公司 100%股权。交易完成后重庆多泰医

用设备有限公司成为公司全资子公司。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对本次股权收

购出具了专门意见，同意本次交易实施。本次股权转让已于 2013 年 2 月 6 日完成工商变更登记。

3、公司于 2013 年 6 月 13 日召开第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募

资金收购辽宁恒信生物科技有限公司股权及增资的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 1,456

万元收购恒信生物 100%股权的议案，并对其增资 1,200 万元。公司独立董事和保荐机构平安证券有

限责任公司对本次股权收购出具了专门意见，同意本次交易实施。本次股权转让已于 2013 年 7 月 4

日完成工商变更登记。

4、公司于 2013 年 8 月 28 日召开了第四届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于新设全资子

公司投建血液透析耗材产业化建设项目的议案》。公司董事会同意以超募资金人民币 3,000 万元，自有

资金人民币 3,573 万元，在天津市北辰区示范工业园区医药医疗产业园区投建血液透析耗材产业化建

设项目。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对公司在天津新设全资子公司投建血液透析

耗材产业化建设项目投资金额及项目内容的事项出具了专门意见。天津子公司已于 2013 年 12 月 3 日

完成工商设立登记。公司于 2016 年 4 月 19 日召开了第五届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关

于延长超募资金投资项目达到预定可使用状态时间的议案》，公司董事会同意将此项目达到预定可使

用状态时间延期至 2017 年 12 月 31 日。

5、公司于 2013 年 12 月 9 日召开第四届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于新设立南昌

全资子公司拟投建血液透析耗材产业化建设项目的议案》，公司董事会同意以超募资金人民币 3,000

万元，自有资金 5,653.17 万元，在江西南昌经济技术开发区管委会产业园区投建血液透析耗材产业化

建设项目。公司独立董事和保荐机构平安证券有限责任公司对公司新设南昌全资子公司投建血液透析

耗材产业化建设项目投资金额及项目内容的事项出具了专门意见。根据公司超募资金使用情况和公司

自有资金情况，决定在投资总额不变的情况下，调整南昌血透耗材产业化建设项目超募资金和自有资

金的投资比例，将超募资金投资调减为人民币 2,700 万元（其中超募资金本金 2,064 万元，超募资金

利息 636 万元），自有资金投资调增为人民币 5,953.17 万元。南昌宝莱特已于 2014 年 4 月 1 日完成工

商设立登记。公司于 2016 年 4 月 19 日召开了第五届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于延

长超募资金投资项目达到预定可使用状态时间的议案》，公司董事会同意将此项目达到预定可使用状

态时间延期至 2017 年 12 月 31 日。

6、公司于 2015 年 10 月 14 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资金

永久性补充流动资金的议案》，同意公司将剩余超募资金 105.83 万元永久补充流动资金（受完结日至

实施日利息收入影响，具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准，其中本金为 79.97 万元）。

截止 2016 年 6 月 30 日，已实际转出完毕。

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先

经 2011 年 10 月 20 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过，公司决定以募集资金置换预先已投

期投入及置换情况

入募集资金投资项目的自筹资金 1,558,441.57 元。大华会计师事务所有限公司于 2011 年 9 月 28 日出

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

具了大华核字[2011]2027 号《广东宝莱特医用科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证

报告》，对上述募集投资项目的预先投入情况进行了专项审核。公司监事会、独立董事及保荐机构均

出具了明确同意意见。2012 年上述先期投入资金 1,558,441.57 元已置换完毕。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

适用

公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定谨慎使用募集资金，按

项目实施出现募集资照预算规划严格控制募集资金投入，本着合理、有效的原则使用募集资金，合理配置资源，对项目的

金结余的金额及原因各环节进行优化，节约了项目投资；同时，在项目各个环节实施中加强对项目费用的控制、监督和管

理，合理降低了项目整体投入金额。截止 2016 年 6 月 30 日，项目募集资金已全部使用完毕，账户已

做销户处理。

1、截止 2016 年 6 月 30 日，项目募集资金已全部使用完毕，账户已做销户处理。

2、截至 2016 年 6 月 30 日，天津宝莱特医用科技有限公司尚未实际使用的超募资金本金为 1,311.10

尚未使用的募集资金

万元，余额继续存放于公司原超募资金账户进行监管。

用途及去向

3、截至 2016 年 6 月 30 日，南昌宝莱特医用科技有限公司超募资金本金 2,064 万元已实际使用完毕，

账户中尚有超募资金存放期间产生的利息收入，余额继续存放于公司原超募资金账户进行监管。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他目前公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。

情况

（3）募集资金变更项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

不适用

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

不适用

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

目前，公司主要业务分为健康监测板块和肾科医疗板块。随着公司2+4+6战略发展规划的提出，从增加体系内产品销售、

加大研发投入及加快新产品研发进度、血透渠道商的并购整合工作、拓展国内外营销渠道、提升相关血透产品的产能、加强

公司核心人才团队建设等7个方面进行了阐述，报告期内，公司基本围绕董事会制定的发展目标执行，且执行情况良好。公

司将继续依照既定的目标实施，充分执行董事会制定的计划，确保全年的发展符合预期。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

公司经2016年4月19日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，独立董事对该议

案发表了独立意见，2015年度利润分配预案：公司以截止2015年12月31日公司以总股本14,608.80万股为基数向全体股东每10

股派发现金红利0.50元（含税），共分配现金红利730.44万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。2015年度利润分配

预案已经公司在2016年5月16日召开的2015年度股东大会审议通过，已于2016年6月28日实施。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

该资产为

与交易对

上市公司是否

交易对方交易价对公司损方的关联

被收购或进展情况对公司经营的贡献的净为关披露日期

或最终控格（万益的影响关系（适用披露索引

置入资产（注 2）影响（注 3）利润占净联交（注 5）

制方元）（注 4）关联交易

利润总额易

情形

的比率

所涉及的

巨潮资讯网：《关于

资产产权公司完成此次

广东宝莱使用部分超募资金

已全部过收购后，正式进

特医用科挚信鸿达 2012 年 05 收购天津市挚信鸿

1,900 户、所涉及入血液透析行 1,270.15 7.66% 否不适用

技股份有 60%股权月 08 日达医疗器械开发有

的债权债业，符合公司发

限公司限公司股权及增资

务已全部展的战略规划。

的公告》2012－15

转移。

所涉及的

公司完成此次巨潮资讯网：《关于

资产产权

广东宝莱收购加快了进使用部分超募资金

已全部过

特医用科重庆多泰入血液透析设 2013 年 01 收购重庆多泰医用

1,200 户、所涉及 -212.39 -0.56% 否不适用

技股份有 100%股权备的领域，符合月 18 日设备有限公司股权

的债权债

限公司公司发展的战及增资的公告》

务已全部

略规划。 2013-004

转移。

所涉及的

公司此次收购，巨潮资讯网：《关于

资产产权

广东宝莱有利于加快公使用部分超募资金

已全部过

特医用科恒信生物司血液透析耗 2013 年 06 收购辽宁恒信生物

2,656 户、所涉及 1,567.79 17.30% 否不适用

技股份有 100%股权材产业的布局，月 14 日科技有限公司股权

的债权债

限公司符合公司发展及增资的公告》

务已全部

的战略规划。 2013-025

转移。

所涉及的公司此次收购，巨潮资讯网：《关于

广东宝莱

博奥天盛资产产权有利于加快公 2014 年 07 使用自有资金增资

特医用科 1,800 -219.97 -2.41% 否不适用

70%股权已全部过司血液透析耗月 01 日并购天津市博奥天

技股份有

户、所涉及材产业的布局，盛塑材有限公司的

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司的债权债符合公司发展公告》2014-030

务已全部的战略规划。

转移。

因报告期内尚

未纳入合并报

表范围，所以对

报告期内，公司生产经营巨潮资讯网：《关于

广东宝莱

本次股权未产生影响。公拟收购常州华岳微

特医用科常州华岳 2016 年 06

6,000 转让尚未司此次收购，有 0 0.00% 否不适用创医疗器械有限公

技股份有 60%股权月 30 日

办理完工利于加快公司司 60%股权的公

限公司

商变更。血液透析耗材告》2016-038

产业的布局，符

合公司发展的

战略规划。

2、出售资产情况

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

公司于2015年9月25日、2015年10月14日召开第五届董事会第十六次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《〈广

东宝莱特医用科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司第一期员工持股计划已完成股票购

买。具体详见公司2015年9月25日、2015年10月14日、2016年1月7日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关

公告内容。

根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录

第20号：员工持股计划》的相关要求，现将公司第一期员工持股计划实施情况如下：

截至2016年1月6日，公司第一期员工持股计划专用账户（平安-宝莱特1号集合资产管理计划）通过二级市场累计购入

公司股票1,640,800股，成交金额合计58,624,102.09元，交易均价35.7290元/股，占公司总股本的比例为1.12%。

公司第一期员工持股计划已完成股票购买，购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自2016年1月7日起12个月。

四、重大关联交易

不适用

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

不适用

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相关实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

公告披露日期 (协议签署日) 完毕联方担保

公司对子公司的担保情况

担保额度相关实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

公告披露日期 (协议签署日) 完毕联方担保

2015 年 8 月

珠海市申宝医疗器 2015 年 08 月 12 2015 年 08 月连带责任保

3,000 1,500 12 日至 2016 否是

械有限公司日 12 日证

年 12 月 31 日

2015 年 10 月

珠海市申宝医疗器 2015 年 10 月 12 2015 年 10 月连带责任保

3,000 2,000 12 日至 2016 否是

械有限公司日 12 日证

年 12 月 31 日

报告期内审批对子公司担保额度合报告期内对子公司担保实际

0 0

计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保额报告期末对子公司实际担保

6,000 3,500

度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度相关实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

公告披露日期 (协议签署日) 完毕联方担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

0 0

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合计

6,000 3,500

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.76%

（1）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

不适用

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺承诺履行

承诺来源承诺方承诺内容

时间期限情况

股权激励承

诺

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

资产重组时

所作承诺

避免同业竞争的承诺：为了避免同业竞争，保障公司利益，本公司实际控制人燕金

元、王石夫妇向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，内容如下：（1）本承诺人及

本承诺人拥有权益的附属公司均未生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或

可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能

构成竞争的业务，也未参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争

或可能构成竞争的其他企业；（2）本承诺人及本承诺人拥有权益的附属公司将不生 2011 严格

产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接年遵守

燕金元、经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资于任 07 至长承诺，

王石何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；（3）如月期承诺

发行人进一步拓展其产品和业务范围，本承诺人及本承诺人拥有权益的附属公司将 19 履行

不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人拓展后的产品或业务产生竞日当中。

争，本承诺人及本承诺人拥有权益的附属公司将以停止生产或经营相竞争的业务或

产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式、或者将相竞争的业务

转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争；（4）如本承诺函被证明是不真实

首次公开发的或未被遵守，本承诺人将向发行人赔偿一切直接和间接损失。报告期内，公司实

行或再融资际控制人燕金元、王石夫妇信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。

时所作承诺

股份锁定承诺：为保证公司长久发展的稳定性和持续性，本公司或持有公司股份 5%

2011 严格

以上（含 5%）的股东已分别出具了股份锁定承诺。本公司实际控制人燕金元、王 2014

年遵守

石夫妇承诺：自本次发行股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内自愿接受年7

燕金元、 07 承诺，

锁定，不转让或者委托他人管理其本次发行前所持有的发行人股份，也不由发行人月

王石月承诺

回购其持有的股份。在上述承诺期限届满后，在燕金元先生担任发行人董事或高级 19

19 履行

管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持股份总数的 25%，离职后半年内不得日

日当中。

转让其所持有的发行人股份。

2011 严格

江苏艾股份锁定承诺：本公司股东江苏艾利克斯投资有限公司承诺：自本次发行股票在证 2013

年遵守

利克斯券交易所上市交易之日起二十四个月内自愿接受锁定，不转让或者委托他人管理其年7

07 承诺，

投资有本次发行前所持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。在上述承诺期月

月承诺

限公司、限届满后，在吴群先生担任发行人董事期间，每年转让的股份不超过其所持股份总 19

19 履行

吴群数的 25%，离职后半年内不得转让其所持有的发行人股份。日

日当中。

燕金元、关于实际控制人执行社会保险制度、住房公积金制度的承诺：本公司实际控制人燕 2011 至长严格

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

王石金元、王石已作出承诺，如有权部门依法要求公司为员工补缴公司首次公开发行股年期遵守

票之前应缴纳的社会保险费、住房公积金，或公司因未为员工缴纳社会保险费、住 07 承诺，

房公积金而遭受罚款或损失，公司实际控制人燕金元、王石将共同承担应补缴的社月承诺

会保险、住房公积金和由此产生的滞纳金、罚款等费用，保证公司不会因此遭受损 19 履行

失。日当中。

股份锁定承诺：本公司董事、监事和高级管理人员叶国庆、燕传平和周国军承诺： 2011 严格

2012

自本次发行股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内自愿接受锁定，不转让或年遵守

叶国庆、年7

者委托他人管理其本次发行前所持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股 07 承诺，

燕传平、月

份。在上述承诺期限届满后，在担任发行人董事、监事和高级管理人员期间，每年月承诺

周国军 19

转让的股份不超过其所持股份总数的 25%，离职后半年内不得转让其所持有的发行 19 履行

日

人股份。日当中。

其他对公司

中小股东所

作承诺

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步计划（如有）不适用

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

公司经2016年6月28日召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司拟收购常州华岳微创医疗器械有限公司

60%股权的议案》，同意使用以现金方式出资人民币6,000万元收购常州华岳微创医疗器械有限公司60%股权。

2016年6月29日公司根据收购协议支付了股权转让第一笔款1,600万元，常州华岳于2016年7月12日完成工商变更登记，

公司在2016年7月21日根据收购协议支付了股权转让第二笔款1,400万元。

公司经2016年6月28日召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案，详见公司

于2016年6月30日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公告内容，已经公司2016年第一次临时股东大会审

议批准。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行公积金

数量比例送股其他小计数量比例

新股转股

一、有限售条件股份 38,866,635 26.60% 0 0 0 -532,500 -532,500 38,334,135 26.24%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 38,866,635 26.60% 0 0 0 -532,500 -532,500 38,334,135 26.24%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境内自然人持股 38,866,635 26.60% 0 0 0 -532,500 -532,500 38,334,135 26.24%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 107,221,365 73.40% 0 0 0 532,500 532,500 107,753,865 73.75%

1、人民币普通股 107,221,365 73.40% 0 0 0 532,500 532,500 107,753,865 73.75%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 146,088,000 100.00% 0 0 0 0 0 146,088,000 100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构未发生变动

股份未发生变动

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

2、限售股份变动情况

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期

燕金元 36,734,700 0 0 36,734,700 高管锁定每年解锁 25%

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

燕传平 2,131,935 532,500 0 1,599,435 高管锁定每年解锁 25%

合计 38,866,635 532,500 0 38,334,135 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 16,615

持股 5%以上的股东持股情况

报告期质押或冻结情况

持有有限持有无限售

持股比报告期末持内增减

股东名称股东性质售条件的条件的股份

例股数量变动情股份状态数量

股份数量数量

况

燕金元境内自然人 33.53% 48,979,600 36,734,700 12,244,900 质押 18,700,000

王石境内自然人 2.97% 4,331,520 4,331,520

中央汇金资产管理有限责任公司国有法人 2.83% 4,134,500 4,134,500

中国建设银行股份有限公司－兴全境内非国有

1.55% 2,267,597 2,267,597

社会责任混合型证券投资基金法人

燕传平境内自然人 1.46% 2,132,580 1,599,435 533,145

平安证券－兴业银行－平安－宝莱境内非国有

1.12% 1,640,800 1,640,800

特 1 号集合资产管理计划法人

中国工商银行股份有限公司－汇添境内非国有

1.11% 1,617,000 1,617,000

富医药保健混合型证券投资基金法人

周国军境内自然人 0.93% 1,353,300 1,353,300

胡海平境内自然人 0.87% 1,264,436 1,264,436

中国建设银行股份有限公司－宝盈

境内非国有

医疗健康沪港深股票型证券投资基 0.58% 850,000 850,000

法人

金

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参不适用

见注 3）

股东中燕金元先生和王石女士为夫妻关系，是公司实际控制人。平安证券－兴业银行－平

上述股东关联关系或一致行动的说安－宝莱特 1 号集合资产管理计划为公司第一期员工持股计划专用账户，除燕传平先生、

明周国军先生任职公司外，公司未知前 10 名股东之间是否还存在其他关联关系或是否属于一

致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

燕金元 12,244,900 人民币普通股 12,244,900

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

王石 4,331,520 人民币普通股 4,331,520

中央汇金资产管理有限责任公司 4,134,500 人民币普通股 4,134,500

中国建设银行股份有限公司－兴全

2,267,597 人民币普通股 2,267,597

社会责任混合型证券投资基金

平安证券－兴业银行－平安－宝莱

1,640,800 人民币普通股 1,640,800

特 1 号集合资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－汇添

1,617,000 人民币普通股 1,617,000

富医药保健混合型证券投资基金

周国军 1,353,300 人民币普通股 1,353,300

胡海平 1,264,436 人民币普通股 1,264,436

中国建设银行股份有限公司－宝盈

医疗健康沪港深股票型证券投资基 850,000 人民币普通股 850,000

金

毕树真 800,273 人民币普通股 800,273

前 10 名无限售流通股股东之间，以前 10 名股东中燕金元先生和王石女士为夫妻关系，是公司实际控制人。平安证券－兴业银

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 行－平安－宝莱特 1 号集合资产管理计划为公司第一期员工持股计划专用账户，除燕传平

名股东之间关联关系或一致行动的先生、周国军先生任职公司外，其他前 10 名无限售股东均与公司、公司限售股股东不存在

说明任何关联关系。公司未知前 10 名无限售股东之间是否存在关联关系或一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明

不适用

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东未发生变更。

公司报告期实际控制人未发生变更。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

单位：股

期初持有本期获授本期被注期末持有

的股权激予的股权销的股权的股权激

期初持股本期增持本期减持期末持股

姓名职务任职状态励获授予激励限制激励限制励获授予

数股份数量股份数量数

限制性股性股票数性股票数限制性股

票数量量量票数量

燕金元董事长、总经理现任 48,979,600 0 0 48,979,600

董事会秘书、副总

燕传平现任 2,132,580 0 0 2,132,580

经理、财务总监

付建伟董事、副总经理现任 0 0 0 0

梁瑾董事现任 0 0 0 0

沈志坚董事现任 0 0 0 0

张勇董事现任 0 0 0 0

郑欢雪独立董事现任 0 0 0 0

吴友明独立董事现任 0 0 0 0

陈思平独立董事现任 0 0 0 0

李欢庭监事现任 0 0 0 0

张道国监事现任 0 0 0 0

陈达元监事现任 0 0 0 0

陈欣副总经理现任 0 0 0 0

合计 -- -- 51,112,180 0 0 51,112,180 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 203,493,867.93 230,075,240.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 875,558.00 2,992,309.00

应收账款 137,267,090.01 75,241,289.94

预付款项 13,399,435.29 21,119,736.44

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 245,289.85 112,102.24

应收股利

其他应收款 4,905,356.59 1,975,695.43

买入返售金融资产

存货 68,560,020.39 59,508,488.90

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 30,462.00 116,184.13

其他流动资产 4,000,000.00

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

流动资产合计 428,777,080.06 395,141,046.92

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 16,000,000.00

投资性房地产

固定资产 84,717,632.16 87,049,204.63

在建工程 13,811,745.66 4,352,983.13

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 54,048,247.24 54,400,139.45

开发支出

商誉 24,487,748.18 24,487,748.18

长期待摊费用 19,541,582.74 7,653,303.22

递延所得税资产 3,576,502.34 2,425,284.71

其他非流动资产 302,880.40 5,137,276.39

非流动资产合计 216,486,338.72 185,505,939.71

资产总计 645,263,418.78 580,646,986.63

流动负债：

短期借款 15,000,000.00 5,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 28,222,737.00 16,002,410.00

应付账款 72,373,516.59 61,370,577.59

预收款项 10,370,051.84 8,790,698.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付职工薪酬 4,602,875.65 5,733,886.47

应交税费 4,844,097.72 5,290,404.36

应付利息

应付股利 2,839,850.00

其他应付款 5,886,823.19 7,166,777.23

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 144,139,951.99 109,354,754.61

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,656,902.00 7,571,039.00

递延所得税负债 2,794,289.63 2,851,766.79

其他非流动负债

非流动负债合计 13,451,191.63 10,422,805.79

负债合计 157,591,143.62 119,777,560.40

所有者权益：

股本 146,088,000.00 146,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 115,290,281.56 115,290,281.56

减：库存股

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,438,744.85 21,438,744.85

一般风险准备

未分配利润 167,944,337.52 145,827,100.89

归属于母公司所有者权益合计 450,761,363.93 428,644,127.30

少数股东权益 36,910,911.23 32,225,298.93

所有者权益合计 487,672,275.16 460,869,426.23

负债和所有者权益总计 645,263,418.78 580,646,986.63

法定代表人：燕金元主管会计工作负责人：燕传平会计机构负责人：许薇

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 138,505,059.31 146,535,999.98

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 422,600.00 2,345,649.00

应收账款 37,295,296.22 30,991,628.77

预付款项 3,846,923.22 6,429,473.89

应收利息 956,466.85 519,606.63

应收股利

其他应收款 4,161,665.15 1,632,511.45

存货 49,515,296.15 48,105,666.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 234,703,306.90 236,560,536.58

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 50,190,000.00 37,000,000.00

长期股权投资 156,039,760.51 140,039,760.51

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资性房地产

固定资产 53,100,825.25 55,730,170.42

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,036,546.57 1,565,893.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,286,301.90 1,149,075.78

递延所得税资产 626,650.67 605,377.79

其他非流动资产

非流动资产合计 265,280,084.90 236,090,277.54

资产总计 499,983,391.80 472,650,814.12

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,085,144.00 1,764,010.00

应付账款 45,386,207.81 39,701,544.68

预收款项 8,090,979.83 7,073,535.24

应付职工薪酬 2,894,804.25 3,982,731.25

应交税费 1,762,381.28 635,701.42

应付利息

应付股利 2,839,850.00

其他应付款 5,088,018.47 6,363,151.66

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 71,147,385.64 59,520,674.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,456,902.00 7,371,039.00

递延所得税负债 36,793.48 9,326.79

其他非流动负债

非流动负债合计 10,493,695.48 7,380,365.79

负债合计 81,641,081.12 66,901,040.04

所有者权益：

股本 146,088,000.00 146,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 114,605,071.93 114,605,071.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,438,744.85 21,438,744.85

未分配利润 136,210,493.90 123,617,957.30

所有者权益合计 418,342,310.68 405,749,774.08

负债和所有者权益总计 499,983,391.80 472,650,814.12

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 267,724,779.66 140,349,879.13

其中：营业收入 267,724,779.66 140,349,879.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 231,551,266.39 135,783,650.42

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：营业成本 164,473,860.91 84,731,576.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,059,345.82 1,375,726.78

销售费用 35,582,683.83 29,065,516.55

管理费用 27,209,518.02 21,156,722.24

财务费用 -976,914.37 -1,950,600.94

资产减值损失 3,202,772.18 1,404,708.94

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 79,389.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,252,902.32 4,566,228.71

加：营业外收入 3,772,407.56 3,482,060.87

其中：非流动资产处置利得 6,781.36

减：营业外支出 124,252.86

其中：非流动资产处置损失 529.99

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,901,057.02 8,048,289.58

减：所得税费用 5,793,808.09 -792,113.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,107,248.93 8,840,403.19

归属于母公司所有者的净利润 29,421,636.63 8,258,801.85

少数股东损益 4,685,612.30 581,601.34

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 34,107,248.93 8,840,403.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 29,421,636.63 8,258,801.85

归属于少数股东的综合收益总额 4,685,612.30 581,601.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2014 0.0565

（二）稀释每股收益 0.2014 0.0565

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：燕金元主管会计工作负责人：燕传平会计机构负责人：许薇

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 109,545,060.91 84,455,543.69

减：营业成本 58,144,966.23 52,739,152.77

营业税金及附加 986,898.44 861,236.35

销售费用 16,848,753.84 16,544,502.55

管理费用 17,137,379.17 14,420,619.48

财务费用 -2,220,534.03 -2,711,197.46

资产减值损失 111,849.33 1,183,265.60

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,535,747.93 1,417,964.40

加：营业外收入 3,471,125.51 3,375,279.51

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,006,873.44 4,793,243.91

减：所得税费用 2,109,936.84 16,788.83

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,896,936.60 4,776,455.08

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 19,896,936.60 4,776,455.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1362 0.0327

（二）稀释每股收益 0.1362 0.0327

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 238,396,099.51 142,765,255.48

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产净增加额

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,356,774.69 8,329,480.66

收到其他与经营活动有关的现金 6,328,884.75 6,030,899.20

经营活动现金流入小计 247,081,758.95 157,125,635.34

购买商品、接受劳务支付的现金 157,363,223.14 89,918,999.88

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 33,770,753.46 26,124,418.74

支付的各项税费 19,362,082.94 10,372,590.56

支付其他与经营活动有关的现金 38,436,624.23 34,435,183.55

经营活动现金流出小计 248,932,683.77 160,851,192.73

经营活动产生的现金流量净额 -1,850,924.82 -3,725,557.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 14,000,000.00

取得投资收益收到的现金 79,389.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 14,079,789.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,766,596.73 9,375,110.67

投资支付的现金 10,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 45,766,596.73 9,375,110.67

投资活动产生的现金流量净额 -31,686,807.68 -9,375,110.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 10,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 119,751.27 80,399.98

筹资活动现金流入小计 10,119,751.27 80,399.98

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,684,764.54 7,162,607.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,608,401.82 12,898.43

筹资活动现金流出小计 6,293,166.36 7,175,505.68

筹资活动产生的现金流量净额 3,826,584.91 -7,095,105.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 390,007.43 553,108.22

五、现金及现金等价物净增加额 -29,321,140.16 -19,642,665.54

加：期初现金及现金等价物余额 223,125,882.41 220,527,028.33

六、期末现金及现金等价物余额 193,804,742.25 200,884,362.79

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 113,768,432.44 81,396,003.64

收到的税费返还 2,176,031.10 8,329,480.66

收到其他与经营活动有关的现金 5,890,692.88 4,694,940.12

经营活动现金流入小计 121,835,156.42 94,420,424.42

购买商品、接受劳务支付的现金 54,330,713.58 58,927,731.26

支付给职工以及为职工支付的现金 20,362,945.24 17,605,698.70

支付的各项税费 4,088,212.94 4,549,123.37

支付其他与经营活动有关的现金 17,829,670.73 19,736,906.24

经营活动现金流出小计 96,611,542.49 100,819,459.57

经营活动产生的现金流量净额 25,223,613.93 -6,399,035.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,000,000.00

取得投资收益收到的现金 921,147.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 111,954.53

投资活动现金流入小计 5,921,147.00 111,954.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,037,989.70 6,797,936.82

投资支付的现金 18,190,000.00 3,870,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 36,227,989.70 10,667,936.82

投资活动产生的现金流量净额 -30,306,842.70 -10,555,982.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 7,945.81 12,892.21

筹资活动现金流入小计 7,945.81 12,892.21

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,464,282.39 7,162,607.25

支付其他与筹资活动有关的现金 -171,436.78 12,898.43

筹资活动现金流出小计 4,292,845.61 7,175,505.68

筹资活动产生的现金流量净额 -4,284,899.80 -7,162,613.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 377,259.25 553,142.71

五、现金及现金等价物净增加额 -8,990,869.32 -23,564,488.20

加：期初现金及现金等价物余额 142,434,321.55 158,607,858.70

六、期末现金及现金等价物余额 133,443,452.23 135,043,370.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

146,08 115,290 21,438, 145,827 32,225, 460,869

一、上年期末余额

8,000. ,281.56 744.85 ,100.89 298.93 ,426.23

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

146,08

115,290 21,438, 145,827 32,225, 460,869

二、本年期初余额 8,000.

,281.56 744.85 ,100.89 298.93 ,426.23

三、本期增减变动

22,117, 4,685,6 26,802,

金额（减少以“－”

236.63 12.30 848.93

号填列）

（一）综合收益总 29,421, 4,685,6 34,107,

额 636.63 12.30 248.93

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-7,304,4 -7,304,4

（三）利润分配

00.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -7,304,4 -7,304,4

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

146,08

115,290 21,438, 167,944 36,910, 487,672

四、本期期末余额 8,000.

,281.56 744.85 ,337.52 911.23 ,275.16

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

146,08

114,605 20,409, 130,241 16,595, 427,940

一、上年期末余额 8,000.

,071.93 412.21 ,840.74 770.01 ,094.89

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

146,08

114,605 20,409, 130,241 16,595, 427,940

二、本年期初余额 8,000.

,071.93 412.21 ,840.74 770.01 ,094.89

三、本期增减变动

685,209 1,029,3 15,585, 15,629, 32,929,

金额（减少以“－”

.63 32.64 260.15 528.92 331.34

号填列）

（一）综合收益总 23,918, 5,372,7 29,291,

额 992.79 22.51 715.30

（二）所有者投入 685,209 10,256, 10,942,

和减少资本 .63 806.41 016.04

1．股东投入的普 9,800,0 9,800,0

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

685,209 456,806 1,142,0

4．其他

.63 .41 16.04

1,029,3 -8,333,7 -7,304,4

（三）利润分配

32.64 32.64 00.00

1,029,3 -1,029,3

1．提取盈余公积

32.64 32.64

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -7,304,4 -7,304,4

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

146,08

115,290 21,438, 145,827 32,225, 460,869

四、本期期末余额 8,000.

,281.56 744.85 ,100.89 298.93 ,426.23

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

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本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

146,088, 114,605,0 21,438,74 123,617 405,749,7

一、上年期末余额

000.00 71.93 4.85 ,957.30 74.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

146,088, 114,605,0 21,438,74 123,617 405,749,7

二、本年期初余额

000.00 71.93 4.85 ,957.30 74.08

三、本期增减变动

12,592, 12,592,53

金额（减少以“－”

536.60 6.60

号填列）

（一）综合收益总 19,896, 19,896,93

额 936.60 6.60

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-7,304,4 -7,304,40

（三）利润分配

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -7,304,4 -7,304,40

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

146,088, 114,605,0 21,438,74 136,210 418,342,3

四、本期期末余额

000.00 71.93 4.85 ,493.90 10.68

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

146,088, 114,605,0 20,409,41 121,658 402,760,8

一、上年期末余额

000.00 71.93 2.21 ,363.51 47.65

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

146,088, 114,605,0 20,409,41 121,658 402,760,8

二、本年期初余额

000.00 71.93 2.21 ,363.51 47.65

三、本期增减变动

1,029,332 1,959,5 2,988,926

金额（减少以“－”

.64 93.79 .43

号填列）

（一）综合收益总 10,293, 10,293,32

额 326.43 6.43

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,029,332 -8,333,7 -7,304,40

（三）利润分配

.64 32.64 0.00

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1,029,332 -1,029,3

1．提取盈余公积

.64 32.64

2．对所有者（或 -7,304,4 -7,304,40

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

146,088, 114,605,0 21,438,74 123,617 405,749,7

四、本期期末余额

000.00 71.93 4.85 ,957.30 74.08

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

广东宝莱特医用科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海宝莱特电子有限公司，系于1993年6

月4日经珠海市引进外资办公室珠特引外资字（1993）245号文批准，于1993年6月28日注册成立，于2001年9月26日经中

华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]897号文批准整体变更为股份有限公司，同时更名为广东宝莱

特医用科技股份有限公司，为由珠海经济特区医药保健品进出口有限公司、英属维尔京群岛上实医药科技网络有限公司、

珠海市捷比科技发展有限公司、深圳市骥新投资顾问有限公司及上海盛基创业投资管理有限公司共同发起设立的股份有

限公司。公司的企业法人营业执照注册号为：440400000083885，并于2011年7月19日在深圳证券交易所上市。

截至2016年6月30日止，本公司股本总数为146,088,000.00股，注册资本为146,088,000.00元，注册地址：珠海市高新区科

技创新海岸创新一路2号，实际控制人为燕金元。

（二）经营范围

许可经营范围：研究生产和销售医疗器械（以国家食品药品监督部门核发的生产企业许可证和经营许可证载明的许

可项目为准）；一般经营项目：与医疗器械相关的仪器仪表及其零配件以及与产品相关的软件。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司属医疗器械制造业行业，主要产品或服务为医疗监护仪及配套软、硬件技术的开发。

本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

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天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司控股子公司 1 60 60

天津市博奥天盛塑材有限公司控股子公司 1 70 70

重庆多泰医用设备有限公司全资子公司 1 100 100

辽宁恒信生物科技有限公司全资子公司 1 100 100

天津宝莱特医用科技有限公司全资子公司 1 100 100

南昌宝莱特医用科技有限公司全资子公司 1 100 100

珠海市微康科技有限公司全资子公司 1 100 100

珠海市申宝医疗器械有限公司控股子公司 1 51 51

珠海市宝瑞医疗器械有限公司控股子公司 1 51 51

本期纳入合并范围的主体没有发生变化使得本期的合并财务报表范围也无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券

监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务

报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本

财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量

等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。

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4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股

份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不

属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有

的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有

的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的

初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并

日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并

而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认

定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方

财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

广东宝莱特医用科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同

经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证

据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损

益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失

的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则

进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日

起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的

资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损

益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综

合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业

或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负

债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有

至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或

金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面

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不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，

以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍

生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续

期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总

额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与

其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到

下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公

允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出

售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资

产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使

用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据

表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该

组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人

所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回

投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

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本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资

发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负

债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于

其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负

债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，

判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确

定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售

权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要

求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时

通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减

值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资

产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额在 100 万元以上

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

单项计提坏账准备的理由

款项。

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额进行计提。

12、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品

等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售

的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其

可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2、划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处

置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应

作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生

的合同权利。

14、长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具

时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告

分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

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司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义

务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债

的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在

编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对

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被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处

理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资

收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失

控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享

控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企

业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公

司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之

间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地

计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 10% 4.5%

机械设备年限平均法 10 10% 9%

电子设备年限平均法 5 10% 18%

运输设备年限平均法 5 10% 18%

其他设备年限平均法 5 10% 18%

不适用。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿

命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性

质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在

租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入

资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计

提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原

来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年土地可使用年限

软件系统 5年软件可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础

估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

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得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分

摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包

含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价

值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受

益期内按直线法分期摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利

和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入