燕塘乳业：2016年半年度财务报告（未经审计）_股票频道

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

广东燕塘乳业股份有限公司

2016 年半年度财务报告

（未经审计）

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

合并资产负债表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016.6.30 2015.12.31

流动资产：

货币资金 203,016,595.69 135,252,581.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 42,290,883.67 33,224,218.80

预付款项 13,545,956.79 18,256,661.52

应收利息 305,107.50 100,206.93

应收股利 - -

其他应收款 3,871,059.89 1,997,155.62

存货 70,204,313.48 63,626,080.61

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 85,570,727.52 216,170,433.89

流动资产合计： 418,804,644.54 468,627,338.41

非流动资产:

可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 265,256,724.89 273,737,433.07

在建工程 97,223,390.92 73,996,342.45

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 73,445,692.16 71,748,633.26

无形资产 31,352,349.00 31,541,482.04

商誉 397,571.49 397,571.49

长期待摊费用 418,810.93 122,071.80

递延所得税资产 6,981,037.43 6,192,614.21

其他非流动资产 69,167,927.24 43,260,492.89

非流动资产合计： 604,243,504.06 560,996,641.21

资产总计： 1,023,048,148.60 1,029,623,979.62

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016.6.30 2015.12.31

流动负债：

短期借款 40,000,000.00 70,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 76,878,031.70 73,827,624.51

预收款项 12,004,742.54 11,458,610.88

应付职工薪酬 8,604,250.47 18,474,380.97

应交税费 20,966,778.76 3,093,059.59

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 43,189,477.66 41,708,043.44

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计： 201,643,281.13 218,561,719.39

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 9,706,547.75 7,871,266.35

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计： 9,706,547.75 7,871,266.35

负债合计： 211,349,828.88 226,432,985.74

所有者权益：

实收资本 157,350,000.00 157,350,000.00

资本公积 319,405,903.55 319,405,903.55

其他综合收益 - -

盈余公积 35,806,157.81 35,806,157.81

未分配利润 282,192,904.09 272,897,972.67

归属于母公司所有者权益合计 794,754,965.45 785,460,034.03

少数股东权益 16,943,354.27 17,730,959.85

所有者权益合计： 811,698,319.72 803,190,993.88

负债和所有者权益总计： 1,023,048,148.60 1,029,623,979.62

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

母公司资产负债表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016.6.30 2015.12.31

流动资产：

货币资金 112,920,522.56 71,533,535.89

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 39,607,010.66 32,956,207.72

预付款项 10,599,404.78 15,025,503.75

应收利息 190,778.04 61,566.93

应收股利 - -

其他应收款 84,679,468.80 93,126,032.18

存货 49,377,669.49 47,611,934.47

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 23,208,478.18 71,702,786.74

流动资产合计： 320,583,332.51 332,017,567.68

非流动资产:

可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 376,989,175.00 371,989,175.00

投资性房地产 - -

固定资产 160,735,418.42 166,134,599.71

在建工程 4,049,693.20

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 32,362,966.45 36,115,362.53

无形资产 1,778,672.86 1,652,649.66

商誉 - -

长期待摊费用 36,595.80 122,071.80

递延所得税资产 5,363,737.12 5,725,401.76

其他非流动资产 1,709,822.28 5,104,850.49

非流动资产合计： 643,026,081.13 646,844,110.95

资产总计： 963,609,413.64 978,861,678.63

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016.6.30 2015.12.31

流动负债：

短期借款 40,000,000.00 70,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 62,284,235.57 60,747,528.49

预收款项 10,474,939.87 8,836,707.08

应付职工薪酬 7,091,812.67 14,086,063.75

应交税费 18,799,395.35 2,344,270.82

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 42,380,755.30 43,264,852.91

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计： 181,031,138.76 199,279,423.05

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 7,786,907.25 5,817,084.13

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计： 7,786,907.25 5,817,084.13

负债合计： 188,818,046.01 205,096,507.18

所有者权益：

实收资本 157,350,000.00 157,350,000.00

资本公积 325,223,593.36 325,223,593.36

其他综合收益 - -

盈余公积 35,806,157.81 35,806,157.81

未分配利润 256,411,616.46 255,385,420.28

所有者权益合计： 774,791,367.63 773,765,171.45

负债和所有者权益总计： 963,609,413.64 978,861,678.63

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并利润表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、营业收入 497,336,796.37 465,086,899.57

其中：营业收入 497,336,796.37 465,086,899.57

二、营业总成本 438,976,454.57 407,067,191.61

其中：营业成本 316,889,142.40 302,471,481.07

营业税金及附加 3,985,154.55 3,598,409.84

销售费用 90,207,892.89 81,097,932.51

管理费用 26,897,407.63 22,816,647.30

财务费用 -174,907.23 -3,376,538.09

资产减值损失 1,171,764.33 459,258.98

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 2,124,960.28 1,173,041.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

三、营业利润 60,485,302.08 59,192,749.06

加：营业外收入 4,871,879.86 1,350,874.68

其中：非流动资产处置利得 16,768.89 247,934.73

减：营业外支出 3,508,689.07 2,269,334.06

其中：非流动资产处置损失 2,987,137.55 2,266,114.81

四、利润总额 61,848,492.87 58,274,289.68

减：所得税费用 13,203,667.03 12,183,734.54

五、净利润 48,644,825.84 46,090,555.14

归属于母公司所有者的净利润 48,632,431.42 45,846,159.71

少数股东损益 12,394.42 244,395.43

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 48,644,825.84 46,090,555.14

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 48,632,431.42 45,846,159.71

(二)归属于少数股东的综合收益总额 12,394.42 244,395.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.31 0.29

（二）稀释每股收益 0.31 0.29

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

母公司利润表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、营业收入 446,223,815.91 409,969,029.80

减：营业成本 292,697,492.69 273,714,573.59

营业税金及附加 3,429,189.80 3,034,759.72

销售费用 79,801,719.55 70,485,763.65

管理费用 18,627,462.70 15,524,066.99

财务费用 -933,180.58 -704,459.48

资产减值损失 392,340.79 452,152.69

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 1,506,116.45 2,702,301.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润 53,714,907.41 50,164,474.01

加：营业外收入 286,363.22 1,219,719.29

其中：非流动资产处置利得 16,768.89 247,934.73

减：营业外支出 2,009,003.38 1,345,517.46

其中：非流动资产处置损失 2,003,379.38 1,345,650.22

三、利润总额 51,992,267.25 50,038,675.84

减：所得税费用 11,628,571.07 10,434,476.07

四、净利润 40,363,696.18 39,604,199.77

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 40,363,696.18 39,604,199.77

七、每股收益

(一)基本每股收益 0.26 0.25

(二)稀释每股收益 0.26 0.25

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并现金流量表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 550,221,004.29 512,755,129.63

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 10,138,196.30 8,658,572.85

经营活动现金流入小计 560,359,200.59 521,413,702.48

购买商品、接受劳务支付的现金 314,481,308.53 325,514,131.31

支付给职工以及为职工支付的现金 68,297,092.72 55,911,883.97

支付的各项税费 34,629,259.68 42,833,593.33

支付其他与经营活动有关的现金 79,849,277.38 60,042,539.71

经营活动现金流出小计 497,256,938.31 484,302,148.32

经营活动产生的现金流量净额 63,102,262.28 37,111,554.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 358,000,000.00 78,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,124,960.28 1,173,041.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,649,410.00 1,676,615.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 363,774,370.28 80,849,656.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,464,056.52 28,535,315.47

投资支付的现金 225,000,000.00 193,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 288,464,056.52 221,535,315.47

投资活动产生的现金流量净额 75,310,313.76 -140,685,659.37

三、筹资活动产生的现金流量

吸收权益性投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 60,000,000.00 40,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 3,392.08

筹资活动现金流入小计 60,003,392.08 40,000,000.00

偿还债务支付的现金 90,000,000.00 45,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,651,953.47 33,336,326.85

其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 800,000.00 1,040,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,696,000.00

筹资活动现金流出小计 130,651,953.47 80,032,326.85

筹资活动产生的现金流量净额 -70,648,561.39 -40,032,326.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 67,764,014.65 -143,606,432.06

加：期初现金及现金等价物余额 135,252,581.04 488,860,358.87

六、期末现金及现金等价物余额 203,016,595.69 345,253,926.81

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

母公司现金流量表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 486,631,222.61 445,350,151.57

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 23,663,254.54 96,451,300.92

经营活动现金流入小计 510,294,477.15 541,801,452.49

购买商品、接受劳务支付的现金 283,971,600.98 291,614,901.43

支付给职工以及为职工支付的现金 52,958,088.84 44,226,738.93

支付的各项税费 27,708,885.29 35,811,944.19

支付其他与经营活动有关的现金 75,843,064.40 73,986,211.72

经营活动现金流出小计 440,481,639.51 445,639,796.27

经营活动产生的现金流量净额 69,812,837.64 96,161,656.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 70,000,000.00 68,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,506,116.45 2,702,301.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,554,350.00 1,582,795.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 73,060,466.45 72,285,096.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,637,756.03 7,743,652.15

投资支付的现金 20,000,000.00 122,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 31,637,756.03 129,743,652.15

投资活动产生的现金流量净额 41,422,710.42 -57,458,555.78

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 60,000,000.00 40,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 3,392.08

筹资活动现金流入小计 60,003,392.08 40,000,000.00

偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,851,953.47 32,198,296.99

支付其他与筹资活动有关的现金 1,696,000.00

筹资活动现金流出小计 129,851,953.47 73,894,296.99

筹资活动产生的现金流量净额 -69,848,561.39 -33,894,296.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 41,386,986.67 4,808,803.45

加：期初现金及现金等价物余额 71,533,535.89 90,200,854.28

六、期末现金及现金等价物余额 112,920,522.56 95,009,657.73

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2016 年 1-6 月 2015 年度

归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权少数股东所有者权

其他综合未分配利其他综合未分配利

实收资本资本公积盈余公积权益益合计实收资本资本公积盈余公积权益益合计

收益润收益润

157,350,00 319,405,90 35,806,157. 272,897,97 17,730,959. 803,190,99 157,350,00 319,405,90 27,322,919. 216,793,55 18,951,731. 739,824,11

一、上年年末余额 - -

0.00 3.55 81 2.67 85 3.88 0.00 3.55 10 9.46 43 3.54

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - - -

157,350,00 319,405,90 35,806,157. 272,897,97 17,730,959. 803,190,99 157,350,00 319,405,90 27,322,919. 216,793,55 18,951,731. 739,824,11

二、本年年初余额 - -

0.00 3.55 81 2.67 85 3.88 0.00 3.55 10 9.46 43 3.54

三、本年增减变动金额 9,294,931.4 -787,605.5 8,507,325.8 8,483,238.7 56,104,413. -1,220,771. 63,366,880.

- - - - -

（减少以“-”号填列） 2 8 4 1 21 58 34

48,632,431. 48,644,825. 96,057,651. -180,771.5 95,876,880.

（一）综合收益总额 - - - - 12,394.42 - - - -

42 84 92 8 34

（二）所有者投入和减少

- - - - - - -

资本

1. 所有者投入资本 - - - - - - -

2. 其他权益工具持有者

- - - - - -

投入资本

3．股份支付计入所有者

- - - - - - - - - - - - - -

权益的金额

4．其他 - - - - - - - - - - - - - -

-39,337,50 -800,000.0 -40,137,50 8,483,238.7 -39,953,23 -1,040,000. -32,510,00

（三）利润分配 - - - - - - -

0.00 0 0.00 1 8.71 00 0.00

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

8,483,238.7 -8,483,238.

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

1 71

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -

-39,337,50 -800,000.0 -40,137,50 -31,470,00 -1,040,000. -32,510,00

3．对股东分配 - - - - - - - -

0.00 0 0.00 0.00 00 0.00

4．其他 - - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

- - - - - - - - - - - - - -

转

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - - -

157,350,00 319,405,90 35,806,157. 282,192,90 16,943,354. 811,698,31 157,350,00 319,405,90 35,806,157. 272,897,97 17,730,959. 803,190,99

四、本年年末余额 -

0.00 3.55 81 4.09 27 9.72 0.00 3.55 81 2.67 85 3.88

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2016 年 1-6 月 2015 年度

项目其他综合收所有者权益其他综合收所有者权益

实收资本资本公积盈余公积未分配利润实收资本资本公积盈余公积未分配利润

益合计益合计

157,350,000. 325,223,593. 35,806,157.8 255,385,420. 773,765,171. 157,350,000. 325,223,593. 27,322,919.1 210,506,271. 720,402,784.

一、上年年末余额 - -

00 36 1 28 45 00 36 0 89 35

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他

157,350,000. 325,223,593. 35,806,157.8 255,385,420. 773,765,171. 157,350,000. 325,223,593. 27,322,919.1 210,506,271. 720,402,784.

二、本年年初余额 - -

00 36 1 28 45 00 36 0 89 35

三、本年增减变动金额（减 44,879,148.3 53,362,387.1

- - - - 1,026,196.18 1,026,196.18 - 8,483,238.71

少以“-”号填列） 9 0

40,363,696.1 40,363,696.1 84,832,387.1 84,832,387.1

（一）综合收益总额 - - - - -

8 8 0 0

（二）所有者投入和减少资

- - - - - -

本

1. 所有者投入资本 - - - - - -

2. 其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

- - - - - - - - - - - -

益的金额

4．其他 - - - - - - - - - - - -

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

-39,337,500.0 -39,337,500.0 -39,953,238.7 -31,470,000.0

（三）利润分配 - - - - - - - 8,483,238.71

0 0 1 0

1．提取盈余公积 - - - - - - - 8,483,238.71 -8,483,238.71

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

-39,337,500.0 -39,337,500.0 -31,470,000.0 -31,470,000.0

3．对股东分配 - - - - - - - -

0 0 0 0

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

157,350,000. 325,223,593. 35,806,157.8 256,411,616. 774,791,367. 157,350,000. 325,223,593. 35,806,157.8 255,385,420. 773,765,171.

四、本年年末余额 - -

00 36 1 46 63 00 36 1 28 45

法定代表人：黄宣主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：曹翔

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

二、公司基本情况

1、公司历史沿革

广东燕塘乳业股份有限公司（原广东燕塘乳业有限公司，以下简称“公司”、 “燕塘乳业”）于1994年4月注册成立。

2010年12月，经广东省农垦集团公司粤垦函字[2010]239号《关于广东燕塘乳业有限公司整体变更为股份有限公司的批复》的批准，

并经创立大会作出决议，燕塘乳业全体股东作为发起人，将燕塘乳业依法整体变更为股份有限公司。以燕塘乳业截至2010年6月30日止

经审计的净资产 137,138,048.93 元按 1:0.860446834 的比例折合为股本，共计 11,800 万股，每股面值 1 元；超过折合股本部分

19,138,048.93元计入资本公积。经广东省工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为“广东燕塘乳业股份有限公司”，注册资本

和实收资本变更为人民币11,800万元

2014年11月24日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2014］1184号”文《关于核准广东燕塘乳业股份有限公司首次公开发

行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）39,350,000.00股，注册资本变更为157,350,000.00元，业经广

东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广会验字[2014]G14001100180号验资报告验证。

营业执照号为440000000065176号。法定代表人为黄宣。

2、业务性质

公司属于液体乳及乳制品制造业行业。

3、公司经营范围及主要产品

生产、销售乳制品：［液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵乳）］，饮料（蛋白饮料类，生鲜乳收购（以上各项凭本公

司有效许可证经营）；乳制品生产技术服务。以下由分支机构经营：奶牛、种牛养殖及销售；草类的种植及销售；有机肥的生产及销

售；批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

4、公司法定地址

广州市天河区沙河燕塘

5、财务报告的批准报出

本财务报告于2016年7月28日经公司董事会批准报出。

（1）本期的合并财务报表范围

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

湛江燕塘乳业有限公司湛江湛江生产及销售 100.00%

汕头市燕塘乳业有限公司汕头汕头生产及销售 60.00%

广东燕隆乳业科技有限公司广州广州研究与开发 98.00% 2%

广东燕塘冷冻食品有限公司广州广州生产及销售 100.00%

湛江燕塘澳新牧业有限公司湛江湛江奶牛养殖 25.00% 45.00%

陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司陆丰陆丰奶牛养殖 100.00%

（2）本期的合并财务报表范围变化情况

公司本期新增纳入合并财务报表范围的子公司：广东燕塘冷冻食品有限公司。

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计

准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附

注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合

理的。

注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产

生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生产性生物资产、收入确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见附注五、12“存货”、附注五、18“生产性生物资产”、附注五、25“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此

基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及子公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取

得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权

投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购

买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按

其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应

调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买

方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易

和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表

进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进

行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、

经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核

算。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项

目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差

额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

外币财务报表的折算方法为：

（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表

折算的会计处理方法。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融

资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费

用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短

期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括

应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按

照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整

体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自

的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债

方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确

认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分

配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行

的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据

表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关

的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负

债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表

单项金额重大的判断依据或金额标准明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司将单项

金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款

项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

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合并范围内关联方组合

注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

注：填写具体组合名称和计提比例。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

注：填写具体组合名称和计提比例。

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备，计入当期损益。

12、存货

（1）存货的分类

存货分为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品和消耗性生物资产等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭

受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存

货类别计量成本与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的

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存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超

出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计

其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计

入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于可重复使用的包装物采用分次摊销法摊

销。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方

法。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去

处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。

注：说明划分为持有待售资产的确认标准。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在

合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成

本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现

非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日

之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前

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持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期

股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成

本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费

作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注五、22、长期资产减值

注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

折旧或摊销方法

选择公允价值计量的依据

16、固定资产

（1）确认条件

指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租

或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 25 年 3%-5% 3.8%-3.9%

机器设备年限平均法 12 年 3%-5% 7.9%-8.1%

运输设备年限平均法 10 年 3%-5% 9.5%-9.7%

其他设备年限平均法 5年 3%-5% 19%-19.4%

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、工作量

法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。

无

注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无

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17、在建工程

（1）在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

（2）在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工

程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售

或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所

购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

（3）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，

但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或

占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

售状态之前根据其发生额予以资本化。

（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减值

注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。

18、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其

它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支

出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经

发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期

间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。

19、生物资产

生产性生物资产的确认和计量

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生产性生物资产指为生产鲜牛奶而养

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殖的奶牛。

生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对于外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及

可直接归属于购买该资产的其他支出。对于自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、

人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产采用平均年限法计算折旧，预计残值率为资产原值的5%，折旧年限为6年，

年折旧率为15.83%。

生产性生物资产减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减值

注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价值模式的，

说明选择公允价值计量的依据。

20、油气资产

无

注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法以及油气

储量估计的判断依据等。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用

权等。

（2）无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资

合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，

其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。

（4）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减值

注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其使用寿命

不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在

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内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产及对子公司、合营企业、

联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存

在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信

息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率

对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额

先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、

无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受

益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动

关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险

费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提

供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞

退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，

公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提

存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计

划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职

工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动

关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的

内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利

润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当

期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同

时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生

的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确

认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

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注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。

26、股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益

结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

－以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相

关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计

量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，

计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

－以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授

予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表

日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权

上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入

的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司具体的销售收入确认方法是以产品送货单已经开出，产品已经从仓库中发出时确认收入。

（2）提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结

果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经

发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全

部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够

得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

（3）让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

定。

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29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用

于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递

延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，

确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相

应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时

性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满

足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异

的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有

者权益中确认的交易或事项。

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五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17%、13%

营业税应交流转税额 5%

城市维护建设税应交流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 25%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育附加应交流转税额 2%

2、税收优惠

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛

场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司销售自产农产品享受免征增值税的优惠政策。

（2）企业所得税

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优

惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，公司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企业所得税的优惠政策。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业从事

牲畜饲养的所得免征企业所得税。广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司从事奶牛饲养的

所得享受免征企业所得税的优惠政策。

注：说明主要税收优惠政策及依据。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 78,101.94 97,785.85

银行存款 202,938,493.75 135,154,795.19

合计 203,016,595.69 135,252,581.04

其中：存放在境外的款项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

44,536,6 2,245,75 42,290,88 34,989, 1,765,308 33,224,218.

合计提坏账准备的 100.00% 5.04% 100.00% 5.05%

34.54 0.87 3.67 526.83 .03 80

应收账款

44,536,6 2,245,75 42,290,88 34,989, 1,765,308 33,224,218.

合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.05%

34.54 0.87 3.67 526.83 .03 80

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 44,396,060.02 2,196,308.02 4.95%

1至2年 130,188.10 39,056.43 30.00%

2至3年

3 年以上 10,386.42 10,386.42 100.00%

合计 44,536,634.54 2,245,750.87 5.04%

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

公司名称金额账龄占总额的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 6,368,863.98 1年以内 14.30% 318,443.20

第二名 4,348,840.90 1年以内 9.76% 217,442.05

第三名 1,610,561.96 1年以内 3.62% 80,528.10

第四名 1,653,967.29 1年以内 3.71% 82,698.36

第五名 1,533,728.43 1年以内 3.44% 76,686.42

合计 15,515,962.56 34.84% 775,798.13

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4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 13,214,907.70 97.56% 17,934,744.16 98.24%

1至2年 20,000.00 0.15%

2至3年 34,105.76 0.19%

3 年以上 311,049.09 2.30% 287,811.60 1.57%

合计 13,545,956.79 -- 18,256,661.52 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

序号单位名称 2016.06.30 账龄占总额的比例% 款项性质

1 第一名 2,752,774.91 1年之内 20.32% 材料款

2 第二名 1,999,204.00 1年之内 14.76% 材料款

3 第三名 1,083,058.20 1年之内 8.00% 材料款

4 第四名 882,864.86 1年之内 6.52% 材料款

5 第五名 524,093.41 1年以内 3.87% 事故垫付款

合计 7,241,995.38 53.46%

5、应收利息

应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 305,107.50 100,206.93

合计 305,107.50 100,206.93

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

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账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

4,855,82 984,766. 3,871,059 2,878,5 881,401.7 1,997,155.6

合计提坏账准备的 100.00% 20.29% 100.00% 30.62%

5.98 09 .89 57.39 7 2

其他应收款

4,855,82 984,766. 3,871,059 2,878,5 881,401.7 1,997,155.6

合计 100.00% 20.29% 100.00% 30.62%

5.98 09 .89 57.39 7 2

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,393,381.33 167,733.87 4.94%

1至2年 671,552.00 201,465.60 30.00%

2至3年 350,652.06 175,326.03 50.00%

3 年以上 440,240.59 440,240.59 100.00%

合计 4,855,825.98 984,766.09 20.29%

（2）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 103,918.23 792,413.86

押金及保证金 3,539,608.13 1,926,247.07

备用金及其他 1,212,299.62 159,896.46

合计 4,855,825.98 2,878,557.39

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名押金 900,000.00 1-2 年 18.53% 170,000.00

新工厂建设材料专

第二名 790,209.86 1 年以内 16.27% 39,510.49

项基金

第三名押金 500,000.00 1 年以内 10.30% 25,000.00

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第四名奶农借款 220,800.00 3 年以上 4.55% 220,800.00

第五名押金 200,000.00 1 年以内 4.12% 10,000.00

合计 -- 2,611,009.86 -- 53.77% 465,310.49

7、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 32,339,827.18 426,874.89 31,912,952.29 29,036,366.52 494,076.18 28,542,290.34

库存商品 15,635,895.20 15,635,895.20 13,248,275.11 13,248,275.11

消耗性生物资产 395,222.66 395,222.66 331,317.45 331,317.45

包装物 21,090,420.43 21,090,420.43 20,712,630.64 20,712,630.64

低值易耗品 671,296.31 671,296.31 791,567.07 791,567.07

委托加工物资 498,526.59 498,526.59

合计 70,631,188.37 426,874.89 70,204,313.48 64,120,156.79 494,076.18 63,626,080.61

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 494,076.18 67,201.29 426,874.89

合计 494,076.18 67,201.29 426,874.89

无

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额 5,504,474.18 3,020,350.12

预缴所得税 66,253.34 150,083.77

理财产品 80,000,000.00 213,000,000.00

合计 85,570,727.52 216,170,433.89

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9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

广东广垦

小额贷款 40,000,000 40,000,000

13.33%

股份有限 .00 .00

公司

北京广垦

太证投资 20,000,000 20,000,000

20.00%

中心（有 .00 .00

限合伙）

60,000,000 60,000,000

合计 --

.00 .00

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 196,760,588.11 191,107,440.20 30,149,349.72 8,248,656.69 426,266,034.72

2.本期增加金额 207,876.58 2,845,526.28 573,593.59 501,492.44 4,128,488.89

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（1）购置 207,876.58 2,845,526.28 573,593.59 501,492.44 4,128,488.89

3.本期减少金额 65,224.61 3,175,826.93 0.00 6,300.00 3,247,351.54

（1）处置或报

65,224.61 3,175,826.93 0.00 6,300.00 3,247,351.54

废

4.期末余额 196,903,240.08 190,777,139.55 30,722,943.31 8,743,849.13 427,147,172.07

二、累计折旧

1.期初余额 32,218,763.37 103,354,892.17 10,922,084.66 5,407,724.88 151,903,465.08

2.本期增加金额 3,769,719.47 5,001,530.86 1,431,860.13 459,490.25 10,662,600.71

（1）计提 3,769,719.47 5,001,530.86 1,431,860.13 459,490.25 10,662,600.71

3.本期减少金额 3,442.49 1,291,536.69 0.00 5,776.00 1,300,755.18

（1）处置或报

3,442.49 1,291,536.69 0.00 5,776.00 1,300,755.18

废

4.期末余额 35,985,040.35 107,064,886.34 12,353,944.79 5,861,439.13 161,265,310.61

三、减值准备

1.期初余额 387,694.47 237,442.10 625,136.57

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 387,694.47 237,442.10 625,136.57

四、账面价值

1.期末账面价值 160,918,199.73 83,324,558.74 18,131,556.42 2,882,410.00 265,256,724.89

2.期初账面价值 164,541,824.74 87,364,853.56 18,989,822.96 2,840,931.81 273,737,433.07

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

11、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购置康美包生产

4,049,693.20 4,049,693.20

线杀菌机

日产 600 吨乳品

89,994,981.58 89,994,981.58 70,962,206.91 70,962,206.91

生产基地项目

陆丰牧场建造工

579,310.60 579,310.60 537,730.00 537,730.00

程

湛江燕塘乳业二

2,599,405.54 2,599,405.54 2,496,405.54 2,496,405.54

期扩建工程建筑

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合计 97,223,390.92 97,223,390.92 73,996,342.45 73,996,342.45

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

湛江燕

塘乳业

31,730,0 2,496,40 103,000. 2,599,40

二期扩 8.19% 其他

00.00 5.54 00 5.54

建工程

建筑

陆丰牧

43,232,5 537,730. 41,580.6 579,310.

场建造 1.34% 其他

00.00 00 0 60

工程

日产 600

吨乳品 338,347, 70,962,2 19,032,7 89,994,9 募股资

26.60%

生产基 000.00 06.91 74.67 81.58 金

地项目

购置康

美包生 4,049,69 4,049,69

其他

产线杀 3.20 3.20

菌机

413,309, 73,996,3 23,227,0 97,223,3

合计 -- -- --

500.00 42.45 48.47 90.92

注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。

12、生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产

单位：元

畜牧养殖业

项目合计

成母牛青年牛牛犊

一、账面原值

1.期初余额 66,485,967.26 16,499,603.29 3,536,557.48 86,522,128.03

2.本期增加金额 4,638,032.49 14,820,384.82 3,706,828.59 23,165,245.90

(1)外购

(2)自行培育 4,638,032.49 14,820,384.82 3,706,828.59 23,165,245.90

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3.本期减少金额 6,011,039.41 5,305,851.43 6,430,083.31 17,746,974.15

(1)处置 6,011,039.41 790,552.21 37,617.26 6,839,208.88

(2)其他 4,515,299.22 6,392,466.05 10,907,765.27

4.期末余额 65,112,960.34 26,014,136.68 813,302.76 91,940,399.78

二、累计折旧

1.期初余额 14,773,494.77 14,773,494.77

2.本期增加金额 5,245,371.19 5,245,371.19

(1)计提 5,245,371.19 5,245,371.19

3.本期减少金额 2,121,947.39 2,121,947.39

(1)处置 2,121,947.39 2,121,947.39

(2)其他

4.期末余额 17,896,918.57 17,896,918.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额 597,789.05 597,789.05

(1)计提 597,789.05 597,789.05

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 597,789.05 597,789.05

四、账面价值

1.期末账面价值 47,216,041.77 25,416,347.63 813,302.76 73,445,692.16

2.期初账面价值 51,712,472.49 16,499,603.29 3,536,557.48 71,748,633.26

13、无形资产

单位：元

项目土地使用权专利权信息系统软件合计

一、账面原值

1.期初余额 33,036,184.00 3,598,551.92 36,634,735.92

2.本期增加金额 55,000.00 365,461.20 420,461.20

（1）购置 55,000.00 365,461.20 420,461.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 33,036,184.00 55,000.00 3,964,013.12 37,055,197.12

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二、累计摊销

1.期初余额 3,147,351.62 1,945,902.26 5,093,253.88

2.本期增加金额 315,156.24 348.10 294,089.90 609,594.24

（1）计提 315,156.24 348.10 294,089.90 609,594.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 3,462,507.86 348.10 2,239,992.16 5,702,848.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 29,573,676.14 54,651.90 1,724,020.96 31,352,349.00

2.期初账面价值 29,888,832.38 1,652,649.66 31,541,482.04

14、商誉

单位：元

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

企业合并形成的处置

项

湛江燕塘澳新牧

397,571.49 397,571.49

业有限公司

合计 397,571.49 397,571.49

15、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁资产改造支出 122,071.80 431,763.13 135,024.00 418,810.93

合计 122,071.80 431,763.13 135,024.00 418,810.93

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16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 3,817,970.89 954,492.72 3,298,184.32 824,546.08

费用时间性差异影响数 24,106,178.81 6,026,544.71 21,472,272.52 5,368,068.13

合计 27,924,149.70 6,981,037.43 24,770,456.84 6,192,614.21

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 6,981,037.43 6,192,614.21

递延所得税负债

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 1,518,389.67 1,518,389.67

合计 1,518,389.67 1,518,389.67

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2018 年 30,648.36 30,648.36

2019 年 1,487,741.31 1,487,741.31

合计 1,518,389.67 1,518,389.67 --

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。

其他说明：

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17、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付长期资产购置款 69,167,927.24 43,260,492.89

合计 69,167,927.24 43,260,492.89

其他说明：

18、短期借款

短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 20,000,000.00

信用借款 40,000,000.00 50,000,000.00

合计 40,000,000.00 70,000,000.00

19、应付账款

应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 74,709,718.17 71,077,052.43

1-2 年 644,924.58 977,908.36

2-3 年 591,956.81 668,816.80

3 年以上 931,432.14 1,103,846.92

合计 76,878,031.70 73,827,624.51

20、预收款项

预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 11,697,566.60 11,026,927.69

1-2 年 269,616.63 330,711.05

2-3 年 37,559.31 100,972.14

合计 12,004,742.54 11,458,610.88

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21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 18,474,380.97 56,186,138.68 66,056,269.18 8,604,250.47

二、离职后福利-设定提

3,033,403.61 3,033,403.61

存计划

三、辞退福利 555,569.26 555,569.26

合计 18,474,380.97 59,775,111.55 69,645,242.05 8,604,250.47

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

17,938,560.45 46,061,717.26 55,712,448.17 8,287,829.54

补贴

2、职工福利费 2,111,961.29 2,111,961.29

3、社会保险费 3,551,970.65 3,551,970.65

其中：医疗保险费 1,889,425.76 1,889,425.76

工伤保险费 68,375.13 68,375.13

生育保险费 202,585.96 202,585.96

大病保险 83,955.21 83,955.21

补充医疗保险 82,465.98 82,465.98

4、住房公积金 36,200.00 3,249,741.00 3,248,841.00 37,100.00

5、工会经费和职工教育

499,620.52 1,202,428.48 1,422,728.07 279,320.93

经费

6、其他 8,320.00 8,320.00

合计 18,474,380.97 56,186,138.68 66,056,269.18 8,604,250.47

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,916,803.35 2,916,803.35

2、失业保险费 116,600.26 116,600.26

合计 3,033,403.61 3,033,403.61

其他说明：

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22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 7,516,122.08 1,899,258.72

营业税 144,407.69

企业所得税 12,223,403.06 535,953.26

个人所得税 259,435.76 219,062.18

城市维护建设税 526,128.54 142,948.65

教育费附加 225,483.66 61,309.99

地方教育附加 150,322.44 40,873.33

堤围防护费 16,169.89 9,250.64

印花税及其他 49,713.33 39,995.13

合计 20,966,778.76 3,093,059.59

其他说明：

23、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金及保证金 21,481,181.77 19,312,117.35

预计促销款项 21,402,474.59 21,077,337.31

往来款及其他 305,821.30 1,318,588.78

合计 43,189,477.66 41,708,043.44

24、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助

--与资产有关 6,261,890.35 - 344,718.60 5,917,171.75

--与收益有关 1,609,376.00 2,200,000.00 20,000.00 3,789,376.00

合计 7,871,266.35 2,200,000.00 364,718.60 9,706,547.75 --

25、股本

单位：元

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本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 157,350,000.00 157,350,000.00

26、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 319,405,903.55 319,405,903.55

合计 319,405,903.55 319,405,903.55

27、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 35,806,157.81 35,806,157.81

合计 35,806,157.81 35,806,157.81

28、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 272,897,972.67 216,793,559.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 272,897,972.67 216,793,559.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,632,431.42 96,057,651.92

减：提取法定盈余公积 8,483,238.71

应付普通股股利 39,337,500.00 31,470,000.00

期末未分配利润 282,192,904.09 272,897,972.67

29、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 491,044,133.11 311,729,281.88 460,924,258.72 298,870,845.18

其他业务 6,292,663.26 5,159,860.52 4,162,640.85 3,600,635.89

合计 497,336,796.37 316,889,142.40 465,086,899.57 302,471,481.07

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30、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 -138,195.69 7,478.00

城市维护建设税 2,405,357.63 2,094,702.31

教育费附加 1,717,992.61 1,496,229.53

合计 3,985,154.55 3,598,409.84

31、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 10,536,912.77 7,647,768.25

运输费 33,602,272.46 26,776,494.41

广告宣传及促销费用 34,173,055.62 38,979,291.55

办公及修理费 1,202,717.04 1,400,206.22

业务招待费 327,869.95 263,708.45

折旧费 357,319.75 302,821.10

差旅费 1,685,562.75 989,259.91

商品损耗费 2,368,272.17 1,037,773.11

物料消耗 5,311,976.35 3,259,854.46

其他费用 641,934.03 440,755.05

合计 90,207,892.89 81,097,932.51

32、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 17,991,854.07 13,690,398.78

办公及修理费 2,588,066.54 3,580,800.29

差旅费 534,602.35 538,145.28

业务招待费 442,400.21 691,371.77

折旧费及摊销 1,625,128.20 1,437,066.72

税金 587,023.94 1,234,699.44

物料消耗 82,210.56 441,836.13

聘请中介机构费 1,010,537.49 313,143.45

其他费用 2,035,584.27 889,185.44

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合计 26,897,407.63 22,816,647.30

33、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 552,863.20 2,419,850.68

减：利息收入 931,848.87 5,998,764.32

手续费及其他 204,078.44 202,375.55

合计 -174,907.23 -3,376,538.09

34、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 583,807.16 459,258.98

二、存货跌价损失 -9,831.88

三、生产性生物资产减值损失 597,789.05

合计 1,171,764.33 459,258.98

35、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

短期理财产品持有期间的投资收益 2,124,960.28 1,173,041.10

合计 2,124,960.28 1,173,041.10

36、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 16,768.89 247,934.73 16,768.89

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

政府补助 4,476,223.81 923,172.04 4,476,223.81

其他 387,887.16 179,767.91 387,887.16

合计 4,871,879.86 1,350,874.68 4,871,879.86

计入当期损益的政府补助：

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单位：元

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

农机购置补贴款 97,461.66 97,461.78 与资产相关

农业信息经费 9,166.49 与资产相关

畜牧良种补贴 50,000.00 与收益相关

农业经营主体贷款贴息 260,000.00 与收益相关

环境保护专项资金 10,416.72 10,416.72 与资产相关

UHT 技术改造专项资金款 95,833.38 95,833.26 与资产相关

土地治理（农业综合开发项目） 23,819.22 23,819.22 与资产相关

热带奶牛标准化健康养殖技术

8,483.82 8,483.82 与资产相关

推广

粤港关键领域重点突破招标项

目资金(乳制品质量安全生命周 12,375.00 12,375.00 与资产相关

期智能溯源平台应用)

2015 年规模化禽畜养殖业"以奖

29,583.36 与资产相关

促减"资金

标准化规模养殖建设项目（沼气

64,120.44 355,615.75 与资产相关

池建设）

广东省 2015 年中央财政农业机

2,625.00 与资产相关

械购置补贴（拖拉机）

清洁生产企业奖励 20,000.00 与收益相关

土地置换补偿款 4,111,505.21 与收益相关

合计 4,476,223.81 923,172.04 --

37、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 2,987,137.55 2,266,114.81 2,987,137.55

其中：固定资产处置损失 158,711.59 139,087.40 158,711.59

无形资产处置损失

对外捐赠 52,842.00 52,842.00

其他 468,709.52 3,219.25 468,709.52

合计 3,508,689.07 2,269,334.06 3,508,689.07

其他说明：

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38、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 13,794,069.14 11,152,769.11

递延所得税费用 -590,402.11 1,030,965.43

合计 13,203,667.03 12,183,734.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 61,848,492.87

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,462,123.22

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -287,941.96

非应税收入的影响 -577,314.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,899.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -433,893.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

243,192.53

损的影响

其他纳税调减事项影响 -139,036.93

从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税 -1,135,360.51

所得税费用 13,203,667.03

其他说明

39、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助 6,311,505.21 2,220,000.00

银行存款利息收入 610,425.21 4,138,248.25

营业外收入 369,487.96 425,213.26

往来款及其他（注） 2,846,777.92 1,875,111.34

合计 10,138,196.30 8,658,572.85

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（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业费用及管理费用 78,254,383.88 59,242,801.24

财务费用 174,402.26 132,482.15

营业外支出 63,046.00 3,852.01

往来款及其他（注） 1,357,445.24 663,404.31

合计 79,849,277.38 60,042,539.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

注：支付往来款及其他的现金主要为公司退还经销商的经营保证金和包装物押金等杂项。

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

代扣代缴 QFII/RQFII 应缴分红税金 3,392.08

合计 3,392.08

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

发行股票相关费用 1,696,000.00

合计 1,696,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 48,644,825.84 46,090,555.14

加：资产减值准备 1,171,764.33 459,258.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 15,907,971.90 10,956,788.66

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物资产折旧

无形资产摊销 609,594.24 563,695.25

长期待摊费用摊销 136,524.00 110,366.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

2,970,368.66 2,350,734.46

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 552,863.20 2,419,850.68

投资损失（收益以“－”号填列） -2,124,960.28 -1,173,041.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -788,423.22 1,030,965.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 93,258.36 -4,795,599.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-6,229,864.41 31,329,911.62

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

2,158,339.66 -52,231,931.37

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 63,102,262.28 37,111,554.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 203,016,595.69 345,253,926.81

减：现金的期初余额 135,252,581.04 488,860,358.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 67,764,014.65 -143,606,432.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 203,016,595.69 135,252,581.04

其中：库存现金 78,101.94 97,785.85

可随时用于支付的银行存款 202,938,493.75 135,154,795.19

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二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 203,016,595.69 135,252,581.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

湛江燕塘乳业有

湛江湛江生产及销售 100.00% 出资设立

限公司

汕头市燕塘乳业

汕头汕头生产及销售 60.00% 出资设立

有限公司

广东燕隆乳业科

广州广州研究与开发 98.00% 2.00% 出资设立

技有限公司

湛江燕塘澳新牧非同一控制下企

湛江湛江奶牛养殖 25.00% 45.00%

业有限公司业合并

陆丰市新澳良种

奶牛养殖有限公陆丰陆丰奶牛养殖 100.00% 出资设立

司

广东燕塘冷冻食

广州广州生产及销售 100.00% 出资设立

品有限公司

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、短期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过

程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目

标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政

策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。对于经销

商客户，公司采用先收款后发货的方式销售产品，因此该部分客户不存在信用风险的问题。对于经销商以外的客户，本公司在与其签

订相关协议之前，会进行尽职调查，对信用风险进行评估，根据客户的资产财务状况、历史信用记录核定相应的信用期限，经过审批

后签订相关协议，并在执行过程中实时监控，确保公司货款及时回收。公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分

析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）市场风险

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和价格风险。

（三）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。。公司面临的市场利率变动的风险主要

与公司以浮动利率计息的银行短期借款有关。公司持续关注市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对

公司造成的风险。

（四）价格风险

公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

（五）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的

现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制，监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测。公司建立资

金监控管理制度,保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,降低现金流量波动的影响;同时实时监控资金流向,

严格控制资金流动风险，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

广东省燕塘投资有

广州实业投资 8,000 万元 40.97% 40.97%

限公司

本企业最终控制方是广东省农垦集团公司、广东省农垦总局。

2、本企业的子公司情况

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

湛江燕塘乳业有限公司湛江湛江生产及销售 100.00%

汕头市燕塘乳业有限公司汕头汕头生产及销售 60.00%

广东燕隆乳业科技有限公司广州广州研究与开发 98.00% 2%

湛江燕塘澳新牧业有限公司湛江湛江奶牛养殖 25.00% 45.00%

陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司陆丰陆丰奶牛养殖 100.00%

广东燕塘冷冻食品有限公司广州广州生产及销售 100.00%

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广东省农垦集团公司实际控制人

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

广东省农垦总局实际控制人

广东省粤垦投资有限公司同一实际控制人

广东省湛江农垦集团公司同一实际控制人

广东龙燕经济发展有限公司受同一母公司控制

广东省农垦集团进出口有限公司同一实际控制人

广东燕塘物业管理有限公司受同一母公司控制

广州市燕塘农贸市场有限公司受同一母公司控制

广东农垦燕岭大厦有限公司同一实际控制人

广州广垦仓储有限公司同一实际控制人

广东省红五月农场同一实际控制人

广东省广垦橡胶集团有限公司同一实际控制人

广东省广垦橡胶集团销售有限公司同一实际控制人

广州市粤垦房地产开发有限公司同一实际控制人

广东省燕塘环力有限公司同一实际控制人

广东新时代物业管理服务公司同一实际控制人

广东绿色国际旅行社同一实际控制人

广东智富时代出版传媒有限公司同一实际控制人

广东广垦绿色农产品有限公司同一实际控制人

东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司同一实际控制人

深圳市广垦绿色农产品有限公司同一实际控制人

广东省农垦科技中心同一实际控制人

广东省广垦置业有限公司同一实际控制人

广东广垦物流发展有限公司湛江分公司同一实际控制人

广东广垦电子商务交易有限公司同一实际控制人

广东省铜锣湖农场同一实际控制人

广州市广垦柏辉供应链管理有限公司同一实际控制人

湛江市垦泰物业服务有限公司同一实际控制人

湛江燕岭翠园饭店有限公司同一实际控制人

广东省红十月农场同一实际控制人

广东粤垦物业管理有限公司同一实际控制人

广东广垦小额贷款股份有限公司本公司投资参股的企业

北京广垦太证投资中心（有限合伙）本公司投资参股的企业

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4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东省广垦橡胶集团有限公司销售产品 1,897.44 15,179.49

广州市广橡国际贸易有限公司销售产品 5,059.83

广东省燕塘环力有限公司销售产品 4,427.35 3,162.40

广东省燕塘投资有限公司销售产品 7,273.51 5,587.19

广东燕塘物业管理有限公司销售产品 19,487.18

广州市粤垦房地产开发有限公

销售产品 47,435.90 37,948.73

司

广东农垦燕岭大厦有限公司

（原广东农垦燕岭大厦联合公销售产品 179,874.36 127,418.51

司）

广东省农垦集团进出口有限公

销售产品 2,946.90 11,870.88

司

广东广垦绿色农产品有限公司销售产品 844,935.10 427,593.39

东莞市广垦宏远绿色农产品有

销售产品 936,576.17 51,954.39

限公司

深圳市广垦绿色农产品有限公

销售产品 12,276.75 29,267.69

司

广东粤垦物业管理有限公司销售产品 1,581.20

广东广垦物流发展有限公司湛

销售产品 2,377.31

江分公司

湛江市垦泰物业服务有限公司销售产品 43,702.97

湛江燕岭翠园饭店有限公司销售产品 1,598.82

广东省红十月农场销售产品 187,200.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

广东省红五月农广东燕塘乳业股 2009 年 09 月 09 2039 年 09 月 09 根据市场水平确

280 亩土地 55,999.98

场份有限公司日日定交易价格

陆丰市新澳良种

广东省铜锣湖农 2015 年 06 月 16 2035 年 06 月 15 根据市场水平确

奶牛养殖有限公 1005 亩土地 351,750.00

场日日定交易价格

司

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

关联托管/承包情况说明

2009年9月、2010年11月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》（200903号）、《补充协议》及《补充合同书》，

约定公司向广东省红五月农场承包土地280亩，用于奶牛生产基地建设。承包使用时间从2009年9月9日至2039年9月9日止，共30年，约

定支付土地补偿款1,805,100.00元，土地承包费价格如下：

时间承包费用（每年）

第1-10年 400元/亩

第11-20年 450元/亩

第21-30年 500元/亩

2015年6月，公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同书》，约定公司向广东省铜锣湖农场承包土地1005亩，用于奶牛

养殖及配套种植。承包使用时间从2015年6月16日至2035年6月15日止，共20年，土地承包费价格如下：

时间承包费用（每年）

第1-10年 700元/亩

第11-20年 800元/亩

另外，公司支付广东省铜锣湖农场青苗补偿款、地上物清偿款等3,500,000.00元。

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

广州广垦仓储有限公司仓库 1,006,125.91 603,537.73

广东省燕塘投资有限公司宿舍 75,315.00

关联租赁情况说明

出租房名称承租方名称租赁资产租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据

种类

广州广垦仓储有限公司广东燕塘乳业股份仓库 2016年3月1日 2021年2月28日根据市场水平确定交易

有限公司价格

广州广垦仓储有限公司广东燕塘乳业股份仓库 2016年4月1日 2016年7月31日根据市场水平确定交易

有限公司价格

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

广州广垦仓储有限公司广东燕塘乳业股份仓库 2015年2月1日 2017年7月31日根据市场水平确定交易

有限公司价格

广州广垦仓储有限公司广东燕塘乳业股份仓库 2015年8月1日 2016年7月31日根据市场水平确定交易

有限公司价格

广州广垦仓储有限公司广东燕塘乳业股份仓库 2016年8月1日 2017年7月31日根据市场水平确定交易

有限公司价格

广东省燕塘投资有限公司广东燕塘乳业股份宿舍 2015年2月1日 2017年1月31日根据市场水平确定交易

有限公司价格

本报告期确认的与租赁相关的费用 2016年度上半年 2015年度上半年

广州广垦仓储有限公司 425,798.55 369,493.63

合计 425,798.55 369,493.63

2012年5月，公司与广州广垦仓储有限公司续签仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库一层

1号位，面积1,500平方米，租期为2012年6月1日至2014年5月31日，仓储保管费按每月26元/平方米，月租金39,000.00元，货物出入库装

卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2014年5月，公司与广州广垦仓储有限公司续签仓储合同，租期为2014年6月1日至2015年5月31日，仓储费按32元/平方米计算每月

48,000.00元，理货服务费按6元/平方米计算每月9,000.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015年2月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库一层3

号、6号库位，面积1,750平方米，租期为2015年2月1日至2016年5月31日，仓储保管费按每月39元/平方米，月租金68,250.00元，货物出

入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015年8月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库二楼3、

4、9号库位，面积1,270平方米，租期为2015年8月1日至2016年7月31日，仓储保管费按每月33元/平方米，月租金41,910.00元，货物出

入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2016年4月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号龙洞库区的三号仓库二楼5

号库位，面积443平方米，租期为2016年4月1日至2016年7月31日，仓储保管费按每月33元/平方米，月租金14,6190.00元，货物出入库

装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015年1月，公司与广东省燕塘投资有限公司签订物业租赁合同，租赁该公司位于天河区新燕花园后门，广州市第75中学（燕塘校

区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积311平方米，空地面积192平方米，租期为2015年2月1日至2016年1月31日，平房及空

地合计每月租金15,063.00元。

2016年2月，公司与广东省燕塘投资有限公司签订物业租赁合同，租赁该公司位于天河区新燕花园后门，广州市第75中学（燕塘校

区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积311平方米，空地面积192平方米，租期为2016年2月1日至2017年1月31日，平房及空

地合计每月租金15,063.00元。

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广东省燕塘投资有限公

20,000,000.00 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日是

司

关联担保情况说明

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（5）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员 2,055,909.77 786,736.50

（6）其他关联交易

公司接受关联方提供服务的收费金额如下：单位：元

关联方交易内容本报告期上年同期

广东农垦燕岭大厦有限公司餐饮及住宿服务 - 6,763.00

广东智富时代出版传媒有限公司广告费 - 24,000.00

广东绿色国际旅行社租车费 3,000.00 -

广州市广垦柏辉供应链管理有限公司配送费 191,658.40 -

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东农垦燕岭大厦

应收账款 411.60 20.58 1,916.70 95.84

有限公司

东莞市广垦宏远绿

应收账款 340,089.64 17,004.48 153,369.02 7,668.45

色农产品有限公司

广东广垦绿色农产

应收账款 1,183,840.90 59,192.05 591,576.99 29,578.85

品有限公司

深圳市广垦绿色农

应收账款 36,561.79 1,828.09 29,429.25 1,471.46

产品有限公司

广州广垦仓储有限

其他应收款 41,400.00 41,400.00 41,400.00 41,400.00

公司

其他非流动资产广东省铜锣湖农场 3,500,000.00 3,000,000.00

预付款项广东省红五月农场 242,666.70 298,666.68

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

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（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

广东广垦物流发展有限公司

预收账款 1,438.99 60.51

湛江分公司

应付账款广东省燕塘投资有限公司 75,315.00

广州市广垦柏辉供应链管理

应付账款 110,039.31

有限公司

广东广垦物流发展有限公司

其他应付款 336.50 475.00

湛江分公司

广州市广垦柏辉供应链管理

其他应付款 110,000.00

有限公司

东莞市广垦宏远绿色农产品

其他应付款 15,107.00

有限公司

广东广垦绿色农产品有限公

其他应付款 395.90

司

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

41,709,2 2,102,27 39,607,01 34,707, 1,751,202 32,956,207.

合计提坏账准备的 100.00% 5.04% 100.00% 5.05%

90.38 9.72 0.66 409.90 .18 72

应收账款

41,709,2 2,102,27 39,607,01 34,707, 1,751,202 32,956,207.

合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.05%

90.38 9.72 0.66 409.90 .18 72

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 41,568,715.86 2,052,836.87 4.94%

1至2年 130,188.10 39,056.43 30.00%

2至3年

3 年以上 10,386.42 10,386.42 100.00%

合计 41,709,290.38 2,102,279.72 5.04%

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司名称金额账龄占总额的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 6,368,863.98 1年以内 15.27% 318,443.20

第二名 4,348,840.90 1年以内 10.43% 217,442.05

第三名 1,610,561.96 1年以内 3.86% 80,528.10

第四名 1,653,967.29 1年以内 3.97% 82,698.36

第五名 1,533,728.43 1年以内 3.68% 76,686.42

合计 15,515,962.56 37.20% 775,798.13

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

85,106,3 426,884. 84,679,46 93,501, 375,789.3 93,126,032.

合计提坏账准备的 100.00% 0.50% 100.00% 0.40%

53.23 43 8.80 821.48 0 18

其他应收款

85,106,3 426,884. 84,679,46 93,501, 375,789.3 93,126,032.

合计 100.00% 0.50% 100.00% 0.40%

53.23 43 8.80 821.48 0 18

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元

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期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,459,499.18 122,824.68 5.00%

1至2年 627,552.00 188,265.60 30.00%

2至3年 79,852.06 39,926.03 50.00%

3 年以上 75,868.12 75,868.12 100.00%

合计 3,242,771.36 426,884.43 13.16%

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 81,949,910.07 91,627,016.42

押金及保证金 2,668,275.80 1,801,908.60

备用金及其他 488,167.36 72,896.46

合计 85,106,353.23 93,501,821.48

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名往来款 53,299,914.13 1-3 年 62.63%

第二名往来款 18,902,024.86 1 年内 22.21%

第三名往来款 9,661,642.88 1-2 年 11.35%

第四名押金 900,000.00 1-2 年 1.06% 170,000.00

第五名保证金 500,000.00 1 年内 0.59% 25,000.00

合计 -- 83,263,581.87 -- 97.83% 195,000.00

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 376,989,175.00 376,989,175.00 371,989,175.00 371,989,175.00

合计 376,989,175.00 376,989,175.00 371,989,175.00 371,989,175.00

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对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

湛江燕塘乳业有

60,051,950.00 60,051,950.00

限公司

汕头市燕塘乳业

6,000,000.00 6,000,000.00

有限公司

广东燕隆乳业科

283,220,000.00 283,220,000.00

技有限公司

陆丰市新澳良种

奶牛养殖有限公 9,800,000.00 9,800,000.00

司

湛江燕塘澳新牧

12,917,225.00 12,917,225.00

业有限公司

广东燕塘冷冻食

5,000,000.00 5,000,000.00

品有限公司

合计 371,989,175.00 5,000,000.00 376,989,175.00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 438,233,959.11 285,235,681.98 406,994,200.77 270,863,024.46

其他业务 7,989,856.80 7,461,810.71 2,974,829.03 2,851,549.13

合计 446,223,815.91 292,697,492.69 409,969,029.80 273,714,573.59

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 1,560,000.00

短期理财产品持有期间的投资收益 306,116.45 1,142,301.37

合计 1,506,116.45 2,702,301.37

广东燕塘乳业股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目金额说明

主要是报告期内淘汰生物资产（成母牛）

非流动资产处置损益 -2,970,368.66

产生的损失。

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密报告期内子公司广东燕隆乳业科技有限

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,476,223.81 公司收到政府部门下拨的土地置换补偿

受的政府补助除外）款 411 万元。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

报告期内公司购买理财产品产生的收

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,124,960.28

益。

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,664.36

减：所得税影响额 1,557,232.23

少数股东权益影响额 -422,811.03

合计 2,353,729.87 --

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.10% 0.31 0.31

扣除非经常性损益后归属于公司

5.81% 0.29 0.29

普通股股东的净利润

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