广州普邦园林股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（二〇一六年七月廿七日）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州普邦园林股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 851,222,148.03 1,128,233,341.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 94,924,004.33 115,882,391.90
应收账款 1,495,408,730.94 1,342,437,577.58
预付款项 23,035,906.40 13,520,221.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,980,257.04 209,801.77
应收股利
其他应收款 158,653,601.09 81,189,787.12
买入返售金融资产
存货 2,703,885,962.52 2,590,654,360.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 10,473,938.10 10,473,938.07
其他流动资产 3,720,549.96 7,807,900.90
流动资产合计 5,343,305,098.41 5,290,409,320.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,126,834.00 75,126,834.00
持有至到期投资
长期应收款 139,630,269.17 96,938,932.77
长期股权投资 212,038,026.57 198,409,803.53
投资性房地产 6,947,454.17 7,614,059.99
固定资产 372,863,447.14 377,690,879.30
在建工程 45,527,784.85 41,505,355.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,414,626.13 34,566,426.15
开发支出
商誉 281,579,108.59 281,579,108.59
长期待摊费用 5,261,308.93 5,958,947.46
递延所得税资产 19,232,181.95 18,174,378.42
其他非流动资产 3,200,256.63 8,934,266.59
非流动资产合计 1,193,821,298.13 1,146,498,992.53
资产总计 6,537,126,396.54 6,436,908,313.00
流动负债：
短期借款 230,120,000.00 101,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 217,169,942.63 144,436,280.27
应付账款 980,312,448.36 979,183,537.07
预收款项 29,849,031.19 61,503,202.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,792,462.81 12,281,317.76
应交税费 8,230,180.66 13,575,383.58
应付利息 4,434,220.85 25,973,320.55
应付股利
其他应付款 84,301,611.45 101,265,131.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,036,846.34 781,290.61
其他流动负债
流动负债合计 1,569,246,744.29 1,439,999,464.16
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 574,669,380.20 696,464,409.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,981,487.21 3,176,115.07
递延所得税负债 2,969,902.64 3,230,113.82
其他非流动负债
非流动负债合计 661,620,770.05 752,870,638.52
负债合计 2,230,867,514.34 2,192,870,102.68
所有者权益：
股本 1,704,799,466.00 1,703,043,370.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,409,914,392.11 1,401,450,009.39
减：库存股
其他综合收益 4,229,944.68 5,037,968.10
专项储备
盈余公积 129,035,449.32 129,035,449.32
一般风险准备
未分配利润 1,054,859,722.65 1,001,832,702.44
归属于母公司所有者权益合计 4,302,838,974.76 4,240,399,499.25
少数股东权益 3,419,907.44 3,638,711.07
所有者权益合计 4,306,258,882.20 4,244,038,210.32
负债和所有者权益总计 6,537,126,396.54 6,436,908,313.00
法定代表人：曾伟雄主管会计工作负责人：周滨会计机构负责人：黎雅维
2、母公司资产负债表
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 728,340,576.46 989,763,092.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 94,924,004.33 115,882,391.90
应收账款 1,244,810,396.43 1,103,932,032.23
预付款项 30,539,100.02 30,439,590.46
应收利息 1,980,257.04 209,801.77
应收股利
其他应收款 570,743,655.47 483,742,581.13
存货 2,173,759,769.03 2,118,447,213.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,525,278.63 7,076,182.56
流动资产合计 4,847,623,037.41 4,849,492,885.77
非流动资产：
可供出售金融资产 75,126,834.00 75,126,834.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 895,909,170.57 851,427,692.87
投资性房地产
固定资产 349,290,282.74 355,602,763.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,780,475.70 4,885,442.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,275,335.91 3,241,700.33
递延所得税资产 14,076,083.35 13,457,592.77
其他非流动资产 3,200,256.63 8,834,266.59
非流动资产合计 1,345,658,438.90 1,312,576,292.56
资产总计 6,193,281,476.31 6,162,069,178.33
流动负债：
短期借款 142,120,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 218,883,080.63 147,458,329.27
应付账款 866,214,452.09 886,691,815.17
预收款项 26,097,429.54 59,095,135.41
应付职工薪酬 12,703,113.49 10,253,417.34
应交税费 1,627,652.19 1,724,999.03
应付利息 4,434,220.85 25,421,334.25
应付股利
其他应付款 92,506,540.99 88,600,375.23
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 901,846.34 646,290.61
其他流动负债
流动负债合计 1,365,488,336.12 1,219,891,696.31
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券 574,669,380.20 696,464,409.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,480,237.21 2,107,365.07
递延所得税负债
其他非流动负债 9,865,140.40 5,584,005.50
非流动负债合计 587,014,757.81 754,155,780.20
负债合计 1,952,503,093.93 1,974,047,476.51
所有者权益：
股本 1,704,799,466.00 1,703,043,370.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,391,822,498.81 1,383,358,116.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,035,449.32 129,035,449.32
未分配利润 1,015,120,968.25 972,584,766.41
所有者权益合计 4,240,778,382.38 4,188,021,701.82
负债和所有者权益总计 6,193,281,476.31 6,162,069,178.33
3、合并利润表
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,098,479,867.44 1,145,960,002.56
其中：营业收入 1,098,479,867.44 1,145,960,002.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,016,165,575.80 1,003,701,628.33
其中：营业成本 866,948,728.08 859,381,916.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,918,165.68 34,685,978.35
销售费用 3,380,690.66
管理费用 114,784,814.30 96,508,741.60
财务费用 13,535,304.47 5,720,197.91
资产减值损失 6,597,872.61 7,404,793.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,554,974.57 16,967,219.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,129,955.37 4,729,192.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,869,266.21 159,225,593.68
加：营业外收入 1,276,417.00 347,801.11
其中：非流动资产处置利得 10,911.80
减：营业外支出 52,756.46 334,824.70
其中：非流动资产处置损失 40,999.76 31,042.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,092,926.75 159,238,570.09
减：所得税费用 12,827,216.84 16,802,506.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,265,709.91 142,436,063.38
归属于母公司所有者的净利润 73,484,513.54 142,434,232.34
少数股东损益 -218,803.63 1,831.04
六、其他综合收益的税后净额 -808,023.42 -410,425.55
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -808,023.42 -410,425.55
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -808,023.42 -410,425.55
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
-3,267,163.86 60,958.86
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,459,140.44 -471,384.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 72,457,686.49 142,025,637.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,676,490.12 142,023,806.79
归属于少数股东的综合收益总额 -218,803.63 1,831.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.043 0.090
（二）稀释每股收益 0.043 0.090
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的
净利润为：0.00 元。
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周 滨 会计机构负责人：黎雅维
4、母公司利润表
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 992,228,611.34 1,109,702,083.72
减：营业成本 803,598,335.07 836,811,348.24
营业税金及附加 10,004,037.31 34,585,470.63
销售费用
管理费用 93,854,685.02 83,796,715.32
财务费用 9,383,240.83 5,841,060.16
资产减值损失 3,494,842.67 7,643,332.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,443,541.50 14,186,760.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,522.30 1,948,732.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,337,011.94 155,210,917.35
加：营业外收入 713,372.13 248,126.99
其中：非流动资产处置利得 10,911.80
减：营业外支出 51,053.49 326,175.50
其中：非流动资产处置损失 40,999.76 27,625.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,999,330.58 155,132,868.84
减：所得税费用 11,005,635.41 16,216,247.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,993,695.17 138,916,621.00
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 62,993,695.17 138,916,621.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,467,626.25 942,755,885.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 382,564.20 1,000.33
收到其他与经营活动有关的现金 30,673,688.89 12,842,916.68
经营活动现金流入小计 1,094,523,879.34 955,599,802.29
购买商品、接受劳务支付的现金 956,692,691.70 1,098,192,372.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 139,757,904.03 148,713,234.19
支付的各项税费 64,559,237.23 72,941,576.60
支付其他与经营活动有关的现金 142,539,491.16 89,862,600.43
经营活动现金流出小计 1,303,549,324.12 1,409,709,783.68
经营活动产生的现金流量净额 -209,025,444.78 -454,109,981.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,996,115.00
取得投资收益收到的现金 4,132,653.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
12,579.00 972,373.48
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,553,623.48 579,335.45
投资活动现金流入小计 5,698,856.02 21,547,823.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
14,576,837.49 10,924,987.34
金
投资支付的现金 18,607,922.94 12,440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00 8,077,978.80
投资活动现金流出小计 55,184,760.43 31,442,966.14
投资活动产生的现金流量净额 -49,485,904.41 -9,895,142.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,220,478.72 32,928,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 448,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,250.00
筹资活动现金流入小计 488,220,728.72 32,928,200.00
偿还债务支付的现金 411,878,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,725,212.90 78,409,717.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,350,975.11 10,205,579.29
筹资活动现金流出小计 544,954,188.01 88,615,296.66
筹资活动产生的现金流量净额 -56,733,459.29 -55,687,096.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 403,382.52 -112,895.61
五、现金及现金等价物净增加额 -314,841,425.96 -519,805,115.87
加：期初现金及现金等价物余额 1,111,583,466.19 1,546,237,649.11
六、期末现金及现金等价物余额 796,742,040.23 1,026,432,533.24
6、母公司现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,005,849,259.26 933,822,195.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,757,492.00 11,673,493.36
经营活动现金流入小计 1,044,606,751.26 945,495,689.19
购买商品、接受劳务支付的现金 874,501,158.22 1,007,859,987.18
支付给职工以及为职工支付的现金 121,471,315.12 136,434,379.93
支付的各项税费 52,494,168.80 71,688,587.12
支付其他与经营活动有关的现金 130,774,633.79 189,338,471.45
经营活动现金流出小计 1,179,241,275.93 1,405,321,425.68
经营活动产生的现金流量净额 -134,634,524.67 -459,825,736.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,996,115.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
12,579.00 972,373.48
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,553,623.48 579,335.45
投资活动现金流入小计 1,566,202.48 21,547,823.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
2,408,206.99 10,677,024.31
金
投资支付的现金 44,500,000.00 17,440,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,908,206.99 28,117,024.31
投资活动产生的现金流量净额 -45,342,004.51 -6,569,200.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,220,478.72 32,928,200.00
取得借款收到的现金 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,250.00
筹资活动现金流入小计 320,220,728.72 32,928,200.00
偿还债务支付的现金 310,878,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,788,465.55 78,409,717.37
支付其他与筹资活动有关的现金 67,830,482.46 10,205,579.29
筹资活动现金流出小计 439,496,948.01 88,615,296.66
筹资活动产生的现金流量净额 -119,276,219.29 -55,687,096.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -299,252,748.47 -522,082,033.53
加：期初现金及现金等价物余额 973,113,217.13 1,428,836,972.75
六、期末现金及现金等价物余额 673,860,468.66 906,754,939.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少 数 股 东 权 所有者权益合
其他权益工具 减 ： 库 存 其 他 综 合 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 备 险准备
一、上年期末余 1,703,043,370. 1,401,450, 5,037,96 129,035,44 1,001,832,70 3,638,711.0 4,244,038,21
额 00 009.39 8.10 9.32 2.44 7 0.32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 1,703,043,370. 1,401,450, 5,037,96 129,035,44 1,001,832,70 3,638,711.0 4,244,038,21
额 00 009.39 8.10 9.32 2.44 7 0.32
三、本期增减变
8,464,382. -808,023 53,027,020.2 62,220,671.8
动金额（减少以 1,756,096.00 -218,803.63
72 .42 1 8
“－”号填列）
（一）综合收益 -808,023 73,484,513.5 72,457,686.4
-218,803.63
总额 .42 4 9
（二）所有者投 8,464,382. 10,220,478.7
1,756,096.00
入和减少资本 72 2
1．股东投入的 8,464,382. 10,220,478.7
1,756,096.00
普通股 72 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,457,493. -20,457,493.
（三）利润分配
33 33
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -20,457,493. -20,457,493.
股东）的分配 33 33
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,704,799,466. 1,409,914, 4,229,94 129,035,44 1,054,859,72 3,419,907.4 4,306,258,88
额 00 392.11 4.68 9.32 2.65 4 2.20
上年金额
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 险准备
一、上年期末余 643,706,00 1,996,861,3 -131,759 111,611,012 859,749,985 3,924,672. 3,615,721,2
额 0.00 87.29 .14 .77 .24 56 98.72
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余 643,706,00 1,996,861,3 -131,759 111,611,012 859,749,985 3,924,672. 3,615,721,2
额 0.00 87.29 .14 .77 .24 56 98.72
三、本期增减变
1,059,337, -595,411,37 5,169,72 17,424,436. 142,082,717 -285,961.4 628,316,911
动金额（减少以
370.00 7.90 7.24 55 .20 9 .60
“－”号填列）
（一）综合收益 5,169,72 199,416,871 -269,337.1 204,317,261
总额 7.24 .12 7 .19
（二）所有者投 93,778,400 370,147,592 463,925,992
入和减少资本 .00 .10 .10
1．股东投入的普 93,778,400 377,408,061 471,186,461
通股 .00 .11 .11
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-7,260,469. -7,260,469.
所有者权益的金
01 01
额
4．其他
17,424,436. -57,334,153 -39,909,717
（三）利润分配
55 .92 .37
17,424,436. -17,424,436
1．提取盈余公积 0.00
55 .55
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -39,909,717 -39,909,717
股东）的分配 .37 .37
4．其他
（四）所有者权 965,558,97 -965,558,97
0.00
益内部结转 0.00 0.00
1．资本公积转增 965,558,97 -965,558,97
0.00
资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -16,624.32 -16,624.32
四、本期期末余 1,703,043, 1,401,450,0 5,037,96 129,035,449 1,001,832,7 3,638,711. 4,244,038,2
额 370.00 09.39 8.10 .32 02.44 07 10.32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 计
一、上年期末余 4,188,021,70
1,703,043,370.00 1,383,358,116.09 129,035,449.32 972,584,766.41
额 1.82
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 4,188,021,70
1,703,043,370.00 1,383,358,116.09 129,035,449.32 972,584,766.41
额 1.82
三、本期增减变
52,756,680.5
动金额（减少以 1,756,096.00 8,464,382.72 42,536,201.84
6
“－”号填列）
（一）综合收益 62,993,695.1
62,993,695.17
总额 7
（二）所有者投 10,220,478.7
1,756,096.00 8,464,382.72
入和减少资本 2
1．股东投入的 10,220,478.7
1,756,096.00 8,464,382.72
普通股 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,457,493.
（三）利润分配 -20,457,493.33
33
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -20,457,493.
-20,457,493.33
股东）的分配 33
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,015,120,968. 4,240,778,38
1,704,799,466.00 1,391,822,498.81 129,035,449.32
额 25 2.38
上年金额
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 计
一、上年期末余 3,589,761,06
643,706,000.00 1,978,769,493.99 111,611,012.77 855,674,554.88
额 1.64
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 3,589,761,06
643,706,000.00 1,978,769,493.99 111,611,012.77 855,674,554.88
额 1.64
三、本期增减变
598,260,640.
动金额（减少以 1,059,337,370.00 -595,411,377.90 17,424,436.55 116,910,211.53
18
“－”号填列）
（一）综合收益 174,244,365.
174,244,365.45
总额 45
（二）所有者投 463,925,992.
93,778,400.00 370,147,592.10
入和减少资本 10
1．股东投入的 471,186,461.
93,778,400.00 377,408,061.11
普通股 11
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-7,260,469.0
入所有者权益 -7,260,469.01
1
的金额
4．其他
-39,909,717.
（三）利润分配 17,424,436.55 -57,334,153.92
37
1．提取盈余公
17,424,436.55 -17,424,436.55 0.00
积
2．对所有者（或 -39,909,717.
-39,909,717.37
股东）的分配 37
3．其他
（四）所有者权
965,558,970.00 -965,558,970.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 965,558,970.00 -965,558,970.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 4,188,021,70
1,703,043,370.00 1,383,358,116.09 129,035,449.32 972,584,766.41
额 1.82
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州普邦园林股份有限公司（以下简称“普邦园林”或“公司”）是于 1995 年 7 月 19 日由广州市金
达经济发展有限公司与何彬、黄建平以及曾国荣共同出资组建的股份有限公司，经多次工商变更登记后公
司注册资本为人民币 1,704,799,466.00 元，企业法人统一社会信用代码 91440101231229718W，法定代表
人为曾伟雄。
2、公司业务性质
本公司属于建筑施工行业。
3、公司主要经营活动
主要经营活动：园林绿化工程服务、风景园林工程设计服务、环保工程的承包、施工、安装，环保工
程工艺设计、环保设备销售等。
4、公司法定地址和总部地址
本公司法定地址和总部地址是广州市越秀区寺右新马路南二街一巷 14-20 号首层。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。股东
大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负
责。
6、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 7 月 27 日批准对外报出。
7、合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围内子公司共 16 家，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例 简称
广东普邦苗木种养有限公司 全资子公司 100% 普邦苗木
上海普天园林景观设计有限公司 全资子公司 100% 普天设计
佛山市南海区映月投资有限公司 全资子公司 100% 映月投资
普邦园林（香港）有限公司 全资子公司 100% 普邦香港
广东城建达设计院有限公司 控股子公司 90% 城建达
佛山市南海区博景投资有限公司 全资子公司 100% 博景投资
佛山市南海区博汇投资有限公司 全资子公司 100% 博汇投资
佛山林樵建设投资有限公司 全资子公司 100% 林樵投资
PBLALimited 全资孙公司 100% PBLA
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司 全资子公司 100% 叠泉织锦投资
Pubang Overseas SDNBHD 全资孙公司 100% Pubang Overseas
广州普邦互联网金融信息服务有限公司 全资子公司 100% 普邦互联网
深圳市前海普邦投资管理有限公司 全资子公司 100% 前海普邦投资
四川深蓝环保科技有限公司 全资子公司 100% 深蓝环保
四川深蓝环保设备制造有限公司 全资孙公司 100% 深蓝制造
凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司 控股孙公司 90% 凤庆深蓝
本期新纳入合并范围的公司包括凤庆深蓝，涉及 1 家公司，本报告期增加及减少子公司情况，具体见
本财务报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体
会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司承接园林绿化工程、销售各类苗木以及景观设计等业务。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本节 26“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和
纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的
债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项
目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、
少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
－合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
－当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注
长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在
“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关
交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至
到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取
得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表
明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投
资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面
价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产
采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价
的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的
无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场
回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变
动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部
直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计
提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄分析法:组合 账龄分析法
组合 2：保证金及无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 2：保证金及无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等。其中消耗性生物资产为苗木
成本。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净
值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年终对所有存
货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年中及年终结账前处理完毕，
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)公司已经就处置该非流动
资产或该组成部分作出决议；(二)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年
内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减
去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独
区分的组成部分。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9、金融工具
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长
期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业
实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备，其会计政策详见本节 21、长期资产减值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物一致的政策进行折旧或摊
销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定
资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资
产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
劳动及机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19%
运输设备 年限平均法 4-10 5.00% 9.5%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00% 19%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的
租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁
资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使
用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企
业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁
期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可
使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停
建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带
来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收
回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，不得转回，其会计政策详见本
节 21、长期资产减值。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列
公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一
般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实
际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数
/当期天数）
19、生物资产
（1）生物资产的分类
本公司的生物资产均为消耗性生物资产。
（2）消耗性生物资产的初始计量
生物资产应当按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其
他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试
验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。消耗性林木类
生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业
合并》确定。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，应当计入林木类生物资产
的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损
益。
（3）发出消耗性生物资产的计价方法加权平均法计价。
（4）消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行
郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此
时点苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
按以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度
的测算。
乔木类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 320CM 时
郁闭度 3.14*160*160/(350*350)=0.656
灌木类：株行距约 100CM*100CM，冠径约 90CM 时
郁闭度 3.14*45*45/(100*100)=0.636
棕榈科类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 300CM 时
郁闭度 3.14*150*150/(350*350)=0.576
（5）消耗性生物资产的确认标准、计提方法
企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病
侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收
回金额低于账面价值的差额，计提减值准备，并计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
<1>无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利
益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
<2>无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条
件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无
形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按
接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资
产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
<3>无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定
权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三
方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场
在无形资产使用寿命结束时很可能存在，其会计政策详见本节 21、长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生
时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额
于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务
的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个
项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分
预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认预计负债的账面价值。
25、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日
期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入
股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并
在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债
的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
深蓝环保销售商品具体确认方法：合同约定所有权自货物到安装现场验收后转移，依据客户签署的设
备材料验收单确认收入。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
普邦园林的劳务收入主要是园林景观设计收入，具体的确认收入原则如下：
园林景观设计业务分四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪
阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，按照设计进度中完成的工作量分阶段确认收入。
深蓝环保对承接的环保工程特许运营业务，在运营收入和成本能够可靠地计量、与特许运营相关的经济利
益很可能流入本公司时，确认运营收入的实现。
具体确认方法：对目前承接的垃圾渗滤液处理工程运营项目，在特许运营期间，按当月渗滤液处理量
和合同约定单价确认的金额与合同约定的保底金额孰高确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进
度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到时），于决算日按完工百分比法确认
收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并
将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
普邦园林的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，具体确认收入原则如下：
公司签订的园林施工合同一般是固定造价合同，合同总收入能可靠的计量，与合同相关的经济利益很
可能流入企业；公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生
的成本；公司的每一项施工合同，均需编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可；在施工过
程中，根据合同规定按施工进度与建设单位结算工程进度款，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠的确定。因此，公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。
普邦园林根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工合
同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同
时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建
造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总
成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
工程施工中的结算方式如下：
合同生效之日起 3-10 个工作日内，客户支付合同总价 25%左右的预付款；工程进行中公司根据工程形
象进度向客户申请进度结算款，工程完工后，客户支付至合同总价的 80%左右；工程验收后，客户于竣工
验收合格并决算完成之日起 5-10 工作日内支付至决算总价的 90%-95%；余下的 5%-10%工程款作为工程质
保金，于质保期间分次支付，至质保期满支付完毕。
深蓝环保的建造合同收入主要是环保工程业务收入，具体确认收入原则如下：
在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清
楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工
百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为
费用，不确认收入。
深蓝环保于期末对环保工程合同进行检查，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失
准备，将预计损失确认为当期费用。
27、BT 业务
BT 业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政
工程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完
工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对 BT 业务采用以
下方法进行会计核算：
――如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认
相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-
建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损
益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采
用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
――如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为
“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用
实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府
补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定
项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：
商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时
性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内
含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人
的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、11%、17%
营业税 工程收入所得额、保养收入所得额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 1%、1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州普邦园林股份有限公司 15%
广东普邦苗木种养有限公司 免征企业所得税
上海普天园林景观设计有限公司 25%
佛山市南海区映月投资有限公司 25%
普邦园林（香港）有限公司 16.5%
广东城建达设计院有限公司 25%
佛山市南海区博景投资有限公司 25%
佛山市南海区博汇投资有限公司 25%
佛山林樵建设投资有限公司 25%
PBLALimited 免征企业所得税
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司 25%
Pubang Overseas SDNBHD 20%、25%
广州普邦互联网金融信息服务有限公司 25%
深圳市前海普邦投资管理有限公司 25%
四川深蓝环保科技有限公司 15%
四川深蓝环保设备制造有限公司 25%
凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司 25%
2、税收优惠
（1）根据粤科高字[2014]19 号《关于公布广东省 2013 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，
广州普邦园林股份有限公司被认定为广东省 2013 年第一批通过复审高新技术企业，高新技术企业证书编
号为 GF201344000102，普邦园林执行 15%的所得税税率。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范
围注释>的通知》（财税[1995]第 52 号），直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的
自产农产品，免征增值税。本公司的子公司普邦苗木种植的林业产品按上述条例免征增值税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业
项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规
定，本公司的控股子公司普邦苗木从事林木的培育和种植免征企业所得税。
（4）根据川高企认[2013]5 号《关于公示四川省 2013 年第二批高新技术企业复审拟通过企业名单的
通知》，深蓝环保被认定为四川省 2013 年第二批通过复审高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GF201351000081，深蓝环保执行 15%的所得税税率。
（5）根据财政部国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]第
78 号）文件：综合利用资源的劳务享受增值税即征即退政策，深蓝环保的污水处理劳务按上述条例享受增
值税即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 715,373.12 514,426.39
银行存款 796,026,625.50 1,111,069,039.80
其他货币资金 54,480,149.41 16,649,875.34
合计 851,222,148.03 1,128,233,341.53
其中：存放在境外的款项总额 20,185,781.35 14,843,411.86
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,702,171.00 548,538.75
商业承兑票据 82,221,833.33 115,333,853.15
合计 94,924,004.33 115,882,391.90
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,300,000.00 4,800,000.00
商业承兑票据 1,533,949.06 500,000.00
合计 3,833,949.06 5,300,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,603,868,375.89 100.00% 108,459,644.95 6.76% 1,495,408,730.94 1,447,439,091.94 100.00% 105,001,514.36 7.25% 1,342,437,577.58
备的应收账款
合计 1,603,868,375.89 100.00% 108,459,644.95 6.76% 1,495,408,730.94 1,447,439,091.94 100.00% 105,001,514.36 7.25% 1,342,437,577.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,268,795,313.80 63,439,765.69 5.00%
1至2年 171,247,214.60 17,124,721.46 10.00%
2至3年 127,919,643.14 12,791,964.31 10.00%
3至4年 23,025,835.99 6,907,750.80 30.00%
4至5年 9,369,851.35 4,684,925.68 50.00%
5 年以上 3,510,517.01 3,510,517.01 100.00%
合计 1,603,868,375.89 108,459,644.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,458,130.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 476,276,417.62 元，占应收账款期末余额
合计数的比例为 29.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 25,283,645.88 元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,162,288.45 83.19% 9,315,295.07 68.90%
1至2年 1,667,807.13 7.24% 1,562,830.19 11.56%
2至3年 1,569,883.73 6.81% 903,311.33 6.68%
3 年以上 635,927.09 2.76% 1,738,784.43 12.86%
合计 23,035,906.40 -- 13,520,221.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,288,229.00 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 66.37%。
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,980,257.04 209,801.77
合计 1,980,257.04 209,801.77
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 168,767,384.34 100.00% 10,113,783.25 5.99% 158,653,601.09 88,163,828.35 100.00% 6,974,041.23 7.91% 81,189,787.12
备的其他应收款
合计 168,767,384.34 100.00% 10,113,783.25 5.99% 158,653,601.09 88,163,828.35 100.00% 6,974,041.23 7.91% 81,189,787.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 108,903,027.86 5,445,151.39 5.00%
1至2年 7,200,600.98 720,060.10 10.00%
2至3年 11,296,392.51 1,129,639.25 10.00%
3至4年 6,156,680.18 1,847,004.05 30.00%
4至5年 1,846,336.71 923,168.36 50.00%
5 年以上 48,760.10 48,760.10 100.00%
合计 135,451,798.34 10,113,783.25
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金及无风险组合 33,315,586.00 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,139,742.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 33,744,381.70 17,709,475.70
履约保证金 65,693,107.68 56,001,463.87
备用金 6,768,133.12 1,247,614.74
押金 6,601,371.38 6,468,408.56
往来款 54,567,486.33 5,501,711.22
代扣代缴 980,355.54 1,162,354.26
其他 412,548.59 72,800.00
合计 168,767,384.34 88,163,828.35
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 43,000,000.00 1 年内 25.48% 2,150,000.00
第二名 履约保证金 30,819,068.77 3 年内 18.26% 1,831,506.41
第三名 投标保证金 6,000,000.00 1 年内 3.56% 300,000.00
第四名 往来款 5,459,584.50 1 年内 3.23% 272,979.23
第五名 履约保证金 5,900,000.00 1 年内 3.50% 295,000.00
合计 -- 91,178,653.27 -- 54.03% 4,849,485.64
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,418,104.07 4,418,104.07 3,205,135.28 3,205,135.28
在产品 166,879.33 166,879.33
消耗性生物 398,672,820.
429,343,721.14 429,343,721.14 398,672,820.76
资产 76
建造合同形
2,263,413,175. 2,263,413,175.5 2,182,744,476. 2,182,744,47
成的已完工
53 3 15 6.15
未结算资产
运营成本 6,544,082.45 6,544,082.45 6,031,928.39 6,031,928.39
2,703,885,962. 2,703,885,962.5 2,590,654,360. 2,590,654,36
合计
52 2 58 0.58
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 9,890,898,601.95
累计已确认毛利 2,459,271,120.72
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 10,086,756,547.14
建造合同形成的已完工未结算资产 2,263,413,175.53
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 10,473,938.10 10,473,938.07
合计 10,473,938.10 10,473,938.07
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 1,028,769.35 731,718.34
预缴企业所得税 2,691,780.61 7,076,182.56
合计 3,720,549.96 7,807,900.90
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
75,126,834 75,126,834 75,126,834. 75,126,834.0
可供出售权益工具： 0.00 0.00
.00 .00 00 0
75,126,834 75,126,834 75,126,834. 75,126,834.0
按成本计量的 0.00 0.00
.00 .00 00 0
75,126,834 75,126,834 75,126,834. 75,126,834.0
合计 0.00 0.00
.00 .00 00 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期 本期 本期增 本期减
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 加 少
例
苏州枫彩生态农
业科技集团有限 75,126,834.00 75,126,834.00 0.00 0.00 7.25%
公司
合计 75,126,834.00 75,126,834.00 0.00 0.00 --
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
公共市政融资 139,674,948 139,630,269 96,983,612 96,938,932 基准利率
44,679.34 44,679.34
建设工程 .51 .17 .11 .77 5.6%~6%
139,674,948 139,630,269 96,983,612 96,938,932
合计 44,679.34 44,679.34 --
.51 .17 .11 .77
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收益调 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 其他
资 的投资损益 整 变动 股利或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷
65,748,159.13 -23,197.23 0.00 0.00 0.00 65,724,961.90 0.00
款有限公司
泛亚环境国际控
113,581,492.42 4,129,922.94 1,025,269.76 -1,322,263.35 4,750,347.32 0.00 0.00 112,664,074.45 0.00
股有限公司
淮安市白马湖森
林 公 园 建 设 开 发 13,209,849.68 4,674.86 0.00 0.00 0.00 13,214,524.54 0.00
有限公司
佛山市三水海江
怡乐建设投资有 -1,110.02 9,000,000.00 0.07 0.00 0.00 0.00 8,998,890.05 0.00
限公司
深圳市前海邦你
贷互联网金融服 5,871,412.32 204,168.30 0.00 0.00 0.00 6,075,580.62 0.00
务有限公司
上海泰迪朋友投
5,478,000.00 -118,004.99 0.00 0.00 0.00 5,359,995.01 0.00
资管理有限公司
小计 198,409,803.53 18,607,922.9 0.00 1,092,910.77 -1,322,263.35 0.00 4,750,347.32 0.00 0.00 212,038,026.57 0.00
4
18,607,922.9
合计 198,409,803.53 0.00 1,092,910.77 -1,322,263.35 0.00 4,750,347.32 0.00 0.00 212,038,026.57 0.00
4
其他说明
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,543,318.96 9,543,318.96
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 731,765.84 731,765.84
（1）处置 731,765.84 731,765.84
（2）其他转出
4.期末余额 8,811,553.12 8,811,553.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,929,258.97 1,929,258.97
2.本期增加金额 255,792.88 255,792.88
（1）计提或摊销 255,792.88 255,792.88
3.本期减少金额 320,952.90 320,952.90
（1）处置 320,952.90 320,952.90
（2）其他转出
4.期末余额 1,864,098.95 1,864,098.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,947,454.17 6,947,454.17
2.期初账面价值 7,614,059.99 7,614,059.99
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 劳动及机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 353,801,488.97 15,302,473.90 53,598,222.66 23,970,469.99 446,672,655.52
2.本期增加金
6,651,447.33 3,079,237.64 13,645.00 633,856.14 10,378,186.11
额
（1）购置 0.00 3,079,237.64 13,645.00 448,906.14 3,541,788.78
（2）在建工
6,651,447.33 0.00 0.00 184,950.00 6,836,397.33
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
0.00 5,800.00 696,559.00 434,378.00 1,136,737.00
额
（1）处置或
0.00 5,800.00 696,559.00 434,378.00 1,136,737.00
报废
4.期末余额 360,452,936.30 18,375,911.54 52,915,308.66 24,169,948.13 455,914,104.63
二、累计折旧
1.期初余额 14,364,681.63 3,312,037.36 36,305,895.51 14,999,161.72 68,981,776.22
2.本期增加金
8,696,999.69 768,000.54 3,448,107.20 2,237,378.99 15,150,486.42
额
（1）计提 8,696,999.69 768,000.54 3,448,107.20 2,237,378.99 15,150,486.42
3.本期减少金
0.00 5,626.00 661,855.05 414,124.10 1,081,605.15
额
（1）处置或
0.00 5,626.00 661,855.05 414,124.10 1,081,605.15
报废
4.期末余额 23,061,681.32 4,074,411.90 39,092,147.66 16,822,416.61 83,050,657.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
337,391,254.98 14,301,499.64 13,823,161.00 7,347,531.52 372,863,447.14
值
2.期初账面价
339,436,807.34 11,990,436.54 17,292,327.15 8,971,308.27 377,690,879.30
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输设备 780,742.00 487,763.70 292,978.30
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京分公司办公楼 403、402 室 63,160,129.31 正在办理中
南宁丽水湾高档住宅小区 5-03 栋
2,270,346.00 正在办理中
五单元 5-V02B 房
青岛分公司办公楼 904、905 室 6,651,447.33 正在办理中
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深蓝环保（金
堂）产业园厂 42,998,606.30 42,998,606.30 41,422,639.22 41,422,639.22
房
浓水实验装置 2,529,178.55 2,529,178.55 82,716.51 82,716.51
合计 45,527,784.85 45,527,784.85 41,505,355.73 41,505,355.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利
本期转入固定 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 期利息资 息资本
资产金额 来源
金额 算比例 计金额 本化金额 化率
深蓝环保
（金堂）
48,000,000.00 41,422,639.22 1,575,967.08 42,998,606.30 89.58% 89.00% 0.00% 其他
产业园厂
房
浓水实验
2,630,000.00 82,716.51 2,446,462.04 2,529,178.55 96.17% 96.00% 0.00% 其他
装置
青岛办公
6,836,397.33 0.00 6,836,397.33 6,836,397.33 0.00 100.00% 100.00% 0.00% 其他
室及装修
合计 57,466,397.33 41,505,355.73 10,858,826.45 6,836,397.33 45,527,784.85 -- -- --
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 6,724,613.12 26,021,490.65 8,298,257.65 29,400.00 41,073,761.42
2.本期增加
0.00 0.00 258,286.79 0.00 258,286.79
金额
（1）购置 0.00 0.00 258,286.79 0.00 258,286.79
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,724,613.12 26,021,490.65 8,556,544.44 29,400.00 41,332,048.21
二、累计摊销
1.期初余额 475,725.80 2,898,486.76 3,130,789.91 2,332.80 6,507,335.27
2.本期增加
67,439.10 1,896,113.21 444,745.30 1,789.20 2,410,086.81
金额
（1）计提 67,439.10 1,896,113.21 444,745.30 1,789.20 2,410,086.81
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 543,164.90 4,794,599.97 3,575,535.21 4,122.00 8,917,422.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
6,181,448.22 21,226,890.68 4,981,009.23 25,278.00 32,414,626.13
价值
2.期初账面
6,248,887.32 23,123,003.89 5,167,467.74 27,067.20 34,566,426.15
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
广东城建达设
646,269.53 646,269.53
计院有限公司
四川深蓝环保
280,932,839.06 280,932,839.06
科技有限公司
合计 281,579,108.59 281,579,108.59
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
(1)公司将城建达的所有资产认定为一个资产组，在完成对城建达的收购后，基于城建达的设计能力、
市场开拓及销售计划，以及合理的折现率，对城建达未来现金流量进行了预测，采用未来现金流折现法，
计算得出城建达所有者权益可回收金额高于公司收购成本，不存在商誉减值的情况。
(2)本公司以 4.42 亿元的价格收购深蓝环保，从而持有该公司 100%的股权，合并成本 4.42 亿元大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
根据评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信（证）评报字[2015]第 A0091 号
评估报告，确认深蓝环保净资产公允价值为 44,329.84 万元（交易双方确认的交易价格为 4.42 亿元）。
由于资产组深蓝环保主要环保工程及环保设备销售，经营战略未改变，市场业绩良好，原评估报告假设的
收益及增长率是合理的，商誉不存在减值。
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租金 2,335,998.87 466,404.00 528,704.64 0.00 2,273,698.23
办公室装修费 3,076,801.45 577,508.80 689,910.34 0.00 2,964,399.91
其他 546,147.14 0.00 522,936.35 0.00 23,210.79
合计 5,958,947.46 1,043,912.80 1,741,551.33 0.00 5,261,308.93
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,618,107.54 17,842,117.30 112,020,234.93 16,843,844.64
可抵扣亏损 2,549,258.47 637,314.62 2,947,691.71 736,922.93
递延收益 5,018,333.55 752,750.03 3,957,405.68 593,610.85
合计 126,185,699.56 19,232,181.95 118,925,332.32 18,174,378.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
19,799,350.90 2,969,902.64 21,534,092.09 3,230,113.82
并资产评估增值
合计 19,799,350.90 2,969,902.64 21,534,092.09 3,230,113.82
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 22,528.26 5,526.44
合计 22,528.26 5,526.44
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 187.33 187.33
2020 年 5,151.78 5,339.11
2021 年 17,189.15
合计 22,528.26 5,526.44 --
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 6,312,858.14
预付购车款 115,000.00
预付设备款 100,000.00
预付软件款 3,085,256.63 2,521,408.45
合计 3,200,256.63 8,934,266.59
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 13,000,000.00
保证借款 88,000,000.00 48,000,000.00
信用借款 142,120,000.00
合计 230,120,000.00 101,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 217,169,942.63 144,436,280.27
合计 217,169,942.63 144,436,280.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为 2,471,752.42 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 759,928,184.40 704,392,769.14
1－2 年 202,465,014.11 249,471,316.13
2－3 年 11,255,876.30 19,487,182.07
3－4 年 3,870,591.62 3,811,377.30
4－5 年 2,414,016.79 1,784,451.29
5 年以上 378,765.14 236,441.14
合计 980,312,448.36 979,183,537.07
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省电白建筑工程总公司 41,000,000.00 未到结算期
永昌路桥集团有限公司 33,704,119.37 未到结算期
广东省第一建筑工程有限公司 23,000,000.00 未到结算期
陈甫广 22,840,000.00 未到结算期
陈润海 15,000,000.00 未到结算期
苏州枫彩生态农业科技集团有限
7,276,173.40 未到结算期
公司
合计 142,820,292.77 --
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 23,599,444.92 48,973,931.66
1-2 年 5,962,276.82 10,965,438.66
2-3 年 287,309.45 1,563,832.45
合计 29,849,031.19 61,503,202.77
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,277,247.96 136,066,945.72 134,579,607.08 13,764,586.60
二、离职后福利-设
4,069.80 5,976,896.22 5,953,089.81 27,876.21
定提存计划
三、辞退福利 0.00 1,487,664.61 1,487,664.61 0.00
合计 12,281,317.76 143,531,506.55 142,020,361.50 13,792,462.81
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,175,114.19 128,257,866.66 126,852,478.61 13,580,502.24
和补贴
2、职工福利费 0.00 280,391.34 280,391.34 0.00
3、社会保险费 0.00 4,957,294.70 4,942,731.41 14,563.29
其中：医疗保险费 0.00 4,118,011.24 4,106,843.30 11,167.94
工伤保险
0.00 205,395.55 204,584.57 810.98
费
生育保险
0.00 413,204.00 412,344.87 859.13
费
重大疾病医疗补助金 0.00 220,683.91 218,958.67 1,725.24
4、住房公积金 0.00 1,668,556.67 1,662,928.67 5,628.00
5、工会经费和职工教
102,133.77 902,836.35 841,077.05 163,893.07
育经费
合计 12,277,247.96 136,066,945.72 134,579,607.08 13,764,586.60
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,069.80 5,724,123.12 5,702,203.94 25,988.98
2、失业保险费 0.00 252,773.10 250,885.87 1,887.23
合计 4,069.80 5,976,896.22 5,953,089.81 27,876.21
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,525,070.53 307,823.86
营业税 7,835,179.03
企业所得税 617,680.73 3,962,481.39
个人所得税 186,811.95 62,772.04
城市维护建设税 612,806.74 857,410.36
教育费附加 167,844.19 288,977.56
地方教育附加 104,594.31 185,459.26
印花税 9,146.34 1,653.33
堤围防护费 3,597.26 1,145.85
房产税 2,628.61 2,915.03
副调基金 69,184.83
水利建设专项基金 381.04
合计 8,230,180.66 13,575,383.58
27、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 4,434,220.85 24,719,945.36
短期借款应付利息 1,253,375.19
合计 4,434,220.85 25,973,320.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
□ 适用 √ 不适用
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人往来款 1,629,422.58 1,556,487.44
单位往来款 80,127,345.69 98,558,848.06
代扣代缴 1,917,126.45 702,002.98
其他 627,716.73 447,793.07
合计 84,301,611.45 101,265,131.55
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内到期的递延收益 1,036,846.34 781,290.61
合计 1,036,846.34 781,290.61
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 80,000,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率为：5.225%
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 574,669,380.20 696,464,409.63
合计 574,669,380.20 696,464,409.63
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日债券期发行金期初余本期发 溢折价本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
2013-5-
公 司 债 700,000 2013-05 10 至 700,000 696,464 18,214, 1,202,9 122,998 574,669
0.00
券 ,000.00 -10 2018-5- ,000.00 ,409.63 275.49 70.57 ,000.00 ,380.20
10
700,000 696,464 18,214, 1,202,9 122,998 574,669
合计 -- -- -- 0.00
,000.00 ,409.63 275.49 70.57 ,000.00 ,380.20
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,176,115.07 1,600,000.00 794,627.86 3,981,487.21
合计 3,176,115.07 1,600,000.00 794,627.86 3,981,487.21 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
生态宜居园林专
7,538.46 0.00 1,602.27 -5,936.19 0.00 与收益相关
利产业化
广州市生态园林
技术研究企业重 436,102.50 0.00 145,987.22 -290,115.28 0.00 与收益相关
点实验室
广东新型城镇居
住区园林植物景
6,607.50 0.00 0.00 6,607.50 与收益相关
观营造关键技术
研究
广州市总部企业 1,657,116.
0.00 47,346.18 1,609,770.43 与资产相关
奖励补贴资金 61
生态园林水体景
观节水节材专利 0.00 100,000.00 16,140.72 -50,000.00 33,859.28 与收益相关
技术产业化
姜科园林植物优
良品种选育、应
0.00 1,000,000.00 0.00 -170,000.00 830,000.00 与收益相关
用研究及推广示
范
MBR 专用中空纤 1,068,750.
67,500.00 1,001,250.00 与收益相关
维膜实验生产线 00
战略性新兴产品
500,000.00 500,000.00 与收益相关
研发补贴
3,176,115.
合计 1,600,000.00 278,576.39 -516,051.47 3,981,487.21 --
07
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,703,043, 1,756,096. 1,756,096. 1,704,799,
股份总数
370.00 00 00 466.00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,308,055,762.09 11,641,485.79 1,319,697,247.88
价）
其他资本公积 93,394,247.30 3,177,103.07 72,125,250.93
合计 1,401,450,009.39 11,641,485.79 3,177,103.07 1,409,914,392.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期实际行权股数 1,756,096 股，计入股本溢价 8,464,382.72 元，按实际行权比例结转其他资本公
积中的股权激励费用至股本溢价 3,177,103.07 元。
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
减：所得税费用
生额 合收益当期转入损益 司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合
0.00
收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收
5,037,968.10 -808,023.42 -808,023.42 4,229,944.68
益
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份 -1,586,755.11 -3,267,163.86 -3,267,163.86 -4,853,918.97
额
外币财务报表折算差额 6,624,723.21 2,459,140.44 2,459,140.44 9,083,863.65
其他综合收益合计 5,037,968.10 -808,023.42 -808,023.42 4,229,944.68
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,035,449.32 129,035,449.32
合计 129,035,449.32 129,035,449.32
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,001,832,702.44 859,749,985.24
调整后期初未分配利润 1,001,832,702.44 859,749,985.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,484,513.54 199,416,871.12
减：提取法定盈余公积 17,424,436.55
应付普通股股利 20,457,493.33 39,909,717.37
期末未分配利润 1,054,859,722.65 1,001,832,702.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,093,202,317.55 863,707,921.56 1,145,816,747.49 859,180,310.71
其他业务 5,277,549.89 3,240,806.52 143,255.07 201,606.14
合计 1,098,479,867.44 866,948,728.08 1,145,960,002.56 859,381,916.85
39、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 10,232,567.09 31,266,028.99
城市维护建设税 272,999.49 2,376,035.39
教育费附加 412,599.10 1,043,913.97
合计 10,918,165.68 34,685,978.35
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,489,174.04
差旅费 447,416.65
材料费 322,176.35
业务费 306,272.34
其他 815,651.28
合计 3,380,690.66
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,829,881.46 29,043,636.28
日常费用 24,022,180.65 25,586,814.08
折旧及摊销 12,541,140.19 7,187,957.33
税费 4,889,674.58 1,907,113.31
研发费 33,365,505.59 29,849,744.21
苗圃费用 263,462.66 1,225,908.15
其他 872,969.17 1,707,568.24
合计 114,784,814.30 96,508,741.60
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,483,576.74 19,761,751.42
利息收入 -11,620,637.85 -14,606,222.51
汇兑损益 -103,108.65 353,787.96
手续费及其他 775,474.23 210,881.04
合计 13,535,304.47 5,720,197.91
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,597,872.61 7,404,793.62
合计 6,597,872.61 7,404,793.62
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,129,955.37 4,729,192.00
处置可供出售金融资产取得的投资收
11,658,692.00
益
公共市政项目投资收益及利息 1,425,019.20 579,335.45
合计 2,554,974.57 16,967,219.45
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 10,911.80
其中：固定资产处置利得 10,911.80
政府补助 1,269,075.16 237,215.19 1,269,075.16
其他 7,341.84 99,674.12 7,341.84
合计 1,276,417.00 347,801.11 1,276,417.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影响 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 收益相关
生态宜居园林专利产 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区经贸局 补助 否 否 1,602.27 与收益相关
业化 改造等获得的补助
广东新型城镇居住区
因研究开发、技术更新及
园 林 植 物 景 观 营 造 关 广州市越秀区经贸局 补助 否 否 112,207.51 与收益相关
改造等获得的补助
键技术研究
广东省人居生态园林 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区经贸局 补助 否 否 148,288.23 与收益相关
工程技术研究中心 改造等获得的补助
广州市知识产权局专 因研究开发、技术更新及
广州市知识产权局 补助 否 否 1,800.00 与收益相关
利资助 改造等获得的补助
广州市生态园林技术 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区经贸局 补助 否 否 145,987.22 与收益相关
研究企业重点实验室 改造等获得的补助
因符合地方政府招商引
广 州 市 总 部 企 业 奖 励 广州市商务委员会发
奖励 资等地方性扶持政策而 否 否 47,346.18 与资产相关
补贴资金 展总部经济
获得的补助
生态园林水体景观节
因研究开发、技术更新及
水 节 材 专 利 技 术 产 业 广州市越秀区财政局 补助 否 否 16,140.72 与收益相关
改造等获得的补助
化
珠三角城镇居住区生
因研究开发、技术更新及
态 恢 复 与 重 建 园 林 营 广州市越秀区财政局 补助 否 否 60,000.00 与收益相关
改造等获得的补助
造技术的示范推广
越秀区创新型科技企 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区财政局 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
业建设 改造等获得的补助
越秀区知识产权示范 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区财政局 补助 否 否 30,000.00 与收益相关
企业 改造等获得的补助
岭南地区居住区园林
因研究开发、技术更新及
植 物 景 观 配 置 模 式 研 广州市越秀区科信局 补助 否 否 8,808.76 与收益相关
改造等获得的补助
究及信息平台构建
节约型生态园林专利 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区科信局 补助 否 否 1,004.47 与收益相关
技术产业化 改造等获得的补助
生态宜居园林专利产 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区经贸局 补助 否 否 2,466.44 与收益相关
业化 改造等获得的补助
广东省人居生态园林 因研究开发、技术更新及
广州市越秀区经贸局 补助 否 否 23,835.52 与收益相关
工程技术研究中心 改造等获得的补助
广州市知识产权局专 因研究开发、技术更新及
广州市知识产权局 补助 否 否 1,100.00 与收益相关
利资助 改造等获得的补助
因符合地方政府招商引
广州市财政扶持中小
广州市越秀区经贸局 补助 资等地方性扶持政策而 否 否 200,000.00 与收益相关
企业发展专项资金
获得的补助
因承担国家为保障某种
成都市社会保险事业 公用事业或社会必要产
企业稳岗补贴 补助 否 否 95,638.83 与收益相关
管理局 品供应或价格控制职能
而获得的补助
成 都 高 新 区 火 炬 计 划 成都高新技术产业开 因研究开发、技术更新及
补助 否 否 10,000.00 与收益相关
统计企业补贴 发区科技局 改造等获得的补助
MBR 专用中空纤维膜实 成都市高新技术产业 因研究开发、技术更新及
补助 否 否 67,500.00 与收益相关
验生产线 开发区经贸发展局 改造等获得的补助
因承担国家为保障某种
成都市高新区地方税 公用事业或社会必要产
个税手续费返还 补助 否 否 317,904.21 与收益相关
务局 品供应或价格控制职能
而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持
资 源 综 合 利 用 项 目 增 安徽省黄山市黄山区 特定行业、产业而获得的
补助 否 否 64,659.99 与收益相关
值税退税 国税局 补助（按国家级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 1,269,075.16 237,215.19 --
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 40,999.76 31,042.78 40,999.76
其中：固定资产处置损失 40,999.76 31,042.78 40,999.76
对外捐赠 4,000.00 297,500.00 4,000.00
其他 7,756.70 6,281.92 7,756.70
合计 52,756.46 334,824.70 52,756.46
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,145,231.55 17,932,918.97
递延所得税费用 -1,318,014.71 -1,130,412.26
合计 12,827,216.84 16,802,506.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 86,092,926.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,913,939.01
子公司适用不同税率的影响 -484,259.87
调整以前期间所得税的影响 4,850.27
非应税收入的影响 -416,520.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 804,911.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
4,297.30
可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,827,216.84
48、其他综合收益
详见附注七、35、其他综合收益。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,844,003.63 11,533,098.55
政府补贴 2,330,003.03 551,100.00
往来款及其他 4,390,569.27 83,912.13
收到的保证金 14,058,615.44 674,806.00
投资性房地产收到的租金收入 50,497.52
合计 30,673,688.89 12,842,916.68
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 38,571,088.60 41,644,772.10
支付的保证金 39,628,548.57 39,846,640.33
支付的往来款 64,339,853.99 8,371,188.00
合计 142,539,491.16 89,862,600.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公共市政项目建安费利息 1,553,623.48 579,335.45
合计 1,553,623.48 579,335.45
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公共市政项目前期费用 22,000,000.00 8,077,978.80
合计 22,000,000.00 8,077,978.80
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证退回的保证金 30,000,250.00
合计 30,000,250.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证支付的保证金 67,830,482.46 8,785,579.29
担保费、贷款手续费等 520,492.65
支付非公开发行股票费用 1,420,000.00
合计 68,350,975.11 10,205,579.29
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 73,265,709.91 142,436,063.38
加：资产减值准备 6,597,872.61 7,404,793.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
15,406,279.30 10,993,746.94
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,410,086.81 405,246.49
长期待摊费用摊销 1,741,551.33 1,801,167.08
处置固定资产、无形资产和其他长期
394,207.52 16,713.70
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
3,418.18
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,390,068.09 19,761,751.42
投资损失（收益以“－”号填列） -2,554,974.57 -16,967,219.45
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,057,803.53 -1,130,746.01
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-260,211.18
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -113,231,601.94 -219,483,954.87
经营性应收项目的减少（增加以
-239,338,561.66 -327,411,996.27
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
23,211,932.53 -71,938,965.60
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -209,025,444.78 -454,109,981.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 796,742,040.23 1,026,432,533.24
减：现金的期初余额 1,111,583,466.19 1,546,237,649.11
现金及现金等价物净增加额 -314,841,425.96 -519,805,115.87
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 796,742,040.23 1,111,583,466.19
其中：库存现金 715,373.12 514,426.39
可随时用于支付的银行存款 796,026,625.50 1,111,069,039.80
可随时用于支付的其他货币
41.61
资金
三、期末现金及现金等价物余额 796,742,040.23 1,111,583,466.19
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金-保函保证金 48,384,438.51 开具保函存入的保证金
其他货币资金-保证金存款 6,095,669.29 施工人员工资保证金
合计 54,480,107.80 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,185,781.35
港币 23,179,093.60 0.85467 19,810,475.92
林吉特 227,090.36 1.65267 375,305.43
应收账款 -- -- 7,754,377.84
林吉特 4,938,979.34 1.65267 7,754,377.84
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
PBLALimited 香港 港币
普邦园林（香港）有限公司 香港 港币
Pubang Overseas SDNBHD 马来西亚 林吉特
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
通过设立或投资等方式取得的子公司：
公司名称 股权取得方式 成立时间 注册资本 持股比例
凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司 新设子公司 2016 年 4 月 21 日 人民币 1000 万 90%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东普邦苗木种
四会 四会 生产、销售 100.00% 设立
养有限公司
上海普天园林景
上海 上海 设计 100.00% 设立
观设计有限公司
佛山市南海区映
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
月投资有限公司
普邦园林（香港）
香港 香港 投资 100.00% 设立
有限公司
广东城建达设计 非同一控制下
佛山 佛山 设计 90.00%
院有限公司 合并
佛山市南海区博
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
景投资有限公司
佛山市南海区博
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
汇投资有限公司
佛山林樵建设投
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
资有限公司
Pubang Overseas 马来西亚 马来西亚 投资 100.00% 设立
SDNBHD
佛山市南海区叠
泉 织 锦 投 资 有 限 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
责任公司
英 属 维 尔 京 英属维尔京
PBLALIMITED 投资 100.00% 设立
群岛 群岛
广州普邦互联网
金 融 信 息 服 务 有 广州 广州 投资 100.00% 设立
限公司
深圳市前海普邦
投 资 管 理 有 限 公 深圳 深圳 投资 100.00% 设立
司
四川深蓝环保科 非同一控制下
成都 成都 工程、销售 100.00%
技有限公司 合并
四川深蓝环保设 非同一控制下
成都 成都 生产、销售 100.00%
备制造有限公司 合并
凤庆深蓝市政设
施 投 资 有 限 责 任 凤庆 凤庆 投资 90.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
广州普融小额贷款有限公司 广州 广州 贷款 30.00% 权益法
泛亚环境国际控股有限公司 香港 香港 设计 25.14% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州普融小额贷款 泛亚环境国际控股 广州普融小额贷款 泛亚环境国际控股
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 217,024,452.02 179,887,178.49 217,396,461.69 248,234,214.00
非流动资产 2,192,811.59 28,613,152.50 2,408,623.07 23,130,268.02
资产合计 219,217,263.61 208,500,330.99 219,805,084.76 271,364,482.02
流动负债 134,667.26 41,400,477.18 645,164.31 93,931,055.82
非流动负债 3,924,402.77 4,436,882.88
负债合计 134,667.26 45,324,879.95 645,164.31 98,367,938.70
少数股东权益 357,020.44 451,563.42
归属于母公司股东
219,082,596.35 162,818,430.60 219,159,920.45 172,544,979.90
权益
按持股比例计算的
65,724,778.91 40,932,553.45 65,747,976.14 41,893,921.12
净资产份额
对联营企业权益投
65,724,961.90 112,664,074.45 65,748,159.13 113,581,492.42
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的 127,768,339.49 114,496,172.56
公允价值
营业收入 6,644,085.38 86,001,129.44 13,943,755.33 90,546,221.55
净利润 -77,324.10 3,602,863.95 6,472,900.72 11,662,566.67
其他综合收益 -8,556,179.14 242,036.10
综合收益总额 -77,324.10 -4,953,315.19 6,472,900.72 11,904,602.77
本年度收到的来自
4,750,347.32
联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 33,648,990.22 19,080,151.98
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 90,838.24 6,862.67
--综合收益总额 90,838.24 6,862.67
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、可供出售
金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将下述风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银
行借款,因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负
债有关。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目的披露。
（3）其他价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司的园林绿化工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免降价而导
致的盈利下降的风险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客
户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；
对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、其他
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是涂善忠。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
泛亚环境国际控
设计 405,450.00 30,000,000.00 否 361,573.00
股有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泛亚环境国际控股有限公
设计 774,500.00 36,900.00
司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
四川深蓝环保科技有限公司 40,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2020 年 03 月 09 日 否
四川深蓝环保科技有限公司 50,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2019 年 03 月 23 日 否
四川深蓝环保科技有限公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 24 日 否
四川深蓝环保科技有限公司 38,000,000.00 2016 年 06 月 16 日 2019 年 06 月 15 日 否
本公司作为被担保方
□ 适用 √ 不适用
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
涂善忠 180,000,000.00 2016 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 26 日 截止本报告期末已
归还 37,880,000.00
元。
（4）关键管理人员报酬
□ 适用 √ 不适用
（5）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
淮安市白马湖森林公
其他应收款 43,000,000.00 2,150,000.00
园建设开发有限公司
佛山市三水海江怡乐
其他应收款 5,459,584.50 272,979.23
建设投资有限公司
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
本公司于 2015 年 8 月 3 日经中国证券监督管理委员会《关于核准广州普邦园林股份有限公司向谢非
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1857 号）核准，公司采取发行股份及支付
现金方式分别向谢非、赛伯乐投资集团有限公司、简振华、常灵、周巍、侯映学、符琳、张玲、徐建军、
范欣、杨浦、靳志军（交易对方）发行 6,793.0322 万股股份及支付现金 11,050.00 万元购买深蓝环保合
计 100%股权。交易对方就本次重组实施完毕后四个会计年度（预计为 2015 年、2016 年、2017 年和 2018
年）扣除非经常性损益后的净利润（以下简称“净利润”）进行承诺，确定承诺的净利润数额如下：深蓝
环保 2015 年至 2018 年每年度实际实现的净利润分别为 3,200 万元、4,640 万元、6,728 万元和 9,082 万
元。若深蓝环保未能达到原管理层股东向普邦园林承诺的净利润数额的 95%，则原管理层股东应向普邦园
林进行补偿。原管理层股东补偿时，75%以股份方式补偿，25%以现金方式补偿。深蓝环保原股东各年度应
向普邦园林进行盈利补偿的总额按照如下方式计算：
当期应补偿金额=（当年承诺利润数-当年实际实现利润数）÷2015-2018 年承诺利润数总和（23,650
万元）×交易总价（44,200 万元）
原管理层股东各方按照《发行股份及支付现金购买资产协议》生效时各自持有深蓝环保的股权比例占
原管理层股东合计持有深蓝环保股权比例总额的比例（计算公式为：原管理层股东各方持有深蓝环保的股
份比例÷71.37%）分担盈利补偿义务，并对原管理层股东其他各方的补偿责任互相承担连带责任。
原管理层股东各方在各年度各自应承担的盈利补偿金额为：当年度应补偿总额×原管理层股东各方所
承担补偿比例
原管理层股东当年度应承担的股份补偿数量=原管理层股东在各年度各自应承担的盈利补偿金额
×75%÷发行价格
按上述方式计算的股份数不是整数的，股份数向下取整，因此产生的金额差额部分由原管理层股东以
现金补足。
原管理层股东承担的现金补偿金额为：原管理层股东在各年度各自应承担的盈利补偿金额×25%。
各方同意，若深蓝环保于 2018 年实现的净利润未超过承诺期内的承诺年平均净利润（即 5,912.5 万
元），则按前述约定计算盈利补偿。但若深蓝环保于 2018 年实现的净利润超过 5,912.5 万元但未达到承
诺的 9,082 万元的，则原管理层股东承担的盈利补偿金额以原管理层股东因本次发行而取得的普邦园林股
份的 15%为限。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 14,473,210.92
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
行权价格 5.81 元，合同剩余期限 3 年
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布
授予日权益工具公允价值的确定方法
莱克－斯科尔模型对授予的股票期权的公允价值
进行测算。
可行权权益工具数量的确定依据 按实际授予股票期权登记人数进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,359,954.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司无此事项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司为承接工程出具投标及履约保函 168 份投标及履约保函金额为
160,012,486.51 元，存入保证金金额 48,384,438.51 元。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止 2016 年 7 月 27 日，公司股权激励第二批二次行权增发股份 730,710 股，行权后股本变更为
1,705,530,176.00 元。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司全部主营业务为园林绿化工程服务、风景园林工程设计服务、环保工程的承包、施工、安装，
环保工程工艺设计、环保设备销售，不存在报告分部情况。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 值
例
按信用风险特征 1,244, 1,103,9
1,328,78 100.0 83,970, 1,186,67 82,745,
组合计提坏账准 6.32% 810,39 99.65% 6.97% 32,032.
0,403.83 0% 007.40 7,567.41 535.18
备的应收账款 6.43 23
1,244, 1,103,9
1,328,78 100.0 83,970, 1,186,67 82,745,
合计 6.32% 810,39 99.65% 6.97% 32,032.
0,403.83 0% 007.40 7,567.41 535.18
6.43 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,098,531,754.97 54,926,587.75 5.00%
1至2年 102,525,776.65 10,252,577.67 10.00%
2至3年 105,424,665.01 10,542,466.50 10.00%
3至4年 17,601,277.33 5,280,383.20 30.00%
4至5年 3,457,875.18 1,728,937.59 50.00%
5 年以上 1,239,054.69 1,239,054.69 100.00%
合计 1,328,780,403.83 83,970,007.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,224,472.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 458,045,606.68 元，占应收账款期末余额
合计数的比例为 34.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 22,902,280.33 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价
账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比 值
例 例
按信用风险特征
577,232, 100.0 6,488, 570,743, 487,960 100.00 4,218,094. 483,742
组合计提坏账准 1.12% 0.86%
120.18 0% 464.71 655.47 ,675.39 % 26 ,581.13
备的其他应收款
577,232, 100.0 6,488, 570,743, 487,960 100.00 4,218,094. 483,742
合计 1.12% 0.86%
120.18 0% 464.71 655.47 ,675.39 % 26 ,581.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 88,546,111.89 4,427,305.59 5.00%
1至2年 3,046,771.08 304,677.11 10.00%
2至3年 8,415,849.11 841,584.91 10.00%
3至4年 2,880,702.48 864,210.74 30.00%
4至5年 100,632.71 50,316.36 50.00%
5 年以上 370.00 370.00 100.00%
合计 102,990,437.27 6,488,464.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金及无风险组合 31,535,406.00 0.00 0.00%
合并范围内关联方组合 442,706,276.91 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,270,370.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 31,813,201.70 13,432,795.70
履约保证金 43,300,520.17 42,131,955.16
备用金 85,557.00 124,202.79
押金 5,207,471.76 5,229,975.91
往来款 53,212,033.48 3,576,897.57
并表方往来 442,706,276.91 422,433,668.90
代扣代缴 907,059.16 1,031,179.36
合计 577,232,120.18 487,960,675.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 268,290,220.69 1 年内 46.48%
第二名 往来款 99,658,111.48 3 年内 17.26%
第三名 往来款 45,726,320.18 2 年内 7.92%
第四名 往来款 43,000,000.00 1 年内 7.45% 2,150,000.00
第五名 履约保证金 30,819,068.77 3 年内 5.34% 1,831,506.41
合计 -- 487,493,721.12 -- 84.45% 3,981,506.41
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
807,970,794.
对子公司投资 807,970,794.08 772,470,794.08 772,470,794.08
08
对联营、合营 87,938,376.4
87,938,376.49 78,956,898.79 78,956,898.79
企业投资 9
895,909,170.
合计 895,909,170.57 851,427,692.87 851,427,692.87
57
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
广东普邦苗木种
140,000,000.00 140,000,000.00
养有限公司
上海普天园林景
5,000,000.00 5,000,000.00
观设计有限公司
广东城建达设计
33,860,000.00 33,860,000.00
院有限公司
佛山市南海区映
5,000,000.00 5,000,000.00
月投资有限公司
佛山市南海区博
20,000,000.00 20,000,000.00
汇投资有限公司
佛山市南海区博
20,000,000.00 20,000,000.00
景投资有限公司
佛山市南海区叠
泉织锦投资有限 5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
佛山市林樵建设 30,000,000.0
30,000,000.00
投资有限公司 0
广州普邦互联网
金融信息服务有 5,200,000.00 5,200,000.00
限公司
四川深蓝环保科 538,410,000.00 538,410,000.00
技有限公司
普邦园林（香港）
794.08 794.08
有限公司
深圳市前海普邦
投资管理有限公 5,500,000.00 5,500,000.00
司
35,500,000.0
合计 772,470,794.08 807,970,794.08
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 其他 末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷款有
65,748,159.13 -23,197.23 65,724,961.90
限公司
淮安市白马湖森林公
13,209,849.68 4,674.86 13,214,524.54
园建设开发有限公司
佛山市三水海江怡乐
-1,110.02 9,000,000.00 0.07 8,998,890.05
建设投资有限公司
小计 78,956,898.79 9,000,000.00 -18,522.30 87,938,376.49
合计 78,956,898.79 9,000,000.00 -18,522.30 87,938,376.49
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 992,228,611.34 803,598,335.07 1,109,702,083.72 836,811,348.24
合计 992,228,611.34 803,598,335.07 1,109,702,083.72 836,811,348.24
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,522.30 1,948,732.88
处置可供出售金融资产取得的投资
11,658,692.00
收益
BT 项目投资收益及利息 1,425,019.20 579,335.45
合计 1,443,541.50 14,186,760.33
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -40,999.76 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 1,269,075.16
或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益
-4,414.86
项目
减：所得税影响额 184,112.97
少数股东权益影响额 208.68
合计 1,039,338.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.72% 0.043 0.043
扣除非经常性损益后归属于公司
1.69% 0.043 0.043
普通股股东的净利润
广州普邦园林股份有限公司
二〇一六年七月廿七日
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